`或有事项
本报告期无重大或有事项。
`合并报表变动超过30%的项目的注释
1. 货币资金比上年增加236.63%，主要为大部分募集资金尚未投入使用所致。
2. 短期投资比上年增加202 020.20%，主要为部分暂时未投入使用的募集资金进行
国债投资所致。
3. 其他应收款比上年增加65.46%,主要为公司尚未抵扣的进项税及部分项目借款增
加所致。
4. 在建工程比上年增加75.86%，主要为本期为扩大再生产,提高产量加大了技术改
造项目投入,使公司产量同比增加14.27%所致。
5. 预收账款比上年增长156.58%,主要原因是本期加强营销管理,采用先付款后发货
方式销售产品所致。
6. 应交税金比上年增长36.58%，主要为期末应交所得税增加所致。
7. 其他应付款比上年增长68.72%，主要原因本期运费增加，货款未支付。
8. 预提费用比上年降低69.13%，主要为本期末大修理项目相继结算所致。
9. 其他业务利润比上年增加144.02%，主要为本期处置废旧物资及外售材料增加所
致。
10. 营业费用比上年增加39.3%，主要为本期运费涨价及出口费用增加所致。
11. 投资收益比上年增加450.44%，主要为本期增加委托贷款收益。
12. 营业外支出比上年降低73%，主要为本期固定资产清理损失减少所致。
`审计报告
冀华会审字[2004] 1019 号
唐山三友化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的唐山三友化工股份有限公司2003 年12 月31 日的资产负债表及
合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003 年度
的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是唐山三友化工股份有限公司管
理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的有关
规定，在所有重大方面公允地反映了唐山三友化工股份有限公司2003 年12 月31 日的
财务状况及2003 年度的经营成果和现金流量。
河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师
刘国忠刘鹏
中国·石家庄市·裕华西路158 号 2004 年3 月19 日
`主要会计政策、会计估计变更及会计差错调整
会计政策变更：本年因执行新的资产负债表日后事项会计准则，而将期初拟分配的
现金股利5000 万元由期初应付股利调入期初所有者权益现金股利。
`关联方关系及其交易
1. 存在控制关系或发生交易的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务
唐山三友集团有限公 唐山市南堡 工业投资、资产管理
司 开发区
唐山三友碱业(集团) 唐山市南堡 火力发电；蒸汽、热
有限公司 开发区 水生产及供应
唐山三友集团化纤有限 唐山市南堡 化纤及相关产品的生
公司 开发区 产、销售
唐山三友集团建筑安装 唐山市南堡 建筑施工、机械加工、
工程有限公司 开发区 管道防腐
唐山三友矿山有限公司 唐山市古冶 碱灰石、水泥石、建
区赵各庄西 材石开采、销售
唐山三友运输有限公司 唐山市南堡 公路货物运输、汽车
开发区 及工程机械修理
唐山三友实业有限责任 唐山市南堡 食用纯碱销售、人行
公司 开发区 便道砖生产、销售
企业名称 与本企业关 经济性质 法定代表
系 或类型 人
唐山三友集团有限公 实际控制人 有限责任 么志义
司 公司
唐山三友碱业(集团) 母公司 有限责任 姜存阳
有限公司 公司
唐山三友集团化纤有限 同受实际控 有限责任 李晓明
公司 制人控制 公司
唐山三友集团建筑安装 同受母公司 有限责任 韩立平
工程有限公司 控制 公司
唐山三友矿山有限公司 同受母公司 有限责任 王志坤
控制 公司
唐山三友运输有限公司 同受母公司 有限责任 吴金星
控制 公司
唐山三友实业有限责任 同受母公司 有限责任 董神元
公司 控制 公司
说明：本项附注中的公司简称列示如下
公司法定名称 公司简称
唐山三友碱业(集团)有限公司 碱业公司
唐山三友集团化纤有限公司 化纤公司
唐山三友矿山有限公司 三友矿山
唐山三友运输有限公司 运输公司
唐山三友集团建筑安装工程有限公司 建安公司
唐山三友实业有限责任公司 三友实业
2. 存在控制关系关联方的注册资本及其变化：
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
唐山三友集团有限公司 244 092万元 ---- ---- 244 092万元
唐山三友碱业(集团) 159 265万元 ---- ---- 159 265万元
有限公司
3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
期初数 本期增加
企业名称 金额 股权比 金额 股权比
例 例
唐山三友碱
业（集团）有 222 310 000 88.92% —— ——
限公司
本期减少 期末数
企业名称 金额 股权比 金额 股权比
例 例
唐山三友碱
业（集团）有 —— —— 222 310 000 63.52%
限公司
4. 关联方债权、债务：
①其他应收款
2003-12-31 2002-12-31
单位名称 金额（元） 比例 金额（元） 比例
化纤公司 1 373 451.20 3.98% 0.00 0.00
②应付账款
2003-12-31 2002-12-31
单位名称 金额(元) 比例 金额(元) 比例
三友实业 29 754.00 0.02%
碱业公司 4 278 733.36 4.32% 21 564 985.66 19%
运输公司 399 195.70 0.32% 181 002.00 0.16%
③其它应付款
2003-12-31 2002-12-31
单位名称 金额（元） 比例 金额（元） 比例
建安公司 1 950.12 0.01%
运输公司 1 264 655.69 5.50% 2 316 666.73 17%
三友实业 515 920.44 2.24% 152 949.07 1%
④预付工程款
2003-12-31 2002-12-31
单位名称 金额(元) 比例 金额(元) 比例
建安公司 -5 987 318.00 86.95% 11 163 535.97 77%
⑤预付账款
2003-12-31 2002-12-31
单位名称 金额（元） 比例 金额（元） 比例
建安公司 7 162 265.75 36.38% -6 802 233.24
三友矿山 8 387 627.32 42.60% 9 001 102.19 57%
5. 关联交易
①向关联方购货
2003年度 2002年度
单位名称 货物名称 金额(万元) 占该类交易 金额(万元) 占该类交易
比例 比例
三友矿山 石灰石 4 279 58% 3 910 58%
建安公司 工程施工 3 927 37% 1 448 23%
建安公司 备件 202 6%
运输公司 汽车运输 1 277 37% 607 56%
三友实业 油料 290 100% 163 100%
三友实业 设备清洗 154 100% 71 100%
碱业公司 电 3 824 100% 3 651 100%
碱业公司 汽 12 499 100% 12 234 100%
碱业公司 软水 156 100% 155 100%
说明：本期通过加强管理、实施综合节能技术改造等，使单位能耗同比下降。
②向关联方销货
2003年度 2002年度
单位名称 货物名称 金额 占该类交易 金额 占该类交易
(万元) 比例 (万元) 比例
碱业公司 直流水 60 32% 191 68%
碱业公司 循环水 41 100% 91 100%
碱业公司 材料 561 67%
化纤公司 直流水 129 68% 77 21%
建安公司 材料 246 29%
③向关联方租赁
单位名称 租赁标的 2003年度 2002年度
唐山三友碱业(集团)有限公司 房屋、土地 49.53万元 49.53万元
唐山三友碱业(集团)有限公司 陡河管线 200万元 200万元
④本年8 月1 日通过建行给化纤公司提供贷款3000 万元，利率按同期银行利率上
浮10%确定，该笔款项年底已经收回。
⑤关联交易定价原则
供应方名称 交易标的 定价原则
碱业公司 软水、电、蒸汽 成本加合理利润
碱业公司 陡河引水管线使用权 成本加合理利润
碱业公司 土地和房屋的使用权 按成本定价
建安公司 建筑安装及防腐工程 市场价
运输公司 运输服务 市场价
三友矿山 石灰石 市场价
实业公司 设备清洗服务、油料 市场价
销货方名称 交易标的 定价原则
碱业公司 直流水、循环水 成本加合理利润
碱业公司 材料 市场价
化纤公司 直流水 成本加合理利润
建安公司 材料 市场价
⑥向关键管理人员支付报酬
本公司关键管理人员本年报酬在25 至30 万元间的为4 人，在15 至25 万元间的为
7 人， 15 万元以下的为2 人。
`合并会计报表的编制方法：
1) 合并范围的确定原则：对拥有被投资单位50%以上表决权资本或可以控制其经营
活动的被投资单位，编制合并会计报表。但符合以下情况的子公司不纳入合并报表范围
：
a．已关停并转的子公司；
b．按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
c．已宣告破产的子公司；
d．准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司；
e．非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
f．受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司；
g．根据财政部财会字（1996）2 号文件《关于合并会计报表合并范围请示的复函
》，同时符合以下条件的子公司可不纳入合并会计报表的编制范围：
①子公司期末资产总额合计低于母公司及全部子公司期末资产总额合计的10%；
②子公司当期主营业务收入合计低于母公司及全部子公司当期主营业务收入合计的
10%；
③子公司当期净利润合计低于母公司及全部子公司当期净利润合计的10%；
④本期末无累计未弥补亏损且本期未发生亏损。
本报告期无符合上述情况的子公司，纳入本报告期合并报表范围的子公司为唐山三
友志达钙业有限公司。
2) 编制方法：根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定
〉的通知》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他相关资料为依
据，合并各项目数额，并对长期投资与权益、重大的内部交易、资金往来及未实现利润
相互抵销后编制而成。
`外币业务的核算方法
外币业务按发生当日中国人民银行公布的国家外汇牌价折合人民币记账，期末按报
表日汇率调整各种外币账户的余额，差额记入财务费用中的汇兑损益；属于购建固定资
产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。
`记账基础
会计核算以权责发生制为记账基础。
`记账本位币
以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
`计价原则
资产计价以历史成本为原则。
`非经常性损益
利润表附表中所用的非经常性损益为发生的与经营业务无直接关系；以及虽与经营
业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真实、公允地反映公司正常盈利能
力的各项收入、支出，以其净额减去所得税影响后的金额，2003年度的非经常性损益为
111 123.98 元，2002 年度的非经常性损益为-4 291 458.81元。
`会计制度
本公司执行财政部颁发的企业会计准则和企业会计制度。
`控股子公司及合营企业
被投资单位 注册地址 主营业务 注册 原始 持股 是否
名称 资本 投资 比例 合并
唐山三友志达 唐山市南 氯化钙、氯化钠、 5400 2802 65% 是
钙业有限公司 堡开发区 融雪剂生产、销售 万元 万元
`会计年度
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
`承诺事项
本报告期无重大承诺事项。
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