湘潭电机股份有限公司2007年半年度报告
二零零七年七月三十一日
目
录
一、重要提示.........................................................................
1
二、公司基本情况.....................................................................
1
三、股本变动及股东情况...............................................................
3
四、董事、监事和高级管理人员.........................................................
5
五、管理层讨论与分析.................................................................
5
六、重要事项.........................................................................
9
七、财务报告(未经审计).............................................................. 15
八、备查文件目录.................................................................... 57
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任；
2、公司全体董事出席董事会会议；
3、公司半年度财务报告未经审计；
4、公司负责人周建雄先生，主管会计工作负责人郭碧强女士，会计机构负责人（会计主管
人员）刘海强先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：湘电股份
公司英文名称：Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：XEMC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：湘电股份
公司A股代码：600416
3、公司注册地址：湖南省湘潭市下摄司街302号
公司办公地址：湖南省湘潭市下摄司街302号
邮政编码：411101
公司国际互联网网址：www. xemc.com.cn
公司电子信箱：mail.xemc.com.cn
4、公司法定代表人：周建雄
5、公司董事会秘书：汤鸿辉
电话：0732 — 8595732 8595252
传真：0732 — 8610767 8595732
E-mail：thh@vip.163.com
1
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
联系地址：湖南省湘潭市下摄司街302
号
公司证券事务代表：李怡
文
电话：0732—8595732 8595252
传真：0732—8595732
E-mail：xdgfzjb1@vip.163.com
联系地址：湖南省湘潭市下摄司街302
号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券
部
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 3,287,364,211.00 2,997,909,905.00 9.66
所有者权益（或股东权益） 1,083,417,851.00 1,093,873,529.00 -0.96
每股净资产(元) 4.61 4.65 -0.96
报告期（1－6 月）上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 38,848,517.00 61,526,827.00 -36.86
利润总额 41,423,292.00 61,482,779.00 -32.63
净利润 38,889,368.00 40,484,755.00 -3.94
扣除非经常性损益的净利润 37,684,779.00 34,518,302.00 9.17
基本每股收益(元) 0.17 0.21 -19.05
稀释每股收益(元) 0.17 0.21 -19.05
净资产收益率(%) 3.59 5.48 减少1.89 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -185,367,657.00 -22,207,433.00 -
每股经营活动产生的现金流量
净额
-0.79 -0.11 -
注：每股收益的下降是由于公司2006年10月非公开发行股票成功新增股本4000万元所致；经
营活动产生的现金流量净额下降主要是公司生产规模的扩大，加大了采购资金投入所致。
2 、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
金 额
营业外收入 2,646,217
营业外支出 -71,442
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -849,676
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -520,510
合计 1,204,589
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3、 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产
收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
净利润 3.59% 3.49% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后的净利润 3.48% 3.39% 0.16 0.16
三、股本变动及股东情况
（一） 股份变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行新股
(定向增发)
送
股
公积
金转
股
其他
小
计
数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 93,069,525 47.73 -9,750,000 83,319,525 35.46
3、其他内资持股 3,680,475 1.89 +40,000,000 -3,680,475 40,000,000 17.02
其中：境内法人持股 3,680,475 1.89 +40,000,000 -3,680,475 40,000,000 17.02
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 96,750,000 49.62 +40,000,000 123,319,525 52.48
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 98,250,000 50.38 +13,430,475 111,680,475 47.52
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 98,250,000 50.38 111,680,475 47.52
三、股份总数 195,000,000 100 235,000,000 100
（二）股东情况
(1)报告期末股东总数为 9,158户。
(2)股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数(户) 9,158
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
湘潭电机集团有限公司 国有股东39.61 93,069,525 83,319,525 无
上海星河数码投资有限公司 其他 4.26 10,000,000 +1,000,000 9,000,000 未知
全国社保基金一一零组合 其他 2.55 6,000,000 6,000,000 未知
中国平安人寿保险股份有限公司
分红－银保分红
其他 2.15 5,075,650 未知
宬隆控股有限公司 其他 2.12 5,000,000 5,000,000 未知
新华人寿保险股份有限公司－分红
－个人分红－018L－FH002沪
其他 2.12 5,000,000 5,000,000 未知
上海国际信托投资有限公司－G湘
电
其他 1.70 4,000,000 4,000,000 未知
3
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中国工商银行－东吴嘉禾优势精选
混合型开放式证券投资基金
其他 1.63 3,829,108 未知
光大证券有限责任公司－中国光大
银行股份有限公司－光大阳光集合其他 1.60 3,769,980 未知
资产管理计划
中国工商银行－广发策略优选混合
型证券投资基金
其他 1.48 3,486,406 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
湘潭电机集团有限公司 9,750,000 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银
5,075,650
人民币普通股
保分红
中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开
3,829,108
人民币普通股
放式证券投资基金
光大证券有限责任公司－中国光大银行股份
3,769,980
人民币普通股
有限公司－光大阳光集合资产管理计划
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投
3,486,406
人民币普通股
资基金
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金
3,300,000
人民币普通股
谭坚艺 3,054,582
人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证
2,652,086
人民币普通股
券投资基金
谢彩霞
2,201,633
人民币普通股
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投
2,100,000
人民币普通股
资基金
上述股东关联关系或一致行动
上述前十名无限售条件股东中, 湘潭电机集团有限公司为国有股东；公司未知其
关系的说明 他股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条
件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情
况
限售条件
可上市交易时
间
新增可上市交
易股份数量
湘潭电机
集团有限83,319,525
2008-06-08 9,750,000
电机集团承诺：自改革方案实施之日起十二个月内不
上市交易或者转让，上述承诺期满后18 个月内，通过
证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占本
公司股份总数的比例不超过5%，在36 个月不超过10%，
且在上述承诺期间内出售价格必须不低于既定的最低
出售价格5.97 元/股。
公司
2009-12-08 73,569,525
上海星河
数码投资
有限公司
9,000,000 2007-11-08 9,000,000 承诺认购本次非公开发行的股票的锁定期是12 个月
博时基金
管理有限
公司
3,000,000 2007-11-08 3,000,000 承诺认购本次非公开发行的股票的锁定期是12 个月
上海致群
实业发展
有限公司
3,000,000 2007-11-08 3,000,000 承诺认购本次非公开发行的股票的锁定期是12 个月
宬隆控股
有限公司
5,000,000 2007-11-08 5,000,000 承诺认购本次非公开发行的股票的锁定期是12 个月
上海国际
际信托投
资有限公
司
4,000,000 2007-11-08 4,000,000 承诺认购本次非公开发行的股票的锁定期是12 个月
东方证券
股份有限
公司
3,000,000 2007-11-08 3,000,000 承诺认购本次非公开发行的股票的锁定期是12 个月
4
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招商基金
管理有限
公司
8,000,000 2007-11-08 8,000,000 承诺认购本次非公开发行的股票的锁定期是12 个月
新华人寿
保险股份
有限公司
5,000,000 2007-11-08 5,000,000 承诺认购本次非公开发行的股票的锁定期是12 个月
（三）、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员均没有持股。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况：
报告期内，经公司第三届董事会第八次会议审议通过《关于公司经理层人员变动的议案》，
公司总经理陈能先生提名，同意聘任王林先生为公司副总经理。
五、管理层讨论与分析
（一） 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司以科学发展观为指导，紧密围绕公司“十一五”战略规划，承受外部市场
压力，克服诸多不利因素，以市场开拓为龙头，以科技创新为动力，以管理改进为重点，以经
济效益为目的，努力开拓主业的新市场、新领域，不断追求产品的高技术、高质量，有效推进
以风电为重点的项目进程，切实提高运营质量和效率，确保了公司持续、健康发展。
1、积极推进“4+2”战略，加速项目产业化进程。公司以省重大专项、国家“863”计划
和科技支撑计划项目为引导，协调公司各方力量，全面推进风电项目。其中，2MW风力发电机
样机研制工作正在按时间节点要求全力组织实施；风电产业园总装厂房主体工程基本完成。电
动汽车项目依托省重大专项、国家“863”计划和科技支撑计划课题，重点突破驱动电机及其控
制为核心的关键零部件研制，为年内形成小批量生产能力铺垫基础。轻轨项目从市场发展着眼，
以长株潭轻轨项目为重点，紧密跟踪国内轻轨项目，力争在参与国内轻轨建设项目上取得突破。
高起点、高水准实施湘电长泵的搬迁改制，目前已完成了宁乡麓谷基地建设项目招标工作。
2、加大技改实施力度。公司全力组织实施风电产业园总装厂房及麓谷工业园建设，为公司
拓展风电产业和提升水泵产品奠定基础。进一步突破产品生产、试验瓶颈，启动了风力发电机、
变频电机试验系统项目建设。
3、加快技术创新。公司全面启动全年重点科研项目，完成了7个省级科技项目及9个市级
科技项目的申报工作；100％低地板轻轨车项目通过省科技厅评审。公司加大重要新产品开发、
技术攻关工作，先后启动实施了2MW永磁风力发电机研制、高压高效电机研究、交流牵引传动
系统技术开发等12个重点项目。
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
4、优化企业管理。
（1）切实抓好产品质量改进工作。公司继续开展质量持续改进工作，全年公司持续改进项
目共40项，其中上半年已按计划要求完成9项，收到良好成效。同时，公司切实采取有效措施，
加强外包供方的管理，加强产品特殊过程控制，确保了产品实物质量稳步提高。
（2）公司按季度召开经营管理分析讲评会，对于在经营和管理过程中存在的问题及时进行
整改，加强了公司对经营和管理风险的控制，以实现稳健经营。
（3）完善制度建设。公司根据实际情况，对管理制度进行了全面的审查和修订，理顺管理
流程，共编发公司各类制度文件12个，特别针对当前制度运行的薄弱环节，出台了《生产外包
考核标准（试行）》、《职工招聘管理办法》、《事业部季度经营管理暨全面预算管理考核评
分办法》、《职能管理部门绩效考评办法》等制度，公司制度体系进一步完善。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务及其经营情况：
(1)公司主营业务范围情况的说明：
报告期内公司的主营业务主要是销售发电机、交直流电动机、特种电机、矿用电机车、电
动轮自卸车等主导产品，其主营业务范围未发生重大变化。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品：
单位:元 币种:人民币
主营业务收入 主营业务成本
毛利率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
毛利率比上年同期增
减(%)
分行业
机械制造业 1,253,001,570 1,011,809,695 19.25 18.72 25.58 减少4.41 个百分点
分产品
交流电机 495,230,170 389,087,155 21.43 11.36 23.62 减少7.79 个百分点
直流电机 205,108,956 163,392,786 20.34 31.23 42.35 减少6.22 个百分点
车辆 137,429,291 131,695,227 4.17 57.59 74.34 减少9.21 个百分点
水泵及配套产品 274,798,114 219,157,565 20.25 1.15 -0.91 增加1.66 个百分点
备品备件及其他 101,599,611 69,076,467 32.01 31.18 12.52 增加11.27 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
为 76,008,707元。
(3) 主营业务按照区域划分
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 1,252,492,854 18.70
国外 508,716 121.82
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2、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名
称
经营范围 净利润
参股公司贡
献的投资收
益
占上市公司净
利润的比重
(%)
长沙水
泵厂有
限公司
水泵、环保设备、通用机械、机电产品及配套
产品的生产、销售、安装、维修；新技术、新
产品的开发及技术服务
576.42 403.26 10.34
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案；
（1）应收帐款增加、产品存货上升导致流动资金周转率下降，负债率上升，影响到公司整
体运营效率和效益。
（2）产品市场竞争激烈，有色金属等原材料持续上涨，造成产品成本增加，盈利空间缩小。
采取的对策：
（1）切实提高经济运行质量。突出解决货款流入不畅，原材料、在制品过度投入和库存超
标积压等问题，实施重点考核。做好对合同质量和客户信用度的分析判断，把好流入关，杜绝
劣质低效合同。加大管理和监管力度，进一步量化考核销售人员、驻外机构和经销代理商流入
指标，加强货款的监督力度，保证货款的安全性。推行精细化生产管理，严格按合同进行销售
排产及生产组织，依节点安排材料进场和工序流转，合理确定生产制造周期，严格控制超期投
入。认真实施全面预算管理，以预算平衡为基础，严格执行财务纪律和核算制度，实现由“用
了算”向 “算了用”的方向转变。同时，通过实施全面预算管理，加强对资金的管理和监控，
加强资金的整体控制能力，不断降低成本费用，提高资金利用效率。
（2）进一步做好市场开发和规范工作。与市场创新相结合，在巩固传统市场、稳定固有客
户的同时，多途径开辟新的服务领域，创造新的市场需求，提高市场占有率；及时掌握市场动
态，准确细分市场，做好客户关系管理，积极参与市场竞争，确保市场跟进到位；牢固树立“用
户至上”观念，及时主动做好售前、售中和售后服务，提高用户满意度，确保服务到位；制订
完善销售目标责任制，分解明确相关经济指标，规定奖罚条件，定期考核兑现，确保销售人员
及经销代理商管理到位；强化对外贸部门的考核，努力扩大国际市场，加大公司产品的出口力
度。
4、募集资金承诺项目使用情况：
单位:万元 币种:人民币
募集资金总额 71,004.16
本年度已使用募集资金
总额
4,241.99
已累计使用募集资金总
额
45,777.82
承诺项目
拟投入金
额
是否变更
项目
实际投入金
额
产生收
益情况
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
新型城市公交电
动客车项目
4,910 否 562.16 否 否
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
扩建大中型直流
电机项目
4,902 否 4,834.00 是 是
提高电动轮自卸
车技术水平和生
产能力项目
9,280 否 9,077.36 786 是是
建设交流变频调
速电机、电控装备
项目
4,980 否 4,817.08 213．79 是 是
12-50t 变频调速
工矿电机车项目
4,900 否 4,711. 61 是 否
发展风力发电设
备项目
4,940 否 4,138.28 否 否
偿还公司部分银
行贷款
4,950 否 4,950.00 是 是
补充公司营运 3,000 否 3,000.00 是 是
兆瓦（MW） 级风力发
电机及风力发电机
组整机产业化项目
33,600 否 9,687.33 是 是
75,462 / 45,777.82 / /
未达到计划进度
和预计收益的说
明（分具体项目）
由于目前新型城市电动客车项目的实施尚存在一定的不确定性，公司本着
对投资者负责的态度，暂时没有全面实施该项目；为发挥投资效应，公司
将风电项目与2006 年非公开发行股票募集资金项目一并推进，预计2007
年年底可完成首发风电项目的投资。
尚未使用的募集
资金用途及去向
尚未使用的募集资金25,226.34 万元存于募集资金专用帐户中。
注：1）、虽然由于交流变频电机市场尚未完全形成影响了“建设交流变频调速电机、电控装备
项目”的项目收益，但由于项目投资的设备是在公司交流电机生产能力基础上的技改与扩充，
新增设备在很大程度上与原交流电机生产设备有互补性和通用性，在交流电机市场形势非常好
的情况下，为充分利用现有生产能力，公司将项目新增产能直接用于交流电机的生产，报告期
内交流电机实现主营业务收入49,782万元，实现主营业务利润9,794万元；交流变频电机实现
主营业务收入1516.63万元，实现主营业务利润213.19万元。
2）、其产生收益情况所填写数据为报告期内主营业务利润。
5、非募集资金项目情况
报告期内公司无非募集资金项目。
6、完成经营计划情况
公司拟订的本年度经营计划主营业务收入为260,000万元，报告期内实际完成125,300
万元。
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
六、重要事项
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会有关法律法
规的要求，逐步建立和完善法人治理结构，建立健全现代企业制度。公司治理的实际情况符合
中国证监会发布的有关上市公司规范性文件要求。
1、公司治理基本情况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息
披露管理办法》等法律、法规、规章、规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的规
定，结合本公司实际情况，目前已完善和修订了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》等，公司
严格执行上述制度，形成较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国证监会要求一致。随
着公司的发展，公司还将使公司治理得到进一步完善。
2、公司治理专项活动情况
报告期内，公司根据中国证监会于证监公司字[2007]28号文《开展加强上市公司治理专项
活动有关事项的通知》精神及湖南省证监局的相关要求，对本公司治理情况进行了全面自查。
2007年7月3日公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《公司治理自查报告与整改计划》，
该报告以及本公司治理相关文件在上交所网站“公司治理专项活动”专区中公布。
（二）报告期内实施的利润分配方案执行情况：
2007年4月23日召开的公司2006年年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案为：
以2006年末总股本23500万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.1元（含税），共
派发现金红利49,350,000元。股东大会决议公告于2006年4月24日在《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》上进行了披露。公司于2007年6月13日在《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》上刊登了分红派息实施公告，派发股息的股权登记日为2007年6月
18日，除息日为2007年6月19日，社会公众股红利的派发日为2006年6月22日。该项利润
分配方案已按期实施完毕。
（三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本：
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
（四）重大诉讼仲裁事项：
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品的关联交易
关联方名称 关联交易内容
关联交易
定价原则关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
湘电恒力 电磁线 市场价 17,234,702 1.7
力源模具 模具 市场价 6,831,585 0.68
力源物资贸易 劳保用品 市场价 4,181,977 0.41
力源微特电机 直流电机、风扇 市场价 2,886,498 0.29
力源铸造 铸钢件、铸铁件等 市场价 4,593,331 0.45
火焰气体 气体 市场价 3,456,323 0.34
力源设备 零部件 市场价 2,987,347 0.3
湘潭昆鹏 锻件 市场价 996,013 0.1
湘电电气 变频器 市场价 125,000 0.01
技术学校 备件 市场价 590,483 0.06
深圳湘机 配件 市场价 470,143 0.05
采购货物合计 44,353,402 4.39
（2）接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容
关联交易
定价原则关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
力源动能/投资公司 水电汽 市场价 18,817,984 1.86
力源包装储运 铁运、包装 市场价 19,687,641 1.95
电镀热处理 淬火、酸洗、镀锌等 市场价 4,998,082 0.49
九州实业 公路运输、住宿、餐饮 市场价 242,294 0.02
力源医院 体检、医疗 市场价 5,300,000 0.52
力源设备 设备安装、修理等 市场价 2,861,500 0.28
力源模具 模具加工、修理等 市场价 1,901,450 0.19
沈阳湘机公司 代理费 市场价 722,910 0.07
力源机电修造 修理费 市场价 1,886,950 0.19
其他 市场价 102,500 0.01
接受劳务合计 56,521,311 5.58
（3）销售商品、提供劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容
关联交易
定价原则关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
沈阳湘机 电机、备件等 市场价 46,896,269 3.74
西安湘电 电机等 市场价 14,060,130 1.12
力源物资贸易 余废料 市场价 6,636,047 0.53
湘电东洋 冷焊件、下料件 市场价 5,468,778 0.44
力源微特电机 冷焊件、下料件 市场价 1,123,110 0.09
湘电电气 电机、备件等 市场价 295,373 0.02
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
力源铸造 锻件 市场价 263,762 0.02
力源模具 普板、钢板、橡胶件等 市场价 445,835 0.04
力源设备 杆筒、挡圈、充气阀 市场价 760,461 0.06
力源电镀热处理 加工 市场价 23,421
其他 市场价 35,521
销售商品提供劳务合计 76,008,707 6.06
2007年4月1日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司2006年度
日常关联交易执行情况及2007年度关联交易预计的议案》，并提交2007年4月23日召开的
2006年年度股东大会审议通过。
预计2007年度公司向关联股东及其子公司购买商品的关联交易金额为10,941.7万元，报
告期实际发生4,435.34万元，占公司同类交易比例的4.39%；购买动力、机械设备及其他劳务
14,977.5 万元，实际发生5,652.13 万元，占公司同类交易比例的5.58%；销售商品及提供劳
18,513.86万元，报告期实际发生7,600.87万元，占公司同类交易比例的6.06 %。与预计相比，
未出现明显差异。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签署
日）
担保
金额
担保类型 担保期
是
否
履
行
完
毕
是否为
关联方
担保（是
或否）
长沙金恒实业有限
公司
2004-05-18 130 连带责任2004-05-18～2005-05-18 否 否
长沙化油器厂 1997-03-23 50 连带责任1997-03-23～1998-03-20 否 否
长沙内燃机配件厂 1994-12-21 210 连带责任1994-12-21～1995-12-31 否 否
长沙内燃机配件厂 1994-12-18 50 连带责任1994-12-18～1995-10-25 否 否
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计 307.82
11
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 8395.2
报告期末对控股子公司担保余额合计 11305.2
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 11613.02
担保总额占公司净资产的比例 10.71%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供
的债务担保金额
0
担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否
上述三项担保金额合计 0
注：2004年5月18日，本公司控股子公司，长沙水泵厂有限公司为长沙金恒实业有限公司
提供担保，担保金额为130万元；1997年3月23日，长沙水泵厂有限公司为长沙化油器厂提
供担保，担保金额为50万元；1994年12月21日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂
提供担保，担保金额为210 万元； 1994年12 月18 日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配
件厂提供担保，担保金额为50万元；以上担保均发生在公司收购长沙水泵厂有限公司之前，目
前已逾期。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
（1）2007年元月8日，湘潭电机股份有限公司与大唐漳洲风力发电有限责任公司正式签订
了“大唐漳洲六鳌风电场三期工程的风力发电整机设备合同”，合同总金额为1.638亿元。
（2）2007年2月27日，湘潭电机股份有限公司与内蒙古大唐国际卓姿风电有限责任正式签
订了“内蒙古大唐国际卓姿风电场二期工程风力发电整机设备合同”，合同总金额约为2.7亿
元。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
1、持有公司股份5%以上的股东为湘潭电机集团有限公司，集团公司于1999年出具了不与
本公司发生同业竞争的承诺函。集团公司目前的经营范围是：经营湖南省人民政府授权范围内
的法人资产投资、经营、管理，与本公司不构成同业竞争。
12
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
2、湘潭电机集团有限公司在本公司上市前出具了在本公司股票上市之日起12 个月内，不
转让其所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份的承诺函。
3、湘潭电机集团有限公司承诺：
1）持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；
2）在前项承诺期期满后18个月内，电机集团通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份
的数量占本公司股份总数的比例不超过5%，在36个月不超过10%，且在上述承诺期间内出售价
格必须不低于5.97元/股。
报告期内，湘潭电机集团有限公司严格履行其承诺，没有发生违反承诺的行为。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司未改聘会计师事务所。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券
交易所的公开谴责。
（十一）其它重大事项
经公司于2007年6月13日召开2007年度第一次临时股东大会审议通过《关于以车辆事业
部资产参股成立湘电重型矿用车辆公司(暂定名)的议案》和《关于转让湘电长泵铸造公司股权
的议案》。
（十二）信息披露索引
事 项名称报刊名称 日期 版面
互连网站及
检索路径
湘电股份与大唐漳洲风力发电中国证券报 A8 版
www.see.co
m.cn
责任公司签订合同的公告 上海证券报 2007-1-17 D9 版
证券时报
C004 版
湘电股份第三届董事会第七次中国证券报 C002 版 www.see.co
m.cn 会议决议公告 上海证券报 2007-2-08 D8 版
证券时报A9 版
湘电股份与内蒙古大唐国际卓
中国证券报 2007-3-01 A23 版www.see.co
13
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
姿风电责任公司签订合同的公
上海证券报 D8 版 m.cn
告
证券时报
C16 版
湘潭电机股份有限公司2006 年第C036 版
www.see.co
m.cn
年度报告摘要、湘电股份第三届第D33 版
董事会第八次会议决议公告暨
召开二OO 六年年度股东大会通
知、湘电股份第三届监事会第五
次会议决议公告
中国证券报
上海证券报
证券时报
2007-4-03
第60版
湘潭电机股份有限公司 2006年第C012 版
www.see.co
m.cn
年度股东大会决议公告、湘潭电
机股份有公司第三届董事会第
九次会议决议公告、湘潭电机股
份有限公司2007 年第一季度报
告
中国证券报
上海证券报
证券时报
2007-4-24
第D54 版
第65版
1、湘电股份董事会决议公告及
中国证券报
第C007 版
召开临时股东大会的通知；
2、湘电股份关联交易公告；
3、湘电股份关联交易公告
上海证券报
证券时报
2007-5-29 第D16 版
第C9版
湘潭电机股份有限公司2007 年中国证券报 第D6版
第一次临时股东大会决议公告 上海证券报
证券时报
2007-6-14 第C11 版
第C8版
14
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
七、财务报告
湘潭电机股份有限公司
2007年6月30日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目附注
合并母公司
期末余额年初余额期末余额年初余额
流动资产：
货币资金五.1497,692,205 642,155,413 402,896,998 564,580,739
交易性金融资产
应收票据五.212,651,704 39,350,573 12,283,704 61,401,373
应收账款五.3、六.1752,229,996 574,442,616 481,682,087 370,800,187
预付款项五.476,620,951 67,104,211 37,225,395 34,582,303
应收利息
应收股利
其他应收款五.3、六.1193,109,971 56,060,486 214,807,935 56,923,174
存货五.5394,953,153 383,797,053 321,776,830 344,349,710
已完工尚款结算款五.6328,139,784 246,260,092 292,612,418 203,316,259
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计2,255,397,764 2,009,170,444 1,763,285,367 1,635,953,745
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资117,840 117,840
长期应收款
长期股权投资五.7、六.274,167,230 75,857,298 182,196,353 183,886,421
投资性房地产
固定资产五.8463,204,070 466,836,297 406,223,575 407,368,351
在建工程五.9232,973,634 182,803,283 180,311,745 161,405,236
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产五.10218,327,509 220,899,968 1,663,159 1,770,294
开发支出
商誉
长期待摊费用657,917 176,667
递延所得税资产五.1142,518,247 42,048,108 17,795,733 17,325,594
其他非流动资产
非流动资产合计1,031,966,447 988,739,461 788,190,565 771,755,896
资产总计3,287,364,211 2,997,909,905 2,551,475,932 2,407,709,641
企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人： 刘海强
15
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
湘潭电机股份有限公司
2007年6月30日资产负债表（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目附注
合并母公司
期末余额年初余额期末余额年初余额
流动负债：
短期借款五.12599,700,000 528,770,000 470,800,000 429,770,000
交易性金融负债
应付票据五.13392,917,792 365,322,398 362,687,792 355,822,398
应付账款五.14448,287,681 370,643,545 287,428,399 237,942,368
预收款项五.15297,191,358 275,645,287 168,193,168 155,480,305
应付职工薪酬五.1620,067,779 27,500,565 13,982,487 22,482,399
应交税费五.1735,291,876 28,757,934 23,445,090 13,789,889
应付利息
应付股利
其他应付款五.18213,520,247 141,523,943 49,645,859 41,945,255
一年内到期的非流动负债五.2013,000,000 13,000,000 10,000,000 10,000,000
其他流动负债
流动负债合计2,019,976,733 1,751,163,672 1,386,182,795 1,267,232,614
非流动负债：
长期借款五.2080,500,000 50,500,000 80,500,000 50,500,000
应付债券
长期应付款五.2121,581,585 27,347,569
专项应付款五.2229,055,800 23,893,000 13,765,800 8,603,000
预计负债五.192,515,270 2,515,270 2,515,270 2,515,270
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计133,652,655 104,255,839 96,781,070 61,618,270
负债合计2,153,629,388 1,855,419,511 1,482,963,865 1,328,850,884
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（ 或股本）五.23235,000,000 235,000,000 235,000,000 235,000,000
资本公积五.24666,485,179 666,480,225 666,480,225 666,480,225
减：库存股
盈余公积五.2563,341,298 63,341,298 58,623,657 58,623,657
未分配利润五.26118,591,374 79,702,006 108,408,185 69,404,875
拟分配现金股利49,350,000 49,350,000
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计1,083,417,851 1,093,873,529 1,068,512,067 1,078,858,757
少数股东权益50,316,972 48,616,865
所有者权益（或股东权益）合计1,133,734,823 1,142,490,394 1,068,512,067 1,078,858,757
负债和所有者权益（或股东权益）合计3,287,364,211 2,997,909,905 2,551,475,932 2,407,709,641
企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人： 刘海强
16
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
湘潭电机股份有限公司
2007年1-6月利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目附注
合并母公司
本期金额上期金额本期金额上期金额
一、营业收入五.27 、六.31,276,004,596 1,078,060,908 985,615,132 790,458,648
减： 营业成本五.27 、六.31,031,415,762 822,138,187 807,397,927 593,804,935
营业税金及附加五.284,060,936 3,775,111 3,200,814 2,609,113
销售费用80,141,790 66,908,398 45,924,590 41,552,082
管理费用99,472,811 103,811,307 71,369,123 77,222,203
财务费用五.2918,928,008 14,102,338 15,202,377 11,032,101
资产减值损失1,446,704 4,212,987 1,424,663 5,547,632
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（ 损失以“－” 号填列）五.30(1,690,068) (1,585,753) (1,690,068) (1,585,753)
其中： 对联营企业和合营企业的投资收益(1,690,068) (1,585,753) (1,690,068) (1,585,753)
二、营业利润（ 亏损以“－” 号填列）38,848,517 61,526,827 39,405,570 57,104,829
加：营业外收入2,646,217 205,825 39,720 66,142
减： 营业外支出71,442 249,873 38,100 164,013
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（ 亏损总额以“－” 号填列）41,423,292 61,482,779 39,407,190 57,006,958
减：所得税费用五.31835,945 19,837,451 403,880 18,825,384
四、净利润（ 净亏损以“－” 号填列）40,587,347 41,645,328 39,003,310 38,181,574
归属于母公司所有者的净利润38,889,368 40,484,755
少数股东损益1,697,979 1,160,573
六、每股收益：
（ 一） 基本每股收益五.320.17 0.21 0.17 0.20
（ 二） 稀释每股收益五.320.17 0.21 0.17 0.20
企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人： 刘海强
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
湘潭电机股份有限公司及其子公司
2007年1-6月所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目
本年金额
归属于母公司所有者权益少数股东
权益
所有者权益合
计股本资本公积盈余公积未分配利润其他
一、上年年末余额235,000,000 666,480,225 63,341,298 79,702,006 49,350,000 48,616,865 1,142,490,394
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额235,000,000 666,480,225 63,341,298 79,702,006 49,350,000 48,616,865 1,142,490,394
三、本年增减变动额(减少以“-”号填列)4,954 38,889,368 (49,350,000) 1,700,107 (8,755,571)
（一）净利润38,889,368 1,697,979 40,587,347
（二）直接计入所有者权益的利得和损失4,954 2,128 7,082
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4. 其他4,954 2,128 7,082
上述(一)和( 二)小计4,954 38,889,368 1,700,107 40,594,429
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入和减少资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3. 其他
（四）利润分配49,350,000 49,350,000
1.提取盈余公积
2.对股东的分配49,350,000 49,350,000
3. 其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额235,000,000 666,485,179 63,341,298 118,591,374 50,316,972 1,133,734,823
企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人： 刘海强
18
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
湘潭电机股份有限公司及其子公司
2006年1-6月所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目
本年金额
归属于母公司所有者权益少数股东
权益
所有者权益合
计股本资本公积盈余公积未分配利润其他
一、上年年末余额195,000,000 386,817,763 51,595,482 65,514,090 39,000,000 46,128,804 784,056,139
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额195,000,000 386,817,763 51,595,482 65,514,090 39,000,000 46,128,804 784,056,139
三、本年增减变动额(减少以“-”号填列)6,965 40,484,755 (39,000,000) 1,160,573 2,652,293
（一）净利润40,484,755 1,157,582 41,642,337
（二）直接计入所有者权益的利得和损失6,965 2,991 9,956
1. 可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他6,965 2,991 9,956
上述(一)和(二)小计6,965 40,484,755 1,160,573 41,652,293
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入和减少资本
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配39,000,000 39,000,000
1.提取盈余公积
2.对股东的分配39,000,000 39,000,000
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额195,000,000 386,824,728 51,595,482 105,998,845 47,289,377 786,708,432
企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人： 刘海强
19
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
湘潭电机股份有限公司
2007年1-6月所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目
本年金额
股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
一、上年年末余额235,000,000 666,480,225 58,623,657 69,404,875 49,350,000 1,078,858,757
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额235,000,000 666,480,225 58,623,657 69,404,875 49,350,000 1,078,858,757
三、本年增减变动额(减少以“-”号填列)39,003,310 (49,350,000) (10,346,690)
（一）净利润39,003,310 39,003,310
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计39,003,310 39,003,310
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入和减少资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配49,350,000 49,350,000
1.提取盈余公积
2.对股东的分配49,350,000 49,350,000
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额235,000,000 666,480,225 58,623,657 108,408,185 1,068,512,067
企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人： 刘海强
20
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
湘潭电机股份有限公司
2006年1-6月所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目
本年金额
股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
一、上年年末余额195,000,000 386,817,763 47,785,283 55,308,181 39,000,000 723,911,227
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额195,000,000 386,817,763 47,785,283 55,308,181 39,000,000 723,911,227
三、本年增减变动额(减少以“-”号填列)38,181,574 (39,000,000) -818,426
（一）净利润38,181,574 38,181,574
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1. 可供出售金融资产公允价值变动净额
2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4. 其他
上述(一)和(二)小计38,181,574 38,181,574
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入和减少资本
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3. 其他
（四）利润分配39,000,000 39,000,000
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配39,000,000 39,000,000
3. 其他
（五）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额195,000,000 386,817,763 47,785,283 93,489,755 723,092,801
企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人： 刘海强
21
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
湘潭电机股份有限公司
2007年6月30日现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目
合并母公司
本期金额上期金额本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金946,637,837 892,884,069 701,247,961 630,660,905
收到的税费返还34,819
收到的其他与经营活动有关的现金10,388,834 12,376,220 9,714,650 9,173,892
经营活动现金流入小计957,061,490 905,260,289 710,962,611 639,834,797
购买商品、接受劳务支付的现金817,022,481 643,999,102 603,542,621 446,356,937
支付给职工以及为职工支付的现金120,532,820 119,075,081 98,937,656 93,780,158
支付的各项税费66,596,666 74,888,187 44,874,823 49,275,616
支付的其他与经营活动有关的现金138,277,180 89,505,352 157,374,185 57,514,552
经营活动现金流出小计1,142,429,147 927,467,722 904,729,285 646,927,263
经营活动产生的现金流量净额(185,367,657) (22,207,433) (193,766,674) (7,092,466)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金7,912 7,912
取得投资收益所收到的现金58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,073,635 151,332 73,635 120,450
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额229,965
收到的其他与投资活动有关的现金1,475,508 665,281 1,451,456 654,604
投资活动现金流入小计6,779,108 824,583 1,525,091 782,966
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金36,717,031 37,599,650 29,765,037 34,907,673
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金17,785,883
投资活动现金流出小计54,502,914 37,599,650 29,765,037 34,907,673
投资活动产生的现金流量净额(47,723,806) (36,775,067) (28,239,946) (34,124,707)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金366,500,000 271,500,000 306,500,000 228,500,000
收到其他与筹资活动有关的现金7,440,000 7,440,000
筹资活动现金流入小计373,940,000 271,500,000 313,940,000 228,500,000
偿还债务支付的现金224,600,000 226,000,000 194,500,000 196,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金62,248,232 39,624,085 59,094,027 36,972,473
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金6,806 6,806
筹资活动现金流出小计286,848,232 265,630,891 253,594,027 232,979,279
筹资活动产生的现金流量净额87,091,768 5,869,109 60,345,973 (4,479,279)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响49,821
五、现金及现金等价物净增加额(145,999,695) (53,063,570) (161,660,647) (45,696,452)
加：期初现金及现金等价物余额417,562,716 165,512,795 360,433,034 133,290,315
六、期末现金及现金等价物余额271,563,021 112,449,225 198,772,387 87,593,863
企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人： 刘海强
22
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
补充材料
项目
合并母公司
本期金额上期金额本期金额上期金额
1 、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润40,587,347 41,645,328 39,003,310 38,181,574
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备1,446,704 4,212,987 1,424,663 5,547,632
固定资产折旧21,612,208 19,510,677 18,275,608 16,810,574
无形资产摊销2,614,957 2,591,123 107,135 117,064
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）2,000,000
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)(2,296,337) 107,369 (1,619) 78,725
固定资产报废损失
财务费用21,354,433 12,379,692 17,418,784 9,647,374
投资损失（减：收益）1,690,068 22,758 1,690,068 (1,996,728)
递延所得税资产减少（增加以"一"号填列）(470,139) (470,139)
递延所得税负债增加（减少以" 一"号填列）
存货的减少（减：增加）(11,156,100) (3,986,904) 22,572,880 1,627,794
已完工尚未结算款的减少(减:增加)(81,879,692) (37,095,004) (89,296,159) (46,821,003)
已结算尚未完工款的增加(减:减少)(32,457,715) (32,457,715)
经营性应收项目的减少(减：增加)(297,654,734) (37,746,349) (222,292,084) (52,301,535)
经营性应付项目的增加(减：减少)118,783,628 8,608,605 17,800,879 52,473,778
其他
经营活动产生的现金流量净额(185,367,657) (22,207,433) (193,766,674) (7,092,466)
2 ．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3 、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额271,563,021 105,744,686 198,772,387 87,593,863
减：现金的期初余额417,562,716 158,808,256 360,433,034 133,290,315
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额(145,999,695) (53,063,570) (161,660,647) (45,696,452)
企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人： 刘海强
23
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
会计报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、 公司简介
湘潭电机股份有限公司（“本公司”）系于1999年12月26日在中华人民共和国（“中国”）
注册成立的股份有限公司。本公司及其合并子公司在下文中统称（”本集团”）。本集团主要
从事大中型交直流电机、水泵、矿用和城市交通用车辆及电器成套设备等产品的生产和销售。
本公司是由湘潭电机集团有限公司（“控股公司”）作为主要发起人，对其属下的分公司
及部门的资产及负债进行重组，将与大中型交直流电机、矿用和城市交通车辆及电器成套设备
的生产及销售有关的经营性资产和负债及对其子公司－湘潭电机进出口有限公司（“进出口公
司”）的权益性投资作为资本投入，并联合其他六家发起人以现金及债权出资组建成立的股份
有限公司。本公司重组后，进出口公司成为本公司的子公司。
于首次公开发行境内上市的普通股（以下称为“A股”）前，本公司注册资本为120,000,000
元，分为120,000,000股，每股面值1元。发起人及其相应的资本投入明细如下：
发起人注册地出资方式出资比例出资金额股数
湘潭电机集团有限公司湖南，湘潭净资产96.20% 174,482,800 115,435,069
北京市地下铁道总公司北京现金1.10% 2,000,000 1,323,168
四川东方绝缘材料股份有限公司四川，绵阳债权0.66% 1,200,000 793,901
内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司内蒙古自治区，霍林格勒现金0.55% 1,000,000 661,584
上海铜材厂上海债权0.55% 1,000,000 661,584
湖南株洲特种电磁线厂湖南，株洲债权0.55% 1,000,000 661,584
天津开发区兴业房地产投资有限公司天津现金0.39% 700,000 463,110
合计
100.00% 181,382,800 120,000,000
于2002年6月25日，本公司获准发行75,000,000股A股，每股面值1元，并于2002
年7月18日在上海证券交易所上市。全体发起人均为非流通股股东。
于2005年11月21日，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湘潭电机股份有
限公司股权分置改革有关问题的批复》（湘国资产权函[2005]318号）批准；并经于2005年11
月28日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东通过向流通股股
东支付对价股份，使其持有的非流通股份获得上市流通的权利。本公司非流通股股东向流通股
股东支付对价股份总计2,325万股，即每10股流通股获得3.1股对价股份。
于2005年12月8日，对价股份在上海证券交易所上市，原非流通股股东变更为有限售条
件的流通股股东后的持股情况如下：
24
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
执行对价安排前执行对价安排后
股东名称
持股数(股) 占总股份的比例持股数(股) 占总股份的比例
湘潭电机集团有限公司 115,435,069 59.20% 93,069,525 47.73%
北京市地铁运营有限公司* 1,323,168 0.68% 1,066,804 0.55%
四川东方绝缘材料股份有限公司 793,901 0.41% 640,083 0.33%
内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司 661,584 0.34% 533,402 0.27%
上海铜材厂 661,584 0.34% 533,402 0.27%
株洲时代电气绝缘有限责任公司* 661,584 0.34% 533,402 0.27%
天津开发区兴业房地产投资有限公司 463,110 0.24% 373,382 0.19%
合计 120,000,000 61.54% 96,750,000 49.62%
于2003 年12 月，湖南株洲特种电磁线厂被株洲时代电气绝缘有限责任公司整体收购；
于2004 年2 月，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于国家资本金有关问题的
批复》（京国资产权字[2004] 6 号），北京市地下铁道总公司所持本公司之股份被划转至北京
市地铁运营有限公司。于2005 年11 月，株洲时代电气绝缘有限责任公司及北京市地铁运营有
限公司就上述股权转让办理了股权转让登记。
根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈上市公司股权分置改革管理办法〉的通知》的
规定，原非流通股股份自改革方案实施日起，即2005 年12 月8 日起在十二个月内不得上市交
易或转让。湘潭电机集团有限公司同时承诺在前项规定期满后18 个月内，湘潭电机集团有限公
司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的比例不超过5%，在
36 个月内不超过10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于既定的最低出售价格，即每股
5.97 元。
于2006 年9 月26 日经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，本公司于2006 年10
月26 日采取非公开发行股票方式向8 名特定投资者发行了4,000 万份股股份，共募集资金
331,200,000 元，扣除发行费用后，共募集资金319,562,000 元，其中，40,000,000 元计入股
本，279,562,000 元计入资本公积。本公司于2006 年11 月8 日办理了本次发行相关股份的股
权登记。
本次非公开发行股票的发行对象确定为以下机构：
序号 发行对象 认购数量限售期(月)上市时间 流通时间
1 上海星河数码投资有限公司 900 万股12 2006 年11 月8 日2007 年11 月8 日
2 博时基金管理有限公司 300 万股12 2006 年11 月8 日2007 年11 月8 日
3 上海致群实业发展有限公司 300 万股12 2006 年11 月8 日2007 年11 月8 日
4 宬隆控股有限公司 500 万股12 2006 年11 月8 日2007 年11 月8 日
5 上海国际信托投资有限公司 400 万股12 2006 年11 月8 日2007 年11 月8 日
6 东方证券股份有限公司 300 万股12 2006 年11 月8 日2007 年11 月8 日
7 招商基金管理有限公司 800 万股12 2006 年11 月8 日2007 年11 月8 日
8 新华人寿保险股份有限公司 500 万股12 2006 年11 月8 日2007 年11 月8 日
合 计 4,000 万股
于非公开发行新股后的股权结构请参见附注五(23)。
二、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
25
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表编制基础：本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企
业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量
时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所
确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负
债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人
民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本
化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接计入当期损益。
7、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金
融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该
金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资
产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其
中一部分。
26
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可
能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产
不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允
价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再
适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融
资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当
期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市
场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准
备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险
特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减
值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金
流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的
因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低
于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终
止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确
认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(a) 应收账款
应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。本集团采用账龄分析法及根据以
往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收
情况等，进行坏账准备的估计及计提。对账龄较长的或余额重大的应收账款个别审核其回
收的可能性，并提取专项坏账准备。对于其他未计提专项坏账准备的应收账款，以账龄分
析法按以下比例计提一般坏账准备：
账龄比例
1 年以内5%
1 年至2 年20%
2 年至3 年50%
3 年至4 年80%
4 年至5 年90%
5 年以上100%
(b) 其他应收
款
本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备
。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的坏账准备。
11、存货
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰
低法列示。
存货于取得时按实际成本入账，平时领用或发出的原材料和在产品以计划成本计价，
并于月末根据加权平均法一次计算并结转其应负担的成本差异，从而将计划成本调整为实
际成本。产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核
算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工
及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值
按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及
相关税金后的金额确定。
本集团的存货盘存制度为永续盘存制
。
12、建造合
同
29
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品等，由于
其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本公司采用建造合同法核算其收入及
成本。
如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日
确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作
量的比例确定。
如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成
本则在其发生的当年度确认为费用；
合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于
以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小于，则该部分
列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即提列预计亏损并列为当年度费
用。
合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发
生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的
毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为流动资产中的已完工尚
未结算款；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。
13、长期股权投资
（1）初始计量
：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调
整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交
易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发
生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可
能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列
规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的
价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；
如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权
投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对
债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损
益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损
益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的
净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资
的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后
会计期间不得转回。
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
14、固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价
值较高的有形资产。自2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价
值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计
提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限所对应的土地使用
权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后
的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 30 年5% 3.17%
机器设备 15 年5% 6.33%
办公及电子设备 8 年5% 11.88%
运输设备 8 年5% 11.88%
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改
良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予
以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法于固定资产尚可使用期间内计
提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团
将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为
减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工
程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可
使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，
转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团
将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为
减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、无形资产
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用
途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段
发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品
存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术
支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还
需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
（3）如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本
集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确
认为减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公
司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
18、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，应当予
以资本化，计算相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、汇兑损益等借款费用，在资产支出及
借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开
始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前
发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。
借款费用中每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权
平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。
19、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的
履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预
计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失
业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经
费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，
将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计
入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一
般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职
工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定
上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
21、收入确认
(a) 销售产品
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时
确认销售收入的实现。
(b) 建造合同收入
大型特种电机、特种车辆及大型水泵等产品的销售按照完工百分比法确认收入（附注
二(12)）。
(c) 其他收入按下列基础确认
：
利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认
。
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认
。
22、递延所得税资产的确认依
据
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
25、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。以很可可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认
的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得税用以抵扣递延
所得税资产时，减记递延所得税资产的帐面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
23、合并会计报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不
足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳
入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额
和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。纳入合并范围的子公司的所有者权益中
不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表
影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
三、 税项
（1） 企业所得税
本公司及各子公司按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。
根据《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290号），本
公司投资于符合国家产业政策的技术改造项目，其项目所需国产设备投资的40%可从本公司
技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。本公司每一年度投资抵免
的企业所得税税额，不得超过当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额。如果当年新
增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度比设备购置前一年新
增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。于2007年6月30日，
根据湘潭市地方税务局国产设备投资抵免企业所得税审批通知书（潭地税所审字[2006]026
号），本公司获得批准可用于抵免企业所得税的总可抵免额为16,239,700 元，其中3,081,500
元获得批准并且已抵免了2006 年度的企业所得税；13,158,200 元获得批准并且已抵免了
2007 年1-6 月的企业所得税。
（2） 增值税
本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为17%。依增值税暂行条例
规定，购进半成品或原材料等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。
根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机及特种车辆的收入免征增值
税；为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相关产
品的成本。
（3） 营业税金及附
加
本集团须缴纳以下营业税金及附加
：
－城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的7%计征
。
－教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的3-5%计征
。
四、 子公司及合营企业
于2007 年6 月30 日，本公司拥有的子公司、合营公司及其合并范围如下：
子公司及合营公
司名称
公司注册地点
及时间
注册资本
本集团之投
资金额
本公司持有
权益比例
直接间接
经营范围
是否
合并
湘潭电机进出口
有限公司（“进出
口公司”）
湖南，湘潭
1989 年
11 月7 日
人民币
10,000,000元
人民币
9,700,000元97% -机电设备及其技术软件进出口业务、
国内贸易及对外修理业务
是
上海湘潭电机有
限责任公司
（“上海湘机公
司”）
上海
1999 年
2 月2 日
人民币
3,500,000元
人民币
1,798,640元51% -机电设备、矿产品、汽车配件批发及
零售业务、机电设备租赁业务
是
广东湘潭电机销广东，广州 人民币 人民币51% -发动机、电动机、变压器、工矿电机是
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
售有限责任公司2003 年1,950,000 元 994,500 元车、城市交通车辆（不含小轿车）等
（“广东湘机公
司”） 4 月10 日
产品的销售和维修
长沙水泵厂有限
公司（“长沙水泵
厂”）
湖南，长沙
1996 年
11 月13 日
人民币
85,675,000 元
人民币
59,940,659 元70% -
水泵、环保设备、通用机械、机电产
品及配套产品的生产、销售、安装、
维修；新技术、新产品的开发及技术
服务
是
湖南湘电长泵长
一制泵有限公司
（“长一制泵”）
湖南，长沙
1999 年
8 月25 日
人民币
3,200,000 元
人民币
1,856,000 元-41% 泵类产品及配件、通用机械、机电产
品的生产及销售
是
长沙通大东安电
气有限公司（“东
安电气”）
湖南，长沙
2001 年
11 月30 日
人民币
1,500,000 元
人民币
1,350,000 元-63% 工业、楼宇供水自动化控制设备的生
产及产品销售并提供相应的技术服务
是
湖南湘电长泵汨
罗江制泵有限公
司（“汨罗江制
泵”）
湖南，汨罗
1998 年
12 月23 日
人民币
6,000,000 元
人民币
3,060,000 元-36% 离心泵、轴流泵制造、销售；电机、
阀门、电控柜零售
是
长沙通大集团长
沙凡人工贸有限
公司（“凡人工
贸”）(1)
湖南，长沙
1999 年
10 月9 日
人民币
800,000 元
人民币
800,000 元-70%
百货、五金工具、交电产品、仪器仪
表、建筑材料、机电产品、机械加工、
劳动服务、住宿等
是
长沙通大集团长
沙泵业销售有限
公司（“泵业销
售”）
湖南，长沙
1999 年
9 月29 日
人民币
1,200,000 元
人民币
1,200,000 元-70% 泵类产品及相关产品和配件的销售及
技术服务
是
长沙通大集团长
沙特种泵有限公
司（“长沙特种
泵”）
湖南，长沙
1999 年
10 月9 日
人民币
2,700,000 元
人民币
2,700,000 元-70%
各种特种水泵及配件、机电产品的生
产、销售；水泵安装、维修、工程技
术咨询、包装木制品
是
湖南湘电长沙水
泵有限公司（”湘
电水泵”）
湖南，长沙
2006 年
10 月18 日
人民币
40,000,000 元
人民币
40,000,000 元-70%
水泵、环保设备、通用机械、机电产
品及其配件的生产、销售、安装、维
修，新技术、新产品的研究、开发
是
湖南湘电长泵铸
造有限公司（” 湘
电铸造“ ）
湖南，长沙
2006 年
10 月27 日
人民币
10,000,000 元
人民币
10,000,000 元-70%
铸铁、铸钢、有色件等的研制、生产、
销售；水泵制造、加工、销售、维修；
金属材料加工；模具制造、销售；新
产品、新技术研究开发
是
湖南湘电东洋电
气有限公司（“湘
电东洋”）(2)
湖南，长沙
2003 年
11 月7 日
美元
5,000,000 元
美元
2,500,000 元50% -
轨道车辆用电机、电气产品研发、生
产及销售；产品的售后服务及其他相
关服务
否
湖南，湘潭 人民币 人民币风力发电系统，风力发电机及零部件
湖南湘电风能有
限公司（“湘电风
2006 年 110,000,000 元 55,000,000 元
50% -
的进口、开发、制造、服务、维修保
养，风电厂的建设、经营、风电系统否
能”）(3) 6 月9 日服务，以及产品生产所需的原材料和
设备的进出口
五、 合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
现金311,818 1,163,438
银行存款270,468,790 416,479,657
其他货币资金226,911,597 224,512,318
合计497,692,205 642,155,413
于2007年6月30日，其他货币资金包括银行保函保证金22,888,780元，履约保证
金6,615,920元，开立银行承兑汇票的汇票保证金196,624,484元（附注五(13)），及外
埠存款782,413元。
37
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
于2007 年6 月30 日，货币资金中包括以下外币余额：
外币名称外币金额汇率折合人民币
美元218,615 7.747 1,693,640
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
2007 年6 月30 日
货币资金497,692,205
减：受到限制的存
款
-保函及信用证保证金存款(22,888,780)
-履约保证金(6,615,920)
-票据承兑保证金(196,624,484)
2007 年6 月30 日现金及现金等价物余额271,563,021
减：2007 年1 月1 日现金及现金等价物余额(417,562,716)
现金及现金等价物净增加额(145,999,695)
2、应收票据
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
商业承兑汇票 6,400,000 20,853,190
银行承兑汇票 6,251,704 18,497,383
12,651,704 39,350,573
于2007年6月30日，本集团共有4,300,000元未到期商业承兑汇票向银行办理贴现，贴
现期为3个月至6个月，贴现金额为4,218,500元（附注五(12)）。
3、应收帐款及其他应收款
(a)应收帐款
2007 年6 月30 日2007 年1 月1
日
应收账款843,453,163 663,592,104
减：坏账准备(91,223,167) (89,149,488)
752,229,996 574,442,616
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内612,179,001 72% (26,619,256) 518,215,677 78% (24,212,205)
一到二年146,404,022 17% (17,483,578) 87,110,532 13% (17,836,928)
二到三年50,050,541 6% (18,687,140) 28,234,137 4% (18,057,903)
三到四年13,295,981 2% (7,596,890) 7,768,117 1% (7,090,111)
四到五年4,289,651 1% (3,602,336) 4,895,828 1% (4,584,528)
五年以上17,233,967 2% (17,233,967) 17,367,813 3% (17,367,813)
843,453,163 100% (91,223,167) 663,592,104 100% (89,149,488)
于2007 年6 月30 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为172,841,867
元，占应收账款总额的20%。
38
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
于2007 年6 月30 日，本集团一年以内应收账款余额中应收本集团关联方余额为
49,089,675 元（附注七5(f)）。根据历史回款记录，本集团认为该等款项的回收不存在重大风
险，故未对该等款项计提坏账准备。
于2007 年6 月30 日，本集团应收账款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）以上表
决权股份的股东单位的欠款。
于2007 年6 月30 日，本集团应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造合同价款
8,130,082 元。
(b)其他应收款
2007 年6 月30 日2007 年1 月1 日
其他应收款 202,596,578 65,547,093
减：专项坏账准备 (9,486,607) (9,486,607)
193,109,971 56,060,486
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下
：
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1
日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
账龄
1 年以内187,133,577 92% (438,172) 50,759,487 78% (337,880)
1-2 年1,498,366 1% (166,929) 1,749,233 3% (267,221)
2-3 年2,955,725 1% (259,360) 4,440,562 6% (389,652)
3-4 年2,411,744 1% (210,500) 161,172 -(80,208)
4-5 年420,866 (235,346) 227,829 -(202,836)
5 年以上8,176,300 4% (8,176,300) 8,208,810 13% (8,208,810)
202,596,578 100% (9,486,607) 65,547,093 100% (9,486,607)
于2007 年6 月30 日，除应收关联方款项外，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位
及项目余额合计为42,083,848 元，占其他应收款总额的21%。
于2007 年6 月30 日，本集团其他应收款余额中包括应收关联方款项27,005,900 元（附注
七5(f)）。
于2007 年6 月30 日，其他应收款中无重大应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的欠款。
4、预付帐款
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄
一年以内 55,824,808 73% 52,379,979 78%
一到二年 19,798,417 26% 13,896,767 21%
二到三年 727,845 1% 328,911
39
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
三年以上 269,881 498,554 1%
76,620,951 100% 67,104,211 100%
于2007 年6 月30 日，预付账款中无重大预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的款项。
账龄超过一年的预付账款主要系本公司部分特种直流电机产品、特种车辆产品及大型水泵
生产所需的外加工件生产周期较长所致。
5、存货
2007 年1 月1 日2007 年6 月30 日
成本
原材料 96,393,965 121,348,543
在产品 211,578,473 162,186,825
产成品 101,941,862 136,908,057
409,914,300 420,443,425
存货跌价准备
本年增加 本年减少
原材料 (19,035,372) 626,975 (18,408,397)
在产品 (3,725,636) (3,725,636)
产成品 (3,356,239) (3,356,239)
(26,117,247) 626,975 (25,490,272)
383,797,053 394,953,153
6、已完工尚未结算款
已完工尚未结算款－2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
累计已发生的成本 533,212,580 506,701,463
加：累计已确认的毛利 332,452,660 306,899,298
减：已结算价款 (537,525,456) (567,340,669)
328,139,784 246,260,092
于2007 年6 月30 日，尚未结算完毕的建造合同的合同总金额（含增值税）约为
1,061,727,500 元。
7、长期股权投资
2007年1月1日本年增(减)数 2007年6月30日
联营企业(1) 73,550,227 (1,690,068) 71,860,159
其他股权投资(2) 2,307,071 2,307,071
75,857,298 (1,690,068) 74,167,230
本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
（1）联营公司
本集团本公司
被投资公司名称投资期限投资金额权益比例注册资本法人性质主营业务
直接间接
沈阳湘潭电机销售2002 年12 月17 日人民币20% -人民币3,000,000 有限责任公机电产品、电工电气设备批发及
40
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
有限公司（“沈阳湘机公至2007 年12 月17 600,000 元元司零售
司”） 日
湘潭市湘电大酒店有限 2003 年7 月2 日至人民币33.65% -人民币有限责任公住宿、餐饮服务；烟酒零售
公司（“湘电大酒店”）未限定1,800,000 元5,350,000 元司
湘潭昆鹏锻造有限公司 2005 年10 月10 日人民币20.06% -人民币有限责任公金属铸、锻加工；机械零部件加
（“湘潭昆鹏”）至2025 年10 月9 690,000 元3,440,000 元司工及设备修理；机械设备政策允
日许经营的金属材料的销售。
西安湘电电机销售有限 2005 年2 月1 日至人民币20% -人民币有限责任公交、直流电动机、电气产品、工
责任公司（“西安湘电”）未限定600,000 元3,000,000 元司矿机车、轻轨车、地铁车辆及各
类配件的销售及服务。
(2)其他股权投资
本集团本公司
被投资公司名称投资期限投资金额权益比例注册资本法人性质主营业务
直接间接
湖南湘电电气工程2004 年6 月7 日至人民币-13.99% 人民币有限责任船舶与海洋综合电力推进系
有限公司（“湘电电未限定1,600,000 元8,000,000 元公司统、工业控制系统及其他电子
气”） 设备等产品的设计、研究开发、
制造、安装调试、服务；机电
产品及机电配件的销售
于2007 年6 月30 日，本集团对湘电电气无控制、无共同控制且无重大影响，本集团对
该长期股权投资采用成本法核算。
8、固定资产及累计折旧
原值
房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备运输设备 合计
2007 年1 月1 日
本年增加
本年减少
334,510,059
1,957,130
499,892,518
11,333,819
(889,306)
64,312,419
5,804,209
(42,083)
38,313,743
(1,025,154)
937,028,739
19,095,158
(1,956,543)
2007 年6 月30 日 336,467,189 510,337,031 70,074,545 37,288,589 954,167,354
累计折旧
2007 年1 月1 日
本年计提
本年减少
188,778,305
4,391,132
225,777,673
11,224,340
(805,203)
22,882,402
3,844,213
(29,079)
19,594,741
2,152,522
457,033,121
21,612,207
(834,282)
2007 年6 月30 日 193,169,437 236,196,810 26,697,536 21,747,263 477,811,046
净值
2007 年6 月30 日 143,297,752 274,140,221 43,377,009 15,541,326 476,356,308
2007 年1 月1 日 145,731,754 274,114,845 41,430,017 18,719,002 479,995,618
减值准备
2007 年1 月1 日
本年增加
本年转回
9,425,989
(7,083)
3,530,380 61,266 141,686 13,159,321
(7,083)
2007 年6 月30 日 9,418,906 3,530,380 61,266 141,686 13,152,238
净额
2007 年6 月30 日 133,878,846 270,609,841 43,315,743 15,399,640 463,204,070
2007 年1 月1 日 136,305,765 270,584,465 41,368,751 18,577,316 466,836,297
41
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
于2007 年6 月30 日，净值约为131,547,687 元（原值约为188,816,000 元）的房屋、
建筑物及设备作为53,000,000 元的短期借款（附注五(12)）和30,000,000 元（附注五(20)）长
期借款的抵押物。
于2007 年6 月30 日，净值约为13,146,000 元（原值约为74,205,000 元）的房屋、建
筑物及设备作为60,500,000 元长期借款（附注五(20)）的抵押物。
于2007 年6 月30 日，净值约为10,116,000 元（原值约为202,320,000 元）的房屋、建
筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用。
9、在建工程
2007 年 2007 年工程投入
工程名称 预算数 本年增加
本年减少
资金来源 占预算的
1 月1 日数 6 月30 日
比例
更新改造项目 106,060,000 75,708,283 29,925,571 (11,649,541) 93,984,313 自有资金35%
特种电机一号工程 42,000,000 1,039,350 1,039,350 自有资金 100%
特种电机二号工程 29,800,000 88,865 88,865 自有资金 100%
特种电机三号工程 18,560,000 5,919,862 (3,505,400) 2,414,462 自有资金 98%
提高大中型直流电机A 股募集
生产能力项目 49,020,000 1,114,074 45,100 1,159,174 资金99%
建设交流变频调速电A 股募集
机、电控装备项目 49,800,000 4,961,822 7,866 (488,566) 4,481,122 资金97%
提高电动轮自卸车技
术水平和生产能力项A 股募集
目 92,800,000 7,732,952 7,732,952 资金98%
12-30t 变频调速工矿A 股募集
电机车项目49,000,000 17,867,597 150,250 (17,800) 18,000,047 资金96%
发展风力发电设备项A 股募集
目 49,400,000 39,113,477 31,050 39,144,527 资金84%
A 股募集
电动客车 49,100,000 378,506 15,100 393,606 资金11%
风力发电机组整机
产
业化项目 336,000,000 11,873,328 11,873,328 4%
长沙水泵厂新厂房建设 未适用 28,420,339 23,891,291 (107,898) 52,203,732 自有资金 未适
用
其他 未适用 458,156 458,156 自有资金 未适用
182,803,283 65,939,556 (15,769,205) 232,973,634
其中：借款费用资本化金额 1,864,571 1,768,737 3,633,308
减：在建工程减值准备
182,803,283 232,973,634
2007 年1-6 月用于确定资本化金额的资本化率为年利率6.57 %。
当期资本化的借款费用系于2006年借入的固定资产专项长期借款形成的（附注五(20)）。
10、无形资产
本本
剩余摊
取
2007 年
年年 2007 年
累计摊销得
原始金额 本年摊销销限
增转额
（年）
方
1 月1 日加出6 月30 日式
土地使用权240,842,092 217,725,062 (2,298,798) 215,426,264 (25,415,828) 47.5-67.5 年购入
专有技术1,753,915 1,382,445 (144,359) 1,238,086 (515,829) 4.5 年购入
软件 3,381,528 1,792,461 (129,302) 1,663,159 (1,718,369) 1.5-9.5 年购入
245,977,535 220,899,968 (2,572,459) 218,327,509 (27,650,026)
42
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
根据长沙市人民政府于2003年12月31日的会议纪要（长府阅(2003)120 号），长沙水泵厂
以237,424,420 元的出让价取得三宗出让用地。该出让价系按长沙市出让用地市场价格计算，该
三宗出让用地原系长沙水泵厂的划拨用地。
根据长府阅(2003)120 号及长沙市人民政府《关于长沙水泵厂有限公司产权交割的再请示》
的批复，长沙市人民政府同意豁免部分土地出让价款，计196,922,620 元。剩余的土地出让价款
为40,501,800 元，其中：17,644,600 元作为长沙市国有资产监督管理委员会对长沙水泵厂的出
资，长沙水泵厂须在5年内变更工商登记并出具出资证明书；22,857,200元作为长沙市财政局对
本公司的借款（“财政局借款” ），长沙水泵厂需在5年内归还，若5年内无法归还则上述借款将
转为长沙市政府对长沙水泵厂的出资。
于2005年度，根据长府阅[2005]93号及长沙市财政局《关于长沙水泵厂有限公司借款补充
协议》，长沙市财政局同意豁免部分上述财政局借款，计3,969,548 元。此外，长沙水泵厂已分
别于2005年度和2006年度偿还3,000,000 元财政局借款，并约定在未来3年内偿还剩余的财政局
借款；其中，将于2007年偿还的财政局借款为3,000,000元，账列一年内到期的长期应付款。剩
余的财政局借款9,887,652 元及长沙市国有资产监督管理委员会对长沙水泵厂的出资
11,693,933 元（其中包括1.5%的应付投资款482,903 元）账列长期应付款（附注五(21)）。
11、递延所得税资产
2007 年6 月30 日2007 年1 月1
日
坏帐准备 30,737,300 30,060,260
存货跌价准备 8,174,190 8,381,091
固定资产减值准备 896 896
预提费用 3,605,861 3,605,861
42,518,247 42,048,108
12、短期借款
币种 2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
担保借款 (a) 人民币 519,400,000 445,500,000
抵押借款 (b) 人民币 53,000,000 38,000,000
已贴现未到期票据 (c) 人民币 4,300,000 45,270,000
信用借款 人民币 23,000,000
599,700,000 528,770,000
于2007年6月30日，短期借款包括：
(a) 银行担保借款519,400,000 元，由湘潭电机集团公司提供保证（附注七5(e) (v)）。
(b) 银行抵押借款53,000,000 元，由净值为131,547,687 元（原值为188,816,000 元）的房屋、
建筑物和机器设备（附注五(8)）作为抵押物；
(c) 已贴现未到期票据包括已贴现未到期的商业承兑汇票4,300,000 元（附注五(2)）。
2007年1-6月除已贴现未到期的票据外，短期借款的年利率为4.25%-5.75% 。
13、应付票据
43
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
商业承兑汇票 2,000,000
银行承兑汇票 390,917,792 365,322,398
392,917,792 365,322,398
于2007 年6 月30 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金196,624,484
元（附注五(1)）作为保证。
于2007 年6 月30 日，应付票据均将于一年内到期，且无欠持本公司5％（含5％）以上
表决权股份的股东单位的款项。
14、应付帐款
于2007年6月30日，应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的
款项。
于2007年6月30日，账龄超过三年的应付账款为28,755,394元，主要为应付材料款，鉴于
本集团与供应商对材料质量存在分歧，故尚未支付。
15、预收帐款
于2007年6月30日，预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的
款项。
于2007年6月30日，账龄超过一年的预收账款为57,401,088元，主要为大电机产品的预收
款，鉴于产品生产周期较长，该款项尚未结清。
16、应付职工薪酬
2007 年1 月1 日本期增加 本期减少 2007 年6 月30 日
工资奖金津贴和补贴
职工福利费
社会保险费
住房公积金
工会经费
职工教育经费
其他
11,723,040
15,777,525
27,500,565
95,934,075
11,955,188
21,023,178
5,140,883
1,853,364
1,468,810
1,682,504
139,058,002
(107,321,596)
(9,282,447)
(20,863,158)
(4,426,799)
(1,632,853)
(1,240,088)
(1,723,847)
(146,490,788)
335,519
18,450,266
160,020
714,084
220,511
228,722
(41,343)
20,067,779
17、应交税费
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
（预付）/应交增值税
应交教育费附加
应交房产税
应交车船使用税
应交营业税
应交城市维护建设税
应交企业所得税
应交土地使用税
应交个人所得税
12,518,867
505,115
22,682
5,979
56,959
818,319
10,966,377
78,801
1,858,807
(2,123,050)
286,442
1,310,182
154,183
351,366
17,465,094
1,629,801
1,221,986
44
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
应交印花税 1,960
应交土地增值税 8,459,970 8,459,970
35,291,876 28,757,934
18、其他应付款
2007 年6 月30 日2007 年1 月1 日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内142,327,512 67% 98,390,394 69%
1-2 年36,771,124 17% 6,976,115 5%
2-3 年3,515,729 2% 1,651,116 1%
3 年以上30,905,882 14% 34,506,318 25%
213,520,247 100% 141,523,943 100%
其他应付款余额性质分析如下：
2007 年6 月30 2007 年1 月1 日
企业改制五项提留 (i) 18,550,588 19,200,999
借款担保连带责任应付赔偿款 (ii) 12,042,240 12,042,240
应付销售费用 6,709,486 10,705,739
应付代销手续费 7,529,148 6,531,996
应付关联方款项（附注七5(f)） 110,236,048 50,693,169
应付中标服务费 1,044,215 5,647,409
应付审计费 730,000
拆迁补偿费 1,885,929
应付保险费 1,734,527 3,305,835
其他应付及暂收款 53,788,066 32,666,556
合计 213,520,247 141,523,943
(i) 企业改制五项提留主要系长沙水泵厂在其被本公司收购前根据长沙市政府《关于国
有企业改革产权制度理顺劳动关系的实施办法》（长经字[2002]181 号）及长沙市政府对本公司
《关于收购长沙水泵厂有限公司有关问题的请示》的批复，计提的离退休人员医疗费、丧葬费
及下岗员工自谋职业扶持费等。
(ii) 借款担保连带责任应付赔偿款系长沙水泵厂根据若干人民法院的民事判决书为其
被本公司收购前为其他公司担保承担连带清偿责任计提的赔偿款。
于2007 年6 月30 日，其他应付款中无其他重大应付持本公司5%（含5%）或以上表决权
股份的股东单位的款项。
19、预计负债
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
三包费用 2,515,270 2,515,270
20、长期借款
45
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
币种 2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
抵押借款 人民币90,500,000 60,500,000
减：一年内到期的长期借款 人民币(10,000,000) (10,000,000)
80,500,000 50,500,000
于2007年6月30日，银行抵押借款60,500,000 元以本集团净值约为13,146,000 元（原值约
为74,205,000 元）的固定资产作抵押，银行抵押借款30,000,000 元以本集团净值约为
131,547,687 元（原值约为188,816,000 元）的固定资产作抵押，（附注五(8)），利息每季度支
付一次，分次偿还本金，具体还本金额和日期如下：
还本时间 还本金
额
2007 年11 月18 日10,000,000
2008 年11 月15 日10,500,000
2009 年11 月15 日20,000,000
2010 年7 月2 日20,000,000
2009 年1 月23 日10,000,000
2009 年1 月30 日20,000,000
合计 90,500,000
21、长期应付款
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
长期应付款24,581,585 30,347,569
减：一年内到期的部分(3,000,000) (3,000,000)
21,581,585 27,347,569
截至2007年6月30日，长期应付款系长沙水泵厂剩余的财政局借款及长沙市国有资产监督管
理委员会对长沙水泵厂的出资（附注五（10））。
22、专项应付款
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
环保治理拨款 (a) 12,500,000 12,500,000
技术改造拨款 (b) 13,765,800 8,603,000
大型项目专项拨款 (c) 2,790,000 2,790,000
29,055,800 23,893,000
(a) 该款项系中国节能总公司投入长沙水泵厂用于环保污水处理成套设备建设工程项目
的款项，工程完工验收后，该等款项将转做中国节能总公司对长沙水泵厂的出资。截至2007年
6月30日，长沙水泵厂尚未变更工商登记且未向中国节能总公司出具出资证明书，唯将该等拨款
账列专项应付款。
(b) 该等款项主要系由国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局等拨入本集团的专项用
于技术改造及研究的款项。
46
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
(c) 该等款项主要系由国家发展和改革委员会根据《国家发展改革委关于下达2005年东北
等老工业基地调整改造和重点行业结构调整专项（第一批）国家预算内专项资金(国债)投资计划
的通知》（发改投资[2005]28号）拨入本集团的用于大型水泵设备项目的款项。
23、股本
每股面值1元
2007 年
1 月1 日
本期增加本期减少
2007 年
6 月30 日
有限售条件的流通股
国有法人持股
其他内资持股
其中:
83,319,525
40,000,000
83,319,525
40,000,000
境内法人持股
有限售条件的流通股合计
无限售条件的流通股
40,000,000123,319,525
40,000,000
123,319,525
境内上市的人民币普通股 111,680,475 111,680,475
股份总额 235,000,000 235,000,000
24、资本公积
股本溢价（附注一）
股权投资准备
拨款转入及其他
关联交易差价
2007 年
1 月1 日
653,647,516
10,475,351
117,358
2,240,000
666,480,225
本期增加
4,954
4,954
本期减少
2007 年
6 月30 日
653,647,516
10,475,351
122,312
2,240,000
666,485,179
25、盈余公积
法定盈余公积金
任意盈余公积金
2007 年
1 月1 日
37,167,417
26,173,881
63,341,298
本期提取本期减少
2007 年
6 月30 日
37,167,417
26,173,881
63,341,298
26、未分配利润
期初未分配利润（原准则） 44,887,903
加：应用新准则调增年初余额 34,814,103
2007年1月1日余额（新准则） 79,702,006
加：本期实现的净利润 38,889,368
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
2007年6月30日余额 118,591,374
27、营业收入及营业成本
(1)主营业务收入及主营业务成本
47
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
2007 年1-6 月2006 年1-6 月
产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
交流电机495,230,170 389,087,155 444,703,187 314,750,034
直流电机205,108,956 163,392,786 156,300,289 114,782,894
车辆137,429,291 131,695,227 87,206,870 75,540,792
城轨车辆38,835,428 39,400,495 18,087,881 18,080,801
水泵及配套产品274,798,114 219,157,565 271,667,432 221,171,950
备品备件及其他101,599,611 69,076,467 77,452,990 61,389,441
1,253,001,570 1,011,809,695 1,055,418,649 805,715,912
于2007年1-6月，本集团向前五名客户销售的主营业务收入共计人民币289,109,674 元，
占主营业务收入总额的23%。
于2007年1-6月，本集团的主营业务收入中含建造合同收入人民币142,782,300 元。本集
团的主营业务成本中含建造合同费用人民币97,428,716 元。
(2)其他业务收入及其他业务成本
2007 年1-6 月2006 年1-6 月
材料销售收入
其他
其他业务收入
17,104,338
5,898,688
23,003,026
其他业务成本
14,791,203
4,814,864
19,606,067
其他业务收入
14,051,537
8,590,722
22,642,259
其他业务成本
10,714,017
5,708,258
16,422,275
28、营业税金及附加
2007 年1-6 月
城市维护建设税 2,842,655
教育费附加 1,218,281
4,060,936
2006 年1-6 月
2,642,578
1,132,533
3,775,111
29、财务费用
利息支出
减：利息收入
汇兑损失（收益）
其他
2007 年1-6 月
20,544,563
(2,426,425)
809,870
18,928,008
2006 年1-6 月
14,686,151
(1,662,970)
(54,610)
1,133,767
14,102,338
30、投资损失
股权投资收益
其他
2007 年1-6 月
(1,690,068)
(1,690,068)
2006 年1-6 月
(1,546,093)
(39,660)
(1,585,753)
31、所得税费用
48
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
2007 年1-6 月 2006 年1-6
月
当期应纳所得税 1,306,084 22,173,311
减：递延所得税费用 (470,139) (2,335,860)
所得税费用 835,945 19,837,451
32、基本每股收益以及稀释每股收益的计算过程
2007 年1-6 月 2006 年1-6 月
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.17 0.17 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 0.16 0.16 0.18 0.18
计算过程
2007 年1-6 月 2006 年1-6
月
归属于公司普通股股东的净利润 38,889,368 40,484,755
非经常性扣益（收益） (1,204,589) (5,966,453)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 37,684,779 34,518,302
期初股本 235,000,000 195,000,000
期末股本 235,000,000 195,000,000
六、 母公司会计报表主要项目注释
1、应收帐款及其他应收款
(a)应收帐款
2007 年6 月30 日2007 年1 月1
日
应收账款525,270,744 412,337,210
减：坏账准备(43,588,657) (41,537,023)
481,682,087 370,800,187
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
账龄金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备
一年以内456,893,948 87% (18,360,839) 356,042,104 86% (16,080,241)
一到二年43,016,286 8% (6,395,115) 32,590,204 8% (6,797,212)
二到三年14,703,852 3% (10,304,800) 15,071,165 4% (10,087,650)
三到四年5,270,746 1% (3,576,700) 3,787,760 1% (3,759,513)
四到五年1,763,520 (1,328,811) 1,672,681 -(1,639,111)
五年以上3,622,392 1% (3,622,392) 3,173,296 1% (3,173,296)
525,270,744 100% (43,588,657) 412,337,210 100% (41,537,023)
于2007 年6 月30 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为169,042,457
元，占应收账款总额的32%。
(b)其他应收款
2007 年6 月30 日2007 年1 月1 日
其他应收款 215,557,640 57,672,879
减：专项坏账准备 (749,705) (749,705)
214,807,935 56,923,174
49
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内209,770,490 97% (147,347) 52,150,296 90% (40,837)
1-2 年421,178 (83,609) 957,749 2% (190,119)
2-3 年2,799,761 1% (234,197) 4,360,488 8% (364,749)
3-4 年2,361,744 1% (194,552) 101,256 (64,000)
4 年以上204,467 (90,000) 103,090 (90,000)
215,557,640 100% (749,705) 57,672,879 100% (749,705)
于2007 年6 月30 日，除应收子公司及关联方款项外，本公司其他应收款中欠款金额
前五名的单位余额合计为8,105,135 元，占其他应收款总额的4%。
于2007 年6 月30 日，本公司其他应收款余额中包括应收子公司款项66,634,182 元
及应收关联方款项27,005,900 元。
于2007 年6 月30 日，本公司其他应收款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）
以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
2007 年6 月30 日2007 年1 月1 日
按权益法核算(1) 71,860,159 73,550,227
按成本法核算(2) 110,336,194 110,336,194
182,196,353 183,886,421
（1）按权益法核算
2007年1-6月
被投资公司名
称
沈阳湘机公司
湘电大酒店
湘潭昆鹏
湘电风能
湘电东洋
西安湘电
年初数
600,000
1,800,000
690,000
55,000,000
20,692,813
600,000
79,382,813
投资成本
本年增(减)
数
年末数
600,000
1,800,000
690,000
55,000,000
20,692,813
600,000
79,382,813
年初数
337,225
(590,277)
(31,565)
(5,501,323)
(46,646)
(5,832,586)
累计权益变动
本年增(减
)数
(101,600)
(104,903)
4,060
(1,516,523)
28,898
(1,690,068)
年末数
235,625
(695,180)
(27,505)
(7,017,846)
(17,748)
(7,522,654)
年初数
937,225
1,209,723
658,435
55,000,000
15,191,490
553,354
73,550,227
合计
年末数
835,625
1,104,820
662,495
55,000,000
13,674,967
582,252
71,860,159
(2)按成本法核算
被投资公司名称
进出口公司
上海湘机公司
广东湘机公司
长沙水泵厂
初始投资
9,700,000
1,164,137
994,500
66,112,471
77,971,108
2007 年1 月1 日
14,846,059
(1,806,231)
639,641
96,656,725
110,336,194
本年增(减)数200 7年6月30 日
14,846,059
(1,806,231)
639,641
96,656,725
110,336,194
3、营业收入及营业成本
(1) 主营业务收入及主营业务成本
50
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
2007 年1-6
月
2006 年1-6 月
产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
交流电机
直流电机
车辆
城轨车辆
备品备件及其他
497,820,496
203,926,109
135,838,286
5,341,880
120,871,268
963,798,039
399,884,247
162,481,074
128,685,689
4,753,315
92,056,820
787,861,145
447,849,608
155,878,835
87,206,870
15,346,154
63,072,675
769,354,142
323,922,737
114,539,561
75,540,792
15,456,164
48,038,265
577,497,519
于2007 年1-6 月，本公司向前五名客户销售的主营业务收入共计289,109,674 元，占
主营业务收入总额的30%。
于2007 年1-6 月，本公司的主营业务收入中含建造合同收入人民币142,782,300 元。
本集团的主营业务成本中含建造合同费用人民币97,428,716 元。
(2)
其他业务收入及其他业务成本
2007 年1-6 月2006 年1-6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售收入 6,013,508 4,758,899 3,003,784 10,599,158
其他 5,803,585 4,777,883 8,100,722 5,708,258
21,817,093 19,536,782 21,104,506 16,307,416
七、关联方关系及其交易
除附注四所述子公司、合营公司及附注五(7)所述联营公司外，本公司的关联方还包括：
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
湘潭电机集团经营湖南省人民政府授
国有独资有限责
有限公司（“控湖南湘潭 权范围内的国有资产投本公司之母公司
任公司
周建雄
股公司”） 资、经营管理
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2007 年 2007 年
1 月1 日本年增加 本年减少 6 月30 日
控股公司 429,300,0003、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2007 年1 月1 日本年增加
企业名称 金额 % 金额 %
控股公司 93,069,525 39.60%
4、不存在控制关系的关联方的性质
429,300,000
本年减少
金额%
2007 年6 月30 日
金额 %
93,069,525 39.60%
51
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
关联方名称 与本公司的关系
湘潭电机力源机电修造有限公司（“力源机电修造”） 控股公司之子公司
湘潭电机力源电镀热处理有限公司（“电镀热处理”） 控股公司之子公司
湘潭电机力源铸造有限责任公司（“力源铸造”） 控股公司之子公司
湘潭电机力源设备有限公司（“力源设备”） 控股公司之子公司
湘潭电机力源模具有限公司（“力源模具”） 控股公司之子公司
湘潭电机力源物资贸易有限公司（“力源物资贸易”） 控股公司之子公司
湘潭电机力源包装储运有限公司（“力源包装储运”） 控股公司之子公司
湘潭电机微特电机有限公司（“微特电机”） 控股公司之子公司
湘潭电机投资有限公司（“投资公司”） 控股公司之子公司
湘潭电机力源动能设备有限公司（“力源动能”） 控股公司之子公司
湘潭九州实业有限公司（“九州实业”） 控股公司之子公司
湖南湘电房地产开发有限公司（“房地产”） 控股公司之子公司
湖南恒力 控股公司之子公司
湘潭能博金火焰气体有限公司（“火焰气体”） 控股公司之子公司
湖南五菱机械股份有限公司（“五菱机械”） 控股公司之子公司
深圳市湘机机电有限公司（“深圳湘机”） 控股公司之子公司
湘潭电机冷却器厂（“湘潭冷却”） 控股公司之子公司
湖南南方电工有限公司（“南方电工”） 受本公司关键管理人员控制
湘潭电机集团有限公司技工学校（“技工学校”） 控股公司之下属非盈利单位
湘潭电机集团公司湘潭力源医院（“力源医院”） 控股公司之下属非盈利单位
5、关联交易
（a） 定价政策
本公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务系在市场价格基础上经双方协
商确定。
（b）采购货物
2007 年1-6 月2006 年1-6 月
湘电恒力17,234,702 13,601,527
力源模具6,831,585 7,865,905
力源物资贸易4,181,977 4,541,929
力源微特电机2,886,498 4,339,746
力源铸造4,593,331 3,718,811
火焰气体3,456,323 3,427,734
力源设备2,987,347 1,760,269
湘潭昆鹏996,013 1,677,147
湘电电气125,000 1,038,000
技术学校590,483 865,560
深圳湘机470,143 514,242
湘潭冷却487,598
其他9,831
44,353,402 43,848,299
52
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
（c）购买动力、机械设备及其他劳务
2007 年1-6 月2006 年1-6 月
力源动能/投资公司 * 18,817,984 16,494,560
力源包装储运19,687,641 13,398,348
电镀热处理4,998,082 4,828,511
九州实业242,294 4,243,260
力源医院5,300,000 4,191,000
力源设备2,861,500 1,710,917
力源模具1,901,450 1,102,744
沈阳湘机公司722,910 1,239,118
力源机电修造1,886,950 730,881
其他102,500 138,341
56,521,311 48,077,680
* 于2004 年度，由于控股公司整合集团架构，力源动能、电机培训及技工学校被注销并入投资
公司，成为投资公司事业部。
（d）销售产成品、原材料及提供劳务
2007 年1-6 月2006 年1-6 月
沈阳湘机 46,896,269 58,253,023
西安湘电 14,060,130 27,031,966
力源物资贸易 6,636,047 7,330,976
湘电东洋 5,468,778
力源微特电机 1,123,110 2,309,709
湘电电器 295,373
力源铸造 263,762 1,828,002
南方电工 710,427
力源模具 445,835 426,263
力源设备 760,461 384,170
力源电镀热处理 23,421 48,409
其
他
35,521 30,512
76,008,707 98,353,457
（e）与控股公司的交易
2007年1-6月2006年1-6月
支付土地租赁费 3,395,400 2,016,000
支付厂房租赁费 1,469,400 1,176,000
支付设备租赁费 1,156,500 1,158,000
支付综合服务费 4,106,200 3,294,000
支付驻外办事处房屋租赁
费
374,400 240,000
10,501,900 7,884,000
(I) 土地租赁合同
根据控股公司与本公司于2007 年度新修订的土地租赁协议，本公司向控股公司租用生
产及办公用土地。土地的租金为每年6,790,800 元。协议有效期为自2007 年1 月1 日起3
年；本公司与控股公司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。
(II) 厂房租赁合同
53
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
根据控股公司与本公司于2007 年度新修订的房屋租赁补充协议，本公司向控股公司租
赁部分生产及办公用房屋。房屋租赁费每年2,938,900 元。协议有效期为2007 年1 月1 日
起3 年，本公司与控股公司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。
(III) 设备租赁合同
根据控股公司与本公司于2007 年度签订的设备租赁合同，本公司向控股公司租用部分生产
经营用设备，租赁费用为2,313,100 元。该合同有效期为2007 年1 月1 日至2007 年12 月31
日止。
(IV) 综合服务协议
根据控股公司与本公司于2007 年度新修订的综合服务协议，本公司每年支付控股公司排污
费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费、铁路维护及试车费和厂区公共设施使用费等合计
8,212,300 元。合同有效期为自2007 年1 月1 日起3 年。本公司与控股公司根据市场情况每年
可协商调整一次租赁价格。
(V) 驻外办事处房屋租赁协议
根据控股公司与本公司于2007 年度新修订的驻外办事处房屋租赁协议，本公司租用控股公
司所拥有的驻长沙办事处房屋并向控股公司支付租赁费，金额为每年748,800 元。该协议有效
期自2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日止。
于2007 年6 月30 日，本集团与控股公司除上述交易，以及控股公司为本集团提供银行借
款担保（附注五(12)），无其他重大关联交易。
（f）关联方应收应付款项余额
于2007 年6 月30 日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程中资金代垫往来形成的
应收应付款项余额如下：
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应收账款
沈阳湘机（附注五3(a)） 49,089,675 33,147,312
其他应收款
力源铸造 317,092
湘电恒力 1,244,905
湘电东洋 4,839,684
力源动能 1,214,705
微特电机 1,079,729
西安湘机 13,635,578 2,944,221
湘电电气 3,134,014 422,000
南方电工 2,581,599 3,471,899
其他 38,323 1,166,531
27,005,900 9,084,380
其他应付款
西安湘电 230,142
力源微特 868,522
54
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
力源模具 398,961
电镀热处理 1,468,924 3,690,827
房地产 100,000,000 40,000,000
九州实业 178,408 187,812
力源包装储运 2,939,518 880,030
技工学校 806,841 797,446
火焰气体 366,359 133
深圳湘机 613,183 81,028
湘潭昆鹏 19,261 233,926
力源设备 475,901 827,444
力源物资贸易 1,870,028 1,485,807
力源动能 1,359,615
湘电恒力 1,149,101
110,236,048 50,693,169
八、或有事项、或有负债
截至2007 年6 月30 日，本公司为控股子公司长沙水泵厂有限公司以及湘潭电机进出口
有限公司分别提供120,000,000 元和30,000,000 元的银行贷款提供担保；本公司之子公司长沙
水泵厂为长沙金恒实业发展有限公司、长沙化油器厂及长沙内燃机配件厂的银行贷款提供担保，
金额分别为1,300,000 元、500,000 元及2,600,000 元。
九、承诺事项
资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
2007 年2007 年
6 月30 日1 月1 日
土地使用权、房屋、建筑物及机器设备15,735,000 13,389,927
经营租赁承诺事项
根据与控股公司已签订的不可撤消的经营性租赁合同（附注七5(e)），未来最低应支付租
金汇总如下：
2007 年6 月30 日2006 年12 月31 日
一年以内 10,501,950 6,422,300
一年至二年以内 17,942,000 6,422,300
二年至三年以内 17,942,000 6,422,300
46,385,950 19,266,900
55
湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
十、扣除非经常性损益后的净利润
金额
归属于公司普通股股东的净利润 38,889,368
减：非经常性损益项目
营业外收入 (2,646,217)
营业外支出 71,442
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 849,676
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 520,510
扣除非经常性损益后的净利润 37,684,779
十一、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收
益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%）每股收益
全面摊
薄
加权平
均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 3.59 3.49 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
3.48 3.39 0.16 0.16
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元 币种:人民币
项目 金额
2006 年半年度净利润（原会计准则） 38,148,889
追溯调整项目影响合计数 2,335,866
其中：
管理费用 4,212,987
资产减值损失 -4,212,987
所得税费用(递延) 2,335,866
2006 年半年度净利润（新会计准则） 40,484,755
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 0
其中：
2006 年半年度模拟净利润 40,484,755
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较
财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]第10号）列示2006年1-6月模拟执行新会
计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表。
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湘潭电机股份有限公司 2007年半年度报告
八、备查文件目
录
1、载有董事长签名的半年度报告文本
；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报
告文本
；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿
；
4、其他相关资料
。
董事长：周建雄
湘潭电机股份有限公司
2007年7月31日
57
每日必读
