上海现代制药股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况简介..............................................................
1
三、主要财务数据和指标............................................................
1
四、股本变动及股东情况............................................................
3
五、董事、监事和高级管理人员.....................................................
7
六、公司治理结构.................................................................. 11
七、股东大会情况简介............................................................. 12
八、董事会报告.................................................................... 12
九、监事会报告.................................................................... 18
十、重要事项...................................................................... 19
十一、财务会计报告................................................................ 21
十二、备查文件目录................................................................ 36
1
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司共有10名董事，实到董事8名，董事俞雄先生和独立董事薛进展先生因工作原因未能出席会
议，分别委托董事周斌先生和独立董事许克勤先生代为出席表决。
3、万隆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人黄良安，主管会计工作负责人阎建锋，会计机构负责人（会计主管人员）邢胜美声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海现代制药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：现代制药
2、 公司法定代表人：朱宝泉
3、 公司董事会秘书：许庆
电话：62899111
传真：62899900
E-mail：xuq@sipi.com.cn
联系地址：上海市北京西路1316
号
公司证券事务代表：周琦
奕
电话：62899111
传真：62899900
E-mail：zhouqy@sipi.com.cn
联系地址：上海市北京西路1316
号
4、 公司注册地址：上海市建陆路378 号
公司办公地址：上海市北京西路1316号
邮政编码：200040
公司国际互联网网址：www.smpharm.com
公司电子信箱：info@sh-modern.com
5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：董事会办公室
6、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：现代制药
公司A股代码：600420
7、 其他有关资料
公司法人营业执照注册号：3100001006572
公司税务登记号码：310115160c001653392
公司聘请的境内会计师事务所名称：万隆会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区中关村南大街17号韦伯时代中心23层
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 77,628,992.26
净利润 50,497,728.61
扣除非经常性损益后的净利润 49,129,038.68
主营业务利润 189,485,126.99
其他业务利润 117,542.55
营业利润 75,217,153.76
投资收益 -95,270.11
补贴收入 2,019,018.06
营业外收支净额 488,090.55
经营活动产生的现金流量净额 73,595,327.59
现金及现金等价物净增加额 -42,571,751.46
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 2,019,018.06
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
46,618.41
以前年度已经计提各项减值准备的转回 441,472.14
所得税影响数 -443,577.70
少数股东损益 -694,840.98
合计 1,368,689.93
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2006 年 2005 年
本年比上年
增减(%)
2004 年
主营业务收入 545,870,580.66 502,746,161.30 8.58 358,531,918.13
利润总额 77,628,992.26 81,167,798.30 -4.36 57,173,915.98
净利润 50,497,728.61 58,686,121.10 -13.95 36,830,121.78
扣除非经常性损益的净利润 49,129,038.68 56,507,486.19 -13.06 34,476,189.13
每股收益 0.1931 0.2244 -13.95 0.1408
最新每股收益
净资产收益率（%） 11.14 13.61
减少2.47 个
百分点
9.17
扣除非经常性损益的净利润为
基础计算的净资产收益率（%）
10.83 13.10
减少2.27 个
百分点
8.58
扣除非经常性损益后净利润为
基础计算的加权平均净资产收
益率（%）
11.14 13.57
减少2.43 个
百分点
13.37
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
经营活动产生的现金流量净额 73,595,327.59 57,898,132.76 27.11 17,016,393.71
每股经营活动产生的现金流量
净额
0.2814 0.2213 27.11 0.0651
2006 年末 2005 年末
本年末比上
年末增减(%)
2004 年末
总资产 597,637,298.72 585,508,489.41 2.07 516,192,830.26
股东权益（不含少数股东权益）453,472,856.40431,209,109.72 5.16 401,595,532.00
每股净资产 1.7336 1.6485 5.16 1.5353
调整后的每股净资产 1.7261 1.6450 4.93 1.5336
注：为方便数据比较，数据中涉及股本的部分全部按照新股本261,575,820股计算。
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初
数
130,787,910.00 184,910,407.95 52,408,455.20 26,204,227.60 63,102,336.57 431,209,109.72
本期
增加
130,787,910.00 33,120,653.20 17,423,721.00 22,263,746.68
本期
减少
132,864,309.92 26,204,227.60 26,204,227.60
期末
数
261,575,820.00 52,046,098.03 59,324,880.80 80,526,057.57 453,472,856.40
股本变动原因：资本公积转增股本
资本公积变动原因：转增股本,股改费用冲减
盈余公积变动原因：计提
法定公益金变动原因：根据财政部“财企[2006]67号”文件规定，将法定公益金余额转入法定盈余公
积
未分配利润变动原因：本年盈利
股东权益变动原因：本年盈利
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
发
数量
比例
(%)
行
新
送
股
公积金转股其他小计数量
比例
(%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
73,058,760 55.86 61,936,569 -11,122,191 50,814,378 123,873,138 47.36
3、其他内
资持股
8,229,150 6.29 6,976,341 -1,252,809 5,723,532 13,952,682 5.33
其中：
境内法人
持股
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
境内自然
人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
有限售条
件股份合81,287,910 62.15 68,912,910 -12,375,000 56,537,910 137,825,820 52.69
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币
普通股
49,500,000 37.85 61,875,000 12,375,000 74,250,000 123,750,000 47.31
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股49,500,000 37.85 61,875,000 12,375,000 74,250,000 123,750,000 47.31
份合计
三、股份
总数
130,787,910 100.00 130,787,910 0 130,787,910 261,575,820 100.00
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上市
交易股份数量
有限售条件股份数
量余额
无限售条件股份数
量余额
说明
2007 年4 月4 日49,011,780 88,814,040 172,761,780
2008 年4 月4 日16,390,266 72,423,774 189,152,046
2009 年4 月4 日72,423,774 0 261,575,820
股份变动的批准情况
1、公司于2006年2月27日正式进行股权分置改革工作并发布公告,方案为非流通股股东向流通
股股东每10股送2.2股,在与流通股股东充分沟通后,将方案调整为每10股送2.5股.于2006年3月 21
日开始进行网络投票,经2006年3月23日现场相关股东会议审议并通过.公司及时办理了股权分置改
革方案实施的相关事宜,2006年4月4日流通股股东获送股份上市流通,公司股票复牌交易。
2、公司2005年利润分配方案经2005年度股东大会审议并通过。分配方案为全体股东每10股公
积金转增10股并送2元。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股 币种:人民币
种类 发行日期
发行价
格（元）
发行数量 上市日期
获准上市交
易数量
交易终
止日期
A 股普通股 2004 年6 月1 日 8.08 33,000,000 2004 年6 月16 日33,000,000
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
1、公司于2006年2月27日启动股权分置改革，最终方案为每10股送2.5股，于4月4日实施
完毕，公司股份总数不变，其中有限售条件的流通股数量由81,287,910股减少为68,912,910股，占
公司总股本的比例由62.5%下降为52.69%；无限售条件的流通股数量由49,500,000股增加为
61,875,000股，占公司总股本的比例由37.85%上升为47.31%。
2、报告期内实施了以2005年12月31日总股本股130,787,910为基数，用资本公积金向全体股
东按每10股转增10股的比例转增股本的分配方案。资本公积金转增股本后，公司股本总额为
261,575,820股。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数28,117
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%)
持股总数
年度内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
上海医药工业研究院国有股东37.69 98,581,356 98,581,356 未知
上海现代药物制剂工程研究中心
有限公司
国有股东6.27 16,390,266 16,390,266 未知
上海广慈医学高科技公司国有股东3.40 8,901,516 8,901,516 未知
上海高东经济发展有限公司 其他2.90 7,594,458 7,594,458 未知
上海华实医药研究开发有限公
司
其他2.43 6,358,224 6,358,224 未知
上海浦东发展银行－广发小盘成
长股票型证券投资基金
其他2.26 5,915,473 未知
甘骅其他0.23 607,250 未知
冯国新 其他0.21 555,014 未知
杜延文其他0.20 531,544 未知
上海申发工贸实业公司其他0.17 437,250 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金5,915,473 人民币普通股
甘骅607,250 人民币普通股
冯国新555,014 人民币普通股
杜延文531,544 人民币普通股
上海申发工贸实业公司437,250 人民币普通股
邓敏401,426 人民币普通股
何建华400,000 人民币普通股
杨维为 360,800 人民币普通股
邓冠男344,847 人民币普通股
赵敏333,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司第一大股东上海医药工业研究院是第二
大股东——上海现代药物制剂工程研究中心
有限公司的控股股东。公司未知前十名无限售
条件股东之间，以及前十名无限售条件股东和
前十名股东之间是否存在关联关系或一致行
动人的情况
5
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
1 上海医药工业
研究院
98,581,356 2007 年4 月4 日13,078,791
(1)所持有的非流通股股份自改革方案实施之日
起，在十二个月内不上市交易或者转让；
（2） 持有公司股份5%以上的原非流通股股东，在
前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售
原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比
例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十；
85,502,565 2008 年4 月4 日13,078,791
72,423,774 2009 年4 月4 日72,423,774
2 上海现代药物
制剂工程研究
16,390,266 2007 年4 月4 日13,078,791
(1)所持有的非流通股股份自改革方案实施之日
起，在十二个月内不上市交易或者转让；（2） 持
有公司股份5%以上的原非流通股股东，在前项规
定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流
通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十
二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超
过百分之十；
中心有限公司
3,311,475 2008 年4 月4 日3,311,475
3
上海广慈医学
高科技公司
8,901,516 2007 年4 月4 日8,901,516
所持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易或者转让；
4
上海高东经济
发展有限公司
7,594,458 2007 年4 月4 日7,594,458
所持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易或者转让；
5
上海华实医药
研究开发有限
公司
6,358,224 2007 年4 月4 日6,358,224
所持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易或者转让；
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：上海医药工业研究院
法人代表：朱宝泉
注册资本：3,692万元
成立日期：1957年3月1日
主要经营业务或管理活动：医药产品的研发和工程化研究
(2) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
国务院国有资产监督管理委员会
持股比例：100％
持股比例：37.69％
上海医药工业研究院
上海现代制药股份有限公司
6
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从
公司领取的
报酬总额
(万元)
朱宝泉 董事长 男60 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日
侯惠民 董事 男66 2006 年12 月6 日2007 年1 月9 日
沈卓洲 董事 男67 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日
冯鸣 董事 男42 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日
俞雄 董事 男45 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日
周斌 董事 男38 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日
黄良安 董事 男60 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日13.5
杨胜利 独立董事 男65 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日4.8
杨建文 独立董事 男54 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日4.8
许克勤 独立董事 男62 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日4.8
薛进展 独立董事 男50 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日4.8
贾锦文 监事会主席 男52 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日
张丽华 监事 女53 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日
季晓铭 监事 男33 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日
许庆 董秘、副总 男42 2006 年12 月6 日2009 年12 月6 日11.7
杨志群 副总 男45 2004 年6 月29 日2006 年12 月12 日11.7
俞元龙 副总 男42 2004 年6 月29 日2006 年12 月12 日11.7
龚忠 副总 男42 2004 年6 月29 日2006 年12 月12 日11.7
王国平 副总 男40 2005 年10 月24 日2006 年12 月12 日11.7
王晓东 销售总监 男41 2004 年6 月29 日2006 年12 月12 日10.2
阎建锋 财务总监 男51 2003 年12 月12 日2006 年12 月12 日12.1
合计 / / / / / / 113.5
董事、监事、高级管理人员主要工作经历：
(1)朱宝泉,博士，博士生导师，研究员，享受国务院特殊津贴专家。曾任上海医药工业研究院抗生
素研究室副主任、主任，上海医药工业研究院党委书记、副院长。现任上海医药工业研究院院长、党
委副书记。
(2)侯惠民,博士，中国工程院院士，研究员，享受国务院特殊津贴专家，第九届、第十届全国政协
委员，上海市人民政府参事。现任药物制剂国家工程研究中心主任、上海现代药物制剂工程研究中心
有限公司董事长。
(3)沈卓洲,主任医师。曾任瑞金医院外科主任医师、医务处处长，全国工会十大代表、上海市工会
八大代表、卢湾区八届人大代表，上海市医务工会副主席。现任上海广慈医学高科技公司总经理。
(4)冯鸣,工程师。曾任上海高东经济发展有限公司董事长、总经理，上海高东投资经营管理中心董
事长、高东镇副镇长。现任上海高东企业（集团）有限公司董事长、总经理。
(5)俞雄,研究员，硕士生导师，享受国务院特殊津贴专家。曾任上海医药工业研究院化学制药事业
部主任、支部书记，上海医药工业研究院院长助理。现任上海医药工业研究院副院长。
(6)周斌,工商管理硕士，副研究员。曾任上海医药工业研究院医药技术信息研究室副主任、主任、
党支部书记，国家经贸委医药工业信息中心站主任，上海医药工业研究院院长助理兼市场投资部部长。
现任上海医药工业研究院党委书记、副院长。
7
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
(7)黄良安,高级工程师。曾任上海医药工业研究院化学制药事业部副主任、党支部书记兼浦东药厂
厂长，上海现代制药股份有限公司副总经理。现任上海现代制药股份有限公司总经理。
(8)杨胜利,中国工程院院士。曾在中国科学院上海药物研究所工作。现任中国科学院上海生物工程
研究中心研究员。
(9)杨建文,经济学博士。曾任上海社会科学院经济研究所发展研究室主任，美国哈佛大学国际发展
研究所访问研究员，《上海经济研究》杂志总编辑。现任上海社会科学院研究员、产业经济学专业博
士生导师、部门经济研究所副所长、党总支书记。
(10)许克勤,中国注册会计师。曾任上海复兴会计师事务所咨询服务部经理，上海复兴会计师事务所
有限公司副所长。现任上海复兴明方会计师事务所有限公司副所长。
(11)薛进展,高级律师。现任华东政法学院教授、上海市中信正义律师事务所律师。
(12)贾锦文,高级工程师。曾任上海医药工业研究院条件处党支部书记、副处长，上海医药工业研究
院益公公司副总经理、党支部书记，上海医药工业研究院人教处副处长、党支部书记，上海医药工业
研究院财务处处长，上海医药工业研究院院长助理。现任上海医药工业研究院副院长。
(13)张丽华,高级工程师。曾任上海医药工业研究院抗生素研究室副主任、党支部书记，上海医药工
业研究院组织处处长。现任上海医药工业研究院人力资源部部长。
(14)季晓铭,曾任上海天伟生物制药有限公司研发部经理、副研究员。现任上海天伟生物制药有限公
司总经理。
(15)许庆,工程师。曾任上海非开挖信息技术有限公司副总经理，上海民生银行东门支行行长助理，
上海医药工业研究院市场投资部副部长。现任上海现代制药股份有限公司副总经理、董事会秘书。
(16)杨志群,工商管理硕士、高级工程师、执业药师。曾任上海开利制泵有限公司常务副总经理，江
西3S皇家食品有限公司常务副总经理、总经理。上海现代制药股份有限公司总经理助理，上海现代浦
东药厂有限公司副总经理。现任上海现代制药股份有限公司副总经理。
(17)俞元龙,高级工程师，注册执业药师。曾任上海现代浦东药厂有限公司中试室主任、副厂长。现
任上海现代制药股份有限公司副总经理。
(18)龚忠,高级工程师。曾任上海医药工业研究院制剂室技术员、工程师。药物制剂国家工程研究中
心制造部部长，上海现代制药股份有限公司嘉定生产基地厂长助理。现任上海现代制药股份有限公司
副总经理。
(19)王国平,博士、研究员。曾任上海医药工业研究院化学部研究实习员、助理研究员、副研究员、
研究员。现任上海现代制药股份有限公司副总经理。
(20)王晓东,主治医师。曾任镇江市第一人民医院内科医师，香港联邦制药有限公司医药代表、区域
主管，深圳华达医药有限公司华东一区经理，北京费森尤斯医药有限公司办事处主任、大区经理，上
海现代制药股份有限公司销售部经理。现任上海现代制药股份有限公司销售总监。
(21)阎建锋,高级会计师。曾任上海医药工业研究院财务处财务主管。现任上海现代制药股份有限公
司财务总监。
高级管理人员任职附加说明
上海现代制药股份有限公司在2007年1月8日召开了第三届二次董事会，通过了《关于上海现代
制药股份有限公司第三届董事会聘任公司高级管理人员的议案》。聘任俞元龙先生、杨志群先生、龚
忠先生、许庆先生、王国平先生、王晓东先生为公司副总经理，阎建锋先生为财务总监，傅民女士为
质量总监。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
朱宝泉 上海医药工业研究院
院长、党委副书记、
法人代表
是
侯惠民 上海现代药物制剂工程研究中心有限公司 法人代表、院士 是
沈卓洲 上海广慈医学高科技公司 法人代表、总经理 是
冯鸣 上海高东企业（集团）有限公司 董事长、总经理 是
8
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
俞雄 上海医药工业研究院 副院长 是
周斌 上海医药工业研究院 党委书记、副院长 是
贾锦文 上海医药工业研究院 副院长 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
朱宝泉
上海交通大学药学院 院长
上海医工院医药股份有限公司 董事
上海天伟生物制药有限公司 董事长
俞雄
浙江新东港医药化工股份有限公司 董事
山东鲁抗医药股份有限公司 独立董事
上海医工院医药股份有限公司 董事
周斌 上海医工院医药股份有限公司 董事长
上海博森医药技术有限公司 董事长
贾锦文 上海医工院医药股份有限公司 董事
上海益鑫商务有限公司 董事
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:
根据公司的薪酬制度和董事会的有关决议
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：
根据公司经营情况，参照市场薪酬水平。对高管人员严格执行民主测评和年度述职考核制度；每
年向高级管理人员制定相应的经营目标，进行严格的考核奖惩，实现“目标考核”，将其薪酬同公司
的经营业绩直接挂钩，个人利益同公司的整体发展紧密联系在一起。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
朱宝泉 是
侯惠民 是
沈卓洲 是
冯鸣 是
俞雄 是
周斌 是
贾锦文 是
张丽华 是
季晓铭 是
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
因工作原因史炳照先生不再担任监事，原董事贾锦文先生改为担任监事会主席。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为389人,需承担费用的离退休职工为20人,为母公司员工情况，不
包括子公司。
9
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
高级 20
中级 52
初级 31
其他 286
2、教育程度情况
教育类别 人数
博士 3
研究生 28
大学 103
大专及中专 124
其他 131
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求及《上海证券交易所股
票上市规则》，逐步建立和完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，提高公司管理水平。根据中
国证监会《上市公司治理准则》等相关法律法规文件不断修订《公司章程》和公司各种规章制度，以
进一步规范公司运作，保护广大投资者权益。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
杨胜利 7 7 0 0
杨建文 7 5 2 0
许克勤 7 7 0 0
薛进展 7 6 1 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。
2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事、及工资管理等方面相互独立。公司总经理、董事会秘书、
财务总监、销售总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。
3、资产方面：公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、生产和销售系统。
4、机构方面：公司拥有独立的决策管理和经营机构，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运
作。
5、财务方面：公司拥有独立的财务核算部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了财务会计
管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
根据公司制定的《上海现代制药股份有限公司经理人员年薪制方案》，董事会通过述职、职工评
价等方式评估公司管理经营的业绩，有效地提高公司高管人员的工作效率、工作责任心以及积极性，
公司将继续积极探索科学、有效和合理的考评制度，并在适当的时机推行股权激励机制，使公司保持
可持续发展的动力。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年5月10日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在2006年5月11日的上海证券
报、中国证券报、证券时报。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年3月23日召开股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在2006年3月24日的
上海证券报、证券时报。
2、第2次临时股东大会情况：
公司于2006年12月6日召开2006年第一次临时股东大会。决议公告刊登在2006年12月7日的
上海证券报、中国证券报、证券时报。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、 报告期内公司经营情况回顾
（1） 报告期内公司总体经营情况
2006年，整个医药行业都面临着严峻的考验，国家有关部门接连出台的反商业贿赂、全面整顿与
规范药品市场秩序、药品降价等系列政策以及药监局高层的问题导致新药审批工作的停顿都对药品生
产经营企业产生了重大影响。公司积极应对政策和市场环境的急剧变化，贯彻了“以科技创新为企业
发展的原动力，以市场营销为企业发展的突破口，以资本运作为企业发展的助推器，以文化建设为企
业发展的基石”的企业发展战略，加强了产品结构、市场营销和经营管理体系的调整，加快战略资源
整合，努力降本增效，经过了各级经营管理层和全体员工的共同努力，公司经受住了外部严峻的考验，
经营业务整体仍保持了稳定的发展。同时公司认真落实了2006年的各项工作要求，在上半年顺利完成
了股权分置改革，进一步优化了资本结构，在管理创新和体制机制改革等其他方面也都取得了优异的
成绩。
（2） 公司主营业务经营情况的说明
公司所属行业为药业类。公司经营范围为药品，保健品制造、药用原辅料、制药机械批售，药品、
保健品等产品的研究开发，技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训（上述经营范围涉及许可证的
凭许可证经营），货物进出口业务及技术进出口业务。
报告期内，公司完成主营业务收入54,587.06万元，比上年同期增长8.58%；实现主营业务利润
18,948.51万元，比上年同期增长了2.29%；实现净利润5,049.77万元，由于头孢拉定分散片、阿奇
霉素原料药等产品的降价以及出口业务受到人民币汇率上升等不利因素的影响，同比下降了13.95%，
但四季度环比已经有所上升，公司正在进一步改善主营业务结构，提高盈利水平。
2006年公司进一步加大了新产品的研究开发和储备产品的转化工作。其中一类新药非那嗪奈，已
经获得了一期临床批文，目前进展顺利。同时公司加快了新产品上市的步伐，有效地弥补了市场变化
和药品降价带来的销售损失。特别是齐多夫定产品，营销、研发、生产、质量各部门团结协作，仅用
半年时间就完成中试放样，并且大幅地降低了成本，成为06年公司上的最快的一个产品。
同时公司营销总部实行了“百日扬眉”计划，使公司的品牌建设迈上了一个新的台阶，也明确了
公司向OTC领域开拓的步伐，公司将会进一步加强OTC药的推广力度，争取在年内形成OTC系列产品。
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
2006年公司短期借款同比下降65.22%、筹资活动产生的现金流量净额同比下降113.45%，发生了
较大的变化，其主要原因为公司归还了银行借款。在建工程同比增加了77.09%，主要为工程设备购置
及厂房扩建投入增加。
公司在资本运作中，以生产经营为基础，以资本经营来促进生产经营。2004年收购的哈森药业，
经过两年的整合、经营，盈利能力不断提高。同时出于长期发展战略的考虑，公司2006年又收购了原
河南商丘市淀粉糖厂的破产资产作为公司原料药生产基地的战略转移储备，为公司突破了在上海的成
本限制条件下，进一步扩大生产和经营规模打下了基础。
2、对公司未来发展的展望
2007年对医药行业来说将是一个变革之年，医疗体制的变革将从局部扩展到全局，涉及到整个医
疗和药品体系的变革正在酝酿。总的来说，在整顿和规范市场秩序政策及行业监管措施力度不断加大
的形势影响下，医药市场总体将呈现相对低速和平稳的增长。而医药行业的结构调整也将继续通过并
购重组为主的方式进行，行业的资源占有、产出规模和效益等的集中度将继续提高，优胜劣汰加剧。
同时政策性药品降价的压力持续存在，加大产品和技术的研发和创新，加强产品市场结构调整和市场
营销创新是药品生产经营企业生存发展面临的重大任务。
面对这样新的形势，对公司来说是既威胁也是机遇，为了能在激烈的竞争中脱颖而出，公司总结
了以往的经验教训，明确了2007的工作重点：一、调整产品结构，加快新产品上市速度。二、实施精
品工程，推动增长方式的转变。三、加快国际认证，提升产品的层次。公司将发扬团队精神，树立市
场风险意识，利用资源优势，提升公司整体抵御风险能力和综合竞争实力。通过不断的技术、产品创
新，提高自身的核心竞争力，结合利用资本经营和产业经营，把企业做强做大。
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果
的影响情况
1、 2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则与新会计准则股东权益差异分析：
（1） 长期股权投资差额
按照《企业会计准则38号——首次执行企业会计准则》，本公司采用权益法核算的长期股权投资
差额贷方余额截至2006年12月31日为162，838.03元（为投资上海天伟生物制药有限公司形成的贷
方差额摊余后的价值），应全额调整为留存收益。
（2） 公司按照现行会计准则的规定制定了公司的会计政策，并据此计提了应收款项坏账准备、固
定资产减值准备。公司根据新会计准则规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所
得税资产。由此，增加了2007年1月1日留存收益2,260,386.88元，其中属于母公司的所有者权益
增加2,221,427.08元。
（3）
其他
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益58,013,655.88
元，新会计准则计入股东权益。由此，增加2007年1月1日股东权益58,013,655.88元。
本公司控股子公司上海现代哈森（商丘）药业有限公司未来可弥补的亏损540,711.99元，确认递
延所得税资产178,434.96元。
2、 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策，会计估计变更及其对公司财务状况和经营成
果的影响分析：
（1） 长期股权投资
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权
益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。因此，将减少了子公
司经营成果对母公司当期收益的影响，但不影响公司合并会计报表。
（2） 所得税
根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税的会计处理方法
应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响
公司的利润和股东权益。
（3） 合并财务报表
12
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中
的少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表股东权益项下以“少数股东权益”项目列示。此
项政策变化将会影响公司股东权益。
（4） 无形资产
根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全
部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加
公司的利润和股东权益。
（5） 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步详解而进行调整。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务
收入比上
年增减
(%)
主营业务
成本比上
年增减(%)
主营业务利
润率比上年
增减(%)
分行业
化学制
造 （原
料药）
268,441,823.11 203,454,058.92 24.21 9.52 18.33
减少5.65 个
百分点
化学制
造 （制
剂）
277,428,757.55 151,469,186.92 45.40 7.68 4.92
增加1.44 个
百分点
分产品
抗生素 241,227,802.74 184,887,366.23 23.36 3.33 8.65
减少3.75 个
百分点
中老年
用药
96,444,065.31 33,619,796.05 65.14 -18.48 -25.70
增加3.39 个
百分点
生物制
品
86,038,399.62 36,595,423.56 57.47 51.29 56.75
减少1.48 个
百分点
主要供应商、客户情况
报告期内前五名客户销售所实现的收入总额116,517,935元，占年度公司全部主营业务收入的
21.35%，前五名供应商采购总额为104,948,221.88万元，占年度公司采购总额的32.24%。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
内销 434,174,361.50 2.58
外销：
自营出口 39,186,728.84 51.06
间接出口 72,509,490.32 35.44
13
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
(三)公司投资情况
报告期内，公司投资总额为8,880.28万元，其中募集资金投资额7,680.28万元，非募集资金投
资额1200万元。
1、募集资金使用情况
1)、公司于2004年通过首次发行募集资金24,857.43万元，已累计使用19,280.42万元，其中本
年度已使用7,680.28万元，尚未使用5,577.01万元。尚未使用募集资金存于银行。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名
称
拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金
额
预计收益
产生收益情
况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
手性药物系
列产品产业
化技改项目
19,800 是 10,583.23 12,762 5，995.69 是 是
药物新型制
剂技改项目
5,000 是 2,421.00 3,548 1，890.13 是 是
收购上海浦
东药厂有限
公司10％股
权项目
493.26 否 493.26 是 是
合计 25,293.26 / 13,497.49 16,310 7，885.82 / /
1)、手性药物系列产品产业化技改项目
项目拟投入19,800万元，实际投入10,583.23万元。
2)、药物新型制剂技改项目
项目拟投入5,000万元，实际投入2,421.00万元。
3)、收购上海浦东药厂有限公司10％股权项目
项目拟投入493.26万元，实际投入493.26万元。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的
项目名称
对应原
承诺项
目名称
变更后项目
拟投入金额
实际投入金
额
预计收益
产生收益
情况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
手性药物
系列产品
产业化技
改项目
手性药
物系列
产品产
业化技
改项目
14,117.07 10,583.23 12,762.00 5，995.69 是是
药物新型
制剂技改
项目
药物新
型制剂
技改项
目
3,000.00 2,421.00 3,548.00 1，890.13 是是
一类新药
新增项
目
2,000.00 300.00 是 是
14
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
1316 号大
楼
新增项
目
5,682.93 5,682.93 是 是
合计 / 24,800.00 18,987.16 16,310.00 7，885.82 / /
公司二届六次董事会和2004年度股东大会审议并通过了募集资金变更的议案。2005年4月12日
公司在上海证券报和中国证券报上公告了该次募集资金变更的情况。
1）手性药物系列产品产业化技改项目
2004年公司通过自有资金收购河南哈森药业有限公司，得到了GMP认证的注射剂、片剂、胶囊剂、
颗粒剂和原料药生产线，因此公司不需要另外投入固定资产建设来建立募集资金项目中相关剂型的生
产线，通过使用哈森的生产线可以完成该项目。公司在该项目中的针剂项目上节省了募集资金的投入
并且不影响原有的募集资金实施的投资金额、时间进度、产生的经济效益等其他因素。
因此公司变更原计划投资项目手性药物系列产品产业化技改项目，变更后拟投入14,117.07万元
人民币，实际投入10,583.23 万元人民币。项目进度达到75% 。
2）药物新型制剂技改项目
右美沙芬混悬液技改是招股书中披露的募集资金项目。由于公司实际上市时间比原计划晚了两年，
而该项目在原上市材料申报时已启动，公司用自有资金1000万元投入技术费用，1000万元用于车间
GMP改造和设备购置，总共花费2000万元。该项目实际没有动用募集资金而使用了公司自有资金。
因此公司变更原计划投资项目药物新型制剂技改项目，变更后拟投入3,000.00万元人民币，实际
投入2,421.00万元人民币。项目进度达到81% 。
3）一类新药
此项目为公司新增项目，新项目拟投入2,000万元人民币，实际投入300万元人民币。项目进度达
到15% 。
4）1316号大楼
此项目为公司新增项目，新项目拟投入5,682.93万元人民币，实际投入5,682.93万元人民币。项
目进度达到100% 。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司以1200万元向河南商丘市人民政府淀粉糖厂破产清算组购买评估价值为2378万元
的原河南商丘市淀粉糖厂的破产资产。经公司二届十二次董事会决议通过，相关事项披露于6月17
日的上海证券报、中国证券报和证券时报。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006年3月24日召开第二届十次董事会会议，决议公告刊登在2006年3月25日的上
海证券报、中国证券报、证券时报。
（2）、公司于2006年4月21日召开第二届十一次董事会会议，决议公告刊登在2006年4月24日的
上海证券报、中国证券报、证券时报。
（3）、公司于2006年6月16日召开第二届十二次董事会会议，决议公告刊登在2006年6月17日的
上海证券报、中国证券报、证券时报。
（4）、公司于2006年8月18日召开第二届十三次董事会会议，决议公告刊登在2006年8月21日的
15
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
上海证券报、中国证券报、证券时报。
（5）、公司于2006年10月24日召开第二届十四次董事会会议，决议公告刊登在2006年10月25
日的上海证券报、中国证券报、证券时报。
（6）、公司于2006年11月15日召开第二届十五次董事会会议，决议公告刊登在2006年11月17
日的上海证券报、中国证券报、证券时报。
（7）、公司于2006年12月6日召开第三届一次董事会会议，决议公告刊登在2006年12月8日的上
海证券报、中国证券报、证券时报。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》和公司章程等有关法律法规文件的要求，严格按照2005
年度股东大会通过的各项决议，执行股东大会的有关授权决议。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
经万隆会计师事务所有限公司审计，本公司2006年年度合并后实现净利润50,497,728.61元，可
供股东分配利润为80,526,057.57元。
公司拟以2006年12月31日总股本261,575,820股为基数，向全体股东每十股派发现金股利1.00
元（含税），共计派发现金股利26,157,582.00元（含税）。本次股利分配后合并会计报表未分配利
润余额为54,368,475.57元，结转以后年度分配。
上述分配预案需经2006年度股东大会审议批准。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、二届五次,（1）2005年年度报告及年报摘要
（2）2005年度监事会工作报
告
（3）2005年度财务决算报
告
（4）2006年度财务预算报
告
（5）2005年度利润分配预
案
（6）募集资金结构调整的说明
2、二届六次,（1）关于上海现代制药股份有限公司2006年度中期报告的议案
3、二届七次,（1）关于上海现代制药股份有限公司2006年度第三季度报告的议案
4、二届八次,（1）关于上海现代制药股份有限公司第二届监事会任期届满换届选举的议案
（2）关于修订监事会议事规则的议案
5、三届一次,（1）关于上海现代制药股份有限公司第三届监事会选举监事会主席的议案
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会，并根据有关法律、法规，对董事会股东大
会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况及公司董事、高级管理人员
执行公司公务的情况进行了监督。监事会认为公司董事能严格按照《公司法》和《公司章程》及其他
法律、法规运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司董事、高级管理人员均
能勤于职守，在执行公司公务时没有违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会认为公司的财务状况良好，制度健全，管理较为规范。万隆会计师事务所有限公司出
具的标准无保留意见的2006年度审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
在本报告期内，募集资金的投入完全按照股东大会通过的使用方向进行，没有出现占用、挪用或
擅自变更用途的情况。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司向商丘市人民政府淀粉糖厂破产清算组购买原河南商丘市淀粉糖厂的破产资产用
于建立原料药基地，经公司二届十二次董事会决议通过,相关事项披露于6月17日的上海证券报、中
国证券报和证券时报。此次收购价格合理，是在公平、互利的基础上进行的，符合公司长远发展战略，
没有损害公司和股东的利益。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司关联交易公平合理，定价公允，未损害公司利益。
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
报告期内公司未被会计师事务所出具非标准无保留意见的审计报告。
(八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
公司未对报告期利润实现数进行预测。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
本公司向商丘市人民政府淀粉糖厂破产清算组购买原河南商丘市淀粉糖厂的破产资产，评估价值
为23,780,000元人民币，实际购买金额为12,000,000元人民币，经公司二届十二次董事会决议通过,
相关事项披露于6月17日的上海证券报、中国证券报和证券时报。6月18日双方签订了资产收购协
议。
破产的淀粉糖厂位于商丘市西郊，属商丘市梁园区管辖，建厂于1988年，是原商丘市梁园区轻工
业局（现为梁园区轻工业办公室）所属的国有独资企业，主要生产淀粉、玉米油和蛋白粉，在2004
年3 月30 日正式宣告破产后其土地和资产由商丘市人民政府和人民法院授权给清算组处置。 原河南
商丘市淀粉糖厂的破产资产,包括约145亩土地和13000余平方米的房屋建筑物(破产资产的员工由当
地政府解决)。上述资产无抵押、质押以及无该资产上设定的其他财产权利情况，亦不涉及财产的重大
争议情况。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
根据公司2004年股东大会《关于公司变更募集资金项目的议案》向上海医药工业研究院购买位于
北京西路1316号办公楼一幢，价值56,829,348.00元，2005年度已支付40,000,000.00元。本年度
支付16,829,348.00元，该合同已履行完毕。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
上海医药工业研究院
(1`)如果现代制药2007 年度扣除非
经常性损益的净利润低于9100 万，
或者2006 年、2007 年度财务报告未
被会计事务所出具标准无保留意见
的审计报告（会计制度变更的因素除
外），则在2007 年财务报告公告后
的5 个交易日内，向方案实施股权登
记日登记在册的流通股股东每10 股
追送0.4 股。(2)在2005 年度股东大
会上提议并赞同现代制药2005 年度
每10 股以资本公积转增10 股的分配
方案。（3）医工院重点支持现代制
药的发展，在适当的时机，将其拥有
的优质资产以适当的方式注入现代
制药。（4）在适当的时机，积极推
进管理层持股计划，使公司管理层与
全体股东共担风险，共享收益。
第2 条已经履行
完成,其余将严
格遵守承诺.
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任上海立信长江会计师事务所有限公司为公司的
境内审计机构，公司现聘任万隆会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
18
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
1、公司内部控制机制
公司自成立以来，一直致力于内部控制制度的制定、细化和完善，根据《公司法》、《证券法》、
《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《关联交易准则》、《募集资金管理办法》等制度，保证公司股东大会、董事
会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司的各级人员也都能够在实际工作
中很好地执行内部控制的有关规定。
2、公司内部控制制度建立健全的情况
（1） 对经营活动进行综合计划、控制和评价的各种规章制度，保证岗位权限与职责分工明确，内
部控制措施实施有效。
（2） 建立公司内部信息管理系统，对内外部信息进行有效的搜集和整理，保证了沟通和反馈渠道
的畅通。
（3） 公司财务制度健全，有明确的核算、审核程序和业务流程，能及时发现差错的发生。
3、内部控制的监督及总体评价
公司根据规定并结合实际，设立董事会审计委员会，并有内审部门，对公司的财务收支及其有关
的经营活动进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权。
公司现在内部控制制度基本建立健全，并且能够在各项业务活动中贯彻实施。随着新的法律法规
和政策的出现，公司将进一步地深化和完善内控制度，并有效执行和实施。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经万隆会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的
审计报告。
(一)审计报告
审 计 报 告
万会业字（2007）第498号
上海现代制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海现代制药股份有限公司（以下简称“现代制药股份公司”）2006 年
12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配
表、2006年度现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是现代制药股份公司管理层的责
任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估
计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实
施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
19
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风
险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，现代制药股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编
制，在所有重大方面公允反映了现代制药股份公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营
成果和现金流量。
万隆会计师事务所有限公司中国注册会计师：胡宏
中国
·
北京中国注册会计师：文军
二○○七年三月二十八日
20
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
(二)财务报表
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位: 上海现代制药股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金五.1143,145,727.78 185,717,479.24 107,742,430.10 154,423,484.79
短期投资
应收票据五.22,232,548.60 2,864,462.16 320,000.00 1,592,838.38
应收股利
应收利息
应收账款五.3六.179,359,055.89 59,210,233.11 63,785,112.97 50,323,974.99
其他应收款五.4六.23,452,185.35 3,056,964.31 1,377,238.31 1,238,181.85
预付账款五.523,740,353.00 11,664,729.37 18,177,257.25 6,017,356.74
应收补贴款
存货五.6110,825,704.15 110,452,737.23 67,859,238.86 73,438,734.68
待摊费用五.7216,953.70 95,510.42 161,980.37 66,603.30
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计362,972,528.47 373,062,115.84 259,423,257.86 287,101,174.73
长期投资：
长期股权投资五.8六.3791,164.75 886,434.86 69,385,231.84 179,238,821.89
长期债权投资
长期投资合计791,164.75 886,434.86 69,385,231.84 179,238,821.89
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价五.9227,131,609.34 207,272,245.17 146,558,269.69 121,241,187.63
减：累计折旧五.965,615,061.93 51,170,951.25 46,375,220.50 29,021,017.06
固定资产净值161,516,547.41 156,101,293.92 100,183,049.19 92,220,170.57
减：固定资产减值准
备
164,635.60 606,107.74 164,635.60 202,827.60
固定资产净额161,351,911.81 155,495,186.18 100,018,413.59 92,017,342.97
工程物资10,215.74
在建工程五.1043,430,435.29 24,521,530.62 40,804,726.17 23,237,514.07
固定资产清理
21
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
固定资产合计204,782,347.10 180,026,932.54 140,823,139.76 115,254,857.04
无形资产及其他资
产：
无形资产五.1129,019,258.40 31,437,006.17 24,548,488.09 12,059,323.95
长期待摊费用五.1272,000.00 96,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
29,091,258.40 31,533,006.17 24,548,488.09 12,059,323.95
递延税项：
递延税款借项
资产总计597,637,298.72 585,508,489.41 494,180,117.55 593,654,177.61
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款五.138,000,000.00 23,000,000.00 20,000,000.00
应付票据五.148,291,500.00 3,008,600.00 1,291,500.00 3,008,600.00
应付账款五.1534,641,867.13 43,008,112.92 18,247,413.72 28,510,870.05
预收账款五.164,486,471.04 9,275,232.88 3,189,004.82 7,695,980.89
应付工资五.171,336,836.25 528,342.15
应付福利费5,212,303.57 4,151,455.37 3,833,636.32 2,647,612.06
应付股利
应交税金五.185,557,736.76 4,332,345.34 2,067,857.16 -1,075,671.66
其他应交款五.191,170,133.36 1,187,250.70 1,159,523.05 1,141,637.58
其他应付款五.2012,567,605.04 14,920,492.79 6,078,368.96 97,341,079.48
预提费用五.21874,767.57 717,815.22 874,767.57 717,815.22
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计82,139,220.72 104,129,647.37 36,742,071.60 159,987,923.62
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款五.224,011,565.72 2,543,595.72 3,824,065.72 2,356,095.72
其他长期负债
长期负债合计4,011,565.72 2,543,595.72 3,824,065.72 2,356,095.72
递延税项：
递延税款贷项
负债合计86,150,786.44 106,673,243.09 40,566,137.32 162,344,019.34
少数股东权益(合并
报表填列)
58,013,655.88 47,626,136.60
所有者权益（ 或股东
权益）：
实收资本（或股本）五.23261,575,820.00 130,787,910.00 261,575,820.00 130,787,910.00
减：已归还投资
22
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
实收资本（或股本）
净额
261,575,820.00 130,787,910.00 261,575,820.00 130,787,910.00
资本公积五.2452,046,098.03 184,910,407.95 52,046,098.03 184,910,407.95
盈余公积五.2559,324,880.80 52,408,455.20 36,155,063.10 31,104,554.34
其中：法定公益金26,204,227.60 15,552,277.17
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
未分配利润五.2680,526,057.57 63,102,336.57 103,836,999.10 84,507,285.98
拟分配现金股利26,157,582.00 26,157,582.00 26,157,582.00 26,157,582.00
外币报表折算差额
(合并报表填列)
股东权益合计453,472,856.40 431,209,109.72 453,613,980.23 431,310,158.27
负债和股东权益总
计
597,637,298.72 585,508,489.41 494,180,117.55 593,654,177.61
公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美
23
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 上海现代制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入五.27六.4545,870,580.66 502,746,161.30 344,421,986.53 137,534,363.45
减：主营业务成本五.27六.4354,923,245.84 316,300,322.04 215,036,955.94 75,555,704.79
主营业务税金及附加五.281,462,207.83 1,207,059.05 724,142.48 363,463.87
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
189,485,126.99 185,238,780.21 128,660,888.11 61,615,194.79
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
五.29117,542.55 1,862,156.38 71,335.35 -1,326.78
减: 营业费用57,112,612.11 55,428,353.88 51,506,999.50 33,153,638.64
管理费用59,269,530.10 53,880,916.04 42,847,780.95 19,713,470.57
财务费用五.30-1,996,626.43 -1,577,653.94 -1,927,366.24 -1,660,238.78
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
75,217,153.76 79,369,320.61 36,304,809.25 10,406,997.58
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
五.31六.5-95,270.11 -116,751.59 19,106,087.58 50,962,021.68
补贴收入五.322,019,018.06 2,240,175.00 12,000.00
营业外收入五.33653,097.06 217,997.34 391,970.00 205,499.60
减：营业外支出五.34165,006.51 542,943.06 -181,284.38 247,511.82
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
77,628,992.26 81,167,798.30 55,996,151.21 61,327,007.04
减：所得税11,343,744.37 10,636,895.25 5,458,347.33 1,506,332.67
减：少数股东损益(合
并报表填列)
15,787,519.28 11,844,781.95
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填列）
50,497,728.61 58,686,121.10 50,537,803.88 59,820,674.37
加：年初未分配利润63,102,336.57 48,168,421.07 84,507,285.98 65,723,289.87
其他转入
六、可供分配的利润113,600,065.18 106,854,542.17 135,045,089.86 125,543,964.24
减：提取法定盈余公积6,916,425.61 7,339,831.11 5,050,508.76 5,982,067.44
提取法定公益金7,339,831.11 5,982,067.44
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
106,683,639.57 92,174,879.95 129,994,581.10 113,579,829.36
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
24
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
应付普通股股利26,157,582.00 29,072,543.38 26,157,582.00 29,072,543.38
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填
列)
80,526,057.57 63,102,336.57 103,836,999.10 84,507,285.98
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美
25
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 上海现代制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金555,512,235.23 326,009,794.16
收到的税费返还828,120.66
收到的其他与经营活动有关的现金五.359,208,767.08 3,437,978.42
经营活动现金流入小计565,549,122.97 329,447,772.58
购买商品、接受劳务支付的现金325,525,628.39 180,749,396.28
支付给职工以及为职工支付的现金47,866,282.46 32,521,112.67
支付的各项税费43,211,523.38 23,244,672.13
支付的其他与经营活动有关的现金五.3675.350,361.15 51,743,827.36
经营活动现金流出小计491,953,795.38 288,259,008.44
经营活动产生的现金流量净额73,595,327.59 41,188,764.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金-9,218,055.41
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金6,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
323,296.94 167,593.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计-8,894,758.47 6,767,593.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
61,995,416.46 50,123,177.71
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计61,995,416.46 50,123,177.71
投资活动产生的现金流量净额-70,890,174.93 -43,355,584.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金5,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金五.371,898,950.00 1,898,950.00
筹资活动现金流入小计6,898,950.00 1,898,950.00
偿还债务所支付的现金20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
32,062,542.00 26,299,872.00
其中：支付少数股东的股利5,400,000.00
26
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计52,062,542.00 46,299,872.00
筹资活动产生的现金流量净额-45,163,592.00 -44,400,922.00
四、汇率变动对现金的影响-113,312.12 -113,312.12
五、现金及现金等价物净增加额-42,571,751.46 -46,681,054.69
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润50,497,728.61 50,537,803.88
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
15,787,519.28
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备1,771,711.05 1,699,797.39
固定资产折旧15,022,970.62 9,312,685.12
无形资产摊销3,937,747.77 3,825,495.65
长期待摊费用摊销24,000.00
待摊费用减少（减：增加）-121,443.28 -95,377.07
预提费用增加（减：减少）186,916.19 186,916.19
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
-275,812.91 -199,585.85
固定资产报废损失
财务费用1,440,809.59 1,078,139.59
投资损失（减：收益）95,270.11 -19,106,087.58
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-372,966.93 5,579,495.82
经营性应收项目的减少(减：增加)-17,153,497.27 -10,680,159.21
经营性应付项目的增加(减：减少)2,754,374.76 -950,359.79
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额73,595,327.59 41,188,764.14
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额143,145,727.78 107,742,430.10
减：现金的期初余额185,717,479.24 154,423,484.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-42,571,751.46 -46,681,054.69
公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美
27
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 上海现代制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资
产价
值回
升转
回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 12,377,820.45 2,213,183.19 14,591,003.64
其中：应收账款2 11,036,899.44 2,046,213.38 13,083,112.82
其他应收款3 1,340,921.01 166,969.81 1,507,890.82
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7
其中：库存商品8
原材料9
四、长期投资减值准备合计10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13 606,107.74 441,472.14 441,472.14 164,635.60
其中：房屋、建筑物14 403,280.14 403,280.14 403,280.14
机器设备15 202,827.60 38,192.00 38,192.00 164,635.60
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计21 12,983,928.19 2,213,183.19 441,472.14 441,472.14 14,755,639.24
公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美
28
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 上海现代制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合
计
11,763,358.11 1,737,989.39 13,501,347.50
其中：应收账款10,544,414.86 1,716,916.70 12,261,331.56
其他应收款1,218,943.25 21,072.69 1,240,015.94
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准
备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
五、固定资产减
值准备合计
202,827.60 38,192.00 38,192.00 164,635.60
其中：房屋、建
筑物
机器设备202,827.60 38,192.00 38,192.00 164,635.60
六、无形资产减
值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减
值准备合计
八、委托贷款减
值准备合计
九、总 计11,966,185.71 1,737,989.39 38,192.00 38,192.00 13,665,983.10
公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美
29
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 41.79 42.95 0.7244 0.7244
营业利润 16.59 17.05 0.2876 0.2876
净利润 11.14 11.45 0.1931 0.1931
扣除非经常性损益后的净利润 10.83 11.14 0.1878 0.1878
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
审 阅 报 告
万会业字（2007）第500号
上海现代制药股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海现代制药股份有限公司（以下简称现代制药股份公司）新旧会计准则股东
权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》
和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通
知”）的有关规定编制差异调节表是现代制药股份公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作
的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问现代制药股份公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、
了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要
时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所
列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在
差异。
万隆会计师事务所有限公司中国注册会计师：胡宏
中国· 北京中国注册会计师：文军
二○○七年三月二十八日
30
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 453,472,856.40
1 长期股权投资差额 162,838.03
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 162,838.03
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 2,438,821.84
14 少数股东权益
13 其他 58,013,655.88
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 514,088,172.15
公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美
上海现代制药股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状
况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号—
首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表
的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基
础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定
，
31
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，
本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、非同一控制下合并形成的按权益法核算的长期股权投资的股权投资贷方差额，调整留存收益；
2、对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响金额调整留存收益；
3、按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目附注
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表。该报表业经万隆
会计师事务所有限公司审计，并于2007 年3 月 28 日出具了标准无保留意见的审计报告（万会业字
（2007 ）第498 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。
2、长期股权投资差额
非同一控制下企业合并形成的按权益法核算的长期股权投资贷方差额（上海天伟生物制药有限公
司）截止2006 年12 月31 日尚未摊销完毕的余额为162,838.03 元，全额冲销调增母公司2007 年1 月1
日留存收益，并以冲销股权投资贷方差额后的长期投资账面余额作为2007 年1 月1 日的认定成本。
3、所得税
在首次执行日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将两者之间的差异确认
了递延所得税资产2,438,821.84 元，以下为计算过程：
序
项目账面价值计税基础
暂时性差异
号应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异
1 应收帐款 79,359,055.89 91,989,907.87 12,630,851.98
2 其他应收款 3,452,185.35 4,935,275.79 1,483,090.44
3 固定资产201,642,264.98 201,806,900.58 164,635.60
4 未弥补亏损 540,711.99 540,711.99
合计284,994,218.21 298,732,084.24 14,819,290.01
公司适用的所得税税率 15-33%
2007 年1 月1 日应确认的递延所得税资产 2,438,821.84
（1）本公司按照现行会计准则的规定制定了公司的会计政策，并据此计提了应收款项坏账准备、
固定资产减值准备。公司根据新会计准则规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延
所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益2,260,386.88 元。
（2） 本公司控股子公司上海现代哈森（商丘）药业有限公司未来可弥补的亏损540,711.99 元，
确认递延所得税资产178,434.96 元。
以上两项合计调整所有者权益2,438,821.84 元，其中属于母公司的所有者权益增加2,221,427.08
元，属于少数股东权益增加217,394.76 元。
3、其他
本公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为58,013,655.88
元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益58,013,655.88 元。
上海现代制药股份有限公司
二○○七年三月二十八日
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
(三)财务附注
上海现代制药股份有限公司
2006年度财务报表附注
一、公司简介
上海现代制药股份有限公司（以下简称“公司”）前身系上海现代制药有限公司，始建于1996年。
经财政部2000年11月11日财企（2000）546号文批复同意，国家经贸委2000年12月1日国经贸企
改（2000）1139号文批准，由上海医药工业研究院、上海现代药物制剂工程研究中心有限公司、上海
广慈医学高科技公司、上海高东经济发展有限公司、上海华实医药研究开发中心做为发起人，由上海现
代制药有限公司整体变更为股份有限公司，注册资本由人民币1,000.00万元变更为人民币5,419.19万
元，业经上海立信长江会计师事务所验证，并出具信长会师报字（2000）20263号验资报告。2000年
12月20日在上海市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为3100001006572的《企业法人营业执照》。
2004年5月16日经中国证监会证监发行字（2004）70号核准，同意公司向社会公开发行人民币普
通股（A股）3,300万股，每股面值1.00元，新增注册资本人民币3,300万元,公司增加注册资本至人民币
8,719.19万元，业经上海立信长江会计师事务所验证，并出具信长会师报字（2004）第21598号验资报
告，2004年6月16日在上海证券交易所上市。根据2004年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东
按每10股转增5股的比例转增资本。转增股份总额为4,359.60万股，每股面值1元，公司股本达到13,078.79
万元。
根据2006年3月23日公司召开的股权分置改革A股市场相关股东会审议通过的《上海现代制药股份
有限公司股权分置改革方案》，公司全体非流通股股东向股权登记日登记在册的流通股股东每１０股支付
２.５股股票对价，共计１,237.50万股。公司完成股权分置改革后，有限售条件流通股总额为68,912,910
股，占总股本的52.69％，无限售条件流通股总额为61,875,000股，占总股本的47.31％。
根据2005年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东按每10股转增10股的比例转增资本，转增
股份总额为13,078.79万股，公司每股面值1元。至此，公司股本总额为26,157.58万元。上述增资己经
万隆会计师事务所有限公司验证，并出具了万会业字(2006)第2383号验资报告。
公司所属行业为药业类。公司经营范围为：药品，保健品制造，药用原辅料，制药机械批售，药品，
保健品等产品的研究开发，技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训，货物进出口业务及技术进出口业
务（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计年度
公历1月1日至12月31日止。
33
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记
帐，年末外币帐户余额按年末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户年末折
算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成
本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目
（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合
并会计报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金
等价物。
（八）短期投资核算方法
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税
费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非
货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上，则按单项投
资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。
（九）坏账核算方法
1、坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可
清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确
实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按应收款项(包括应收账款和其他应收款)年末余额采用账
龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。
34
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
3、坏账准备按账龄计提的比例，具体如下：
账龄计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 50%
五年以上 100%
（ 十）存货核算方法
1、存货分类为：在途物资、原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、
自制商品产品、自制半成品等）。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易
换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的
股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的
帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共
同控制或重大影响的，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资
单位净资产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资
期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投
资准备）。2003年以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会
[2004]3号文处理。
35
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。自2004年
起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会（2004）3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率
计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准：
指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、
工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的，也作
为固定资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备等。
3、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性
交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。
4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折
旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期限届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期限内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修
费用；在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独
计提折旧。
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计经济使用年限预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物20 年4％ 4.80％
专用设备 5 年 4％ 19.2％
通用设备 10 年 4％ 9.6％
运输设备 5 年 4％ 19.2％
其他设备 5－10 年4％ 19.2％－9.6％
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面
价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核
算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落
后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法
1、取得的计价方法：
按取得时的实际成本入账；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性
交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、摊销方法：
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限
平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价
值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法
1、开办费转销方法：
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
：
在受益期内平均摊销，其中
：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销
。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期
损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；
借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到
预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间：
按年度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利
率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负
债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债
：
1、该义务是企业承担的现时义务
；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业
；
3、该义务金额可以可靠地计量
。
（十九）收入确认原
则
1、销售商品
：
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权
和
实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实
现。
2、提供劳务：
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实
现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
3、让渡资产使用权：
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（二十）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（二十一）主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正
本年度无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正。
（二十二）合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个
别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）
2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子
公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余
公积进行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
（一）公司主要税种和税率为：
税 种税 率 计税基础
增值税 17％ 应税销售额
营业税 5％ 应税营业收入
所得税15％-33％ 应纳税所得额
（二）税负减免：
1、公司为上海市高新技术企业(上海市高新技术企业认定证书编号：0531040A1084，有效期至：2007
年8月30日止)，并且公司住所“浦东新区郭守敬路351号”位于国家高新技术产业
开发区――上海张江高科技园区内，根据国务院国发(1991)12号文《国家高新技术产业开发区税收政策的
规定》以及上海市财政局、上海市税务局沪财企一(1991)166号的有关规定于2001年2月起执行15％的企
业所得税税率。
2、子公司上海天伟生物制药有限公司为上海市高新技术企业(上海市高新技术企业认定证书编号：
0531012MH069，有效期至2007年6月30日止)，根据上海市财政局、上海市税务局沪财企一(1991)166号
的有关规定于2003年1月起执行15％的企业所得税税率。
3、子公司上海现代哈森（商丘）药业有限公司无税收优惠，所得税率为33%。
四、控股子公司
1、控股子公司情况
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
2、合并报表范围变更情况
本公司的全资子公司上海现代浦东药厂有限公司第十五次董事会决议,同意自2005年8月31日起由本
公司收回上海现代浦东药厂有限公司100％的权益，包括但不限于现有资质（许可证、批文）、业务及资
产，并相应承担未履约的债务。本公司已按照国家药政法规将上海现代浦东药厂有限公司原有的药品生产
许可证转移到了本公司，从2005年9月起由本公司生产销售。本公司本期已将其资产、负债及所有者权益
已全部转入本公司。故2006年未将该公司纳入合并会计报表范围。
截止2007年3月28 日，本公司已将上海现代浦东药厂有限公司税务登记予以注销，工商注销尚在办
理中。
五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
本附注年初数是指2005年12月31日余额，年末数是指2006年12月31日余额，本年数是指2006年
度，上年数是指2005年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金209,924.32 274,513.28
银行存款 138,350,771.18 185,289,214.03
其中：美元 188,735.35 7.8087 1,473,777.73 1,163,702.25 8.0702 9,391,309.90
其他货币资金4,585,032.28 153,751.93
合计143,145,727.78 185,717,479.24
（1）货币资金年末数比年初数减少42,571,751.46元，减少22.92%，减少主要原因是募集资金项目
投入以及本期偿还银行借款。
（2）年末其他货币资金4,585,032.28元，其中：
POS 机存款 294,437.28 元
信用卡存款 90,595.00 元
承兑汇票保证金存款 4,200,000.00 元
2、应收票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 2,232,548.60 2,864,462.16
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
3、应收账款
（1）、账龄分析：
年 末数年 初数
占该账坏账准备 占该账 坏账准备
账 龄 金 额 项金额% 金额 比例%金 额 项金额% 金额 比例%
1 年以内 74,655,337.91 80.76% 3,737,706.93 5.00% 55,411,476.68 78.88 3,262,189.14 5.89%
1-2 年5,726,738.07 6.19% 1,038,414.63 18.13% 5,965,496.82 8.49 993,356.80 16.65%
2-3 年3,189,933.68 3.45% 990,704.18 31.06% 3,303,536.76 4.70% 1,877,047.20 56.82%
3-5 年4,628,168.76 5.01% 3,074,296.79 66.43% 1,324,632.00 1.89% 662,316.01 50.00%
5 年以上 4,241,990.29 4.59% 4,241,990.29 100.00% 4,241,990.29 6.04% 4,241,990.29 100.00%
合计 92,442,168.71 100% 13,083,112.82 14.15% 70,247,132.55 100% 11,036,899.44 15.71%
（2）应收账款年末数中欠款金额前五名的累计总欠款金额为20,619,987.57元，占应收账款总金额的
22.31%。
（3）已全额计提坏账准备的说明：
欠款人名称欠款金额计提比理 由是否关
例联欠款
江西修水茶厂1,710,900.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
北京东城医药公司 504,288.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
深圳市沙头角医药公司 406,800.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
济南北园外贸公司 290,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
广西浦化制药厂 220,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
四川横泰医药技术开发公司172,806.08 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
四川中方医药贸易有限公司93,920.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
湖北省康乐医药保健品公司64,576.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
安徽生物制品公司 38,450.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
舟山医药站白泉经营部 23,080.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
江西南昌医药(集团)有限公司药62,259.60 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
品分公司
安徽阜阳医药集团有限公司1,389,425.41 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
安徽华源医药股份有限公司1,089,386.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
长春市药材公司 25,920.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
上海长宁药材有限公司 41,324.29 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
开封医药公司供应站批发部28,800.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
开封市医药采购供应站等51 户561,966.32 100% 预计可收回的金额小于账面数 否
合计 6,723,901.70
（4）应收账款年末数中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
4、其他应收款
（1）账龄分析
年 末数年 初数
占该账项坏账准备 占该账坏账准备
账 龄金 额 比例% 金额 比例%金 额 项比例% 金额 比例%
1 年以内 3,294,538.32 66.42% 176,663.25 5.36% 2,769,283.66 62.97 138,464.18 5.00%
1-2 年160,476.85 3.24% 91,864.67 57.24% 176,450.63 4.02 17,645.06 10.00%
2-3 年176,450.63 3.56% 41,315.63 23.41% 250,019.44 5.68 50,003.89 20.00%
3-5 年261,126.21 5.26% 130,563.11 50.00% 930,711.38 21.16 863,387.67 92.77%
5 年以上 1,067,484.16 21.52% 1,067,484.16 100.00% 271,420.21 6.17 271,420.21 100.00%
合计 4,960,076.17 100% 1,507,890.82 30.40% 4,397,885.32 100% 1,340,921.01 30.49%
（2）其他应收款年末数中欠款金额前五名的累计总欠款金额为1,211,777.16元，占其他应收款总金
额的比例为24.43％。其中金额较大的明细如下：
欠款人名称 款项性质 欠款金额 账龄
上海康健进出口有限公司 加工费 796,063.95 5 年以上
王彦林 暂借款 202,948.21 5 年以上
莘闵高新技术公司 房租 69,525.00 2-3 年
（3）已全额计提坏账准备的说明：
是否关
欠款人名称欠款金额计提比例理 由联欠款
上海康健进出口有限公司 796,063.95 100% 预计可收回的金额小于账面数否
王彦林 202,948.21 100% 预计可收回的金额小于账面数否
湖州市哽荻港橡胶防水涂料厂 22,400.00 100% 预计可收回的金额小于账面数否
天津美光机电有限公司 40,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数否
上海金时广告有限公司 5,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数否
浦东申益综合服务部 1,072.00 100% 预计可收回的金额小于账面数否
（4）其他应收款年末数中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
5、预付账款
（1）账龄分析：
年 末 数 年 初 数
账 龄 金 额 占该账项比例%金 额 占该账项比例%
1 年以内 22,266,870.49 93.79 11,664,729.37 100.00
1-2 年1,473,482.51 6.21
合 计23,740,353.00 100.00 11,664,729.37 100.00
（2）预付帐款年末数中含持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项604,347.90元，详见附
注七－（三）－2。
（3）预付账款年末数较年初增加12,075,623.63元，增长103.52%，增长的原因主要是支
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
付给商丘市淀粉糖厂破产清算组收购原河南商丘市淀粉糖厂破产资产7,200,000.00元。详见附注九－2。
6、存货
年 末 数 年 初 数
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
在途物资 213,397.81
原材料 20,759,015.73 18,280,756.18
在产品 27,274,094.91 19,067,916.17
库存商品 61,158,195.98 71,694,359.54
包装物 1,270,026.92 914,911.48
低值易耗品 364,370.61 281,396.05
合 计 110,825,704.15 110,452,737.23
截止年末，各类存货预计可变现净值大于账面成本，故未计提跌价准备。
7、待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
保险费 324,617.33 162,636.96 161,980.37
养路费66,603.30 72,750.00 139,353.30
其他28,907.12 152,699.68 126,633.47 54,973.33
合 计 95,510.42 550,067.01 428,623.73 216,953.70
8、长期股权投资
年末数年初数
项目
账面余额减值准备 账面余额减值准备
股权投资差额791,164.75 886,434.86
其中：
被投资单位名称 初始金额 形成原因摊销期限年初数 本年摊销 年末数
上海天伟生物制-291,650.25 实物投资10年 -192,003.06 -29,165.03 -162,838.03
药有限公司
上海现代哈森（商1,244,351.44 股权收购10 年 1,078,437.92 124,435.14 954,002.78
丘）药业有限公司
合计 886,434.86 95,270.11 791,164.75
9、固定资产原价及累计折旧
年初数 本年增加 本年减少 年末数
固定资产原值
房屋及建筑物 126,720,219.58 441,480.23 127,161,699.81
通用设备 11,704,644.25 2,848,960.50 8,855,683.75
专用设备 61,385,738.34 16,684,917.75 272,413.06 77,798,243.03
运输设备 6,608,209.09 5,119,053.42 134,435.42 11,592,827.09
其他设备 853,433.91 872,078.75 2,357.00 1,723,155.66
小计 207,272,245.17 23,117,530.15 3,258,165.98 227,131,609.34
累计折旧
房屋及建筑物 20,475,337.61 5,979,263.30 26,454,600.91
通用设备 3,647,838.94 1,136,827.39 353,261.83 4,431,404.50
专用设备 23,518,478.68 6,870,625.64 213,578.18 30,175,526.14
运输设备 3,133,907.55 817,629.22 9,679.32 3,941,857.45
其他设备 395,388.47 218,625.07 2,340.61 611,672.93
小计 51,170,951.25 15,022,970.62 578,859.94 65,615,061.93
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
固定资产减值准备 606,107.74
房屋及建筑物 403,280.14
专用设备 202,827.60
固定资产净额 155,495,186.18
（1）本年度在建工程转入固定资产原值为14,132,397.37 元。
（2 ）清理报废、出售减少固定资产原值合计为787,285.03 元。
441,472.14
403,280.14
38,192.00
164,635.60
164,635.60
161,351,911.81
（3）年末抵押或担保的固定资产原值为12,591,624.38 元。
（4） 已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别帐面原值累计折旧帐面净值
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
合计
672,781.52
1,449,155.18
7,206,435.89
1,187,058.60
10,515,431.19
645,990.26
1,394,736.35
6,913,080.33
1,139,576.26
10,093,383.20
26,791.26
54,418.83
293,355.56
47,482.34
422,047.99
10、在建工程：
项 目
哈森新合成车间
哈森针1 车间改造
年初数
855,221.82
45,148.61
本年增加
692,593.66
28,549.28
本年转入
固定资产
1,547,815.48
73,697.89
本年
其他
减少
年末数
资金
来源
自筹
自筹
工程
进度
（%）
100
100
项 目 年初数 本年增加
本年转入
固定资产
本年
其他
减少
年末数
资金
来源
工程
进度
（%）
哈森针2 车间改造
哈森西厂项目改造
GMP 设备改造工程
GMP 厂房扩建工程
嘉定基地设备改造
其他
合计
117,893.60 30,231.60 148,125.20
265,752.52 2,327,828.88 65,872.28
6,018,911.45 15,001,257.68 4,181,892.50
17,173,402.62 9,979,808.36 3,701,134.44
45,200.00 4,883,032.58 4,413,859.58
98,000.00
24,521,530.62 33,041,302.04 14,132,397.37
2,527,709.12
16,838,276.63
23,452,076.54
514,373.00
98,000.00
43,430,435.29
自筹
自筹
自筹
自筹
自筹
自筹
100
90
80
80
80
（1） 在建工程年末数中无利息资本化的金额。
（2） 在建工程年末数比年初数增加18,908,904.67 元，增加比例为77.11％， 增加原因主要为GMP 设
备改造及厂房扩建工程本年投入增加。
11、无形资产
项 目
土地使
用权
非专利
取得
方式
购入
购入
原始
金额
25,931,532.80
18,088,000.00
年初数
23,250,045.49
8,176,166.52
本年增加
1,500,000.00
本年摊销
529,532.92
3,397,420.69
累计摊销
3,211,020.23
11,809,254.17
年末数
剩余
摊销年
限
22,720,512.57 10-46 年
6,278,745.83 5-10 年
44
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
技术
财务软
件
购入 51,500.00 10,794.16 20,000.00 10,794.16 31,500.00 20,000.00
合计 44,071,032.80 31,437,006.17 1,520,000.00 3,937,747.77 15,051,774.40 29,019,258.40
注：(1)支付的非专利技术中的关联交易情况，详见附注七－（三）－3。
(2)非专利技术明细如下：
取得摊销
名称转让方方式取得成本入账时间年限年末数
上海现代药物制剂工程研
硝苯地平控释片 究中心有限公司 购买320,000.00 2000 年1 月10 年 95,999.96
上海现代药物制剂工程研
右美沙芬缓释混悬液 究中心有限公司 购买6,000,000.00 2002年1月6年1,083,333.33
硝苯地平渗透泵控释上海现代药物制剂工程研
片激光打孔技术 究中心有限公司 购买800,000.00 2000 年7 月10 年 319,999.96
上海现代药物制剂工程研
头孢拉定分散片 究中心有限公司 购买500,000.00 2001 年8 月 10 年 229,166.61
阿奇霉素原料及片剂 上海医药工业研究院 购买4,368,000.00 2001 年1 月10 年 1,747,200.00
上海现代药物制剂工程研
头孢克洛缓释胶囊 究中心有限公司 购买3,300,000.00 2004 年1 月6 年1,650,000.00
奈哌地尔及片剂 上海医药工业研究院 购买400,000.00 2005 年1 月5 年 233,333.33
复方维A酸凝胶 上海医药工业研究院 购买300,000.00 2005年6月5年 205,000.00
硫辛酸注射液上海医药工业研究院 购买100,000.00 2005 年7 月5 年 70,000.00
西布曲明 上海医药工业研究院 购买1,700,000.00 2005 年1 月5 年 453,333.33
非那雄胺技术转让费 上海医药工业研究院 购买300,000.00 2006年12月5年 191,379.31
合计 18,088,000.00 6,278,745.83
12、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限
GMP 改造指导费 120,000.00 96,000.00 24,000.00 48,000.00 72,000.00 48 个月
13、短期借款
借款类别 年末数 年初数
信用借款 20,000,000.00
抵押贷款 8,000,000.00 3,000,000.00
合计8,000,000.00 23,000,000.00
14、应付票据
类 别 年末数 年初数
商业承兑汇票8,291,500.00 3,008,600.00
15、应付帐款
年末数 年初数
34,641,867.13 43,008,112.92
年末数中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项563,000.00元,详见附注七－（三）－2。
45
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
16、预收帐款
年末数 年初数
4,486,471.04 9,275,232.88
年末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
17、其他应付款：
年末数 年初数
12,567,605.04 14,920,492.79
（1）年末数中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项460,394.69元，详见附注七－（三）
－2。
（2）金额较大的其他应付款明细如下：
债权单位名称
工会经费
教育经费
风险金
金额
1,282,766.06
572,293.75
3,148,000.00
性质
工会
职工教
押
或内容
经费
育经费
金
18、应付工资
年末数 年初数
1,336,836.25 528,342.15
19、应交税金
税 种
增值税
企业所得税
个人所得税
房产税
土地增值税
城建税
合计
20、其他应交款
年末数
466,173.66
4,530,139.36
279,220.34
86,540.49
85,503.92
110,158.99
5,557,736.76
年初数
-998,697.59
4,942,216.24
110,352.22
86,540.49
85,503.92
106,430.06
4,332,345.34
种 类
教育费附加
以工补农
其他
合计
年末数
21,795.32
1,144,609.70
3,728.34
1,170,133.36
年初数
45,644.77
1,144,609.70
-3,003.77
1,187,250.70
计缴标准
3%
0.5%
46
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
21、预提费用
项 目 年末数 年初数 原因
利息 29,963.84
物业费 14,580.00
技术提成费[注] 860,187.57 687,851.38
合 计 874,767.57 717,815.22
注：技术提成费是指：公司根据所签定的技术转让合同的规定，除支付技术转让费用外，还需从产品
销售之日起，按年实际销售额的3%、5%提成，期限5-8年不等，有关技术提成费支付情况详见附注七。
22、专项应付款
项目 年末数 年初数
国家二类中药玉足通络胶囊验证项目拨款 464,500.00 474,500.00
阿奇霉素产业化 473,500.00 473,500.00
浦东新区科技发展基金新药项目拨款 1,104,965.72 1,435,595.72
盐酸米那普仑原料药及其片剂项目拨款 71,100.00 160,000.00
高纯度FSH获、市、区科委种子基金匹配资金 187,500.00
科技发展基金 1,350,000.00
非那嗪奈注射液临床研究费 360,000.00
合计 4,011,565.72 2,543,595.72
23、股本
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
81,287,910.00 68,912,910.00 12,375,000.00 137,825,820.00
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 81,287,910.00 68,912,910.00 12,375,000.00 137,825,820.00
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 49,500,000.00 74,250,000.00 123,750,000.00
2、境内上市的外资股
47
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 49,500,000.00 74,250,000.00 123,750,000.00
三、股份总数130,787,910.00 143,162,910.00 12,375,000.00 261,575,820.00
根据股权分置改革方案，公司的非流通股股东向方案实施股权登记日（2006年3月31日）登记在册
的流通股股东每10股支付2.5股股票对价，共计支付1237.5万股股票给流通股股东。支付后，全体非流
通股股份获得流通权（有限售条件）。
根据2006年5月10日召开的年度股东大会通过的2005 年度利润分配方案，公司以2005 年12 月31
日总股本130,787,910 股为基数，用资本公积金向全体股东按每10 股转增10 股的比例转增股本，每股1
元，共计增加股本人民币130,787,910元。资本公积金转增股本后，公司股本总额为261,575,820 股。
24、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 171,978,330.00 130,787,910.00 41,190,420.00
股权投资准备8,401,966.18 8,401,966.18
其他资本公积
（注）
4,530,111.77 2,076,399.92 2,453,711.85
合计 184,910,407.95 132,864,309.92 52,046,098.03
注：本期减少的资本公积系（1）根据财政部财会便字（2006）10号文《关于上市公司股改费用会计
处理的复函》，将股改费用2,076,399.92元冲减资本公积；（2）以资本公积转增股本130,787,910.00元。
25、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 26,204,227.60 33,120,653.20 59,324,880.80
法定公益金 26,204,227.60 26,204,227.60
合 计 52,408,455.20 33,120,653.20 26,204,227.60 59,324,880.80
注：根据财政部财企(2006）67号《关于公司法施行后有关企业财务处理问题的通知》的有关规定，
本公司不再计提法定公益金，期初留存公益金转入法定公积金管理使用。
26、未分配利润
项 目 本年数 上年数
年初未分配利润63,102,336.57 48,168,421.07
加：本年净利润 50,497,728.61 58,686,121.10
减：提取法定盈余公积金（10%）6,916,425.61 7,339,831.11
提取法定公益金 7,339,831.11
提取任意盈余公积
应付普通股股利 26,157,582.00 29,072,543.38
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
转作股本的普通股股利 --
-
期末未分配利润 80,526,057.57 63,102,336.57
本年度利润分配预案：根据公司三届三次董事会审议通过，公司拟以2006年12月31日总股本
261,575,820股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税）,共计派发现金股利26,157,582.00
元（含税）。
27、主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入主营业务成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生
数
原料 275,266,709.62 266,800,931.15 210,238,870.16 193,346,021.08
制剂 277,428,757.55 257,633,649.27 151,469,186.92 144,540,842.81
小 计 552,695,467.17 524,434,580.42 361,708,057.08 337,886,863.89
公司内
各
业务分部6,824,886.51 21,688,419.12 6,784,811.24 21,586,541.85
相互抵
销
合 计 545,870,580.66 502,746,161.30 354,923,245.84 316,300,322.04
本公司向前五名客户销售总额为116,517,935.00元，占本年全部主营业务收入的21.35%。
28、主营业务税金及附加
项 目本年发生数 上年发生数 计缴标准%
营业税 13,999.20 25,000.00 1-7%
城建税 543,427.80 504,870.21 3%
教育费附加 904,780.83 677,188.84 5%
合计 1,462,207.83 1,207,059.05
29、其他业务利润
本年发生数 上年发生数
类 别
其他业务收入其他业务成本其他业务利润其他业务收入其他业务成本其他业务利润
材料销售 972,138.63 973,666.06 -1,527.43 190,449.29 118,010.86 72,438.43
废料销售 45,636.76 45,636.76 96,615.39 35,897.44 60,717.95
技术转让 1,820,000.00 91,000.00 1,729,000.00
其他 166,929.80 93,496.58 73,433.22
合计 1,184,705.19 1,067,162.64 117,542.55 2,107,064.68 244,908.30 1,862,156.38
其他业务利润本年发生额比上年发生额减少1,744,613.83，减少比例为93.69%，减少原因为本期未发
生技术转让收入。
49
上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
30、财务费用
类 别 本年发生数上年发生
数
利息支出 474,996.16 256,868.09
减：利息收入3,743,196.52 2,584,826.12
汇兑损益 368,135.85 282,641.71
其 他903,438.08 467,662.38
合 计-1,996,626.43 -1,577,653.94
31、投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益-21,481.48
股权投资差额摊销 -95,270.11 -95,270.11
合 计-95,270.11 -116,751.59
32、补贴收入
内 容本年发生数上年发生数
税费返还 828,120.66 917,500.00
财政补贴 1,146,000.00 1,092,000.00
劳务补贴 31,622.40 33,940.00
贷款补贴 196,735.00
中小企业资金 12,000.00
05 年新增就业奖励款 1,275.00
合 计2,019,018.06 2,240,175.00
33、营业外收入
类 别 本年发生数 上年发生数
固定资产清理净收益 327,434.06 205,620.74
赔偿及罚款收入 11,877.00
其 他325,663.00 499.60
合 计653,097.06 217,997.34
34、营业外支出
类 别 本年发生数 上年发生数
固定资产清理损失 51,621.15 152,348.48
50
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罚款、滞纳金支出 348,126.66 238,289.58
捐赠支出 140,000.00 152,305.00
固定资产减值准备 -441,472.14
其他 66,730.84
合 计165,006.51 542,943.06
35、收到的其他与经营活动有关的现金9,208,767.08 元，主要项目如下：
项 目 金 额
利息收入3,743,196.52
罚款收入 261,127.06
补贴收入1,190,897.40
36、支付的其他与经营活动有关的现金75,350,361.15 元，主要项目如下：
项 目 金 额
销售服务费 30,175,422.72
运输费用 4,143,115.70
研发费 7,333,441.05
水电气 1,630,215.38
技术转让费 1,620,110.01
37、收到的其他与筹资活动有关的现金1,898,950.00 元，为专项拨款。
六、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数
的均为年末数）：
1、应收账款：
（1）账龄分析：
年 末数年 初数
占该账坏账准备 占该账坏账准备
账 龄 金 额 项金额 金额 比例 金 额 项金额金额 比例
1 年以内 58,259,613.7376.61% 2,915,925.67 5.01% 46,503,682.81 76.40% 2,816,799.44 6.06%
1-2 年5,726,738.07 7.53% 1,038,414.63 18.13% 5,494,547.99 9.03% 946,261.92 17.22%
2-3 年3,189,933.68 4.19% 990,704.18 31.06% 3,303,536.76 5.43% 1,877,047.20 56.82%
3-5 年4,628,168.76 6.09% 3,074,296.79 66.43% 1,324,632.00 2.18% 662,316.01 50.00%
5 年以上 4,241,990.29 5.58% 4,241,990.29 100.00% 4,241,990.29 6.97% 4,241,990.29 100.00%
合计 76,046,444.53 100% 12,261,331.56 16.12% 60,868,389.85 100% 10,544,414.86 17.32%
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（2） 已全额计提坏账准备的说明：
欠款人名称欠款金额计提比例理 由
江西修水茶厂1,710,900.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
北京东城医药公司 504,288.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
深圳市沙头角医药公司 406,800.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
济南北园外贸公司 290,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
广西浦化制药厂 220,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
四川横泰医药技术开发公司172,806.08 100% 预计可收回的金额小于账面数
四川中方医药贸易有限公司93,920.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
湖北省康乐医药保健品公司64,576.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
安徽生物制品公司 38,450.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
舟山医药站白泉经营部 23,080.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
江西南昌医药(集团) 有限公司药品分公司62,259.60 100% 预计可收回的金额小于账面数
安徽阜阳医药集团有限公司1,389,425.41 100% 预计可收回的金额小于账面数
安徽华源医药股份有限公司1,089,386.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
长春市药材公司 25,920.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
上海长宁药材有限公司 41,324.29 100% 预计可收回的金额小于账面数
开封医药公司供应站批发部28,800.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
开封市医药采购供应站等50 户558,866.32 100% 预计可收回的金额小于账面数
合计 6,720,801.70
2、其他应收款
（1） 账龄分析：
（2）年末数其他应收款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
年 末数年 初数
占该账坏账准备 占该账项坏账准备
账 龄 金 额 项比例% 金额 比例% 金 额 比例% 金额 比例%
1 年以内 1,120,339.35 42.81% 56,016.96 5.00% 1,047,318.44 42.62% 52,365.92 5.00%
1-2 年197,127.68 7.53% 29,659.97 15.05% 97,655.63 3.97% 9,765.56 10.00%
2-3 年97,655.63 3.73% 19,531.13 20.00% 110,019.44 4.48% 22,003.89 20.00%
3-5 年134,647.43 5.14% 67,323.72 50.00% 930,711.38 37.88% 863,387.67 92.77%
5 年以上 1,067,484.16 40.79% 1,067,484.16 100.00% 271,420.21 11.05% 271,420.21 100.00%
合计 2,617,254.25 100.00% 1,240,015.94 47.38% 2,457,125.10 100.00% 1,218,943.25 49.61%
（3）已全额计提坏账准备的说明：
欠款人名称欠款金额计提比例理由
湖州市哽荻港橡胶防水涂料厂 22,400.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
天津美光机电有限公司 40,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
上海金时机电有限公司 5,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数
上海康健进出口有限公司 796,063.95 100% 预计可收回的金额小于账面数
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
王彦林 202,948.21 100% 预计可收回的金额小于账面数
合计 1,066,412.16
3、长期投资
年末数年初数
项目
账面余额减值准备 账面余额减值准备
(1)其他股权投资 69,385,231.84 179,238,821.89
其中：
对子公司的投资 68,594,067.09 178,352,387.03
长期股权投资差额 791,164.75 886,434.86
(2)其他长期投资
(3)减：长期股权投资准备
合计 69,385,231.84 179,238,821.89
（1）权益法核算的对子公司股权投资
被投资单位名称初始投资额
投资比
例(%)
年初数
投资成本
本期权益变动
损益调整分回红利
年末数
上海现代浦东药
厂有限公司（注）
26,145,399.11 100 122,359,677.63 -122,359,677.63
上海天伟生物制
药有限公司
13,458,349.75 55 43,272,596.64 18,659,168.49 6,600,000.00 55,331,765.13
上海现代哈森（ 商
丘）药业有限公司
13,000,000.00 51 12,720,112.76 542,189.20 13,262,301.96
合计 52,603,748.86 178,352,387.03 -122,359,677.63 19,201,357.69 6,600,000.00 68,594,067.09
注：公司的全资子公司上海现代浦东药厂有限公司第十五次董事会决议,同意自2005年8月31日起由
公司收回上海现代浦东药厂有限公司100％的权益，包括但不限于现有资质（许可证、批文）、业务及资
产，并相应承担未履约的债务。公司已按照国家药政法规将上海现代浦东药厂有限公司原有的药品生产许
可证转移到了公司，从2005年9月起由公司生产销售。其资产、负债及所有者权益已全部转入公司。故相
应减少对其长期股权投资122,359,677.63元。
（2）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因摊销期限年初数 本年摊销 年末数
上海天伟生物制-291,650.25 实物投资10年 -192,003.06 -29,165.03 -162,838.03
药有限公司
上海现代哈森（商1,244,351.44 股权收购10 年 1,078,437.92 124,435.14 954,002.78
丘）药业有限公司
合计 886,434.86 95,270.11 791,164.75
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
4、主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入主营业务成本
项目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
原料 153,557,159.53 32,783,474.43 139,142,092.33 31,704,562.26
制剂 190,864,827.00 104,750,889.02 75,894,863.61 43,851,142.53
合计 344,421,986.53 137,534,363.45 215,036,955.94 75,555,704.79
本年主营业务收入比上年增加206,887,623.08元，上升150.43%；主营业务成本比上年增加
139,481,251.15元，上升184.61 %。原因：浦东药厂所有药品的生产与销售于2005年9月转回公司，因此
本期主营收入和成本较上期有较大幅度增长。
5、投资收益
项 目 本年数 上年数
权益法下确认的股权投资收益 19,201,357.69 51,057,291.79
股权投资差额摊销 -95,270.11 -95,270.11
合 计19,106,087.58 50,962,021.68
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
企业名
称
注册地址 主营业务 与本企业关经济性质或类法定代表人
系 型
上海医药工业研究院 上海市北京西
路1320 号
对化学药品(原料、制剂)、
中药(中药材、饮品、制
剂)、生物制品、抗生素等
的研究、开发等。
投资控股 国有 朱宝泉
（2） 受本公司控制的关联方
详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称
上海医药工业研究院
上海天伟生物制药有限公司
上海现代哈森（商丘）药业有限公司
年初数
3,692.00
2,500.00
1,500.00
本年增加本年减少 年末数
3,692.00
2,500.00
1,500.00
存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
年 初 数
企业名称 金 额 ％
上海医药工业研究院 5,814.00 44.46
上海天伟生物制药有
限公司 1,375.00 55.00
上海现代哈森（商丘）
药业有限公司 765.00 51.00
本年增加数
金 额 ％
4,929.00
本年减少
金 额％
885.00 3.38
年 末
金 额
9,858.00
1,375.00
765.00
数
％
37.69
55.00
51.00
（ 二）不存在控制关系的关联方情况
企 业名称与本公司的关系
上海现代药物制剂工程研究中心有限公司非控股股东
上海医工院医药股份有限公司 受同一母公司控制
（ 三）关联方交易（单位：人民币元）
1、销售货物
本年发生数
企 业名 称金额
上海医工院医药股份有
限公司
2,670,719.26
2、关联方应收应付款项余额：
占总销
售额％
0.49
上年发生数
金额
占总销
售额％
5,913,155.14 1.18
定价原则
市场协议价
项 目 年末数 年初数
金额 占总额％金额 占总额％
应收账款：
上海医工院医药股份有3,879,693.50 4.20 3,050,056.54 4.42
限公司
预付账款：
上海医药工业研究院 604,347.90 2.55
应付账款：
上海医药工业研究院 528,000.00 1.52 16,831,798.00 39.14
上海现代药物制剂工程
研究中心有限公司
35,000.00 0.10
其他应付款：
上海现代药物制剂工程 460,394.69 3.66 460,394.69 3.09
研究中心有限公司
3、购买及支付技术转让费：
（1） 上海现代制药股份有限公司向关联方购买技术及支付的技术转让费：
技术项目名称 出让方 合同金额 本年度支付金额 上年度支付金额
盐酸米那普仑原料药及其片剂 上海医药工业研究院 1,800,000.00 300,000.00
萘哌地尔原料及片剂 上海医药工业研究院 1,500,000.00 400,000.00
硫辛酸注射液（小容量）的研究
开发 上海医药工业研究院 550,000.00 100,000.00
西布曲明及其片剂 上海医药工业研究院 1,700,000.00 1,200,000.00 500,000.00
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
特比萘芬原料及乳膏 上海医药工业研究院 250,000.00 100,000.00
替米沙坦及其制剂生产工艺 上海医药工业研究院 1,600,000.00 200,000.00
阿奇霉素原料及片剂 上海医药工业研究院 4,368,000.00 1,000,000.00
阿奇霉素工艺改进 上海医药工业研究院 4,160,000.00 1,000,000.00
非那雄胺原料及片剂（5mg,1mg) 上海医药工业研究院 1,700,000.00 300,000.00 300,000.00
复方维A 凝胶剂 上海医药工业研究院 900,000.00 300,000.00
奈伟拉平原料及片剂的研制 上海医药工业研究院 1,800,000.00 300,000.00
吡哆醛-5-磷酸脂的合成研究 上海医药工业研究院 750,000.00 300,000.00
唑吡坦转让费 上海医药工业研究院 800,000.00 130,000.00
福辛普利胶囊 上海医药工业研究院 800,000.00 150,000.00
齐多夫定 上海医药工业研究院 2,500,000.00 150,000.00
特康唑 上海医药工业研究院 2,330,000.00 150,000.00
阿德福韦酯 上海医药工业研究院 1,800,000.00 200,000.00
米那普仑 上海医药工业研究院 1,800,000.00 300,000.00
盐酸非那嗪奈 上海医药工业研究院 20,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00
硫辛酸胶囊 上海医药工业研究院 750,000.00 250,000.00
合计 51,858,000.00 6,330,000.00 4,300,000.00
4、支付技术提成费
公司根据签定的协议硝苯地平控释片、头孢拉定分散片除支付转让费用外，还需“从产品销售之日起，
按年实际销售额的3%、5%提成，期限5-8年不等。各年度实际提成费支付金额如下：
关联方单位名称 内容 合同是否履行完毕 本年度 上年度
上海现代药物制剂工程技术提成费--硝苯地平否 860,187.57 503,909.41
研究中心有限公司 控释片
上海现代药物制剂工程
研究中心有限公司
合计
技术提成费—头孢拉定
分散片
是
860,187.57
100,000.00
603,909.41
5、购买固定资产
根据公司2004年股东大会《关于公司变更募集资金项目的议案》向上海医药工业研究院购买位于北京
西路1316号办公楼一幢，价值56,829,348.00元，2004年度已支付40,000,000.00元。本年度支付
16,829,348.00元，该合同已履行完毕。
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
八、或有事项
公司控股子公司上海现代哈森（商丘）药业有限公司以其生产厂房、辅助用房等固定资产（账面价值
为12,591,624.38元），向商丘市城市信用社支行抵押贷款人民币800万元。
九、承诺事项
1、股改承诺事项
公司控股股东上海医药工业研究院在股权分置改革中承诺：（1）如果公司2007年度扣除非经常性损
益的净利润低于9100万元，或者2006年、2007年度财务报表未被会计师事务所出具标准无保留意见的审
计报告（会计制度变更的因素除外），则在2007年财务报告公告后的5个交易日内，向方案实施股权登记
日登记在册的流通股股东每10股追送0.4股。（2）医工院重点支持公司的发展，在适当时机将其拥有的
优质资产以适当的方式注入公司；（3）在适当时机，积极推进管理层持股计划，使公司管理层与全体股东
共担风险，共享收益。
2、资产收购承诺事项
公司2006年6月二届十二次董事会审议通过公司向商丘市人民政府淀粉糖厂破产清算组收购原河南商
丘市淀粉糖厂破产资产(包括约145亩土地和13000余平方米的房屋建筑物)用于建立公司原料药基地的议
案，经协商，同意收购价格为1200万元。截至2006年12月31日止，公司已支付资产收购款720万元。
十、 资产负债表日后事项
根据财政部2006年2月15日发布的（2006）3号《关于印发<企业会计准则1号－存货>等38项具体
准则的通知》，本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则。
十一、其他重要事项
截至本财务报表签发日，公司无需要披露的其他重要事项。
十二、本年度非经常性损益对合并净利润的影响如下（收益＋、损失－）
金额单位：元
明细内容 2006 年
各种形式的政府补贴 2,019,018.06
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
值准备后的其他各项营业外收入、支出 46,618.41
各项减值准备的转回 441,472.14
所得税影响数-443,577.70
少数股东损益-694,840.98
非经常性损益小计 1,368,689.93
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上海现代制药股份有限公司 2006年年度报告
十二、备查文件目录
1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会
计报表。
2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：朱宝泉
上海现代制药股份有限公司
2007年3月30日
58
每日必读
