山东好当家海洋发展股份有限公司2006年半年度报告
600467
2006年中期报
告
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况...................................................................
1
三、股本变动及股东情况............................................................
2
四、董事、监事和高级管理人员.....................................................
6
五、管理层讨论与分析..............................................................
6
六、重要事项.......................................................................
9
七、财务会计报告.................................................................. 14
八、备查文件目录.................................................................. 49
1
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报
告。
4、公司负责人李鹏程，主管会计工作负责人冯永东及会计机构负责人（会计主管人员）宋荣超声
明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东好当家海洋发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：好当家
公司法定英文名称：SHANDONG HOMEY AQUAIC DEVELOPMENT CO.,LTD.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：好当家
公司A股代码：600467
3、 公司注册地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
公司办公地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
邮政编码：264305
公司国际互联网网址：http://www.sdhaodangjia.com
公司电子信箱：ehaodangjia@sdhaodangjia.com
4、 公司法定代表人：李鹏程
5、 董事会秘书：戚燕
电话：0631-7438073
传真：0631-7438073
E-mail：haodangjiadongmi@sina.com
联系地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
公司证券事务代表：宋荣超
电话：0631-7438533
传真：0631-7438073
E-mail：syc2005@homely.com.cn
联系地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
企业法人营业执照注册号码：3700001805357;税务登记证号码：371082724998072;公司聘请的会
计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 283,864,028.53 272,289,205.23 4.25
流动负债 336,605,633.63 312,037,579.89 7.87
总资产 1,294,051,071.36 1,083,045,251.66 19.48
1
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
股东权益（不含少数股东权
益）
875,189,418.52 722,845,085.72 21.08
每股净资产(元) 4.42 4.02 9.95
调整后的每股净资产(元) 4.42 4.02 9.95
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 51,561,398.41 24,992,738.62 106.31
扣除非经常性损益的净利润 51,663,288.03 24,881,831.72 107.63
每股收益(元) 0.26 0.14 85.71
每股收益 注1(元) 0.26
净资产收益率(%) 5.89 3.73 增加2.16 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 78,271,235.97 11,893,574.63 558.09
注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 40,425
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-192,499.06
所得税影响数 50,184.44
合计 -101,889.62
贷款利息补贴收入40,425.00元，营业外收入55,511.85元，营业外支出248,010.91元。
3、国内外会计准则差异
单位:元 币种:人民币
项目
净利润 股东权益
本期数 上年同期数 期初数 期末数
按中国会计制度 51,561,398.41 24,992,738.62 722,845,085.72 875,189,418.52
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例
发
行
新
股
送
股
公积金转股
其
他
小计数量比例
一、有限售条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
120,000,000.00 66.67 120,000,000.00 60.61
其中：境
内法人持
股
99,889,000 55.50 99,889,000 50.45
2
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
境
内自然人
持股
20,111,000 11.17 20,111,000 10.16
4、外资持
股
其中：境
外法人持
股
境
外自然人
持股
有限售条
件股份合
计
120,000,000 66.67 120,000,000 60.61
二、无限售条件流通股份
1、人民币
普通股
60,000,000 33.33 18,000,000.00 18,000,000 78,000,000 39.39
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
60,000,000 33.33 18,000,000.00 18,000,000 78,000,000 39.39
三、股份
总数
180,000,000 100.00 18,000,000.00 18,000,000 198,000,000 100.00
股份变动的批准情况
公司于2006年5月25日召开了股权分置改革相关股东会议，审议通过了公司《山东好当家海洋
发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》，股权分置改革方案内容如下：（1）
以公司现有流通股股本60000000股为基数，用资本公积金向方案实施登记在册的全体流通股股东定
向转增股本18000000股，流通股股东持有的每10股流通股获得3股定向转增的股份。（2）好当家
集团以截止评估基准日2006年3月31日、经山东正源和信有限责任会计师事务所〔2006〕1005号
《好当家集团有限公司部分资产评估报告书》评估确认的价值12001.31万元的远近洋捕捞业务的相
关资产出资与公司以300万元人民币出资共同成立捕捞公司。
公司股权分置改革方案实施的股权登记日为2006年6月2日，2006年6月6日公司股权分置改革方
案实施完毕，非流通股股东支付对价后获得了流通权，公司所有股份均为流通股，其中有限售条件的
股份为12000万股，占公司总股本19800万股的60.61%，无限售条件的股份为7800万股，占公司总
股本的39.39%。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,368
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的
股份数量
好当家集团有其他 50.45 99,889,000 99,889,000 托管
3
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
限公司
中国工商银行
－中银国际中
国精选混合型
开放式证券投
资基金
未知 2.60 5,154,726 未知
湘财－汇丰
ABN AMRO
BANK N.V.
未知 1.45 2,879,069 未知
兴和证券投资
基金
未知 1.04 2,061,643 未知
东海证券有限
责任公司
未知 1.01 1,999,057 未知
交通银行－泰
达荷银价值优
化型稳定类行
业证券投资基
金
未知 0.83 1,639,765 未知
景博证券投资
基金
未知 0.81 1,602,910 未知
王丽娟 未知 0.67 1,327,400 未知
上海证券有限
责任公司
未知 0.50 994,735 未知
交通银行－泰
达荷银价值优
化型周期类行
业证券投资基
金
未知 0.30 600,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份
数量
股份种类
中国工商银行－中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金5,154,726
人民币普通
股
湘财－汇丰－ABN AMRO BANK N.V. 2,879,069
人民币普通
股
兴和证券投资基金 2,061,643
人民币普通
股
东海证券有限责任公司 1,999,057
人民币普通
股
交通银行－泰达荷银价值优化型稳定类行业证券投资基金 1,639,765
人民币普通
股
景博证券投资基金 1,602,910
人民币普通
股
王丽娟 1,327,400
人民币普通
股
上海证券有限责任公司 994,735
人民币普通
股
4
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
交通银行－泰达荷银价值优化型周期类行业证券投资基金 600,000
人民币普通
股
师银珠 574,180
人民币普通
股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
前十名无限售条件股东中未知
其是否有关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条
件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易
情况
限售条件可上市
交易时
间
新增可上市交易
股份数量
1
好当家集
团有限公
司
99,889,000
2007 年
6月6
日
9,900,000.00
2
好当家集
团有限公
司
2008 年
6月6
日
19800000.00 扣除
上年交易数
3
好当家集
团有限公
司
2009 年
6月6
日
99889000.00 扣除
上两年交易数
自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交
易或者转让;在上述承诺期满后通过证券交易所挂牌
出售股份数量占好当家股份总数的比例在十二个月
内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之
十。
4 唐厚运168,000
2007 年
3月19
日
168,000
自公司股票发行之日起，期满三年后方可流通
5 唐传勤156,000
2007 年
3月19
日
156,000
自公司股票发行之日起，期满三年后方可流通
6 张华从136,200
2007 年
3月19
日
136,200
自公司股票发行之日起，期满三自公司股票发行之
日起，期满三年后方可流通
7 于思宽132,000
2007 年
3月19
日
132,000
自公司股票发行之日起，期满三年后方可流通
8 冯永财108,000
2007 年
3月19
日
108,000
自公司股票发行之日起，期满三年后方可流通
9 唐远华108,000
2007 年
3月19
日
108,000
自公司股票发行之日起，期满三年后方可流通
10 宋荣超104,200
2007 年
3月19
日
104,200
自公司股票发行之日起，期满三年后方可流通
11 宋华通96,000
2007 年
3月19
日
96,000
自公司股票发行之日起，期满三年后方可流通
12 冯文武93,000
2007 年
3月19
日
93,000
自公司股票发行之日起，期满三年后方可流通
5
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因
李鹏程 董事长 0 0 0
张术森
副董事长、总
经理
84,000 84,000 0
王顺强
董事、副总经
理
60,000 60,000 0
冯永东
董事、财务总
监
70,000 70,000 0
唐爱国 董事 0 0 0
唐建华 董事 0 0 0
岳颂东 独立董事 0 0 0
王清印 独立董事 0 0 0
侯建厂 独立董事 0 0 0
戚 燕 董事会秘书 0 0 0
梁传聚 监事会主席 47,400 47,400 0
王玉法 监事 0 0 0
孙宗辉 监事 0 0 0
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司新聘一名公司董事。
2006年4月3日召开的公司2005年度股东大会上审议通过了《关于增补董事的议案》，同意唐
爱国先生为公司第五届董事会董事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，针对国内市场竞争激烈，产品销售价格浮动较大，国际市场受大形势的影响，汇
率下降，原材料成本上升等诸多因素，公司采取了积极的应对措施，对于冷冻食品加工业，提高产品
销售价格，降低产品的生产成本，加大对国内市场的开发力度，将风险降到最低，提高利润点。对于
养殖业，限制老产品的养殖规模，降低各生产环节的费用，最大化地提升利润空间，对于高利润产品
－海参，抓住有利季节，在市场价格向高的形势下，加大采捕量，保证公司整体利润的完成。
报告期内，公司累计完成销售收入263,150,414.97元，其中海水养殖实现销售收入
101,385,536.08元，冷冻食品加工业实现销售收入161,764,878.89元，比上年同期分别增长10.74％、6.23%。累计实现净利润51,561,398.41元，比上年同期增长了106.31%。
报告期内，实现的净利润较上年同期增加106.31%，主要由于（1)2006年上半年的气温比去年同
期气温偏低，延长了海参的采捕期，报告期内共采捕海参623706公斤;（2)报告期内海参的销售价格
较2005年度平均销售价格有所上升，报告期内海参的平均销售价格为120.44元/公斤;（3)报告期
内，公司享受企业所得税全免的优惠政策，也增加了公司的业绩。
6
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务成
本比上年同
期增减
（％）
主营业务利润
率比上年同期
增减（%）
分行业
海水养殖
业
101,385,536.08 36,450,310.35 64.05 10.74 -20.39
增加14.05
个百分点
冷冻食品
加工业
161,764,878.89 150,111,920.68 7.20 6.23 2.78
增加3.11 个
百分点
分产品
海参75,120,972.38 23,309,361.83 68.97 50.85 29.48
增加5.12 个
百分点
烧烤类食
品
109,929,652.28 102,581,742.79 6.68 19.61 17.81
增加1.42 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内 116,254,304.33 22.53
国际 146,896,110.64 -1.38
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金40,340.50万元人民币，已累计使用40,340.50万元人民
币，其中本年度已使用322.72万元人民币，
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名
称
拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金
额
预计收益 实际收益
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
海湾投礁鲍
参混养项目
17,058.90 否 19,968.96
至报告期
末，累计实
现销售收入
1675.70 万
元，实现主
营利润
1028.00 万
元
是 是
食品综合加
工项目
9,847.00 否 10,099.92
至报告期
末，累计实
现销售收入
是 是
7
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
3654.90 万
元，实现主
营利润-13
万元
全雌牙鲆鱼
工厂化养殖
项目
17,508.10 是
合计 44,414.00 / 30,068.88 / /
1)、海湾投礁鲍参混养项目
项目拟投入17,058.90万元人民币，实际投入21,846.61万元人民币
2)、食品综合加工项目
项目拟投入9,847.00万元人民币，实际投入10,099.92万元人民币
3)、全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目
项目拟投入17,508.10万元人民币，
1)海湾投礁鲍参混养项目
项目拟投资17,058.90万元，其中流动资金为1,000.00万元，固定资产投资16,058.90万元。实
际投入为19,968.96万元，其中流动资金为1,000.00万元，固定资产投资为18,968.96万元。该项
目已完工。
2）食品综合加工项目
项目拟投资9,847.00万元，其中流动资金为696.00万元，固定资产投资为9,151.00万元。实际
投入为10,099.92万元，其中流动资金为695.88万元，固定资产投资为9,404.04万元。该项目已完
工。
3)全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目
项目拟投资17,508.10 万元。 根据好当家首次公开发行股票募集资金净额，扣除已投入及拟计划
投入金额，剩余募集资金为9401.90万元。根据招股说明书披露，该剩余募集资金拟投入全雌牙鲆鱼
工厂化养殖项目，但鉴于该项目的市场环境和投资回报前景发生了较大的变化，公司已将该部分募集
资金变更为：8393.96万元用于收购关联企业－荣成荣康食品有限公司75%的股权。
4）补充生产用流动资金
项目募集资金投资海湾投礁鲍参混养项目、食品综合加工项目和收购荣成荣康食品有限公司股权后
剩余资金约1,877.65万元用于补充流动资金，该议案已经山东好当家海洋发展股份有限公司第五届
董事会第二次会议审议通过，并于2005年3月1日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登披露。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目
名称
对应原承
诺项目名
称
变更后项目
拟投入金额
实际投入金
额
预计收益
产生收益
情况
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
收购荣成
荣康食品
有限公司
股权
全雌牙鲆
鱼工厂化
养殖
8,393.96 8,393.96
至本报告
期末，累
计已产生
544 万利
润
是 是
合计 / 8,393.96 8,393.96 / /
收购荣成荣康食品有限公司股权
公司变更原计划投资项目全雌牙鲆鱼工厂化养殖，变更后新项目拟投入8,393.96万元人民币，实
际投入8,393.96万元人民币。
根据好当家首次公开发行股票募集资金净额，扣除已投入及拟计划投入金额，剩余募集资金为
8
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
9401.90万元。根据招股说明书披露，该剩余募集资金拟投入全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目，但鉴于
该项目的市场环境和投资回报前景发生了较大的变化，公司已将该部分募集资金变更为：8393.96
万元用于收购关联企业－荣成荣康食品有限公司75%的股权。
4、非募集资金项目情况
1)、参蛰混养项目
公司出资79,950,738.24 元人民币投资该项目。 项目进度：完工
公司于第五届董事会第四次会议审议通过《关于投资新建3000亩挡浪坝工程的议案》，该工
程项目拟投资6000万人民币，企业自筹资金。该项目已于2006年3月完工，完工后实际测量海域
面积为4400亩，比预期值扩大了1400亩，实际使用资金为79,950,738.24元，该项目主要用于海
参和海蛰的立体混养。项目的完工投入使用，将扩大公司的养殖规模，有利于公司海水养殖的发
展，并能取得良好的经济效益和社会效益。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
公司预计本报告期完成主营业务收入320,000,000.00元人民币，报告期实际完成
263,150,414.97元人民币；预计实现利润总额55,000,000.00元人民币，报告期实际实现
55,238,753.78元人民币；预计实现净利润50,000,000.00元人民币，报告期实际实现
51,561,398.41元人民币。
2、完成经营计划情况
公司本报告期拟订的经营计划收入为320,000,000.00元人民币，报告期实际完成
263,150,414.97元人民币；拟订的经营计划成本及费用为248,600,000.00元人民币，报告期实际完
成186,562,231.33元人民币。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券监督管理委员会发布的有关上市公司治理规范
性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司根据中国证监会
2006年3月16日发布的证监公司字[2006]38号文《关于印发<上市公司章程指引(2006年修订)>的
通知》的规定及上海证券交易所的相关规定,对公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》及《监事会议事规则》进行了全面的修订。
公司目前已基本形成了规范运作,有效制衡、协调运转的法人治理结构。公司法人治理结构健
全，股东大会、董事会、监事会等都按规则定期召开，并建立健全了三会的议事规则及公司章程等相
关的规章制度，使公司能够规范运作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2005年度股东大会决议，董事会在报告期内实施了2005年度利润分配的方案，并于
2006年4月22日在上海证券交易所网站及中国证券报、上海证券报上发布了《山东好当家海洋发展
股份有限公司实施2005年度利润分配公告》。2005年度利润分配方案如下：
本次利润分配以2005年末公司总股本18,000万股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含
税），共派发现金18,000,000.00元（含税），派现后公司未分配利润余额为110,965,403.34元结
转以后年度。
本次利润分配实施的具体日期如下：
9
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
股权登记日 2006年4月27
日
除息（除权）日 2006 年4 月28
日
现金红利发放日 2006 年5 月12
日
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2006年度中期不实行现金红利分配与送红股;以2006年6月30日公司总股本198,000,000股为基数,
以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
名称
关联
交易
内容
关联交易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
关联交
易对公
司利润
的影响
荣成邱接受遵循公平合
家水产
有限公
电汽
劳务
理、平等互利
原则，以市场
9,563,124.19 8.10
银行
结算
司 服务 价格为依据
荣成荣
盛包装
材料有
限公司
购买
包装
物
遵循公平合
理、平等互利
原则，以市场
价格为依据
4,335,300.62 3.67
银行
结算
荣成加
荣食品
有限公
司
购买
面包
粉
遵循公平合
理、平等互利
原则，以市场
价格为依据
5,546,932.26 4.63
银行
结算
好当家
集团有
限公司
购买
海参
人工
礁
遵循公平合
理、平等互利
原则，以市场
价格为依据
26,588,506.50 22.52
银行
结算
本公司向母公司的控股子公司荣成邱家水产有限公司接受电汽劳务服务。
本公司向母公司的控股子公司荣成荣盛包装材料有限公司购买包装物。
本公司向母公司的控股子公司荣成加荣食品有限公司购买面包粉。
本公司向母公司好当家集团有限公司购买海参人工礁。
公司与关联方间的关联交易是在公平合理、平等互利、以市场价格为依据的基础上进行的，公司
也本着长期合作，降低成本，节约费用，创最大化利润为原则，与关联方在价格公平的基础上，既能
保证公司生产的持续性，又能降低成本，互惠互利，共同发展。
10
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
关联交易对上市公司的独立性不存在影响
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司的境
内审计机构。 担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为王晖、王伦刚 。中期财务报告审计
费用为20万元人民币。
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
(十五)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十六)信息披露索引
事项
刊载的报
刊名称及
版面
刊载
日期
刊载的互联网网站及检索路径
2005 年度报
告摘要
中国证券
报C21
版、上海
证券报
C16、C15
版
2006
年2
月28
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2006-0228/600467_2005_nzy.pdf
第五届董事
会第六次会
中国证券
报C212006
年2
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2006-02
11
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
议决议公告 版、上海
证券报C16
版
月28
日
28/600467_20060228_1.pdf
第五届监事
会第三次会
议决议公告
中国证券
报C22
版、上海
证券报C16
版
2006
年2
月28
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
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关于召开
2005 年度股
东大会通知
的公告
中国证券
报C22
版、上海
证券报C16
版
2006
年2
月28
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
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关于免征企
业所得税公
告
中国证券
报C22
版、上海
证券报C16
版
2006
年2
月28
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
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2006 年日常
关联交易公
告
中国证券
报C22
版、上海
证券报C16
版
2006
年2
月28
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
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独立董事意
见
中国证券
报C22
版、上海
证券报C16
版
2006
年2
月28
日
未上网
关于2005 年
度股东大会
增加议案及
延期召开的
公告
中国证券
报C01
版，上海
证券报C16
版
2006
年3
月23
日
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2005 年度股
东大会决议
公告
中国证券
报A21
版，上海
证券报C16
版
2006
年4
月4
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
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关于股权分
置改革的提
示性公告
中国证券
报C01
版，上海
证券报C30
版
2006
年4
月10
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
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关于股权分
置改革进程
的公告
上海证券
报C45 版
2006
年4
月21
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
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2006 年第一中国证券2006 刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
12
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
季度报告 报C44
版，上海
证券报C80
版
年4
月22
日
http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2006-0422/600467_2006_1.pdf
实施2005 年
度利润分配
公告
中国证券
报C44
版，上海
证券报C80
版
2006
年4
月22
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
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股权分置改
革说明书
（摘要）
上海证券
报C18 版
2006
年4
月24
日
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第五届董事
会第七次会
议决议公告
上海证券
报C18 版
2006
年4
月24
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2006-0424/600467_20060424_1.pdf
关于召开
2006 年第一
次临时股东
大会暨相关
股东会议的
通知
上海证券
报C18 版
2006
年4
月24
日
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董事会投票
委托征集函
上海证券
报C18 版
2006
年4
月24
日
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关于股权分
置改革方案
沟通协商情
况暨调整股
权分置改革
方案的公告
上海证券
报B31 版
2006
年5
月9
日
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更正公告
上海证券
报B17 版
2006
年5
月10
日
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关于召开
2006 年第一
次临时股东
大会暨相关
股东会议第
一次提示公
告
上海证券
报B24 版
2006
年5
月15
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
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关于召开
2006 年第一
次临时股东
大会暨相关
上海证券
报B15 版
2006
年5
月19
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2006-0519/600467_20060519_1.pdf
13
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
股东会议第
二次提示公
告
2006 年第一
次临时股东
大会暨相关
股东会议决
议公告
上海证券
报B30 版
2006
年5
月29
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2006-0529/600467_20060529_1.pdf
关于股权分
置改革方案
实施的公告
上海证券
报B26 版
2006
年6
月1
日
刊载的网站为www.sse.com.cn,检索路径为
http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2006-0601/600467_20060601_1.pdf
业绩预告修
正公告
中国证券
报C001
版，上海
证券报B24
版
2006
年6
月12
日
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七、财务会计报告
公司中期财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师王晖、王伦刚审计，并出具了标准
无保留意见的审计报告。
审计报告
(2006)汇所审字第6-058号
山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错
报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报
表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计
工作为发表意见提供了合理的基础。
我们审计了后附的山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称贵公司）2006年6月30日的资产负
债表及合并资产负债表， 2006年1-6 月份的利润表及合并利润表，以及2006 年1-6 月份的现金流
量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工
作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面
公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况及合并财务状况，2006年1-6月份的经营成果及合
并经营成果以及现金流量及合并现金流量。
山东汇德会计师事务所有限公司
中国注册会计师：王晖、王伦刚
山东青岛东海西路39号世纪大厦26-27层
2006年8月6日
(一)财务报表
14
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目 附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金58,539,101.65 48,561,216.56 35,408,947.12 24,625,535.75
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款5,310,866.23 15,145,224.10 2,837,714.55 1,277,401.43
其他应收款3,456,464.51 5,748,378.75 16,902,739.36 37,983,750.82
预付账款1,681,141.98 2,356,076.19 300,607.15
应收补贴款2,458,598.13 2,395,836.40
存货208,849,654.51 198,033,422.38 170,940,032.93 168,851,943.15
待摊费用3,568,201.52 49,050.85 3,246,994.29 49,050.85
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计283,864,028.53 272,289,205.23 229,637,035.40 232,787,682.00
长期投资：
长期股权投资2,551,284.09 229,284,520.08 114,806,911.46
长期债权投资
长期投资合计2,551,284.09 229,284,520.08 114,806,911.46
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价1,115,955,426.41 851,654,558.51 795,688,496.10 643,904,021.95
减：累计折旧163,778,534.31 144,835,594.24 92,990,392.93 81,444,044.91
固定资产净值952,176,892.10 706,818,964.27 702,698,103.17 562,459,977.04
减：固定资产减值准备1,369,760.85 1,369,760.85 1,369,760.85 1,369,760.85
固定资产净额950,807,131.25 705,449,203.42 701,328,342.32 561,090,216.19
工程物资
在建工程46,170,348.41 82,879,410.18 45,280,999.82 82,309,158.38
固定资产清理
固定资产合计996,977,479.66 788,328,613.60 746,609,342.14 643,399,374.57
无形资产及其他资产：
无形资产11,891,930.45 18,240,784.39 11,891,930.45 14,988,856.39
长期待摊费用1,317,632.72 1,635,364.35 600,000.00 1,000,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计13,209,563.17 19,876,148.74 12,491,930.45 15,988,856.39
15
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,294,051,071.36 1,083,045,251.66 1,218,022,828.07 1,006,982,824.42
流动负债：
短期借款260,000,000.00 245,000,000.00 260,000,000.00 245,000,000.00
应付票据
应付账款26,897,108.21 27,179,095.42 6,151,704.09 9,120,951.16
预收账款7,101,903.51 1,690,715.70 415,301.78 166,096.33
应付工资10,682,610.80 14,406,593.65 4,524,065.63 5,954,691.04
应付福利费7,914,606.04 7,489,322.14 5,706,388.19 5,460,840.30
应付股利4,899,928.71 2,557,735.79
应交税金-4,343,975.83 -4,360,278.84 -755,460.24 -1,108,050.66
其他应交款-147,513.37 -36,638.14 -170,321.32 -36,638.14
其他应付款10,367,415.02 13,700,556.71 18,701,603.58 16,566,264.66
预提费用3,233,550.54 4,410,477.46 651,836.50 1,629,331.28
预计负债
一年内到期的长期负债10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计336,605,633.63 312,037,579.89 305,225,118.21 282,753,485.97
长期负债：
长期借款35,000,000.00 35,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计35,000,000.00 35,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计371,605,633.63 312,037,579.89 340,225,118.21 282,753,485.97
少数股东权益47,256,019.21 48,162,586.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）198,000,000.00 180,000,000.00 198,000,000.00 180,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额198,000,000.00 180,000,000.00 198,000,000.00 180,000,000.00
资本公积452,191,588.43 351,408,654.04 452,191,588.43 351,408,654.04
盈余公积62,471,028.34 62,471,028.34 58,473,762.81 58,473,762.81
其中：法定公益金19,461,177.20 19,461,177.20 19,461,177.20 19,461,177.20
未分配利润162,526,801.75 128,965,403.34 169,132,358.62 134,346,921.60
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计875,189,418.52 722,845,085.72 877,797,709.86 724,229,338.45
负债和所有者权益（或股东权益）总计1,294,051,071.36 1,083,045,251.66 1,218,022,828.07 1,006,982,824.42
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
16
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入263,150,414.97 243,826,885.12 116,254,304.33 94,877,026.80
减：主营业务成本186,562,231.33 191,831,567.65 49,920,008.48 48,971,549.16
主营业务税金及附加515,627.67 366,441.95 450,451.29 366,441.95
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
76,072,555.97 51,628,875.52 65,883,844.56 45,539,035.69
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
403,656.25 245,272.65 22,583.54 17,699.12
减: 营业费用2,947,064.57 1,446,533.34 713,165.45 1,129,154.06
管理费用10,801,563.78 6,016,226.57 5,168,722.84 5,616,599.61
财务费用7,336,756.03 2,953,297.37 7,674,244.45 2,838,627.31
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
55,390,827.84 41,458,090.89 52,350,295.36 35,972,353.83
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
250,742.19 1,520,417.14 2,974,916.78
补贴收入40,425.00
营业外收入55,511.85 170,532.68 49,266.55 165,385.31
减：营业外支出248,010.91 5,000.00 195,922.15 5,000.00
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
55,238,753.78 41,874,365.76 53,724,056.90 39,107,655.92
减：所得税1,479,843.55 14,824,054.83 938,619.88 14,114,917.30
减：少数股东损益2,197,511.82 2,057,572.31
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“
”号填列）
51,561,398.41 24,992,738.62 52,785,437.02 24,992,738.62
加：年初未分配利润128,965,403.34 82,217,796.23 134,346,921.60 85,020,147.66
其他转入
六、可供分配的利润180,526,801.75 107,210,534.85 187,132,358.62 110,012,886.28
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
180,526,801.75 107,210,534.85 187,132,358.62 110,012,886.28
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补162,526,801.75 89,210,534.85 169,132,358.62 92,012,886.28
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亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他-192,499.06 165,532.68 -146,655.60 160,385.31
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金301,896,991.27 118,669,453.28
收到的税费返还9,193,437.68
收到的其他与经营活动有关的现金1,342,070.44 23,189,006.36
现金流入小计312,432,499.39 141,858,459.64
购买商品、接受劳务支付的现金189,152,059.72 41,317,379.88
支付给职工以及为职工支付的现金31,690,292.81 14,428,355.61
支付的各项税费6,231,824.28 2,595,741.89
支付的其他与经营活动有关的现金7,087,086.61 2,101,604.60
现金流出小计234,161,263.42 60,443,081.98
经营活动产生的现金流量净额78,271,235.97 81,415,377.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金9,225,275.19
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计9,225,275.19
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
111,790,139.92 109,572,840.84
投资所支付的现金1,147,538.14 4,147,538.14
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计112,937,678.06 113,720,378.98
投资活动产生的现金流量净额-112,937,678.06 -104,495,103.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金12,730,179.36
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
12,730,179.36
借款所收到的现金195,000,000.00 195,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计207,730,179.36 195,000,000.00
偿还债务所支付的现金135,000,000.00 135,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
28,390,037.12 26,136,862.50
其中：支付少数股东的股利2,253,174.62
支付的其他与筹资活动有关的现金
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其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计163,390,037.12 161,136,862.50
筹资活动产生的现金流量净额44,340,142.24 33,863,137.50
四、汇率变动对现金的影响304,184.94
五、现金及现金等价物净增加额9,977,885.09 10,783,411.37
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润51,561,398.41 52,785,437.02
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
2,197,511.82
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备-632,802.88 -1,059,214.41
固定资产折旧19,464,835.24 12,067,875.69
无形资产摊销169,750.02 169,750.02
长期待摊费用摊销1,541,836.10 400,000.00
待摊费用减少（减：增加）-3,519,150.67 -3,197,943.44
预提费用增加（减：减少）-1,176,926.92 -977,494.78
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失164,031.42 164,031.42
财务费用8,136,862.50 8,136,862.50
投资损失（减：收益）-1,520,417.14
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-10,816,232.13 -2,088,089.78
经营性应收项目的减少(减：增加)18,107,501.07 19,023,906.43
经营性应付项目的增加(减：减少)-6,927,378.01 -2,489,325.87
其他
经营活动产生的现金流量净额78,271,235.97 81,415,377.66
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额58,539,101.65 35,408,947.12
减：现金的期初余额48,561,216.56 24,625,535.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额9,977,885.09 10,783,411.37
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
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合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额
本期增
加数
本期减少数
期末余额
因资产
价值回
升转回
数
其他原因转
出数
合计
坏账准备合计1,528,176.25 632,802.89 632,802.89 895,373.36
其中：应收账款1,051,078.32 544,093.43 544,093.43 506,984.89
其他应收款477,097.93 88,709.46 88,709.46 388,388.47
短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备
合计
其中：长期股权投
资
长期债权投资
固定资产减值准备
合计
1,369,760.85 1,369,760.85
其中：房屋、建筑
物
1,369,760.85 1,369,760.85
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
因资
产价
值回
升转
回数
其他原因转出
数
合计
坏账准备合计2,479,249.86 50,733.54 1,109,947.95 1,109,947.95 1,420,035.45
其中：应收账
款
321,192.92 50,733.54 371,926.46
其他应收款2,158,056.94 1,109,947.95 1,109,947.95 1,048,108.99
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准备
合计
其中：库存商
品
原材料
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
固定资产减值
准备合计
1,369,760.85 1,369,760.85
其中：房屋、
建筑物
机器设备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
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单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.52 9.98 0.38 0.42
营业利润 7.66 7.27 0.28 0.30
净利润 5.89 6.76 0.26 0.28
扣除非经常性损益后的净利润 5.89 6.78 0.26 0.28
公司概况
山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”）原名山东邱家水产股份有限公司，系经
荣成市体改委荣体改生字[1992]第7号文批准，于1993年1月7日以定向募集方式设立的股份有限
公司。后由山东省体改委鲁体改函字[1996]第118号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政股字
[1996]63号文正式批准。2000年7月14日，经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第6号
文批复，同意山东邱家水产股份有限公司以1999年12月31日为基准日进行分立；分立后续存的股
份公司，股本为12,000万元，并将名称变更为山东好当家海洋发展股份有限公司，2000年9月8日
经山东省工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为3700001805357。2004年3月经中国证券
监督管理委员会证监发行字[2004]26号文批准，公司成功向社会公开发行股票6,000万股。2006年
5月公司以资本公积向6,000万流通股股东每10股转增3股的方式完成股权分置。公司现在的股本
为19,800万元。
公司经营范围为：海水养殖及许可证范围内养殖海产品的加工、销售；许可证范围内面类、肉
类、蔬菜食品的加工、销售；资格证书范围内的进出口业务。公司目前主要从事海参、牙鲆鱼、鲍
鱼、蛤类、海带等海产品的养殖，菜卷等产品的生产加工。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
记账基础为权责发生制，以取得时的实际成本为计价原则。公司对有关资产在每年年度终了进行
估价，根据合理预计可能发生的损失，计提资产减值准备。
5、外币业务核算方法：
会计年度涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整外币
账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物的标准：指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
7、短期投资核算方法：
短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售
短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收利息后，作为投资收益
或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价，按单个投资项目的市价低于
成本的差额计提短期投资跌价准备，计提的短期投资跌价损失计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务
人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，
超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收
款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年10 10
2－3 年20 20
3 年以上 50 50
9、存货核算方法：
（1）存货分类：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品；
（2）外购存货按实际成本入账；
（3）存货的领用和发出，按加权平均法计价；低值易耗品按照使用年限摊销；
（4）养殖的海产品采用实地盘存制，期末进行实地清查盘点；其他各类存货采用永续盘存制，年
末进行实地清查盘点。
10、长期投资核算方法：
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额
20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表
决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具
有重大影响，采用成本法核算。对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有
50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，合并会计报表。
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额：如为借方差
额则作为股权投资差额处理，按10年平均摊销；如为贷方差额则计入资本公积。
长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低于账面价值的
差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计算应计利息。
债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法
：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高
的有形资产
。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法
)
提取折旧
。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
：
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类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 5 2.38-6.33
机器设备 6-10 5 9.50-15.83
电子设备 5-6 5 15.83-19.00
运输设备 6-10 5 9.50-15.83
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计
提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法：
在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实
际发生的支出确定其工程成本。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续
后再作调整。
如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不
确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产在取得时按实际成本计价，自取得当月起在合同或法律、规章规定的收益或有效年限内
平均摊销，合同或法律、规章没有明确规定收益或有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。
无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资
产减值准备。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法：
因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为
购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当期确认为费用，直接计入财
务费用。
专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额应当同时满足以下三个条件时开始资本化，
计入所购建固定资产成本：
（1）资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发
生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借款费用资本化，中
断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。
在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
16、收入确认原则：
（1）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够
可靠地计量。
25
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
（2）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认
在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收
入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳
务的完成程度能够可靠地确定。
（3）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确
认
与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量
。
17、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）财务报表合并范围的确定原则
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》确定合并范围，
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（含50%）或虽占该单位有表决权资本总额不
足50%，但具有实际控制权的，则该单位纳入合并范围。根据财政部财会字（1996）2号《关于合并
报表合并范围请示的复函》的规定，如果该被投资单位的资产总额、主营业务收入、利润总额占母子
公司合计的相应指标的10%以下，则该单位不予合并。
（2）财务报表合并采用的会计方法
以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制
而成。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定，相同项目的数据逐项汇总，母
公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交
易与内部往来予以抵销，少数股东权益单独列示。
19、利润分配政策：
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、增值税：公司海产品养殖收入免征增值税；海产品加工适用6%税率；出口产品执行“免抵
退”的税收政策。
2、所得税：公司所得税税率为33%，从2005年9月1日起公司养殖业、捕捞业收入的利润免征
所得税；四个子公司为中外合资企业，所得税税率为24%。
3、房产税：自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房产按年租金的12%
缴纳。
4、城建税：公司按应缴流转税额的1%缴纳，子公司不计提城建税。
5、教育费附加：公司根据鲁地税字[1996]5号文《关于印发<山东省教育费附加征收管理暂行办
法>的通知》的规定，养殖、捕捞行业按产品销售收入的4‰计提，公司及子公司其他行业不计提教
育费附加。
26
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
(四)控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
单位名称
注册
地
法
定
代
表
人
注册资
本
经营范围 投资额
权益比
例(%)
是
否
合
并
直
接
间
接
荣成荣山
食品有限
公司
荣成
市虎
山镇
王
顺
强
200 万
美元
蔬菜、面类、肉类食品的加
工，销售本公司产品(外销
部分不含实行出口配额许可
证管理的商品)。
11,271,000.00 65 是
荣成荣东
食品有限
公司
荣成
市虎
山镇
邱家
村
王
顺
强
200 万
美元
加工蔬菜、面类、肉类食
品，销售本公司产品(外销
部分不含实行出口配额许可
证管理的商品)。
5,896,000.00 55 是
荣成荣健
食品有限
公司
荣成
市虎
山镇
李
鹏
程
80 万
美元
养殖海产品、肉类、菜类食
品的加工，销售本公司产
品。
4,950,000.00 75 是
荣成
荣成荣康
食品有限
公司
市虎
山镇
沙嘴
李
鹏
程
1200
万美元
水产品加工，销售本公司产
品。
83,939,582.27 75 是
子
山东好当
家海洋食
品销售有
限公司
荣成
市虎
山镇
沙嘴
子
王
顺
强
500 万
人民币
销售食品。 2,950,816.37 90 是
山东好当
家海洋捕
捞有限公
司
荣成
市虎
山镇
沙嘴
子
张
术
森
1000
万人民
币
海洋捕捞；水产品冷冻加工
销售。
3,000,000.00 99 是
山东好当家海洋捕捞有限公司于2006年5月31日成立，因此公司本期合并财务报表包括山东
好当家海洋捕捞有限公司2006年6月30日的资产负债表、2006年6月份利润及利润分配表和
现金流量表；公司于2005年12月购买了好当家集团有限公司持有的山东好当家海洋食品销售有
限公司55%的股权，又于2006年3月30日购买了荣成荣安建筑工程有限公司持有的山东好当家
海洋食品销售有限公司35%的股权，因此本期合并财务报表包括山东好当家海洋食品销售有限公
司2006年6月30日的资产负债表、2006年1-6月份利润及利润分配表和现金流量表。
27
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 125,105.42 / / 274,531.67
人民币 / / 125,105.42 / / 274,531.67
银行存
款：
/ / 58,413,996.23 / / 48,286,684.89
人民币 / / 51,730,748.26 / / 46,906,265.52
美元 243,365.82 7.9956 1,941,427.59 67,201.79 8.0702 542,331.89
日元 68,277,598.00 0.069467 4,741,820.38 12,199,235.53 0.0687 838,087.48
合计 / / 58,539,101.65 / / 48,561,216.56
2、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以
内
5,288,038.64 90.89 264,401.93 15,646,828.63 96.61 782,341.42
一至二
年
55,808.21 0.96 5,580.82
二至三
年
20,000.00 0.12 4,000.00
三年以
上
474,004.27 8.15 237,002.14 529,473.79 3.27 264,736.90
合计 5,817,851.12 100.00 506,984.89 16,196,302.42 100.00 1,051,078.32
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额
本期减少数
期末余额
转出数 合计
应收帐款坏帐准备 1,051,078.32 544,093.43 544,093.43 506,984.89
（1）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）2006年6月30日欠款前五名单位金额合计3,318,738.98元，占应收账款余额的57.04%；
2005年12月31日欠款前五名单位金额合计9,311,738.52元，占应收账款余额的57.49%。
28
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
3、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 3,307,892.14 86.04 165,394.61 5,718,923.66 91.86 286,346.18
一至二年 35,551.12 0.92 3,555.11 109,363.68 1.76 10,936.37
二至三年 104,220.38 2.71 20,844.08 62,596.98 1.01 12,519.20
三年以上 397,189.34 10.33 198,594.67 334,592.36 5.37 167,296.18
合计 3,844,852.98 100.00 388,388.47 6,225,476.68 100.00 477,097.93
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额
本期减少数
期末余额
转出数 合计
其他应收款坏帐准备 477,097.93 88,709.46 88,709.46 388,388.47
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 1,681,141.98 100.00 2,356,076.19 100.00
合计 1,681,141.98 100.00 2,356,076.19 100.00
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、应收补贴款
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
应收出口退税款 2,395,836.40 62,761.73 2,458,598.13
合计 2,395,836.40 62,761.73 2,458,598.13
29
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
6、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料 18,980,518.48 18,980,518.48 16,060,235.30 16,060,235.30
库存商品 18,001,696.48 18,001,696.48 17,256,255.33 17,256,255.33
在产品 146,361,545.87 146,361,545.87 136,734,293.53 136,734,293.53
产成品 10,091,224.74 10,091,224.74 9,314,568.11 9,314,568.11
包装物 1,618,963.16 1,618,963.16 1,046,581.54 1,046,581.54
低值易耗
品
13,672,383.47 13,672,383.47 17,621,488.57 17,621,488.57
分期收款
发出商品
123,322.31 123,322.31
合计 208,849,654.51 208,849,654.51 198,033,422.38 198,033,422.38
7、待摊费用
单位:元 币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
低值易耗品摊销 49,050.85 7,038,301.34 3,519,150.67 3,568,201.52
合计 49,050.85 7,038,301.34 3,519,150.67 3,568,201.52
8、长期投资
(1) 股权投资差额
单位:元 币种:人民币
9、固定资产
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称期初金额本期减少期末余额
山东好当家海洋食品销售有限公司2,551,284.09 2,551,284.09
合计2,551,284.09
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 851,654,558.51 265,115,732.30 814,864.40 1,115,955,426.41
其中：房屋及建筑物 649,469,337.82 214,325,292.32 863,794,630.14
机器设备 113,233,578.39 10,502,991.38 498,176.60 123,238,393.17
电子设备 81,058,181.17 39,114,935.74 50,000.00 120,123,116.91
运输设备 7,893,461.13 1,172,512.86 266,687.80 8,799,286.19
二、累计折旧合计： 144,835,594.24 19,464,835.24 521,895.17 163,778,534.31
其中：房屋及建筑物 84,438,158.07 13,390,148.28 97,828,306.35
机器设备 37,106,556.67 2,778,651.36 223,870.95 39,661,337.08
电子设备 20,676,985.33 2,585,743.05 46,200.00 23,216,528.38
运输设备 2,613,894.17 710,292.55 251,824.22 3,072,362.50
三、固定资产净值合
计
706,818,964.27 245,650,897.06 292,969.23 952,176,892.10
30
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
其中：房屋及建筑物 565,031,179.75 200,935,144.04 765,966,323.79
机器设备 76,127,021.72 7,724,340.02 274,305.65 83,577,056.09
电子设备 60,381,195.84 36,529,192.69 3,800.00 96,906,588.53
运输设备 5,279,566.96 462,220.31 14,863.58 5,726,923.69
四、减值准备合计 1,369,760.85 1,369,760.85
其中：房屋及建筑物 1,369,760.85 1,369,760.85
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合
计
705,449,203.42 245,650,897.06 292,969.23 950,807,131.25
其中：房屋及建筑物 563,661,418.90 200,935,144.04 764,596,562.94
机器设备 76,127,021.72 7,724,340.02 274,305.65 83,577,056.09
电子设备 60,381,195.84 36,529,192.69 3,800.00 96,906,588.53
运输设备 5,279,566.96 462,220.31 14,863.58 5,726,923.69
（1）本期由在建工程转入固定资产145,777,238.60元。
（2）公司不存在融资租入的固定资产及经营租赁租出的固定资产。
（3）固定资产原值2006年6月30日比2005年期末增加31.03%，主要原因是本期鲍参混养工程与
参池改造工程转资以及合并报表范围扩大所致。
10、在建工程
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
帐面余额
减值准
备
帐面净额 帐面余额
减值准
备
帐面净额
在建工
程
46,170,348.41 46,170,348.41 82,879,410.18 82,879,410.18
(1) 在建工程项目变动情况
单位: 币种:
项目名称期初数本期增加转入固定资产
工程投入占预算
比例
资金来
源
期末数
参池改造工
程
21,068,334.35 76,327,329.05 63,983,940.74 80 自筹33,411,722.66
鲍参混养工
程
58,400,000.00 21,550,738.24 79,950,738.24 自筹
荣华食品工
程
7,098,595.30 70 自筹7,098,595.30
其他3,411,075.83 4,091,514.24 1,842,559.62 自筹5,660,030.45
合计82,879,410.18 109,068,176.83 145,777,238.60 / / 46,170,348.41
31
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
(2) 在建工程减值准备
在建工程期初数、本期增加数、本期转入固定资产的金额以及期末数中无借款费用资本化金额。
11、无形资产
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
帐面余额
减值准
备
帐面净额 帐面余额
减值准
备
帐面净额
无形资
产
11,891,930.45 11,891,930.45 18,240,784.39 18,240,784.39
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
种
类
取
得
方
式
实际成本期初数本期转出本期摊销累计摊销期末数
剩余
摊销
期限
土
地
使
用
权
购
买
13,580,000.00 12,061,680.47 169,750.02 1,688,069.55 11,891,930.45 35.03
土
地
使
用
权
购
买
3,302,481.00 3,251,928.00 3,251,928.00
土
地
使
用
权
购
买
2,941,885.35 2,927,175.92 2,927,175.92
合
计
/ 18,240,784.39 6,179,103.92 169,750.02 1,688,069.55 11,891,930.45 /
12、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
种类原始金额期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
剩余摊
销期限
保荐费2,400,000.00 1,000,000.00 400,000.00 1,800,000.00 600,000.00 0.75
车间改
良支出
983,406.93 635,364.35 395,994.77 744,037.35 239,369.58
车间改
良支出
316,435.80
网点租
赁费
500,000.00
其他1,224,104.47 745,841.33 745,841.33 478,263.14
合计4,199,842.73 1,635,364.35 1,224,104.47 1,541,836.10 3,289,878.68 1,317,632.72 /
32
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
13、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 260,000,000.00 245,000,000.00
合计 260,000,000.00 245,000,000.00
（1）由好当家集团有限公司提供担保获得的贷款为260,000,000.00元。
（2）期末余额中没有已到期而未偿还的短期借款。
14、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 26,897,108.21 100.00 27,179,095.42 100.00
合计 26,897,108.21 100.00 27,179,095.42 100.00
（1）期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）应付账款余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
15、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 7,101,903.51 100.00 1,690,715.70 100.00
合计 7,101,903.51 100.00 1,690,715.70 100.00
（1）期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）预收账款余额中无一年以上未结转的款项。
16、应付工资：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
职工工资 10,682,610.80 14,406,593.65
合计 10,682,610.80 14,406,593.65
（1）应付工资期末余额较大的原因是公司对外地工人工资采用平时预支、7月份与次年1月份
集中发放的工资政策所造成的；
（2）应付工资中没有属于工效挂钩的工资。
33
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
17、应付福利费：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
工资对应福利费 7,914,606.04 7,489,322.14
合计 7,914,606.04 7,489,322.14
18、应付股利：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
其他少数股东 4,899,928.71 2,557,735.79
合计 4,899,928.71 2,557,735.79
19、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -3,338,343.54 -3,963,537.34
营业税 4,854.65
个人所得税 -18,436.94 4,075.60
城建税 24,954.48
农林特产税 170,787.94 170,787.94
企业所得税 -1,187,792.42 -571,605.04
合计 -4,343,975.83 -4,360,278.84 /
20、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 -147,513.37 -36,638.14 销售收入的千分之四
合计 -147,513.37 -36,638.14 /
21、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 10,367,415.02 100.00 13,700,556.71 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 10,367,415.02 100.00 13,700,556.71 100.00
期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
34
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
22、预提费用：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
海运费 2,083,341.26 2,778,906.18
其他 1,150,209.28 1,631,571.28
合计 3,233,550.54 4,410,477.46 /
海运费为子公司外销货物的运费，预提海运费的原因主要是由于公司出口产品采取C&F价结
算，待货物运到对方口岸并收到货款后再支付货物的运费，而从货物发运到支付运费有一定的时间间
隔所致。
23、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
种类
期末数
币种本币金额
银行借款人民币10,000,000.00
合计/ 10,000,000.00
由好当家集团有限公司提供担保获得的贷款为10,000,000.00元。
24、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 35,000,000.00
合计 35,000,000.00
(2) 长期借款情况：
由好当家集团有限公司提供担保获得的贷款为35,000,000.00元。
25、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例
发
行
新
股
送
股
公积金转股
其
他
小计数量比例
一、有限售条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
120,000,000.00 66.67 120,000,000.00 60.61
其中：境
内法人持
股
99,889,000 55.50 99,889,000 50.45
35
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
境
内自然人
持股
20,111,000 11.17 20,111,000 10.16
4、外资持
股
其中：境
外法人持
股
境
外自然人
持股
有限售条
件股份合
计
120,000,000 66.67 120,000,000 60.61
二、无限售条件流通股份
1、人民币
普通股
60,000,000 33.33 18,000,000.00 18,000,000 78,000,000 39.39
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
60,000,000 33.33 18,000,000.00 18,000,000 78,000,000 39.39
三、股份
总数
180,000,000 100.00 18,000,000.00 18,000,000 198,000,000 100.00
以上出资已经山东汇德会计师事务所有限公司（2006）汇所验字第6-003号验资报告予以验证。
26、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 348,590,925.94 18,000,000.00 330,590,925.94
股权投资准备 2,817,728.10 118,782,934.39 121,600,662.49
合计 351,408,654.04 118,782,934.39 18,000,000.00 452,191,588.43
股本溢价本期减少18,000,000.00元，是依据公司解决股权分置方案对流通股股东转增股本所
致；股权投资准备本期增加118,782,934.39元，是对山东好当家海洋捕捞有限公司投资所致。
27、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 43,009,951.14 43,009,951.14
法定公益金 19,461,177.20 19,461,177.20
合计 62,471,028.34 62,471,028.34
36
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
28、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 51,561,398.41
加：年初未分配利润 128,965,403.34
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利 18,000,000.00
未分配利润 162,526,801.75
29、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
养殖收入 93,755,865.88 33,707,443.91 91,556,052.43 45,785,758.48
食品加工收入 164,963,465.67 148,749,485.54 152,270,832.69 146,045,809.17
捕捞收入 4,431,083.42 4,105,301.88
合计 263,150,414.97 186,562,231.33 243,826,885.12 191,831,567.65
2006年1-6月份前五名客户销售收入合计为59,848,168.29元，占收入总额的比例为22.74%；
2005年度前五名客户销售收入合计为160,328,532.81元，占收入总额的比例为28.08%。
30、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 51,422.06
教育费附加 447,703.28 366,441.95
其他 16,502.33
合计 515,627.67 366,441.95 /
31、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
项目
本期数 上年同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
来料加
工项目
6,446,878.40 6,172,667.15 274,211.25 1,214,301.04 1,002,536.05 211,764.99
其他项
目
129,445.00 129,445.00 33,507.66 33,507.66
合计 6,576,323.40 6,172,667.15 403,656.25 1,247,808.70 1,002,536.05 245,272.65
37
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
32、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 8,136,862.50 4,523,675.08
减：利息收入 633,144.06 1,756,008.31
汇兑损失 156,609.41
减：汇兑收益 304,184.94
其他 137,222.53 29,021.19
合计 7,336,756.03 2,953,297.37
33、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期股权投资差额摊销 250,742.19
合计 250,742.19
34、补贴收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
贷款利息补贴 40,425.00
合计 40,425.00
35、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
营业外收入 55,511.85 170,532.68
合计 55,511.85 170,532.68
36、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
营业外支出 248,010.91 5,000.00
合计 248,010.91 5,000.00
37、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
企业所得税 1,479,843.55 14,824,054.83
合计 1,479,843.55 14,824,054.83
公司养殖、捕捞行业所得免征企业所得税，企业所得税现所包括项目为下属控股子公司、分支公
司计提的企业所得税及公司本部收到投资企业分回红利补缴的企业所得税。
38
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
38、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
非主营收入及备用金往来 1,342,070.44
合计 1,342,070.44
39、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
支付管理费用、营业费用等期间费用项 7,087,086.61
合计 7,087,086.61
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以
内
2,739,764.53 85.36 136,988.22 1,049,120.56 65.63 52,456.02
二至三
年
20,000.00 1.25 4,000.00
三年以
上
469,876.48 14.64 234,938.24 529,473.79 33.12 264,736.90
合计 3,209,641.01 100.00 371,926.46 1,598,594.35 100.00 321,192.92
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 321,192.92 50,733.54 371,926.46
期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
39
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
2、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以
内
17,616,255.99 98.14 880,812.81 39,807,215.40 99.17 1,990,760.76
三年以
上
334,592.36 1.86 167,296.18 334,592.36 0.83 167,296.18
合计 17,950,848.35 100.00 1,048,108.99 40,141,807.76 100.00 2,158,056.94
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额
本期减少数
期末余额
转出数 合计
其他应收款坏帐准备 2,158,056.94 1,109,947.95 1,109,947.95 1,048,108.99
（1）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）2006年6月30日欠款前五名单位金额合计为17,050,841.42元，占期末余额的94.99%；
2005年12月31日欠款前五名单位金额合计为35,684,768.41 元，占期末余额的88.90%。
（3）2006年6月30日比2005年12月31日余额减少55.28 %，主要原因是2006年6月30日应
收子公司-荣山食品公司、荣东食品公司分别减少7,712,935.49元、8,341,301.19元所致。
3、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 300,607.15 100.00
合计 300,607.15 100.00
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、待摊费用
单位:元 币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
低值易耗品摊销 49,050.85 6,395,886.88 3,197,943.44 3,246,994.29
合计 49,050.85 6,395,886.88 3,197,943.44 3,246,994.29
40
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
5、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 114,806,911.46 114,477,608.62 229,284,520.08
合计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 114,806,911.46 / / 229,284,520.08
6、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位: 币种:
项目 期末数 期初数
担保借款 245,000,000.00 245,000,000.00
合计 260,000,000.00 245,000,000.00
7、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 6,151,704.09 100.00 9,120,951.16 100.00
合计 6,151,704.09 100.00 9,120,951.16 100.00
8、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:币种:
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 415,301.78 100.00 166,096.33 100.00
合计 415,301.78 100.00 166,096.33 100.00
9、应付工资：
单位: 币种:
项目 期末数 期初数
职工工资 4,524,065.63 5,954,691.04
合计 4,524,065.63 5,954,691.04
41
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
10、应付福利费：
单位: 币种:
项目 期末数 期初数
工资对应福利费 5,706,388.19 5,460,840.30
合计 5,706,388.19 5,460,840.30
11、其他应交款：
单位: 币种:
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 -170,321.32 -36,638.14
合计 -170,321.32 -36,638.14 /
12、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位: 币种:
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 18,701,603.58 100.00 16,566,264.66 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 18,701,603.58 100.00 16,566,264.66 100.00
13、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
种类
期末数
币种本币金额
银行借款人民币10,000,000.00
合计/ 10,000,000.00
14、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 35,000,000.00
合计 35,000,000.00
42
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
种类
期末数
币种本币金额
银行借款人民币35,000,000.00
合计/ 35,000,000.00
15、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 348,590,925.94 18,000,000.00 330,590,925.94
股权投资准备 2,817,728.10 118,782,934.39 121,600,662.49
合计 351,408,654.04 118,782,934.39 18,000,000.00 452,191,588.43
16、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 52,785,437.02
加：年初未分配利润 134,346,921.60
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利 18,000,000.00
未分配利润 169,132,358.62
17、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
养殖收入 101,385,536.08 36,450,310.35 91,556,052.43 45,785,758.48
食品加工收入 14,868,768.25 13,469,698.13 3,320,974.37 3,185,790.68
合计 116,254,304.33 49,920,008.48 94,877,026.80 48,971,549.16
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海参 75,120,972.38 23,309,361.83 49,797,747.00 18,001,988.33
牙鲆鱼 4,949,612.90 4,043,293.31 14,777,928.04 11,505,826.53
冷冻食品 14,868,768.25 13,469,698.13 3,320,974.37 3,185,790.68
其他 21,314,950.80 9,097,655.21 26,980,377.39 16,277,943.62
合计 116,254,304.33 49,920,008.48 94,877,026.80 48,971,549.16
43
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内市场 116,254,304.33 49,920,008.48 94,877,026.80 48,971,549.16
合计 116,254,304.33 49,920,008.48 94,877,026.80 48,971,549.16
18、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
教育费附加 450,451.29 366,441.95
合计 450,451.29 366,441.95 /
19、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 8,136,862.50
减：利息收入 477,670.76
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 15,052.71
合计 7,674,244.45 2,838,627.31
20、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 1,520,417.14 2,724,174.59
其中：按权益法确认收益 1,520,417.14
长期股权投资差额摊销 250,742.19
合计 1,520,417.14 2,974,916.78
21、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
企业所得税 938,619.88 14,114,917.30
合计 938,619.88 14,114,917.30
44
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
(七)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务
与本公
司关系
经济性
质
法人
代表
山东邱家实业
公司
荣成市虎
山镇沙嘴
子
海洋捕捞、造船、水产品加工。
间接控
股股东
集体所
有制
唐传
勤
好当家集团有
限公司
荣成市虎
山镇沙嘴
子
水产品加工销售；海洋捕捞；纸制品生产销
售；经营进出口业务。
母公司
有限责
任公司
唐传
勤
荣成荣山食品
有限公司
荣成市虎
山镇沙嘴
子
蔬菜、面类、肉类食品的加工，销售本公司
产品（外销部分不含实行出口配额许可证管
理的商品）。
控股子
公司
中外合
资
王顺
强
荣成荣东食品
有限公司
荣成市虎
山镇沙嘴
子
加工蔬菜、面类、肉类食品，销售本公司产
品（外销部分不含实行出口配额许可证管理
的商品）。
控股子
公司
中外合
资
王顺
强
荣成荣健食品
有限公司
荣成市虎
山镇
从事水产、肉类、菜类食品的加工与销售。
控股子
公司
中外合
资
李鹏
程
荣成荣康食品
有限公司
荣成市虎
山镇沙嘴
子
加工水产品，销售本公司产品。
控股子
公司
中外合
资
李鹏
程
荣成荣广食品
有限公司
荣成市虎
山镇沙嘴
子
生产无公害蔬菜、加工面类、肉类食品、水
产品，销售本公司产品。
控股子
公司
中外合
资
李鹏
程
山东好当家海
洋食品销售有
限公司
荣成市虎
山镇沙嘴
子
销售食品。
控股子
公司
有限责
任公司
王顺
强
山东好当家海
洋捕捞有限公
司
荣成市虎
山镇沙嘴
子
海洋捕捞；水产品冷冻加工销售
控股子
公司
有限责
任公司
张术
森
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
山东邱家实业公司 679,462,000.00 679,462,000.00
好当家集团有限公司 862,769,000.00 862,769,000.00
荣成荣山食品有限公司 17,340,000.00 17,340,000.00
荣成荣东食品有限公司 10,720,000.00 10,720,000.00
荣成荣健食品有限公司 6,602,794.70 6,602,794.70
荣成荣康食品有限公司 99,215,380.00 99,215,380.00
荣成荣广食品有限公司 8,300,000.00 8,300,000.00
山东好当家海洋食品销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
山东好当家海洋捕捞有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
45
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方
名称
关联方所持股份
期初数
关联方所
持股份比
例期初数
（％）
关联方所持股
份增减
关联方所
持股份增
减比例
（％）
关联方所持股份
期末数
关联方所
持股份比
例期末数
（％）
山东邱
家实业
公司
好当家
集团有
限公司
99,889,000.00 55.50 -5.05 99,889,000.00 50.45
荣成荣
山食品
有限公
司
11,271,000.00 65.00 11,271,000.00 65.00
荣成荣
东食品
有限公
司
5,896,000.00 55.00 5,896,000.00 55.00
荣成荣
健食品
有限公
司
4,950,000.00 75.00 4,950,000.00 75.00
荣成荣
康食品
有限公
司
74,411,535.00 75.00 74,411,535.00 75.00
荣成荣
广食品
有限公
司
6,225,000.00 56.25 6,225,000.00 56.25
山东好
当家海
洋食品
销售有
限公司
2,750,000.00 55.00 1,750,000.00 35.00 4,500,000.00 90.00
山东好
当家海
洋捕捞
有限公
司
9,900,000.00 99.00 9,900,000.00 99.00
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
荣成源运水产有限公司 母公司的控股子公司
荣成加荣食品有限公司 母公司的控股子公司
46
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
荣成荣盛包装材料有限公司 母公司的控股子公司
荣成荣茂水产开发有限公司 母公司的控股子公司
荣成宇洲水产食品有限公司 母公司的控股子公司
荣成邱家水产有限公司 母公司的控股子公司
荣成运兴轮船有限公司 母公司的控股子公司
荣成荣昌纸制品有限公司 母公司的控股子公司
荣成荣安建筑工程有限公司 母公司的控股子公司
荣成海盛纸业有限公司 母公司的控股子公司
威海好当家闻涛度假村旅游服务公司 母公司的控股子公司
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交易定价原
则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
荣成邱家
水产有限
公司
接受电
汽劳务
服务
遵循公平合理、
平等互利原则，
以市场价格为依
据
9,563,124.19 8.10 9,576,609.56 4.52
荣成荣盛
包装材料
有限公司
购买包
装物
遵循公平合理、
平等互利原则，
以市场价格为依
据
4,335,300.62 3.67 6,239,144.65 2.94
荣成加荣
食品有限
公司
购买面
包粉
遵循公平合理、
平等互利原则，
以市场价格为依
据
5,546,932.26 4.63 3,127,195.00 1.48
好当家集
团有限公
司
购买海
参人工
礁
遵循公平合理、
平等互利原则，
以市场价格为依
据
26,588,506.50 22.52
(2) 其他关联交易
截至2006年6月30日，由好当家集团有限公司提供担保,公司从银行获得贷款305,000,000.00
元。
公司2006年1-6月份支付给高级管理人员的报酬为298,200.00元。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额
应付帐款 荣成邱家水产有限公司 72,893.17 17,875.65
47
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年中期报告
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项
：
无
(十)资产负债表日后事项
：
无
(十一)其他重要事项：
本报告期内发生的借款业务如下：
1）借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国建设银行荣成支行;金额1500万元;期限：2006年
3月29日至2009年3月28日。
2）借款合同。借款人：本公司;贷款人：上海浦东发展银行济南支行;金额3000万元;利率：月利
率千分之4.65;期限：2006年1月9日至2007年1月9日。
3）借款合同。借款人：本公司;贷款人：中国银行股份公司威海分行;金额2700万元;利率：年利
率百分之5.58;期限：2006年4月19日至2007年3月19日。
4）借款合同。借款人：本公司;贷款人：中国工商银行荣成支行;金额3000万元;利率：月利率千
分之5.3625;期限：2006年5月18日至2007年5月17日。
5）借款合同。借款人：本公司;贷款人：中国建设银行荣成支行;金额3000万元;期限：2006年3
月14日至2009年3月13日。
6）借款合同。借款人：本公司;贷款人：中国建设银行荣成支行;金额1500万元;利率：年利率百
分之5.58;期限：2006年1月10日至2007年1月9日。
7）借款合同。借款人：本公司;贷款人：中国银行威海分行;金额2300万元;利率：年利率百分之
5.85;期限：2006年5月29日至2007年3月27日。
8）借款合同。借款人：本公司;贷款人：中国农业银行荣成市支行;金额1500万元;利率：年利率
百分之6.138;期限：2006年1月20日至2007年1月16日。
9）借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国农业银行荣成市支行;金额1000万元;利率：年利
率百分之6.435;期限：2006年4月29日至2007年4月26日。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告正文。
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有的文件文本。
4、公司章程文体。
5、其他相关资料。
董事长：李鹏程
山东好当家海洋发展股份有限公司
2006年8月6日
48
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