山东好当家海洋发展股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况简介..............................................................
1
三、主要财务数据和指标............................................................
1
四、股本变动及股东情况............................................................
3
五、董事、监事和高级管理人员.....................................................
8
六、公司治理结构.................................................................. 11
七、股东大会情况简介............................................................. 12
八、董事会报告.................................................................... 13
九、监事会报告.................................................................... 20
十、重要事项...................................................................... 21
十一、财务会计报告................................................................ 25
十二、备查文件目录................................................................ 62
1
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人李鹏程，主管会计工作负责人冯永东，会计机构负责人（会计主管人员）宋荣超声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东好当家海洋发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：好当家
公司英文名称：shandong homey aquatic development co.,ltd.
2、 公司法定代表人：李鹏程
3、 公司董事会秘书：戚燕
电话：0631-7438073
传真：0631-7438073
e-mail：haodangjiadongmi@sina.com
联系地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
公司证券事务代表：宋荣超
电话：0631-7438533
传真：0631-7438533
e-mail：syc2005@homely.com.cn
联系地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
4、 公司注册地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
公司办公地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
邮政编码：264305
公司国际互联网网址：http://www.sdhaodangjia.com
公司电子信箱：ehaodangjia@sdhaodangjia.com
5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：好当家
公司a股代码：600467
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年1月7日
公司首次注册登记地点：荣成市虎山镇沙嘴子
公司法人营业执照注册号：3700001805357
公司税务登记号码：371082724998072
公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东青岛东海西路39号世纪大厦26-27层
1
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 100,663,351.87
净利润 92,392,905.35
扣除非经常性损益后的净利润 92,313,301.20
主营业务利润 146,759,033.25
其他业务利润 1,547,841.28
营业利润 100,544,539.71
投资收益
补贴收入 40,425.00
营业外收支净额 78,387.16
经营活动产生的现金流量净额 158,105,075.64
现金及现金等价物净增加额 -6,764,693.88
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 40,425.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
78,387.16
所得税影响数 -39,208.01
合计 79,604.15
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入644,792,594.76 571,056,844.06 12.91 400,578,318.81
利润总额100,663,351.87 101,057,238.00 -0.39 97,604,992.77
净利润92,392,905.35 79,160,718.56 16.72 62,858,710.02
扣除非经常性损益的净利润92,313,301.20 79,313,941.64 16.39 62,993,590.72
每股收益0.23 0.44 -47.73 0.35
最新每股收益
净资产收益率（%）10.09 10.95 减少0.86 百分点 9.53
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%）
10.08 10.97 减少0.89 百分点 9.55
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%）
11.17 11.51 减少0.34 百分点 11.66
经营活动产生的现金流量净额158,105,075.64 104,510,745.83 51.28 -289,052.48
每股经营活动产生的现金流量净额0.40 0.58 -31.03 -0.01
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产1,370,064,711.60 1,083,045,251.66 26.50 903,123,802.44
股东权益（不含少数股东权益）915,873,764.51 722,845,085.72 26.70 659,476,142.40
每股净资产2.31 4.02 -42.54 3.66
调整后的每股净资产2.31 4.02 -42.54 3.66
2
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
注：股本计算基数：报告期末以39600万股为基准；2004－2005年度以18000万股为基准。
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数180,000,000.00 351,408,654.04 62,471,028.34 19,461,177.19 128,965,403.34 722,845,085.72
本期增加216,000,000.00 118,986,572.39 29,857,525.04 81,645,758.56 446,489,855.99
本期减少216,000,000.00 19,461,177.19 19,461,177.19 18,000,000.00 253,461,177.19
期末数396,000,000.00 254,395,226.43 72,867,376.18 192,611,161.90 915,873,764.51
注：
（1）股本增加216,000,000.00元是股权分置改革过程中资本公积金转增所致；
（2）资本公积金本期减少216,000,000.00元，是依据公司解决股权分置方案对流通股股东转增股
本18,000,000.00元以及根据《山东好当家海洋发展股份有限公司2006年第二次临时股东大会会议决
议》的规定，公司以截止2006年6月30日公司总股本198,000,000.00股为基数，以资本公积金向股
权登记日登记在册的全体股东每10股转增10股，转增注册资本198,000,000.00元所致；
资本公积金本期增加118,986,572.39元，是分别由于对山东好当家海洋捕捞有限公司投资调整增
加118,782,934.39元、山东好当家海洋食品销售有限公司投资调整增加203,638.00元所致；
（3）盈余公积金净增加10,396,347.85元是由于报告期内按规定计提的法定盈余公积金所致；法
定公益金按有关规定转入法定盈余公积金；
（4）未分配利润增加81,645,758.56元系报告期内形成的可供分配的利润，减少18,000,000.00
元系报告期内实施2005年度的利润分配方案所致；
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积金转股
其
他
小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国
家持
股
2、国
有法
人持
股
3、其
他内
资持
股
120,000,000.00 60.61 120,000,000.00 120,000,000.00 240,000,000.00 60.61
其中：
境内
法人
持股
99,889,000.00 50.45 99,889,000.00 99,889,000.00 199,778,000.00 50.45
境内
自然
人持
股
20,111,000.00 10.16 20,111,000.00 20,111,000.00 40,222,000.00 10.16
3
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
4、外
资持
股
其中：
境外
法人
持股
境外
自然
人持
股
有限
售条
件股120,000,000.00 60.61 120,000,000.00 120,000,000.00 240,000,000.00 60.61
份合
计
二、无限售条件流通股份
1、人
民币
普通
78,000,000.00 39.39 78,000,000.00 78,000,000.00 156,000,000.00 39.39
股
2、境
内上
市的
外资
股
3、境
外上
市的
外资
股
4、其
他
无限
售条
件流
通股
78,000,000.00 39.39 78,000,000.00 78,000,000.00 156,000,000.00 39.39
份合
计
三、股
份总198,000,000.00 100.00 198,000,000.00 198,000,000.00 396,000,000.00 100.00
数
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增
可上市交易股
份数量
有限售条件
股份数量余
额
无限售条件
股份数量余
额
说明
2007
年3月
19 日
40,222,000 0 196,222,000
自公司股票发行之日起，期满三年后方可流
通。
2007
年6月
6日
9,988,900 189,789,100 206,210,900
自获得上市流通权之日起，在十二月内不上
市交易或转让；在上述承诺期满后通过证券
交易所挂牌出售股份数量占好当家股份总
4
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
额的比例在十二个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之十。
2008
年6月
6日
19977800 扣除
上年交易数
179,800,200 216,199,800
2009
年6月
6日
199778000 扣
除上两年交易
数
0 396,000,000
股份变动的批准情况
公司于2006年5月25日召开了股权分置改革相关股东会议，审议通过了公司《山东好当家海洋发
展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》，股权分置改革方案内容如下：（1）以公
司现有流通股股本60000000股为基数，用资本公积金向方案实施登记在册的全体流通股股东定向转增
股本18000000股，流通股股东持有的每10股流通股获得3股定向转增的股份。（2）好当家集团以截
止评估基准日2006年3月31日、经山东正源和信有限责任会计师事务所〔2006〕1005号《好当家集
团有限公司部分资产评估报告书》评估确认的价值12001.31万元的远近洋捕捞业务的相关资产出资与
公司以300万元人民币出资共同成立捕捞公司。
公司股权分置改革方案实施的股权登记日为2006年6月2日，2006年6月6日公司股权分置改革
方案实施完毕，非流通股股东支付对价后获得了流通权，公司所有股份均为流通股，其中有限售条件
的股份为12000万股，占公司总股本19800万股的60.61%，无限售条件的股份为7800万股，占公司
总股本的39.39%。
2006年9月6日，公司2006年第二次临时股东大会审议通过“关于以公司资本公积金向公司全体
股东转增股本的议案”的决议，公司以截止2006年6月30日公司总股本198,000,000股为基数，以
资本公积金向公司截止股权登记日登记在册的全体股东每10股转增10股。方案实施后，公司总股本
变更为39600万股，股本结构变更为：好当家集团有限公司持有19,977.80万股，占总股本的50.45%；
公司内部职工持有4022.20万股，占总股本的10.16%；已流通股份15,600.00万股，占总股本的39.39%。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股 币种:人民币
种
类
发行日期 发行价格（元）发行数量 上市日期
获准上市交易数
量
交易终止
日期
a股
2004 年3 月19
日
7.00 60,000,000
2004 年4 月5
日
60,000,000
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
公司报告期末总股末39,600万股，其中：境内法人（好当家集团有限公司）持股19,977.8万股，
境内自然人（公司内部职工）持股4,022.2万股，社会流通股东持股15,600万股。
(3) 现存的内部职工股情况
单位:股 币种:人民币
内部职工股的发行日期
内部职工股的发行价格（元）
内部职工股的发行数量
1993年1月7日
1.00
20,111,000.00
公司于1993年1月7日成立时向内部职工定向发行1800万股，每股面值1.00元。1995年3月
15日，内部职工红利211.1万元以每股面值1.00元转增股本，内部职工股总数2011.1万股。2006
年9月6日，公司2006年第二次临时股东大会审议通过“关于以公司资本公积金向公司全体股东转增
5
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
股本的议案”的决议，公司以截止2006年6月30日公司总股本198,000,000股为基数，以资本公积
金向公司截止股权登记日登记在册的全体股东每10股转增10股。方案实施后，公司内部职工持有
4022.20万股，现已全部登记托管在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数36,748
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股
比例
(%)
持股总数年度内增减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股份
数量
好当家集团
有限公司
其他50.45 199,778,000.00 99,889,000.00 199,778,000.00
托管
199,778,000.00
兴和证券投
资基金
未知2.31 9,142,430.00 未知
中国建设银
行－华夏红
利混合型开
放式证券投
资基金
未知1.01 3,993,446.00 未知
景博证券投
资基金
未知0.39 1,530,000.00 未知
中国工商银
行－广发聚
丰股票型证
券投资基金
未知0.38 1,500,000.00 未知
中国工商银
行－申万巴
黎新经济混
合型证券投
资基金
未知0.32 1,271,700.00 未知
中国农业银
行－大成精
选增值混合
型证券投资
基金
未知0.29 1,162,340.00 未知
广发证券股
份有限公司
未知0.25 1,000,000.00 未知
交通银行
金鹰中小盘
精选证券投
资基金
未知0.20 779,510.00 未知
陈锦途未知0.16 650,000.00 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
兴和证券投资基金9,142,430.00 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放
式证券投资基金
3,993,446.00 人民币普通股
景博证券投资基金1,530,000.00 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券
投资基金
1,500,000.00 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新经济混合
型证券投资基金
1,271,700.00 人民币普通股
中国农业银行－大成精选增值混合型1,162,340.00 人民币普通股
6
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
证券投资基金
广发证券股份有限公司1,000,000.00 人民币普通股
交通银行－金鹰中小盘精选证券投资
基金
779,510.00 人民币普通股
陈锦途650,000.00 人民币普通股
杨春兰447,600.00 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
公司前10 名股东中，未流通的法人股和职工股之间不存在关联关系，也
不属于一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否一致行动
人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条
件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交
易情况
限售条件可上市
交易时
间
新增可上市交
易股份数量
1
好当家集
团有限公
司
199,778,000
2007 年
6月6日
9,988,900
2
好当家集
团有限公
司
2008 年
6月6日
19977800 扣除
上年交易数
3
好当家集
团有限公
司
2009 年
6月6日
199778000 扣
除上两年交易
数
自获得上市流通权之日起，在十二月内不上市交易或转
让；在上述承诺期满后通过证券交易所挂牌出售股份数
量占好当家股份总额的比例在十二个月内不超过百分
之五，在二十四个月内不超过百分之十。
4 唐厚运336,000
2007 年
3月19
日
自公司股票发行之日起，期满三年后方可流通。
5 唐传勤312,000
2007 年
3月19
日
6 张华从272,400
2007 年
3月19
日
7 于思宽264,000
2007 年
3月19
日
8 冯永财216,000
2007 年
3月19
日
9 唐远华216,000
2007 年
3月19
日
10 宋荣超208,400
2007 年
3月19
日
11 宋华通192,000
2007 年
3月19
日
12 冯文武186,000
2007 年
3月19
日
7
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：好当家集团有限公司
法人代表：唐传勤
注册资本：862,769,000.00元
成立日期：2000年2月23日
主要经营业务或管理活动：水产品加工销售；批发零售金属材料、五金交电化工（不含化学危险品）、
百货；经营进出口业务（凭进出口企业资格证书经营）；纸制品生产销售；零售石油制品（含铅汽油
除外）；污水处理；煤灰砖加工销售；普通货物装卸、驳运。
(2) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
报告期
内从公
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起
始日期
任期终
止日期
年初持
股数
年末持
股数
股份增
减数
变动原因
司领取
的报酬
总额
(万元)
税前
李鹏
程
董事长 男34
2005 年
2月9日
2008 年2
月9日
0 0 0 15
张术
森
副董事
长兼总
经理
男38
2005 年
2月9日
2008 年2
月9日
84,000 168,000 84,000
200 6年9月6日公司股东
大会决议：以资本公积金
每10 股转增10 股
12
王顺董事兼男44 2005 年2008 年260,000 120,000 60,000 200 6年9月6日公司股东7
8
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
强 副总经
理
2月9日月9 日大会决议：以资本公积金
每10 股转增10 股
冯永
东
董事兼
财务总
监
男41
2005 年
2月9日
2008 年2
月9日
70,000 140,000 70,000
200 6年9月6日公司股东
大会决议：以资本公积金
每10 股转增10 股
7
唐爱
国
董事 男32
2006 年
4月3日
2008 年2
月9日
0 0 0 6
唐建
华
董事 男43
2005 年
2月9日
2008 年2
月9日
0 0 0 4
岳颂
东
独立董
事
男60
2005 年
2月9日
2008 年2
月9日
0 0 0
王清
印
独立董
事
男54
2005 年
2月9日
2008 年2
月9日
0 0 0
侯建
厂
独立董
事
男47
2005 年
2月9日
2008 年2
月9日
0 0 0
戚 燕
独立董
事
女41
2005 年
2月9日
2008 年2
月9日
0 0 0 6
梁传
聚
监事会
主席
男43
2005 年
2月9日
2006 年
1 0月21
日
47,400 94,800 47,400
200 6年9月6日公司股东
大会决议：以资本公积金
每10 股转增10 股
6
王玉
法
监事 男38
2005 年
2月9日
2008 年2
月9日
0 0 0
孙宗
辉
监事 男33
2005 年
2月9日
2008 年2
月9日
0 0 0 4
合计 / / / / / /
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)李鹏程,曾任本公司总经理、董事长，现任本公司董事长。
(2)张术森,曾任好当家集团有限公司常务副总裁，现任本公司副董事长兼总经理。
(3)王顺强,曾任荣成荣山食品有限公司经理，现任本公司董事兼副总经理。
(4)冯永东,历任本公司财务负责人、副总经理，现任本公司董事兼财务总监。
(5)唐爱国,曾任荣成加荣食品有限公司副经理、经理，进出口公司经理，现任本公司董事、荣成荣
东食品有限公司经理。
(6)唐建华,曾任本公司养参场场长、养鱼场场长，现任本公司董事兼海参养殖场场长。
(7)岳颂东,曾任中国社会科学院新闻研究所助理研究员、国务院发展研究中心副研究员，获国家级
社会科学特殊贡献者称号和特殊津贴，现任本公司独立董事、国务院发展研究中心研究员。
(8)王清印,曾为中国水产科学研究院重点研究领域首席科学家，中国水产科学研究院黄海水产研究
所研究员、副所长，现任本公司独立董事、中国水产科学研究院黄海水产研究所党委书记、副所长、
研究员。
(9)侯建厂,曾任荣成市经济开发投资公司副总经理、荣成市公有资产经营有限公司党组书记及副总
经理，现任本公司独立董事、威海志诚联合会计师事务所主任会计师。
(10)戚 燕,自2001 年以来任本公司董事会秘书，现任本公司董事会秘书。
(11)梁传聚,曾任本公司监事会主席、鲍鱼养殖场场长，现任本公司鲍鱼养殖场场长，监事会主席及
监事职务已于2006年10月21日卸任。
(12)王玉法,曾任进出口公司经理，现任本公司监事。
(13)孙宗辉,曾任本公司养鱼场场长，现任本公司监事、本公司育苗场场长。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬
津贴
李鹏程
好当家集团有
限公司
董事 否
9
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
张术森
好当家集团有
限公司
董事 否
冯永东
好当家集团有
限公司
董事 否
王顺强
好当家集团有
限公司
监事 否
唐爱国
好当家集团有
限公司
董事 否
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
任期起始日
期
任期终止日
期
是否领取报
酬津贴
岳颂东 国务院发展研究中心 研究员 是
王清印
中国水产科学研究院
黄海水产研究所
党委书记、副所
长、研究员
是
侯建厂
威海志诚联合会计师
事务所
主任会计师 是
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司通过“高级管理人员薪酬实施办法”，具体
确定公司董事、监事及高级管理人员的薪酬。具体内容如下：董事长实行年薪制；公司独立董事每年
从公司领取2万元津贴，其参加公司董事会、董事会专家委员会、股东大会等的相关费用由公司承担；
其他高管人员实行以岗定薪。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司建立了高级管理人员的薪酬与其职责、贡献挂
钩的激励机制。董事长、总经理等高级管理人员实行年薪制，其年薪按照本公司《经济责任制》确定
的标准和考核办法执行，以岗定薪、岗变新变。
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名
担任的职务
离任原因
梁传聚
监事会主席
工作原因
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为1,532人,
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
行政管理人员 95
财务人员 52
技术人员 130
营销人员 92
生产人员 1,163
10
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
2、教育程度情况
教育类别 人数
大学及大学以上学历 63
大专学历 62
中专及中专以下学历 1,407
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司现第五届董事会由9名董事组成，其中3名独立董事；现第五届监事会由2名监事组成，缺额
一名监事将在2006年度股东大会上选举产生。报告期内，公司共召开股东大会三次，分别为2005年
度股东大会、2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议、2006年第二次临时股东大会；召开董事会
5次、监事会4次。
公司按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件及《上海证券交易
所上市规则》以及本公司的公司章程的规定，建立了有效的公司治理结构进行规范运作、协调运转。
公司将进一步完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励机制，加强投资者关系管理，推动公
司治理不断完善进步。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
岳颂东 5 5 0 0
王清印 5 5 0 0
侯建厂 5 4 0 1
独立董事侯建厂因出差在外（不在国内）未能参加公司第五届董事会第九次会议，亦未授权表决。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司三位独立董事对公司股东大会、董事会、监事会的各项议案、决议以及公司经营方
面的有关事项没有提出异议。
报告期内，公司三位独立董事均依法严格履行了自己的职责，根据有关法律法规对公司的关联交易
事项、对外担保、董事候选人资格、聘任会计师事务所和股权分置改革方案等事项分别出具了独立意
见或说明。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司拥有独立的生产系统、铺助生产系统和配套设施，拥有独立的采购、供应、销
售系统，独立有序地开展各项业务，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
2、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在股东单位兼任除董
监事以外的任何职务，公司的人事任免依法独立，公司设有独立的财务部门，公司员工与控股股东员
工完全分开。公司制订了严格的《人事管理制度》，做到了独立的制度化管理。
3、资产方面：公司作为独立的法人具有完整的法人财产权，依法自主经营；公司没有以其资产、
权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所持有的资产具有完全的控制支配权，不存在任何资产、
资金被控股股东或其他股东占用的情况。
4、机构方面：公司设立了健全的组织结构体系，设有证券部、财务部、销售部、采购部、审计部
11
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
等职能部门，董事会、监事会等内部机构独立运作，机构运作独立于控股股东。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了完整独立和规范运作的财务会计核算体系和财务
管理制度，并开设了独立的银行帐户。公司作为独立纳税人，依法独立纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了高级管理人员的薪酬与其职责、贡献挂钩的激励机制。公司董事长、总经理等高级管
理人员实行年薪制度，其年薪按照公司《经济责任制》确定的标准和考核办法执行，以岗定薪，岗变
薪变。董事会负责薪酬政策、方案的制定，并依据公司年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其
所负责的事务进行经营业绩和管理指标的考核。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年4月3日召开2005年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年4
月4日的《中国证券报》、《上海证券报》。
公司2005年度股东大会于2006年4月3日召开，会议通知于2006年2月28日以公告形式发出；
2006年3月23日公司发布了关于2005年度股东大会增加议案及延期召开的公告，根据中国证监会2006
年3月16日发布的证监公司字[2006]38号文《关于印发〈上市公司章程指引（2006年修订）〉的通
知》的规定及上海证券交易所的相关规定，由本公司控股股东好当家集团有限公司于2006年3月21
日提议，对本公司的《公司章程》及股东大会、董事会和监事会的议事规则进行全面修改，公司2005
年度股东大会增加四项议案，由原来的十一项议案变成十五项议案。同时，根据有关规定，公司2005
年度股东大会召开日期由原来的2006年3月31日延期至2006年4月3日。
本次股东大会的有效票数共103,290,000股，全部为非流通股，流通股为0股，与会股东以100%
同意审议通过了如下议案：1、关于2005年度董事会工作报告的议案；2、关于2005年度监事会工作
报告的议案；3、关于2005年度财务决算报告的议案；4、关于2005年年度报告及其摘要的议案；5、
关于2006年度财务预算报告的议案；6、关于2005年度利润分配方案的议案；7、关于续聘山东汇德
会计师事务所有限公司的议案；8、关于增补董事的议案；9、关于公司2006年度银行借款计划及申请
银行授信额度的议案；10、关于《山东好当家海洋发展股份有限公司2006年度日常关联交易报告》的
议案；11、关于投资购买改造1500亩土地的议案；12、关于《山东好当家海洋发展股份有限公司章程
修改稿》的议案；13、关于《山东好当家海洋发展股份有限公司股东大会议事规则修改稿》的议案；
14、关于《山东好当家海洋发展股份有限公司董事会议事规则修改稿》的议案；15、关于《山东好当
家海洋发展股份有限公司监事会议事规则修改稿》的议案。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年5月25日召开2006年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2006年5月29日的
《上海证券报》。
2、第2次临时股东大会情况：
公司于2006年9月6日召开2006年第2次临时股东大会。决议公告刊登在2006年9月7日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议（股权分置改革股东会议）于2006年5月25日
召开，会议通知于2006年4月24日以公告形式发出。本次股东大会现场会议时间为2006年5月25
日（星期四）下午1：30；网络投票时间为2006年5月23日、5月24日和5月25日的股票交易时间。
本次股东大会以股东记名投票表决方式，审议通过了《公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》，
12
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
关于公司股权分置改革方案内容详见2006年5月9日在上海证券交易所网站披露的《山东好当家海洋
发展股份有限公司股权分置改革方案说明书（修订稿）》和《山东好当家海洋发展股份有限公司股权
分置改革方案说明书摘要（修订稿）》。股改后，公司股本由18000万股变更为19800万股。
2006年第二次临时股东大会于2006年9月6日召开，会议通知于2006年8月8日以公告形式发
出。本次股东大会以股东记名投票表决方式审议通过了《关于以公司资本公积金向公司全体股东转增
股本的议案》。公司以截止2006年6月30日公司总股本198,000,000股为基数，以资本公积金向公
司截止股权登记日登记在册的全体股东每10股转增10股。本次公积金转增股本后，公司总股本由
198,000,000股增至396,000,000股。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
(一)报告期内公司经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况：
（1）总体情况
报告期内，公司管理层根据董事会的统一部署及股权分置改革所承诺的事项，坚持以经济效
益为重点，一方面继续压缩老产品养殖规模，加强成本节约管理，利用现有资源加大对高利润产
品的投入，以保证最大化的利润空间；一方面加大对新产品的资金和技术投入，积极推进业务的
规模化经营，努力扩大市场占有份额，实现利润的最大化，另一方面稳固老客源，积极开拓国际
新客户，实现销售的多国化。
报告期内实现主营收入644,792,594.76元，同比增长12.91%，完成本年度预算销售收入的
100.75%；实现主营业务利润146,759,033.25元，同比增长14.71%，完成本年度预算主营业务利
润的103.35%；实现净利润92,392,905.35元,同比增长16.72%，完成本年度预算的92.39%。主
营业务收入较上年度增长12.91%，主要是因为控股子公司业务量增加导致收入的增长及报告期内
成立的捕捞公司7-12月份实现销售收入；主营业务利润较上年度增长14.71%，是因为增加了捕
捞公司所对应主营业务利润而造成的；而净利润较上年度增长16.72%，是因为本年度享受减免企
业所得税政策及捕捞公司所实现的净利润造成的。
（2）主要优势
区位优势：公司生产基地交通便利，距威海机场30公里，距烟台机场120公里，距威海火车
站50公里，周围与青威、烟威高速相连接，同时公司临近石岛港和龙眼港两个国家级一类开放港，
对日本、韩国及东南亚各国的海陆空交通发达。
规模及自然优势：公司为亚洲最大规模的工厂化海珍养殖基地，建有7.6万平方米的工厂化
养殖车间和年产达40000吨的冷冻食品加工车间，公司可根据市场需求的季节性主动调整生产和
销售策略。公司地处黄海之滨，养殖区域营养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、
流速、盐度适中，具有发展名优海珍品最有利的自然条件。
技术优势：公司现为山东省高新技术企业，建有水产研究所，技术创新系完善，同时与中科
院海洋研究所、中国水产科学院黄海水产研究所、青岛海洋大学等10多家重点海洋研究院校建立
长期的技术协作关系，具备很强的科研能力和持续创新能力。
（3）经营和盈利能力的连续性和稳定性
公司主要从事海水鲜活产品的养殖与销售、海洋捕捞、加工与销售和冷冻食品的加工与销售。
海水养殖是一项朝阳产业，随着人们消费观念和消费习惯的改变，人们的膳食结构也在逐步地改
善，水产品消费量在不断提高，市场对水产品的需求不断增加，这就保证了公司海水养殖和海洋
捕捞经营的连续性和稳定性，同时盈利能力也会提高。
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
2、主营业务分行业或分产品构成情况
单位：万元 币种：人民币
分行业主营业务收入主营业务成本
主营业务利润率
(%)
主营业务收入比
上年增减(%)
主营业务成本比
上年增减(%)
主营业务利润率比
上年增减(%)
海水养殖业21186 9579 54.78 9.89 10.89 减少0.41个百分点
冷冻食品加工38909 36672 5.75 2.85 3.03 减少0.16个百分点
海洋捕捞业4383 3428 21.78
小计64478 49679 22.95 12.91 12.32 增加0.4个百分点
3、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位：万元 币种：人民币
分产品主营业务收入主营业务成本主营业务利润率(%)
海参13241 5667 57.19
海蛰2700 655 75.71
烧烤食品19479 18880 3.08
4、主要供应商、客户情况
前5名供应商采购金额为60,231,875.99元，占采购总额的15.54%。
前5名销售客户销售金额为134,606,635.92元，占销售总额的20.88%。
5、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
报告期固定资产净额为991,413,898.37元，同比增长40.54%，主要原因是公司报告期内投放
海参人工礁及参池购买改造转资及合并成立的捕捞公司所致。
报告期短期借款为305,000,000.00元，同比增长24.49%，主要原因是公司生产经营中补充
流动资金而向银行借款所致。
报告期企业所得税为4,891,856.29元,同比下降71.10%，主要原因是公司报告期内享受免征
2006年度企业所得税所致。
6、主要控股公司经营情况及业绩分析
单位：万元 币种：人民币
公司名称业务性质主要产品或服务注册资本资产规模净利润
荣成荣山食品有限公司食品加工冷冻食品200万美元2916 228.4
荣成荣东食品有限公司食品加工冷冻食品200万美元5812 379.4
荣成荣健食品有限公司养殖水产品加工即食水产品80万美元2157 -51.9
荣成荣康食品有限公司食品加工冻冻食品1200万美元10946 426.1
山东好当家食品销售有限公司销售食品500万人民币361 -298.1
山东好当家海洋捕捞有限公司海洋捕捞，水产品加工销售1000万人民币13665 592.4
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
（二）对公司未来发展的展望
1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能
造成的影响程度
公司所属行业为农业，属于国家重点扶持和鼓励发展的行业，而公司主要从事海水养殖、海
洋捕捞和冷冻食品的加工。市场对水产品的需求空间一直很大，其产品的市场消费份额也在不断
增加。冷冻食品加工也是利用国内的农副资源进行加工出口，随着国内食品加工企业的增多，市
场竞争激烈。公司会利用国家给予的各项优惠政策，充分利用自身优势，增强竞争力。
2、未来的发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划
（1）未来的发展机遇
一是政策支持。农业一直是国家重点扶持与鼓励发展的行业，党的十六届五中全会通过的《中
共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》，明确了今后5年我国经济社会
发展的奋斗目标和行动纲领，党的十六届五中全会明确提出了建设社会主义新农村的重大历史任
务，中央农村工作会议就推进社会主义新农村建设做出了专门部署，党中央、国务院及时印发了
《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》，出台了一系列加强“三农”工作、
推进社会主义新农村建设的具体政策措施。为深入贯彻落实党的十六届五中全会和中央农村工作
会议精神，进一步做好农业和农村经济工作，加快发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设，
农业部决定2006年启动实施“九大行动”。而且，2005年12月29日第十届全国人民代表大会
常务委员会第十九次会议决定：第一届全国人民代表大会常务委员会第九十六次会议于1958年6
月3日通过的《中华人民共和国农业税条例》自2006年1月1日起废止。这一系列政策对公司未
来的发展都提供了有利的条件。
二是消费者消费结构的改变。随着居民收入水平的不断提高，水产品在食品消费中的地位总
体上逐步上升。2004年城镇居民家中购买的食品中水产品大约占到9%，较2000年提高了近一个
百分点。2000年至2004年，城镇居民人均家中购买的水产品数量和人均消费量年均增长约8%，
同期农村居民人均消费的水产品数量年均增长约5%。人们对水产品的消费需求越来越多。近年来，
国际上禽流感、疯牛病、口蹄疫等牲畜家禽传染病时有发生，受其影响，人们对水产品的需求增
长，使水产品成为餐桌上的“主角”。这对公司的水产养殖业再发展形成了一个良好的契机。
三是市场空间无限，市场缺口大。
一方面是水产品：至2004年全国水产品总量比1978年增长了10余倍，占全球水产品总量的
35%左右，其中我国的养殖水产品产量占全球水产品养殖总产量的73%左右，自1990年起连续15
年居世界首位，是全球养殖大国。联合国粮农组织、美国国际食品政策研究会和世界渔业中心发
表的《2020年世界渔业展望》称，至2020年世界水产品消量将达到12780万吨，比1997年的9080
万吨增长高达近41%，其中发展中国家的消费量将从6270万吨增长到9860万吨，增幅高达57%。
从国内情况来看，国家公布的《2010年食物发展纲要》中指出，至2010年全国水产品人均占有
量将还要增加10公斤。因此无论从全球而言还是从国内形势来看，未来10年到20年内，中国水
产业仍将快速稳定发展，其前景和空间非常广阔。作为公司主要养殖品种之一的海参，它的市场
也十分广阔。我国是海参生产大国，也是海参进口大国和消费大国，市场缺口很大。刺参消费在
我国根深蒂固，消费它主要着眼于是否需要，并非是否便宜，因此刺参消费就不会以平民百姓收
入为转移，刺参价格自然不会因产量上升而急剧跌落。因而，作为名贵海鲜，刺参养殖发展前景
无疑极为可观。
另一方面是冷冻食品加工业：在国际市场上，以冷冻食品为主的方便食品如今在美国、日本
及欧盟国家占整个食品类89%的份额。全美餐馆协会的调查显示，96%的餐馆业主将会长期使用冷
冻食品，而快餐业者则表示百分之百会使用冷冻食品。美国食品界人士预测，从1995至2010年，
美国的西语裔人口将增长96%，亚裔则预期增长 110%，人口结构的转变有助于各族裔冷冻食品的
普及。在日本，随着日本冷冻食品消费需求的持续增长，冷冻食品进口增多。整个国际市场对冷
冻食品的需求量在不断增加，也增加了市场空间。就国内市场面而言，由于城镇居民消费水平和
消费观念的提升，生活水平提高和生活节奏加快为速冻食品提供巨大的市场空间；城市超市化的
转变，加速了速冻产业的发展。随着城市超市化进程的加速，特别是大中城市生活观念转变和生
活节奏的加快，同时为配餐提供广阔的市场前景。
（2）面临的挑战
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
公司属于劳动密集型产业，快速的发展，对公司的人力资源、资金及运营管理提出了更高的
要求，这将是公司以后发展面临的主要挑战。
捕捞业属于自然资源依赖型产业，近海资源的枯竭将直接对公司的捕捞业的发展构成挑战。
（3）总体发展战略
海水养殖业：扩大利润空间大的产品的养殖规模，加大技术投入，开发新产品，实现产品利
润最大化。
冷冻食品业：开拓国内国际市场，以量补价，加强内部管理，提高原材料利用率，降低生产
成本。
海洋捕捞业：降低成本，开拓新海域资源，进行精深加工增值。
（4）各项业务的发展规划
为落实公司总体发展战略，公司今后将进行以下具体项目的投入：
一是对牙鲆鱼等利润空间小的产品将压缩其养殖规模，限量存养，利用现有设备资源加大对
海参、海蛰等高利润产品的资源投入、技术投入，实现从育苗至销售一体化，提高产量，同时加
大对市场终端销售的开发，实现利润最大化。
二是加大对海水养殖产品的精深加工增值及市场开发，即食海参、海参口服液等各种即食产
品将是公司重点发展的项目。
三是冷冻食品加工业以荣山公司、荣东公司为基础，整合新收购的荣康公司及募集资金项目
－综合食品加工项目，充分利用现有的客户资源，拓展出新的业务源，共同发展。
四是海洋捕捞将不断开拓新的鱼场，走出去，捞回来，进行精深加工增值，同时面对各项资
源成本上升，要充分利用市场调控时机，降低成本。
3、新年度经营计划
以公司总体发展战略为目标，逐步落实各项目的具体发展规划，以市场为导向，提高盈利能
力，创造更大的利润。
4、公司未来发展战略所需资金需求及使用计划，以及资金来源
为完成公司2007年度经营计划和工作目标，预计公司2007年度资金需求约为1亿元，资金
来源为自筹。
5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取的对策和措
施
（1）行业内部竞争风险
山东省及周边地区都是水产养殖发达之地，行业壁垒较低，造成行业内企业众多，竞争较为
激烈。若公司养殖的各种产品在质量、品种、价格上不能保持较强的市场竞争力，将影响公司的
持续稳定发展，进而影响公司的收益。
对策：公司多年从事海水养殖，现已成为全国最大的海珍品养殖基地，形成了规模经济。公
司目前已拥有多项养殖新技术，建立了“育苗－养成－加工－销售”一体化体系，已形成了规模、
技术、区域、成本、营销等核心竞争优势，利用现有的养殖资源进行产品的精深加工，生产以海
参为主的高效无副作用的海洋保健食品，提高产品附加值，使公司在同行业中始终保持领先地位。
另外，公司将不断开发新产品，如：漠斑牙鲆、舌鳎等品种，使公司的海水产品不断更新。
（2）汇率风险
公司冷冻食品大部分出口日本，用日元结算，因此，汇率的波动将影响到公司的盈利水平。
对策：公司将密切关注国际金融市场动态和外汇市场行情，合理地安排结算用汇的币种，开
展外汇保值业务。
（3）融资风险
公司快速发展需要强大的资金支持，如果融资能力不足，将极大地影响公司各项业务的开展。
对策：公司一是通过各种手段提高资金的使用效率和周转速度，减轻资金使用上的压力；二
是继续保持与各银行间的良好合作关系，加强与外资银行间的合作，拓宽银行贷款融资渠道；三
是通过证券市场融资渠道，促进公司发展。
（4）自然资源风险
我国是沿海大国，海域辽阔，浅海渔场占世界浅海渔场的四分之一，其中生物种类繁多，渔
业资源丰富。然而海洋渔业资源并非是取之不尽，用之不竭的。由于沿海各地过分强调发展海洋
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
捕捞业，导致海洋渔业资源逐年严重衰退，并严重威胁着我国海洋渔业的可持续发展。
对策：1995年我国在东海、黄海开始实行伏季休渔制度，1999年我国南海也开始实行了伏
季休渔制度，这为鱼类生长繁育提供了时间和空间，有效地保护了主要经济鱼类资源。在开展保
护的同时，政府还不断加强水生生物资源增殖和生态环境修复工作。2001年至2005年的人工增
殖放流量达493亿尾（粒）。除了休渔制度，我国还采用了规定捕捞定额，控制捕捞强度，发展
远洋捕捞等手段，使我国渔业资源量明显增加。这一系列政策有利于公司海洋捕捞业的发展，而
且能促进公司养殖业的进一步发展。
（四）公司执行新的企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况
和经营成果的影响情况：
1）、关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析：
根据财政部2006年2月15日发布的财会〔2006〕3号《关于印发《企业会计准则第1号存货》
等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新的会计准则。公司目前依据财
政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如
下：
1、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备以及
存货跌价准备。按照新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税
资产，由此增加了2007年1月1日留存收益1,142,538.18元。
2、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益为
48,053,392.59元，按照新会计准则的规定应当列入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益
48,053,392.59元。
2）、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影
响：
1、长期股权投资
根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益
法核算变更为采用成本法核算，在编制合并会计报表时按照权益法进行调整。此项政策变化将减少了
公司经营盈亏对公司投资收益的影响，但不影响公司合并会计报表。
2、所得税
根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，现行会计政策下所得税的会计处理方法－应付税
款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的
利润和股东权益。
3、合并会计报表
根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少
数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此
项政策变化将会影响公司的股东权益。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步详解而相应调整。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%)
分行业
海水养殖
业
211,859,820.21 95,787,792.00 54.78 9.89 10.89
减少0.41 个百分
点
冷冻食品389,099,855.46 366,723,030.58 5.75 2.85 3.03 减少0.16 个百分
17
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
加工业点
海洋捕捞
业
43,832,919.09 34,284,072.46 21.78
分产品
海参132,414,160.50 56,676,708.58 57.19 42.71 72.21
减少7.34 个百分
点
海蛰27,008,223.10 6,559,859.83 75.71 24.29 11.93
增加2.66 个百分
点
烧烤食品194,793,870.20 188,803,206.96 3.08 -0.36 0.80
减少1.11 个百分
点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内市场 255,692,739.30 32.63
国际市场 389,099,855.46 2.86
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为4,205,058.37元，比上年减少77,019,677.34元，减少的比例为94.82%。
通过收购荣成荣安建筑工程有限公司持有的山东好当家海洋食品销售有限公司45%股权，公司直接控
股山东好当家海洋食品销售有限公司100％股权。投资300万元与好当家集团有限公司成立山东好当
家海洋捕捞有限公司，控投其99%的股权。
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注
山东好当家海洋食品销
售有限公司
销售食品 100
山东好当家海洋捕捞有
限公司
海洋捕捞，海产品
加工、销售。
99
1、募集资金使用情况
1)、公司于2004年通过首次发行募集资金40,340.50万元，已累计使用40,340.50万元，其中本
年度已使用322.72万元。
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项目名
称
拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金
额
预计收益
产生收益情
况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
海湾投礁鲍
参混养项目
17,058.90 否 19,968.96
报告期，已
实现销售收
入3900 万
元，实现毛
利润2229 万
元。
是 是
食品综合加
工项目
9,847.00 否 10,099.92
报告期实现
利润-76.3
万元。
是 是
18
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
全雌牙鲆鱼
工厂化养鱼
项目
17,508.10 是
合计 44,414.00 / 30,068.88 / /
1)、海湾投礁鲍参混养项目
项目拟投入17,058.90元，实际投入19,968.96元，已完工
2)、食品综合加工项目
项目拟投入9,847.00元，实际投入10,099.92元，已完工
3)、全雌牙鲆鱼工厂化养鱼项目
项目拟投入17,508.10元，
1)海湾投礁鲍参混养项目
项目拟投资17,058.90万元，其中流动资金为1,000.00万元，固定资产投资16,058.90万元。实
际投入为19,968.96万元，其中流动资金为1,000.00万元，固定资产投资为18,968.96万元。该项目
已完工。
2）食品综合加工项目
项目拟投资9,847.00万元，其中流动资金为696.00万元，固定资产投资为9,151.00万元。实际
投入为10,099.92万元，其中流动资金为695.88万元，固定资产投资为9,404.04万元。该项目已完
工。
3)全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目
项目拟投资17,508.10 万元。 根据好当家首次公开发行股票募集资金净额，扣除已投入及拟计划
投入金额，剩余募集资金为9401.90万元。根据招股说明书披露，该剩余募集资金拟投入全雌牙鲆鱼
工厂化养殖项目，但鉴于该项目的市场环境和投资回报前景发生了较大的变化，公司已将该部分募集
资金变更为：8393.96万元用于收购关联企业－荣成荣康食品有限公司75%的股权。
4）补充生产用流动资金
项目募集资金投资海湾投礁鲍参混养项目、食品综合加工项目和收购荣成荣康食品有限公司股权后
剩余资金约1,877.65万元用于补充流动资金，该议案已经山东好当家海洋发展股份有限公司第五届董
事会第二次会议审议通过，并于2005年3月1日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登披露。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的
项目名称
对应原承
诺项目名
称
变更后项目
拟投入金额
实际投入金
额
预计收益
产生收益
情况
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
报告期已
收购荣成
荣康食品
有限公司
股权
全雌牙鲆
鱼工厂化
养殖
8,393.96 8,393.96
实现销售
收入3264
万元，实现
利润426.1
是 是
万元。
合计 / 8,393.96 8,393.96 / /
1)、收购荣成荣康食品有限公司股权
公司变更原计划投资项目全雌牙鲆鱼工厂化养殖，变更后新项目拟投入8,393.96万元，实际投入
8,393.96 万元，已完成 。
根据好当家首次公开发行股票募集资金净额，扣除已投入或拟计划投入金额，剩余募集资金为
19
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
9,401.90万元。根据招股说明书批露，该剩余资金拟投入全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目，但鉴于该项目
的市场环境和投资回报前景发生了较大的变化，公司已将该部分募集资金变更为：8393.96万元用于
收购关联企业－荣成荣康食品有限公司75%的股权。
4、非募集资金项目情况
1)、投资购买改造1500亩滩涂
公司出资32,620,000.00元投资该项目，已购买，正改造
2)、参蛰混养项目
公司出资79,950,738.24元投资该项目，已完工，至报告期末，累计实现销售收入5,911,448.97
元，实现利润3,387,012.36元。
公司于第五届董事会第四次会议审议通过《关于投资新建3000亩挡浪坝工程的议案》，该工程项
目拟投资6000万人民币，企业自筹全部资金。该项目已于2006年3月完工并投入使用，完工后实际
测量海域使用面积为4400亩，比预期值扩大了1400亩，实际使用资金为79,950,738.24元，该项目
主要用于海参与海蛰的立体养殖。该项目的投入使用，扩大了公司的养殖规模，将有利于公司主导产
品的高利润发展。
报告期，公司根据2006年4月3日召开的公司2005年度股东大会决议，审议通过了关于投资购
买改造1500亩左右土地的议案，公司已于报告期内投资3262万元在乳山市乳山口购买完成，目前正
进行参池改造。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于2006年2月26日召开第五届董事会第六次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年2
月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（2）公司于2006年4月21日召开第五届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年4
月24日的《上海证券报》。
（3）公司于2006年8月6日召开第五届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年8
月8日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（4）公司于2006年10月21日召开第五届董事会第九次会议董事会会议，本次会议审议通过了《山
东好当家海洋发展股份有限公司2006年第三季度报告》。
公司董事会于2006年4月21日召开了关于审议公司2006年第一季度报告的董事会会议，该会议
由于只审议公司2006年第一季度报告一个议案，2006年10月21日召开的董事会会议也只审议季报
一个议案，因此，根据规定只披露季报。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（一）根据2006年4月3日召开的公司2005年度股东大会决议，董事会在报告期内实施了2005
年度利润分配的方案：以2005年末公司总股本18,000万股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含
税），共派送现金18,000,000.00元（含税），派现后公司未分配利润余额为110965403.34元结转以
后年度。
（二）根据2006年4月3日召开的公司2005年度股东大会决议，审议通过了关于投资购买改造1500
亩土地的议案。在董事会领导下，公司实际投资3262万元购买乳山市徐家镇1500亩左右的近海土地
用于改造海参养殖池，改造后新增养殖海域约1000亩左右，该土地目前正在改造。
（三）根据2006年5月25日召开的公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的决议（即审
议通过了公司股权分置改革的方案），公司董事会于2006年6月1日发布了《关于股权分置改革方案
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
实施的公告》，通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向当时的全体流通股东实施了每10
股转增3股的定向转增，公司股票于2006年6月6日复牌；公司在此期间同时协同好当家集团成立了
“山东好当家海洋捕捞有限公司”，至此董事会完成了公司全部的股权分置改革进程。
（四）根据2006年9月6日召开的公司2006年第二次临时股东大会的决议（即审议通过了《关于以
公司资本公积金向公司全体股东转增股本的议案》），公司董事会于2006年9月11日发布了《资本
公积金转增股本实施公告》，通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向公司全体股东实施了
每10股转增10股的资本公积金转增股本的方案，2006年9月18日新增股份上市。本次转增同时也
兑现了公司股权分置改革期间承诺的相关事项。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
根据公司董事会利润分配预案：以2006年12月31日公司总股本396,000,000股为基数，每10
股派0.50元（含税）的现金红利；不进行资本公积转增股本与送红股。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006年2月26日，公司召开了第五届监事会第三次会议,本次会议审议通过了如下议案：1、
2005年度董事会工作报告；2、2005年度监事会工作报告；3、2005年度财务决算报告；4、《2005
年年度报告》及其摘要；5、2006年度财务预算报告；6、2005年度利润分配方案；7、关于续聘
山东汇德会计师事务所有限公司的议案；8、山东好当家海洋发展股份有限公司2006年度日常关
联交易报告。
2、2006年4月21日，公司召开了第五届监事会会议,本次会议审议通过了《山东好当家海洋发
展股份有限公司第1季度报告》。
3、2006年8月6日，公司召开了第五届监事会第四次会议,本次会议审议通过了以下决议：1、
《山东好当家海洋发展股份有限公司2006年中期报》；2、关于以公司资本公积金向全体股东转
增股本的议案；3、《关于召开2006年第二次临时股东大会的通知》的议案。
4、2006年10月21日，公司召开了第五届监事会第五次会议,本次会议审议并通过如下决议：1、
审议通过了关于《山东好当家海洋发展股份有限公司2006年第三季度报告》的议案；2、审议通
过了关于梁传聚先生辞去监事会监事职务及监事会主席职务的议案。
2006年4月21日召开的监事会会议只审议了公司2006年第一季度报告的议案，根据规定只披露
公司2006年第一季度报告。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会对公司董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督，认为公司董事会成员、公司
总经理和其他高管人员在执行公司职务时，本着对全体股东负责及为股东争取更大回报的态度，真诚
地以公司最大利益为出发点，忠实履行《公司章程》规定的职责，认真贯彻公司股东大会和董事会、
监事会的各项决议，严格公司规范运作，未发现有损害股东利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会听取了公司董事会关于2006年度经营情况的工作报告，并认真审核了公司2006年度
财务决算报告和2006年度财务报告，认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司募集资金使用严格按照国家相关规定和公司制定的《募集资金管理办法》来执行运作，募集
资金于2006年已全部投入完毕，不存在募集资金使用问题。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司根据2006年4月3日召开的公司2005年度股东大会决议，审议通过了关于投资
购买改造1500亩土地的议案。在董事会领导下，公司实际投资3262万元购买了乳山市徐家镇1500
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
亩左右近海土地用于改造海参养殖池，本次购置土地行为的交易价格公允、交易条件及安排合理，有
利于公司的长远发展，不存在损害中小股东利益的情形。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司报告期内发生的关联交易及预计金额均经董事会和股东大会决议批准，交易价格公平合理，
未损害公司利益，亦未有违反法规或董事会、股东大会决议的情况发生。
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
2007年3月，山东汇德会计师事务所对公司出具的2006年度无保留意见审计报告，真实、客观、
准确地反映了公司2006年度的财务状况、经营成果、资产负债等等情况。
(八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
报告期内，公司利润实现与预测不存在较大差异。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联
交易
内容
关联交易定价
原则
关联交易价格关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
关联交
易对公
司利润
的影响
荣成邱
家水产
有限公
司
接受
电汽
服务
公平合理、平等
互利、以市场价
格为定价依据
18,258,838.54 4.56
银行
结算
荣成荣
盛包装
材料有
限公司
购买
包装
物
公平合理、平等
互利、以市场价
格为定价依据
11,067,247.73 2.76
银行
结算
荣成加
荣食品
有限公
司
购买
面包
粉
公平合理、平等
互利、以市场价
格为定价依据
10,991,626.71 2.74
银行
结算
1)、本公司向控股子公司的控股子公司荣成邱家水产有限公司接受电汽服务。
2)、本公司向控股子公司的控股子公司荣成荣盛包装材料有限公司购买包装物。
3)、本公司向控股子公司的控股子公司荣成加荣食品有限公司购买面包粉。
公司与关联方间的关联交易是在公平合理、平等互利、以市场价格为定价依据的基础上进行的，
公司也本着长期合作，降低产品成本，增加经济效益为原则，与关联方间的关联交易在价格公平的基
础上，既能保证公司生产需要的持续性，又能降低公司生产成本，互惠互利，共同发展。
关联交易对上市公司的独立性不存在影响。
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
电按平均每千瓦时0.70元（并实行峰谷平制），汽按每吨110元，并随同类市场价格浮动。包装
物以同类市场价格定价。面包粉按当地市场价格定价，并根据关联方生产面包粉所需原材料市场价格
的变化而调整。
2、其他重大关联交易
1、注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明：
山东汇德会计师事务所有限公司及其注册会计师王晖、王伦刚出具了（2006)汇所综字第6-011号
《专项审计报告》：
根据中国证监会证监发（2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（简称“通知”）的精神，本着实事求是的态度，对公司的资金占用情况进行了认真
负责的审计，相关说明见如下：
经审计，本年度贵公司大股东及其关联方不存在占用贵公司资金情况，贵公司也没有给公司的大股
东及其关联方提供违规担保。
2、公司独立董事关于对外担保及关联交易的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关规定，我们作为山东好当
家海洋发展股份有限公司(以下简称"公司")的独立董事，阅读了公司提供的有关资料，现就2006年度
公司的对外担保情况关联交易情况发表如下相关说明及独立意见：
公司能够严格控制对外担保事项，没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股
50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。2006年公司无任何形式的对外担保，也无
以前期间发生但延续到报告期的对外担保。
2006年度公司关联交易是因正常的生产经营需要而发生的，关联交易是根据市化原则而运作的，
关联交易的价格公平合理，符合有关法规和公司章程的规定，未损害广大中小股东的利益。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
好当家集团有限公司
好当家集团持有的原非
流通股股份自获得上市
流通权之日起，在12
个月内不上市交易或者
转让；在上述期满后，
在12 个月内通过证券
交易所挂牌交易出售的
原非流通股股份占公司
股份总数的比例不超过
5%，在24 个月内不超过
10 %。
正在履行上述承诺。
好当家集团有限公司
好当家集团关于股权分
置改革中出资资产权属
和盈利能力作出下列承
诺： （1）本次股权分
置改革中，本公司拥有
拟出资资产的合法所有
权，该部分资产不存在
法律权属争议；截至本
股权分置改革说明书签
署之日，本公司拟出资
资产不存在任何质押、
担保、留置及其它在法
律和事实上影响捕捞公
司成立的情况或事实；
（2）本次拟出资的远近
洋捕捞业务相关资产具
有良好的盈利能力，好
当家集团保证：捕捞公
司成立后2006 年度剩
余期间经审计的净利润
不低于600 万元、2007
年度和2008 年度经审
计的平均净利润不低于
1,200 万元，若低于上
述承诺的净利润数额，
差额部分由好当家集团
以现金方式向捕捞公司
补足。若好当家集团届
时出现现金不足以支付
的情况，由好当家集团
将所持好当家股份质押
给银行等金融机构取得
足额的现金金额支付给
上述资产已成立捕捞公
司，经审计不存在法律
权属争议，也不存在任
何质押、担保、留置及
其它法律和事实上影响
捕捞公司成立的情况或
事实。目前捕捞公司盈
利能力正常，报告期内，
实现利润592.4 万元。
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
捕捞公司。
好当家集团有限公司
公司原非流通股股东好
当家集团承诺于2006
年中期提出以公司资本
公积金向好当家全体股
东转增股本的提案，转
增股本的比例不低于每
10 股转增2 股，并在该
股东大会会议上就该提
案投赞成票。
公司于2006 年9 月6
日召开了第二次临时股
东大会，公司以截止
2006 年6 月30 日公司
总股本198,000,000 股
为基数，以资本公积金
向公司截止股权登记日
登记在册的全体股东每
10 股转增10 股，公司
原非流通股股东好当家
集团持有的9988.9 万
股股份全部投赞成票；
本次股东会议审议通过
了《关于以公司资本公
积金向公司全体股东转
增股本的议案》。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司的境内
审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约40元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提
供了8年审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，公司已制定完善
了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则届、总经理工作细则、信息披露制度，同时
制订了具体的公司管理制度，包括财务管理制度、内部审计制度、购销比价制度、质量管理制度等等，
使公司的各项工作做到有章可循，形成规范的管理体系；而且公司还在董事会中设立专门委员会包括
战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等，并充分发挥公司独立董事的作用。今
后，公司还将依据新的法律法规，按照新的监管要求，结合公司实际情况不断完善公司的各项规章制
度，建立健全公司的各项内控制度。
25
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师王伦刚、谭正嘉审计，并出具
了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
(2007)汇所审字第6-028号
山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2006
年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2006年度的利润表及合并利润表、2006年度的利润分
配表及合并利润分配表、2006年度现金流量表及合并现金流量表、以及财务报表附注和合并财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
山东汇德会计师事务所有限公司
中国注册会计师：王伦刚、谭正嘉
山东青岛东海西路39号世纪大厦26-27层
2007年3月12日
(二)财务报表
26
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金41,796,522.68 48,561,216.56 22,722,420.66 24,625,535.75
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款14,264,365.28 15,145,224.10 1,488,693.26 1,277,401.43
其他应收款4,436,476.93 5,748,378.75 34,015,697.91 37,983,750.82
预付账款18,252,799.50 2,356,076.19 9,055,309.70
应收补贴款3,570,336.86 2,395,836.40 24,375.00
存货211,752,239.15 198,033,422.38 179,189,331.15 168,851,943.15
待摊费用21,934.67 49,050.85 1,380.00 49,050.85
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计294,094,675.07 272,289,205.23 246,497,207.68 232,787,682.00
长期投资：
长期股权投资0 2,551,284.09 234,469,866.60 114,806,911.46
长期债权投资
长期投资合计2,551,284.09 234,469,866.60 114,806,911.46
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
2,551,284.09
固定资产：
固定资产原价1,181,205,517.32 851,654,558.51 859,691,796.67 643,904,021.95
减：累计折旧188,421,858.10 144,835,594.24 105,725,873.52 81,444,044.91
固定资产净值992,783,659.22 706,818,964.27 753,965,923.15 562,459,977.04
减：固定资产减值
准备
1,369,760.85 1,369,760.85 1,369,760.85 1,369,760.85
固定资产净额991,413,898.37 705,449,203.42 752,596,162.30 561,090,216.19
工程物资
在建工程23,949,047.24 82,879,410.18 23,324,095.75 82,309,158.38
27
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
固定资产清理
固定资产合计1,015,362,945.61 788,328,613.60 775,920,258.05 643,399,374.57
无形资产及其他资
产：
无形资产60,137,785.67 18,240,784.39 55,571,564.95 14,988,856.39
长期待摊费用469,305.25 1,635,364.35 200,000.00 1,000,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
60,607,090.92 19,876,148.74 55,771,564.95 15,988,856.39
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,370,064,711.60 1,083,045,251.66 1,312,658,897.28 1,006,982,824.42
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款260,000,000.00 245,000,000.00 260,000,000.00 245,000,000.00
应付票据
应付账款53,752,004.17 27,179,095.42 23,911,604.44 9,120,951.16
预收账款4,967,909.29 1,690,715.70 2,102,029.25 166,096.33
应付工资12,779,875.05 14,406,593.65 5,877,850.92 5,954,691.04
应付福利费9,393,744.18 7,489,322.14 5,847,303.26 5,460,840.30
应付股利3,199,843.98 2,557,735.79
应交税金-3,407,839.50 -4,360,278.84 -2,619,956.46 -1,108,050.66
其他应交款321,994.33 -36,638.14 112,120.15 -36,638.14
其他应付款9,430,099.95 13,700,556.71 46,143,364.65 16,566,264.66
预提费用4,009,923.05 4,410,477.46 1,982,522.53 1,629,331.28
预计负债
一年内到期的长期
负债
10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计364,447,554.50 312,037,579.89 353,356,838.74 282,753,485.97
长期负债：
长期借款35,000,000.00 35,000,000.00
应付债券
长期应付款6,690,000.00 6,690,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计41,690,000.00 41,690,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计406,137,554.50 312,037,579.89 395,046,838.74 282,753,485.97
少数股东权益(合
并报表填列)
48,053,392.59 48,162,586.05
所有者权益（ 或股
东权益）：
实收资本（或股本）396,000,000 180,000,000 396,000,000.00 180,000,000.00
28
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
396,000,000.00 180,000,000.00 396,000,000.00 180,000,000.00
资本公积254,395,226.43 351,408,654.04 254,395,226.43 351,408,654.04
盈余公积72,867,376.18 62,471,028.34 67,713,377.58 58,473,762.81
其中：法定公益金19,461,177.19 19,461,177.20
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
未分配利润192,611,161.9 128,965,403.34 199,503,454.53 134,346,921.60
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
股东权益合计915,873,764.51 722,845,085.72 917,612,058.54 724,229,338.45
负债和股东权益总
计
1,370,064,711.60 1,083,045,251.66 1,312,658,897.28 1,006,982,824.42
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
29
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入644,792,594.76 571,056,844.06 255,278,927.25 222,331,483.22
减：主营业务成本496,794,895.04 442,302,126.46 134,472,902.63 112,008,523.44
主营业务税金及附加1,238,666.47 810,393.30 960,390.67 810,393.30
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
146,759,033.25 127,944,324.30 119,845,633.95 109,512,566.48
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
1,547,841.28 2,819,455.63 1,097,937.03 1,503,673.31
减: 营业费用6,935,675.81 3,473,207.63 1,428,852.74 2,416,724.64
管理费用24,482,697.22 15,704,526.59 14,668,634.58 12,412,097.72
财务费用16,343,961.79 10,300,116.54 17,726,158.32 9,501,336.47
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
100,544,539.71 101,285,929.17 87,119,925.34 86,686,080.96
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
6,444,605.43 8,371,791.08
补贴收入40,425
营业外收入471,785.21 318,026.79 166,763.48 290,360.62
减：营业外支出393,398.05 546,717.96 341,049.98 472,657.99
四、利润总额（ 亏损总额
以“-”号填列）
100,663,351.87 101,057,238 93,390,244.27 94,875,574.67
减：所得税4,891,856.29 16,926,537.86 994,096.57 15,667,605.33
减：少数股东损益(合并
报表填列)
3,378,590.23 4,969,981.58
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
92,392,905.35 79,160,718.56 92,396,147.70 79,207,969.34
加：年初未分配利润128,965,403.34 82,283,031.44 134,346,921.60 85,020,147.66
其他转入
六、可供分配的利润221,358,308.69 161,443,750.00 226,743,069.30 164,228,117.00
减：提取法定盈余公积9,239,614.77 7,920,796.93 9,239,614.77 7,920,796.93
提取法定公益金3,960,398.47 3,960,398.47
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
350,798.95 609,503.34
提取储备基金701,597.90 1,219,006.68
提取企业发展基金455,135.17 768,641.24
利润归还投资
七、可供股东分配的利润210,611,161.90 146,965,403.34 217,503,454.53 152,346,921.60
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
30
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
192,611,161.9 128,965,403.34 199,503,454.53 134,346,921.60
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他78,387.16 -228,691.17 -174,286.50 -182,297.37
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金653,953,284.05 261,608,286.87
收到的税费返还23,806,501.25 60,633.26
收到的其他与经营活动有关的现金872,678.80 6,834,514.93
经营活动现金流入小计678,632,464.10 268,503,435.06
购买商品、接受劳务支付的现金420,702,956.33 67,597,771.05
支付给职工以及为职工支付的现金72,939,010.28 29,578,745.53
支付的各项税费11,180,642.18 6,034,466.71
支付的其他与经营活动有关的现金15,704,779.67 3,492,082.11
经营活动现金流出小计520,527,388.46 106,703,065.40
经营活动产生的现金流量净额158,105,075.64 161,800,369.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金9,225,275.19
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
97,250.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计97,250.00 9,225,275.19
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
204,141,984.05 199,170,375.22
投资所支付的现金1,205,058.37 4,205,058.37
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计205,347,042.42 203,375,433.59
投资活动产生的现金流量净额-205,249,792.42 -194,150,158.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金7,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
7,000,000.00
借款所收到的现金356,690,000.00 356,690,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计363,690,000.00 356,690,000.00
偿还债务所支付的现金290,000,000.00 290,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
33,550,023.90 36,243,326.35
其中：支付少数股东的股利1,822,631.53
支付的其他与筹资活动有关的现金
32
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计323,550,023.90 326,243,326.35
筹资活动产生的现金流量净额40,139,976.10 30,446,673.65
四、汇率变动对现金的影响240,046.80
五、现金及现金等价物净增加额-6,764,693.88 -1,903,115.09
补充材料
1 、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润92,392,905.35 92,396,147.70
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
3,378,590.23
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备-894,530.80 -1,059,214.41
固定资产折旧43,761,362.72 25,614,094.43
无形资产摊销1,924,947.84 1,840,545.81
长期待摊费用摊销1,933,410.57 1,114,294.54
待摊费用减少（减：增加）27,116.18 47,670.85
预提费用增加（减：减少）-577,191.91 188,296.25
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
263,190.78
固定资产报废损失301,672.69 301,672.69
财务费用17,221,847.96 18,408,221.35
投资损失（减：收益）-6,444,605.43
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-13,718,816.77 -10,337,388.00
经营性应收项目的减少(减：增加)-38,068,554.80 -5,322,923.62
经营性应付项目的增加(减：减少)50,159,125.60 45,053,557.50
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额158,105,075.64 161,800,369.66
2． 不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3 、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额41,796,522.68 22,722,420.66
减：现金的期初余额48,561,216.56 24,625,535.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-6,764,693.88 -1,903,115.09
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
33
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额
本期
增加
数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1,528,176.25 142,666.62 142,666.62 1,385,509.63
其中：应收账款1,051,078.32 77,568.08 77,568.08 973,510.24
其他应收款477,097.93 65,098.54 65,098.54 411,999.39
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计1,369,760.85 1,369,760.85
其中：房屋、建筑物1,369,760.85 1,369,760.85
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总 计2,897,937.10 142,666.62 142,666.62 2,755,270.48
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额
本期增
加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回
升转回数
其他原因转出
数
合计
一、坏账准备合计1 2,479,249.86 226,239.26 226,239.26 2,253,010.60
其中：应收账款2 321,192.92 22,236.49 22,236.49 298,956.43
其他应收款3 2,158,056.94 204,002.77 204,002.77 1,954,054.17
二、短期投资跌价
准备合计
4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备
合计
7
其中：库存商品8
原材料9
四、长期投资减值
准备合计
10
其中：长期股权投
资
11
长期债权投资12
五、固定资产减值
准备合计
13 1,369,760.85 1,369,760.85
其中：房屋、建筑
物
14 1,369,760.85 1,369,760.85
机器设备15
六、无形资产减值
准备合计
16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值
准备合计
19
八、委托贷款减值
准备合计
20
九、总 计21 3,849,010.71 226,239.26 226,239.26 3,622,771.45
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.02 17.76 0.37 0.61
营业利润 10.98 12.17 0.25 0.42
净利润 10.09 11.18 0.23 0.38
扣除非经常性损益后的净利润 10.08 11.17 0.23 0.38
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
我们审阅了后附的山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）股东权益差异调节表。
按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制股东权益差异调节表
是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报
告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对股东权益差异调节表是否不存在重大错
报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员股东权益差异调节表相关会计政策和所有重要的认
定、了解股东权益差异调节表中调节金额的计算过程、阅读股东权益差异调节表以考虑是否遵循指明
的编制基础以及在必要时实施分析性复核程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审
计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信股东权益差异调节表没有按照《企业会计
准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 915,873,764.51
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 1,142,538.18
14 少数股东权益
13 其他 48,053,392.59
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 965,069,695.28
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
编制目的
山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2007年1 月1日起开始执行新会计
准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006
年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，
以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的
有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以股东权益差异调节表的方式披露重大差异的调
节过程。
编制基础
股东权益差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的
有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编
制。
对于2006年度合并财务报表中“少数股东权益”项目，公司按照新企业会计准则的规定，在股东
权益差异调节表中“其他” 项目单独反映。
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以
下简称“ 现行会计准则”）编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经山东汇德会计师
事务所有限公司审计，并于2007年3月12日出具了标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制
基础和主要会计政策参见该审计报告。
2、公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备以
及存货跌价准备。按照新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得
税资产，由此增加了2007年1月1日留存收益1,142,538.18元。
3、公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益为
48,053,392.59元，按照新会计准则的规定应当列入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益
48,053,392.59元。
注：公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，目前公司正
在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并
参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“股东权益差
异调节表”时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致股东权益差异调节表中所列报
的2007年1月1日股东权益与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
会计报表附注
公司概况
一、公司的基本情况
山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”）原名山东邱家水产股份有限公司，系经
荣成市体改委荣体改生字[1992]第7号文批准，于1993年1月7日以定向募集方式设立的股份有限公
司。后由山东省体改委鲁体改函字[1996]第118号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政股字
[1996]63号文正式批准。2000年7月14日，经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第6号
文批复，同意山东邱家水产股份有限公司以1999年12月31日为基准日进行分立；分立后续存的股份
公司，股本为12,000万元，并将名称变更为山东好当家海洋发展股份有限公司，2000年9月8日经
山东省工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为3700001805357。2004年3月经中国证券监
督管理委员会证监发行字[2004]26号文批准，公司成功向社会公开发行股票6,000万股。
根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》和《山东好
当家海洋发展股份有限公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以资本公
积向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增资本，新增注册资本18,000,000元；根据《山东好当
家海洋发展股份有限公司2006年第二次临时股东大会会议决议》的规定，公司以截止2006年6月30
日公司总股本198,000,000股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增10
股，新增注册资本198,000,000元；以上合计新增注册资本216,000,000元，公司注册资本变更为
396,000,000元。
公司经营范围为：海水养殖及许可证范围内养殖海产品的加工、销售；许可证范围内面类、肉类、
蔬菜食品的加工、销售；资格证书范围内的进出口业务。公司目前主要从事海参、鲍鱼、海带、海蛰、
蛤类、牙鲆鱼等海产品的养殖，菜卷等产品的生产加工。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
公司目前执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
记账基础为权责发生制，以取得时的实际成本为计价原则。公司对有关资产在每年年度终了进行
估价，根据合理预计可能发生的损失，计提资产减值准备。
5、外币业务核算方法：
会计年度涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整外币
账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物的标准：指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
7、短期投资核算方法：
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短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售
短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收利息后，作为投资收益
或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价，按单个投资项目的市价低于
成本的差额计提短期投资跌价准备，计提的短期投资跌价损失计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务
人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，
超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
按账龄分析法计提坏账准备， 。
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年10 10
2－3 年20 20
3 年以上 50 50
采用备抵法进行会计核算。
9、存货核算方法：
（1）存货分类：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品；
（2）外购存货按实际成本入账；
（3）存货的领用和发出，按加权平均法计价；低值易耗品按照使用年限摊销；
（4）养殖的海产品采用实地盘存制，期末进行实地清查盘点；其他各类存货采用永续盘存制，年
末进行实地清查盘点。
10、长期投资核算方法：
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额
20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表
决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有
重大影响，采用成本法核算。对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%
以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，合并会计报表。
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额：如为借方差
额则作为股权投资差额处理，按10年平均摊销；如为贷方差额则计入资本公积。
长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低于账面价值的
差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计算应计利息。
债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)
提取折旧。
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各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 5 2.38-6.33
机器设备 6-10 5 9.50-15.83
电子设备 6-10 5 9.50-15.83
运输设备 5-6 5 15.83-19.00
固定资产标准：使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有
关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限
超过2年的，也列作固定资产。
固定资产在取得时按取得时的成本入账。
固定资产折旧采用直线法。
(2) 减值准备的计提方法：
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计
提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法：
在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实
际发生的支出确定其工程成本。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续
后再作调整。
如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的
不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产在取得时按实际成本计价，自取得当月起在合同或法律、规章规定的收益或有效年限内
平均摊销，合同或法律、规章没有明确规定收益或有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。
无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资
产减值准备。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法：
因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为
购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当期确认为费用，直接计入财
务费用。
专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额应当同时满足以下三个条件时开始资本化，计
入所购建固定资产成本：
（1）资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发
生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借款费用资本化，
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。
在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
16、收入确认原则：
（1）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够
可靠地计量。
（2）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认
在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收
入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳
务的完成程度能够可靠地确定。
（3）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认
与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）财务报表合并范围的确定原则
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》确定合并范围，
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（含50%）或虽占该单位有表决权资本总额不足
50%，但具有实际控制权的，则该单位纳入合并范围。根据财政部财会二字（1996）2号《关于合并报
表合并范围请示的复函》的规定，如果该被投资单位的资产总额、主营业务收入、利润总额占母子公
司合计的相应指标的10%以下，则该单位不予合并。
（2）财务报表合并采用的会计方法
以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制
而成。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定，相同项目的数据逐项汇总，母
公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交
易与内部往来予以抵销，少数股东权益单独列示。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据
税
率
增值
税
公司海产品养殖收入免征增值税；海产品加工适用6%税率；出口产品执行“免抵退”
的税收政策。
城建公司按应缴流转税额的1%缴纳，中外合资的子公司不计提城建税。
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
税
企业
所得
税
公司与山东好当家海洋食品销售有限公司以及山东好当家海洋捕捞有限公司所得税税
率为33%， 但养殖业的利润免征所得税；荣成荣山食品有限公司、荣成荣东食品有限公
司、荣成荣康食品有限公司的所得税税率为12%； 荣成荣健食品有限公司本期处于免税
期。
33%
房产
税
自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房产按年租金的12%
缴纳。
教育
费附
加
公司根据鲁地税字[1996]5号文《关于印发<山东省教育费附加征收管理暂行办法>的通
知》的规定，按产品销售收入的4‰ 计提，中外合资的子公司不计提教育费附加。
2、优惠税负及批文
报告期内，经荣成市地方税务局荣地税函〔2007〕2号文批复，同意免征2006年度企业所得税。
(五)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
单位名称 注册地
法定代
表人
注册资
本
经营范围 投资额
权益比例
(%)
是
否
合
并
直
接
间
接
荣成荣山
食品有限
公司
荣成市
虎山镇
王顺强
200 万
美元
蔬菜、面类、肉类食品的加工，
销售本公司产品(外销部分不
含实行出口配额许可证管理的
商品)。
1,127.1 65 是
荣成荣东
食品有限
公司
荣成市
虎山镇
邱家村
王顺强
200 万
美元
蔬菜、面类、肉类食品的加工，
销售本公司产品(外销部分不
含实行出口配额许可证管理的
商品)。
589.6 55 是
荣成荣健
食品有限
公司
荣成市
虎山镇
李鹏程
80 万美
元
养殖海产品、肉类、菜类食品
的加工，销售本公司产品。
495.0 75 是
荣成荣康
食品有限
公司
荣成市
虎山镇
沙咀子
李鹏程
1200 万
美元
水产品加工，销售本公司产品。8,393.9 75 是
山东好当
家海洋食
品销售有
荣成市
虎山镇
王顺强 500 销售食品。 300.8 100 是
限公司
山东好当
家海洋捕
捞有限公
司
荣成市
虎山镇
沙咀子
张术森 1,000
海洋捕捞；水产品冷冻加工销
售。
300.0 99 是
注：山东好当家海洋捕捞有限公司章程规定，公司享有该公司99%的股东权益与利润分配的权益，
因此该公司为公司的控股子公司。
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
山东好当家海洋捕捞有限公司于2006年5月31日成立，因此公司本期合并财务报表包括山东好
当家海洋捕捞有限公司2006年12月31日的资产负债表、2006年6-12月份利润及利润分配表和现金
流量表；公司于2005年12月购买了好当家集团有限公司持有的山东好当家海洋食品销售有限公司55%
的股权，又分别于2006年3月30日与2006年10月30日将荣成荣安建筑工程有限公司持有的山东好
当家海洋食品销售有限公司45%的股权全部收购，因此本期合并财务报表包括山东好当家海洋食品销
售有限公司2006年12月31日的资产负债表、2006年度利润及利润分配表和现金流量表。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数期初数
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
现金：/ / 37,906.92 / / 274,531.67
人民币/ / 37,906.92 / / 274,531.67
人民币/ / 41,758,615.76 / / 48,286,684.89
美元154,596.45 7.8087 1,207,197.30 67,201.79 8.0702 542,331.89
日元240,095,683.00 0.06563 15,757,479.68 12,199,235.53 0.0687 838,087.48
合计/ / 41,796,522.68 / / 48,561,216.56
2、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内14,764,327.85 96.89 738,216.40 15,646,828.63 96.61 782,341.42
一至二年3,700.00 0.02 370.00
二至三年20,000.00 0.12 4,000.00
三年以上469,847.67 3.09 234,923.84 529,473.79 3.27 264,736.90
合计15,237,875.52 100.00 973,510.24 16,196,302.42 100.00 1,051,078.32
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐
准备
1,051,078.32 77,568.08 77,568.08 973,510.24
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(4）2006年12月31日欠款前五名单位金额合计7,762,128.98元，占应收账款余额的50.94%；2005
年12月31日欠款前五名单位金额合计9,311,738.52元，占应收账款余额的57.49%。
43
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
3、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内4,289,202.92 88.47 192,362.69 5,718,923.66 91.87 286,346.18
一至二年150,000.00 3.09 15,000.00 109,363.68 1.76 10,936.37
二至三年62,596.98 1.00 12,519.20
三年以上409,273.40 8.44 204,636.70 334,592.36 5.37 167,296.18
合计4,848,476.32 100.00 411,999.39 6,225,476.68 100.00 477,097.93
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏
帐准备
477,097.93 65,098.54 65,098.54 411,999.39
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 18,252,799.50 100.00 2,356,076.19 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 18,252,799.50 100.00 2,356,076.19 100.00
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、应收补贴款
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
应收出口退税款 2,395,836.40 1,174,500.46 3,570,336.86
合计 2,395,836.40 1,174,500.46 3,570,336.86
44
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
6、存货
单位:元 币种:人民币
项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料18,340,710.82 18,340,710.82 16,060,235.30 16,060,235.30
库存商品26,947,427.25 26,947,427.25 17,256,255.33 17,256,255.33
在产品145,131,064.47 145,131,064.47 136,734,293.53 136,734,293.53
包装物1,397,355.52 1,397,355.52 1,046,581.54 1,046,581.54
低值易耗品15,934,050.87 15,934,050.87 17,621,488.57 17,621,488.57
自制半成品4,001,630.22 4,001,630.22 9,314,568.11 9,314,568.11
合计211,752,239.15 211,752,239.15 198,033,422.38 198,033,422.38
注：期末存货不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
7、待摊费用
单位:元 币种:人民币
类别期初数本期增加数本期摊销数期末数
跨期保险费49,050.85 27,116.18 21,934.67
合计49,050.85 27,116.18 21,934.67
8、长期投资
(1) 股权投资差额
单位:元 币种:人民币
9、固定资产
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称初始余额本期减少期末余额
山东好当家海洋食品销售有限公司2,551,284.09 2,551,284.09 0
合计2,551,284.09 2,551,284.09 0
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 851,654,558.51 341,101,390.29 11,550,431.48 1,181,205,517.32
其中：房屋及建筑物 673,404,078.16 277,898,105.58 8,833,713.55 942,468,470.19
机器设备 154,265,026.70 15,111,831.74 1,754,169.73 167,622,688.71
电子设备 16,060,480.94 42,962,401.55 299,707.40 58,723,175.09
运输设备 7,924,972.71 5,129,051.42 662,840.80 12,391,183.33
二、累计折旧合计： 144,835,594.24 45,000,489.16 1,414,225.30 188,421,858.10
其中：房屋及建筑物 87,867,874.19 24,109,885.08 224,915.36 111,752,843.91
机器设备 50,520,632.91 14,348,259.21 534,050.27 64,334,841.85
电子设备 4,071,097.76 4,090,740.33 283,422.03 7,878,416.06
运输设备 2,375,989.38 2,451,604.54 371,837.64 4,455,756.28
三、固定资产净值合
计
706,818,964.27 296,100,901.13 10,136,206.18 992,783,659.22
其中：房屋及建筑物 585,536,203.97 253,788,220.50 8,608,798.19 830,715,626.28
机器设备 103,744,393.79 763,572.53 1,220,119.46 103,287,846.86
电子设备 11,989,383.18 38,871,661.22 16,285.37 50,844,759.03
45
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
运输设备 5,548,983.33 2,677,446.88 291,003.16 7,935,427.05
四、减值准备合计 1,369,760.85 1,369,760.85
其中：房屋及建筑物 1,369,760.85 1,369,760.85
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合
计
705,449,203.42 296,100,901.13 10,136,206.18 991,413,898.37
其中：房屋及建筑物 584,166,443.12 253,788,220.50 8,608,798.19 829,345,865.43
机器设备 103,744,393.79 763,572.53 1,220,119.46 103,287,846.86
电子设备 11,989,383.18 38,871,661.22 16,285.37 50,844,759.03
运输设备 5,548,983.33 2,677,446.88 291,003.16 7,935,427.05
（1）本期由在建工程转入固定资产287,689,495.80元。
（2）公司不存在融资租入的固定资产及经营租赁租出的固定资产。
（3）固定资产原值2006年比2005年期末增加38.70%，主要原因是本期鲍参混养工程与参池改造
工程转资以及合并报表范围扩大所致。
10、在建工程
(1) 在建工程项目变动情况
单位: 币种:
项目名称期初数本期增加转入固定资产
工程投入占预算比
例(%)
资金来
源
期末数
参池改造
工程
21,068,334.35 152,580,589.28 169,218,670.67 95 自筹4,430,252.96
鲍参混养
工程
58,400,000.00 21,550,738.24 79,950,738.24 100 自筹
其他项目3,411,075.83 54,627,805.34 38,520,086.89 自筹19,518,794.28
合计82,879,410.18 228,759,132.86 287,689,495.80 / / 23,949,047.24
(2) 在建工程减值准备
注：在建工程期初数、本期增加数、本期转入固定资产的金额以及期末数中无借款费用资本化金额。
11、无形资产
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
种
类
取
得
方
式
实际成本期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
剩余
摊销
期限
土
地
使
用
购
买
13,580,000.00 12,061,680.47 339,500.04 1,857,819.57 11,722,180.43 34.53
46
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
权
土
地
使
用
权
购
买
2,941,885.35 2,927,175.92 100,000.00 64,125.12 78,834.55 2,963,050.80 48
土
地
使
用
权
购
买
32,620,000.00 32,620,000.00 679,583.33 679,583.33 31,940,416.67 47
土
地
使
用
权
购
买
8,608,798.19 8,608,798.19 179,349.96 179,349.96 8,429,448.23 47
土
地
使
用
权
购
买
527,009.00 527,009.00 10,540.18 10,540.18 516,468.82 47
土
地
使
用
权
购
买
3,302,481.00 3,251,928.00 67,404.00 117,957.00 3,184,524.00 43
土
地
使
用
权
购
买
1,398,694.75 1,398,694.75 16,988.03 16,998.03 1,381,696.72 47
合
计
/ 62,978,868.29 18,240,784.39 43,254,501.94 1,357,500.66 2,941,082.62 60,137,785.67 /
注：期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
12、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
种类原始金额期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
剩余摊销
期限
保荐费2,400,000.00 1,000,000.00 800,000.00 2,200,000.00 200,000.00 0.25
车间改
良支出
983,406.93 635,364.35 635,364.35 983,406.93
其他1,393,559.17 1,124,253.92 1,124,253.92 269,305.25
合计3,383,406.93 1,635,364.35 1,393,559.17 2,559,618.27 4,307,660.85 469,305.25 /
13、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 260,000,000.00 245,000,000.00
合计 260,000,000.00 245,000,000.00
47
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
（1）由好当家集团有限公司提供担保获得的贷款为260,000,000.00元。
（2）期末余额中没有已到期而未偿还的短期借款。
14、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 53,752,004.17 100.00 27,179,095.42 100.00
合计 53,752,004.17 100.00 27,179,095.42 100.00
（1）期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）应付账款余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
15、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 4,967,909.29 100.00 1,690,715.70 100.00
合计 4,967,909.29 100.00 1,690,715.70 100.00
（1）期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）预收账款余额中无一年以上未结转的款项。
16、应付工资：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
职工工资 12,779,875.05 14,406,593.65
合计 12,779,875.05 14,406,593.65
注：应付工资系应付公司员工的工资及部分奖金，没有属于工效挂钩的工资。
17、应付福利费：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
职工工资对应计提的福利费 9,393,744.18 7,489,322.14
合计 9,393,744.18 7,489,322.14
48
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
18、应付股利：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
其他少数股东 3,199,843.98 2,557,735.79
合计 3,199,843.98 2,557,735.79
19、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项
目
期末数 期初数 计缴标准
增
值
税
-2,603,760.24 -3,963,537.34
公司海产品养殖收入免征增值税；海产品加工适用6%税率；
出口产品执行“免抵退”的税收政策。
营
业
税
11,521.89
所
得
税
-1,020,191.82 -571,605.04
公司与山东好当家海洋食品销售有限公司以及山东好当家
海洋捕捞有限公司所得税税率为33%，但养殖业的利润免征
所得税；荣成荣山食品有限公司、荣成荣东食品有限公司、
荣成荣康食品有限公司的所得税税率为12%；荣成荣健食品
有限公司本期处于免税期。
个
人
所
得
税
96.02 4,075.60
城
建
税
30,325.71
公司按应缴流转税额的1%缴纳，中外合资的子公司不计提
城建税。
农
林
特
产
税
174,168.94 170,787.94
合
计
-3,407,839.50 -4,360,278.84 /
20、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 321,994.33 -36,638.14
合计 321,994.33 -36,638.14 /
49
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
21、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 9,430,099.95 100.00 13,700,556.71 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 9,430,099.95 100.00 13,700,556.71 100.00
注：期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
22、预提费用：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
海运费 1,766,424.38 2,778,906.18
借款利息 565,880.00
其他 1,677,618.67 1,631,571.28
合计 4,009,923.05 4,410,477.46 /
注：海运费为子公司外销货物的运费，预提海运费的原因主要是由于公司出口产品采取c&f价结
算，待货物运到对方口岸并收到货款后再支付货物的运费，而从货物发运到支付运费有一定的时间间
隔所致。
23、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
种类
期末数
币种本币金额
银行借款人民币10,000,000.00
合计/ 10,000,000.00
注：由好当家集团有限公司提供担保获得的贷款为10,000,000.00元。
24、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 35,000,000.00
合计 35,000,000.00
50
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
种类
期末数
币种本币金额
银行借款人民币35,000,000.00
合计/ 35,000,000.00
注：由好当家集团有限公司提供担保获得的贷款为35,000,000.00元。
25、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
发
数量
比例
(%)
行
新
送
股
公积金转股
其
他
小计数量
比例
(%)
股
股
份
总
198,000,000.00 100.00 198,000,000.00 198,000,000.00 396,000,000.00 100.00
数
公司报告期末总股末39,600万股，其中：境内法人（好当家集团有限公司）持股19,977.8万股，
境内自然人（公司内部职工）持股4,022.2万股，社会流通股东持股15,600万股。
26、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 348,590,925.94 216,000,000.00 132,590,925.94
股权投资准备 2,817,728.10 118,986,572.39 121,804,300.49
合计 351,408,654.04 118,986,572.39 216,000,000.00 254,395,226.43
注：股本溢价本期减少216,000,000.00元，是依据公司解决股权分置方案对流通股股东转增股本
18,000,000.00元以及根据《山东好当家海洋发展股份有限公司2006年第二次临时股东大会会议决议》
的规定，公司以截止2006年6月30日公司总股本198,000,000股为基数，以资本公积向股权登记日
登记在册的全体股东每10股转增10股，转增注册资本198,000,000元所致；股权投资准备本期增加
118,986,572.39元，是分别由于对山东好当家海洋捕捞有限公司投资调整增加118,782,934.39元、
山东好当家海洋食品销售有限公司投资调整增加203,638.00元所致。
51
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
27、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 43,009,851.14 29,857,525.04 72,867,376.18
法定公益金 19,461,177.19 19,461,177.19
合计 62,471,028.34 29,857,525.04 19,461,177.19 72,867,376.18
注：法定公益金本期减少19,461,177.20元系依据有关规定转入法定公积金。
28、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 92,392,905.35
加：年初未分配利润 128,965,403.34
其他转入
减：提取法定盈余公积 9,239,614.77
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 350,798.95
提取储备基金 701,597.90
提取企业发展基金 455,135.17
应付普通股股利 18,000,000.00
未分配利润 192,611,161.9
29、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海水养殖业 211,859,820.21 95,787,792.00 192,781,716.57 86,384,083.79
食品加工业 389,099,855.46 366,723,030.58 378,275,127.49 355,918,042.67
海洋捕捞业 43,832,919.09 34,284,072.46
合计 644,792,594.76 496,794,895.04 571,056,844.06 442,302,126.46
抵消后合计 644,792,594.76 496,794,895.04 571,056,844.06 442,302,126.46
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海参等海水养殖产品 211,859,820.21 95,787,792.00 192,781,716.57 86,384,083.79
菜卷等冷冻食品 389,099,855.46 366,723,030.58 378,275,127.49 355,918,042.67
鱿鱼等海洋捕捞产品 43,832,919.09 34,284,072.46
52
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
合计 644,792,594.76 496,794,895.04 571,056,844.06 442,302,126.46
抵消后合计 644,792,594.76 496,794,895.04 571,056,844.06 442,302,126.46
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 255,692,739.30 130,071,864.46 192,781,716.57 86,384,083.79
国际 389,099,855.46 366,723,030.58 378,275,127.49 355,918,042.67
合计 644,792,594.76 496,794,895.04 571,056,844.06 442,302,126.46
抵消后合计 644,792,594.76 496,794,895.04 571,056,844.06 442,302,126.46
注：2006年度前五名客户销售收入合计为134,606,635.92元，占收入总额的比例为20.88%；2005
年度前五名客户销售收入合计为160,328,532.81元，占收入总额的比例为28.08%。
30、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 72,803.86 784.60
公司按应缴流转税额
的1%缴纳， 中外合资
的子公司不计提城建
税。
教育费附加 1,122,275.77 802,562.48
其他 43,586.84 7,046.22
合计 1,238,666.47 810,393.30 /
31、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 18,408,221.35 11,488,393.00
减：利息收入 1,035,248.14 2,102,228.19
汇兑损失 518,408.47
减：汇兑收益 1,391,069.25
其他 362,057.83 395,543.26
合计 16,343,961.79 10,300,116.54
32、补贴收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
贷款利息补贴 40,425
合计 40,425
53
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
33、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
营业外收入 471,785.21 318,026.79
合计 471,785.21 318,026.79
34、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
营业外支出 393,398.05 546,717.96
合计 393,398.05 546,717.96
35、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
企业所得税 4,891,856.29 16,926,537.86
合计 4,891,856.29 16,926,537.86
36、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
非经营活动项目 872,678.80
合计 872,678.80
37、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
经营期间发生的期间费用项目 15,704,779.67
合计 15,704,779.67
(七)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数期初数
人民币金额人民币金额
现金：29,044.96 274,531.67
人民币29,044.96 274,531.67
54
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
银行存款：22,693,375.70 24,351,004.08
人民币22,693,375.70 24,351,004.08
合计22,722,420.66 24,625,535.75
2、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内1,321,929.81 73.95 66,096.49 1,049,120.56 65.63 52,456.02
二至三年20,000.00 1.25 4,000.00
三年以上465,719.88 26.05 232,859.94 529,473.79 33.12 264,736.90
合计1,787,649.69 100.00 298,956.43 1,598,594.35 100.00 321,192.92
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐
准备
321,192.92 22,236.49 22,236.49 298,956.43
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内35,535,159.72 98.79 1,776,757.99 39,807,215.40 99.17 1,990,760.76
一至二年100,000.00 0.28 10,000.00
三年以上334,592.36 0.93 167,296.18 334,592.36 0.83 167,296.18
合计35,969,752.08 100.00 1,954,054.17 40,141,807.76 100.00 2,158,056.94
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏
帐准备
2,158,056.94 204,002.77 204,002.77 1,954,054.17
55
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(4）2006年12月31日欠款前五名单位金额合计为34,342,901.11元，占期末余额的95.48%；2005
年12 月31 日欠款前五名单位金额合计为35,684,768.41 元，占期末余额的88.90%。
4、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 9,055,309.70 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 9,055,309.70 100.00
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 114,806,911.46 119,662,955.14 234,469,866.60
合计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 114,806,911.46 / / 234,469,866.60
(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
被投
资单
位名
称
与
母
公
司
关
系
占被
投资
公司
注册
资本
比例
(%)
投资成本期初余额
分得的现金红
利
累计增减额期末余额
核
算
方
法
荣成
荣山
食品
有限
公司
对
子
公
司
投
资
65 11,271,000.00 14,254,410.41 1,769,182.91 2,624,781.68 13,895,781.68
权
益
法
荣成对权
荣东子55 5,896,000.00 11,627,761.99 2,387,068.41 5,327,081.95 11,223,081.95 益
食品公法
56
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
有限司
公司投
资
荣成
荣健
食品
有限
公司
对
子
公
司
投
资
75 4,950,000.00 4,438,154.10 -901,553.34 4,048,446.66
权
益
法
荣成
荣康
食品
有限
公司
对
子
公
司
投
资
75 78,673,451.62 81,935,300.87 5,069,023.87 1,228,375.82 79,901,827.44
权
益
法
山东
好当对
家海
洋食
品销
售有
子
公
司
投
100 2,950,816.37 2,551,284.09 -2,721,440.70 229,375.65
权
益
法
限公资
司
山东
好当
家海
洋捕
捞有
限公
司
对
子
公
司
投
资
99 3,000,000.00 122,171,353.21 125,171,353.21
权
益
法
6、未分配利润：
单位: 币种:
项目 期末数
净利润 92,396,147.70
加：年初未分配利润 134,346,921.60
其他转入
减：提取法定盈余公积 9,239,614.77
提取法定公益金
应付普通股股利 18,000,000.00
未分配利润 199,503,454.53
7、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海水养殖业 222,533,468.17 104,364,055.61 200,645,967.87 92,019,437.01
冷冻食品加工业 32,745,459.08 30,108,847.02 21,685,515.35 19,989,086.43
57
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
合计 255,278,927.25 134,472,902.63 222,331,483.22 112,008,523.44
抵消后合计 255,278,927.25 134,472,902.63 222,331,483.22 112,008,523.44
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海参等海水养殖品 222,533,468.17 104,364,055.61 200,645,967.87 92,019,437.01
菜卷等冷冻食品 32,745,459.08 30,108,847.02 21,685,515.35 19,989,086.43
合计 255,278,927.25 134,472,902.63 222,331,483.22 112,008,523.44
抵消后合计 255,278,927.25 134,472,902.63 222,331,483.22 112,008,523.44
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内市场 255,278,927.25 134,472,902.63 222,331,483.22 112,008,523.44
合计 255,278,927.25 134,472,902.63 222,331,483.22 112,008,523.44
抵消后合计 255,278,927.25 134,472,902.63 222,331,483.22 112,008,523.44
注：2006年度前五名客户销售收入合计为18,021,750.78元,占收入总额的比例7.06%；2005年
度前五名客户销售收入合计为8,060,618.83元,占收入总额的比例3.63%。
8、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
教育费附加 960,390.67 810,393.30
合计 960,390.67 810,393.30 /
9、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
项目
本期数上年同期数
收入成本利润收入成本利润
主营活动外项目1,942,721.00 844,783.97 1,097,937.03 1,768,565.98 264,892.67 1,503,673.31
合计1,942,721.00 844,783.97 1,097,937.03 1,768,565.98 264,892.67 1,503,673.31
58
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
10、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 18,408,221.35 11,488,393.00
减：利息收入 738,764.11 2,024,786.65
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 56,701.08 37,730.12
合计 17,726,158.32 9,501,336.47
11、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
债权投资收益 6,444,605.43 8,371,791.08
合计 6,444,605.43 8,371,791.08
12、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
营业外收入 166,763.48 290,360.62
合计 166,763.48 290,360.62
13、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
营业外支出 341,049.98 472,657.99
合计 341,049.98 472,657.99
14、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
企业所得税 994,096.57 15,667,605.33
合计 994,096.57 15,667,605.33
59
山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
15、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
非经营活动项目 6,834,514.93
合计 6,834,514.93
16、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
经营期间发生的期间费用项目 3,492,082.11
合计 3,492,082.11
(八)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称
注册地
址
主营业务
与本公司
关系
经济
性质
法人代表
山东邱家实
业公司
荣成市
虎山镇
沙咀子
海洋捕捞、造船、水产品加工。
间接控股
股东
集体
所有
制
唐传勤
好当家集团
有限公司
荣成市
虎山镇
沙咀子
水产品加工销售；海洋捕捞；纸制品生
产销售；经营进出口业务。
母公司
有限
责任
公司
唐传勤
荣成荣山食
品有限公司
荣成市
虎山镇
沙咀子
蔬菜、面类、肉类食品的加工，销售本
公司产品（外销部分不含实行出口配额
许可证管理的商品）。
控股子公
司
中外
合资
王顺强
荣成荣东食
品有限公司
荣成市
虎山镇
沙咀子
蔬菜、面类、肉类食品的加工，销售本
公司产品（外销部分不含实行出口配额
许可证管理的商品）。
控股子公
司
中外
合资
王顺强
荣成荣健食
品有限公司
荣成市
虎山镇
沙咀子
从事水产、肉类、菜类食品的加工与销
售。
控股子公
司
中外
合资
李鹏程
荣成荣康食
品有限公司
荣成市
虎山镇
沙咀子
加工水产品，销售本公司产品。
控股子公
司
中外
合资
李鹏程
荣成荣广食
品有限公司
荣成市
虎山镇
沙咀子
生产无公害蔬菜、加工面类、肉类食品、
水产品，销售本公司产品。
控股子公
司的控股
子公司
中外
合资
李鹏程
山东好当家
海洋食品销
售有限公司
荣成市
虎山镇
沙咀子
销售食品。
全资子公
司
有限
责任
公司
王顺强
山东好当家
海洋捕捞有
限公司
荣成市
虎山镇
沙咀子
海洋捕捞；水产品冷冻加工销售
控股子公
司
有限
责任
公司
张术森
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年年度报告
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
山东邱家实业公司 67,946.20 67,946.20
好当家集团有限公司 86,276.90 86,276.90
荣成荣山食品有限公司 200 万美元200 万美元
荣成荣东食品有限公司 200 万美元200 万美元
荣成荣健食品有限公司 80 万美元80 万美元
荣成荣康食品有限公司 1200 万美元1200 万美元
荣成荣广食品有限公司 100 万美元100 万美元
山东好当家海洋食品销售有限公司 500 500
山东好当家海洋捕捞有限公司 1,000 1,000
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方
名称
所持股份期初
数
所持股份
比例期初
数（％）
所持股份增减
所持股份
增减比例
（％）
所持股份期末数
所持股份
比例期末
数（％）
山东邱
家实业
公司
67,946.20
好当家
集团有
限公司
99,889,000.00 55.50 99,889,000.00 -5.05 199,778,000.00 50.45
荣成荣
山食品
有限公
司
11,271,000.00 65 11,271,000.00 65
荣成荣
东食品
有限公
司
5,896,000.00 55 5,896,000.00 55
荣成荣
健食品
有限公
司
4,950,000.00 75 4,950,000.00 75
荣成荣
康食品
有限公
司
74,411,535.00 75 74,411,535.00 75
荣成荣
广食品
有限公
司
6,225,000.00 56.25 62,250,000.00 56.25
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山东好
当家海
洋食品
销售有
限公司
2,750,000.00 55 2,250,000.00 45 5,000,000.00 100
山东好
当家海
洋捕捞
有限公
司
9,900,000.00 99 9,900,000.00 99
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 与本公司关系
好当家集团有限公司 母公司
荣成邱家水产有限公司 母公司控股子公司
荣成源运水产有限公司 母公司控股子公司
荣成加荣食品有限公司 母公司控股子公司
荣成荣盛包装材料有限公司 母公司控股子公司
荣成荣茂水产开发有限公司 母公司控股子公司
荣成宇洲水产食品有限公司 母公司控股子公司
荣成运兴轮船有限公司 母公司控股子公司
荣成荣昌纸制品有限公司 母公司控股子公司
荣成荣安建筑工程有限公司 母公司控股子公司
荣成海盛纸业有限公司 母公司全资子公司
威海好当家闻涛度假村旅游服务公司 母公司全资子公司
山东邱家实业公司 间接控股股东
荣成东保汽车维修服务有限公司 母公司控股子公司
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联
交易
内容
关联交易定价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
荣成邱家
水产有限
公司
接受
电汽
服务
遵循公平合理、平
等互利原则，以市
场价格为依据。
18,258,838.54 4.56 21,439,207.75 5.12
荣成荣盛
包装材料
有限公司
购买
包装
物
遵循公平合理、平
等互利原则，以市
场价格为依据。
11,067,247.73 2.76 14,739,347.02 3.52
荣成加荣
食品有限
公司
购买
面包
粉
遵循公平合理、平
等互利原则，以市
场价格为依据。
10,991,626.71 2.74 9,800,374.44 2.34
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(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉
等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政
部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如
下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
1、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备以及存
货跌价准备。按照新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资
产，由此增加了2007年1月1日留存收益1,142,538.18元。
2、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益为
48,053,392.59元，按照新会计准则的规定应当列入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益
48,053,392.59元。
除上述事项外，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
(十二)其他重要事项：
（一）公司非经常性损益的计算过程如下：
项目 2006 年度 2005 年度
1、营业外收入 471,785.21 318,026.79
2、营业外支出 393,398.05 546,717.96
3、所得税前非经常性损益合计（3=1-2）78,387.16 -228,691.17
4、扣除所得税后非经常性损益（4=3*67%）52,519.40 -153,223.08
（二）2006年度利润分配预案：
根据公司董事会利润分配预案：以2006年12月31日公司总股本396,000,000股为基数，每10
股派0.50元（含税）的现金红利；不进行资本公积转增股本与送红股。
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期间内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）公司章程；
董事长：李鹏程
山东好当家海洋发展股份有限公司
2007年3月11日
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