`或有事项
公司截止2004年6月30日，为子公司金风帆提供贷款担保26 000万元,为子公司金
风帆提供票据担保10 140万元。
`报表项目变化情况
资产负债表2004年6月与年初数同比变动幅度达30%(含)以上且变动金额100万元以
上的项目及其变动原因列示如下：
报表项目 变动幅度 变动金额（元）
预付帐款 98.33% 28,615,519.93
存货 45.75% 82,843,619.03
短期借款 64.89% 146,000,000.00
预收帐款 -66.18% -6,085,483.63
应付股利 -99.36% -25,543,855.01
应交税金 -235.19% -16,768,047.82
其他应付款 439.01% 87,733,129.35
预提费用 53.52% 1,693,832.65
少数股东权益 -100.00% -63,246,244.45
未分配利润 -71.04% -24,505,460.06
报表项目 变动原因
预付帐款 原材料涨价所致
存货 原材料涨价及产量增加所致
成品资金、储备资金占用增加导致流动资金借
短期借款
款增加
预收帐款 预收销货款较年初减少
应付股利 以前年度已分配股利支付完毕
应交税金 原材料采购增加导致应交增值税减少
其他应付款 单位往来增加
预提费用 加工费、水电费跨月结算所致
少数股东权益 股权收购所致
未分配利润 2003年度利润分配所致
利润表2004年1-6月与2003年1-6月同比变动幅度达30%(含)以上或变动金额在2003
年1-6月利润总额10%以上的项目及其变动原因列示如下：
报表项目 变动幅度 变动金额（元）
主营业务收入 45.42% 117 904 032.55
主营业务成本 53.94% 104 984 841.59
其他业务利润 126.52% 1 096 731.78
管理费用 14.96% 3 190 497.99
财务费用 64.37% 3 999 847.65
报表项目 变动原因
主营业务收入 销量增长销价提高
主营业务成本 原材料涨价及销量增加
其他业务利润 材料销售价格上调
管理费用 提取坏帐准备上年同期未提取
财务费用 储备及成品资金占用增加、流动资金贷款增加
`会计政策、会计估计变更的内容、理由及影响额
公司对坏帐准备的计提方法及相应计提比例及固定资产残值率进行如下变更：
（1）为进一步增强坏帐准备计提政策的稳健性，经2003年度股东大会批准，公司
从2004年1月1日变更应收账款（包括应收账款和其他应收款）的坏帐准备计提政策，按
帐龄分析法和个别认定相结合的方法提取坏帐准备。
由于以上会计估计变更影响报告期税后净利润的影响额为-753 704.21元。
（2）根据《国家税务总局关于做好已取消的企业所得税法审批项目后续管理工作
的通知》文件规定，经2003年度股东大会批准，从2004年1月1日变更残值率比例为5％
。由于以上会计估计变更影响报告期税前利润的影响额为161 749.09元、税后净利润的
影响额为137 486.73元。
`利润分配：
公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）按百分之十提取法定盈余公积金；
（3）按百分之五至百分之十提取法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）支付股东股利。
`关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方：
单位名称 注册地址 经济类别
中船重工 北京市月坛北街5号 国有独资
金风帆公司 保定市高新技术开发区 中外合资
上海市嘉定区
风帆实业 有限责任公司
安亭镇墨玉南路
上海市浦东大道21号
风帆工贸 有限责任公司
南楼二楼
单位名称 法定代表人 注册资本 与公司关系
中船重工 李长印 952 597万元 母公司
金风帆公司 陈孟礼 2888万美元 控股子公司
本公司子公司
风帆实业 李明远 250万元
的控股子公司
本公司子公司
风帆工贸 姚惠文 120万元
的控股子公司
2.存在控制关系的关联方注册资本及其变化：
单位名称 年初数 本期增加数
中船重工 952 597万元 0
金风帆公司 2 888万美元 0
风帆实业 250万元 0
风帆工贸 120万元 0
单位名称 本期减少数 期末数
中船重工 0 952 597万元
金风帆公司 0 2 888万美元
风帆实业 0 250万元
风帆工贸 0 120万元
3.关联方所持股份或权益及其变化：
单位名称 期初数
金额 %
本期增加
中船重工 96 877 000 70.20 0
金风帆公司 2166万美元 75.00 722万美元
风帆实业 2 250 000 90.00 0
风帆工贸 1 100 000 91.67 0
单位名称 期末数
%
本期减少 金额
中船重工 0 96 877 500 70.20
金风帆公司 0 2 888万美元 100.00
风帆实业 0 2 250 000 90.00
风帆工贸 0 1 100 000 91.67
4.不存在控制关系的关联方关系的性质：
单位名称 注册地址 经济类别
保定风帆集团
保定市富昌路8号 有限责任(国独)
有限责任公司
香港花园街1号
香港灏福有限公司 有限责任公司
中银大厦24层
保定汇源 保定市富昌路付8号 集体所有制
保定高开 保定市朝阳北路201号 有限责任公司
保定天鹅 保定市纸厂路1号 有限责任公司
乐凯胶片 保定市朝阳路68号 股份有限公司
唐山古冶区
风帆唐山蓄电池厂 国有经济
唐家庄老石山
风帆有色金属公司 保定市清苑县北大冉 有限责任公司
风帆不锈钢制品 保定市高新区 合资企业
有限公司 风帆路38号
中船重工财务 北京市西城区阜外大街
有限责任公司
有限责任公司 甲28号京润大厦16层
保定风帆美新蓄电池 保定开发区
合资企业
隔板制造有限公司 新保满路128号
保定风帆摩托车蓄电
保定市省印路189号 有限责任公司
池有限责任公司
单位名称 法定代表人 注册资本（元）
保定风帆集团
陈孟礼 123 830 000
有限责任公司
香港灏福有限公司 孙建伟 HK$2
保定汇源 孟玉珍 53 850 000
保定高开 马学禄 58 000 000
保定天鹅 孙为伦 208 190 000
乐凯胶片 杜昌焘 285 000 000
风帆唐山蓄电池厂 宣国希 10 080 000
风帆有色金属公司 袁建强 26 660 000
风帆不锈钢制品 张新付 $2 000 000
有限公司
中船重工财务
张必贻 51 900 000
有限责任公司
保定风帆美新蓄电池
陈孟礼 $5 000 000.00
隔板制造有限公司
保定风帆摩托车蓄电
于文奎 30 000 000
池有限责任公司
单位名称 与本公司关系
保定风帆集团
母公司的子公司
有限责任公司
本公司控股子
香港灏福有限公司
公司的股东
保定汇源 本公司的发起人
保定高开 本公司的发起人
保定天鹅 本公司的发起人
乐凯胶片 本公司的发起人
风帆集团的控股
风帆唐山蓄电池厂
子公司
风帆集团的控股
风帆有色金属公司
子公司
风帆不锈钢制品 风帆集团的控股
有限公司 子公司
中船重工财务
母公司的子公司
有限责任公司
保定风帆美新蓄电池 风帆集团的控股
隔板制造有限公司 子公司
保定风帆摩托车蓄电 风帆集团的控股
池有限责任公司 子公司
5.关联交易：
（1）销售货物
2004年1-6月
单 位 名 称 货物名称 金额 占该类交
(万元) 易的比例
风帆有色金属公司 电铅 2 082 59%
风帆唐山蓄电池厂 电铅 218 6.7%
保定风帆摩托车蓄 合金 17.17%
65
电池有限责任公司 电铅 161 6.5%
保定风帆摩托车蓄
壳体 37 1%
电池有限责任公司
上海风帆工贸公司 蓄电池 2 417 6.52%
2003年1-6月
单 位 名 称 金额 占该类交
(万元) 易的比例
风帆有色金属公司 981 86%
风帆唐山蓄电池厂 0.00 0.00%
保定风帆摩托车蓄 0.00 0.00%
电池有限责任公司
保定风帆摩托车蓄
34 3%
电池有限责任公司
上海风帆工贸公司 1 356 5.45%
（2）材料采购
2004年1-6月
金额 占该类交
单位名称 货物名称
(万元) 易的比例
风帆有色金属公司 合金铅 9 813 91%
风帆唐山蓄电池厂 电池极板 1 241 31.5%
风帆美新蓄电池
隔板 948 50.6%
隔板制造有限公司
保定风帆摩托车蓄电
极板 575 14.6%
池有限责任公司
2003年1-6月
金额 占该类交
单位名称
(万元) 易的比例
风帆有色金属公司 4 368 85.42%
风帆唐山蓄电池厂 651 41.92%
风帆美新蓄电池
463 37.39%
隔板制造有限公司
保定风帆摩托车蓄电
421 27.11%
池有限责任公司
（3）设备使用费
出租方名称 2004年1-6月 2003年1-6月
风帆集团公司 40 800.00 40 800.00
（4）提供担保
报告期末风帆集团公司为本公司提供担保取得借款8 100.00万元。
（5）土地使用权租赁
本公司及控股子公司――金风帆公司生产用地五宗共计211,437.4平方米。
2000年2月18日，本公司筹委会与风帆集团公司就①位于保定市富昌路8号、面积为
6 728.5平方米的土地；②位于保定市朝阳北路206号、面积为11 570平方米的土地；③
位于保定市高开区风帆路38号、面积为6 745.3平方米的土地；④位于保定市高开区风
帆路38号、面积为10 633.1平方米的土地签订《土地租赁协议》（股份公司成立后，于
2000年8月16日经股份公司2000年临时股东大会对该协议予以确认），约定租赁期20年
，年租金为5元/平方米。以上四宗土地由风帆集团公司以出让方式取得，共计35 676.
9平方米。
1994年9月30日，金风帆公司与风帆集团公司前身风帆蓄电池厂就位于保定市富昌
路8号、面积为187 520平方米（实用面积为175 760.5平方米）的土地签署《土地使用
权出租协议》，租赁期限20年，年租赁费为5元/平方米。该宗土地由风帆集团公司以出
让方式取得。
2003年6月18日，金风帆公司与风帆集团公司签署《关于土地使用权出租协议的补
充协议》，金风帆公司将其所租赁生产用地中的9 691.66平方米退租，原《土地使用权
出租协议》中的其他部分土地租赁继续有效。
2003年6月19日，本公司与风帆集团公司就位于保定市富昌路8号、面积为
9691.66平方米的土地签署了《土地租赁协议》，租赁期限20年，年租赁费为5元/平
方米。
2001年8月9日，风帆集团公司书面承诺：出租期限届满后，如无不可抗力情况出现
，风帆集团公司在土地使用权期限内继续向股份公司和金风帆公司出租上述土地，出租
价格根据届时当地市场价格或者当地政府公布的指导价格协商确定。如果本公司及金风
帆公司希望受让上述土地使用权，风帆集团公司将无条件向其转让。
出租方名称 2004年1-6月 2003年1-6月
风帆集团公司 686 783.75 439 401.25
（6）商标使用许可协议
本公司将“风帆”牌蓄电池商标授权金风帆使用，并向金风帆收取商标使用权费，
收费标准为对方含税收入的1.5%。
（7）关联交易定价原则
供应方名称 交易标的 定价原则
风帆有色金属公司 电铅 按成本价
风帆唐山蓄电池厂 塑料制品 市场价格
风帆不锈钢制品有限公司 水、电、汽 按成本价
风帆有色金属公司 合金铅 成本加加工费
风帆唐山蓄电池厂 电池极板 市场价格
风帆美新蓄电池隔板制造有限公司 PE隔板 市场价格
风帆摩托车蓄电池有限责任公司 壳体 市场价格
6.关联方应收应付款项：
应收票据
2004年6月30日 2003年12月31日
单 位
比例
金额 比例 金额
风帆摩托车蓄电池有 518 000.00 6.45%
限责任公司
应收帐款
2004年6月30日
单 位 金额 比例
上海风帆工贸 14 848 842.84 8.36%
风帆美新蓄电池隔板 71 401.82 0.04%
制造有限公司
2003年12月31日
单 位 金额 比例
上海风帆工贸 15 753 846.14 9.81%
风帆美新蓄电池隔板 0.00 0.00%
制造有限公司
其他应收款
2004年6月30日 2003年12月31日
单 位
金额 比例 金额 比例
中船重工 393 783.00 0.14% 393 783.00 1.58%
上海风帆实业 2 310 000.00 2 310 000.00
0.82% 9.26%
风帆不锈钢制品
262 469.53 0.94% 42 303.61 0.17%
有限公司
短期借款
2004年6月30日 2003年12月31日
单 位
金额 比例 金额 比例
中船重工财务公司 150 000 000.00 40.43% 55 000 000.00 24.44%
应付票据
2004年6月30日 2003年12月31日
单 位
金额 比例 金额 比例
风帆唐山蓄电池厂 10 000 000.00 9.43% 10 000 000.00 10.49%
风帆有色金属公司 50 000 000.00 47.14% 50 000 000.00 52.43%
风帆美新蓄电池隔 10 000 000.00 9.43% 0.00 0.00
板制造有限公司
应付帐款
2004年6月30日
单 位
金额 比例
风帆有色金属公司 4 904 197.35 8.90%
风帆唐山蓄电池厂 0.00 0.00%
风帆美新蓄电池隔板
8 150 970.39
制造有限公司 14.80%
风帆摩托车蓄电池有
50 124.62
限责任公司 0.09%
2003年12月31日
单 位
金额 比例
风帆有色金属公司 7 306 076.13 13.73%
风帆唐山蓄电池厂 1 342 407.74 2.52%
风帆美新蓄电池隔板 8.57%
4 562 159.74
制造有限公司
风帆摩托车蓄电池有
5 493.13
限责任公司 0.01%
预收账款
2004年6月30日
单 位
金额 比例
上海风帆实业公司 306 374.28 9.85%
风帆摩托车蓄电池有
90 011.81 2.89%
限责任公司
2003年12月31日
单 位
金额 比例
上海风帆实业公司 428 474.00 4.66%
风帆摩托车蓄电池有
0.00 0.00%
限责任公司
其他应付款
2004年6月30日
单 位
金额 比例
风帆集团公司 49 388 873.16 45.85%
保定汇源蓄电池配件
18 200 000.00 16.90%
厂
2003年12月31日
单 位
金额 比例
风帆集团公司 2 297 449.89 11.27%
保定汇源蓄电池配件
0.00 0.00%
厂
长期借款
2004年6月30日 2003年12月31日
单 位
金额 比例 金额 比例
中船重工财务公司 30 000 000.00 37.50% 30 000 000.00 37.50%
应付股利
2004年6月30日
单 位
金额 比例
中船重工 0.00 0.00%
保定汇源 0.00 0.00%
乐凯胶片 82 785.35 50.00%
保定天鹅 82 785.35 50.00%
2003年12月31日
单 位
金额 比例
中船重工 18 252 000.00 70.99%
保定汇源 7 457 425.71 29.01%
乐凯胶片 0.00 0.00%
保定天鹅 0.00%
0.00
`合并会计报表的编制方法：
根据财政部财会字[1995]11号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财
会字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司和纳入
合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为基础，合并各项目数据编制而成。合并
时，纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往来均予以抵销。
（1）合并范围：公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本并能实际控制的
被投资企业，同时符合以下条件的子公司不纳入合并范围：
①子公司期末总资产的合计额低于母公司与其所有子公司资产总额的10%；
②子公司本期销售收入合计低于母公司与其所有子公司销售收入合计的10%；
③子公司当期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司当期净利润的10%。
（2）公司在编制合并会计报表过程中，按照有关规定，对下列事项进行了抵销：
①公司内部投资与被投资单位权益性资本；
②公司与被投资单位之间的内部债权债务；
③公司与被投资单位之间的内部交易事项；
（3）报告期内纳入合并范围的子公司无增减变化。
`外币业务核算方法：
外币业务按发生时的市场汇率作为折合率，折算为人民币入帐；期末外币帐户按期
末汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支
出的计入当期损益。
`记帐基础：
以权责发生制为记帐基础。
`记帐本位币：
以人民币为记帐本位币。
`现金等价物的确定标准：
公司将持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资确定为现金等价物。
`计价原则：
资产的计价遵循历史成本原则。
`子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
1.子公司与母公司会计政策不一致主要在下述方面：
（1）子公司固定资产残值率为10%；
（2）房屋建筑物预计使用年限按20年计。
2.在编制合并会计报表时，未按母公司会计政策进行调整的主要是：对房屋建筑
物母公司一般按35年预计使用年限计提折旧而子公司按20年；对固定资产的残值率母公
司按5%，子公司按10%。原因是：一方面对上述方面进行调整的工作量较大，但不调整
的影响额却较小；另一方面与此相关的调整是增利因素，不调整更能体现谨慎性原则。
3.如果对上述政策进行相应调整，则对公司的净资产和净利润影响如下：
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
对净资产影响额 520 819.48 239 138.50
对净利润影响额 520 819.48 239 138.50
`非经常性损益：
报表项目 内 容 金额
营业外支出 债务重组损益 0.00
营业外收入 处置固定资产收益 40 855.28
营业外支出 处置固定资产损失 56 106.47
主营业务成本 以前年度计提的存货跌价准备的转回 0.00
营业外收入、支出 其他营业外收支净额 74 088.83
税前影响额 小 计 -89 340.02
减：所得税影响 -13 401.00
税后影响额 -75 939.02
`会计制度：
本公司及纳入合并范围的中外合资控股子公司均执行财政部颁发的《企业会计准则
》、《企业会计制度》及其他有关规定。
`控股子公司及合营企业
公 司 名 称 注册资本 投资金额
保定金风帆蓄电池
2 888万美元 2 888万美元
有限公司
上海风帆工贸公司 120万元 110万元
上海风帆蓄电池实
250万元 225万元
业有限公司
中船重工科技投资
43 200万元 500万元
发展有限公司
公 司 名 称 公司所占权益 经营范围 是否合并
保定金风帆蓄电池 蓄电池生产及
100% 是
有限公司 销售
上海风帆工贸公司 91.67% 蓄电池及配件 否
上海风帆蓄电池实
90% 蓄电池加液 否
业有限公司
中船重工科技投资
1.157% 否
发展有限公司
1、金风帆的控股子公司上海风帆蓄电池实业有限公司（以下简称：风帆实业）和
上海风帆工贸公司（以下简称：风帆工贸）因其资产总额、销售总额和净利润均达不到
金风帆资产总额、销售总额和净利润的10%，且报表显示盈利，故未合并会计报表。
2、本公司2003年9月2日召开2003年度第一次临时股东大会审议批准了收购金风帆
公司25％股权和收购完成后注销金风帆公司的决议。2004年4月16日，本公司与香港灏
福有限公司就其向本公司出让在金风帆公司25％股权事宜签订补充协议，经协商一致，
双方确认的股权转让价格为6 173.10万元。
本公司于2004年6月14日收购香港灏福有限公司持有的控股子公司保定金风帆蓄电
池有限公司25％股权，支付人民币3 100万元。股权购买日为2004年6月18日，确认依据
是，股权购买协议已获2003年9月2日召开的2003年度第一次临时股东大会审议批准，且
该事项已于2004年6月18日经保定国家高新技术产业开发区管委会批准，2004年6月14日
已经支付购买股权价款的50％以上。公司实际上已经全部控制金风帆公司的财务和经营
政策，相关风险与收益均已转入本公司。转让完成后本公司所占权益由75％增至100％
。
`会计年度：
公历1月1日至12月31日。
`股权比例在50%以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司情况
风帆实业、风帆工贸系金风帆的控股子公司,因资产、销售收入、净利润三项指标
所占金风帆比例均低于10%，根据重要性原则未予合并报表，而在长期投资中列示，两
公司主要数据如下：
1.风帆实业：
项 目 2004年1-6月 2003年度
资产总额 8 893 779.92 8 247 736.97
净资产 2 717 807.67 2 659 507.66
销售收入 1 139 771.30 1 828 166.84
净利润 58 300.01 52 086.76
固定资产原值 4 798 551.87 4 757 535.08
固定资产净值 3 939 631.20 3 890 864.64
2.风帆工贸：
项 目 2004年1-6月 2003年度
资产总额 16 224 548.24 16 699 019.14
净资产 2 520 709.04 2 108 692.92
销售收入 25 951 896.81 42 567 334.68
净利润 412 016.12 370 348.51
固定资产原值 529 033.85 515 303.85
固定资产净值 244 769.51 272 690.31
`承诺事项
公司承诺2004年12月31日前收购风帆有色金属公司。
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