中金黄金股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示.............................................................................
2
二、公司基本情况.........................................................................
2
三、股本变动及股东情况...................................................................
4
四、董事、监事和高级管理人员.............................................................
6
五、管理层讨论与分析.....................................................................
6
六、重要事项............................................................................ 10
七、财务会计报告........................................................................ 14
八、备查文件目录........................................................................ 49
1
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1.本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2.董事琼达先生、李惠琴女士、翟延明先生、孙永发先生，独立董事吴晓根先生因工作原因未能参加会议。李
惠琴女士、翟延明先生、孙永发先生分别授权委托董事刘冰先生、王晋定先生、宋鑫先生，吴晓根先生授权委
托独立董事徐泓女士代行全部职权。
3.公司中期财务报告已经岳华会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4.公司负责人董事长宋鑫先生、总经理王晋定先生，主管会计工作负责人麻伯平先生及会计机构负责人（会计
主管人员）魏浩水先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1.
公司法定中文名称：中金黄金股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中金黄金
公司法定英文名称：zhongjin gold corp., ltd.
公司法定英文名称缩写：zhongjin gold
2.
公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：g中黄金
公司a股代码：600489
3.
公司注册地址：天津港保税区海滨路28 号
公司办公地址：天津经济技术开发区洞庭路27号九洲大厦
邮政编码：300457
公司国际互联网网址：http://www.zjgold.com
公司电子信箱：zjgold@zjgold.com
4.
公司法定代表人：宋鑫
5.
董事会秘书：李跃清
电话：022--66201747
传真：022--66201498e-mail：lyq@zjgold.com
联系地址：天津经济技术开发区洞庭路27号九洲大厦
6.
公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书事务部
2
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
(二)主要财务数据和指标
1.主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
流动资产 902,291,823.02 715,730,462.54 26.07
流动负债 876,607,318.02 760,105,105.17 15.33
总资产 1,933,779,675.89 1,725,718,585.53 12.06
股东权益（不含少数股东权益） 829,351,500.25 788,844,667.70 5.13
每股净资产(元) 2.96 2.82 4.96
调整后的每股净资产(元) 2.73 2.64 3.41
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 102,106,832.55 30,636,690.19 233.28
扣除非经常性损益的净利润102,152,786.58 34,515,030.93 195.97
每股收益(元) 0.3647 0.1094 233.28
净资产收益率(%) 12.31 4.07 增加8.24 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 258,830,150.83 134,859,074.81 91.93
2.扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -2,168,808.09
各种形式的政府补贴 3,498,090.00
短期投资收益（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资
收益）
4,761.61
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -976,014.52
债务重组损益34,680.00
所得税影响数-438,663.03
合计 -45,954.03
单位：吨
黄金产量
25
21.03
20
15
13.87
18.25
0.87
2.3 2.51
精炼金
矿产金
10
5
0
2004年1-6月2005年1-6月2006年1-6月
3
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
中期每股收益
单位：元
0.40
0.3647
0.35
0.30
0.25
0.20
0.0631
0.1094
每股收益
0.15
0.10
0.05
0.00
2004年1-6月2005年1-6月2006年1-6
月
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
（％）
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
（％）
一、有限售条件股份
1.国家持股 159,353,900 56.91 -24,788,385 -24,788,385 134,565,515 48.06
2.国有法人持股 19,990,700 7.14 -3,109,664 -3,109,664 16,881,036 6.03
3.其他内资持股
其中：
境内法人持股
655,400 0.23 -101,951 -101,951 553,449 0.20
境内自然人持股
4.外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 180,000,000 64.29 -28,000,000 -28,000,000 152,000,000 54.29
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 100,000,000 35.71 28,000,000 28,000,000 128,000,000 45.71
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 100,000,000 35.71 28,000,000 28,000,000 128,000,000 45.71
三、股份总数 280,000,000 100.00 0 0 280,000,000 100.00
股份变动的批准情况
国务院国有资产监督管理委员会于2006年5月25日下发了《关于中金黄金股份有限公司股权分置改革有关问
题的批复》（国资产权【2006】586号），批准公司股权分置改革方案。
股份变动的过户情况
股份过户于2006年6月14日全部实施完毕
(二)股东情况
1.股东数量和持股情况
4
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
单位：股
报告期末股东总数 21,925
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
中国黄金集团公司 国有股东 48.06 134,565,515 -24,788,385 134,565,515
中信国安集团公司 国有股东 3.95 11,069,569 -2,039,131 11,069,569
金鑫证券投资基金 其他 2.12 5,949,119 5,949,119 0
ubs limited 外资股东 2.09 5,852,160 1,280,160 0
日兴资产管理有限公司－日兴
am 中国人民币a 股母基金
外资股东 1.75 4,906,976 4,906,976 0
全国社保基金一一零组合 其他 1.40 3,914,609 3,914,609 0
abn amro bank n.v. 外资股东 1.14 3,193,445 3,193,445 0
河南豫光金铅集团有限责任公
司
国有股东 0.99 2,767,413 -509,787 2,767,413
中国工商银行－广发聚丰股票
型证券投资基金
其他 0.91 2,550,000 2,550,000 0
上海浦东发展银行－广发小盘
成长股票型证券投资基金
其他 0.85 2,376,027 2,376,027 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
金鑫证券投资基金 5,949,119 人民币普通股
ubs limited 5,852,160 人民币普通股
日兴资产管理有限公司－日兴am 中国人民币a 股母基金 4,906,976 人民币普通股
全国社保基金一一零组合 3,914,609 人民币普通股
abn amro bank n.v. 3,193,445 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 2,550,000 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金2,376,027 人民币普通股
兴华证券投资基金 2,305,795 人民币普通股
王兴友 2,070,653 人民币普通股
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 2,009,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
有限售条件股东之间不存在关联关系和一致行为,公司
未知有限售条件股东与无限售条件股东之间、无限售条
件股东之间是否存在关联关系和一致行为。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上
市交易股
份数量
1 中国黄金集团公司 134,565,515 2009 年6 月14 日 0
所持非流通股自获得上市流通权之日
起，在36 个月内不上市交易或转让
2 中信国安集团公司 11,069,569 2007 年6 月14 日 0 法定限售条件
3
河南豫光金铅集团有限
责任公司
2,767,413 2007 年6 月14 日0
法定限售条件
4 西藏公路工程总公司 1,937,156 2007 年6 月14 日 0 法定限售条件
5
天津市宝银号贵金属有
限公司
553,449 2007 年6 月14 日0
法定限售条件
6 天津天保控股有限公司 553,449 2007 年6 月14 日 0 法定限售条件
7
山东莱州黄金（集团）
有限公司
553,449 2007 年6 月14 日0
法定限售条件
5
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
2.控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，同意叶建武先生因工作变动不再担任公司副总经理的职务。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
市场综述
报告期内，受国际地缘政治、美元和相关商品价格等因素影响，国际市场黄金价格创下26 年来新高734
美元/盎司，2006 年6 月30 日黄金价格为614 美元/盎司，比2006 年1 月1 日黄金价格530 美元上涨了
15.8%；上半年均价为589 美元/盎司，同比增长38%。公司的精炼金均在上海黄金交易所销售，上半年公司黄
金销售均价为人民币151.64元/克，约合589美元/盎司。
全国黄金行业上半年的黄金产量约为106吨，同比增长6.33%，其中矿产金为77吨，实现利润总额24.7
亿元。公司上半年生产精炼金 18.25 吨，矿产金2.51 吨；实现利润总额2.39 亿元，占全行业的9.68%，位
居全国黄金企业前列。
2005年1月－2006年6月国际金价走势图（月平均价）
700
650
600
550
500
450
400
单位：美元/盎司
报告期内，铜产品供求紧张的局面加剧，国际市场现货铜价创下历史新高达8,788美元/吨，2006年6月
30日现货铜价格为7,501美元/吨，比2006年1月1日价格4,584美元/吨上涨63.6%。公司的电解铜的销售
均价（含增值税）达到人民币56,000元/吨。公司的电解铜均为现货销售，目前没有进行套期保值业务。
6
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
2005年1月－2006年6月国际铜价走势图（月平均价）
8500
8000
7500
7000
6500
6000
5500
5000
4500
4000
3500
3000
单位：美元/吨
整体经营情况回顾
今年上半年，公司抓住黄金、铜产品价格持续上涨的有利时机，克服材料价格上涨、部分矿山品位下降、
冶炼原料采购难度加大等诸多困难，认真组织生产经营，公司业绩较去年同期大幅增长。公司2006 年上半年
销售收入24.44 亿元，比去年同期增加11.14%；实现净利润1.02 亿元，每股收益为0.36 元，公司的净利润
与每股收益均同比增长233.28%，净资产收益率12.31 %，同比增加8.24 个百分点，2006 年二季度净利润比
第一季度增长了178.73%。
公司业绩的大幅提升一方面得益于黄金、铜产品价格的上涨，另一方面公司 “精细管理”工作收到了成
效，各下属企业纷纷通过加强内部管理来控制成本。不少企业严格预算考核工作，收到较好的效果；实施成本
领先战略，开展节约一度电、节约一滴水、节约一滴油、节约一张纸、节约一分钱活动，提高全员节约意识，
创建节约型企业。一些矿山在品位降低的情况下，增加了处理矿量，保证了矿产金产量的增长。上半年，公司
矿山处理矿量总计79万吨,同比增长5.5%。
矿产金业务：公司矿产金产量稳步增长，2006年上半年矿产金2.51 吨，同比增长9.13%；入选品位3.27
克/吨。潼关中金黄金矿业有限责任公司产金859 千克，湖北三鑫金铜股份有限公司产金581 千克，峪耳崖金
矿产金540 千克,成为公司黄金矿业三大主力军，峪耳崖金矿正在实施低品位矿石开发项目，该项目采用露天
堆浸生产技术，预计明年投产。甘肃省天水李子金矿有限责任公司产金达202 千克，同比增幅达106%，随着
李子金矿进一步转变经营方式，实施技术改造，下半年产量有望继续提高。苏尼特金曦黄金矿业有限责任公
司、山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司分别产金120、119 千克。新疆中金黄金矿业有限公司正在实施系统
改造、技改扩建，即将恢复生产。
矿产铜业务：矿产铜是公司的另一个重要利润来源。湖北三鑫金铜股份有限公司上半年产铜5,259 吨,入
选品位为1.64%。
冶炼业务：2006 年3 月，公司的“中金”牌标准金锭通过了伦敦金银交易市场协会（lbma）的认证，取
得了国际黄金市场的销售通行证，是首家取得该项国际认证的中国黄金生产企业。中原冶炼厂共生产精炼金
18.25 吨，金精矿加工合质金2.96 吨；生产电解铜1,361 吨，白银6.43 吨，硫酸36,926 吨。由于黄金价格
波动较大，中原冶炼厂减少了外购合质金的采购量，因此上半年精炼金产量同比下降13.22%。潼关中金冶炼
有限责任公司产能较去年同期有较大程度增长，金精矿加工合质金达1.12 吨，同比增长191.75%；生产白银
733千克，同比增长159.54%。
矿权及探矿增储
报告期内，各矿山企业继续抓紧探矿增储工作，新增黄金储量2.8吨。截至2006年6月30日，公司拥有
矿权面积341.89 平方公里，其中采矿权面积21.20 平方公里，探矿权面积320.69 平方公里；黄金金属储量
60吨，铜金属储量28万吨。
（二）报告期公司经营情况
1.公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营范围
7
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
黄金等有色金属地质勘查、采选、冶炼；黄金生产的副产品加工、销售； 黄金生产所需原材料、燃料、
设备的仓储、销售； 黄金生产技术的研究开发、咨询服务；国际贸易，保税仓储，商品展销，用自有资金兴
办企业和投资项目。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元 币种:人民币
主营业务收入主营业务成本
毛利
率(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
毛利率比上
年同期增减
(%)
分行业
采矿 571,842,829.96 256,044,416.62 55.22 45.16 12.99
增加10.11
个百分点
冶炼 2,331,158,293.30 2,254,999,556.61 3.27 9.49 8.62
增加1.04 个
百分点
小 计2,903,001,123.26 2,511,043,973.23
公司内各业务分
部间相互抵消
459,209,406.47 459,209,406.47
合计 2,443,791,716.79 2,051,834,566.76 16.04 9.49 7.62
增加6.65 个
百分点
分产品
黄金 2,099,161,972.45 1,898,948,773.78 9.50 7.92 2.64
增加4.62 个
百分点
铜 293,618,612.04 129,290,180.77 55.97 74.88 37.23
增加12.08
个百分点
2006年中期产品销售收入
银
硫
铅
0.54% 1.10%
铁
0.43% 0.52%
铜
11.95%
黄金
85.45%
8
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
2006年中期产品销售利润
铁
3.23%
铅
银0.07%
3.70%
铜
黄金
41.44%
51.57%
(3)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称主要产品或服务 注册资本资产规模净利润
湖北三鑫金铜股份有限
公司
金、铜矿勘探与采选；化工涂料生产与销
售；机电设备销售；矿山工程技术咨询服务
6,496.26 44391.87 10714.52
山东烟台鑫泰黄金矿业
有限责任公司
金矿探采选冶1101.90
4546.69
401.16
苏尼特金曦黄金矿业有
限责任公司
黄金资源的勘查、开发、生产及劳务输出、
设备进出口
300.00 3461.12 493.73
潼关中金黄金矿业有限
责任公司
黄金矿产资源勘探、采选 4,878.00 21028.80 676.11
潼关中金冶炼有限责任
公司
金、银、铜、铅、硫的选冶及副产品销售4,000.00 12455.93 736.32
甘肃省天水李子金矿有
限公司
黄金矿的开采、浮选、冶炼、销售 6,808.00 7486.20 -133.42
新疆中金黄金矿业有限
责任公司
黄金等有色金属地质勘查与开发、采选、冶
炼等
2,050.00 2052.56 －
中金黄金投资有限公司
黄金等贵金属及珠宝投资、咨询、管理； 黄
金等贵金属及珠宝生产技术的研究开发、咨
询服务；黄金等贵金属制品及珠宝的生产、
加工、销售；国际贸易，商品展销；用自有
资金兴办企业和投资项目。
2000.00 2000.00 －
潼关中金冶炼有限责任公司、湖北三鑫金铜股份有限公司、苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司、山东烟台
鑫泰黄金矿业有限责任公司等企业净利润同比增长分别达到146.24%、144.81%、66.51%、41.89%，潼关中金
黄金矿业有限责任公司也扭转了亏损的局面。甘肃省天水李子金矿有限公司黄金产量同比增长较快，但因矿权
摊销政策变化，出现亏损。新组建的新疆中金黄金矿业有限责任公司将在第三季度开始生产，中金黄金投资有
限公司也将在下半年正式开业。
2.在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司经营中出现的困难与问题：
1）报告期内，材料、动力价格上涨（上涨幅度约4.18%）增加成本约300万元，由于金矿销售收入增加
多支出资源补偿费支出440万元，国家调整资源税政策增加支出70万元，合计增加支出810万元。
2）部分矿山企业的入选品位下降。
3）公司的管理费用呈上升趋势，其中主要原因一是矿山摊销政策改变，增加了地质探矿费用和矿权摊销
费用，二是坏账准备金计提标准提高。
4）目前国际金价仍处于强势，但存在价格大幅波动的风险。人民币升值趋势明显，如果人民币进一步升
值则会导致以人民币标价的国内黄金市场价格相应下降。
9
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
5）上半年公司的安全生产形势平稳，但仍存在着不少安全生产风险。
公司目前所采取的主要对策是：
1）面对品位下降情况，公司矿山企业通过技术改造、科技进步等措施来增加处理矿量，使黄金产量稳步增
加，报告期内公司实现了矿产金产量、选矿处理矿量的全年任务指标过半。
2）将精细管理进一步落到实处，实行有效的成本控制。完善全面预算管理，加强现金流量的控制。大力开
展节能降耗、成本控制、挖潜增效、应收账款的清理回收等相关工作。
3）加强市场营销工作，把握销售与采购时机，提高销售利润。研究和预测国际市场金、铜等产品的价格走
势和人民币升值对国内金、铜价格的影响，最大限度地通过市场营销提高销售利润。同时积极开展“小金条”
系列产品、高纯金产品的销售，延伸产品产业链，提高产品附加值。
4）通过科技进步，转变经济增长方式，大力发展循环经济，建立资源节约型的企业，增强企业的核心竞争
力。加强对技术进步工作的领导，完善科技进步基础建设；整合社会及科技资源，形成科技创新体系，通过技
术进步来提高资源的综合利用率。
5）继续实施资源优先战略，在进一步做好现有矿山探矿增储工作的同时，依托资本市场，选择前景好的矿
山资源类项目，寻求最佳时机实施战略并购与重组。
6）安全生产要长抓不懈，务求实效。公司要重点解决安全生产工作的责任落实问题，并制定新的《安全生
产培训管理办法》、《部门安全职责考核办法》等规章制度。结合自身特点，引进杜邦公司等企业先进的安全
理念和文化，营造和创新公司的安全文化。
(三)公司投资情况
1.报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2.非募集资金项目情况
1）经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，公司出资1,600万元人民币组建中金黄金投资有限公司，
占总股份的80％。中金黄金投资有限公司的主营业务：黄金等贵金属及珠宝投资、咨询、管理；黄金等贵金
属及珠宝生产技术的研究开发、咨询服务；黄金等贵金属制品及珠宝的生产、加工、销售；国际贸易，商品展
销；用自有资金兴办企业和投资项目。该公司目前尚未产生收益。目前，该公司正处于筹备开业阶段，组织机
构已经建立，市场调研工作正在进行，北京销售旗舰店正在筹建，该店计划于今年9月开业，主要销售高纯金
小金条、金币等黄金制品和礼品。
2）峪耳崖金矿“低品位矿石开发项目”征占地手续已经全部办理完毕。剥离工程和修路工程已于2006年4
月3日开工，截止到2006年6月底修路849米，完成土石方34,464.20立方米，完成基建剥离量159,899.60
立方米。低品位开发项目1至6月份完成投资1,003.22万元，截止6月底累计完成投资2575.78万元，预计
完成堆浸规模50万吨/年，2007年以后预计达到100万吨/年的处理规模，新增黄金450公斤/年生产能力。
3）潼关中金黄金冶炼有限责任公司 150吨/天“多元素金精矿综合回收项目”于2005年3月正式开工建
设，氰化部分已于2005年11月正式投产。目前焙烧制酸项目已进入建设的关键时期，9月底可转入正式生
产。本项目投资预计为5,757.38万元（含购买当地的潼关冶炼厂1000万元），截至6月底已投入资金3,954
万元。2006年1到6月份，该项目已产生净收益736万元。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
经谨慎测算，预计公司1-9月份的利润水平较上年同期增长100％以上。
主要原因是得益于本报告期黄金和铜的市场价格与去年同期相比涨幅较大，公司今年中期净利润同比增长
233%，而且已经超过去年1-9 月份净利润的84%。预计第三季度黄金、铜价仍将高位运行，这将有利于公司
第三季度实现良好的盈利水平。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司在报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，不断
完善公司的法人治理结构，修订了《公司章程》等规章制度，进一步提高公司信息披露工作质量。
公司长期以来一直把投资者关系工作当做公司的重要战略工作来抓，注重和广大投资人的沟通和互动，持
续改进公司治理水平，在报告期内顺利完成了股权分置改革工作和现金分红工作。今年上半年，公司先后被评
为“2005年中国a股上市公司最佳中小企业”、“2005年中国a股上市公司投资者关系管理50强”、“投资
者心目中最亲切的上市公司”。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
10
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
公司于2006年5月22日召开的2005年度股东大会审议通过了《2005年度利润分配方案》：以2005年
末股本总数280,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.2元（含税），合计61,600,000元。
公司于2006年5月26日公布了分红派息公告，股权登记日为2006年5月31日，除息日为2006年6月1
日；社会公众股东的红利发放日为2006年6月6日。以上利润分配方案已实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1.与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易
价格
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
河南秦岭金矿购买原料
执行市场
价格
市场价格12,181,339.58
0.60
山西大同黄金矿业有限责任公司 购买成品金
执行市场
价格
市场价格13,606,251.99
0.67
中国黄金集团公司 购买成品金
执行市场
价格
市场价格123,092.32
0.01
辽宁省排山楼金矿 购买成品金
执行市场
价格
市场价格85,415,227.41
4.20
辽宁新都黄金有限责任公司购买成品金
执行市场
价格
市场价格11,916,388.13
0.59
河南中原黄金实业发展中心
为公司提供生产辅
助、生活后勤等必
不可少的服务
执行市场
价格
市场价格3,353,303.00
55.11
陕西东桐峪黄金实业有限公司
为公司提供生产辅
助、生活后勤等必
不可少的服务
执行市场
价格
市场价格
630,000.00
10.35
河北峪耳崖黄金实业发展中心
为公司提供生产辅
助、生活后勤等必
不可少的服务
执行市场
价格
市场价格
2,101,766.50 34.54
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
中国黄金集团公司 提供黄金加工劳务 执行市场价格市场价格 1,166,099.38 46.22
2.关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方名称 与上市公司的关系
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
中国黄金集团公司 控股股东 1,166,099.38 1,166,099.38 3,718,072.28 59,448,072.28
河北峪耳崖黄金实
业发展中心
母公司的全资子公司 661,156.88 661,156.88 -5,598.00 0
河南文峪金矿 母公司的全资子公司 -899,231.84 0
中国金域黄金物资
总公司
母公司的全资子公司 0 150,000.00
长春黄金设计院 母公司的全资子公司 -100,000.00 164,000.00
11
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
三门峡中冶机修厂 母公司的全资子公司 2,305,127.22 2,305,127.22
陕西东桐峪黄金实
业有限公司
母公司的全资子公司 0 906,295.20 -289,693.96 0
金汇黄金设备公司 母公司的全资子公司 0 77,880.84
河南金源黄金矿业
有限责任公司
母公司的控股子公司 -5,631,601.01 0
河南秦岭金矿 母公司的全资子公司 2,116,756.31 12,760,741.60
河南中原黄金实业
发展中心
母公司的全资子公司 -1,817,326.52 4,225.00
辽宁省排山楼金矿 母公司的全资子公司 -2,380,744.96 8,300,639.11
山西大同黄金矿业
有限责任公司
联营公司 0 1,535.58
东丹矿业开发有限
责任公司
母公司的控股子公司 -1,560,300.00 21,007.15
河南黄金有限责任
公司
母公司的全资子公司 6,167,364.45 6,167,364.45
湖北鸡笼山矿业有
限公司
其他 985,473.83 985,473.83
合计 / 3,133,151.64 5,430,559.52 1,302,402.42 87,689,059.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额3,133,151.64 元，余额5,430,559.52 元，均
为与日常生产经营相关的应收、预付项下往来款项。而控股股东及其子公司向上市公司提供资金的发生额
1,302,402.42元，余额87,689,059.00元。控股股东在资金方面给予上市公司较大的支持。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发生日期（协议签
署日）
担保金额 担保类型 担保期限
是否履行
完毕
是否为关联方
担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 5,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.03
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 -
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担保金额 -
担保总额超过净资产50％ 部分的金额 -
上述三项担保金额合计 -
12
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
持有中金黄金的原非流通股自获得上市流通权之日起，在36 个月内不上市
交易或转让
严格履行承诺
中国黄金集团公司
从2005 年至2007 年度，将在中金黄金股东大会上提议并赞同公司以现金
分红方式进行分配，且现金分红比例将不低于当年实现可分配利润（不计
年初未分配利润）的60％
2005 年度利润分
配已实施完毕，
超过当年实现可
分配利润的60%
中国黄金集团公司将根据发展战略一如既往地积极支持中金黄金股份公司
发展
一如既往
在国家相关政策法规出台后，中国黄金集团公司将支持中金黄金实施管理
层股权激励计划
国家相关政策法
规还未出台
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任岳华会计师事务所为公司的境内审计机构。担任本次
审计工作并出具审计意见的注册会计师为江晓云、潘帅。中期财务报告审计费用为43万元人民币。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴
责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
中金黄金股份有限公司第二届董事会第十四
次会议决议公告
中国证券报、上海证券报 2006 年1 月18 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司关于股票交易异常波
动的公告
中国证券报、上海证券报 2006 年4 月21 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司第二届董事会第十五
次会议决议公告暨召开2005 年度股东大会
会议通知
中国证券报、上海证券报 2006 年4 月22 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司业绩预增公告 中国证券报、上海证券报 2006 年4 月22 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司第二届监事会第十次
会议决议公告
中国证券报、上海证券报 2006 年4 月22 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司股权分置改革说明书
（摘要）
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2006 年4 月24 日www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司关于召开相关股东会
议的通知
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2006 年4 月24 日www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司股权分置改革网上路
演公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2006 年4 月25 日www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司关于延期披露股权分
置改革方案沟通协商情况和结果的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2006 年5 月10 日www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司股权分置改革说明书中国证券报、上海证券报、2006 年5 月16 日 www.sse.com.cn
13
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
摘要（修订稿） 证券时报
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的
公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2006 年5 月16 日www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司董事会关于召开相关
股东会议的第一次提示性公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2006 年5 月18 日www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司关于股票交易异常波
动的公告
中国证券报、上海证券报 2006 年5 月22 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司2005 年度股东大会
决议公告
中国证券报、上海证券报 2006 年5 月23 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司第二届董事会第十六
次会议决议公告
中国证券报、上海证券报 2006 年5 月23 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司董事会关于召开相关
股东会议的第二次提示性公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2006 年5 月24 日www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
案获国务院国有资产监督管理委员会批准的
公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2006 年5 月24 日www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司2005 年度分红派息
实施公告
中国证券报、上海证券报 2006 年5 月26 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司股权分置改革相关股
东会议表决结果公告
中国证券报、上海证券报 2006 年5 月30 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司董事会关于财政部、
国家税务总局调整岩金矿资源税有关政策的
说明公告
中国证券报、上海证券报 2006 年6 月6 日 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
案实施公告
中国证券报、上海证券报 2006 年6 月8 日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告
公司中期财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
14
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
审计报告
岳总审字[2006]第a1059号
中金黄金股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中金黄金股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006年6月30日的资产负债表、合
并资产负债表，2006年1-6月的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2006年1-6月的现金流量表、
合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这
些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错
报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用
的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提
供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公
允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月的经营成果和现金流量。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：江晓云
中国·北京 中国注册会计师：潘帅
二零零六年八月二十七日
15
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 中金黄金股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 358,366,500.94 221,096,857.02 156,835,862.98 150,077,655.48
短期投资 300,000.00 200,000.00 0 0
应收票据 8,671,854.77 4,912,916.14 1,831,593.80 960,000.00
应收股利 0 0 0 0
应收利息 0 0 0 0
应收账款 13,338,963.73 5,928,921.35 8,841,849.34 3,381,556.88
其他应收款 92,563,003.81 82,829,541.46 74,574,678.13 67,435,755.02
预付账款 100,386,517.28 75,564,504.65 53,123,363.51 56,890,968.10
应收补贴款 0 0 0 0
存货 327,505,383.85 323,980,808.56 256,362,042.56 271,911,733.69
待摊费用 1,159,598.64 1,216,913.36 374,133.68 269,092.69
一年内到期的长期债权投资0 0 0 0
其他流动资产0 0 0 0
流动资产合计902,291,823.02 715,730,462.54 551,943,524.00 550,926,761.86
长期投资：
长期股权投资61,192,014.17 64,936,148.09 344,552,120.76 295,790,887.06
长期债权投资0 0 0 0
长期投资合计61,192,014.17 64,936,148.09 344,552,120.76 295,790,887.06
其中：合并价差 57,887,648.11 61,292,803.87 0 0
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价1,119,123,504.51 1,100,396,224.93 453,728,061.28 461,711,888.88
减：累计折旧455,144,278.82 414,171,966.92 195,745,467.94 189,152,831.58
固定资产净值663,979,225.69 686,224,258.01 257,982,593.34 272,559,057.30
减：固定资产减值准备 5,492,684.22 6,422,982.39 1,958,378.51 2,888,676.68
固定资产净额658,486,541.47 679,801,275.62 256,024,214.83 269,670,380.62
工程物资 3,433,580.57 1,959,477.22 1,183,740.27 757,169.92
在建工程 125,163,412.92 67,141,061.10 94,659,791.28 36,413,940.73
固定资产清理0 0 0 0
固定资产合计787,083,534.96 748,901,813.94 351,867,746.38 306,841,491.27
无形资产及其他资产：
无形资产 160,984,878.35 167,992,093.99 60,542,756.30 62,867,052.06
长期待摊费用21,868,152.88 28,158,066.97 1,493,581.50 2,040,693.42
其他长期资产359,272.51
无形资产及其他资产合计 183,212,303.74 196,150,160.96 62,036,337.80 64,907,745.48
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,933,779,675.89 1,725,718,585.53 1,310,399,728.94 1,218,466,885.67
16
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
流动负债：
短期借款 327,870,000.00 263,370,000.00 205,000,000.00 175,000,000.00
应付票据
应付账款 134,528,068.94 130,397,169.49 125,265,452.38 98,720,660.61
预收账款 95,412,495.21 91,773,646.23 61,580,702.34 73,141,539.71
应付工资 22,295,285.13 25,773,147.06 9,492,219.79 14,343,371.49
应付福利费 7,030,378.16 6,715,957.80 2,588,236.44 2,809,306.50
应付股利 0 343,000.00 0 0
应交税金 109,203,403.13 59,326,712.47 10,061,496.87 10,536,153.94
其他应交款 15,327,602.36 13,947,988.86 4,854,518.15 4,160,340.88
其他应付款 138,760,483.73 146,580,122.62 29,909,621.04 17,877,622.56
预提费用 26,179,601.36 21,877,360.64 10,526,273.67 9,942,508.76
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计876,607,318.02 760,105,105.17 459,278,520.68 406,531,504.45
长期负债：
长期借款 40,032,811.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 15,100,000.00 13,500,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
其他长期负债
长期负债合计55,132,811.00 33,500,000.00 24,800,000.00 24,800,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 931,740,129.02 793,605,105.17 484,078,520.68 431,331,504.45
少数股东权益172,688,046.62 143,268,812.66
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 386,310,464.61 386,310,464.61 386,310,464.61 386,310,464.61
盈余公积 57,494,882.78 57,494,882.78 47,158,291.32 47,158,291.32
其中：法定公益金 27,417,873.55 23,579,145.66
未分配利润 105,546,152.86 65,039,320.31 112,852,452.33 73,666,625.29
拟分配现金股利 42,000,000.00 42,000,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
合计
829,351,500.25 788,844,667.70 826,321,208.26 787,135,381.22
负债和所有者权益（或股东
权益）总计
1,933,779,675.89 1,725,718,585.53 1,310,399,728.94 1,218,466,885.67
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
17
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 中金黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 2,443,791,716.79 2,198,569,447.18 2,151,653,522.94 1,965,145,879.65
减：主营业务成本 2,051,834,566.76 1,992,148,707.95 2,045,235,873.00 1,900,361,429.87
主营业务税金及附加 5,444,026.34 3,391,526.18 1,458,965.76 890,203.21
二、主营业务利润 386,513,123.69 203,029,213.05 104,958,684.18 63,894,246.57
加：其他业务利润 4,313,046.10 2,376,533.71 -930,215.09 881,450.14
减: 营业费用 11,329,123.90 9,434,800.49 6,994,477.27 5,883,850.31
管理费用 129,018,039.15 92,039,433.95 41,342,013.19 33,060,625.07
财务费用 7,965,545.92 8,988,847.40 4,650,260.77 3,663,603.36
三、营业利润 242,513,460.82 94,942,664.92 51,041,717.86 22,167,617.97
加：投资收益 -3,739,372.32 -6,089,920.38 66,554,546.50 19,725,257.86
补贴收入 3,498,090.00 0 3,498,090.00 0
营业外收入 242,832.58 43,885.09 0 0
减：营业外支出 3,612,542.42 2,495,086.81 2,792,797.59 2,096,619.07
四、利润总额 238,902,468.66 86,401,542.82 118,301,556.77 39,796,256.76
减：所得税 78,210,070.41 33,649,272.54 17,515,729.73 8,664,223.16
减：少数股东损益 58,585,565.70 22,115,580.09 0
加：未确认投资损失 0 0
五、净利润 102,106,832.55 30,636,690.19 100,785,827.04 31,132,033.60
加：年初未分配利润 65,039,320.31 63,472,365.63 73,666,625.29 60,980,564.13
其他转入 0 0 0 0
六、可供分配的利润 167,146,152.86 94,109,055.82 174,452,452.33 92,112,597.73
减：提取法定盈余公积 0 0
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 167,146,152.86 94,109,055.82 174,452,452.33 92,112,597.73
减：应付优先股股利 0 0 0
提取任意盈余公积 0 0 0 0
应付普通股股利 61,600,000.00 42,000,000.00 61,600,000.00 42,000,000.00
转作股本的普通股股利 0 0 0 0
八、未分配利润 105,546,152.86 52,109,055.82 112,852,452.33 50,112,597.73
补充资料：
1 .出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3 .会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4 .会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
18
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 中金黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数合
并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,436,251,509.49 2,137,102,210.68
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 12,908,198.16 12,004,024.18
现金流入小计2,449,159,707.65 2,149,106,234.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,945,995,431.59 1,963,125,491.43
支付给职工以及为职工支付的现金 97,633,130.50 41,833,662.89
支付的各项税费 98,411,840.81 37,722,257.08
支付的其他与经营活动有关的现金 48,289,153.92 25,038,450.95
现金流出小计2,190,329,556.82 2,067,719,862.35
经营活动产生的现金流量净额 258,830,150.83 81,386,372.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 200,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金4,761.61 33,793,312.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金
827,870.00
收到的其他与投资活动有关的现金 400,000.00
现金流入小计1,432,631.61 33,793,312.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
117,671,924.39 57,705,976.08
投资所支付的现金 16,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计117,671,924.39 73,705,976.08
投资活动产生的现金流量净额 -116,239,292.78 -39,912,663.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
4,000,000.00
借款所收到的现金 153,000,000.00 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,261,558.83
现金流入小计158,261,558.83 80,000,000.00
偿还债务所支付的现金 68,500,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金95,082,772.96 64,715,501.73
其中：支付少数股东的股利29,816,331.75
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计163,582,772.96 114,715,501.73
筹资活动产生的现金流量净额 -5,321,214.13 -34,715,501.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额137,269,643.92 6,758,207.50
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,106,832.55 100,785,827.04
加：少数股东损益(亏损以“-” 号填列) 58,542,872.30
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 13,431,695.30 5,061,984.64
固定资产折旧47,435,175.37 12,480,281.75
无形资产摊销9,175,165.64 2,324,295.76
长期待摊费用摊销 6,632,956.65 890,154.48
待摊费用减少（减：增加）57,314.72 -105,040.99
预提费用增加（减：减少）4,302,240.72 583,764.91
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失( 减:收益)
2,550,529.45 2,333,918.18
固定资产报废损失 -105,000.00
财务费用 18,712,370.17 15,193,214.93
投资损失（减：收益） 3,782,065.72 -66,554,546.50
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 6,060,677.77 15,549,691.13
经营性应收项目的减少(减：增加) -39,161,030.76 -22,823,650.50
经营性应付项目的增加(减：减少) 25,306,285.23 15,666,477.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 258,830,150.83 81,386,372.51
2． 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 358,366,500.94 156,835,862.98
减：现金的期初余额 221,096,857.02 150,077,655.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额137,269,643.92 6,758,207.50
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 中金黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合
计
坏账准备合计26,028,145.02 13,441,770.54 39,469,915.56
其中：应收账款 3,451,720.55 592,394.89 4,044,115.44
其他应收款 22,576,424.47 12,849,375.65 35,425,800.12
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 870,771.16 870,771.16
其中：库存商品 173,807.86 173,807.86
原材料 696,963.30 696,963.30
长期投资减值准备合计 2,574,662.72 2,574,662.72
其中：长期股权投资 2,574,662.72 2,574,662.72
长期债权投资
固定资产减值准备合计 6,422,982.39 930,298.17 5,492,684.22
其中：房屋、建筑物 4,671,559.90 715,519.49 3,956,040.41
机器设备 1,751,422.49 214,778.68 1,536,643.81
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备 6,402,091.06 6,402,091.06
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 中金黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
坏账准备合计 12,220,940.32 5,061,984.64 17,282,924.96
其中：应收账款 1,314,360.05 331,994.23 1,646,354.28
其他应收款 10,906,580.27 4,729,990.41 15,636,570.68
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 870,771.16 870,771.16
其中：库存商品 173,807.86 173,807.86
原材料 696,963.30 696,963.30
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 2,888,676.68 930,298.17 1,958,378.51
其中：房屋、建筑物 1,137,254.19 715,519.49 421,734.70
机器设备 1,751,422.49 214,778.68 1,536,643.81
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收
益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润46.60 46.59 1.38 1.38
营业利润 29.24 29.23 0.87 0.87
净利润 12.31 12.31 0.3647 0.36
扣除非经常性损益后的净利润 12.32 12.31 0.36 0.36
22
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
会计报表附注
（一）公司的基本情况
中金黄金股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2000年6月23日，是经国家经贸委国经
贸企改[2000]563号文批准，由中国黄金集团公司（原中国黄金总公司）作为主发起人，中信国安集团公司
（受让中信国安黄金有限责任公司股权）、河南豫光金铅集团有限责任公司、西藏自治区矿业开发总公司、山
东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司和天津市宝银号贵金属有限公司共七家发起人共同发起
设立的股份公司。
主发起人中国黄金集团公司将其所属的陕西东桐峪金矿、河北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性
资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公司40%的股权以及部分现金投入到本公司, 其他六家发起人
均以现金投入。
2003年8月公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准向社会公众发行人民币普
通股10,000万股，并于2003年8月14日在上海证券交易所挂牌交易。公司股票简称“中金黄金”，股票代
码600489。
2006年5月29日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票等表决方式审议通
过公司股权分置改革方案。方案主要内容为：“方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股将
获得公司非流通股股东支付的2.8股股票对价，方案实施后公司所有非流通股股东所持有的公司股份即获得上
市流通权”。自2006年6月15日起，公司股票简称由“中金黄金”改为“g中黄金”。
公司注册资本：28,000万元人民币；经营范围： 黄金等有色金属地质勘查、采选、冶炼；黄金生产的副产品
加工、销售； 黄金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售； 黄金生产技术的研究开发、咨询服务；国际
贸易，保税仓储，商品展销，用自有资金兴办企业和投资项目；注册地址：天津港保税区海滨路28号；法定
代表人：宋鑫。
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计年度：公历1月1日至12月31日。
2．记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
3．会计制度：公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
4．记账基础和计价原则
记账基础为权责发生制，计价原则为历史成本。
5．外币业务的核算方法
公司发生涉及外币的业务，按发生时当日外汇市场汇率的中间价折合人民币入账。期末将货币性外币账户的余
额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益
处理；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预计可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情
况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6．外币财务报表的折算
纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）11号文发布的《合并会计
报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。
1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；所有者
权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利
润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项
目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价折算为人民币金额；利
润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的
年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算
列示。
7．现金等价物的确认标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8．短期投资核算方法
（1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包
含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。
（2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲
减短期投资的账面价值。
（3）期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。如果某项短期投
资比重占整个短期投资10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年度损益类账项。
（4）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
23
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
9．坏账核算方法
（1）应收款项坏账的确认标准为：
对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回，或因债务人逾期未履行偿债义务超过
三年确定不能收回而发生的坏账损失，作为坏账核销并冲减坏账准备余额。
(2)本公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备采用账龄分析法计提，计提的比例列示如下：
账龄 计提比例
1 年以内 6％
1 至2 年 10％
2 至3 年 30％
3 至4 年 50％
4 至5 年 80％
5 年以上 100％
10．存货核算方法
1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
2）外购原材料按计划成本核算，月份终了计算应负担的成本差异，调整为实际成本；产成品采用实际成本法
核算，发出时按加权平均法结转销售成本。
3）低值易耗品领用采用五五摊销法摊销。
4）存货盘存制度采用永续盘存制。
5）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成
本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提存货跌价准备。
11．长期投资的核算方法
长期股权投资
（1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。
（2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的
相关税费确定。
（3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
（4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
（5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被
投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。
（6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投
资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，
作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控
制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。
（7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合同规定了投资
期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位
所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。（对以前发生的股权投资差额贷差不作追溯
调整）
（8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
长期债权投资
（1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部
价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。
（2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。债券
投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期
投资收益。
（3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
（4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
长期投资减值准备
（1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等
原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准
备，确认为当期投资损失。
（2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
12．委托贷款的核算方法
（1）公司按规定委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
（2）公司期末按委托贷款规定的利率按期计提应计利息，并计入当期损益，当计提的利息到期不能收回时停
止计息，并冲回原已计提利息。
（3）公司于期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额时，计提相应
减值准备。
13．固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产的确认标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值在2,000元以上的物品。
（2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下：
类 别 估计使用年限残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物5-40 3-5 2.43-19.00
通用设备 7-20 3-5 4.85-13.86
专用设备 10-20 3-5 4.85-9.70
运输工具 8-12 3-5 7.92-11.88
固定资产装修5 3-5 19-19.4
（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入
账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固
定资产的入账价值。
（6）固定资产修理费用，直接计入当期费用。
（7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。
（8）可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用
平均年限法单独计提折旧。
（9）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与
固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（11）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，
按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
14．在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
（2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工
程减值准备：
a.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
b.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15．借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额
的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确
认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发
生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）资本化期间的计算方法：
a.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资
本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
始。
b.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
c.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率
的乘积。
16．无形资产核算方法
（1）无形资产的计价方法：
a.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
b.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中：支付补价的
加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积；）计价。
c.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资
产在投资方的账面价值计价。
d.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
e.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方
没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加
上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现
金流量现值计价。
f.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。
（2）无形资产的摊销方法：
无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法
律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
（3）无形资产减值准备：
a.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造
经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原
因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。
b.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
17．长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固定资产以
外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。
18．应付债券的核算方法
（1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢
价或折价。
（2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19．收入确认的方法
（1）商品销售收入确认方法：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关
的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在资产负债表日劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够
流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认方法：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量
时，确认实现收入。其中：利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合
同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入。
20．所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算企业所得税。
21．合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表的范围：对持有50%以上股权的股权投资或持有股权比例低于50%但对被投资单位具有实质
性控制的股权投资编制合并会计报表。
（2）编制方法：
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并报表暂行规定>的通知》和财会二字(96)二号《关于合并报表
合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依
据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
（3）子公司的会计政策与母公司的会计政策一致。
（三）会计政策、会计估计变更、会计差错更正
本年度无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
法定代 注册资本
母公司 是否合并
被投资单位 注册地址 经营范围 持股 2006 年 2005 年
表人 （万元）
比例 6月31日12月31日
金、铜矿勘探与采选；化
湖北三鑫金铜股份大冶市金湖街工涂料生产与销售；机电
有限公司 道办事处
孙连忠
设备销售；矿山工程技术
6,496.26 51% 是 是
咨询服务
山东烟台鑫泰黄金山东省烟台市
矿业有限责任公司 海阳郭城镇
马英杰 金矿探采选冶 1101.90 51% 是 是
苏尼特金曦黄金矿
业有限责任公司
内蒙古苏尼特
右旗朱日和镇
段希刚
黄金资源的勘察、开发、
生产以及劳务输出、设备
进出口
300.00 90% 是 是
潼关中金黄金矿业
有限责任公司
陕西省潼关县
桐峪镇
关士良 黄金矿产资源勘探、采选 4,878.00 51% 是 是
潼关中金冶炼有限
责任公司
陕西潼关县桐
峪镇李家村
徐福山
金、银、铜、铅、硫的选
冶及副产品销售。
4,000.00 90% 是 是
甘肃省天水李子金
矿有限公司
甘肃省天水市
秦州区李子园
朱明佩
黄金矿的开采、浮选、冶
炼、销售
6,808.00 68.20% 是 是
新疆中金黄金矿业
有限责任公司
和什托洛盖镇 麻伯平
黄金等有色金属地质勘察
与开发、采选、冶炼等
2,050.00 97.56% 是 是
中金黄金投资有限
公司
北京市房山区
良乡凯旋大街
建设路18c168 号
陈雄伟
项目投资；投资管理；投
资咨询；开发黄金、黄金
制品和珠宝的生产技术咨
询；销售黄金及其制品、
珠宝，承办展览展示。
2,000.00 80% 是 —
注：2006年4月20日，公司董事会决议，公司与北京金钢山顾问有限公司组建成立中金黄金投资有限公
司，注册资本为人民币2000万元，其中公司以现金方式投资人民币1600万元，占其注册资本的80%。2006年
5月30日，中金黄金投资有限公司注册成立。
（五）税项
1.增值税：
（1）黄金生产销售免征增值税。
根据财政部、国家税务总局财税字(1994)第024号、财税字(1996)第20号文件,对黄金、白银、含量金、
含量银的销售免征增值税。
根据国家税务总局国税发[2000]51号文件，从2000年1月1日起对企业生产销售的银精矿含银、其他有色金
属矿含银、冶炼中间产品含银及成品银恢复征收增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号文件的规定黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金
（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税，发生实物交割的实行增
值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。
（2）其他产品按销售收入的17%或13%计算销项税,按扣除进项税后的余额缴纳。
2.营业税税率为5%。
3.城市维护建设税为应纳流转税额的5%-7%。
4.教育费附加为应纳流转税额的3%。
5.资源税：2006年5月1日前根据矿石实际销售量或自用量及等级的不同,每吨矿石按1.30元-2.10元计缴；
2006年5月1日后按照财政部、国家税务总局下发的财税[2006]69号文件“关于调整岩金矿资源税有关政策
的通知”中的相关规定缴纳，每吨矿石按1.50元-7.00元计缴。
6.矿产资源补偿费根据国土资源部、财政部国土资发（1999）510号文，按黄金矿产品销售收入与补偿费计征
调整系数、回采率系数、补偿费费率之积计缴。
7.房产税按房产余值的1.2%计缴。
8.企业所得税按应纳税所得额的33%缴纳。
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
9.其他税项：按国家有关的具体规定计缴。
（六）合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2005年12月31日，“期末”系指2006年6月
30日，“本期”系指2006年1月1日至6月30日，“上期”系指2005年1月1日至6月30日，货币单位
为人民币元。未注明“母公司”的全部为合并会计报表注释。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金2,761,567.58 281,183.64
银行存款 355,354,933.36 220,765,673.38
其他货币资金 250,000.00 50,000.00
合 计 358,366,500.94 221,096,857.02
注1：公司货币资金期末比期初增加137,269,643.92元，增长62.09%，主要是公司销售收入增加，以及银行
借款增加所致。
注2：公司子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司银行存款80万元作为向工商银行渭南分行流动资金借款580
万的保证金质押。
注3：其他货币资金为信用卡存款保证金5万元及用于购买基金的存出投资款20万元。
2、应收票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,671,854.77 4,912,916.14
3、应收账款
（1）账龄分析
项 目
期 末数 期 初数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 7,773,331.30 44.72% 466,399.89 4,437,429.73 47.46% 266,245.78
1 至2 年 453,716.32 2.61% 45,371.63 47,179.20 0.50% 4,717.92
2 至3 年 47,179.20 0.27% 14,153.76 481,801.50 5.15% 144,540.45
3 至4 年 481,801.50 2.77% 240,900.75 224,891.73 2.41% 112,445.87
4 至5 年 224,891.73 1.29% 179,913.38 868,027.49 9.28% 694,421.99
5 年以上 2,882,344.53 16.58% 2,882,344.53 2,014,317.04 21.54% 2,014,317.04
个别认定 5,304,783.09 30.52% -1,091,963.71 11.36%
个别认定 215,031.50 1.24% 215,031.50 215,031.50 2.30% 215,031.50
合 计 17,383,079.17 100.00% 4,044,115.44 9,380,641.90 100.00% 3,451,720.55
（2）应收款项说明事
项
个别认定5,304,783.09主要是公司应向上海黄金交易所收取的黄金销售款，由于其收回基本不存在风险，
不
予以计提坏账准备；个别认定215,031.50元主要是公司对于账龄较长，收回可能性很小的应收账款，全额
计
提了坏账准备
。
（3）主要欠款单位列示如下
：
欠款单位名称欠款金额 欠款时间 性质或内
容
上海黄金交易所 4,757,696.65 1 年以内 销售货款
大冶市成丰矿业有限公司 2,024,587.94 1 年以内 销货款
中国黄金集团公司 1,166,099.38 1 年以内 黄金加工费
侯马冶炼厂 823,175.70 1 年以内 铜精款
虞城钛白粉厂 781,083.99 5 年以上 货款
合 计9,552,643.66
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
（4）持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款
单位名称 金 额 比例% 帐龄 欠款原
因
中国黄金集团公司 1,166,099.38 6.71 1 年以内 标准金加工
费
4、其他应收款
（1）账龄分析
期 末数 期 初数
项 目
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 22,710,261.03 17.74% 1,362,615.66 29,047,376.74 27.56% 1,742,842.60
1 至2 年24,255,412.92 18.95% 2,425,541.29 54,485,923.26 51.69% 5,448,592.33
2 至3 年49,796,622.88 38.91% 14,938,986.86 5,888,253.97 5.59% 1,766,476.19
3 至4 年5,495,399.71 4.29% 2,747,699.86 2,048,486.87 1.94% 1,024,243.44
4 至5 年1,918,164.61 1.50% 1,534,531.69 6,708,275.91 6.36% 5,366,620.73
5 年以上 10,653,883.80 8.32% 10,653,883.80 4,968,973.11 4.71% 4,968,973.11
个别认定 11,379,126.07 8.89% -2,258,676.07 2.15% 2,258,676.07
个别认定 1,779,932.91 1.39% 1,762,540.96
合 计 127,988,803.93 100.00% 35,425,800.12 105,405,965.93 100.00% 22,576,424.47
（2）主要欠款单位列示如下：
欠款单位名称欠款金额 欠款时间 性质或内容
潼关县国有资产经营管理公司 25,400,000.00 2－3 年 临时借款代办坑口补偿费
三门峡召威工贸有限责任公司 16,259,699.10 1－3 年预付货款
黄石松本绿色板业有限公司13,037,513.08 3 年以内 借款
和布克赛尔县西部恒海矿业公司 7,000,000.00 1 年以内 预付矿权价款
李志功 5,178,914.56 2－4 年预付货款
合 计66,876,126.74
（3）无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款
（4）应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金额 占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计
9,123,916.99 52.49%
其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计
66,876,126.74 52.25%
5、预付账款
（1）账龄分析：
账
龄
期末余额 期初余
额
金 额 比例 金 额 比
例
1 年以内 76,179,426.90 75.89% 74,778,623.50 98.96%
1-2年23,683,304.23 23.59% 766,820.02 1.01%
2-3
年
504,725.02 0.50% 14,361.13 0.02%
3 年以
上
19,061.13 0.02% 4,700.00 0.01%
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
合计 100,386,517.28 100.00% 75,564,504.65 100.00%
注1：账龄超过1年的预付账款金额为24,207,090.38元，主要是公司预付氰化车间技改项目的工程款。
（2）主要欠款单位列示如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
上海黄金交易所黄金代理户21,123,169.91 1 年以内 代理黄金交
易
太州金矿 6,905,270.31 1 年以内 精粉
款
杨州金桃化工设备有限公司6,217,625.00 1-2 年设备、工程
款
薛红伟 3,997,541.08 1 年以内 精粉
款
达诚建筑公司2,450,140.00 1-2 年工程
款
（3）无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。
6、存货
（1）明细情况
期末余额 期初余额
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 203,713,022.42 696,963.30 264,441,201.05 696,963.30
在产品 16,146,730.66 -34,846,079.46
库存商品 107,316,373.80 173,807.86 25,046,931.13 173,807.86
低值易耗品 539,097.08 -517,368.08
材料成本差异2,615.23
材料采购 50,711.55
辅助材料 607,604.27
合 计328,376,155.01 870,771.16 324,851,579.72 870,771.16
注1：原材料期末比期初减少60,728,178.63元，主要是公司分公司河南中原黄金冶炼厂库存的外购合质金、
精金粉减少所致。
注2：库存商品期末比期初增加82,269,442.67元，主要是公司分公司河南中原黄金冶炼厂生产的标准金期末
库存增加所致。
（2）存货跌价准备增减变动情况
类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
原材料 696,963.30 696,963.30
库存商品 173,807.86 173,807.86
合 计870,771.16 870,771.16
7、待摊费用
费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因
财产保险费 350,057.43 100,558.94 尚在受益期，待摊销。
备品备件摊销 614,596.22 860,037.04 尚在受益期，待摊销。
其他 194,944.99 256,317.38 尚在受益期，待摊销。
合 计 1,159,598.64 1,216,913.36
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
8、长期投资
项 目
账面余额
期末余额
减值准备 账面价值 账面余额
期初余额
减值准备 账面价值
股票投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
对子公司投资 57,887,648.11 57,887,648.11 61,292,803.87 61,292,803.87
其中：股权投
资差额 57,887,648.11 57,887,648.11 61,292,803.87 61,292,803.87
对合营企业投
资
其中：股权投
资差额
对其他企业股
权投资 5,379,028.78 2,574,662.72 2,804,366.06 5,718,006.95 2,574,662.72 3,143,344.23
其中：股权投
资差额 2,574,662.72 2,574,662.72 2,574,662.72 2,574,662.72
合 计 63,766,676.89 2,574,662.72 61,192,014.17 67,510,810.82 2,574,662.72 64,936,148.09
（1） 长期股权投资明细项目列示如下:
注：本项目期末比期初减少3,744,133.92元，主要是摊销对子公司湖北三鑫金铜股份有限公司等股权投资差
额3,405,155.76元、对被投资单位山西大同黄金矿业有限公司权益法核算损益调整减少长期股权投资
338,978.17元所致。
（2）长期股票投资明细情况
被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本期末余额 期末市价
江西铜业股份有限公司 法人股 500,000 0.0205% 500,000.00 500,000.00
小 计 500,000.00 500,000.00
（3）其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例
山西大同黄金矿业有限公司15 年 4,320,000.00 2,274,366.06 40.00%
上海黄金交易所的基本交易席位费永久 500,000.00 500,000.00
李家信用社 44,630.00 30,000.00
小 计 4,864,630.00 2,804,366.06
（4）权益法核算的长期股权投资
累计追加 本期享有被投资
本期分得
本期累计
被投资单位名称 初始投资额 的现金红
投资额 单位权益增减额
利额
增减额
山西大同黄金矿业有限公司4,320,000.00 -338,978.17 -338,978.17
（5） 股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初余额
本期
增加 本期摊销 期末余额
摊销
期限
湖北三鑫金铜股份有限
公司
48,375,972.12 43,538,374.92 2,418,798.60 41,119,576.32 10 年
山东烟台鑫泰黄金矿业
有限责任公司
13,001,246.25 11,701,121.61 650,062.32 11,051,059.29 10 年
31
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
苏尼特金曦黄金矿业有
限责任公司
6,725,897.02 6,053,307.34 336,294.84 5,717,012.50 10年
山西大同黄金矿业有限
5,191,079.33 2,574,662.72 2,574,662.72
公司
合计 73,294,194.72 63,867,466.59 3,405,155.76 60,462,310.83
b.股权投资差额形成原因说明：
1) 公司2004 年第一次临时股东大会决议审议通过了收购大股东中国黄金集团公司持有的湖北三鑫金铜股份有
限公司51%股权、山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司51%股权、苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司90%股权
的议案。根据公司与中国黄金集团公司签订的股权转让协议，上述三家公司股权分别作价130,919,400.00
元、19,832,600.00元、14,004,800.00元。股权购买日2004年12月31日三家公司经审计的净资产分别为
161,849,858.59元、13,394,811.28元、8,087,669.98元，由此产生股权投资差额48,375,972.12元、
13,001,246.25元、6,725,897.02元。
2) 公司对子公司山西大同黄金矿业有限责任公司的股权投资差额5,191,079.33元系1999年6月30日对山西
大同黄金矿业有限公司的长期股权投资的评估增值部分，公司1999年6月30日股份制改造时对山西大同黄金
矿业有限公司的整体净资产评估增值12,977,698.32元（兴会评报字(1999)第221号评估报告），公司按股权
比例40%享有的部分为5,191,079.33元。
3）山西大同黄金矿业有限公司因地质负变，服务年限大大缩短，因资源的现状，未来可能会严重亏损，2005
年公司将尚未摊销的长期股权投资差额2,574,662.72元全额计提了减值准备。
（6）长期股权投资减值准备明
细
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余
额
山西大同黄金矿业有限公司2,574,662.72 2,574,662.72
合 计 2,574,662.72 2,574,662.72
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物710,453,476.21 16,462,707.00 2,646,184.10 724,269,999.11
专用设备 278,814,395.80 8,125,813.91 7,109,529.10 279,830,680.61
通用设备 67,404,535.77 2,772,283.68 4,792.00 70,172,027.45
运输设备 43,502,255.22 4,382,077.35 3,255,097.16 44,629,235.41
固定资产装修221,561.93 --221,561.93
合 计1,100,396,224.93 31,742,881.94 13,015,602.36 1,119,123,504.51
（2）累计折旧
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物229,644,321.76 30,567,270.49 694,883.59 259,516,708.66
专用设备 135,873,135.22 12,074,674.57 5,236,853.01 142,710,956.78
通用设备 31,471,685.11 2,910,689.40 4,089.88 34,378,284.63
运输设备 16,995,475.66 2,683,951.82 1,339,444.76 18,339,982.72
固定资产装修187,349.17 10,996.86 -198,346.03
合 计414,171,966.92 48,247,583.14 7,275,271.24 455,144,278.82
净 值686,224,258.01 663,979,225.69
32
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
（3）固定资产减值准备
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物4,354,010.63 -715,519.49 3,638,491.14
专用设备 2,068,971.76 -214,778.68 1,854,193.08
运输设备
合 计6,422,982.39 930,298.17 5,492,684.22
注：本期固定资产减值准备减少930,298.17元，是公司分公司河南中原冶炼厂处置固定资产，结转其计提的
减值准备。
（4）固定资产说明事项
a.公司本期新增的固定资产中有21,084,067.34元系由在建工程完工转入。
b公司期末固定资产中分别有评估值为5,475.86万元的机器设备；原值754.84万元,净值734.19万元的机器
设备；原值149万元,净值132.47万元的车辆；原值787.1万元,净值767.32万元的房产用于借款抵押。
10、工程物资
项 目 期末余额 期初余额
为生产准备的工具及器具 3,433,580.57 1,959,477.22
合 计 3,433,580.57 1,959,477.22
11、在建工程
(1)在建工程明细情况
工程项目名称 预算数 资金来源 期初余额 本期增加额
本期转入
其他减少额 期末余额
固定资产额
6 万吨硫酸项目 10,914,638.76 7,086,026.63 18,000,665.39
小金条取暖 230万自有资金 1,424,351.86 723,318.24 2,147,670.10
围墙改建 352,346.03 1,551,952.88 1,904,298.91
铁红试验项目材料 100万自有资金 247,452.34 1,035,479.50 1,282,931.84
输变电线路改造 160万自有资金 783,394.61 227,913.54 1,011,308.15
办公楼 28,271,129.00 28,271,129.00
峪耳崖矿新尾矿坝 1,705,191.22 331,855.27 2,037,046.49
峪耳崖矿竖井工程 2,718,384.65 2,303,875.00 704,109.65 4,318,150.00
峪耳崖矿地表工程 878,459.90 3,729,079.37 4,607,539.27
峪耳崖矿开拓工程 1,369,419.97 1,369,419.97
峪耳崖矿低品位开发
2634万自有资金 13,793,604.30 10,032,225.04 23,825,829.34
费用
峪耳崖矿八坑排渣场
1,418,288.64 1,184,867.01 2,603,155.65
工程
潼关矿业地表工程 698,517.94 2,650,544.80 697,207.00 2,651,855.74
潼关矿业井巷工程 549,233.00 549,233.00
潼关矿业探矿工程 11,136,486.02 6,635,933.00 9,993,617.38 7,778,801.64
金井嘴基建项目 5,259,222.42 5,259,222.42
陶瓷过滤机安装 165万自有资金 1,575,073.82 278,892.74 1,853,966.56
非磁性铁回收 960万自有资金 4,213,967.33 372,413.52 4,586,380.85
尾矿排放工程 1,760,941.87 266,156.36 2,027,098.23
鑫泰竖井工程 3,610,847.08 876,702.03 2,734,145.05
48号竖井
苏尼特四号脉斜井 220万自有资金 976,398.04 447,814.86 1,424,212.90
二段焙烧系统改造 180,000.00 180,000.00
潼关冶炼厂氰化技改 850万自有资金 3,022,161.71 5,012,100.87 3,827,059.08 4,207,203.50
冶炼厂氰化流程技改 77,846.51 77,846.51
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
潼关冶炼焙烧氰化技
改项目
463,019.50 463,019.50
其他工程 6,795,577.11 6,319,904.10 3,750,964.20 2,713,296.53 6,651,220.48
合计 73,543,152.16 80,843,154.20 19,849,659.34 2,971,143.04 131,565,503.98
注：在建工程期末余额比期初增加了78.89%，主要是公司本部新购办公楼投入28,271,129.00元、分公司河
北峪耳崖金矿低品位开发项目继续投入10,032,225.04元以及分公司中原冶炼厂6万吨硫酸项目投入
7,086,026.63元等所致。
(2)在建工程减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三鑫金井嘴基建项目 5,259,222.42 5,259,222.42
潼关1号8号脉探矿 1,142,868.64 1,142,868.64
合 计6,402,091.06 6,402,091.06
12、无形资产
(1) 无形资产明细情况a
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
土地使用权 74,702,002.31 1,468,050.72 73,233,951.59
专有技术 6,254,238.53 9,900.00 463,726.12 5,800,412.41
采矿权 64,962,898.37 5,915,562.36 59,047,336.01
探矿权 22,072,954.78 2,109,600.00 1,303,601.44 22,878,953.34
设备资产管理系统 48,450.00 24,225.00 24,225.00
合计 167,992,093.99 2,167,950.00 9,175,165.64 160,984,878.35
(2) 无形资产明细情况b
类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期
土地使用权 股东投入及购入 90,847,427.49 17,613,475.90 37-579个月
专有技术 购入9,262,772.04 3,462,359.63 75-119 个月
采矿权 股东投入及购入 97,141,646.67 38,094,310.66 15-99 个月
探矿权 股东投入及购入 27,481,936.48 4,602,983.14 94-118个月
设备资产管理系统 购入48,450.00 24,225.00 6 个月
合计 224,782,232.68 63,797,354.33
(3) 无形资产减值准备明细
无形资产期末余额未发现存在减值迹象。
13、长期待摊费用
本期
剩余摊
项 目 原始发生额 期初余
额
增加本期摊销额 累计摊销额 期末余额
销期
限
额
地质探矿费 42,161,534.46 27,363,246.50 6,046,027.41 22,337,896.87 21,317,219.09 17-53 个
月
林地损失
补
偿费
5,311,626.07 645,762.47 227,916.18 3,400,198.28 417,846.29 17个月
土地租赁费 159,705.00 149,058.00 15,970.50 26,617.50 133,087.50 50个月
合计 47,632,865.53 28,158,066.97 6,289,914.09 25,764,712.65 21,868,152.88
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
14、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款条件 期末余额期初余额 备 注
信用借款 248,750,000.00 200,250,000.00
保证借款 32,030,000.00 22,030,000.00
抵押借款 33,090,000.00 41,090,000.00
质押借款 14,000,000.00 14,000,000.00 合质金质押
合 计327,870,000.00 263,370,000.00
（2）期末到期未偿还的短期借款有16,630,000.00元，其中向建设银行潼关县支行的抵押借款
14,600,000.00元，向中国人民银行潼关县支行的保证借款2,030,000.00元。
注：担保借款中涉及关联单位担保情况详见附注七、2（4）。
15、应付账款
(1) 按帐龄分析
项 目
期末余额 期初余额
金 额 所占比例 金 额 所占比例
1 年以内 121,874,500.25 90.59 121,054,219.12 92.84
1-2 年8,421,674.68 6.26 5,508,893.43 4.22
2-3 年1,021,200.62 0.76 942,253.85 0.72
3 年以上 3,210,693.39 2.39 2,891,803.09 2.22
合 计134,528,068.94 100.00 130,397,169.49 100.00
(2) 主要欠款单位
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 所占比例
秦岭金矿 12,736,988.07 1 年以内 采购货款 9.47
天水老庆兴黄金珠宝有限公司 10,471,977.12 1 年以内 采购货款 7.78
辽宁黄金公司排山楼金矿 8,300,639.11 1 年以内 采购货款 6.17
探矿、采矿、井
北京金城信工程队 2,907,025.21 1-3年
巷建设承包款
2.16
唐兴友 2,327,276.53 1 年以内
探矿、采矿、井
1.73
巷建设承包款
合计 36,743,906.04 27.31
注：无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、预收账款
(1) 按帐龄分析
期末余额 期初余额
项 目 金 额 所占比例 金 额 所占比例
1 年以内 93,401,491.45 97.89 83,940,635.73 91.46
1-2 年1,446,519.40 1.52 4,990,653.73 5.44
2-3 年302,436.00 0.32 402,352.64 0.44
3 年以上 262,048.36 0.27 2,440,004.13 2.66
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
合 计95,412,495.21 100.00 91,773,646.23 100.00
(2) 主要欠款单位
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 所占比例
滨州鲁滨 16,264,547.38 1 年以内 代理购金款 17.05
灵宝郭氏 13,636,061.34 1 年以内 代理购金款 14.29
大冶有色金属公司 12,063,938.39 1 年以下 未结算货款 12.64
江西铜业股份有限公司 11,797,102.95 1 年以下 未结算货款 12.36
（3）无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、应付工
资
项 目 期末余额 期初余额 性质或原
因
金 额 22,295,285.13 25,773,147.06 工效挂钩工资余
额
18、应付福利
费
项 目 期末余额 期初余额 性质或原
因
金 额7,030,378.16 6,715,957.80
19、应付股
利
主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原
因
法人股 343,000.00
20、应交税
金
税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税
率
增值税 9,368,215.73 6,578,567.54 6%、13%、17%
营业税 282,713.03 170,514.34 3%、5%
企业所得税 97,925,807.42 51,018,709.90 33%
资源税 216,217.24 208,382.80 1.0 元-5.0元/
吨
城市维护建设税 692,220.78 588,808.80 1%、5%、7%
房产税 46,529.84 151,339.06 1.20%
2
土地使用税 6,767.35 6,767.33 1.5 元-2元/m
车船使用税 2,800.00 1,526.00
个人所得税 622,615.60 551,282.63
印花税 39,516.14 50,814.07
合 计109,203,403.13 59,326,712.47
注：应交税金期末余额比期初余额增加了84.07%，主要是公司子公司湖北三鑫金铜股份有限公司欠付企业所
得税增加所致。
21、其他应交款
项 目 期末余额 期初余额 计缴标准
矿产资源补偿费 12,966,810.33 10,257,760.87 注1
36
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
教育费附加 311,823.08 301,633.10 注2
住房公积金 2,019,482.69 3,319,347.32 注3
堤防费 2,092.81 1,993.36 注4
水利建设基金27,393.45 67,254.21 注5
合 计15,327,602.36 13,947,988.86
注1：矿产资源补偿费：根据国土资源部、财政部国土资发（1999）510号文，按黄金矿产品销售收入与补偿
费计征调整系数、回采率系数、补偿费率之积计缴。
注2：教育费附加按应纳流转税额的3%计缴。
注3：住房公积金按公司和各子公司所在地政策计缴。
注4：堤防费按子公司湖北三鑫金铜股份有限公司应纳流转税的2%计缴。
注5：水利建设基金按子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司收入的0.08%计缴。
22、其他应付款
（1）账龄分析
项 目
期末余额 期初余额
金 额 所占比例 金 额 所占比例
1 年以内 29,152,175.58 21.01 71,524,680.29 48.80
1-2 年36,507,735.11 26.31 23,144,931.21 15.79
2-3 年21,893,522.13 15.78 5,462,322.52 3.73
3 年以上 51,207,050.91 36.90 46,448,188.60 31.69
合 计138,760,483.73 100.00 146,580,122.62 100.00
（2）主要债权单位列示如下：
项 目 金 额性质或内容
中国黄金集团公司 59,530,000.00 借款
国土资源部 18,460,200.00 中央财政汇缴专户
河南省黄金公司 6,167,364.45 借款
郭祥 5,000,000.00 外部借款
唐山地质五队3,985,040.18 工程款
（3）欠付持本公司5%以上有表决权股份的主要股东款
单位名称 金 额 比例% 帐龄 欠款原
因
中国黄金集团公司 59,530,000.00 42.90 3 年以上 地质探矿借款
等
23、预提费用
项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因
利息 22,406,357.08 20,441,408.08 尚未支付
黄金整顿补偿费 1,581,208.59 尚未支付
矿产资源保护费 866,666.70 尚未支付
房租 569,283.94 尚未支付
审计费 200,000.00 尚未支付
钢球 177,037.71 1.94 尚未支付
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
其他 1,148,331.28 666,666.68 尚未支付
合 计26,179,601.36 21,877,360.64
24、长期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 40,032,811.00 20,000,000.00
25、专项应付款
项 目 期末数 期初数 性质或内容
环保拨款 2,600,000.00 2,600,000.00 污水治理工程
国家技术创新项目拨款 700,000.00 700,000.00 黄金精炼技术开发
地质勘探资金1,900,000.00 1,500,000.00 黄金地质勘探
矿产资源补偿费保护项目补助经费 9,900,000.00 8,700,000.00 采矿技术改造
合 计15,100,000.00 13,500,000.00
注1：根据三门峡环保局三环[2002]76号文件，公司获得污染源专项资金贷款20万元用于治理废渣。
注2：2001年公司获河北省宽城环保基金30万元用于污水处理系统建设。
注3：根据国家经贸委国经贸技术[2001]1233号文件，公司获得2001年度国家技术创新项目等计划科技三项
费用指标70万元，用于黄金精炼技术开发。
注4：根据财政部财建[2002]365号文，公司获得财政部2002年矿产资源补偿费保护项目补助费270万元，分
别用于河北峪耳崖金矿五采区采矿技术改造和陕西东桐峪金矿采矿技术改造。
注5：根据财政部财建[2004]228号文，公司获得财政部2004年矿产资源补偿费保护项目补助费100万元，用
于河北峪耳崖金矿低品位矿石开发工程。
注6：根据财政部财建[2005]542号文，公司获得财政部2005年矿产资源补偿费保护项目补助费220万元，分
别用于山东鑫泰公司东刘家矿区低品位残留资源回收工程和苏尼特金曦公司白银哈尔金矿区表外矿综合回收利
用工程。
26、股本
项 目 期初数
本次变动增减
期 末数
（＋，—）
一、尚未流通股份
⒈发起人股份180,000,000.00 -180,000,000.00
其中
：
国家拥有股份 159,353,900.00 -159,353,900.00
境内法人持有股份 20,646,100.00 -20,646,100.00
外资法人持有股
份
其
他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未流通股份合计 180,000,000.00 -180,000,000.00
二、限售流通
股
⒈发起人股份152,000,000.00 152,000,000.00
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
其中：
国家拥有股份 134,565,515.00 134,565,515.00
境内法人持有股份 17,434,485.00 17,434,485.00
外资法人持有股份
其 他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
限售流通股份合计 152,000,000.00 152,000,000.00
三、已流通股份
⒈境内上市的人民币普通股100,000,000.00 28,000,000.00 128,000,000.00
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其 他
已流通股份合计 100,000,000.00 28,000,000.00 128,000,000.00
四、股份总数280,000,000.00 280,000,000.00
注1：本公司设立时中国黄金集团公司投入的经营性净资产以1999年6月30日为评估基准日，由北京兴业会
计师事务所有限公司评估，出具了兴会评报字（1999）第221号评估报告，并经财政部财评字[2000]92号文
批复确认。该部分主要经营性资产共计47,541.04万元，负债25,228.36万元，净资产22,312.68万元。
根据财政部财管字[2000]240号文件，主发起人中国黄金集团公司将其所属经评估确认的陕西东桐峪金矿、河
北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公司40%的股权
共计22,312.68万元以及现金2000万元投入到本公司，按65.54%折为国家股159,353,900股。其他六家发起
人投入现金3,150万元按65.54%折为法人股20,646,100股，其中中信国安黄金有限责任公司投入现金2000
万元，折合国有法人股13,108,700股，占总股本的7.29%，河南豫光金铅集团有限责任公司投入现金500万
元，折合国有法人股3,277,200股，占总股本的1.82%，西藏自治区矿业开发总公司投入现金350万元，折合
国有法人股2,294,000股，占总股本的1.28%，山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司分别
投入现金100万元，各折合国有法人股655,400股，各占总股本的0.36%，天津市宝银号贵金属有限公司投入
现金100万元，折合法人股655,400股，占总股本的0.36%。以上事项业经武汉众环会计师事务所有限责任公
司以武众会（2000）245号《验资报告》审验。
注2：2003年公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准，同意向社会公众发行人民
币普通股10,000万股。公司已于2003年7月30日以每股发行价格人民币4.05元，公开发行了每股面值
1.00元的社会公众股10,000万股。此次增资经武汉众环会计师事务所有限责任公司以武众会(2003)453号
《验资报告》审验。
注2：2006年5月，经国资委国资产权[2006]570号文件批复，公司发起人股东西藏自治区矿业开发总公司将
其持有的公司2,294,000股国有股转让给西藏公路工程总公司。
注3：公司按照《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定，制订的“股权分置改革方案”报经国资委批
复后，2006年5月29日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票等表决方式审议
通过公司股权分置改革方案。方案主要内容为：“方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股
将获得公司非流通股股东支付的2.8股股票对价，方案实施后公司所有非流通股股东所持有的公司股份即获得
上市流通权”。股权分置改革方案实施日期为2006年6月14日，非流通股股东为获取上市流通权向流动股股
东支付对价股份数量为28,000,000股。
注4：限售流通股东作出如下承诺：
控股股东中国黄金集团公司承诺，所持股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易或转让；
其他股东中信国安集团公司、河南豫光金铅集团有限责任公司、西藏公路工程总公司、天津天保控股有限公
司、山东莱州黄金（集团）有限责任公司、天津市宝银号贵金属有限公司承诺，所持股份自获得上市流通权之
日起，在12个月内不上市交易或转让。
39
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
非流通股折股溢价 94,916,818.45 94,916,818.45
募股溢价 288,292,489.18 288,292,489.18
其他资本公积44,562.28 44,562.28
股权投资准备3,056,594.70 3,056,594.70
合 计 386,310,464.61 386,310,464.61
注1：根据财政部财管字[2000]240号文件，中国黄金总公司将其所属经评估确认的陕西东桐峪金矿、河北峪
耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公司40%的股权共计
22,312.68万元以及现金2000万元投入到本公司按65.54%折为国家股159,353,900股， 其他六家发起人投入
现金3,150万元按65.54%折为法人股20,646,100股，产生股本溢价94,916,818.45元。
注2：2003年增加股本溢价288,292,489.18元，系经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文
核准，同意公司向社会公众发行人民币普通股10,000万股，发行收入405,000,000.00元扣除股票面值
100,000,000.00元以及承销费用、发行手续费等发行费用16,707,510.82元后的余额。
注3：股权投资准备主要是公司对子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司股权投资贷差2,978,278.70元。
28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 30,077,009.23 27,417,873.55 57,494,882.78
法定公益金 27,417,873.55 27,417,873.55
合 计57,494,882.78 27,417,873.55 27,417,873.55 57,494,882.78
注：按照2005年新修订的《中华人民共和国公司法》，以及《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理
问题的通知》，公司从2006年1月1日起不再提取法定公益金，并将以前年度提取的法定公益金
27,417,873.55元转入盈余公积金。
29、未分配利润
项 目 分配政策 金 额
年初未分配利润 65,039,320.31
加：本年净利润转入 102,106,832.55
按净利润10%计提，并按占子公司权益比例补计子
减：提取法定盈余公积 公司法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利 根据2006年度股东大会决议分配2005年度利润 61,600,000.00
期末未分配利润 105,546,152.86
注：2006年5月22日，公司股东大会决议，公司向全体股东分配2005年度利润，每十股派发现金红利2.20
元（含税），共分配现金股利61,600,000.00元。
30、主营业务收入
业务分部 本期发生数 上期发生数
采矿 571,842,829.96 358,134,527.46
冶炼 2,331,158,293.30 2,011,956,452.59
小 计2,903,001,123.26 2,370,090,980.05
公司内各业务分部间相互抵消 459,209,406.47 171,521,532.87
合 计2,443,791,716.79 2,198,569,447.18
注1：本期主营业务收入发生额比上期发生额上涨了11.15%，主要原因系本期黄金、铜价格上涨所致。
40
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
注2：本期公司前五名销售客户销售的收入总额为2,407,525,125.29元，占公司全部销售收入的比例为
98.52%。
31、主营业务成本
业务分部 本期发生数 上期发生数
采矿 256,044,416.62 196,567,480.75
冶炼 2,254,999,556.61 1,967,102,760.07
小 计2,511,043,973.23 2,163,670,240.82
公司内各业务分部间相互抵消 459,209,406.47 171,521,532.87
合 计2,051,834,566.76 1,992,148,707.95
32、主营业务税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 1,500.00
城建税 2,820,698.08 1,578,213.56
教育费附加 1,279,306.90 683,696.93
资源税 1,230,959.54 743,897.43
水利基金 111,561.82 385,718.26
合 计5,444,026.34 3,391,526.18
本期发生数 上期发生数
业务种类
收 入数 成 本数 利 润 收 入 数 成 本 数 利润
出售原材料 9,830,469.88 8,526,425.61 1,304,044.27 1,835,437.71 1,647,745.79 187,691.92
租赁 460,384.58 559,314.65 -98,930.07 787,984.60 720,721.91 67,262.69
其他收入 3,348,102.51 240,170.61 3,107,931.90 2,277,909.86 156,330.76 2,121,579.10
合 计 13,638,956.97 9,325,910.87 4,313,046.10 4,901,332.17 2,524,798.46 2,376,533.71
33、其他业务利润
34、管理费用
公司本期管理费用发生额比上年同期发生额增加了40.18%， 主要是公司子公司潼关中金黄金矿业有限责任公
司向国有资产管理局支付黄金整顿经费增加、以及公司提取坏帐准备较上年增加等所致。
35、财务费用
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 9,351,240.73 12,528,384.14
减：利息收入1,497,918.83 3,662,297.38
其他 112,224.02 122,760.64
合 计7,965,545.92 8,988,847.40
36、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
41
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -338,978.17 -345,311.02
股权投资差额摊销 -3,405,155.76 -3,664,709.70
股权投资减值准备 -2,079,899.66
股权投资转让收益
其他投资收益4,761.61
合 计 -3,739,372.32 -6,089,920.38
注1：公司本期确认的投资收益汇回不受重大限制。
注2：公司本期投资收益比上年同期发生额增加了38.60%，主要原因是公司联营企业山西大同黄金矿业有限责
任公司资源负变，公司上期将对其股权投资差额计提了减值准备2,079,899.66元，导致公司上期投资收益减
少2,079,899.66元。
37、补贴收入
项 目 本期发生数 上期发生数 来源及依据
财政补贴 3,498,090.00 注
注：按照津保财发［2006］21号《关于拨付“企业发展金”的通知》，公司本期收到天津港保税区财政局的
2005年度企业发展金3,498,090.00元。
38、营业外收入
项 目 本期发生数上期发生数
固定资产清理收入 242,332.58 28,595.89
赔款收入 0.00 9,990.00
其他收入 500.00 5,299.20
合 计 242,832.58 43,885.09
39、营业外支出
项 目 本期发生数上期发生数
固定资产清理损失 2,657,940.34 170,605.22
捐赠及赞助款621,394.00 100,300.00
赔款及罚款支出 176,102.22 47,230.11
其他 157,105.86 170,132.66
固定资产在建工程减值准备2,006,818.82
债务重组损失
合 计3,612,542.42 2,495,086.81
40、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数
收到的往来款 8,513,537.89
银行存款利息收入 896,570.27
补贴款 3,498,090.00
其他
合计 12,908,198.16
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
41、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数
支付的往来款554,255.62
支付的期间费用 47,075,483.21
支付的罚款、捐赠 659,415.09
合 计 48,289,153.92
（七）母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币
）
3、应收账
款
（1）帐龄分
析
期 末 数 期 初
数
项 目
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,834,966.59 36.56% 230,098.00 2,172,589.81 46.27% 130,355.39
1 至2 年434,151.19 4.14% 43,415.12 47,179.20 1.00% 4,717.92
2 至3 年47,179.20 0.45% 14,153.76 110,593.46 2.36% 33,178.03
3 至4 年110,593.46 1.05% 55,296.73 1,129.25 0.02% 564.63
4 至5 年 1,129.25 0.01% 903.40 784,715.99 16.71% 627,772.79
5 年以上 1,302,487.28 12.42% 1,302,487.28 517,771.29 11.03% 517,771.29
个别认定 4,757,696.65 45.36% -1,061,937.93 22.61%
合 计 10,488,203.62 1,646,354.28 4,695,916.93 100.00% 1,314,360.05
（2）主要欠款单位列示如下：
欠款单位名称欠款金额 欠款时间 性质或内容
上海黄金交易所 4,757,696.65 1 年以内 销售货款
虞城钛白粉厂781,083.99 5 年以上 货款
中国黄金集团公司 1,166,099.38 1 年以内 黄金加工费
杭州菱庆高新材料有限公司737,372.71 1 年以下 货款
沈阳中兴 414,704.42 1 年以下 货
款
合 计 7.856,957.15
（3）持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款
单位名称 金 额 比例% 帐龄 欠款原
因
中国黄金集团公司 1,166,099.38 6.71 1 年以内 标准金加工
费
4、其他应收款
（1）账龄分析
期 末 数 期 初 数
项 目
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 9,295,397.24 10.30% 557,723.83 12,687,887.65 16.20% 761,273.26
1至2年 12,233,920.31 13.56% 1,223,392.03 28,114,764.11 35.89% 2,811,476.41
43
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
2至3年 13,782,088.32 15.28% 4,134,626.50 5,019,279.61 6.41% 1,505,783.88
3至4年 4,900,335.04 5.43% 2,450,167.52 1,638,033.25 2.09% 819,016.64
4至5年 1,442,596.19 1.60% 1,154,076.95 2,366,702.96 3.02% 1,893,362.37
5 年以上 4,290,902.77 4.76% 4,290,902.77 2,719,982.13 3.47% 2,719,982.13
个别认定 27,970,368.44 31.01% 25,400,000.00 32.42% 0.00
个别认定 16,295,640.50 18.06% 1,825,681.07 395,685.58 0.51% 395,685.58
合 计 90,211,248.81 100.00% 15,636,570.68 78,342,335.29 100.00% 10,906,580.27
（2）主要欠款单位列示如下：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
潼关中金黄金矿业有限责任公司 25,400,000.00 2－3 年 借款
三门峡召威工贸有限责任公司 16,259,699.10 1－3 年 预付货款
1190万为重组设立款,400万
潼关中金黄金矿业有限责任公司 15,899,954.92 2－3 年
临时借款
李志功 5,178,914.56 2－4 年 预付货款
上海黄金交易所 3,000,000.00 1－2 年 保证金
（3）无持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。
8、长期股权投资
（1） 长期股权投资明细项目列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
341,777,754.70 341,777,754.70 292,677,542.83 292,677,542.83
资
其中：股权
投资差额
57,887,648.11 57,887,648.11 61,292,803.87 61,292,803.87
对其他企业
股权投资
5,349,028.78 2,574,662.72 2,774,366.06 5,688,006.95 2,574,662.72 3,113,344.23
其中：股权
2,574,662.72 2,574,662.72 2,574,662.72 2,574,662.72
投资差额
合 计 347,126,783.48 2,574,662.72 344,552,120.76 298,365,549.78 2,574,662.72 295,790,887.06
（2）权益法核算的长期投资
被投资单位名称 初始投资额 累计追加投资
本期享有被投资本期分得的 本期累计
单位权益增减额 现金红利额 增减额
潼关中金矿业有限公司 24,877,800.00 3,448,159.16 3,448,159.16
天水李子金矿有限公司 46,410,000.00 -909,903.24 -909,903.24
潼关中金冶炼有限公司 6,000,000.00 30,000,000.00 6,626,904.69 6,626,904.69
44
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
湖北三鑫金铜股份有限
54,405,144.04 54,644,076.74 31,093,312.80 23,550,763.94
公司
山东烟台鑫泰黄金矿业
6,117,353.75 2,045,904.80 2,045,904.80
有限公司
苏尼特金曦黄金矿业有
限公司
5,478,902.98 4,443,538.28
2,700,000.00
1,743,538.28
山西大同黄金矿业有限
4,320,000.00 -338,978.17 -338,978.17
公司
新疆中金黄金矿业有限
20,000,000.00 0.00
公司
中金黄金投资有限公司 16,000,000.00 0.00
合 计 183,609,200.77 30,000,000.00 69,959,702.26 33,793,312.80 36,166,389.46
（3）长期股权投资明细
占注册资
被投资单位名称 投资期限 投资成本 期末余额
本比例
潼关中金矿业有限公司30 年24,877,800.00 20,942,537.16 51.00%
天水李子金矿有限公司50 年46,410,000.00 43,298,027.61 68.20%
潼关中金冶炼有限公司 30 年36,000,000.00 45,454,596.97 90.00%
湖北三鑫金铜股份有限公司54,405,144.04 156,258,197.93 51.00%
山东烟台鑫泰黄金矿业有限公司 30 年6,117,353.75 21,681,424.48 51.00%
苏尼特金曦黄金矿业有限公司 15 年5,478,902.98 18,142,970.55 90.00%
山西大同黄金矿业有限公司15 年4,320,000.00 2,274,366.06 40.00%
新疆中金黄金矿业有限公司30 年20,000,000.00 20,000,000.00 97.56%
中金黄金投资有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00%
上海黄金交易所的基本交易席位费永久500,000.00 500,000.00
小 计214,109,200.77 344,552,120.76
（4） 股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 期初余额
本期
增加
本期摊销 期末余额
摊销
期限
湖北三鑫金铜股份有限公司 48,375,972.12 43,538,374.92 2,418,798.60 41,119,576.32 10 年
山东烟台鑫泰黄金矿业有限
责任公司
13,001,246.25 11,701,121.61 650,062.32 11,051,059.29 10 年
苏尼特金曦黄金矿业有限责
任公司
6,725,897.02 6,053,307.34 336,294.84 5,717,012.50 10 年
山西大同黄金矿业有限公司 5,191,079.33 2,574,662.72 2,574,662.72
合 计 73,294,194.72 63,867,466.59 3,405,155.76 60,462,310.83
（5）长期股权投资减值准备明细
45
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
山西大同黄金矿业有限公司2,574,662.72 2,574,662.72
合 计 2,574,662.72 2,574,662.72
注：山西大同黄金矿业有限公司因地质负变，服务年限大大缩短，因资源的现状，未来可能会严重亏损，
2005年公司将长期股权投资差额中未摊销的金额2,574,662.72元全额计提了减值准备。
30、主营业务收入和主营业务成本
本期发生数 上期发生数
业务分部
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
采矿 80,891,613.05 35,179,432.53 55,725,241.19 31,134,023.49
冶炼 2,151,653,522.94 2,090,948,053.52 1,965,145,879.65 1,924,952,647.57
小 计2,232,545,135.99 2,126,127,486.05 2,020,871,120.84 1,956,086,671.06
公司内各业务分部
80,891,613.05 80,891,613.05 55,725,241.19 55,725,241.19
间相互抵消
合 计2,151,653,522.94 2,045,235,873.00 1,965,145,879.65 1,900,361,429.87
36、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
69,959,702.26 25,469,867.22
股权投资差额摊销 -3,405,155.76 -3,664,709.70
股权投资减值准备 -2,079,899.66
合 计 66,554,546.50 19,725,257.86
40、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数
收到的往来款 7,931,771.74
银行存款利息收入 574,162.44
补贴款 3,498,090.00
其他
合 计 12,004,024.18
41、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数
支付的往来款554,255.62
支付的期间费用 23,863,349.54
支付的罚款、捐赠 620,845.79
合计 25,038,450.95
46
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
（八）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业
关系
经济性质
或类型
法 定
代表人
中国黄金集团公司
北京市安定门外青年
湖北街1号
组织黄金系统的地质勘查、生产、冶炼、
工程招标、黄金生产的副产品及其制品的
销售等
母公司 全民 成辅民
湖北三鑫金铜股份有限
公司
湖北省大冶市金湖乡
株林村鸡冠咀
金、铜矿勘探与采选；化工涂料生产与销
售；机电设备销售；矿山工程技术咨询服
务
子公司 股份有限 孙连忠
山东烟台鑫泰黄金矿业
有限责任公司
山东省海阳市郭城镇
河南村
金矿探采选冶 子公司 有限责任 马英杰
苏尼特金曦黄金矿业有内蒙古苏尼特右旗朱黄金资源的勘察、开发、生产及劳务输
限责任公司 日和镇 出、设备进出口
子公司 有限责任 段希刚
潼关中金黄金矿业有限
责任公司
陕西省潼关县桐峪镇 黄金矿产资源勘探、采选 子公司 有限责任 关士良
潼关中金冶炼有限责任陕西省潼关县桐峪镇
公司 李家村
金、银、铜、铅、硫的选冶及副产品销售子公司 有限责任 徐福山
甘肃省天水李子金矿有甘肃省天水市秦州区
黄金矿的开采、浮选、冶炼、销售 子公司 有限责任 朱明佩
限公司 李子园
新疆中金黄金矿业有限黄金等有色金属地质勘察与开发、采选、
责任公司
和什托洛盖镇
冶炼等
子公司 有限责任 麻伯平
北京市房山区良乡凯项目投资；投资管理；投资咨询；开发黄
中金黄金投资有限公司 旋大街建设路18-金、黄金制品和珠宝的生产技术咨询；销子公司 有限责任 陈雄伟
c168号 售黄金及其制品、珠宝，承办展览展示。
企业名称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
中国黄金集团公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
湖北三鑫金铜股份有限公司64,962,600.00 64,962,600.00
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 10,080,000.00 10,080,000.00
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
潼关中金黄金矿业有限责任公司 48,780,000.00 48,780,000.00
潼关中金冶炼有限责任公司40,000,000.00 40,000,000.00
甘肃省天水李子金矿有限公司 71,430,000.00 3,350,000.00 68,080,000.00
新疆中金黄金矿业有限责任公司 20,500,000.00 20,500,000.00
中金黄金投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（3）存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化（含间接持股）
单位：人民币万元
企业名称
期初余额
金额 %
本期增加
金额 %
本期减少
金额 %
期末余额
金额 %
中国黄金集团公司 15,935.39 56.91 2,478.84 8.85 13,456.55 48.06
湖北三鑫金铜股份有限公司3,313.09 51. 00 3,313.09 51.00
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 562.04 51.00 562.04 51.00
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 270.00 90.00 270.00 90.00
潼关中金黄金矿业有限责任公司 2,487.78 51.00 2,487.78 51.00
潼关中金冶炼有限责任公司3,600.00 90.00 3,600.00 90.00
甘肃省天水李子金矿有限公司 4,642.95 65.00 4,642.95 68.20
新疆中金黄金矿业有限责任公司 2,000.00 97.56 2,000.00 97.56
中金黄金投资有限公司 1,600.00 80.00 1,600.00 80.00
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
47
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
企业名称 与本公司关系
河南文峪金矿 同受中国黄金集团公司控制
中国金域黄金物资总公司同受中国黄金集团公司控制
长春黄金设计院 同受中国黄金集团公司控制
河南金源黄金矿业有限责任公司同受中国黄金集团公司控制
河南秦岭金矿 同受中国黄金集团公司控制
河北峪耳崖黄金实业发展中心 同受中国黄金集团公司控制
辽宁省排山楼金矿同受中国黄金集团公司控制
山西大同黄金矿业有限责任公司联营企业
河南中原黄金实业发展中心 同受中国黄金集团公司控制
东丹矿业开发有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制
陕西东桐峪黄金实业有限公司 同受中国黄金集团公司控制
河南黄金有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制
湖北鸡笼山矿业有限公司同受中国黄金集团公司控制
黄石松本绿色板业有限公司同受中国黄金集团公司控制
2、关联方交易
（1）公司2006年1-6月向下列企业购原材料
企业名称 交易类型 本期发生数 上期发生数
河南秦岭金矿购买原料 12,181,339.58
河南金源黄金矿业有限责任公司 购买原料
山西大同黄金矿业有限责任公司 购买成品金 13,606,251.99
中国黄金集团公司 购买成品金 123,092.32
辽宁省排山楼金矿 购买成品金 85,415,227.41
辽宁新都黄金有限责任公司购买成品金 11,916,388.13
东丹矿业开发有限责任公司购买原料
注：公司向关联方购买原料均执行市场价格。
11,664,950.30
486,865.63
11,552,707.03
95,478,456.30
46,180,503.59
879,205.60
（2）公司2006 年1-6 月向下列关联方提供黄金加工劳务
企业名称 金额 定价政策
中国黄金集团公司 1,166,099.38 市场价
（3）租赁及购买劳务
公司设立后，需要由河南中原黄金实业发展中心、陕西东桐峪黄金实业有限公司以及河北峪耳崖黄金实业发展
中心提供生产辅助、生活后勤等必不可少的服务，为了明确公司与河南中原黄金实业发展中心、陕西东桐峪黄
金实业有限公司以及河北峪耳崖黄金实业发展中心的权利与义务关系，协议各方签署了《综合服务协议》、
《房屋租赁协议》及其补充协议，交易价格标准依下列标准予以确定：
1)有国家收费定价标准的，执行国家统一规定；
2)国家无统一收费定价标准的，但当地有统一地方规定的，适用当地的规定；
3)既没有国家统一规定，又无当地统一规定的，参照当地的市场价格；
48
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
4)没有上述三项标准时，可依据提供服务的实际成本，确定收费标准，采用这一标准，以后各年度的收费增长
率不得超过当地的增长幅度。
具体项目交易金额见下表：
项 目本期发生数 上期发生数
卫生清洁 249,996.00
安全保卫
职工食堂
169,998.00
122,496.00
尾矿排放
通迅
543,328.00
125,000.00
803,250.00
124,998.00
厂房维修
房屋租赁
加工修理及运输
871,500.00
3,978,241.50
249,996.00
1,030,296.00
3,135,774.97
物业劳务费
合计
567,000.00
6,085,069.50
567,000.00
6,453,804.97
（4） 担保
2005年12月，公司为子公司潼关中金冶炼有限责任公司向中国民生银行股份有限公司西安分行借款金额
1500万元提供保证担保，借款期限为2005年12月26日至2006年12月25日；2006年5月，公司为子公司
潼关中金冶炼有限责任公司向中国建设银行股份有限公司天津开发分行借款金额2000万元提供保证担保，借
款期限为2006年6月16日至2009年6月15日。
2006年5月，公司为子公司山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司向中国建设银行股份有限公司天津开发
分行借款金额1000万元提供保证担保，借款期限为2005年6月18日至2007年5月17日。
2005年10月，公司为子公司山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司向中国建设银行股份有限公司天津开发
分行借款金额500万元提供保证担保，借款期限为2005年10月14日至2006年10月13日。
（5）资金占用费
截止2006年6月30日，母公司中国黄金集团公司借给公司及子公司地质探矿等款5,893.00万元，其中
部分借款收取利息，利率为2%—5.58%，2006年1-6月公司及子公司应向母公司中国黄金集团公司支付借款利
息518,072.28元。
（6）关键管理人员报酬
关键管理人员职 务 本期发生数
王晋定 副董事长、总经理 133,325.02
傅世玮 监事会主席 123,377.50
叶建武 党委书记 82,967.49
麻伯平 董事、副总经理 117,537.46
王文成 副总经理 107,057.46
李昇年 纪委书记 118,617.46
李跃清 副总经理 106,397.46
陈雄伟 副总经理 116,759.61
（7）关联方往来款项余额
项 目 期 末 数期 初 数
应收帐款
中国黄金集团公司 1,166,099.38
预付帐款
峪耳崖黄金实业发展中心 661,156.88
其他应收款：
黄石松本绿色板业有限公司 13,037,513.08 13,037,513.08
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中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
项 目 期 末 数期 初 数
河南文峪金矿899,231.84
中国金域黄金物资总公司 150,000.00 150,000.00
长春黄金设计院 164,000.00 264,000.00
河南中原黄金实业发展中心368,398.11
陕西东桐峪黄金实业有限公司 906,295.20 906,295.20
金汇黄金设备公司 77,880.84 77,880.84
应付账款：
河南金源黄金矿业有限责任公司 5,631,601.01
河南秦岭金矿12,760,741.60 10,643,985.29
河北峪耳崖黄金实业发展中心 5,598.00
辽宁省排山楼金矿 8,300,639.11 10,681,384.07
山西大同黄金矿业有限责任公司 1,535.58 1,535.58
河南中原黄金实业发展中心4,225.00 4,225.00
东丹矿业开发有限责任公司21,007.15 1,581,307.15
湖北鸡笼山矿业有限公司 985,473.83
其他应付款：
中国黄金集团公司 58,930,000.00 55,730,000.00
河南中原黄金实业发展中心1,817,326.52
陕西东桐峪黄金实业有限公司 289,693.96
河南黄金有限责任公司 6,167,364.45 6,167,364.45
预提费用—借款利息
中国黄金集团公司 518,072.28
（九）或有事项
公司在资产负债表日无需要披露的或有事项。
（十）承诺事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
公司在报告日无需要披露的重大资产负债表日后事项。
（十二）其他重大事项
1、公司及潼关县国有资产经营管理公司承诺，在对潼关中金黄金矿业有限责任公司增资完成后六个月内，将
出资的净资产中涉及需要办理权属转移的房产、土地、采矿权、探矿权及股权等资产变更到公司子公司潼关中
金黄金矿业有限责任公司名下，目前采矿权及探矿权已经全部办理完毕，其余资产的权属证明正在办理过程
中。
2、2004年9月，公司受让下属子公司甘肃省天水李子金矿有限公司原股东天水三星有限公司65%股权，2004
年12月收购完成，李子公司已按照评估价值进行工商变更登记。股权转让协议约定李子公司股权转让前的债
权债务以及由此产生的或有损失由原股东承担，但我们无法确定李子公司股权转让前发生的经营活动对其会计
报表的影响。
3、2006年4月20日，公司董事会通过关于分公司河南中原黄金冶炼厂酸浸渣综合利用项目立项建设的议
案，该项目预计总投资为15069.28万元，目前该建设项目尚未正式启动。
（十三）会计报表的报出
本会计报表业经公司董事会批准报出。
50
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
八、备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：宋鑫
中金黄金股份有限公司
2006年8月29日
51
每日必读
