`或有事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大或有事项。
`主要会计政策、会计估计变更的说明
公司本期无会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正事项。
`重大会计差错更正的说明
公司本期无重大会计差错更正事项。
`外币财务报表的折算
纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）
11号文发布的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。
1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折
算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇
价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目
的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，
作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇
价折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列
示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；
“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
`关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
中国黄金集团公司 北京市安定门外青年湖
北街1号
湖北三鑫金铜股份有 湖北省大冶市金湖乡株
限公司 林村鸡冠咀
山东烟台鑫泰黄金矿 山东省海阳市郭城镇河
业有限责任公司 南村
苏尼特金曦黄金矿业 内蒙古苏尼特右旗朱日
有限责任公司 和镇
潼关中金黄金矿业有 陕西省潼关县桐峪镇
限责任公司
潼关中金冶炼有限责 陕西省潼关县桐峪镇李
任公司 家村
企业名称 主营业务
中国黄金集团公司 组织黄金系统的地质勘查、生
产、冶炼、工程招标、黄金生产
的副产品及其制品的销售等
湖北三鑫金铜股份有 金、铜矿勘探与采选；化工涂料
限公司 生产与销售；机电设备销售；矿
山工程技术咨询服务
山东烟台鑫泰黄金矿 金矿探采选冶
业有限责任公司
苏尼特金曦黄金矿业 黄金资源的勘察、开发、生产及
有限责任公司 劳务输出、设备进出口
潼关中金黄金矿业有 黄金矿产资源勘探、采选
限责任公司
潼关中金冶炼有限责 金、银、铜、铅、硫的选冶及副
任公司 产品销售
企业名称 与本企业 经济性质 法 定
关系 或类型
代表人
中国黄金集团公司 母公司 全民 成辅民
湖北三鑫金铜股份有 子公司 股份有限 孙连忠
限公司
山东烟台鑫泰黄金矿 子公司 有限责任 马英杰
业有限责任公司
苏尼特金曦黄金矿业 子公司 有限责任 段希刚
有限责任公司
潼关中金黄金矿业有 子公司 有限责任 王文成
限责任公司
潼关中金冶炼有限责 子公司 有限责任 徐福山
任公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初余额 本年增加数
中国黄金集团公司 2,000,000,000.00
湖北三鑫金铜股份有限公司 64,962,600.00
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 10,080,000.00
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 500,000.00 2,500,000.00
潼关中金黄金矿业有限责任公司 48,780,000.00
潼关中金冶炼有限责任公司 10,000,000.00 30,000,000.00
企业名称 本年减少数 期末余额
中国黄金集团公司 2,000,000,000.00
湖北三鑫金铜股份有限公司 64,962,600.00
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 10,080,000.00
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 3,000,000.00
潼关中金黄金矿业有限责任公司 48,780,000.00
潼关中金冶炼有限责任公司 40,000,000.00
注1：子公司苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司2004年年度股东会通过了用未分配利
润190万元，法定盈余公积60万元转增股本的决议。
注2：公司2005年第二届董事会第十一次会议审议通过了公司对潼关中金冶炼有限责
任公司增资扩股的议案，增加资本金3,000万元，公司股权比例增加至90％。
（3）存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化（含间接持股）
单位：人民币万元
企业名称 期初余额 本期增加
金额 % 金额 %
中国黄金集团公司 15,935.39 56.91
湖北三鑫金铜股份有限公司 3,313.09 51
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 561.97 51
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 45.00 90 225.00
潼关中金黄金矿业有限责任公司 2,487.78 51
潼关中金冶炼有限责任公司 600.00 60 3,000.00 30
企业名称 本期减少 期末余额
金额 % 金额 %
中国黄金集团公司 15,935.39 56.91
湖北三鑫金铜股份有限公司 3,313.09 51
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 561.97 51
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 270.00 90
潼关中金黄金矿业有限责任公司 2,487.78 51
潼关中金冶炼有限责任公司 3,600.00 90
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
河南中原黄金实业发展中心 同受中国黄金集团公司控制
陕西东桐峪黄金实业有限公司 同受中国黄金集团公司控制
河北峪耳崖黄金实业发展中心 同受中国黄金集团公司控制
河南金源黄金矿业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制
山西大同黄金矿业有限责任公司 联营企业
河南文峪金矿 同受中国黄金集团公司控制
河南秦岭金矿 同受中国黄金集团公司控制
河北省黄金公司 同受中国黄金集团公司控制
黄石金铜实业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制
辽宁省黄金公司 同受中国黄金集团公司控制
黄石金铜矿业综合服务公司 同受中国黄金集团公司控制
2、关联方交易
（1）公司2005年上半年及2004年上半年向下列企业购原材料
企业名称 交易类型 2005年1-6月份
河南秦岭金矿 购买原料 14,690,597.03
河南金源黄金矿业有限责任公司 购买原料 14,582,446.38
辽宁省黄金公司 购买原料 95,478,456.30
山西大同黄金矿业有限责任公司 购买成品金 11,552,707.03
中国黄金集团公司 委托加工 1,863,600.00
企业名称 2004年1-6月份
河南秦岭金矿 4,839,326.99
河南金源黄金矿业有限责任公司 14,248,815.67
辽宁省黄金公司
山西大同黄金矿业有限责任公司 17,162,398.16
中国黄金集团公司 357,318,051.93
注1：公司向关联方购买原料均执行市场价格。
注2：2005年与中国黄金集团公司发生的1,863,600.00元关联方交易，为向中国黄金
集团公司收取的委托加工费。
（2）租赁及购买劳务
公司设立后，需要由河南中原黄金实业发展中心以及河北峪耳崖黄金实业发展中心
提供生产辅助、生活后勤等必不可少的服务，为了明确公司与河南中原黄金实业发展中
心以及河北峪耳崖黄金实业发展中心的权利与义务关系，协议各方签署了《综合服务协
议》、《房屋租赁协议》及其补充协议，交易价格标准依下列标准予以确定：
1)有国家收费定价标准的，执行国家统一规定；
2)国家无统一收费定价标准的，但当地有统一地方规定的，适用当地的规定；
3)既没有国家统一规定，又无当地统一规定的，参照当地的市场价格；
4)没有上述三项标准时，可依据提供服务的实际成本，确定收费标准，采用这一标
准，以后各年度的收费增长率不得超过当地的增长幅度。
具体项目交易金额见下表：
项 目 2005年1-6月份 2004年1-6月份
供暖 - 150,000.00
供水 146,015.40 500,000.00
机修加工 1,540,801.60 1,214,858.58
矿石采掘及运输运费 1,313,499.15 1,149,810.13
线路维护 124,998.00 184,998.00
物业管理及后勤服务 2,116,160.19 1,818,171.13
尾矿排放及尾矿库维修 953,250.00 3,045,364.29
厂房维修 99,996.00 349,996.00
道路维修 - 252,000.00
房屋租赁 945,296.00 1,117,196.00
土建工程 - 436,518.15
合计 7,240,016.34 10,218,912.28
（5）担保
公司为子公司潼关中金冶炼有限责任公司向中国民生银行西安分行贷款1,000万元提
供担保，期限为2004年9月9日至2005年9月8日。
公司为子公司山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司向中国建设银行天津开发区分行
贷款1,000万元提供担保，期限为2005年5月18日至2005年5月17日。
（6）提供资金
借款单位 期末余额 利率
中国黄金集团公司 9,000,000.00 5.49%
中国黄金集团公司 1,200,000.00 5.49%
中国黄金集团公司 5,000,000.00 5.49%
中国黄金集团公司 37,000,000.00 5.94%
中国黄金集团公司 20,700,000.00 5.94%
合计 72,900,000.00
借款单位 借款期限 借款条件
04.1.1-
中国黄金集团公司 信用
06.12.31
04.1.1-
中国黄金集团公司 信用
04.10.31
04.9.16-
中国黄金集团公司 信用
05.9.16
中国黄金集团公司 03.6.5-04.6.4 信用
中国黄金集团公司 03.6.5-04.6.4 信用
合计
（7）关键管理人员报酬
关键管理人员 职 务 2005年1-6月份 2004年1-6月份
王晋定 副董事长、总经理 132,280.00 62,500.00
119,200.00 50,000.00
叶建武 副总经理
114,200.00 50,000.00
麻伯平 董事、副总经理
（8）关联方往来款项余额
期末余额
项 目 2005年6月30 2004年12月31
日 日
其他应收款：
河南文峪金矿 899,231.84 891,209.70
陕西东桐峪黄金实业有限公司 945,080.56 906,295.20
黄石金铜实业有限责任公司 2,300,671.27 6,622,278.86
中国黄金集团公司 22,862.50 452,400.00
预付账款：
河北峪耳崖黄金实业发展中心 629,072.12
应付账款：
河南金源黄金矿业有限责任公司 2,375,985.54 8,793,539.16
河南秦岭金矿 11,864,052.00 13,480,459.11
山西大同黄金矿业有限责任公司 1,535.58 1,535.58
中国黄金集团公司 274,950.72 3,484,766.52
河北峪耳崖黄金实业发展中心 50.88
辽宁省黄金公司 15,329,466.00 14,470,284.00
其他应付款：
中国黄金集团公司 9,800,000.00 12,800,000.00
河南中原黄金实业发展中心 2,863,442.71 3,003,842.37
陕西东桐峪黄金实业有限公司 204,967.90
黄石金铜矿业综合服务公司 22,904.96
`合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据
，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计
报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥
有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣
除本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
`外币业务的核算方法
公司发生涉及外币的业务，按发生时当日外汇市场汇率的中间价折合人民币入账。
期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后
折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在
建工程”等科目。
`记账基础
公司会计核算以权责发生制为基础。
`记账本位币
公司记账本位币为人民币。
`现金等价物的确认标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
`计价原则
各项财产物资按取得时的实际成本计价。
`非经常性损益
项 目 本期发生数
处理长期股权投资、固定资产资产、
在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -50,577.38
各种形式的政府补贴
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资
产减值准备后的其他各项营业外收入 5,224.32
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资
产减值准备后的其他各项营业外支出 -168,277.98
债务重组损益
长期投资股权投资差额摊销 -3,664,709.70
合 计 -3,878,340.74
注1：本表数据已经扣除了所得税影响金额。
注2：本表正数表示收益数额，负数表示损失数额。
`会计制度
公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
`控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业
截至2005年6月30日，本公司的控股子公司概况如下：
注册资本
控股子公司及合营企业名称 业务性质
(万元)
湖北三鑫金铜股份有限公司 矿山采掘 6,496.26
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 矿山采掘 1,008
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 矿山采掘 300
潼关中金黄金矿业有限责任公司 矿山采掘 4,878
潼关中金冶炼有限责任公司 冶炼生产 4,000
甘肃省天水李子金矿有限公司 矿山采掘 7,140
控股子公司及合营企业名称 经营范围
湖北三鑫金铜股份有限公司 金、铜矿勘探与采选；化工涂料生产与销售；
机电设备销售；矿山工程技术咨询服务。
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 金矿探采选冶。
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 黄金资源的勘察、开发、生产以及劳务输出、
设备进出口。
潼关中金黄金矿业有限责任公司 黄金矿产资源勘探、采选。
潼关中金冶炼有限责任公司 金、银、铜、铅、硫的选冶及副产品销售。
甘肃省天水李子金矿有限公司 黄金矿的开采、浮选、冶炼、销售
本公司投资额
控股子公司及合营企业名称
(万元)
湖北三鑫金铜股份有限公司 13,091.94
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 1,983.26
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 1,400.48
潼关中金黄金矿业有限责任公司 2,487.78
潼关中金冶炼有限责任公司 3,600.00
甘肃省天水李子金矿有限公司 4,641.00
本公司所占权益比例 是否纳入合
控股子公司及合营企业名称
直接持股 间接持股 并报表范围
湖北三鑫金铜股份有限公司 51% 是
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 51% 是
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 90% 是
潼关中金黄金矿业有限责任公司 51% 是
潼关中金冶炼有限责任公司 90% 是
甘肃省天水李子金矿有限公司 65% 否
注1：公司2004年第二届董事会第五次会议审议通过了公司重组甘肃省天水李子金矿
有限公司的议案，公司2004年9月12日与甘肃省天水李子金矿有限公司股东天水三星有限
公司签订了相关股权重组协议，公司于2004年9月21日将股权转让款4,641万元支付完毕
。由于甘肃省天水李子金矿有限公司目前的重组工作仍尚未完成，所以公司本期未将其
纳入合并会计报表范围。
注2：公司2005年第二届董事会第十一次会议审议通过了公司对潼关中金冶炼有限责
任公司增资扩股的议案，增加资本金3,000万元，公司股权比例增加至90％。2005年6月
初已办理完毕相关手续。
2、合并范围变更情况
公司名称 2004年6月是否合
并
湖北三鑫金铜股份有限公司 否
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 否
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 否
潼关中金黄金矿业有限责任公司 否
潼关中金冶炼有限责任公司 否
公司名称 2004年12月是否合 本年是否合并
并
湖北三鑫金铜股份有限公司 合并资产负债表 是
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 合并资产负债表 是
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 合并资产负债表 是
潼关中金黄金矿业有限责任公司 是 是
潼关中金冶炼有限责任公司 是 是
`会计年度
公司会计年度为公历1月1日至12月31日止。
`承诺事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
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