目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况
    三、股本变动及股东情况
    四、董事、监事和高级管理人员
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务会计报告(未经审计)
    八、备查文件目录
    一、重要提示
    1、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、本报告经公司第二届董事会第八次会议审议通过。公司董事牛建国先生、陈月明
先生、蒋秉阳先生、吕同友先生、独立董事郭光先生因工作原因不能出席本次会议，分
别书面委托公司董事张晋尧先生、赵利新先生、独立董事吕中林先生行使表决权。其他
董事全部出席了本次会议。
    3、公司半年度财务报告未经审计。
    4、公司负责人董事长牛建国先生、总经理鲁天喜先生，主管会计工作负责人财务副
总经理姜心乐先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    （一）公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称：晋西车轴股份有限公司
    公司英文名称：JINXI AXLE COMPANY LIMITED
    公司英文名称缩写：JXAC
    2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
    公司A股简称：晋西车轴
    公司A股代码：600495
    3、公司注册地址：太原高新技术开发区长治路436号科祥大厦
    公司办公地址：太原市和平北路北巷5号
    邮政编码：030027
    公司国际互联网网址：http://www.jinxiaxle.com.cn
    公司电子信箱：stock@jinxiaxle.com.cn
    4、公司法定代表人：牛建国
    5、公司董事会秘书：周海红
    电话：（0351）6628286
    传真：（0351）6628281
    E-mail：600495@secure.sse.com.cn
    联系地址：太原市和平北路北巷5号
    公司证券事务代表：高虹
    电话：（0351）6628286
    传真：（0351）6628281
    E-mail：600495@secure.sse.com.cn
    联系地址：太原市和平北路北巷5号
    6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点：公司证券部
    （二）主要财务数据和指标
    1主要会计数据和财务指标
                                                   单位:元    币种:人民币
                                                   上年度期末
主要会计数据             本报告期末
                                               调整后              调整前
流动资产             341,175,956.26    286,520,699.07      286,520,699.07
流动负债             147,711,140.30     96,929,343.14       96,929,343.14
总资产               527,843,461.36    474,924,768.06      474,924,768.06
股东权益（不含       379,514,839.06    377,561,642.92      377,561,642.92
少数股东权益）
每股净资产                     3.69              3.67                3.67
调整后的每股净
                               3.65              3.65                3.65
资产
                    报告期（1－6月）                  上年同期
                                               调整后              调整前
净利润                10,185,996.14      6,287,029.74        6,287,029.74
扣除非经常性损
                      10,096,075.81      4,587,270.53        4,587,270.53
益后的净利润
每股收益                      0.099             0.061               0.061
净资产收益率
                               2.68              1.73                1.73
（%）
经营活动产生的
                      33,629,423.47      4,011,164.54        4,011,164.54
现金流量净额
                                                             本报告期末比
主要会计数据                                                 上年度期末增
                                                                 减（％）
流动资产                                                            19.08
流动负债                                                            52.39
总资产                                                              11.14
股东权益（不含                                                       0.52
少数股东权益）
每股净资产                                                           0.54
调整后的每股净
                                                                        0
资产
                                                             本报告期比上
                                                               年同期增减
                                                                   （％）
净利润                                                              62.02
扣除非经常性损
                                                                   120.09
益后的净利润
每股收益                                                            62.30
净资产收益率
                                                                    54.91
（%）
经营活动产生的
                                                                   738.40
现金流量净额
    2扣除非经常性损益项目和金额
                                                  单位:元     币种:人民币
非经常性损益项目                                                     金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益                            58,602.61
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出                  -255,507.75
以前年度已经计提各项减值准备的转回                             257,379.70
所得税影响数                                                    29,445.77
合计                                                            89,920.33
    3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的
净资产收益率及每股收益
                                                  单位:元     币种:人民币
                                             净资产收益率（%）
报告期利润
                                   全面摊薄                      加权平均
主营业务利润                           6.17                          6.12
营业利润                               3.21                          3.18
净利润                                 2.68                          2.66
扣除非经常性损益后的净利润             2.66                          2.64
                                                     每股收益
报告期利润
                                    全面摊薄                     加权平均
主营业务利润                           0.228                        0.228
营业利润                               0.118                        0.118
净利润                                 0.099                        0.099
扣除非经常性损益后的净利润             0.098                        0.098
    三、股本变动及股东情况
    （一）股本变动情况
    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
    （二）股东情况
    1、报告期末股东总数为16,139户。
    2、前十名股东持股情况
                                                                  单位:股
                                  报告期内增     报告期末持
股东名称(全称)                                                    比例(%)
                                          减         股数量
晋西机器工业集团有限责任公司               0     59,880,000         58.19
中国农业银行－银河稳健证券投
                                   2,763,257      2,763,257          2.69
资基金
中国工商银行－银河银泰理财分
                                   2,326,813      2,326,813          2.26
红证券投资基金
美国埃谟国际有限公司                       0      1,080,000          1.05
银丰证券投资基金                     825,890        825,890          0.80
山西江阳化工有限公司                       0        650,000          0.63
河南建业实业投资有限公司                   0        650,000          0.63
中国兵工物资华北公司                       0        650,000          0.63
上海市企业年金发展中心东方平
                                     499,542        499,542          0.49
衡
徐敏武                               451,988        451,988          0.44
                                        股份类别
                                                                 股东性质
                                        股份类别
                                                    质押或冻     （国有股
股东名称(全称)                          （已流通
                                                      结情况     东或外资
                                          或未流
                                                                   股东）
                                            通）
晋西机器工业集团有限责任公司              未流通                 国有股东
中国农业银行－银河稳健证券投                                     社会公众
                                          已流通        未知
资基金                                                               股东
中国工商银行－银河银泰理财分                                     社会公众
                                          已流通        未知
红证券投资基金                                                       股东
美国埃谟国际有限公司                      未流通        未知     外资股东
                                                                 社会公众
银丰证券投资基金                          已流通        未知
                                                                     股东
山西江阳化工有限公司                      未流通        未知     国有股东
河南建业实业投资有限公司                  未流通        未知     法人股东
中国兵工物资华北公司                      未流通        未知     国有股东
上海市企业年金发展中心东方平                                     社会公众
                                          已流通        未知
衡                                                                   股东
                                                                 自然人股
徐敏武                                    已流通        未知
                                                                       东
    前十名股东关联关系或一致行动的说明
    报告期内，本公司股东晋西机器工业集团有限责任公司（以下简称晋机集团）是中
国兵器工业集团公司（以下简称兵器集团）的控股子公司；公司股东中国兵工物资华北
公司是中国兵工物资总公司的全资子公司，而中国兵工物资总公司是兵器集团的全资子
公司；公司股东山西江阳化工有限公司（国有独资）是兵器集团的全资子公司，因此，
公司以上三名股东之间的股权都可以追溯到兵器集团，兵器集团是经国务院批准组建的
特大型国有企业，由国资委直接管理。除此外公司其它非流通股股东之间不存在关联关
系，流通股股东中银河稳健证券投资基金、银河银泰理财分红证券投资基金、银丰证券
投资基金系同一家基金管理公司--银河基金管理有限公司，其他流通股股东未知是否有
关联关系。本公司控股股东晋机集团与其它前十名股东之间不属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    3、前十名流通股股东持股情况
股东名称                                             期末持有流通股的数量
中国农业银行－银河稳健证券投资基金                              2,763,257
中国工商银行－银河银泰理财分红证券
                                                                2,326,813
投资基金
银丰证券投资基金                                                  825,890
上海市企业年金发展中心东方平衡                                    499,542
徐敏武                                                            451,988
中国长城资产管理公司                                              372,507
上海市职工保障互助会                                              206,500
李青                                                              180,170
中国农业银行－银河收益证券投资基金                                174,673
张金荣                                                            124,000
                                                      种类（A、B、H股或其
股东名称                                                             它）
中国农业银行－银河稳健证券投资基金                                    A股
中国工商银行－银河银泰理财分红证券
                                                                      A股
投资基金
银丰证券投资基金                                                      A股
上海市企业年金发展中心东方平衡                                        A股
徐敏武                                                                A股
中国长城资产管理公司                                                  A股
上海市职工保障互助会                                                  A股
李青                                                                  A股
中国农业银行－银河收益证券投资基金                                    A股
张金荣                                                                A股
    前十名流通股股东关联关系的说明
    报告期内，本公司流通股股东银河稳健证券投资基金、银河银泰理财分红证券投资
基金、银丰证券投资基金、银河收益证券投资基金系同一家基金管理公司--银河基金管
理有限公司，未知其余前十名流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
    报告期内，本公司五名非流通股东与前十名流通股股东不存在关联关系，未知其余
前十名股东与前十名流通股股东相互间是否存在关联关系。
    4、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    （一）董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    经公司2004年度股东大会选举通过，刘志刚先生当选为公司第二届监事会监事，武
望远先生因工作调整不再担任公司第二届监事会监事。
    五、管理层讨论与分析
    （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内，国内、国际车轴市场需求量依然呈增长态势，车轴产品呈“供不应求”
状态。公司以科学发展观为指导思想，坚持以市场为导向，以“降本增益，提高经济运
行质量”为工作重心，紧紧抓住国家大力发展铁路运输装备这一历史机遇，努力克服原
材料价格居高不下的不利影响，强化公司整体运行质量，通过加快技术改造步伐、提高
公司管理水平，进一步增强企业的可持续发展能力。
    截至报告期末，公司累计实现主营业务收入125,744,453.18元，较上年同期增长30
.99%；主营业务利润23,431,745.97元，较上年同期增长61.00%；净利润10,185,996.14
元，较上年同期增长62.02%；扣除非经常性损益后的净利润为10,096,075.81元，较上年
同期增长120.09%。
    （二）报告期公司经营情况
    1、公司主营业务的范围及其经营情况
    (1)公司主营业务经营情况的说明
    报告期内，公司的法定经营范围是：火车轴、精密锻造产品生产销售及相关技术咨
询服务，设备维修，非标准设备设计、制造、销售。经营本企业自产产品及技术的出口
业务，经营本企业生产所需的原材料、仪器仪表、机械设备、零配件原辅材料及技术的
进口业务（国家限定经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和"三来
一补"业务。目前，公司的主营业务是各类车轴的生产及销售，合金钢等精密锻件生产、
销售或委托加工。
    (2)占报告期主营业务收入或主管业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
                                                    单位:元   币种:人民币
                                                                 主营业务
                                                    毛利率       收入比上
                 主营业务收入      主营业务成本
                                                       (%)       年同期增
                                                                 减（％）
分行业
交通运输设
               125,744,453.18    102,090,571.34      18.81          30.99
备制造业
分产品
车轴           125,519,376.26    101,963,404.94      18.77           34.6
其他               225,076.92        127,166.40      43.50         -91.77
其中:关联交
                11,032,735.05      8,923,108.78      19.12              /
易
                                      主营业务                     毛利率
                                      成本比上                     比上年
                                      年同期增                     同期增
                                      减（％）                      减(%)
分行业
交通运输设
                                         26.03                       3.20
备制造业
分产品
车轴                                      29.9                       2.94
其他                                    -94.94                      35.32
其中:关联交
                                             /                          /
易
                               有国家定价或国家规定的，依国家定价或执行国
关联交易的定价原则             家规定；无国家定价或国家规定的，则适用最可
                               比较的同类产品和生产协作的公平市场价格；无
                               公平市场价格的，由双方协商确定。
    (3)主营业务分地区情况表
                                                    单位:元   币种:人民币
                                               主营业务收入比上年同期增减
分地区              主营业务收入
                                                                     (％)
国内                101,293,505.31                                  25.27
国外                24,450,947.87                                   61.57
    （三）公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    1)、公司于2004年通过首次发行募集资金24,370.74万元人民币，已累计使用12,96
8.92万元人民币，其中本年度已使用331.08万元人民币，尚未使用11,401.82万元人民币
，尚未使用募集资金存于银行专用帐户。
    根据与晋机集团签定的《资产转让协议》及公司《首次公开发行股票招股说明书》
第十一章〈募集资金的运用〉中披露的募集资金使用计划，公司于2004年6月2日使用募
集资金12,348.88万元收购了晋机集团的"火车轴生产线技术改造项目"。
    其他募集资金项目除"石油钻具生产线技术改造项目"因市场发生较大变化尚在论证
过程中外，均按计划处于正在实施过程中。
    2、承诺项目使用情况
                                                  单位:万元   币种:人民币
                               是否
                 拟投入金              实际投入
承诺项目名称                   变更               预计收益       实际收益
                       额                  金额
                               项目
收购120生产线   13,106.42        否   12,348.88
石油钻具生产线   6,344.00        否           0
出口轴机加生产
                 2,661.00        否      455.16
线
粗加工生产线     2,013.00        否      164.88
合计            24,124.42         /   12,968.92
                                        是否符                     是否符
承诺项目名称                            合计划                     合预计
                                          进度                       收益
收购120生产线                               是                         是
石油钻具生产线
出口轴机加生产
                                            是
线
粗加工生产线                                是
合计                                         /                          /
    3、非募集资金项目情况
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    （一）公司治理的情况
    报告期内，公司治理实际状况不存在与中国证监会有关文件的要求存在差异的事项
。
    （二）报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司2004年度利润分配方案，经2005年6月26日召开的公司2004年度股东大会审议通
过。本次分红以公司2004年末总股本10291万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
0.8元(含税)，共计分配8,232,800.00元，剩余5,606,212.30元结转以后年度分配。利润
分配方案具体实施日期：
    1、分红派息实施公告日：2005年8月5日
    2、股权登记日：2005年8月10日
    3、除息日：2005年8月11日
    4、红利发放日：2005年8月16日
    （三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
    （四）重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    （五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    （六）报告期内公司重大关联交易事项
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    （七）重大合同及其履行情况
    1、托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    2、承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    3、租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    4、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    5、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    6、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    （八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
    报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
    （九）聘任、解聘会计师事务所情况
    公司改聘了会计师事务所，公司原聘任山西天元会计师事务所为公司的境内审计机
构，公司现聘任北京京都会计师事务所为公司的境内审计机构，
    公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于聘请北京京都会计师事务所为公司20
05年度审计机构及其报酬事项的议案》，并将此议案提交下次股东大会审议。。
    （十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
    报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
    （十一）其它重大事项
    报告期内公司无其他重大事项。
    （十二）信息披露索引
                                         刊载的报刊名称
事项                                                            刊载日期
                                                 及版面
                                         《上海证券报》
二届五次董事会决议公告                                        2005-03-21
                                                 第19版
                                         《上海证券报》
二届四次监事会决议公告                                        2005-03-21
                                                 第19版
                                         《上海证券报》
日常关联交易公告                                              2005-03-21
                                                 第19版
关于2005年半年度业绩                     《上海证券报》
                                                              2005-04-20
预增的公告                                      第C32版
关于召开2004年度股东                     《上海证券报》
                                                              2005-05-25
大会的通知                                       第C5版
2004年度股东大会决议                     《上海证券报》
                                                              2005-06-28
公告                                             第C4版
                                         《上海证券报》
二届七次董事会决议公告                                        2005-06-28
                                                 第C4版
2004年度分红派息实施                     《上海证券报》
                                                              2005-08-05
公告                                            第C4版
事项                                           刊载的互联网网站及检索路径
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二届五次董事会决议公告
                                                    http://www.sse.com.cn
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二届四次监事会决议公告
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日常关联交易公告
                                                    http://www.sse.com.cn
关于2005年半年度业绩                                   上海证券交易所网站
预增的公告                                          http://www.sse.com.cn
关于召开2004年度股东                                   上海证券交易所网站
大会的通知                                          http://www.sse.com.cn
2004年度股东大会决议                                   上海证券交易所网站
公告                                                http://www.sse.com.cn
                                                       上海证券交易所网站
二届七次董事会决议公告
                                                    http://www.sse.com.cn
2004年度分红派息实施                                   上海证券交易所网站
公告                                                http://www.sse.com.cn
    七、财务会计报告(未经审计)
    （一）审计报告(未经审计)
    （二）财务报表
                                 资产负债表
    2005年6月30日
    编制单位:晋西车轴股份有限公司                 单位:元     币种:人民币
                               附注                      合并
项目                        合
                                  母公司            期末数         期初数
                            并
流动资产：
货币资金                               1
短期投资
应收票据                               2
应收股利
应收利息
应收账款                               3
其他应收款                             4
预付账款                               5
应收补贴款                             6
存货                                   7
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资                           8
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价                           9
减：累计折旧                           9
固定资产净值                           9
减：固定资产减值准备                   9
固定资产净额                           9
工程物资                              10
在建工程                              11
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
流动负债：
短期借款                              12
应付票据                              13
应付账款                              14
预收账款                              15
应付工资                              16
应付福利费                            17
应付股利                              18
应交税金                              19
其他应交款                            20
其他应付款                            21
预提费用                              22
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款                            23
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）                    24
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积                              25
盈余公积                              26
其中：法定公益金                      26
未分配利润                            27
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
合计
负债和所有者权益（或股东
权益）总计
                                                     母公司
项目
                                             期末数                期初数
流动资产：
货币资金                             177,437,883.20        149,412,470.50
短期投资
应收票据                               9,313,910.50          9,281,100.00
应收股利
应收利息
应收账款                              69,994,538.61         65,446,159.74
其他应收款                             1,948,828.11          1,694,097.19
预付账款                                   3,815.00              3,815.00
应收补贴款                               211,106.44
存货                                  82,265,874.40         60,683,056.64
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                         341,175,956.26        286,520,699.07
长期投资：
长期股权投资                          10,000,000.00         10,000,000.00
长期债权投资
长期投资合计                          10,000,000.00         10,000,000.00
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价                         258,073,061.93        256,964,048.26
减：累计折旧                          89,825,173.28         83,416,073.34
固定资产净值                         168,247,888.65        173,547,974.92
减：固定资产减值准备
固定资产净额                         168,247,888.65        173,547,974.92
工程物资                               3,248,016.07          3,807,616.07
在建工程                               5,171,600.38          1,048,478.00
固定资产清理
固定资产合计                         176,667,505.10        178,404,068.99
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计                             527,843,461.36        474,924,768.06
流动负债：
短期借款                              60,000,000.00         60,000,000.00
应付票据                              58,750,000.00         13,075,862.18
应付账款                              11,814,026.44         10,974,858.78
预收账款                               3,615,629.47          3,475,047.85
应付工资                                 280,454.75          1,066,704.75
应付福利费                             1,419,018.90          1,202,114.81
应付股利                               8,232,800.00            122,409.37
应交税金                                 156,260.17          1,962,669.41
其他应交款                                45,667.00            194,719.34
其他应付款                             2,006,372.84          3,430,381.59
预提费用                               1,390,910.73          1,424,575.06
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                         147,711,140.30         96,929,343.14
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款                               617,482.00            433,782.00
其他长期负债
长期负债合计                             617,482.00            433,782.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计                             148,328,622.30         97,363,125.14
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）                   102,910,000.00        102,910,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积                             237,663,979.38        237,663,979.38
盈余公积                              23,148,651.24         23,148,651.24
其中：法定公益金                       7,696,684.49          7,696,684.49
未分配利润                            15,792,208.44         13,839,012.30
拟分配现金股利                                               8,232,800.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
                                     379,514,839.06        377,561,642.92
合计
负债和所有者权益（或股东
                                     527,843,461.36        474,924,768.06
权益）总计
    公司法定代表人:牛建国             主管会计工作负责人:姜心乐
 会计机构负责人:张美萍
                               利润及利润分配表
    2005年
    编制单位:晋西车轴股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                                     附注                   合并
项目                             合
                                         母公司    本期数          上期数
                                 并
一、主营业务收入                             28
减：主营业务成本                             28
主营业务税金及附加                           29
二、主营业务利润（亏损以
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以
                                             30
“-”号填列）
减:营业费用
管理费用
财务费用                                     31
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
加：投资收益（损失以“-”
                                             32
号填列）
补贴收入
营业外收入                                   33
减：营业外支出                               34
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
减：所得税                                   35
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
五、净利润（亏损以“-”号
填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损
以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
                                                           母公司
项目
                                                  本期数           上期数
一、主营业务收入                          125,744,453.18    95,991,989.79
减：主营业务成本                          102,090,571.34    81,007,611.57
主营业务税金及附加                            222,135.87       430,887.95
二、主营业务利润（亏损以
                                           23,431,745.97    14,553,490.27
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以
                                               77,522.93       228,611.93
“-”号填列）
减:营业费用                                 2,894,646.77     1,312,780.97
管理费用                                    7,535,373.15     4,196,974.59
财务费用                                      899,779.19     1,604,748.21
三、营业利润（亏损以“-”
                                           12,179,469.79     7,667,598.43
号填列）
加：投资收益（损失以“-”
                                              604,428.00             0.00
号填列）
补贴收入                                            0.00             0.00
营业外收入                                     58,602.61             0.00
减：营业外支出                                255,507.75           200.00
四、利润总额（亏损总额以
                                           12,586,992.65     7,667,398.43
“-”号填列）
减：所得税                                  2,400,996.51     1,380,368.69
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
五、净利润（亏损以“-”号
                                           10,185,996.14     6,287,029.74
填列）
加：年初未分配利润                         13,839,012.30    11,847,343.98
其他转入
六、可供分配的利润                         24,025,008.44    18,134,373.72
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                         24,025,008.44     18,134,373.
72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                  8,232,800.00     11,847,343.
98
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损
                                               15,792,208.44      6,287,029.
74
以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
    公司法定代表人:牛建国             主管会计工作负责人:姜心乐
 会计机构负责人:张美萍
                                 现金流量表
    2005年
    编制单位:晋西车轴股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                                                                附注
项目
                                                          合并     母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金                                         36
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目                                               合并数        母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                               108,944,048.13
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               1,445,059.25
现金流入小计                                               110,389,107.38
购买商品、接受劳务支付的现金                                55,936,571.01
支付给职工以及为职工支付的现金                               8,358,769.42
支付的各项税费                                               6,033,565.67
支付的其他与经营活动有关的现金                               6,430,777.81
现金流出小计                                                76,759,683.91
经营活动产生的现金流量净额                                  33,629,423.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金                                       604,428.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
                                                                95,000.00
金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                   699,428.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
                                                             4,672,129.40
金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                 4,672,129.40
投资活动产生的现金流量净额                                  -3,972,701.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金                                 200,000.00
现金流入小计                                                   200,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         1,815,009.37
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金                                  16,300.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计                                                 1,831,309.37
筹资活动产生的现金流量净额                                  -1,631,309.37
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                28,025,412.70
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                      10,185,996.14
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备                                       2,050,162.60
固定资产折旧                                                 6,722,349.47
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）                                       -33,664.33
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
                                                               -58,602.31
收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                     1,692,600.00
投资损失（减：收益）                                          -604,428.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）                                     -21,294,793.16
经营性应收项目的减少(减：增加)                              -7,538,269.03
经营性应付项目的增加(减：减少)                              42,508,072.09
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  33,629,423.47
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额                                             177,437,883.20
减：现金的期初余额                                         149,412,470.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    28,025,412.70
    公司法定代表人:牛建国             主管会计工作负责人:姜心乐
 会计机构负责人:张美萍
    合并资产减值表
    2005年
    编制单位:晋西车轴股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                                           本期     本期减少数
项目                          期初余额                           期末余额
                                          增加数       合计
坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
    公司法定代表人:牛建国             主管会计工作负责人:姜心乐
 会计机构负责人:张美萍
    母公司资产减值表
    2005年
    编制单位:晋西车轴股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                                                               本期减少数
                                                  本期
项目                          期初余额                         因资产价值
                                                增加数
                                                               回升转回数
坏账准备合计              4,217,501.79    2,307,542.30
其中：应收账款            4,148,708.45    2,260,044.56
其他应收款                   68,793.34       47,497.74
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计          2,406,181.13                         126,495.32
其中：库存商品            1,713,937.21                          83,247.20
在产品                      635,839.38                          43,248.12
原材料                       56,404.54
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
                                      本期减少数
项目                        其他原因转                           期末余额
                                                   合计
                                  出数
坏账准备合计                                                 6,525,044.09
其中：应收账款                                               6,408,753.01
其他应收款                                                     116,291.08
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计            130,884.38       257,379.70      2,148,801.43
其中：库存商品               32,814.94       116,062.14      1,597,875.07
在产品                       98,069.44       141,317.56        494,521.82
原材料                                                          56,404.54
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
    公司法定代表人:牛建国             主管会计工作负责人:姜心乐
 会计机构负责人:张美萍
    股东权益增减变动表
    2005年
    编制单位:晋西车轴股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
项目                                                               本期数
一、实收资本（或股本）
期初余额                                                   102,910,000.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（股本）
本期减少数
期末余额                                                   102,910,000.00
二、资本公积
期初余额                                                   237,663,979.38
本期增加数
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额                                                   237,663,979.38
三、法定和任意盈余公积
期初余额                                                    15,451,966.75
本期增加数
其中：从净利润中提取数
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额                                                    15,451,966.75
其中：法定盈余公积                                           7,696,684.49
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额                                                     7,696,684.49
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：其他集体福利支出
期末余额                                                     7,696,684.49
五、未分配利润
期初未分配利润                                              13,839,012.30
本期净利润（净亏损以“-”号填列）                           10,185,996.14
本期利润分配                                                 8,232,800.00
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）                   15,792,208.44
项目                                                               上期数
一、实收资本（或股本）
期初余额                                                    62,910,000.00
本期增加数                                                  40,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（股本）                                            40,000,000.00
本期减少数
期末余额                                                   102,910,000.00
二、资本公积
期初余额                                                    33,870,361.38
本期增加数                                                 203,793,618.00
其中：资本（或股本）溢价                                   203,727,400.00
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
关联交易差价
拨款转入                                                        66,218.00
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额                                                   237,663,979.38
三、法定和任意盈余公积
期初余额                                                    10,052,049.57
本期增加数                                                   5,399,917.18
其中：从净利润中提取数                                       5,399,917.18
法定盈余公积                                                 2,137,658.83
任意盈余公积                                                 3,262,258.35
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额                                                    15,451,966.75
其中：法定盈余公积                                           7,696,684.49
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额                                                     5,559,025.66
本期增加数                                                   2,137,658.83
其中：从净利润中提取数                                       2,137,658.83
本期减少数
其中：其他集体福利支出
期末余额                                                     7,696,684.49
五、未分配利润
期初未分配利润                                              11,847,343.98
本期净利润（净亏损以“-”号填列）                           21,376,588.31
本期利润分配                                                19,384,919.99
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）                   13,839,012.30
    公司法定代表人:牛建国             主管会计工作负责人:姜心乐
 会计机构负责人:张美萍
    应交增值税明细表
    2005年
    编制单位:晋西车轴股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
项目                                                                 金额
一、应交增值税
1.年初未抵扣数（以“-”号填列）                               -94,665.31
2.销项税额                                                 20,734,781.49
出口退税                                                     1,361,158.45
进项税额转出                                                   582,747.95
转出多交增值税
3.进项税额                                                 20,266,270.36
已交税金
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额                                     1,150,052.01
转出未交增值税                                               2,003,671.47
4.期末未抵扣数（以“-”号填列）                              -835,971.26
二、未交增值税
1.年初未交数（多交数以“-”号填列）
2.本期转入数（多交数以“-”号填列）                         2,003,671.47
3.本期已交数                                                2,003,671.47
4.期末未交数（多交数以“-”号填列）
    公司法定代表人:牛建国             主管会计工作负责人:姜心乐
 会计机构负责人:张美萍
    公司概况
    本公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]1138号文批准，由晋西机器厂作
为主发起人，联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂、北京建业时代科技发展有
限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管理有限公司承继）、美国埃谟国际
有限公司以发起方式设立的股份有限公司。各股东出资情况如下：
    晋西机器厂作为主发起人，将其所属车轴分厂经山西中新资产评估有限公司评估，
并经财政部财企[2000]141号文审核的经营性净资产9,211.88万元作为出资，根据财政部
财企[2000]369号文批复，按65%的折股比例折为5988万股，占股本总额的95.19%，其他
四家股东投入现金466.20万元，按65%的折股比例折为303万股，占股本总额的4.81%。上
述出资业经中庆会计师事务所有限责任公司中庆审字（2000）277号验资报告验证确认。
    根据中国兵器工业集团公司兵器企字[2000]192号《关于晋西机器厂改制方案的批复
》，主发起人晋西机器厂于2000年12月25日整体改制为晋西机器工业集团有限责任公司
（以下简称“晋机集团公司”），晋机集团公司承继晋西机器厂在本公司的5988万股份
。
    本公司设立时，股权结构如下：
股权种类                              股东名称         出资额    折股比例
国有法人股                        晋机集团公司    9211.88万元         65%
国有法人股                中国兵工物资华北公司     100.00万元         65%
国有法人股                      山西江阳化工厂     100.00万元         65%
法人股            北京建业时代科技发展有限公司     100.00万元         65%
法人股                    美国埃谟国际有限公司     166.20万元         65%
合  计                                            9678.08万元         65%
股权种类                                   所折股份              占总股本
国有法人股                              5988.00万股                95.19%
国有法人股                                65.00万股                 1.03%
国有法人股                                65.00万股                 1.03%
法人股                                    65.00万股                 1.03%
法人股                                   108.00万股                 1.72%
合  计                                  6291.00万股               100.00%
     本公司于2000年12月27日在山西省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注
册号码：1400001009289。本公司经营范围为：火车轴、精密锻造产品生产、销售及相关
技术咨询服务；设备维修；非标准设备设计、制造及销售。
    根据本公司2001年度第一次临时股东大会决议，原发起人股东北京建业时代科技发
展有限公司已经依照法定程序注销，根据业经该公司各股东确认的清算报告，由其控股
公司河南建业投资管理有限公司承继其在本公司的65万股份。
    根据本公司2003年第二次临时股东大会决议，原发起人股东山西江阳化工厂改制设
立为山西江
阳化工有限责任公司，山西江阳化工有限责任公司承继山西江阳化工厂在本公司的股权
。根据本公司2003年度股东大会决议，因原股东河南建业投资管理有限公司（已更名为
北京华联商厦河南有限公司）与河南建业实业投资有限公司签订了《股权转让协议》，
河南建业实业投资有限公司代替河南建业投资管理有限公司成为本公司的股东。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，本公司于2004年5月11日
通过向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票4000万股。发行后，本公司的股
权结构变更如下：
股权种类                       股东名称        所折股份        占总股本％
国有法人股                 晋机集团公司     5988.00万股             58.19
国有法人股         中国兵工物资华北公司       65.00万股              0.63
国有法人股     山西江阳化工有限责任公司       65.00万股              0.63
法人股         河南建业实业投资有限公司       65.00万股              0.63
法人股             美国埃谟国际有限公司      108.00万股              1.05
已流通股                     社会公众股     4000.00万股             38.87
合计                                      10,291.00万股            100.00
    上述变更业经山西天元会计师事务所（有限公司）晋天元变验[2004]01号验资报告
审验，并于2004年10月27日变更企业法人营业执照。
    （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
    1、会计准则和会计制度
    本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
    2、会计年度
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    3、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    4、编制基础记账基础和计价原则
    本公司会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后
,各项财产如果发生减值,按财政部的有关规定计提相应的减值准备。
    5、外币业务核算方法
     对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场
汇价的中间价
    (“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的外币余额概按月末市
场汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,业已计入当年度损益类账项。其中,与购建
固定资产等直接相关的汇兑损益,在资产尚未达到预定可使用状态前,计入购建资产的价
值。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
    7、短期投资核算方法
    短期投资按取得时的实际成本计价。
    期末，本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价，即按单项短期投资成本高于市
值的差额提取跌价准备，并计入当年度损益类账项。
    8、应收款项坏账损失核算方法
    坏账的确认标准为：本公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单
位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经本公司董事会批准作为坏账损失
。
    坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账
款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备
帐龄                  应收帐款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)                          3                               3
1－2年                                 10                              10
2－3年                                 20                              20
3年以上                                30                              30
    9、存货核算方法
    存货包括原材料、在途物资、在产品、库存商品、低值易耗品等。
    存货以实际成本计价,发出存货的成本按加权平均法计算确定。
    低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
    存货实行永续盘存制。
    期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本
与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使
存货成本高于其可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备,预计
的存货跌价损失计入当年度损益类账项。
    用于生产而持有的原材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材
料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料应
当按可变现净值计量。
    10、长期投资核算方法
    本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：
    本公司拥有被投资公司权益性资本不足20%时,以成本法核算；拥有被投资公司20%至
50%权益性资本时,以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司50%以上权益性资本,以及
拥有被投资公司20%至50%权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用权益法核
算并对会计报表予以合并。
    期末，本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权
投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢
复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的
长期投资减值损失计入当年度损益类账项。
    11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
    固定资产是使用年限在1年以上的生产经营用实物资产，以及使用期限在两年以上，
单位价值在2000.00元以上的非生产经营用主要设备的物品。
    固定资产以实际成本计价。
    固定资产折旧按各类固定资产原值和预计可使用年限，扣除残值（原价的4%）后采
用“直线法”平均计算。
    固定资产折旧年限及年折旧率列示如下：
固定资产分类            预计可使用年限                          年折旧率%
生产用房屋、建筑物      20--40年                               4.80--2.40
机器设备                8--35年                               12.00--2.74
运输设备                8--12年                               12.00--8.00
    期末，固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按单个
固定资产由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致产生可收回金额
低于账面价值的差额提取,预计的固定资产减值准备计入当年度损益类账项。
    12、在建工程核算方法
    在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差
额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时
转作固定资产。
    期末,对已长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或足以证明已经
发生减值的在建工程,计提在建工程减值准备,预计的在建工程损失计入当年度损益类账
项。
    13、无形资产计价及摊销方法
    无形资产在取得时按实际成本计价。
    无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。
    期末,对已被其他新技术所替代,市价在当期大幅下跌,已超过法律保护期限或足以证
明实质上已经发生了减值的无形资产,计提无形资产减值准备,预计的无形资产减值损失
计入当年度损益类账项。
    14、借款费用的会计处理方法
    为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状
态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使
用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。
    属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质,但不是用于购建固定资产
的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项。
    筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营当月起一次计
入开始生产经营当月的损益类账项。
    15、收入确认原则
    本公司商品销售收入，以商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易
相关的经济利益能够流入企业；且与销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认
商品销售收入。
    16、所得税的会计处理方法
    本公司按应付税款法核算企业所得税。
    17、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
    本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发的通知》的规定
,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数
额予以编制。
    本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度计提的法定盈
余公积、法定公益金中本公司所拥有的份额,对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定
公益金予以调整。
    本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
    少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥
有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除
母公司所拥有份额后的余额计算确定。
    18、利润分配政策
    本公司董事会二届五次会议向股东大会提议2004年度利润分配预案为：对2004年度
净利润计21,376,588.31元，按10%的比例提取法定盈余公积2,137,658.83元，按10%的比
例提取公益金2,137,658.83元，扣除单项留用的利润3,262,258.35元后，按2004年12月
31日股份总数102,910,000.00股，每10股派发现金股利0.80元(含税)，共计8,232.800.
00元。本公司本次不进行资本公积金转增股本。该议案已经本公司股东大会审议通过。
    19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
    (1)会计政策变更
    无
    (2)会计估计变更
    无
    (3)会计差错更正
    无
    （四）税项
    1、流转税及附加：
    （1）增值税：按17%税率计缴。
    （2）城市维护建设税：按应缴流转税的7%计缴。
    （3）教育费附加：按应缴流转税的3%计缴。
    （4）价格调控基金：*   按应缴流转税的1.5%计缴。
    （5）河道管理费：按应缴流转税的1%计缴。
    *“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71号“关于进一步完善价
格调控基金征收管理工作的通知”规定，“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活
动，有销售营业收入的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、
增值税、营业税为计征依据。征收比例按税前‘三税’额的1.5%计征”。
    2、房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。
    3、企业所得税：太原高新技术产业开发区管理委员会于2001年8月28日，以并高新
管字
    [2001]90号文件认定本公司为高新技术企业。根据财政部、国家税务总局（94）财
税字001号文件规定，并经山西省国家税务局晋国税所发[2001]173号文件批复，自2001
年1月1日起至2002年12月31日止，本公司免交企业所得税，免税期满后按15%的税率计缴
企业所得税。
    （五）会计报表附注:
    1、货币资金：
    （1）货币资金分类
                                                  单位:元     币种:人民币
项目                               期末数                          期初数
现金                               412.95                          309.93
银行存款                   177,437,470.25                  149,412,160.57
其他货币资金
合计                       177,437,883.20                  149,412,470.50
    截至2005年6月30日,银行存款余额中包含：因办理银行承兑汇票而存入的保证金58
,750,000.00元，因出口车轴而存入的保证金353,000.00元以及因车轴招标存入的保证金
    475,760.00元。
    2、应收票据：
                                                  单位:元     币种:人民币
种类                          期末数                               期初数
银行承兑汇票            9,313,910.50                         9,281,100.00
合计                    9,313,910.50                         9,281,100.00
    3、应收账款：
    （1）应收账款帐龄
                                                  单位:元     币种:人民币
                                                              期末数
                            账面余额                  坏账准备
账龄
                                                     计提
                              比例                               账面净额
                                                     比例
                    金额                       金额
                               (%)                    (%)
一年
           47,599,406.58     63.36     1,427,982.20     3   46,171,424.38
以内
一至
           12,623,142.78     16.80     1,262,314.28    10   11,360,828.50
二年
二至
           11,357,661.55     15.12     2,271,532.31    20    9,086,129.24
三年
三年
            4,823,080.71      6.42     1,446,924.22    30    3,376,156.49
以上
合计       76,403,291.62       100     6,408,753.01         69,994,538.61
                                                      期初数
                      账面余额                坏账准备
账龄
                                                    计提
                             比例                                账面净额
                                                    比例
                    金额                    金额
                              (%)                    (%)
一年
           51,567,274.70    74.10   1,547,018.24       3    50,020,256.46
以内
一至
           13,038,012.78    18.73   1,303,801.28      10    11,734,211.50
二年
二至
            1,989,852.88     2.86     397,970.58      20     1,591,882.30
三年
三年
            2,999,727.83     4.31     899,918.35      30     2,099,809.48
以上
合计       69,594,868.19      100   4,148,708.45            65,446,159.74
    （2）应收帐款坏帐准备变动情况
                                                    单位:元   币种:人民币
                                                               本期减少数
项目                  期初余额     本期增加数
                                                   转回数   转出数   合计
应收帐款坏帐准备  4,148,708.45   2,260,044.56
项目                                                             期末余额
应收帐款坏帐准备                                             6,408,753.01
    应收帐款坏账准备本期增加226万元是由于二至三年及三年以上应收帐款坏账准备分
别增加187万元、55万元，一年以内及一至二年应收帐款坏账准备分别减少12万元、4万
元。
    （3）应收账款前五名欠款情况
                                                    单位:元   币种:人民币
                                       期末数                      期初数
                                   金额  比例(%)            金额  比例(%)
前五名欠款单位合计及比例  22,488,671.50    29.43   32,548,401.26    46.77
    （4）应收帐款主要单位
                                                    单位:元   币种:人民币
                                 与本公司                   欠款时   欠款
单位名称                                         欠款金额
                                     关系                       间   原因
国营重庆重型铸锻厂               债务单位    5,242,750.42   2003年   货款
四方机车车辆有限责
                                 债务单位    5,074,248.73   2005年   货款
任公司
武汉江岸车辆厂                   债务单位    4,147,600.00   2005年   货款
唐山机车车辆厂                   债务单位    4,020,930.51   2005年   货款
眉山车辆厂                       债务单位    4,003,141.84   2005年   货款
合计                                    /   22,488,671.50        /      /
                                                                 计提坏帐
单位名称                        计提坏帐金额
                                                                  比例(%)
国营重庆重型铸锻厂              1,048,550.08                           20
四方机车车辆有限责
                                  152,227.46                            3
任公司
武汉江岸车辆厂                    124,428.00                            3
唐山机车车辆厂                    120,627.92                            3
眉山车辆厂                        120,094.26                            3
合计                            1,565,394.06                            /
    （5）本报告期应收帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
                                                    单位:元   币种:人民币
                                                          期末数
单位名称
                                                 欠款金额    计提坏帐金额
晋西机器工业集团有限责任公司                 1,871,512.00       56,145.36
合计                                         1,871,512.00       56,145.36
                                                  期初数
单位名称
                                             欠款金额        计提坏帐金额
晋西机器工业集团有限责任公司                        0                   0
合计                                                0                   0
    4、其他应收款：
    （1）其他应收款帐龄
                                                  单位:元     币种:人民币
                                  期末数
              账面余额                          坏账准备
账龄
                                                    计提
                             比例                                账面净额
                   金额                     金额    比例
                              (%)                    (%)
一年
           1,510,343.92     73.14      45,310.32       3     1,465,033.60
以内
一至
             433,095.11     20.97      43,309.51      10       389,785.60
二年
二至
              88,327.98      4.28      17,665.60      20        70,662.38
三年
三年
              33,352.18      1.61      10,005.65      30        23,346.53
以上
合计       2,065,119.19       100     116,291.08             1,948,828.11
                                            期初数
                         账面余额             坏账准备
账龄
                                                      计提
                             比例                                账面净额
                   金额                       金额    比例
                              (%)                      (%)
一年
           1,605,001.67     91.04        48,150.05       3   1,556,851.62
以内
一至
             124,944.86      7.09        12,494.49      10     112,450.37
二年
二至
              17,344.00      0.98         3,468.80      20      13,875.20
三年
三年
              15,600.00      0.89         4,680.00      30      10,920.00
以上
合计       1,762,890.53       100        68,793.34           1,694,097.19
    （2）其他应收款坏帐准备变动情况
                                                  单位:元     币种:人民币
                                                               本期减少数
项目                   期初余额    本期增加数
                                                  转回数   转出数    合计
其他应收款坏帐准备    68,793.34     47,497.74
                                                                 期末余额
项目
其他应收款坏帐准备                                             116,291.08
    （3）其他应收款前五名欠款情况
                                                  单位:元     币种:人民币
                                     期末数                   期初数
                                   金额   比例(%)        金额     比例(%)
前五名欠款单位合计及比例   1,039,425.95     50.33  996,223.36       56.51
    （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    5、预付帐款：
    （1）预付帐款帐龄
                                                  单位:元     币种:人民币
                      期末数                                    期初数
账龄
                  金额   比例(%)             金额                 比例(%)
一年以内                                 3,815.00                     100
一至二年      3,815.00       100
二至三年
三年以上
合计          3,815.00       100         3,815.00                     100
    （2）本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    6、应收补贴款：
                                                  单位:元     币种:人民币
项目              期初数    本期增加数    本期减少数           期末数
出口货物退税额         0    211,106.44                         211,106.44
合计                   0    211,106.44                         211,106.44
    7、存货：
    （1）存货分类
                                                  单位:元     币种:人民币
                                                    期末数
项目
                                  账面余额       跌价准备        账面价值
原材料                       17,131,721.46      56,404.54   17,075,316.92
库存商品                     47,266,476.94   1,597,875.07   45,668,601.87
在途物资                        477,227.80                     477,227.80
在产品                       19,539,249.63     494,521.82   19,044,727.81
合计                         84,414,675.83   2,148,801.43   82,265,874.40
                                          期初数
项目
                            账面余额          跌价准备           账面价值
原材料                  9,982,030.07         56,404.54       9,925,625.53
库存商品               39,291,098.15      1,713,937.21      37,577,160.94
在途物资                  161,205.30                           161,205.30
在产品                 13,654,904.25        635,839.38      13,019,064.87
合计                   63,089,237.77      2,406,181.13      60,683,056.64
    存货包括原材料、在途物资、在产品、库存商品、低值易耗品等。
    （2）存货跌价准备
                                                  单位:元     币种:人民币
项目                期初数       本期增加       本期减少     期末数
原材料           56,404.54                                   56,404.54
库存商品      1,713,937.21                    116,062.14     1,597,875.07
在产品          635,839.38                    141,317.56     494,521.82
合计          2,406,181.13                    257,379.70     2,148,801.43
    根据2001年铁道部以50钢火车轴标准全面替代原40钢火车轴标准的规定，本公司在
期末对存货进行了检查，对成本高于可变现净值的存货计提了存货跌价准备。存货可变
现净值的确定方法：以售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税金后的金额作为可变现净值。
    原材料本期较期初增加7,149,691.39元，主要原因为原材料库存数量增加所致。库
存商品本期较期初增加7,975,378.79元，主要原因为产成品库存数量增加。
    8、长期投资：
    （1）长期投资分类
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                         期初数            本期增加    本期减少
股票投资
对子公司投资
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资                 10,000,000.00
股权投资差额
合并价差
合计                         10,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计         10,000,000.00       /          /
项目                                                               期末数
股票投资
对子公司投资
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资                                                10,000,000.00
股权投资差额
合并价差
合计                                                        10,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计                                        10,000,000.00
    （2）其他股权投资
                                                    单位:元   币种:人民币
                  与母     占被投资公司
被投资单位
                  公司     注册资本比例       投资成本           期初余额
名称
                  关系              (%)
四川制动科        参股
                                 9.8982  10,000,000.00      10,000,000.00
技股份有限        公司
公司
合计                 /                /  10,000,000.00      10,000,000.00
被投资单位                                                           核算
                                        期末余额
名称                                                                 方法
四川制动科                                                           成本
                                   10,000,000.00
技股份有限                                                           法核
公司                                                                   算
合计                               10,000,000.00                        /
    截至2005年6月30日,本公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状
况恶化，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可
能恢复的情况，故未计提长期投资减值准备。
    截止2005年6月30日，本公司不存在投资变现及投资收益收回的重要限制。
    截止2005年6月30日，本公司投资总额占净资产的比例为2.63%。
    9、固定资产：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                             期初数       本期增加数       本期减少数
一、原价合计：           256,964,048.26     1,456,833.67       347,820.00
其中：房屋及建筑物        35,216,600.12        43,202.00
机器设备                 220,362,641.31     1,413,631.67       347,820.00
运输设备                   1,384,806.83
二、累计折旧合计：        83,416,073.34     6,722,349.47       313,249.53
其中：房屋及建筑物         8,899,381.28       427,863.73
机器设备                  74,122,259.68     6,241,064.93       313,249.53
运输设备                     394,432.38        53,420.81
三、固定资产净值合计     173,547,974.92
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计     173,547,974.92
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
项目                                                               期末数
一、原价合计：                                             258,073,061.93
其中：房屋及建筑物                                          35,259,802.12
机器设备                                                   221,428,452.98
运输设备                                                     1,384,806.83
二、累计折旧合计：                                          89,825,173.28
其中：房屋及建筑物                                           9,327,245.01
机器设备                                                    80,050,075.08
运输设备                                                       447,853.19
三、固定资产净值合计                                       168,247,888.65
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 168,247,888.65
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
    固定资产本期增加数中，由在建工程完工转入的金额为1,398,503.22元。
    本公司期末对固定资产进行了检查，固定资产账面价值高于可收回金额，故未计提
固定资产减值准备。
    10、工程物资：
                                                  单位:元     币种:人民币
项目                 期初数    本期增加数    本期减少数            期末数
预付设备款     3,807,616.07                     559,600      3,248,016.07
合计           3,807,616.07                     559,600      3,248,016.07
    工程物资期末余额主要为：上年度募集资金到位，募集资金项目车轴机加生产线技
术改造预付设备款3,163,616.07元，SIC电磁式打标机预付款34,000.00元，单梁桥式起
重机预付款30,600.00元。
    11、在建工程：
                                                  单位:元     币种:人民币
                                                     期末数
项目                                                   减值
                                          帐面余额               帐面净额
                                                       准备
在建工程                              5,171,600.38           5,171,600.38
                                                    期初数
项目                                                  减值
                                          帐面余额               帐面净额
                                                      准备
在建工程                              1,048,478.00           1,048,478.00
    （1）在建工程项目变动情况：
                                                  单位:元     币种:人民币
项目名称                                期初数        本期增加   本期减少
CKA676数控车床                                    1,360,000.00
职工澡堂                             39,000.00
步进式回火炉改造                    592,000.00      444,000.00
立式正火炉大修                      400,000.00      424,400.00
车轴机加生产线—设备                 17,478.00       36,671.88
车轴机加生产线---土建                             3,000,060.50
环形炉顶大修                                        165,000.00
MKS1350*3000/1磨床基础                                5,990.00
工房上料间屋顶修缮                                   47,000.00
工房货架                                             38,503.22
合计                              1,048,478.00    5,521,625.60
项目名称                                   转入固定资产            期末数
CKA676数控车床                             1,360,000.00
职工澡堂                                                        39,000.00
步进式回火炉改造                                             1,036,000.00
立式正火炉大修                                                 824,400.00
车轴机加生产线—设备                                            54,149.88
车轴机加生产线---土建                                        3,000,060.50
环形炉顶大修                                                   165,000.00
MKS1350*3000/1磨床基础                                           5,990.00
工房上料间屋顶修缮                                              47,000.00
工房货架                                      38,503.22
合计                                       1,398,503.22      5,171,600.38
    在建工程均系正常在建项目，未发生减值的情况。
    12、短期借款：
    (1)短期借款分类：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                    期末数                                     期初数
质押借款
抵押借款
担保借款         60,000,000.00                              60,000,000.00
信用借款
合计             60,000,000.00                              60,000,000.00
    担保单位为晋机集团公司。
    13、应付票据：
                                                                       单位:
元   币种:人民币
种类                                    期末数                     期初数
银行承兑汇票                     58,750,000.00              13,075,862.18
合计                             58,750,000.00              13,075,862.18
    应付票据期末余额较年初余额增加45,674,137.82元，主要原因是本公司与供应商通
过银行承兑汇票结算的金额增加所致。
    上述银行承兑汇票将于2005年内到期。
    14、应付帐款：
    (1)应付帐款帐龄
                                                    单位:元   币种:人民币
                          期末数                                期初数
账龄
                       金额   比例(%)                 金额        比例(%)
一年以内       9,401,334.40     79.58        10,852,350.71          98.88
一至二年       2,336,812.61     19.78            73,746.88           0.67
二至三年          27,118.24      0.23
三年以上          48,761.19      0.41            48,761.19           0.45
合计          11,814,026.44    100.00        10,974,858.78         100.00
    15、预收帐款：
    （1）预收帐款帐龄
                                                    单位:元   币种:人民币
                         期末数                            期初数
账龄
                       金额    比例(%)                金额        比例(%)
一年以内       3,493,179.39      96.61        3,472,597.85          99.93
一至二年         120,000.08       3.32            2,450.00           0.07
二至三年           2,450.00       0.07
三年以上
合计           3,615,629.47     100.00        3,475,047.85         100.00
    超过一年的预收账款,主要是未结算的客户的余款。
    16、应付工资：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                   期末数            期初数                未支付原因
应付工资           280,454.75      1,066,704.75
合计               280,454.75      1,066,704.75                         /
    应付工资期末余额较年初余额减少786,250.00元，主要原因为：上年末根据山西省
劳动和社会保障厅   山西省财政厅   山西省国有资产监督管理委员会    山西省总工
会《关于增加企业职工和退休人员收入的指导意见》晋劳社厅[2004]152号文件，计提的
2004年7—12月份应补发职工的工资及年终奖，于2005年1月发放。
    17、应付福利费：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                     期末数                期初数          未支付原因
应付福利费         1,419,018.90          1,202,114.81
合计               1,419,018.90          1,202,114.81                   /
    18、应付股利：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                                    期末数         期初数  未支付原因
晋西机器工业集团有限责任公司      4,790,400.00
中国兵工物资华北公司                 52,000.00
河南建业实业投资有限公司             52,000.00     122,409.37
山西江阳化工有限公司                 52,000.00
美国埃谟国际有限公司                 86,400.00
社会公众股                        3,200,000.00
合计                              8,232,800.00     122,409.37           /
    根据本公司2004年度股东大会决议通过的利润分配方案，拟支付2004年度现金股利
。
    19、应交税金：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                        期末数              期初数           计缴标准
增值税                 -835,971.26          -94,665.31                17%
所得税                  944,461.05        2,034,044.88                15%
个人所得税               47,770.38           23,289.84             5%-15%
合计                    156,260.17        1,962,669.41                  /
    20、其他应交款：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                        期末数              期初数           费率说明
教育费附加               24,909.27          106,210.55                 3%
河道管理费                8,303.09           53,105.27                 1%
价格调控基金             12,454.64           35,403.52               1.5%
合计                     45,667.00          194,719.34
    21、其他应付款：
    （1）其他应付款帐龄
                                                    单位:元   币种:人民币
                                                        期末数
账龄
                                               金额               比例(%)
一年以内                                 692,444.48                 34.51
一至二年                               1,143,722.62                 57.01
二至三年                                 166,192.74                  8.28
三年以上                                   4,013.00                  0.20
合计                                   2,006,372.84                   100
                                                     期初数
账龄
                                               金额               比例(%)
一年以内                               2,485,528.08                 72.46
一至二年                                 940,840.51                 27.43
二至三年                                   3,869.00                  0.11
三年以上                                     144.00
合计                                   3,430,381.59                   100
    （2）其他应付款主要单位
                                                    单位:元   币种:人民币
单位名称            与本公司关系        欠款金额   欠款时间      欠款原因
铁道部车辆验收室        债权单位      422,617.08     2005年    车轴验收费
铁道部车辆验收室        债权单位      852,500.16     2004年    车轴验收费
合计                           /    1,275,117.24          /
    22、预提费用：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                        期末数             期初数            结存原因
煤气费                  663,809.12         552,773.36
加工费                  138,196.48          73,880.24
轮对加工费用            328,205.13         361,538.46
董事津贴                225,000.00         436,383.00
工伤保险                 35,700.00
合计                  1,390,910.73       1,424,575.06                   /
    23、专项应付款：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                                     期末数                    期初数
火炬计
划项目                               100,000.00                100,000.00
资金
信息化
建设项                                33,782.00                 33,782.00
目资金
出口机
电产品
                                     283,700.00                300,000.00
研究开
发资金
山西省
外贸发                               200,000.00
展资金
合计                                 617,482.00                433,782.00
项目
火炬计                                                           备注说明
划项目
资金                           系山西省科学技术厅拨入的火炬计划项目资金。
信息化               系山西省科学技术厅拨入的信息化建设项目资金。上年度拨
建设项                 入信息化建设项目资金资金100,000.00元，已使用该资金
目资金                66,218.00元并形成固定资产，同时上述已使用并形成固定
                                      资产的资金66,218.00元转入资本公积。
出口机                 根据山西省财政厅、山西省商务厅晋财企[2004]93号文件
电产品                     “关于拨付2003年度出口机电产品研究开发资金的通
研究开               知”，本年度收到山西省财政厅拨入的出口机电产品研究开
发资金                  发资金300,000.00元，已使用该资金16,300.00元，用于
山西省                                                   支付项目咨询费。
外贸发
展资金                   系山西省财政厅、山西省商务厅拨入的外贸发展资金。
合计
                                                                        /
    24、股本：
                                                                单位:股
                                                  本次变动增减（＋，－）
                               期初值                公积金
                                       配股  送股        增发  其他  小计
                                                     转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份        61,830,000.00
境外法人持有股份         1,080,000.00
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计      62,910,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股         40,000,000.00
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
                                                                   期末值
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他                                                        61,830,000.00
2、募集法人股份                                              1,080,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                             62,910,000.00
2、境内上市的外资
股                                                          40,000,000.00
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计      40,000,000.00                       40,000,000.00
三、股份总数           102,910,000.00                      102,910,000.00
    25、资本公积：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                            期初数  本期增加  本期减少       期末数
股本溢价                237,597,761.38                     237,597,761.38
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
关联交易差价
拨款转入                     66,218.00                          66,218.00
外币资本折算差额
其他资本公积
合计                    237,663,979.38                     237,663,979.38
    26、盈余公积：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                   期初数   本期增加    本期减少               期末数
法定盈余公积     7,696,684.49                                7,696,684.49
法定公益金       7,696,684.49                                7,696,684.49
任意盈余公积     7,755,282.26                                7,755,282.26
储备基金
企业发展基金
其他盈余公积
合计            23,148,651.24                               23,148,651.24
    27、未分配利润：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                             期末数                            期初数
净利润                    10,185,996.14                     21,376,588.31
加：年初未分配利润        13,839,012.30                     11,847,343.98
其他转入
减：提取法定盈余公积                                         2,137,658.83
提取法定公益金                                               2,137,658.83
应付普通股股利             8,232,800.00                     11,847,343.98
单项留用利润                                                 3,262,258.35
未分配利润                15,792,208.44                     13,839,012.30
    根据本公司董事会二届五次会议通过的利润分配预案：对2004年度净利润计21,376
,588.31元，按10%的比例提取法定盈余公积2,137,658.83元，按10%的比例提取法定公益
金2,137,658.83    元，扣除单项留用的利润3,262,258.35元后，按2004年12月31日股
份总数102,910,000.00股，    每10股派发现金股利0.80元(含税)，共计8,232,800.00
元。本公司本次不进行资本公积金转增股    本。该预案已经本公司股东大会审议通过
。
    根据财政部、国家税务总局财税[2003]96号《财政部国家税务总局关于铸锻件产品
增值税先征后返问题的通知》文件规定，返还的税款专项用于企业的技术改造和铸锻件
产品的研究开发。本公司2004年实际收到增值税返还收入3,262,258.35元，按照《企业
会计制度》规定，应计入"利润分配-单项留用的利润"科目。
    根据本公司2004年度股东大会决议通过的利润分配方案，应支付2004年度普通股股
利。
    28、主营业务收入及主营业务成本：
    （1）分行业主营业务
                                                  单位:元     币种:人民币
                                               本期数
行业名称
                        营业收入             营业成本            营业毛利
交通运输设备
                  125,744,453.18       102,090,571.34       23,653,881.84
制造业
其中:关联交
                   11,032,735.05         8,923,108.78        2,109,626.27
易
合计              125,744,453.18       102,090,571.34       23,653,881.84
内部抵消
合计              125,744,453.18       102,090,571.34       23,653,881.84
                                               上期数
行业名称
                        营业收入             营业成本            营业毛利
交通运输设备
                  237,456,415.95       193,404,906.94       44,051,509.01
制造业
其中:关联交
                   20,235,981.21        18,138,394.71        2,097,586.50
易
合计              237,456,415.95       193,404,906.94       44,051,509.01
内部抵消
合计              237,456,415.95       193,404,906.94       44,051,509.01
    （2）分产品主营业务
                                                  单位:元     币种:人民币
产品名                                        本期数
称                     营业收入             营业成本             营业毛利
车轴             125,519,376.26       101,963,404.94        23,555,971.32
其他                 225,076.92           127,166.40            97,910.52
其中:关
                  11,032,735.05         8,923,108.78         2,109,626.27
联交易
合计             125,744,453.18       102,090,571.34        23,653,881.84
内部抵
消
合计             125,744,453.18       102,090,571.34        23,653,881.84
产品名                                         上期数
称                     营业收入             营业成本             营业毛利
车轴             233,464,819.82       189,944,313.85        43,520,505.97
其他               3,991,596.13         3,460,593.09           531,003.04
其中:关
                  20,235,981.21        18,138,394.71         2,097,586.50
联交易
合计             237,456,415.95       193,404,906.94        44,051,509.01
内部抵
消
合计             237,456,415.95       193,404,906.94        44,051,509.01
    （3）分地区主营业务
                                                  单位:元     币种:人民币
地区                                         本期数
名称                     营业收入            营业成本            营业毛利
国内               101,293,505.31       80,862,613.50       20,430,891.81
国外                24,450,947.87       21,227,957.84        3,222,990.03
其中:
关联                11,032,735.05        8,923,108.78        2,109,626.27
交易
合计               125,744,453.18      102,090,571.34       23,653,881.84
内部
抵消
合计               125,744,453.18      102,090,571.34       23,653,881.84
地区                                     上期数
名称            营业收入                    营业成本             营业毛利
国内            212,777,509.74        171,457,598.43        41,319,911.31
国外            24,678,906.21          21,947,308.51         2,731,597.70
其中:
关联            20,235,981.21          18,138,394.71         2,097,586.50
交易
合计            237,456,415.95        193,404,906.94        44,051,509.01
内部
抵消
合计            237,456,415.95        193,404,906.94        44,051,509.01
    (1)主营业务收入本期较上年同期增加29,752,463.39元，主要原因为本期车轴产品
销售量增加所致。
    (2)2005年上半年本公司前五名客户销售收入总额73,706,606.90元，占主营业务收
入的 58.62%。
    (3)主营业务成本本期较上年同期增加21,082,959.77元，主要原因为本期车轴产品
销售量增加所致。
    29、主营业务税金及附加：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                        本期数             上期数            计缴标准
城建税                  124,396.09         241,297.26                  7%
教育费附加               53,312.60         103,413.11                  3%
价格调控基金             26,656.32          51,706.55                1.5%
河道管理费               17,770.86          34,471.03                  1%
合计                    222,135.87         430,887.95                   /
    主营业务税金及附加本期较上年同期减少208,752.08元，原因为本期应交增值税比
上年同期减少。
    30、其他业务利润：
                                                    单位:元   币种:人民币
                          本期数
项目
                               收入                成本              利润
废料
                       9,731,950.44        9,731,950.44
销售
废轴
销售
加工
                         543,421.54          465,898.61         77,522.93
费
锻件
其他                      57,692.31           57,692.31
合计                  10,333,064.29       10,255,541.36         77,522.93
                                              上期数
项目
                            收入                成本                 利润
废料
                    7,618,135.72        7,618,135.72
销售
废轴
                       39,316.24           39,316.24
销售
加工
                      198,420.52          119,752.49            78,668.03
费
锻件                  352,983.08          204,748.58           148,234.50
其他                    1,709.40                                 1,709.40
合计                8,210,564.96        7,981,953.03           228,611.93
    其他业务利润本期较上年同期减少151,089.00元，主要是本期锻件的销售利润减少
。
    31、财务费用：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                       本期数                                  上期数
利息支出             1,692,600.00                            1,859,250.00
减：利息收入           871,000.98                              274,369.76
汇兑损失
减：汇兑收益
其他                    78,180.17                               19,867.97
合计                   899,779.19                            1,604,748.21
    32、投资收益：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                                     本期数                    上期数
长期投资收益                         604,428.00
其他长期投资收益                     604,428.00
合计                                 604,428.00
    根据四川制动科技股份有限公司2004年度利润分配方案，本期实际收到现金股利。
    33、营业外收入：
                                                    单位:元   币种:人民币
             项目                              本期数              上期数
 处置固定资产净收益                         58,602.61
             合计                           58,602.61
    34、营业外支出：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                       本期数                                  上期数
罚款                       600.00                                  200.00
其他                   254,907.75
合计                   255,507.75                                  200.00
    营业外支出本期较上年同期增加255,307.75元，主要原因是由于本期发生出口商品
报关单未能按税务部门规定的时限返回，按照规定相应的自营出口业务不能执行国家有
关“免、抵、退”税办法，主管出口退税机关要求公司对该笔业务按内销商品处理，公
司为此实际缴纳增值税及产品销售税金及附加共计254,907.75元。
    35、所得税：
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                        本期数                                 上期数
企业所得税            2,400,996.51                           1,380,368.69
合计                  2,400,996.51                           1,380,368.69
    本期本公司按15%的税率计缴所得税。
    应交企业所得税本期较上年同期增加1,020,627.82元，原因为：（1）本期利润总额
同比增加
    4,315,166.22元，使应交企业所得税同比增加647,274.93元；（2）依税法规定调增
应纳税所得额同比增加2,489,019.25元，使应交企业所得税同比增加373,352.89元。
    36、支付的其他与经营活动有关的现金
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                                                                 金额
信息披露费                                                   1,054,320.00
差旅费                                                         903,721.60
业务招待费                                                     865,907.07
验收费                                                         797,549.28
办公费                                                         612,820.28
咨询费                                                         467,000.00
董事会费                                                       352,654.08
代销手续费                                                     274,810.20
保险费                                                         222,633.47
其他费用支出                                                   879,361.83
合计                                                         6,430,777.81
    （六）关联方及关联交易
    1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称               注册地址              主营业务      与本公司关系
                                         加工、制造、销
                                           售民用机械产
晋西机器工业         太原市和平北        品；铁路车辆、
                                                                   母公司
集团                    路北巷5号        石油钻具、压力
                                           容器的生产销
                                                   售。
关联方名称                               经济性质                法人代表
晋西机器工业
                                     有限责任公司                  李怀亮
集团
    2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
                                                    单位:元   币种:人民币
关联方名称           注册资本期初数      注册资本增减      注册资本期末数
晋西机器工业集团      1,216,670,000                         1,216,670,000
    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
                                                    单位:元   币种:人民币
                                    关联方所持                 关联方所持
                       关联方所持                关联方所持
关联方名称                          股份比例期                 股份增减比
                       股份期初数                  股份增减
                                    初数（％）                   例（％）
晋西机器工业集
                       59,880,000       58.19
团
                                                               关联方所持
                                       关联方所持
关联方名称                                                     股份比例期
                                       股份期末数
                                                               末数（％）
晋西机器工业集
                                       59,880,000                   58.19
团
    4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称                                             关联方与本公司关系
晋西铁路车辆有限责任公司                               母公司的控股子公司
太原市晋机开发销售公司                                 母公司的控股子公司
晋机集团山西运输有限责任公司                           母公司的控股子公司
    5、关联交易情况
    （1）购买商品、接受劳务的关联交易
                                                    单位:元   币种:人民币
关联方           关联交     关联交易定价原                 本期数
                 易事项                 则                         占同类
                                                                   交易金
                                                     金额
                                                                   额的比
                                                                    例(%)
晋机集团公司       电力                      2,648,981.58             100
晋机集团公司       水汽                         98,259.63           82.92
晋机集团公司       水暖                         64,055.88             100
                 工具配
晋机集团公司                                    74,748.61            1.41
                     件
                 理化分     有国家定价或国
晋机集团公司                                   512,820.54             100
                   析费     家规定的，依国
                 土地使     家定价或执行国
晋机集团公司                                   206,415.00             100
                   用费     家规定；无国家
                 职工子     定价或国家规定
晋机集团公司     女教育     的，则适用最可      16,170.00             100
                     费     比较的同类产品
                 公安保     和生产协作的公
晋机集团公司     卫消防     平市场价格；无      82,550.00             100
                     费       公平市场价格
晋西铁路车辆                的，由双方协商
                 加工费                          2,714.53            1.69
有限责任公司                          确定。
晋机集团山西
运输有限责任     运输费                        217,333.56            7.00
公司
太原市晋机开
                 运输费                        125,550.00            4.04
发销售公司
关联方                                                         上年同期数
                                                                   占同类
                                                                   交易金
                                       金额
                                                                   额的比
                                                                    例(%)
晋机集团公司                   3,143,865.48                           100
晋机集团公司                     215,042.30                         89.43
晋机集团公司                      64,055.88                           100
晋机集团公司                     460,393.99                         10.97
晋机集团公司                     512,820.54                           100
晋机集团公司                     127,950.00                           100
晋机集团公司                      18,550.00                           100
晋机集团公司                      82,550.00                           100
晋西铁路车辆
有限责任公司
晋机集团山西
运输有限责任                     468,657.47                         15.36
公司
太原市晋机开
发销售公司
    （2）销售商品、提供劳务的关联交易
                                                    单位:元   币种:人民币
关联方       关联交     关联交易定价                   本期数
             易事项             原则                             占同类交
                                                    金额         易金额的
                                                                  比例(%)
晋机集团公              有国家定价或
               车轴                         5,694,145.30             4.18
司                      国家规定的，
晋机集团公              依国家定价或
               废料                         4,504,177.78             3.31
司                        执行国家规
晋机集团公              定；无国家定
             加工费                           525,641.03            96.73
司                      价或国家规定
晋西铁路车              的，则适用最
辆有限责任     车轴     可比较的同类        5,338,589.75             3.92
公司                    产品和生产协
                        作的公平市场
晋西铁路车              价格；无公平
辆有限责任     废料     市场价格的，        4,938,721.37             3.63
公司                    由双方协商确
                                定。
关联方                                                         上年同期数
                                                                 占同类交
                                       金额                      易金额的
                                                                  比例(%)
晋机集团公
                               9,270,521.38                          8.90
司
晋机集团公
                               7,613,818.80                          7.31
司
晋机集团公
司
晋西铁路车
辆有限责任
公司
晋西铁路车
辆有限责任
公司
    （3）关联租赁情况
    1)、晋机集团公司将土地总面积23927.4平方米租赁给晋西车轴股份有限公司，该资
产涉及的金额为10,336,600元人民币，租赁的期限为2001年1月1日至2020年12月31日，
租金为206,415.00元人民币，租金的确定依据是公司与晋机集团公司签订的《土地租赁
协议》、《火车轴二期工程土地租赁协议》（草案），
    本公司收购了晋机集团公司火车轴二期改造工程的全部经营性资产后，又与晋机集
团公司签订了《火车轴二期工程土地租赁协议》（草案），本公司租赁使用晋机集团公
司火车轴二期工程土地使用权，租赁期限20年，年租金156,930.00元；公司原租赁晋机
集团公司三宗土地年租金为255,900.00元；二者相加，公司年付晋机集团公司租赁费共
412,830元,半年为206,415.00元。
    6、关联方应收应付款项
                                                                       单位:
元   币种:人民币
应收应付款项名称                              关联方             期初金额
应收帐款                      太原市晋机开发销售公司            39,390.00
应收帐款                    晋西铁路车辆有限责任公司
应收帐款                晋西机器工业集团有限责任公司
应付帐款                                晋机集团公司         2,117,911.82
预收帐款                                晋机集团公司
预收帐款                    晋西铁路车辆有限责任公司
应收应付款项名称                                                 期末金额
应收帐款                                                        39,390.00
应收帐款                                                     3,661,526.00
应收帐款                                                     1,871,512.00
应付帐款                                                     2,117,911.82
预收帐款                                                       800,000.00
预收帐款                                                     1,537,000.00
    2004年6月11日晋机集团公司以其所属铁路车辆资产和业务联合其他股东设立了晋西
铁路车辆有限责任公司，承继了原晋机集团公司生产铁路车辆的业务，晋机集团公司与
本公司签订了《生产协作协议之补充协议》，取消原《生产协作协议》，本公司不再为
晋机集团公司提供生产铁路车辆所需的车轴。本公司与晋西铁路车辆有限责任公司签订
了《生产协作协议》，向该公司销售其生产所需车轴、废料。
    （七）或有事项
    无
    （八）承诺事项
    无
    （九）资产负债表日后事项
    无
    （十）其他重要事项
    无
    八、备查文件目录
    （一）载有董事长签名的半年度报告文本。
    （二）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    （三）公司章程文本。
    董事长：牛建国
    晋西车轴股份有限公司
    2005年8月18日