`或有事项
截至2004年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。
`审计报告
华普审字[2005]0111号
安徽水利开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽水利开发股份有限公司（以下简称安徽水利）2004年12月3
1日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润表和合并利润表、2004年度的利
润分配表和合并利润分配表、2004年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的
编制是安徽水利管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报
表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了安徽水利2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营
成果和现金流量。
安徽华普会计师事务所
方长顺、翟大发
安徽省合肥市荣事达大道100号振信大厦8-10层
2005年3月24日
`合并会计报表主要项目注释
（以下如无特殊说明，金额单位均为人民币元）
`关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
安徽水建投资有限
安徽省蚌埠市
公司
安徽贝斯特实业
安徽省合肥市
发展有限公司
安徽瑞特新型
安徽省芜湖市
材料有限公司
亳州晶泉水业
安徽省亳州市
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
治理开发有限公 安徽省蚌埠市
司
安徽东升建筑设计
安徽省蚌埠市
咨询有限公司
六安和顺实业发展
安徽省六安市
有限公司
南陵和顺实业发
安徽省南陵县
展有限公司
安徽振合劳务
安徽省合肥市
有限公司
蚌埠沃特起重设备
安徽省蚌埠市
安装有限公司
安徽白莲崖水库
霍山县
开发有限公司
蚌埠涂山抽水蓄
能电站建设开发 蚌埠市
有限公司
蚌埠锦江大酒店
蚌埠市
有限公司
合肥瑞特新型建
合肥市
材有限公司
合肥沃尔特置业
合肥市
发展有限公司
安徽水建房地产
蚌埠市
开发有限公司
企业名称 主营业务
安徽水建投资有限
建设投资
公司
安徽贝斯特实业
钢结构建筑
发展有限公司
安徽瑞特新型
商品混凝土
材料有限公司
亳州晶泉水业
自来水项目筹建
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
治理开发有限公 水资源开发
司
安徽东升建筑设计
建筑设计
咨询有限公司
六安和顺实业发展
工程投资
有限公司
南陵和顺实业发
水资源开发
展有限公司
安徽振合劳务
建筑劳务
有限公司
蚌埠沃特起重设备
设备安装
安装有限公司
安徽白莲崖水库
水电开发
开发有限公司
蚌埠涂山抽水蓄
能电站建设开发 水电开发
有限公司
蚌埠锦江大酒店
酒店服务
有限公司
合肥瑞特新型建
商品混凝土
材有限公司
合肥沃尔特置业
房地产开发
发展有限公司
安徽水建房地产
房地产开发
开发有限公司
企业名称 与本企
业关系
安徽水建投资有限
母公司
公司
安徽贝斯特实业
子公司
发展有限公司
安徽瑞特新型
子公司
材料有限公司
亳州晶泉水业
子公司
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
治理开发有限公 子公司
司
安徽东升建筑设计
子公司
咨询有限公司
六安和顺实业发展
子公司
有限公司
南陵和顺实业发
子公司
展有限公司
安徽振合劳务
子公司
有限公司
蚌埠沃特起重设备
子公司
安装有限公司
安徽白莲崖水库
子公司
开发有限公司
蚌埠涂山抽水蓄
能电站建设开发 子公司
有限公司
蚌埠锦江大酒店
子公司
有限公司
合肥瑞特新型建
子公司
材有限公司
合肥沃尔特置业
子公司
发展有限公司
安徽水建房地产
子公司
开发有限公司
企业名称 经济类型
安徽水建投资有限 非国有独
公司 资
安徽贝斯特实业
有限公司
发展有限公司
安徽瑞特新型
有限公司
材料有限公司
亳州晶泉水业
有限公司
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
治理开发有限公 有限公司
司
安徽东升建筑设计
有限公司
咨询有限公司
六安和顺实业发展
有限公司
有限公司
南陵和顺实业发
有限公司
展有限公司
安徽振合劳务
有限公司
有限公司
蚌埠沃特起重设备
有限公司
安装有限公司
安徽白莲崖水库
有限公司
开发有限公司
蚌埠涂山抽水蓄
能电站建设开发 有限公司
有限公司
蚌埠锦江大酒店
有限公司
有限公司
合肥瑞特新型建
有限公司
材有限公司
合肥沃尔特置业
有限公司
发展有限公司
安徽水建房地产
有限公司
开发有限公司
企业名称 法定
代表人
安徽水建投资有限
王敬敏
公司
安徽贝斯特实业
张晓林
发展有限公司
安徽瑞特新型
马融
材料有限公司
亳州晶泉水业
李鑫
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
治理开发有限公 杨广亮
司
安徽东升建筑设计
董传明
咨询有限公司
六安和顺实业发展
林伟忠
有限公司
南陵和顺实业发
林伟忠
展有限公司
安徽振合劳务
徐小娥
有限公司
蚌埠沃特起重设备
张键
安装有限公司
安徽白莲崖水库
侯祥林
开发有限公司
蚌埠涂山抽水蓄
能电站建设开发 杨广亮
有限公司
蚌埠锦江大酒店
李明
有限公司
合肥瑞特新型建
马融
材有限公司
合肥沃尔特置业
陈圣刚
发展有限公司
安徽水建房地产
王敬敏
开发有限公司
本公司于2004年8月13日收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]555号
“关于安徽水利开发股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复”文件,批准了蚌埠
市嘉禾创业投资有限公司收购本公司控股股东安徽省水利建筑工程总公司（现已更名为
安徽水建投资有限公司）全部国有产权并间接收购本公司27.14%国有股权的行为。另接
本公司控股股东安徽水建投资有限公司的通知，有关本公司控股股东安徽水建投资有限
公司在2005年1月9日前尚未办理的改制手续暂缓办理。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数
安徽水建投资有限公司 6,020.00
安徽贝斯特实业发展有限公司 3,000.00
安徽瑞特新型材料有限公司 2,000.00
亳州晶泉水业有限公司 1,000.00
蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司 2,000.00
安徽东升建筑设计咨询有限公司 200.00
六安和顺实业发展有限公司 3,000.00
南陵和顺实业发展有限公司 3,000.00
安徽振合劳务有限公司 500.00
蚌埠沃特起重设备安装有限公司 50.00
安徽白莲崖水库开发有限公司 —
蚌埠涂山抽水蓄能电站建设开发有
—
限公司
蚌埠锦江大酒店
—
有限公司
合肥瑞特新型建材有限公司 —
合肥沃尔特置业发展
—
有限公司
安徽水建房地产开发
—
有限公司
企业名称 本年增加
安徽水建投资有限公司 —
安徽贝斯特实业发展有限公司 —
安徽瑞特新型材料有限公司 —
亳州晶泉水业有限公司 —
蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司 —
安徽东升建筑设计咨询有限公司 —
六安和顺实业发展有限公司 —
南陵和顺实业发展有限公司 —
安徽振合劳务有限公司 —
蚌埠沃特起重设备安装有限公司 —
安徽白莲崖水库开发有限公司 2,000
蚌埠涂山抽水蓄能电站建设开发有
2,000
限公司
蚌埠锦江大酒店
1,000
有限公司
合肥瑞特新型建材有限公司 2,000
合肥沃尔特置业发展
1,000
有限公司
安徽水建房地产开发
1,020
有限公司
企业名称 本年减少
安徽水建投资有限公司 —
安徽贝斯特实业发展有限公司 —
安徽瑞特新型材料有限公司 —
亳州晶泉水业有限公司 —
蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司 —
安徽东升建筑设计咨询有限公司 —
六安和顺实业发展有限公司 —
南陵和顺实业发展有限公司 —
安徽振合劳务有限公司 —
蚌埠沃特起重设备安装有限公司 —
安徽白莲崖水库开发有限公司 —
蚌埠涂山抽水蓄能电站建设开发有
—
限公司
蚌埠锦江大酒店
—
有限公司
合肥瑞特新型建材有限公司 —
合肥沃尔特置业发展
—
有限公司
安徽水建房地产开发
—
有限公司
企业名称 年末数
安徽水建投资有限公司 6,020.00
安徽贝斯特实业发展有限公司 3,000.00
安徽瑞特新型材料有限公司 2,000.00
亳州晶泉水业有限公司 1,000.00
蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司 2,000.00
安徽东升建筑设计咨询有限公司 200.00
六安和顺实业发展有限公司 3,000.00
南陵和顺实业发展有限公司 3,000.00
安徽振合劳务有限公司 500.00
蚌埠沃特起重设备安装有限公司 50.00
安徽白莲崖水库开发有限公司 2,000
蚌埠涂山抽水蓄能电站建设开发有
2,000
限公司
蚌埠锦江大酒店
1,000
有限公司
合肥瑞特新型建材有限公司 2,000
合肥沃尔特置业发展
1,000
有限公司
安徽水建房地产开发
1,020
有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数
金额 持股比例(%)
安徽水建投资有限
3,256.92 27.14
公司
安徽贝斯特实业
2,800.00 93.33
发展有限公司
安徽瑞特新型
1,900.00 95.00
材料有限公司
亳州晶泉水业
639.60 63.96
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
1,200.00 60.00
治理开发有限公司
安徽东升建筑设计
120.00 60.00
咨询有限公司
六安和顺实业发展
2,700.00 90.00
有限公司
南陵和顺实业发展
2,700.00 90.00
有限公司
安徽振合劳务
450.00 90.00
有限公司
蚌埠沃特起重设备
45.00 90.00
安装有限公司
安徽白莲崖水库
— —
开发有限公司
蚌埠涂山抽水蓄
能电站建设开发 — —
有限公司
蚌埠锦江大酒店
430.00 43.00
有限公司
合肥瑞特新型建
— —
材有限公司
合肥沃尔特置业
200.00 20.00
发展有限公司
安徽水建房地产
— —
开发有限公司
企业名称 本年增加 本年减少
金额 金额
安徽水建投资有限
— —
公司
安徽贝斯特实业
— —
发展有限公司
安徽瑞特新型
— —
材料有限公司
亳州晶泉水业
— —
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
— —
治理开发有限公司
安徽东升建筑设计
— —
咨询有限公司
六安和顺实业发展
— —
有限公司
南陵和顺实业发展
— —
有限公司
安徽振合劳务
— —
有限公司
蚌埠沃特起重设备
— —
安装有限公司
安徽白莲崖水库
1,800.00 90.00
开发有限公司
蚌埠涂山抽水蓄
能电站建设开发 1,800.00 90.00
有限公司
蚌埠锦江大酒店
150.00 15.00
有限公司
合肥瑞特新型建
1,900.00 95.00
材有限公司
合肥沃尔特置业
310.00 31.00
发展有限公司
安徽水建房地产
980.40 98.04
开发有限公司
企业名称 年末数
金额 持股比例(%)
安徽水建投资有限
3,256.92 27.14
公司
安徽贝斯特实业
2,800.00 93.33
发展有限公司
安徽瑞特新型
1,900.00 95.00
材料有限公司
亳州晶泉水业
639.60 63.96
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
1,200.00 60.00
治理开发有限公司
安徽东升建筑设计
120.00 60.00
咨询有限公司
六安和顺实业发展
2,700.00 90.00
有限公司
南陵和顺实业发展
2,700.00 90.00
有限公司
安徽振合劳务
450.00 90.00
有限公司
蚌埠沃特起重设备
45.00 90.00
安装有限公司
安徽白莲崖水库
1,800.00 90.00
开发有限公司
蚌埠涂山抽水蓄
能电站建设开发 1,800.00 90.00
有限公司
蚌埠锦江大酒店
580.00 58.00
有限公司
合肥瑞特新型建
1,900.00 95.00
材有限公司
合肥沃尔特置业
510.00 51.00
发展有限公司
安徽水建房地产
980.40 98.04
开发有限公司
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
金寨水电开发有限公司 本公司股东
凤台县永幸河灌区管理总站 本公司股东
安徽省水利水电勘测设计院 本公司股东
蚌埠市建设投资有限公司 本公司股东
安徽水建宾馆 同一母公司
安徽康特新型建材有限责任公司 联营企业
安徽九华山沃尔特酒店有限公司 联营企业
芜湖沃尔特酒店有限公司 联营企业
合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 联营企业
蚌埠市嘉禾创业投资有限公司 同一法定代表人
（二）关联方交易
1、与关联方进行的主要关联交易
2004年度
交易类型 占同类业务
金 额
比例(%)
本公司租赁母公司
442,900.00 85.40
土地使用权费用
母公司向本公司
— —
提供物资
母公司向本公司
46,252.75 84.35
提供融资担保（万元）
本公司向蚌埠锦江大酒店
— —
提供建筑劳务的收入
本公司向蚌埠锦江大酒店
— —
提供的BT总承包费收入
本公司向合肥沃尔特置业发展
— —
有限公司提供建筑劳务的收入
2003年度
交易类型 占同类业务
金 额
比例(%)
本公司租赁母公司
442,900.00 85.40
土地使用权费用
母公司向本公司
19,169,923.81 5.12
提供物资
母公司向本公司
16,372.54 100.00
提供融资担保（万元）
本公司向蚌埠锦江大酒店
32,790,524.08 4.09
提供建筑劳务的收入
本公司向蚌埠锦江大酒店
5,456,128.41 100.00
提供的BT总承包费收入
本公司向合肥沃尔特置业发展
6,254,061.08 0.78
有限公司提供建筑劳务的收入
2、与关联方的往来余额
预付账款
关联方 2004.12.31 2003.12.31
安徽水建投资有限公司 — 6,000,000.00
蚌埠市嘉禾创业投资有限公司 500,000.00 —
合 计 500,000.00 6,000,000.00
其他应收款
关联方 2004.12.31 2003.12.31
凤台县永幸河灌区管理总站 1,384,555.95 323,665.95
金寨水电开发有限公司 1,594,855.05
安徽水建投资有限公司 — 501,423.95
芜湖沃尔特酒店有限公司 1,325,764.41 6,759,662.22
合 计 4,305,175.41 7,584,752.12
应付账款
关联方 2004.12.31 2003.12.31
金寨水电开发有限公司 — 6,497,276.34
合 计 — 6,497,276.34
其他应付款
关联方 2004.12.31 2003.12.31
安徽水建投资有限公司 13,320,501.34 —
合 计 32,620,501.34 96,391,601.98
`合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确认原则
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上，或
虽不足50%但有实际控制权的，纳入合并范围。
（2）合并报表所采用的会计方法
根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会
二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和
纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制。合并时，抵销公司内部
的重大交易和资金往来。
`外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余
额按照期末市场汇率进行调整，调整的差额，属于与生产经营活动有关的，计入当期损
益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产相关而且在其达到预定可
使用状态前发生的有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
`记账基础
以权责发生制为记账基础，
`记账本位币
以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资，确认为现金等价物。
`计价原则
资产的计价遵循历史成本原则。
`非经常性损益明细表
项目 2004年度
非经常性收入项目:
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其
104,758.69
他长期资产产生的收益
2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
33,576.00
后的其他各项营业外收入
小计 138,334.69
非经常性支出项目:
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其
618,684.17
他长期资产产生的损失
2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
70,338.98
后的其他各项营业外支出；
小计 689,023.15
影响利润总额 -550,688.46
所得税 -177,437.19
影响净利润 -373,251.27
扣除非经常性损益后的净利润 30,542,110.19
`执行的会计准则和会计制度
公司执行企业会计准则、《企业会计制度》《施工企业会计核算办法》及其相关规
定。
`控股子公司及合营企业
1、控股子公司概况：
注册资本 持股比例
被投资单位全称
（万元） （%）
安徽贝斯特实业
3,000 93.33
发展有限公司
安徽瑞特新型材料
2,000 95.00
有限公司
亳州晶泉水业
1,000 63.96
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
2,000 60.00
治理开发有限公司
安徽东升建筑设计
200 60.00
咨询有限公司
六安和顺实业发展
3,000 90.00
有限公司
南陵和顺实业发展
3,000 90.00
有限公司
安徽振合劳务
500 90.00
有限公司
蚌埠沃特起重设备
50 90.00
安装有限公司
安徽白莲崖水库开发有
2,000 100.00
限公司
蚌埠涂山抽水蓄能电站
2,000 90.00
建设开发有限公司
蚌埠锦江大酒店
1,000 58.00
有限公司
合肥瑞特新型建材有限
2,000 95.00
公司
合肥沃尔特置业发展
1,000 51.00
有限公司
安徽水建房地产开发
1,020 98.04
有限公司
原始投资额
被投资单位全称
（万元）
安徽贝斯特实业
2800.00
发展有限公司
安徽瑞特新型材料
1900.00
有限公司
亳州晶泉水业
639.60
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
1,200.00
治理开发有限公司
安徽东升建筑设计
120.00
咨询有限公司
六安和顺实业发展
2,700.00
有限公司
南陵和顺实业发展
2,700.00
有限公司
安徽振合劳务
450.00
有限公司
蚌埠沃特起重设备
45.00
安装有限公司
安徽白莲崖水库开发有
2,000.00
限公司
蚌埠涂山抽水蓄能电站
1,800.00
建设开发有限公司
蚌埠锦江大酒店
580.00
有限公司
合肥瑞特新型建材有限
1,900.00
公司
合肥沃尔特置业发展
2,044.67
有限公司
安徽水建房地产开发
1,054.06
有限公司
被投资单位全称 经营范围
安徽贝斯特实业
钢结构建筑
发展有限公司
安徽瑞特新型材料
商品混凝土
有限公司
亳州晶泉水业
自来水筹建
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
水资源开发
治理开发有限公司
安徽东升建筑设计
建筑设计
咨询有限公司
六安和顺实业发展
工程投资
有限公司
南陵和顺实业发展
水资源开发
有限公司
安徽振合劳务
建筑劳务
有限公司
蚌埠沃特起重设备
设备安装
安装有限公司
安徽白莲崖水库开发有
水电开发
限公司
蚌埠涂山抽水蓄能电站
水电开发
建设开发有限公司
蚌埠锦江大酒店
酒店服务
有限公司
合肥瑞特新型建材有限
商品混凝土
公司
合肥沃尔特置业发展
房地产开发
有限公司
安徽水建房地产开发
房地产开发
有限公司
是否
被投资单位全称
合并
安徽贝斯特实业
是
发展有限公司
安徽瑞特新型材料
是
有限公司
亳州晶泉水业
是
有限公司
蚌埠龙子湖水资源
是
治理开发有限公司
安徽东升建筑设计
是
咨询有限公司
六安和顺实业发展
是
有限公司
南陵和顺实业发展
是
有限公司
安徽振合劳务
是
有限公司
蚌埠沃特起重设备
是
安装有限公司
安徽白莲崖水库开发有
是
限公司
蚌埠涂山抽水蓄能电站
是
建设开发有限公司
蚌埠锦江大酒店
是
有限公司
合肥瑞特新型建材有限
是
公司
合肥沃尔特置业发展
是
有限公司
安徽水建房地产开发
是
有限公司
其中，本期新增子公司为安徽白莲崖水库开发有限公司（其中子公司六安和顺实业
发展有限公司持有10%的股份）、蚌埠涂山抽水蓄能电站建设开发有限公司、蚌埠锦江
大酒店有限公司（其中子公司安徽水建房地产开发有限公司持有15%的股份）、合肥瑞
特新型建材有限公司、合肥沃尔特置业发展有限公司、安徽水建房地产开发有限公司，
全部纳入合并会计报表范围。本期通过收购新增的子公司为合肥沃尔特置业发展有限公
司和安徽水建房地产开发有限公司，股权收购日均为2004年12月31日。
2、联营企业概况：
注册资本 持股比例
被投资单位全称
（万元） （%）
安徽康特新型建材有限
1,000.00 21.00
责任公司
安徽九华山沃尔特酒店
800.00 20.00
有限公司
上海清越投资发展有限
5,000.00 40.00
公司
芜湖沃尔特酒店有限公
1,000.00 20.00
司
合肥奥林匹克花园置业
3,000.00 40.00
发展有限公司
原始投资额
被投资单位全称 核算方法
（万元）
安徽康特新型建材有限
210.00 权益法
责任公司
安徽九华山沃尔特酒店 权益法
160.00
有限公司
上海清越投资发展有限 权益法
2,000.00
公司
芜湖沃尔特酒店有限公 权益法
200.00
司
合肥奥林匹克花园置业
1,200.00 成本法
发展有限公司
被投资单位全称 经营范围
安徽康特新型建材有限
建筑材料
责任公司
安徽九华山沃尔特酒店
酒店服务
有限公司
上海清越投资发展有限
投资、房地产
公司
芜湖沃尔特酒店有限公
酒店服务
司
合肥奥林匹克花园置业
房地产开发
发展有限公司
（1）本期新增联营企业为上海清越投资发展有限公司。
（2）本公司及其子公司合并持有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司40%的股权，
对该公司无控制权。
`会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
`临时设施的核算方法
临时设施是为配合建筑工程施工和管理而建造的各种临时房屋和简易设施，如现场
临时作业棚、办公室等。临时设施是以建造发生的实际成本计价，并根据实际使用期限
采用直线法摊销。
`承诺事项
截至2004年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
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