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一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、副董事长罗俊先生，因工作原因未能出席本次董事会，授权委托董事王成珍女
士代为出席并行使表决权。董事李众江先生，因工作原因未能出席本次董事会，授权委
托董事长张斌先生代为出席并行使表决权。董事谭启先生，因工作原因未能出席本次董
事会。
3、四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报
告。
4、公司负责人张斌先生，主管会计工作负责人王成珍女士，会计机构负责人鞠晓
玲女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：四川西昌电力股份有限公司
公司英文名称：Sichuan Xichang Electric Power Co., Ltd.
公司英文名称缩写：XCEP
2、公司法定代表人：张斌
3、公司董事会秘书：张光华
联系地址：四川省西昌市老西门街13号
电话：0834-3830505
传真：0834-3830169
E-mail：xcdlgs@163.net
公司证券事务代表：韩亚能
联系地址：四川省西昌市老西门街13号
电话：0834-3830101
传真：0834-3830169
E-mail：xcdlgs@163.net
4、公司注册地址：四川省西昌市老西门街13号
公司办公地址：四川省西昌市老西门街13号
邮政编码：615000
公司国际互联网网址：www.xcpjs.com
公司电子信箱：xcdlgs@163.net
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：西昌电力
公司A股代码：600505
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1994年6月8日
公司首次注册登记地点：西昌市老西门街13号
公司变更注册登记日期：2003年8月15日
公司变更注册登记地点：西昌市老西门街13号
公司法人营业执照注册号：5134001800972
公司税务登记号码：513401213000346
公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：四川省成都市走马街68号锦城大厦10楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
利润总额 41,497,145.35
净利润 33,083,886.04
扣除非经常性损益后的净利润 30,154,718.63
主营业务利润 133,703,836.12
其他业务利润 -45,004.41
营业利润 39,142,065.98
投资收益 2,909,352.40
补贴收入
营业外收支净额 -583,719.56
经营活动产生的现金流量净额 134,334,337.65
现金及现金等价物净增加额 -169,700,446.14
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
短期投资收益 2,909,352.40
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -583,719.56
以前年度已经计提各项减值准备的转回 515,976.64
所得税影响数 87,557.93
合计 2,919,167.41
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2004年 2003年
主营业务收入 228,609,098.29 185,633,668.27
利润总额 41,497,145.35 39,796,878.09
净利润 33,083,886.04 34,048,988.90
扣除非经常性损益的净利润 30,154,718.63 32,167,141.48
主要会计数据 本期比上期增 2002年
减(%)
主营业务收入 23.15 163,924,087.44
利润总额 4.27 26,285,833.04
净利润 -2.83 22,647,379.47
扣除非经常性损益的净利润 -6.26 22,614,303.45
2004年末 2003年末
总资产 1,683,020,498.07 1,507,230,540.23
股东权益 574,954,582.30 570,135,209.59
经营活动产生的现金流量净额 134,334,337.65 99,592,688.82
本期比上期增 2002年末
减(%)
总资产 11.66 1,155,678,543.84
股东权益 0.85 529,828,039.36
经营活动产生的现金流量净额 34.88 90,369,561.65
主要财务指标 2004年 2003年
每股收益（全面摊薄） 0.11 0.11
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） 5.75 5.97
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 5.24 5.64
率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.45 0.34
每股收益（加权平均） 0.11 0.15
扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.10 0.10
（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.10 0.14
（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） 5.80 6.05
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 5.28 5.72
率（加权平均）（%）
主要财务指标 本期比上期增 2002年
减(%)
每股收益（全面摊薄） 0.00 0.13
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） -3.69 4.02
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 -7.09 3.77
率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 32.35 0.55
每股收益（加权平均） -26.67 0.16
扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.00 0.13
（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的每股收益 -28.57 0.15
（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） -4.13 4.99
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 -7.69 4.68
率（加权平均）（%）
2004年末 2003年末 本期比上期增 2002年末
减(%)
每股净资产 1.94 1.92 1.04 3.21
调整后的每股净资产 1.85 1.91 -3.14 3.12
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求
计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.25 23.43
营业利润 6.81 6.86
净利润 5.75 5.80
扣除非经常性损益后的净利润 5.24 5.28
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.45 0.45
营业利润 0.13 0.13
净利润 0.11 0.11
扣除非经常性损益后的净利润 0.10 0.10
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初 297,000,000.00 149,295,772.56 33,748,477.89
数
本期 1,435,486.67 3,349,312.70
增加
本期
减少
期末 297,000,000.00 150,731,259.23 37,097,790.59
数
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初 12,680,540.95 77,410,418.19 570,135,209.59
数
本期 1,674,656.35 33,083,886.04 39,644,823.99
增加
本期 34,723,969.05 34,825,451.28
减少
期末 14,355,197.30 75,770,335.18 574,954,582.30
数
1)、资本公积变动原因：1、本公司控股子公司布拖牛角湾电力公司2005年1月26日
董事会决议通过利润分配方案，对布拖牛角湾电力公司2003年以前留存的未分配利润有
83.00%的所有权而原股权调整合同为60.83%，由此导致新增投资成本小于被投资单位所
有者权益份额之间的差额（贷方差额）1,197,709.56元，根据财政部[财会（2003）10
号]关于执行《企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，记入资本
公积（股权投资准备）；2、德铁集团公司将无法支付的款项转入资本公积后按持股比
例计算应增加的股权投资准备增加106,606.61元；3、康西铜业公司将被豁免对外债务
转入资本公积后按持股比例计算应增加的股权投资准备131,170.50元。
2)、盈余公积变动原因：年度提取
3)、法定公益金变动原因：年度提取
4)、未分配利润变动原因：实现利润及利润分配
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动增减（＋，－）
期初值 公积金转
配股 送股 股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 72,693,180
其中：
国家持有股份 54,549,720
境内法人持有股份 18,143,460
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 120,356,820
3、内部职工股 4,950,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 198,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 99,000,000
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 99,000,000
三、股份总数 297,000,000
期末值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 72,693,180
其中：
国家持有股份 54,549,720
境内法人持有股份 18,143,460
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 120,356,820
3、内部职工股 4,950,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 198,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 99,000,000
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 99,000,000
三、股份总数 297,000,000
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量
A股 2002-05-15 4.36 55,000,000
获准上市 交易终止
种类 上市日期 交易数量 日期
A股 2002-05-30 55,000,000
(2)公司股份总数及结构的变动情况
1、2002年5月15日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002】21号文核准，
公司向社会公众发行了5,500万股人民币普通股（A股）。公司总股本由11000万股增至
16500万股，其中：国家股3030.54万股，占总股本的18.37％，社会法人股7694.46万股
，占总股本的46.63％，内部职工股275万股，占总股本的1.67％，社会公众股5500万股
，占总股本的33.33％。
2、2003年5月15日公司2002年年度股东大会审议通过公司2002年度资本公积金转增
股本方案，以2002年末的股本总额16500万股为基数,向全体股东用资本公积金每10股转
增8股。股权登记日为2003年7月4日，除权日为2003年7月7日，实施后，公司总股本为
29700万股，其中：国家股5454.972万股，占总股本的18.37％，社会法人股13850.028
万股，占总股本的46.63％，内部职工股495万股，占总股本的1.67％，社会公众股990
0万股，占总股本的33.33％。
3、股权质押情况：①2004年3月18日，朝华科技（集团）股份有限公司（简称"朝
华集团公司"）将其持有的本公司社会法人股中的630.00万股，质押给成都光大银行彩
虹桥支行，质押期限一年；②2003年4月28日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法
人股中的3,712.84万股，质押给中国建设银行重庆渝涪支行申请金额为4,500.00万元的
贷款，质押期限三年，2003年4月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
理证券质押登记；③2004年8月3日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法人股中的3
,712.90万股，质押给深圳市商业银行海滨支行，质押期限两个月，2004年8月3日在中
国证券登记结算有限公司上海分公司办理证券质押登记；该项质押于2005年1月4日解除
质押。与此同时因融资的需要朝华集团公司将持有的这部分股权继续质押给该银行，质
押期限半年，上述解除质押和继续质押均于2005年1月4日在中国证券登记结算有限公司
上海分公司办理证券质押登记手续。④本公司股东朝华科技（集团）股份有限公司于2
005年1月4日将其持有的本公司部分社会法人股3712.90万股质押给深圳市商业银行海滨
支行。因贷款纠纷，深圳市中级人民法院向中国证券登记结算有限公司上海分公司发出
协助执行通知书，冻结了上述股权，冻结期限2005年4月1日起至2006年4月1日止。
(3)现存的内部职工股情况
单位:股币种:人民币
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量
1994-06-08 1 1,375,000
公司现存职工股495万股。公司1994年3月30日四川省体改委以川体改（1994）183
号文件批准、1994年6月18日设立定向募集股份公司时，内部职工以现金137.5万元认购
137.5万股，占总股本5500万股的2.5％；1996年6月，根据川府发(1996)141号《四川省
人民政府关于原有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》精神，经董事
会提议并经股东特别大会通过，经省体改委以川经体改[1996]129号文批准，公司按1:
l的比例、每股1.80元的价格向原有股东增资扩股，增资扩股后内部职工股增至275万股
，占总股本11000万股的2.5％；2003年5月15日公司2002年年度股东大会审议通过公司
2002年度资本公积金转增股本方案，以2002年底的股本总额16500万股为基数,对全体股
东用资本公积金每10股转增8股，实施后内部职工股增至495万股，占总股本29700万股
的1.67％。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为34,167户其中非流通股股东11户，流通A股股东34,156户
2、前十名股东持股情况
单位:股
股份类别
股份类别
年度内增 年末持股情 比例(%) （已流通
股东名称(全称) 减 况 或未流
通）
朝华科技（集团）股份有限公司
80,589,420 27.13 未流通
凉山州国有资产经营管理有限 54,549,720 18.37 未流通
责任公司
四川西昌泸山铁合金有限责任 18,167,400 6.12 未流通
公司
西昌东方航天城旅游(集团)有 14,400,000 4.85 未流通
限公司
凉山州信托投资公司 7,200,000 2.42 未流通
宁南县电力公司 5,543,460 1.87 未流通
普格县电力公司 3,600,000 1.21 未流通
四川会理大铜有限责任公司 3,600,000 1.21 未流通
凉山州石广矿产公司 1,800,000 0.61 未流通
西昌市开源财务公司 1,800,000 0.61 未流通
股东性质
质押或冻结 （国有股
情况 东或外资
股东名称(全称) 股东）
朝华科技（集团）股份有限公司 质押
80,557,420 法人股东
凉山州国有资产经营管理有限 国有股东
责任公司
四川西昌泸山铁合金有限责任 法人股东
公司
西昌东方航天城旅游(集团)有 法人股东
限公司
凉山州信托投资公司 法人股东
宁南县电力公司 法人股东
普格县电力公司 法人股东
四川会理大铜有限责任公司 法人股东
凉山州石广矿产公司 法人股东
西昌市开源财务公司 法人股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
第2—9名股东与第1名股东之间无关联关系，第2—9名股东之间是否由关联关系不
详，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
朝华科技（集团）股份有限公司，深圳证券交易所上市公司，成立于1994年2月，
法定代表人：张良宾；注册资本：人民币34821.09万元；公司注册地址：重庆市涪陵江
东群沱子路31号。主营业务为电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板材、节能灯及电子
镇流器的制造、销售；计算机信息系统集成、软件开发销售；数码电子产品的研发、制
造和销售；电子商务及网络应用服务；数字广播电视服务。
3、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：朝华科技（集团）股份有限公司
法人代表：张良宾
注册资本：348,210,900元人民币
成立日期：1994年2月1日
主要经营业务或管理活动：电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板材、节能灯及电
子镇流器的制造、销售；计算机信息系统集成、软件开发销售；数码电子产品的研发、
制造和销售；电子商务及网络应用服务；数字广播电视服务。
（2）实际控制人情况
公司名称：四川立信投资有限责任公司
法人代表：张良宾
注册资本：180,000,000元人民币
成立日期：1995年6月23日
主要经营业务或管理活动：开展投资、资产经营方面咨询，项目投资；销售计算机
、化工原料、建筑材料、金属材料等。
四川立信投资有限责任公司，法定代表人：张良宾；注册资本：人民币18000万元
；经营范围:开展投资、资产经营方面咨询、项目投资，销售计算机、化工原料、建筑
材料、金属材料（不含贵稀金属）、五金、交电、普通机械、针纺织品、百货、日用杂
品、电器机械及器材、汽车零部件、农副产品。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
本公司控股股东及实际控制人关系图
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
凉山州国有资产经营管理有 2001-12-
限责任公司 曲木史哈 100,000,000 06
股东名称 主要经营业务或管理活动
凉山州国有资产经营管理有 国有资产经营、管理、咨
限责任公司 询、投资。
5、前十名流通股股东持股情况
股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
李光辉 560,000 A股
李国安 439,820 A股
申艳 435,383 A股
刘兆州 418,340 A股
升通公司 408,800 A股
尚乃明 244,890 A股
多丽萍 207,340 A股
程瑞元 202,000 A股
郁宏增 182,700 A股
罗树英 164,563 A股
未知前十名流通股东之间是否有关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
单位:股
性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股
姓名 职务 别 龄 期 期 数
张斌 董事长 男 35 2003-05-15 2006-05-15 39,600
副董事
罗俊 长、总 男 54 2003-05-15 2006-05-15 41,400
经理
董事、
副总经
王成珍 女 57 2003-05-15 2006-05-15 41,400
理、总
会计师
张良宾 董事 男 42 2003-05-15 2006-05-15
祝剑秋 董事 男 42 2003-05-15 2006-05-15
冯德荣 董事 男 56 2003-05-15 2006-05-15 39,600
杨承斌 董事 男 51 2003-05-15 2006-05-15 9,000
李众江 董事 男 41 2003-05-15 2006-05-15 41,400
谭启 董事 男 41 2003-05-15 2006-05-15
郝江波 董事 男 45 2003-05-15 2006-05-15
谢飞 董事 男 47 2003-05-15 2006-05-15
独立董
吴大器 事 男 50 2003-05-15 2006-05-15
独立董
魏现州 事 男 39 2003-05-15 2006-05-15
独立董
陈野华 事 女 56 2003-06-30 2006-05-15
独立董
王波 事 男 41 2003-06-30 2006-05-15
独立董
庞小锋 事 男 41 2003-06-30 2006-05-15
独立董
彭启发 事 男 40 2003-06-30 2006-05-15
监事会
窦林强 主席 男 50 2003-05-15 2006-05-15 41,400
兰翔 监事 男 49 2003-05-15 2006-05-15 9,900
王帮旭 监事 男 41 2003-05-15 2006-05-15
肖铭 监事 男 38 2003-05-15 2006-05-15 5,400
刘伦强 监事 男 34 2003-05-15 2006-05-15
副总经
余学之 理 男 57 2003-05-15 2006-05-15 41,400
副总经
周智 理 男 39 2003-05-15 2006-05-15 12,600
副总经
罗诚 理 男 45 2004-04-09 2006-05-15 12,600
董事会
张光华 秘书 男 49 2003-05-15 2006-05-15
年末持股 股份增减 变动原因
姓名 数 数
张斌 39,600
罗俊 41,400
王成珍 41,400
张良宾
祝剑秋
冯德荣 39,600
杨承斌 9,000
李众江 41,400
谭启
郝江波
谢飞
吴大器
魏现州
陈野华
王波
庞小锋
彭启发
窦林强 41,400
兰翔 9,900
王帮旭
肖铭 5,400
刘伦强
余学之 41,400
周智 12,600
罗诚 12,600
张光华
董事、监事、高级管理人员主要工作经历：
(1)张斌：1999年至2004年任深圳市正东大实业有限公司董事长、总经理；朝华科
技（集团）股份有限公司董事；2003年5月起任西昌电力公司董事长。
(2)罗俊：1999年至2004年任西昌电力公司副总经理，总经理，副董事长。
(3)王成珍：1999至2004年任西昌电力公司财务部经理、公司副总经理、总会计师
。
(4)张良宾：1999年2004年任四川立信投资有限责任公司董事长，2002年7月至今任
朝华科技（集团）股份有限公司董事长。
(5)祝剑秋：1999年至2004年历任上海方正延中科技集团股份有限公司董事、副董
事长、总裁，朝华科技（集团）股份有限公司董事、总裁。
(6)冯德荣：1999年至2004年任四川立信投资有限责任公司副总裁，朝华科技（集
团）股份有限公司董事。
(7)杨承斌：1999年至2004年任西昌泸山铁合金总厂厂长，四川西昌泸山铁合金有
限责任公司董事长、总经理。
(8)李众江：1999年至2004年历任乐捷网络应用服务有限公司董事长，朝华科技（
集团）股份有限公司董事、四川立信投资有限责任董事，重庆涪陵建筑陶瓷集团有限责
任公司董事长。
(9)谭启：1999年至2004年任朝华科技（集团）股份有限公司董事，并曾任董事长
。
(10)郝江波：1999年至2004年任四川立信投资有限责任公司常务代总裁、朝华科技
（集团）股份有限公司董事。
(11)谢飞：1999年至2004年曾任四川省凉山州国有资产管理局副局长，凉山州国有
资产经营管理有限责任公司总经理。
(12)吴大器：1999年1月至2004年5月任上海电力学院副院长，2004年5月至今，上
海金融学院副院长。教授、硕士研究生导师，工商管理和会计学科学术带头人、中国注
册会计师协会会员、上海市政协委员、民盟中央委员兼上海市高教委副主任，先后任上
市公司宁波杉杉、上海电力、上海邮通的独立董事。
(13)魏现州，1999年1月至2001年8月任北京市嘉华律师事务所律师，2001年9月至
今任北京市金诚同达律师事务所律师，北京市律师协会证券期货专业委员会委员，北京
仲裁委员会仲裁员。上市公司桂冠电力独立董事。
(14)陈野华：1999年至2004年任西南财经大学中国金融研究中心副主任，经济学教
授，博士生导师。
(15)王波：1999至2004年历任湘财证券有限责任公司成都营业部副总经理，2002年
4月至2005年3月任湘财证券有限责任公司西南地区总部副总经理，2005年3月至今任湘
财证券有限责任公司西南业务总部总经理。
(16)庞小锋：1999年至2004年任重庆御一药业有限公司董事长，2002年12月至今任
重庆三九药业有限公司副董事长、副总经理。
(17)彭启发：1999年至2004年任重庆工学院财务管理系系主任，经济学副教授，重
庆天健财经顾问有限责任公司副总经理。
(18)窦林强：1999年至2004年历任凉山州信托投资公司副经理，现任凉山州信托投
资公司总经理。
(19)兰翔：1999年至2004年任公司党委副书记、纪委书记、工会主席。
(20)王帮旭：1999年至2004年历曾任甘洛县律师事务所主任，西昌东方航天城旅游
（集团）有限公司总经理。
(21)肖铭：1999年至2004年历任西昌电力公司总经办副主任，人力资源部经理。
(22)刘伦强：1999年至2004年历任涪陵建筑陶瓷股份有限公司财务部长，朝华科技
（集团）股份有限公司财务总监。
(23)余学之：1999年至2004年历任西昌电力公司西昌电冶公司经理，供电公司经理
、公司副总经理。
(24)周智：1999年至2004年历任西昌电力公司供电公司副经理、供电公司经理、总
经理助理。公司副总经理。
(25)罗诚：1999年至2004年历任西昌电力公司企管部副经理，供电公司经理、公司
副总经理。
(26)张光华：1999年至2003年5月任朝华科技（集团）股份有限公司董事会秘书，
2003年5月起任西昌电力公司董事会秘书。
2、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
谢飞 凉山州国有资产经营 总经理 2001-12-06
管理有限责任公司
窦林强 凉山州信托投资公司 总经理 1999-01-01
杨承斌 四川西昌泸山铁合金 董事长、总经理 1999-01-01
有限责任公司
张良宾 朝华科技（集团）股 董事长 2004-06-12
份有限公司
祝剑秋 朝华科技（集团）股 总裁 2004-06-12
份有限公司
谭启 朝华科技（集团）股 副董事长 2004-06-12
份有限公司
李众江 朝华科技（集团）股 副总裁 2004-06-12
份有限公司
刘伦强 朝华科技（集团）股 财务总监 2004-06-12
份有限公司
王帮旭 西昌东方航天城旅游 总经理 1999-01-01
（集团）有限公司
是否领取报酬
姓名 任期终止日期 津贴
谢飞 是
窦林强 是
杨承斌 是
张良宾 2007-06-12 是
祝剑秋 2007-06-12 是
谭启 2007-06-12 是
李众江 2007-06-12 是
刘伦强 2007-06-12 是
王帮旭 是
（二）在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
冯德荣 四川立信投资有限责 副总裁 1999-01-01
任公司
郝江波 四川立信投资有限责 代总裁 2002-01-01
任公司
是否领取报
姓名 酬津贴
冯德荣 是
郝江波 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：高级管理人员年薪收入由基本年
薪和业绩收入两部分组成，将公司的经营业绩与其业绩收入挂钩，年底严格按照考核评
定程序对其进行考评后，确定公司高级管理人员的业绩收入。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按公司现行的高级管理人员工资制
度实行年薪制。
3、报酬情况
单位:元 币种:人民币
董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 2,067,956
金额最高的前三名董事的报酬总额 1,009,204
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 1,009,204
独立董事的津贴 40,000
独立董事的其他待遇 无
4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴 是否在股东单位或其他
的董事、监事的姓名 关联单位领取报酬津贴
谢飞 是
窦林强 是
杨承斌 是
张良宾 是
祝剑秋 是
谭启 是
李众江 是
刘伦强 是
王帮旭 是
冯德荣 是
郝江波 是
5、报酬区间
报酬数额区间 人数
260000—360000 3
100000—260000 5
60000—100000 1
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
曹靖 监事 工作调动
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为899人，员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 618
技术人员 48
销售人员 94
财务人员 23
行政人员 38
其他 78
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
本科 48
大专 334
中专 79
高中 177
其他 261
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关
法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司法
人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理结构准则》等规范性文件的要求。本报
告期，公司治理的基本情况如下：
1、股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东
大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己
的权利。公司建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保股
东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
2、控股股东与独立性：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面
全部分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公
司董事会现由17名董事组成，其中，独立董事6名，人员构成比例符合法律法规的要求
。报告期内董事能够认真履行职责，维护公司和全体股东的利益。
4、监事和监事会：公司监事会现由5名监事组成，其中职工监事2名，人员比例构
成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东
负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合
规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司高管人员的聘任符合法律法规的规定，公
司将进一步完善绩效评价标准、程序与激励约束机制。
6、关于信息披露：公司制定了较完善的信息披露制度，加强披露、接待股东来访
和咨询工作；公司能够严格按照法律、法规和公司章程及本公司信息披露制度的规定，
真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
吴大器 6 5
魏现州 6 4
王波 6 6
彭启发 6 6
陈野华 6 6
庞小锋 6 4
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
吴大器 1
魏现州 2
王波
彭启发
陈野华
庞小锋 2
报告期内公司六名独立董事积极参与公司决策，结合公司的实际情况，为公司重大
决策提供专业及建设性建议，并认真监督管理层的工作，针对公司关联交易、重大投资
事项均发表了独立意见，较好地履行公司章程赋予的职权，维护了公司的整体利益和中
小股东的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：本公司的经营业务独立于控股股东，且与股东单位在业务上不存在
任何竞争，公司业务结构完整，自主经营。
2)、人员方面：公司在人事管理、劳动、工资方面完全独立。公司董事长、总经理
、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员都属专职人员,均在公司领取报
酬,也未在控股股东方面兼职。
3)、资产方面：公司的电力生产、电力供应等所有重要业务都拥有独立的体系、辅
助系统和配套设施。
4)、机构方面：公司设置了与公司生产经营相适应的、能充分独立运行的、高效精
简的组织职能机构，并形成了一个有机的整体，能够做到各司其职、独立地履行其职能
。
5)、财务方面：公司建立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，开立了独立
的银行帐户，并及时办理纳税登记。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高级管
理人员的具体分工进行细分，按年度进行检查与考核。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1、股东大会的通知、召集、召开情况：
2004年4月24日公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公告了召开2003年度股
东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。
公司2003年度股东大会于2004年5月28日在公司会议室召开，出席会议的股东及股
东代表23人，代表股份18794.61万股，占公司总股29700万股的63.28%。董事长张斌先
生主持会议，公司董事、监事及其他高级管理人员出席了会议，会议的召开符合《公司
法》和《公司章程》的有关规定。
股东大会通过的决议及披露情况：
1）《公司2003年度董事会报告》；
2）《公司2003年度监事会报告》；
3）《公司2003年度总经理工作报告》；
4）《公司2003年度财务决算报告》；
5）《公司2003年度利润分配预案》：
公司2003年度实现净利润34,048,988.90元，按10%提取法定公积金3,515,396.01元
，按5%提取法定公益金1,757,698.01元后，加上2002年度可供股东分配利润81,634,52
3.31元，减除实施2002年度利润分配方案，派发现金股利3300万元后，公司累计可供股
东分配利润77,410,418.19元。考虑每年为股东的回报，2003年度利润分配预案为：以
2003年12月31日的股份总额29700万股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.00元（
含税）。
6）《公司关于募集资金项目牛角湾三级电站节约资金投向瓦都水库工程建设项目
的预案》；
7）《公司关于续聘四川君和会计师事务所有限责任公司为审计机构的预案》；公
司聘请了重庆源伟律师事务所律师见证2003年度股大会，并就本次股东大会出具了法律
意见书，该所认为：本次年度股东大会召开的程序符合《公司法》、《公司章程》及《
规范意见》的规定，出席会议的股东具有合法有效资格，会议的表决程序合法有效。公
司年度股东大会决议公告已于2004年5月29日刊登在中国证券报、上海证券报上。
（二）临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会的通知、召集、召开情况：
2004年10月19日公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上公告了
召开2004年第一次临时股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项
。公司2004年第一次临时股东大会于2004年11月19日在四川省西昌市公司三楼会议室召
开，出席会议的股东及股东代表16人，代表股份16992.45万股，占公司总股29700万股
的57.21%。董事长张斌先生主持会议，公司董事、监事及其他高级管理人员并出席了会
议，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
股东大会通过的决议及披露情况：
1）《关于收购会理县电力有限责任公司的议案》；
2）《关于建设木里-沙湾220千伏输电线路的议案》；
3）《关于投资建设永宁河四级电站的议案》；
4）《关于投资建设沙湾电站的议案》；
5）《关于列支董事会基金的议案》；
6）《关于牛角湾三级电站资产抵押的议案》；
7）《公司第四届监事会关于更换监事的议案》。
本公司聘请了重庆源伟律师事务所律师见证2004年第一次临时股东大会，并就出席
本次会议人员资格的合法性、会议的表决程序、过程及表决结果出具了法律意见书，该
法律意见书认为出席会议的股东具有合法有效资格，会议的表决程序合法有效。
公司临时股东大会决议公告已于2004年11月20日刊登在中国证券报、上海证券报、
证券日报上。
八、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2004年是公司二次创业，实现新跨越的关键一年。公司紧紧抓住国家西部大开发，
建设西部水电基地机遇，在积极开发中、小水电资源，不断完善地方电网建设，努力开
拓主营业务，参与地区内水电资产重组等方面取得了重大突破，不仅提升了公司的市场
竞争力，也为做大做强主营业务奠定了基础。
1、公司根据国家电价调整政策的规定，经四川省、凉山州物价局批准，西昌地方
电网从2004年12月起综合销售电价调增0.0239元/kwh（此次调价不含居民生活用电）。
2、继续推行管理层经营承包目标责任制和风险抵押措施，激励了管理层的开拓创
新精神，推行全员绩效考核，有效的调动了广大员工的积极性。2004年公司发、供、售
电量均取得历史性好成绩，公司主营业务收入有了较大幅度上升。
3、加大主营业务拓展力度，积极整合州内优势水电资源，逐步实施公司发展战略
。充分利用凉山州丰富的水电资源优势，以几条较大流域的水电开发为依托，加快水电
开发建设力度，着手建设一批具有年、季调节能力的中型水电站，使公司在3-5年内形
成100万KW的发电装机能力。同时积极参与整合州内水电优势资源，把公司的电力主业
做大做强，提升公司在同行业中的市场竞争能力。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
报告期内，公司利用自身水力发电站和输电网络服务于四川凉山州和云南巧家等1
4个县、市。随着首发募集资金投资项目全面发挥效益，公司2004年的生产经营取得历
史性好成绩，全年完成发电量58526.1万千瓦时，同比增长24.7％；供电量88701.4万千
瓦时，同比增长29.2％；售电量80313.3万千瓦时，同比增长29.2％；综合线损率9.46
％，同比下降0.598％；实现主营业务收入22860.9万元，同比增长23.15％；实现净利
润3308.38万元，同比下降2.83％；实现经营活动产生的现金流量净额13433.4万元。公
司主营业务增长净利润下降的主要原因是：①公司2003年末投资购买华西证券股权与2
005年4月转让华西证券股权形成的价差，已在本年度计提了坏帐准备；②公司本年度因
建设电站、电网投入了2.8亿元使本年度财务费用上升幅度较大。
(2)主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
占主营业务收入
分行业 主营业务收入 比例(%)
电力 226,521,036.32 99
其中:关联交易 73,668,275.29 32.22
合计 /
内部抵消 /
合计
占主营业务利润
分行业 主营业务利润 比例(%)
电力 133,703,836.12 100
其中:关联交易
合计 /
内部抵消 /
合计
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额37,270,
393.35元。
公司所有电力均在四川省凉山州范围内销售。
(3)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
电力 226,521,036.32 85,422,239.16 62.29
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
业务 主要产品 注册资本
公司名称 性质 或服务
布拖县牛角湾电力 电力 电力 104,670,000.00
有限责任公司 生产
资产规模 净利润
公司名称
布拖县牛角湾电力 167,850,000.00 677,000.00
有限责任公司
（2）公司参股28.25％的西昌康西铜业有限责任公司主要从事有色金属冶炼与销售
业务，注册资本10000万元，总资产27442.3万元，实现净利润415.8万元。
（3）公司参股21.80%的德昌铁合金（集团）有限责任公司，主要从事铁合金的生
产与销售业务，注册资本5500万元，总资产25393.7万元，实现净利润795.9万元。
（4）公司参股34%的四川华电西溪河水电开发有限公司，主要从事水电资源的开发
与销售业务，注册资本1800万元，现正从事布拖县西溪河流域水电资源开发。
3、主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 25,654,970.00 占采购总额比重 63.34
前五名销售客户销售金额合计 88,154,196.24 占销售总额比重 38.55
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）随着国家电力工业体制改革的不断深入，厂网分开，竞价上网的逐步实施，
电力市场竞争将不断加剧，对公司未来的生产经营带来一定的影响和冲击。
（2）由于公司电网基本上系水力发电，每年受枯水季节的影响很大，调峰能力有
限，为了保证现有供电市场不断增长的用电需求，公司外购电量达30418.01万千瓦时，
占公司总供电量的34.29％。面临虽然收入增加，成本费用却上升的严峻现实，为扭转
这种局面，创造更好的经济效益，公司采取了以下措施：
①加速公司发展战略步伐。通过独资、合资投入水能资源开发和资产重组方式来积
极开拓供电市场，不断提升公司竞争能力，随着国家西部大开发战略的实施，四川攀西
能源供应基地开发战略的启动，电力需求将持续高速增长。目前全国许多省市缺电情况
严重，凉山州电力基础设施的发、供电能力也未必能满足州内经济发展的需求，公司供
电系统枯水期供电负荷也不能满足实际需求。因此，充分利用凉山州丰富的水力资源优
势，在3－5年内建设一批具有年、季调节能力且装机容量较大，发电设备利用小时较高
的中型水电站及整合州内相关县市的优势水电资源，数年后参与国内电力大市场竞争势
在必行。为抓住这个历史发展机遇，做大做西昌电力，公司积极贯彻执行董事会审议通
过的《四川西昌电力股份有限公司发展规划》，以几条较大流域为依托，开发建设一批
具有年、季调节能力的中型水电站，使公司不断拓展供电市场，在短期内的盈利能力得
到迅速提高，以更好的业绩回报股民，为社会经济的发展作出贡献。
②为解决公司近期在供电峰期和枯水期的供求矛盾，公司正积极完善供电网络和发
电站的水库等配套设施建设。
③强化内部管理，控制成本，开源节流，把各种费用降到最低限度。
④进一步明确作为电力供应商、社会服务者的商业定位，通过改善服务意识，提高
服务质量，努力服务于社会，营造你为我、我为他，人人为西电，西电为大家的宽松和
谐的内部环境，在社会上树立良好形象，进一步提升公司的市场竞争力。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为28,005.00万元人民币，比上年增加15,872.17万元人民币，
增加的比例为130.82％。投入新建水力发电站及相关工程建设。
1、募集资金使用情况
公司于2002年5月15日年通过首次发行股票募集资金23,241.57万元人民币，已累计
使用23,241.57万元人民币，其中本年度已使用825.71万元人民币。
延续至本期的募集资金使用情况：牛角湾三级电站建设完成后节约募集资金825.7
1万元，经公司第四届八次董事会和2003年度股东大会同意用于投入瓦都水库工程归还
贷款。
2、非募集资金项目情况
（1）永宁河三级电站：经公司董事会第四届七次会议同意，并经公司2002年度股
东大会审议通过开工建设，该项目装机2.5万千瓦，项目总投资14412.58万元，目前该
工程进展顺利，已完成工程总量的75％以上，预计该电站将于2005年9月左右投运发电
。
（2）为开发木里县理塘河（又称木里河）多级水电站，经公司董事会四届十一次
会议同意，2004年第一次临时股东大会审议通过建设沙湾-盐源220KV输电线路，该项目
总投资16294.83万元，全长155Km，本工程于2004年3月开工建设，2004年10月竣工。现
通过该路线倒送电解决沙湾电站建设的施工电源。
（3）经公司四届十一次董事会通过，2004年第一次临时股东大会审议批准，报经
凉山州发改委以凉计交能（2004）394号文《关于盐源县永宁河四级可行性研究报告的
批复》同意建设的永宁河四级电站装机规模为2.4万千瓦，年发电量11940万千瓦时，工
程总投资为15328.16万元，该项目已于2004年11月开工建设，截止2004年末已完成投资
4770万元，目前工程进展顺利，预计2006年一季度投运发电。
（4）经公司四届十一次董事会和2004年每一次临时股东大会审议通过，报经四川
省发改委批准建设的沙湾电站系木里县理塘河（又称木里河）上水电规划开发的第三级
水电站，电站采用引水式开发，装机规模24万元千瓦，年发电量11.684亿千瓦时，具有
日调节能力，工程静态总投资为190787.17万元，建设周期约3年，该项目已于2004年1
0月开工，目前完成投资7052万元。
（5）经公司四届十一次董事会会议和2004年第一次临时股东大会决议通过，公司
拟按1:1的价格受让会理县人民政府持有的会理县电力有限责任公司国有股1632万元，
并出资6500万元参与该公司增资扩股，扩股后该公司的总股本由3200万元增加至9700万
元，增资扩股后本公司将持有会理县电力有限责任公司股权8132万元，占该公司总股本
的83.82％，成为会理县电力有限责任公司的控股股东。本公司已架设完成甸沙关至会
理县的220KV输电线路一条，并于2005年1月27日由本公司开始向会理供电，预计2005年
度本公司向会理县的供电量将达1.1亿千瓦时以上，增加了本公司电力销售收入渠道。
（四）报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数
总资产 1,683,020,498.07 1,507,230,540.23
主营业务利润 133,703,836.12 116,027,351.41
净利润 33,083,886.04 34,048,988.90
现金及现金等价物净增 -169,700,446.14 80,740,497.57
加额
股东权益 574,954,582.30 570,135,209.59
增减幅度
项目名称 增减额 （％）
总资产 175,789,957.84 11.66
主营业务利润 17,676,484.71 15.23
净利润 -965,102.86 -2.83
现金及现金等价物净增 - -310.18
加额 250,440,943.71
股东权益 4,819,372.74 0.78
1、本年度主营业务收入较上年增加23.15％，主要原因是由于：（1）电价上调a、
根据凉山州物价局凉价工（2004）3号《关于对西昌电力股份有限公司调整地方电网部
份销售电价》的批复同意西昌电力除居民生活、农业生产（含贫困县农业排灌）、化肥
生产用电外，其余各类用电在现行电价标准上增加0.008元/Kwh，从2004年1月起执行;
b、经凉山州物价局凉价工（2004）205号《关于对西昌电力股份有限公司调整地方网部
份销售电价的批复》，从2004年12月起综合销售电价增加0.0239元/Kwh（居民生活用电
除外）(2)、本年度售电量较去年同期增加18168.54万千瓦时。
2、本年度主营业务利润增加主要是由于销售电量增加而使主营业务收入增加所致
。
3、本年度现金及现金等价物净增加额为负且增幅较大主要是由于本年度电站建设
投资额较高所致。
（五）新年度经营计划
1、生产经营计划
公司根据现有生产规模及凉山电力市场发展情况，提出2005年生产计划：
（1）发电量：70000万千瓦时，比2004年实际发电量增加19.6%；
（2）总供电量：100000万千瓦时，比2004年总供电量增加12.74%；
（3）总售电量：90200万千瓦时，比2004年总售电量增加12.3%。
（4）综合网损率：9.8%；
2、加速实施公司发展战略。加大对水电资源开发，发供电基础设施配套建设投入
，积极参与州内水电企业资产重组，以促进供电市场的拓展。
（六）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
①公司第四届董事会第八次会议于2004年4月6日在成都市岷山饭店二楼会议室召开
，审议通过：
1)《公司2003年年度报告》和《公司2003年年度报告摘要》，同意提交2003年年度
股东大会审议；
2)《公司二OO三年度总经理工作报告》，同意提交2003年年度股东大会审议；
3)《公司二OO三年度财务决算报告》，同意提交2003年年度股东大会审议；
4)《公司二OO三年度利润分配预案》：本年度公司实现净利润34,048,988.90元，
按10%提取法定公积金3,515,396.01元，按5%提取法定公益金1,757,698.01元后，加上
2002年度可供股东分配利润81,634,523.31元，扣除2002年度公司已向全体股东派发的
现金红利33,000,000.00元，实际可供股东分配的利润共计77,410,418.19元。2003年度
利润分配方案为：按2003年12月31日的股本总额29,700万股为基数，向全体股东每10股
派发现金1.00元(含税)，共计派发现金股利29,700,000.00元，剩余利润47,710,418.1
9元转入下一会计年度。同意将本预案提交2003年年度股东大会审议。
5)《公司2004年经营班子经营承包方案》；
6)《增聘公司高管人员的议案》：聘任罗诚先生为公司副总经理（简历见附件一）
；
7)《公司关于募集资金项目牛角湾三级电站节约资金改投向瓦都水库的议案》，同
意提交2003年年度股东大会审议；
8)《公司关于会计政策、会计估计变更的议案》；
9)《公司关于续聘四川君和会计师事务所的议案》：拟续聘四川君和会计师事务所
为公司2004年度审计机构，其报酬根据工作量确定为30-40万元，并同意提交2003年年
度股东大会审议；
10)《公司关于机构调整方案的议案》；
11)《关于永宁河三级站有关情况说明的议案》；
12)《公司关于核销坏帐损失的议案》：同意核销坏帐损失共计1,269,600.60元。
。
②公司第四届董事会第九次会议于2004年4月22日以通迅表决方式召开，审议通过
：
1）同意《四川西昌电力股份有限公司二00四年第一季度报告》。
2）定于2004年5月28日(星期五)在本公司会议室召开2003年度股东大会。。
③公司于2004年5月28日（以通迅表决方式）召开了第四届董事会第十次会议，审
议通过：
同意将公司拥有的位于凉山州布拖县境内的牛角湾三级电站经评估后的价值19053
万元资产，向凉山州工商行政管理局申请办理抵物押登记，用于向中国农业银行西昌市
支行申请最高额度13300万元人民币贷款抵押，抵押期五年。
④公司第四届董事会第十一次会议于2004年8月18日在成都市岷山饭店二楼会议室
召开，审议通过：
1）同意《四川西昌电力股份有限公司2004年半年度报告》和《四川西昌电力股份
有限公司2004年半年度报告摘要》；
2）同意《四川西昌电力股份有限公司人力资源改革方案》；
3）同意《四川西昌电力股份有限公司关于建设木里-沙湾220千伏输电线路的议案
》；
4）同意《四川西昌电力股份有限公司投资建设永宁河四级电站的议案》；
5）同意《四川西昌电力股份有限公司关于投资建设沙湾电站的议案》；
6）同意《四川西昌电力股份有限公司关于列支董事会基金的议案》。
同意将本次董事会通过的第三、四、五、六项议案尚需提交公司股东大会审议。。
⑤公司第四届董事会第十二次会议于2004年10月16日在成都市岷山饭店二楼会议室
召开，审议通过：
1）修改公司的发展规划；
2）公司2004年～2008年基本建设计划；
3）公司2005年以前的基建计划和资金安排计划；
4）收购会理县电力有限责任公司；
5）收购喜德县电力有限责任公司；
6）其他事宜：
A、上述事宜授权经营班子办理；
B、上述第四项议题需提交股东大会审议通过；
C、定于2004年11月19日召开公司2004年临时股东大会。
⑥四川西昌电力股份有限公司第四届董事会第十三次会议于2004年10月25日以通迅
表决方式召开，审议通过：同意《四川西昌电力股份有限公司二00四年第三季度报告》
。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司二00三年度利润分配方案经二00四年五月二十八日召开的公司2003年度股东大
会审议通过：以2003年末公司总股本297,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现
金红利1.00元(含税)，共计29,700,000.00元；剩余未分配利润转入以后年度分配。
董事会于2004年7月5日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上发布
了分红派息公告，截至2004年7月20日，分红派息工作实施完毕。
（七）利润分配或资本公积金转增预案
以2004年末股本总额为基数，每10股派发现金股利1.00元（含税），派发现金共计
29,700,000.00元。
（八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
君和审字（2005）第1077号
关于四川西昌电力股份有限公司控股股东
及其他关联方占用资金情况的专项说明
四川西昌电力股份有限公司全体股东：
根据中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会[证监发（2003）56号]《关于规
范上市公司对外担保若干问题的通知》第一条第三款规定，我们在对四川西昌电力股份
有限公司（以下简称“西昌电力公司”）2004年度会计报表进行审计后，根据该文件第
一条第一款和第二款的规定事项，就西昌电力公司控股股东及其他关联方占用西昌电力
公司资金的情况作如下专项说明：
一、西昌电力公司大股东及其他重要关联方的基本情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务
电子计算机及电子网络服务器、微晶玻璃板
材、节能灯及电子镇流器的制造、销售，计
算机信息系统集成、软件开发销售；数码电
子产品研发、制造和销售；电子商务及网络
重庆市涪陵
朝华科技（集团）股 应用服务；数字广播电视服务；经营本企业
江东群沱子
份有限公司 生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪
路31号
器仪表，零配件的进口业务及相关技术服
务；轻工业品的出口业务；以上经营范围中
法律法规规定应经审批的、获得审批后方可
经营：水力发供电、市政基础设施建设。
四川省布拖县牛角湾 布拖县交际 电力生产销售，电力设备安装、检修、调
电力有限责任公司 河牛角湾乡 试，房地产开发，矿产品，汽车运输。
铁合金产品、相关原辅材料、自营出口本企
德昌铁合金（集团） 德昌县凤凰
业自产的铁合金产品、自营进口本企业生产
有限责任公司 路18号
的科研所需的材料、设备、仪表等
与本公司 性质
企业名称 法人代表
关系 类别
股份
朝华科技（集团）股 第1大股东 有限 张良宾
份有限公司 公司
有限
四川省布拖县牛角湾 子公司 责任 张斌
电力有限责任公司 公司
有限
德昌铁合金（集团） 实际控制 责任 张斌
有限责任公司 公司
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
持有本公司第1大股东朝华科技
（集团）股份有限公司21.39%的
四川立信投资有限责任公司
股权，为该公司的第1大股东
凉山州国有资产经营管理有限责任公司 本公司第2大股东，持有本公司18.37
%的股权
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 本公司第3大股东，持有
本公司6.12%的股权
四川西昌东方航天旅游有限公司 本公司第4大股东，持
有本公司4.85%的股权
普格吉乐电力有限责任公司 本公司持有其30%股权，2
003年末已将该股权转让
四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司持有其34%股权
四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其28.25%的股权
四川诚信投资开发有限责任公司 四川立信投资有限责任公司持有该
公司55.00%的股权
四川佳信房地产开发有限责任公司 四川诚信投资开发有限责任公司持
有该公司90.00%的股权
其第1大股东四川立信投资有
限责任公司系本公司控股股东朝华
西昌锌业有限责任公司 科技（集团）股份有限公司的第1大股东；
四川立应科技股份有限公司 本公司第1大股东持有其25.90%的股权
二、截止2004年末，西昌电力公司控股股东及其他关联方占用资金的原因、资金占
用的时点金额、全年累计占用金额、偿还占用资金的情况，包括以现金和非现金方式偿
还的具体情况
全年借方
项目 年末数 年初数 发生额
应收票据
四川西昌泸山铁合金 -- 3,000,000.00 1,000,000.00
有限责任公司
德昌铁合金（集团） 1,165,000.00 3,885,100.00 9,520,000.00
有限责任公司
西昌锌业有限责任公 -- 1,810,000.00 69,592,000.00
四川康西铜业有限责 1,702,000.00 2,460,537.00 7,429,383.88
应收账款
四川西昌泸山铁合金 2,213,468.43 -15,558.86 14,161,581.80
有限责任公司
四川康西铜业有限责 -- 812,632.71 10,225,256.07
任公司
西昌锌业有限责任公 6,369,508.27 4,251,739.53 43,606,360.22
司
德昌铁合金（集团） 4,800,000.00 -112,368.46 18,198,684.00
有限责任公司
其他应收款
四川诚信投资开发有 -- 6,310.03 1,000,000.00
限责任公司
四川佳信房地产开发 -- 4,551,732.00 53,625,948.64
有限责任公司
德昌铁合金（集团） 342,227.60 342,227.60 --
有限责任公司
应收股利
德昌铁合金（集团） 1,388,218.74 -- 1,388,218.74
有限责任公司
占用 全年贷方发 偿还方式
项目 原因 生额 具体情况
应收票据
四川西昌泸山铁合金 欠电费 4,000,000.00 兑付
有限责任公司
德昌铁合金（集团） 欠电费 12,240,100.00 兑付
有限责任公司
西昌锌业有限责任公 欠电费 71,402,000.00 兑付
四川康西铜业有限责 8,187,920.88
欠电费 兑付
应收账款
四川西昌泸山铁合金 欠电费 11,932,554.51 应付电量款
有限责任公司
四川康西铜业有限责 欠电费 11,037,888.78 银行承兑汇
任公司 票与现金
银行承兑汇
西昌锌业有限责任公 欠电费 41,488,591.48 票与现金偿
司 付
德昌铁合金（集团） 欠电费 13,286,315.54 银行承兑汇
有限责任公司 票与现金
其他应收款
四川诚信投资开发有 暂借款 1,006,310.03 收现
限责任公司
其中
53,500,000.00
四川佳信房地产开发 元为暂借款, 58,177,680.64 收现
有限责任公司
其余为代垫
管理费用
德昌铁合金（集团） -- -- --
有限责任公司
应收股利
德昌铁合金（集团） 2004年股利 -- --
有限责任公司
特此说明。
四川君和会计师事务所有限责任公司
日期：2005年4月20日
（九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
经审核，我们认为：四川君和会计师事务所出具的《四川西昌电力股份有限公司大
股东及关联方资金占用和担保情况专项审计意见》所反映的情况属实，公司的对外担保
符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》的要求。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司第四届监事会第三次会议于2004年4月6日在成都市岷山饭店二楼会议室召
开,审议通过：
①《公司2003年年度报告》和《公司2003年年度报告摘要》。
②《公司二OO三年度总经理工作报告》。
③《公司二OO三年度财务决算方案》。
④《公司二OO三年度利润分配预案》。
⑤《公司关于募集资金项目牛角湾三级电站节约资金改投向瓦都水库建设工程项目
的议案》。
2、公司第四届监事会第四次会议于2004年8月18日在成都市岷山饭店二楼会议室召
开，审议 通过:
①《四川西昌电力股份有限公司2004年半年度报告》和《四川西昌电力股份有限公
司2004年半 年度报告摘要》；
②《四川西昌电力股份有限公司关于建设木里-沙湾220千伏输电线路的议案》；
③《四川西昌电力股份有限公司投资建设永宁河四级电站的议案》；
④《四川西昌电力股份有限公司关于投资建设沙湾电站的议案》；
⑤《四川西昌电力股份有限公司关于列支董事会基金的议案》。。
3、公司第四届监事会第五次会议于2004年10月16日在成都市岷山饭店二楼会议室
召开，审议 通过:
①公司监事曹靖因工作调整，不能继续履行监事职务，已向监事会提出辞去监事职
务的申请。监 事会同意曹靖先生的辞职申请。
②根据《公司章程》规定的监事会人数要求，提名刘伦强为补选监事的候选人。
③以上议案提交股东大会审议。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会依据有关法律、法规和《公司章程》规定赋予的职责，对公
司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司
高级管理人员执行职务的情况及公司日常生产经营活动进行了监督，切实有效的发挥了
应有的作用，维护了公司和股东的合法权益。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司经营业绩已经四川君和会计师事务所审计，2004年度资产负债表、利润及利润
分配表、现金流量表等已经四川君和会计师事务所审计并出具了审计报告，真实反映了
公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目基本一致，变更的部分募集资
金投入项目变更程序合法，变更后的投入项目合理。募集资金投入项目和变更募集资金
投入项目均已完成，并产生了良好的经济效益。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司运作规范，交易公允，监事会未发现任何内幕交易，也没有发现损害
股东权益或造成公司资产流失的情况。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易本着公平、公正、公开的原则，没有损害上市公司的利益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、出售资产情况
1)2005年4月3日，四川西昌电力股份有限公司向四川科联博科技有限公司转让华西
证券有限责任公司500万元股权，该资产的帐面价值为5,000,000.00元人民币，实际出
售金额为5,250,000元人民币，产生损益250,000元人民币，有利于公司回收资金发展主
业。全部股权转让款已付清，有关股权变更手续正在办理之中。
2）根据2003年5月15日本公司2002年度股东大会决议，2003年11月17日，本公司与
成都电业局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限公司和成都金骊实业有限公司分
别签订《股权转让协议》，截止2003年末已分别向上述三家出让公司支付总计为17,60
0.00万元的股权收购款，受让其持有的华西证券公司总计16,000.00万股股权。经公司
第四届董事会第十四次会议通过，2005年4月3日本公司分别与四川富临实业集团有限公
司、四川省新力投资有限公司、四川和易达投资有限责任公司签订《股权转让协议》，
转让上述华西证券公司股权总计16,000.00万股，转让单价为每股人民币1.05元，股权
转让总金额为16,800.00万元。上述股权转让的1.6亿元股权2003年购买价为每1元股权
1.1元，本次转让价为每1元股权1.05元，转让价差800万元，公司蒙受了一定的投资损
失。但本次转让把公司已投入的股权转让资金及时收回用于发展主业，实现把主业做大
做强的发展战略，将对公司今后财务状况产生积极影响。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联交 关联交易定价 关联交易 关联交易金额
关联方 易内容 原则 价格
关联方之间的
四川西昌 采购货物、接
泸山铁合 采购电 受劳务均采用 10,080,571.81
金有限责 力 市场价格进行
任公司 结算。
占同类交
易额的比 结算 市场 对公司利润
关联方 重(％) 方式 价格 的影响
四川西昌
泸山铁合 24.89 现金
金有限责
任公司
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格
电力销售 关联方之间的采购
四川西昌泸山 货物、接受劳务均
铁合金有限责 采用市场价格进行
任公司 结算。
电力销售 关联方之间的采购
德昌铁合金 货物、接受劳务均
（集团）有限 采用市场价格进行
责任公司 结算。
电力销售 关联方之间的采购
西昌锌业有限 货物、接受劳务均
责任公司 采用市场价格进行
结算。
电力销售 关联方之间的采购
四川康西铜业 货物、接受劳务均
有限责任公司 采用市场价格进行
结算。
关联方 关联交易金额 占同类交易额的比重(％) 结算方式
四川西昌泸山 12,103,916.07 5.34 现金
铁合金有限责
任公司
德昌铁合金 15,554,430.77 6.87 现金
（集团）有限
责任公司
西昌锌业有限 37,270,393.35 16.45 现金
责任公司
四川康西铜业 8,739,535.10 3.86
有限责任公司
关联方 市场价格 对公司利润的影响
四川西昌泸山
铁合金有限责
任公司
德昌铁合金
（集团）有限
责任公司
西昌锌业有限
责任公司
四川康西铜业
有限责任公司
上述电力销售与采购业务均系持续性的日常生产经营业务，公司在所有定期报告中
均作了详细披露。
关联方之间的采购货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中电力供应的单价
根据物价局、州水利局的文件按大、中工业用户电度电价执行；根据四川省物价局[川
价工（2001）39号]《关于进一步明确四川电网优惠电价措施的补充通知》对高耗能企
业的生产用电执行浮动电价；根据用电季节及用电时段不同执行协议电价。
3、其他重大关联交易
（1）根据2004年3月3日本公司总经理办公会决议通过，购买位于西昌市胜利路61
号的凉山宾馆整体资产，拟改建为电力调度大厦。2004年4月2日本公司与四川佳信房地
产开发有限责任公司（以下简称"四川佳信公司"）联合以4,316.00万元的价格竞买所得
凉山宾馆所处地块的国有土地使用权及地上建筑物，并支付土地拍卖佣金43.16万元及
相关税费129.48万元，合计总成交价为4,488.64万元。该地块面积为16,695.02平方米
，土地使用权出让年限为40年。2004年5月19日本公司与四川佳信公司签订关于凉山宾
馆所处地块的土地使用权的分割协议，其中本公司分得土地面积为12,028.35平方米，
四川佳信公司分得土地面积为4,666.67平方米；2004年7月7日本公司与四川佳信公司另
签订地上建筑物分割协议，以土地所对应的地上建筑物为原则进行分割。对四川佳信公
司所分得土地及地上建筑物的作价方法，以总成交价4,488.64万元除以该地块的总面积
16,695.02平方米作为均价，计算出四川佳信公司应付所分得土地及地上建筑物的款项
为12,546,855.63元，截止2004年年末四川佳信公司已付清全部款项。土地使用权证的
过户手续已办理完毕。
（2）本公司与四川西昌泸铁公司签订《租赁经营合同》，由本公司提供月华电冶
厂1000KVA矿热炉一台及双方认为必需的附属设备、场地、房屋、构筑物供四川西昌泸
铁公司使用，2004年收到租金60,000.00元。
（3）截止至报告期末，朝华科技（集团）股份有限公司为本公司提供担保贷款余
额为36300万元，除上述担保情况外，本公司于2004年10月18日向上海浦东发展银行成
都分行提示承兑银行承兑汇票，承兑汇票金额为2,500.00万元，该承兑汇票以及由此产
生的逾期利息和相关费用（扣除保证金）由朝华集团公司为本公司提供保证担保。
（4）截止至报告期末，重庆涪陵建筑陶瓷集团有限公司以机器设备为本公司抵押
贷款余额为2700万元。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
4、担保情况
本年度公司无担保事项。
5、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
见会计报表附注第9项：承诺事项。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任四川君和会计师事务所有限责任
公司为公司的境内审计机构，
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（八）其它重大事项
1)、本公司2000年经西昌市人民政府西府土（2000）51号文批准同意以出让方式取
得位于西昌市城南开发区C-10面积23,977.35平方米、期限为50年的土地使用权，由于
各种客观原因本公司一直未开发，西昌市人民政府2003年以西府发（2003）151号文收
回该宗土地，并于2004年4月进行拍卖，该宗土地截止2004年4月末的摊余价值为5,818
,322.38元。2005年3月18日西昌市土地资产管理委员会在"关于支付西昌电力股份有限
公司土地本金的函"中同意于2005年6月30日退还城南开发区C-10土地本金及利息。。
十一、财务会计报告
（一）、审计报告
君和审字（2004）第1078号
四川西昌电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川西昌电力股份有限公司（以下简称"西昌电力公司"）二○○
四年十二月三十一日的资产负债表以及二○○四年度的利润表和现金流量表。
这些会计报表的编制是西昌电力公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工
作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的
规定，在所有重大方面公允反映了西昌电力公司二○○三年十二月三十一日的财务状况
以及二○○三年度的经营成果和现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：罗建平、鲍乐
中国、四川、成都
2005年4月20日
（二）财务报表
资产负债表
2004年12月31日
编制单位：四川西昌电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注
项目 合 母公
并 司
流动资产：
货币资金 1
短期投资
应收票据 2
应收股利 3
应收利息
应收账款 4 1
其他应收款 5 2
预付账款 6
应收补贴款
存货 7
待摊费用
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 8 3
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 9 4
减：累计折旧 9 4
固定资产净值
减：固定资产减值
10
准备
固定资产净额
工程物资 11
在建工程 12
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他
资产：
无形资产 13
长期待摊费用 14
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
流动负债：
短期借款 15
应付票据 16
应付账款 17
预收账款 18
应付工资 19
应付福利费 20
应付股利 21
应交税金 22
其他应交款 23
其他应付款 24
预提费用 25
预计负债
一年内到期的长期
26
负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款 27
应付债券
长期应付款 28
专项应付款 29
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
30
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
本）净额
资本公积 31
盈余公积 32
其中：法定公益金
未分配利润 33 5
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总
计
合并
项目
期初数
流动资产：
货币资金 183,285,456.53
短期投资
应收票据 19,737,785.45
应收股利
应收利息
应收账款 22,025,109.09
其他应收款 35,781,578.01
预付账款 182,370,701.56
应收补贴款
存货 8,204,066.98
待摊费用
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 451,404,697.62
长期投资：
长期股权投资 58,857,245.22
长期债权投资
长期投资合计 58,857,245.22
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 1,114,527,670.58
减：累计折旧 192,928,634.19
固定资产净值 921,599,036.39
减：固定资产减值
4,904,134.25
准备
固定资产净额 916,694,902.14
工程物资 3,652,033.61
在建工程 44,503,031.16
固定资产清理
固定资产合计 964,849,966.91
无形资产及其他
资产：
无形资产 23,998,630.42
长期待摊费用 8,120,000.06
其他长期资产
无形资产及其他资
32,118,630.48
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,507,230,540.23
流动负债：
短期借款 527,000,000.00
应付票据
应付账款 41,448,651.76
预收账款 692,064.08
应付工资 1,746,696.62
应付福利费 2,408,524.64
应付股利
应交税金 3,387,644.52
其他应交款 460,863.60
其他应付款 48,734,337.67
预提费用 1,777,350.25
预计负债
一年内到期的长期
48,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 675,656,133.14
长期负债：
长期借款 198,677,339.37
应付债券
长期应付款 430,133.33
专项应付款 17,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 216,107,472.70
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 891,763,605.84
少数股东权益 45,331,724.80
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
297,000,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
297,000,000.00
本）净额
资本公积 149,295,772.56
盈余公积 46,429,018.84
其中：法定公益金 12,680,540.95
未分配利润 77,410,418.19
拟分配现金股利 29,700,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
570,135,209.59
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,507,230,540.23
计
合并
项目
期末数
流动资产：
货币资金 13,585,010.39
短期投资
应收票据 6,003,483.20
应收股利 1,388,218.74
应收利息
应收账款 30,601,162.00
其他应收款 197,273,644.41
预付账款 75,787,342.70
应收补贴款
存货 5,463,342.17
待摊费用
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 330,102,203.61
长期投资：
长期股权投资 60,616,155.99
长期债权投资
长期投资合计 60,616,155.99
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 1,148,378,160.44
减：累计折旧 232,112,864.52
固定资产净值 916,265,295.92
减：固定资产减值
4,874,687.72
准备
固定资产净额 911,390,608.20
工程物资 22,223,614.87
在建工程 311,794,118.75
固定资产清理
固定资产合计 1,245,408,341.82
无形资产及其他
资产：
无形资产 38,945,796.55
长期待摊费用 7,948,000.10
其他长期资产
无形资产及其他资
46,893,796.65
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,683,020,498.07
流动负债：
短期借款 403,000,000.00
应付票据 25,000,000.00
应付账款 72,535,860.79
预收账款 1,028,546.57
应付工资
应付福利费 3,309,258.94
应付股利 19,910.30
应交税金 12,450,642.33
其他应交款 473,967.18
其他应付款 93,205,768.11
预提费用 6,509,793.44
预计负债
一年内到期的长期
104,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 721,533,747.66
长期负债：
长期借款 326,677,339.37
应付债券
长期应付款
专项应付款 17,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 343,677,339.37
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,065,211,087.03
少数股东权益 42,854,828.74
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
297,000,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
297,000,000.00
本）净额
资本公积 150,731,259.23
盈余公积 51,452,987.89
其中：法定公益金 14,355,197.30
未分配利润 75,770,335.18
拟分配现金股利 29,700,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
574,954,582.30
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,683,020,498.07
计
母公司
项目
期初数
流动资产：
货币资金 183,083,126.12
短期投资
应收票据 19,737,785.45
应收股利
应收利息
应收账款 22,265,578.79
其他应收款 76,201,468.56
预付账款 182,616,891.40
应收补贴款
存货 7,884,553.43
待摊费用
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 491,789,403.75
长期投资：
长期股权投资 129,256,244.96
长期债权投资
长期投资合计 129,256,244.96
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 926,265,506.63
减：累计折旧 167,791,758.33
固定资产净值 758,473,748.30
减：固定资产减值
4,064,651.67
准备
固定资产净额 754,409,096.63
工程物资 3,652,033.61
在建工程 44,503,031.16
固定资产清理
固定资产合计 802,564,161.40
无形资产及其他
资产：
无形资产 22,549,418.19
长期待摊费用 4,850,000.06
其他长期资产
无形资产及其他资
27,399,418.25
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,451,009,228.36
流动负债：
短期借款 527,000,000.00
应付票据
应付账款 41,150,831.54
预收账款 692,064.08
应付工资 1,746,696.62
应付福利费 1,770,914.11
应付股利
应交税金 2,622,592.44
其他应交款 457,727.19
其他应付款 42,479,380.62
预提费用 1,543,887.75
预计负债
一年内到期的长期
48,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 667,464,094.35
长期负债：
长期借款 198,677,339.37
应付债券
长期应付款 430,133.33
专项应付款 17,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 216,107,472.70
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 883,571,567.05
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
297,000,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
297,000,000.00
本）净额
资本公积 149,295,772.56
盈余公积 41,996,414.97
其中：法定公益金 11,203,006.31
未分配利润 79,145,473.78
拟分配现金股利 29,700,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
567,437,661.31
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,451,009,228.36
计
母公司
项目
期末数
流动资产：
货币资金 13,577,419.98
短期投资
应收票据 6,003,483.20
应收股利 6,844,028.30
应收利息
应收账款 30,983,516.77
其他应收款 238,957,846.00
预付账款 75,579,435.20
应收补贴款
存货 5,202,164.73
待摊费用
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 377,147,894.18
长期投资：
长期股权投资 127,168,600.02
长期债权投资
长期投资合计 127,168,600.02
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 959,441,467.41
减：累计折旧 200,821,159.63
固定资产净值 758,620,307.78
减：固定资产减值
4,052,705.14
准备
固定资产净额 754,567,602.64
工程物资 22,223,614.87
在建工程 311,794,118.75
固定资产清理
固定资产合计 1,088,585,336.26
无形资产及其他
资产：
无形资产 37,028,389.13
长期待摊费用 4,750,000.10
其他长期资产
无形资产及其他资
41,778,389.23
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,634,680,219.69
流动负债：
短期借款 403,000,000.00
应付票据 25,000,000.00
应付账款 77,166,072.83
预收账款 1,028,546.57
应付工资
应付福利费 2,657,663.93
应付股利
应交税金 12,124,788.61
其他应交款 463,581.97
其他应付款 86,797,702.25
预提费用 6,509,793.44
预计负债
一年内到期的长期
104,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 718,748,149.60
长期负债：
长期借款 326,677,339.37
应付债券
长期应付款
专项应付款 17,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 343,677,339.37
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,062,425,488.97
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
297,000,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
297,000,000.00
本）净额
资本公积 150,731,259.23
盈余公积 46,958,652.38
其中：法定公益金 12,857,085.45
未分配利润 77,564,819.11
拟分配现金股利 29,700,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
572,254,730.72
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,634,680,219.69
计
公司法定代表人：张斌 主管会计工作负责人:王成珍
会计机构负责人: 鞠晓玲
利润及利润分配表
2004年
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目 合 母公
并 司
一、主营业务收入 34 6
减：主营业务成本 35 7
主营业务税金及附加 36
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
37
以“-”号填列）
减:营业费用 38
管理费用 39
财务费用 40
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
41 8
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 42
减：营业外支出 43
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数
一、主营业务收入 228,609,098.29
减：主营业务成本 91,166,489.90
主营业务税金及附加 3,738,772.27
二、主营业务利润（亏损
133,703,836.12
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
-45,004.41
以“-”号填列）
减:营业费用 3,318,529.02
管理费用 52,953,165.14
财务费用 38,245,071.57
三、营业利润（亏损以
39,142,065.98
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
2,909,352.40
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 307,285.00
减：营业外支出 861,558.03
四、利润总额（亏损总额
41,497,145.35
以“-”号填列）
减：所得税 8,148,255.37
减：少数股东损益 265,003.94
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
33,083,886.04
”号填列）
加：年初未分配利润 77,410,418.19
其他转入
六、可供分配的利润 110,494,304.23
减：提取法定盈余公积 3,349,312.70
提取法定公益金 1,674,656.35
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 105,470,335.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 29,700,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
75,770,335.18
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
上期数
一、主营业务收入 185,633,668.27
减：主营业务成本 67,046,127.36
主营业务税金及附加 2,560,189.50
二、主营业务利润（亏损
116,027,351.41
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
-1,404,633.01
以“-”号填列）
减:营业费用 3,386,576.92
管理费用 45,346,235.20
财务费用 27,806,672.00
三、营业利润（亏损以
38,083,234.28
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
2,778,314.61
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 106,405.24
减：营业外支出 1,171,076.04
四、利润总额（亏损总额
39,796,878.09
以“-”号填列）
减：所得税 5,276,676.22
减：少数股东损益 471,212.97
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
34,048,988.90
”号填列）
加：年初未分配利润 81,634,523.31
其他转入
六、可供分配的利润 115,683,512.21
减：提取法定盈余公积 3,515,396.01
提取法定公益金 1,757,698.01
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 110,410,418.19
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 33,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
77,410,418.19
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数
一、主营业务收入 232,495,618.42
减：主营业务成本 100,527,094.17
主营业务税金及附加 3,573,430.77
二、主营业务利润（亏损
128,395,093.48
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
-45,004.41
以“-”号填列）
减:营业费用 3,318,529.02
管理费用 51,047,928.98
财务费用 35,699,535.38
三、营业利润（亏损以
38,284,095.69
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
3,320,896.69
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 307,285.00
减：营业外支出 771,627.87
四、利润总额（亏损总额
41,140,649.51
以“-”号填列）
减：所得税 8,059,066.77
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
33,081,582.74
”号填列）
加：年初未分配利润 79,145,473.78
其他转入
六、可供分配的利润 112,227,056.52
减：提取法定盈余公积 3,308,158.27
提取法定公益金 1,654,079.14
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 107,264,819.11
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 29,700,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
77,564,819.11
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
上期数
一、主营业务收入 190,279,618.27
减：主营业务成本 78,141,433.61
主营业务税金及附加 2,508,090.41
二、主营业务利润（亏损
109,630,094.25
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
-1,404,633.01
以“-”号填列）
减:营业费用 3,386,576.92
管理费用 43,305,993.65
财务费用 24,464,283.54
三、营业利润（亏损以
37,068,607.13
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
3,510,096.20
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 106,405.24
减：营业外支出 1,171,076.04
四、利润总额（亏损总额
39,514,032.53
以“-”号填列）
减：所得税 5,091,854.00
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
34,422,178.53
”号填列）
加：年初未分配利润 82,886,622.03
其他转入
六、可供分配的利润 117,308,800.56
减：提取法定盈余公积 3,442,217.85
提取法定公益金 1,721,108.93
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 112,145,473.78
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 33,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
79,145,473.78
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍
会计机构负责人: 鞠晓玲
现金流量表
2004年
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 44
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 45
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
现金
收到的其他与投资活动有关的现金 46
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 47
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 48
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 49
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 265,046,159.03
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,990,789.69
现金流入小计 267,036,948.72
购买商品、接受劳务支付的现金 40,328,324.98
支付给职工以及为职工支付的现金 32,335,502.95
支付的各项税费 48,276,855.32
支付的其他与经营活动有关的现金 11,761,927.82
现金流出小计 132,702,611.07
经营活动产生的现金流量净额 134,334,337.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 500,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
51,600
现金
收到的其他与投资活动有关的现金 8,495,421.20
现金流入小计 9,047,021.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
342,425,900.47
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 342,425,900.47
投资活动产生的现金流量净额 -333,378,879.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 690,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 37,525,678.27
现金流入小计 728,125,678.27
偿还债务所支付的现金 630,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 68,181,582.79
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 698,781,582.79
筹资活动产生的现金流量净额 29,344,095.48
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -169,700,446.14
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,083,886.04
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 265,003.94
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 10,667,939.62
固定资产折旧 39,805,337.85
无形资产摊销 944,030.26
长期待摊费用摊销 171,999.96
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
652,573.87
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 38,195,008.27
投资损失（减：收益） -2,065,852.40
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -1,960,074.56
经营性应收项目的减少(减：增加) -3,480,471.40
经营性应付项目的增加(减：减少) 18,054,956.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 134,334,337.65
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 13,585,010.39
减：现金的期初余额 183,285,456.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -169,700,446.14
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 268,909,330.13
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,919,845.28
现金流入小计 270,829,175.41
购买商品、接受劳务支付的现金 52,518,990.78
支付给职工以及为职工支付的现金 29,493,979.79
支付的各项税费 44,114,128.28
支付的其他与经营活动有关的现金 11,362,134.65
现金流出小计 137,489,233.50
经营活动产生的现金流量净额 133,339,941.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 500,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
13,100.00
现金
收到的其他与投资活动有关的现金 8,493,640.36
现金流入小计 9,006,740.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
341,837,861.39
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 341,837,861.39
投资活动产生的现金流量净额 -332,831,121.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 690,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 37,525,678.27
现金流入小计 728,125,678.27
偿还债务所支付的现金 630,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 67,540,205.29
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 698,140,205.29
筹资活动产生的现金流量净额 29,985,472.98
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -169,505,706.14
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,081,582.74
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 10,814,303.45
固定资产折旧 33,444,682.34
无形资产摊销 855,068.45
长期待摊费用摊销 99,999.96
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
571,400.35
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 35,650,040.18
投资损失（减：收益） -2,477,396.69
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -2,018,410.67
经营性应收项目的减少(减：增加) -1,026,953.73
经营性应付项目的增加(减：减少) 24,345,625.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 133,339,941.91
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 13,577,419.98
减：现金的期初余额 183,083,126.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -169,505,706.14
公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍
会计机构负责人:鞠晓玲
合并资产减值表
2004年
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额
坏账准备合计 8,338,830.55
其中：应收账
2,494,270.93
款
其他应
5,844,559.62
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
790,039.68
合计
其中：库存商
664,580.55
品
原材料 125,459.13
长期投资减值
843,500.00
准备合计
其中：长期股
843,500.00
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
4,904,134.25
准备合计
其中：房屋、
1,171,701.68
建筑物
机器设
3,732,432.57
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 14,876,504.48
本期
项目
增加数
坏账准备合计 11,997,969.73
其中：应收账
2,222,221.51
款
其他应
9,775,748.22
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
合计
其中：库存商
品
原材料
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 11,997,969.73
本期减少数
项目
转回数
坏账准备合计
其中：应收账
款
其他应
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
486,530.11
合计
其中：库存商
486,530.11
品
原材料
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 486,530.11
本期减少数
项目
转出数
坏账准备合计 1,269,600.60
其中：应收账
款
其他应
1,269,600.60
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
合计
其中：库存商
品
原材料
长期投资减值
843,500.00
准备合计
其中：长期股
843,500.00
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
29,446.53
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设
29,446.53
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 2,142,547.13
本期减少数
项目
合计
坏账准备合计 1,269,600.60
其中：应收账
款
其他应
1,269,600.60
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
486,530.11
合计
其中：库存商
486,530.11
品
原材料
长期投资减值
843,500.00
准备合计
其中：长期股
843,500.00
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
29,446.53
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设
29,446.53
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 2,629,077.24
项目 期末余额
坏账准备合计 19,067,199.68
其中：应收账
4,716,492.44
款
其他应
14,350,707.24
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
303,509.57
合计
其中：库存商
178,050.44
品
原材料 125,459.13
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
4,874,687.72
准备合计
其中：房屋、
1,171,701.68
建筑物
机器设
3,702,986.04
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 24,245,396.97
公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍
会计机构负责人:鞠晓玲
母公司资产减值表
2004年
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额
坏账准备合计 10,566,277.98
其中：应收账
2,504,477.43
款
其他应
8,061,800.55
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
790,039.68
合计
其中：库存商
664,580.55
品
原材料 125,459.13
长期投资减值
843,500.00
准备合计
其中：长期股
843,500.00
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
4,064,651.67
准备合计
其中：房屋、
1,106,701.68
建筑物
机器设
2,957,949.99
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 16,264,469.33
本期
项目
增加数
坏账准备合计 12,144,333.56
其中：应收账
2,236,420.64
款
其他应
9,907,912.92
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
合计
其中：库存商
品
原材料
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 12,144,333.56
本期减少数
项目
转回数
坏账准备合计
其中：应收账
款
其他应
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
486,530.11
合计
其中：库存商
486,530.11
品
原材料
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 486,530.11
本期减少数
项目
转出数
坏账准备合计 1,068,600.60
其中：应收账
款
其他应
1,068,600.60
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
合计
其中：库存商
品
原材料
长期投资减值
843,500.00
准备合计
其中：长期股
843,500.00
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
11,946.53
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设
11,946.53
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 1,924,047.13
本期减少数
项目
合计
坏账准备合计 1,068,600.60
其中：应收账
款
其他应
1,068,600.60
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
486,530.11
合计
其中：库存商
486,530.11
品
原材料
长期投资减值
843,500.00
准备合计
其中：长期股
843,500.00
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
11,946.53
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设
10,000.00
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 2,410,577.24
项目 期末余额
坏账准备合计 21,642,010.94
其中：应收账
4,740,898.07
款
其他应
16,901,112.87
收款
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
存货跌价准备
303,509.57
合计
其中：库存商
178,050.44
品
原材料 125,459.13
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债
权投资
固定资产减值
4,052,705.14
准备合计
其中：房屋、
1,106,701.68
建筑物
机器设
2,947,949.99
备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 25,998,225.65
公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍
会计机构负责人:鞠晓玲
股东权益增减变动表
2004年
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 本期数
一、实收资本（或股本）
期初余额 297,000,000.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（股本）
本期减少数
期末余额 297,000,000.00
二、资本公积
期初余额 149,295,772.56
本期增加数 1,435,486.67
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 1,435,486.67
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 150,731,259.23
三、法定和任意盈余公积
期初余额 33,748,477.89
本期增加数 3,349,312.70
其中：从净利润中提取数 3,349,312.70
法定盈余公积 3,349,312.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 37,097,790.59
其中：法定盈余公积 28,608,076.96
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 12,680,540.95
本期增加数 1,674,656.35
其中：从净利润中提取数 1,674,656.35
本期减少数
其中：其他集体福利支出
期末余额 14,355,197.30
五、未分配利润
期初未分配利润 77,410,418.19
本期净利润（净亏损以“-”号填列） 33,083,886.04
本期利润分配 34,723,969.05
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 75,770,335.18
项目 上期数
一、实收资本（或股本）
期初余额 165,000,000.00
本期增加数 132,000,000.00
其中：资本公积转入 132,000,000.00
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（股本）
本期减少数
期末余额 297,000,000.00
二、资本公积
期初余额 275,037,591.23
本期增加数 6,258,181.33
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 6,258,181.33
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数 132,000,000.00
其中：转增资本（或股本） 132,000,000.00
期末余额 149,295,772.56
三、法定和任意盈余公积
期初余额 30,233,081.88
本期增加数 3,515,396.01
其中：从净利润中提取数 3,515,396.01
法定盈余公积 3,515,396.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 33,748,477.89
其中：法定盈余公积 25,258,764.26
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 10,922,842.94
本期增加数 1,757,698.01
其中：从净利润中提取数 1,757,698.01
本期减少数
其中：其他集体福利支出
期末余额 12,680,540.95
五、未分配利润
期初未分配利润 81,634,523.31
本期净利润（净亏损以“-”号填列） 34,048,988.90
本期利润分配 38,273,094.02
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 77,410,418.19
公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍
会计机构负责人:鞠晓玲
应交增值税明细表
2004年
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 金额
一、应交增值税
1.年初未抵扣数（以“-”号填列）
2.销项税额 49,844,400.80
出口退税
进项税额转出 1,287,344.28
转出多交增值税
3.进项税额 8,314,558.77
已交税金
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税 42,817,186.31
4.期末未抵扣数（以“-”号填列）
二、未交增值税
1.年初未交数（多交数以“-”号填列） 4,936,247.44
2.本期转入数（多交数以“-”号填列） 42,817,186.31
3.本期已交数 39,543,266.62
4.期末未交数（多交数以“-”号填列） 8,210,167.13
公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍
会计机构负责人:鞠晓玲
公司概况
四川西昌电力股份有限公司（以下简称"本公司"）的原企业凉山州西昌电力公司是
1980年7月经国家电力部批准，由国家电网划转地方成立的，以自发、自供为主，县、
乡电厂并网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力企业。本公司是1994年3
月经原四川省体改委[川体改（1994）183号]批准进行股份制企业试点，由凉山州西昌
电力公司与四川省凉山州信托投资公司、宁南县电力公司、普格县电力公司、昭觉县电
力公司共同发起采用定向募集方式设立的股份有限公司，1994年6月18日正式成立，领
取注册号为21300807的企业法人营业执照，成立时的注册资本为5,500.00万元。1996年
6月，本公司董事会根据四川省人民政府[川府发（1996）141号]《关于原有股份有限公
司规范工作若干问题处理意见的补充通知》的文件精神提出并经特别股东大会批准通过
，在原股东范围内按1：1扩股的议案，该议案于1996年12月经原四川省体改委[川经体
改（1996）129号]批准后实施，1997年又募集了5,500万股本。1997年4月30日，向四川
省凉山彝族自治州工商行政管理局办理了变更登记手续，变更后的注册资本为11,000.
00万元，其中国家股2,915.50万元，占26.50%；法人股7,809.50万元，占71.00%；内部
职工股275.00万元，占2.50%。2001年5月10日，西昌市群星水电开发合作社与凉山州国
有资产经营管理有限责任公司签订股权转让协议书，西昌市群星水电开发合作社将其持
有的本公司法人股115.04万股转让给凉山州国有资产经营管理有限责任公司。该项股权
转让于2001年5月14日经凉山州财政局确认，凉山州国有资产经营管理有限责任公司所
购股权与原授权管理股权合并，纳入国家股授权管理。2001年5月10日，西昌市群星水
电开发合作社与四川会理大铜有限责任公司签订股权转让协议书，西昌市群星水电开发
合作社将其持有的本公司法人股200万股转让给四川会理大铜有限责任公司。上述股权
转让后，本公司股本结构变为国家股3,030.54万元，占27.55%；法人股7,694.46万元，
占69.95%；内部职工股275.00万元，占2.50%。
2002年2月7日，经中国证监会[证监发行字（2002）21号]核准，同意本公司向社会
公开发行人民币普通股5,500万股。发行后的股权结构为国家股3,030.54万元，占18.3
7%；法人股7,694.46万元，占46.63%；社会公众股5,500.00万元，占33.33%；内部职工
股275.00万元，占1.67%。2002年5月22日，本公司办理工商变更登记，变更后的企业法
人营业执照注册号为[5134001800972（3-3）]，注册资本为16,500.00万元，住所为西
昌市老西门街13号，法定代表人为李良龙；经营范围是生产、开发电力产品及发、供、
用设备，发电、供电、电力、电子设计、安装、调试。电力科技开发、矿产品、金属材
料。2002年5月30日，本公司社会公众股经上海证券交易所[上证上字 (2002)95号]批准
在上海证券交易所上市流通。
2003年7月，本公司实施2002年年度股东大会决议通过的以2002年底的股本总额16
,500万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增8股的转增方案，转增后股本总额
由16,500万股增加到29,700万股。2003年8月15日，本公司办理工商变更登记，变更后
的企业法人营业执照注册号为 [5134001800972（3）]，注册资本是29,700.00万元，住
所为西昌市老西门街13号，法定代表人是张斌。
本公司进行股份制改革以来，是发展最快、成效最好的时期，先后获得"全国优秀
地方电网"、"国家民委重点联系改革试点企业"、"四川省级先进企业"、"四川省百强企
业"、"四川省电力行业最大经营规模、最佳经济效益双十强企业"等20多个荣誉称号。
目前拥有7个直属水力发电厂和1个控股水力发电厂，总装机容量101,020千瓦，拥有11
0千伏变电站4座，35千伏变电站7座，变电总容量290,200千伏安；现有220千伏线路21
0公里，110千伏线路678.73公里；35千伏线路233.26公里；形成了以西昌市为中心，市
郊4座110千伏变电站及110千伏线路为骨架，辐射104座水力发电厂、5座110千伏变电站
和7座35千伏变电站，连接凉山彝族自治州普格、宁南、布拖等12县1市并与国家电网并
网运行的地方电力系统，担负着凉山州境内一半以上用电负荷的供电和西昌卫星发射中
心的部分供电任务，2003年1月取得四川省经济贸易委员会颁发编号为川丙-023的《供
电营业许可证》。
2004年度本公司主要从事发电、供电业务。本公司董事会第3届第7次会议通过决议
，为充分发挥公司水力发供电资源优势，提高现有生产设备利用率，将电冶分公司整体
租赁给厦门信和进出口有限公司经营，租赁期从2003年1月1日起至2008年12月31日止，
租赁费为每年900,000.00元。本年度的铁合金销售收入是销售的以前年度库存的铁合金
产品。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，以及财政部发布的有
关补充规定。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制原则作为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的外币业务，以业务发生时的外币市场汇价折合为人民币记账，各外币账户
期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币，按外币期末市场汇价折合的人民币金额
与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开
办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前，记入各项
在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入财务费用。
6、各主要财务报表项目的折算汇率，以及外币报表折算差额的处理方法
对需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按照合并会计报
表日的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发
生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的
数额作为其数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额
，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映，年初数按照上年折算后的
资产负债表的数额列示。利润表和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照合并会计
报表日的市场汇率折算为人民币，上年实际数按照上年折算后的利润表和利润分配表的
数额列示。现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算
为人民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、
易于变现及价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取
的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际
收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资
的账面价值。
对持有的短期投资，在年末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与
市价，以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。在处置短期投
资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
9、应收款项坏账核算方法
（1）坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法
收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的
应收款项。
（2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。报告期末，根据以往经验、债务
单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对应收款
项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提；对出现异常的应收款项，根据其
实际可收回情况采用个别认定法计提坏账准备，计入当年度损益。坏账准备的计提比例
如下：
应收账款 其他应收款
账龄 比率 账龄 比率
1月以内* 0％
2－12月 6％ 1年以内 6％
1－2年 10％ 1－2年 10％
2－3年 15％ 2－3年 15％
3－4年 20％ 3－4年 20％
4－5年 50％ 4－5年 50％
5年以上 100％ 5年以上 100％
*本公司是电力企业，经营生产特点是本月实现的电力销售收入在次月收回，因此
中期期末或年度终了的当月发生的应收账款不计提坏账准备。其他非电力销售形成应收
款项的账龄不作这种区分。
10、存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电器附
件、三材、紧固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。存货中原材料采用
计划价格进行日常核算，月末按当月实际领用数分配价格差异，调整当月生产成本；低
值易耗品按实际成本核算于领用时一次性摊销；库存产品按实际成本计价，按移动平均
法结转产品销售成本；在途材料按实际成本计价入账。报告期末，对存货按账面成本与
可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本高于其可变现净值的差
额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。
11、长期投资核算方法
（1）长期债权投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期
尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计
算的利息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢
价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。
（2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，
如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资
成本。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算；对
外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采
用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50％以上或对被投资单位的
财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并
被投资企业的会计报表。对长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均
摊销；没有规定投资期限的，借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者
权益份额之间的差额）按10年摊销，贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位
所有者权益份额之间的差额），按照财政部[财会（2003）10号]规定记入“资本公积—
股权投资准备”科目。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为
当期投资收益；采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润
的份额作为当期投资收益。
（3）报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的
未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减
值准备，按个别投资项目的可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
①市价持续2年低于账面价值；
②该项投资暂停交易1年或1年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续2年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资根据以下迹象判断是否计提减值准备：
①影响被投资单位经营活动的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位出现巨
额亏损；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务的市场需求发生变化，导致被投资单位财
务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，
导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
12、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法委托贷款按实际委托的贷款
金额入账，并按照规定的利率计提利息入账；如果计提的利息到期不能收回，则停止计
提利息，并冲回原已计提的利息。报告期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象
表明委托贷款本金高于可收回金额，则按其差额计提委托贷款减值准备，记入当期损益
。
13、固定资产计价及折旧方法，固定资产减值准备的确认标准、计提方法。固定资
产以实际成本计价，固定资产标准是单位价值在2,000元以上，使用年限1年以上的房屋
及建筑物、发电设备、供电设备、机器设备及运输设备和其他与经营有关的设备、器具
工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上且使用期限超过
2年的，也作为固定资产核算。按照财政部[财会（2003）10号]《关于执行〈企业会计
制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）的通知》规定，从2003年起对固定资产发生
的装修费支出，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次
装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内单独计提折旧。该项变更属于会
计估计变更，采用未来适用法核算。固定资产折旧采用直线法分类计算：
（1）对未计提减值准备的按固定资产类别的原价、估计使用年限和预计5％的残值
率确定折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 2.70%
固定资产装修 10 9.50%
专用设备：
其中：输电线路 35 2.70%
配电线路 26 3.70%
发电设备 22 4.30%
变电设备 22 4.30%
配电设备 26 3.70%
用电设备 10 9.50%
通用设备：
其中：检修设备 20 4.75%
生产管理用工具 5 19.00%
机械设备 35 2.70%
运输设备 10 9.50%
其他设备 10 9.50%
（2）对已计提减值准备的固定资产按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去
累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限
）和预计5%的残值来确定折旧率和折旧额。
（3）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）对固定资产进行更新改造时，将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程
，并在此基础上核算更新改造后的固定资产原价。对已转入在建工程的固定资产不计提
折旧，待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，再按重新确定的折旧方法
和尚可使用年限计提折旧。
（5）报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧
、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价
值的差额作为固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备
：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预
定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中
的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用
资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，
按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价
和已计提折旧。
报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提减值
准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
。
借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出，折价或溢价的摊销和辅
助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核算。为购建固
定资产而专门借入的款项所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前，发生的
辅助费用和汇兑差额直接予以资本化，发生的利息、折价或溢价的摊销在开始资本化到
停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按以下公式计算资本化金额：
资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率
记入有关固定资产的购建成本；除此以外的借款费用记入当期损益。
16、无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、
计提方法。
无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权按其权证所列使用期限或购买
时的剩余使用年限平均摊销。
报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行
检查，如果由于无形资产预计带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回
金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减
值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价
值的差额，计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
17、长期待摊费用摊销方法、摊销年限
长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长
期待摊费用按受益期限平均摊销。
18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法
经批准发行债券时，应付债券是实际发行的债券及应付的利息。实际发行债券价格
与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息
时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认原则
（1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品
实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售
该产品有关成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
（2）电力供应销售：电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给（销
售）是同时完成的。供电部门（各供电所及变电所）每月按抄表度数确认各用户实际用
电量，再根据电价计算电费收入并编制“应收电费汇总表”（分别列示居民、非居民、
商业照明、电热、非普工业、大宗工业、化肥农膜、临时用电、特殊用电），并登记“
主营业务收入”账户；财务部同时根据供电部门报来的“实收电费汇总表”冲销“应收
账款”，应收数与实收数如有差额列入“应收账款”或“预收货款”反映。
（3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或
取得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交
易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果
不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
（4）他人使用资产：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按
资金使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。
（5）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比法确
认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同成本能够
收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年末如果合同成
本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。
20、所得税的会计处理方法
对所得税采用应付税款法进行会计处理。
21、合并会计报表的编制方法
合并范围按照财政部[财会字（1995）11号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[
财会二字 (1996)2号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规
定》的规定，以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，
按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在
会计报表合并时抵销。如子公司执行会计制度与本公司不一致则以本公司会计政策为准
，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。
在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使
合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18号]《关于执行（企业会计制度）及其
相关准则问题解答的通知》的有关解答进行会计处理。
（四）税项
本公司应缴纳的税项及税率如下：
1、企业所得税：（1）根据《企业所得税暂行条例》第8条规定，经四川省人民政
府[川府函（2000）256号]《对四川省西昌电力股份有限公司所得税优惠政策的批复》
同意，本公司从2000年1月起，5年内所得税减按15%征收。（2）控股子公司四川省布拖
县牛角湾电力有限责任公司（原牛角湾电力联营公司）地处凉山州布拖县属少数民族地
区，根据财政部、国家税务总局[（94）财税字第001号]规定，国家确定的革命老根据
地、少数民族地区、边远山区、贫困地区新办企业，经主管税务机关批准后，可减征或
免征所得税3年。经四川省布拖县地方税务局[布地税发（1999）60号、布地税发（199
9）64号]同意，四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司1997年至1999年3个年度免征企
业所得税。经布拖县人民政府[布府函（2000）30号]同意，对该公司所得税的征收从2
000年起5年内企业所得税减按15%征收。
2、增值税：（1）本公司按电力销售、铁合金销售、材料销售等收入的17%计算销
项税额抵扣当期进项税额后的差额缴纳；（2）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司
、牛角湾二级电站、布拖县牛角湾电站发电分公司、瓦都水库水利分公司按电力销售收
入的17%计算缴纳；拉青发电分公司、越西铁马电力开发分公司按电力销售收入的6%计
算缴纳。（3）水库供水收入按6%计算缴纳。
3、附加税费：除四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司及本公司所属牛角湾二级
电站、拉青发电分公司、越西铁马电力开发分公司、瓦都水库水利分公司按实际缴纳增
值税的1%计缴外，其它按实际交纳增值税、营业税款的7%计缴城市维护建设税，按实际
交纳增值税、营业税款的3%计缴教育费附加；按实际交纳增值税、营业税款的1%计缴四
川省地方教育附加。
4、其他税项按国家规定计缴。
（五）所属经营单位、控股子公司及合营企业
（一）所属经营单位概况
名称 营业场所 成立日期 负责人
西昌市老西门
电冶分公司* 1998.08.03 夏义文
街13号
布拖县交际河
牛角湾二级电站 2002.12.12 蒲革
区牛角湾乡
布拖县牛角湾电 布拖县牛角湾
2004.09.02 张斌
站发电分公司 乡
布拖县瓦都水库
布拖县拖觉镇 2003.09.16 李飞
水利分公司
西昌市三岔口
拉青发电分公司 2002.11.27 刘平
东路231号
越西铁马电力开
越西县乃托镇 2003.12. 10 张斌
发分公司
名称 主要经营范围
生产、销售电力冶金炉料产品、销售矿产
电冶分公司* 品及金属材料。
生产开发电力产品及发、供、用设备，发
牛角湾二级电站 电、供电、电力、电子设计、安装、调
试。电力科技开发、矿产品、金属材料。
水力发电、电力生产及发、供、用设备经
布拖县牛角湾电 营，发电、供电、电力、电子设计、施
站发电分公司 工、安装、调试。
水资源开发经营，水库水利分配调度，电
布拖县瓦都水库 力开发营运，农村水利水电投资开发，电
水利分公司 气设计、施工、安装、调试。
水力发电、电力生产及发、供、用设备经
拉青发电分公司 营、发电、供电、电力、电子设计、施
工、安装、调试。
电力投资开发、农村水利投资开发经营；
越西铁马电力开 电气设计、施工、农装、调试；建筑材
发分公司 料、金属材料经营、农副食品生产、加工
及销售。养殖业、种植业。
*根据2003年5月16日本公司第4届董事会第1次会议通过的关于公司机构调整、设置
方案，决定撤消电冶分公司，工商注销手续正在办理之中。
以上6个所属专业分公司的会计报表由本公司汇总编制本公司会计报表。
（二）控股子公司概况
注册资本 实际投资额 拥有权益
公司名称 注册地 （万元） （万元） （%）
四川省布拖县牛角湾 布拖县交际河 10,467.00 6,367.30 60.83
电力有限责任公司 牛角湾乡
公司名称 主要业务
电力生产销售，电力设备安
四川省布拖县牛角湾 装、检修、调试，房地产开
电力有限责任公司 发，矿产品，汽车运输。
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（简称“牛角湾电力公司”）前身为牛角湾
电力联营公司，是1996年本公司与布拖县人民政府共同投资设立的有限责任公司，设立
时的注册资本为4,000.00万元，其中本公司出资3,320.00万元，占注册资本的83%；布
拖县人民政府出资680.00万元，占17.00%。2002年12月17日，本公司与布拖县人民政府
签订布拖县牛角湾一级电站（即牛角湾电力联营公司）股权调整合同，经2003年4月11
日本公司第3届董事会第7次会议通过。合同约定，布拖县人民政府以其拥有的牛角湾大
堰进水口至电站前池及该段渠道附属工程，经四川振华会计师事务所[川振会（评2003
）第312号评估报告]评估的价值按双方确认的数额4,136.00万元增资投入牛角湾电力公
司；本公司以牛角湾至西昌110千伏输电线路工程，经四川振华会计师事务所[川振会（
评2003）第312号评估报告]评估的价值按双方确认的数额2,331.00万元增资投入。增资
后牛角湾电力公司资本总额为10,467.00万元，同时布拖县人民政府将其拥有的股权71
6.30万元按1：1的价格转让给本公司。股权调整后本公司投资额为6,367.30万元，持有
股权比例由原来的83.00%调整为60.83%；布拖县人民政府投资额为4,099.70万元，持有
股权比例由原来的17.00%调整为39.17%，该股权调整自2003年1月1日起。2003年11月2
6日，办理了工商变更登记，变更后的企业名称为四川省布拖县牛角湾电力有限责任公
司，企业法人营业执照注册号为[51342918000060]；注册资本为10,467.00万元；住所
为四川省布拖县交际河牛角湾乡；法定代表人为张斌；经营范围为电力生产销售、电力
设备安装、检修、调试，房地产开发，矿产品，汽车运输。
（六）合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
项目 年末数 年初数
现金 9,289.03 51,760.54
银行存款 8,569,321.36 183,233,695.99
其他货币资金* 5,006,400.00 --
合计 13,585,010.39 183,285,456.53
货币资金年末余额较上年末减少169,700,446.14元，主要是由于本年度工程投资性
支出大幅增加所致。
*其他货币资金全部为银行承兑汇票保证金。
注2、应收票据
项目 年末数
银行承兑汇票 6,003,483.20
商业承兑汇票 --
合计 6,003,483.20
项目 年初数
银行承兑汇票 18,737,785.45
商业承兑汇票 1,000,000.00
合计 19,737,785.45
应收票据年末余额较上年末减少13,734,302.25元，主要是由于本年度为提高收款
能力直接收到货款减少银行承兑汇票结算所致，其明细项目如下：
出票单位 出票日
常州减速机总厂有限公司 2004.07.27
攀枝花新钢钒股份有限公司 2004.09.23
上虞华新轴承有限公司 2004.11.02
河南安阳永兴钢铁有限责任 2004.12.03
公司
河北宇田机械有限公司 2004.08.10
新疆生产建设兵团农业建设 2004.10.20
第八师149团
亚新科美联（廊坊）制动系 2004.12.07
统有限公司
常州市森翔装饰材料有限公 2004.10.28
司
亚新科美联（廊坊）制动系 2004.12.13
统有限公司
广东雄塑科技实业有限公司 2004.11.04
平邑县天源摩托车服务部 2004.08.05
攀枝花新钢钒股份有限公司 2004.12.16
厦门千信和进出口有限公司 2004.10.19
广东省冶金进出口公司 2004.12.03
广东省冶金进出口公司 2004.12.03
重庆诚信华荣新金属材料有 2004.12.20
限公司
句容市申华纸业有限公司 2004.08.20
合计
出票单位 到期日
常州减速机总厂有限公司 2005.01.27
攀枝花新钢钒股份有限公司 2005.01.13
上虞华新轴承有限公司 2005.04.30
河南安阳永兴钢铁有限责任 2005.06.03
公司
河北宇田机械有限公司 2005.02.10
新疆生产建设兵团农业建设 2005.04.19
第八师149团
亚新科美联（廊坊）制动系 2005.05.07
统有限公司
常州市森翔装饰材料有限公 2005.04.28
司
亚新科美联（廊坊）制动系 2005.05.13
统有限公司
广东雄塑科技实业有限公司 2005.05.04
平邑县天源摩托车服务部 2005.02.05
攀枝花新钢钒股份有限公司 2005.03.24
厦门千信和进出口有限公司 2005.04.19
广东省冶金进出口公司 2005.03.02
广东省冶金进出口公司 2005.03.02
重庆诚信华荣新金属材料有 2005.06.20
限公司
句容市申华纸业有限公司 2005.02.20
合计
出票单位 金额
常州减速机总厂有限公司 100,000.00
攀枝花新钢钒股份有限公司 700,000.00
上虞华新轴承有限公司 250,000.00
河南安阳永兴钢铁有限责任 50,000.00
公司
河北宇田机械有限公司 65,000.00
新疆生产建设兵团农业建设 500,000.00
第八师149团
亚新科美联（廊坊）制动系 280,000.00
统有限公司
常州市森翔装饰材料有限公 20,000.00
司
亚新科美联（廊坊）制动系 100,000.00
统有限公司
广东雄塑科技实业有限公司 602,000.00
平邑县天源摩托车服务部 100,000.00
攀枝花新钢钒股份有限公司 100,000.00
厦门千信和进出口有限公司 1,866,883.20
广东省冶金进出口公司 100,000.00
广东省冶金进出口公司 100,000.00
重庆诚信华荣新金属材料有 369,600.00
限公司
句容市申华纸业有限公司 700,000.00
合计 6,003,483.20
出票单位 承兑方式
常州减速机总厂有限公司 银行承兑
攀枝花新钢钒股份有限公司 银行承兑
上虞华新轴承有限公司 银行承兑
河南安阳永兴钢铁有限责任 银行承兑
公司
河北宇田机械有限公司 银行承兑
新疆生产建设兵团农业建设 银行承兑
第八师149团
亚新科美联（廊坊）制动系 银行承兑
统有限公司
常州市森翔装饰材料有限公 银行承兑
司
亚新科美联（廊坊）制动系 银行承兑
统有限公司
广东雄塑科技实业有限公司 银行承兑
平邑县天源摩托车服务部 银行承兑
攀枝花新钢钒股份有限公司 银行承兑
厦门千信和进出口有限公司 银行承兑
广东省冶金进出口公司 银行承兑
广东省冶金进出口公司 银行承兑
重庆诚信华荣新金属材料有 银行承兑
限公司
句容市申华纸业有限公司 银行承兑
合计
出票单位 背书转让单位
常州减速机总厂有限公司 德昌铁合金(集团)有限责任公司
攀枝花新钢钒股份有限公司 德昌铁合金(集团)有限责任公司
上虞华新轴承有限公司 德昌铁合金(集团)有限责任公司
河南安阳永兴钢铁有限责任 德昌铁合金(集团)有限责任公司
公司
河北宇田机械有限公司 德昌铁合金(集团)有限责任公司
新疆生产建设兵团农业建设 四川康西铜业有限责任公司
第八师149团
亚新科美联（廊坊）制动系 四川康西铜业有限责任公司
统有限公司
常州市森翔装饰材料有限公 四川康西铜业有限责任公司
司
亚新科美联（廊坊）制动系 四川康西铜业有限责任公司
统有限公司
广东雄塑科技实业有限公司 四川康西铜业有限责任公司
平邑县天源摩托车服务部 四川康西铜业有限责任公司
攀枝花新钢钒股份有限公司 四川康西铜业有限责任公司
厦门千信和进出口有限公司
广东省冶金进出口公司 冕宁北大方正稀土新材料有限公司
广东省冶金进出口公司 冕宁北大方正稀土新材料有限公司
重庆诚信华荣新金属材料有 德昌县福德工业硅有限责任公司
限公司
句容市申华纸业有限公司 西昌市旺发稀土实业有限公司
合计
2004年年末余额中除常州减速机总厂有限公司应收票据100,000.00元已于2005年1
月28日收讫外，其他应收票据全部于2005年1月5日贴现。应收票据的期后承兑情况详见
本附注十资产负债表日后事项1（1）。
应收票据本年末余额中无应收持有本公司5%以上股权股东单位款项。
注3、应收股利
根据德昌铁合金（集团）有限责任公司（以下简称“德铁集团公司”）董事会通过
的2004年度利润分配方案，将2004年可供股东分配的利润6,367,975.86元全部按持股比
例进行分配。本公司持股比例为21.80%，2004年应分配的现金股利为1,388,218.74元。
注4、应收账款
应收账款年末余额、账龄如下：
年末数
账龄 金额
1月以内 12,661,997.98
2-12月以内 13,012,357.90
1-2年 4,239,925.71
2-3年 1,718,780.79
3-4年 324,776.62
4-5年 341,658.97
5年以上 3,018,156.47
合计 35,317,654.44
账面价值
年末数
账龄 比例%
1月以内 35.85
2-12月以内 36.84
1-2年 12.01
2-3年 4.87
3-4年 0.92
4-5年 0.97
5年以上 8.54
合计 100.00
账面价值
年末数
账龄 坏账准备
1月以内 --
2-12月以内 780,741.47
1-2年 423,992.57
2-3年 257,817.12
3-4年 64,955.32
4-5年 170,829.49
5年以上 3,018,156.47
合计 4,716,492.44
账面价值 30,601,162.00
年初数
账龄 金额
1月以内 8,653,158.59
2-12月以内 8,963,028.44
1-2年 3,116,048.73
2-3年 359,828.72
3-4年 409,159.07
4-5年 3,018,156.47
5年以上 --
合计 24,519,380.02
账面价值
年初数
账龄 比例%
1月以内 35.29
2-12月以内 36.55
1-2年 12.71
2-3年 1.47
3-4年 1.67
4-5年 12.31
5年以上 --
合计 100.00
账面价值
年初数
账龄 坏账准备
1月以内 --
2-12月以内 537,781.70
1-2年 311,604.87
2-3年 53,974.31
3-4年 81,831.81
4-5年 1,509,078.24
5年以上 --
合计 2,494,270.93
账面价值 22,025,109.09
应收账款本年末余额较上年末增加10,798,274.42元，上升44.04%，主要是由于本
年度增加的售电收入尚未结算所致。
应收账款本年末余额中欠款金额较大的单位如下：
单位名称 欠款原因
西昌锌业有限责任公司 电费
越西县电力有限责任公司 电费
德昌铁合金（集团）有限责任公司 电费
西昌市建昌水泥有限公司 电费
四川西昌市良在特殊合金有限公司 电费
小计
单位名称 欠款金额
西昌锌业有限责任公司 6,369,508.27
越西县电力有限责任公司 5,066,097.16
德昌铁合金（集团）有限责任公司 4,800,000.00
西昌市建昌水泥有限公司 3,849,581.08
四川西昌市良在特殊合金有限公司 977,210.30
小计 21,062,396.81
单位名称 备注
西昌锌业有限责任公司 本年度发生
越西县电力有限责任公司 近3年陆续发生
德昌铁合金（集团）有限责任公司 本年度发生
西昌市建昌水泥有限公司 本年度发生
四川西昌市良在特殊合金有限公司 本年度发生
小计 占总额的59.64%
应收账款本年末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款如
下：
单位名称 欠款原因
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 电费、材料款
单位名称 欠款金额
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 2,213,468.43
单位名称 备注
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 本年度发生
注5、其他应收款
其他应收款年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额
1年以内* 183,984,021.48
1-2年 9,619,665.47
2-3年 3,553,872.60
3-4年 12,003,367.50
4-5年 974,959.18
5年以上** 1,488,465.42
合计 211,624,351.65
账面价值
年末数
账龄
比例%
1年以内* 86.94
1-2年 4.55
2-3年 1.68
3-4年 5.67
4-5年 0.46
5年以上** 0.70
合计 100.00
账面价值
年末数
账龄
坏账准备
1年以内* 8,479,041.29
1-2年 961,966.55
2-3年 533,080.89
3-4年 2,400,673.50
4-5年 487,479.59
5年以上** 1,488,465.42
合计 14,350,707.24
账面价值 197,273,644.41
年初数
账龄
金额
1年以内* 19,049,422.23
1-2年 5,027,613.28
2-3年 13,072,638.62
3-4年 2,337,024.51
4-5年 737,813.47
5年以上** 1,401,625.52
合计 41,626,137.63
账面价值
年初数
账龄
比例%
1年以内* 45.76
1-2年 12.08
2-3年 31.41
3-4年 5.61
4-5年 1.77
5年以上** 3.37
合计 100.00
账面价值
年初数
账龄
坏账准备
1年以内* 1,142,965.34
1-2年 502,761.33
2-3年 1,960,895.79
3-4年 467,404.90
4-5年 368,906.74
5年以上** 1,401,625.52
合计 5,844,559.62
账面价值 35,781,578.01
其他应收款年末余额较上年末增加169,998,214.02元，主要是由于本年度将上年预
付购买华西证券有限责任公司（以下简称“华西证券公司”）部分股权收购款自“预付
账款”转入本科目所致。
*根据2003年5月15日本公司2002年度股东大会决议，2003年11月17日，本公司与成
都电业局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限公司和成都金骊实业有限公司分别
签订《股权转让协议》，分别以8,800万元、5,500万元和3,300万元共计17,600万元的
价格，受让上述三家公司分别持有的华西证券公司8,000万元、5,000万元和3,000万元
股权。截止2003年末已分别向上述3家企业陆续支付8,800.00万元、5,500.00万元和3,
300.00万元，合计17,600.00万元的股权收购款。由于目前中国证监会对收购股权事项
未予批准，2005年4月3日本公司分别与四川富临实业集团有限公司、四川省新力投资有
限公司、四川和易达投资有限责任公司签订《股权转让协议》，转让华西证券股权8,0
00、5,000、3,000万股，转让单价为每股人民币1.05元，股权转让款总金额为16,800.
00万元。根据转让协议，应从上述三家受让企业收回股权转让款16,800.00万元，低于
原收购股权款17,600.00万元的差额8,000,000.00元作为坏账准备已计入本年度损益。
截止2005年4月20日，已从四川富临实业集团有限公司、四川省新力投资有限公司和四
川和易达投资有限责任公司分别收回股权转让款6,300.00万元、3,895.00万元和2,250
.00万元，合计12,445.00万元。详见会计报表附注十资产负债表日后事项1（2）。
**包括：①根据本公司2004年4月9日第4届董事会第8次会议决议通过，对逾期五年
以上的难以收回其他应收款进行核销，其中包括四川民族饭店750,000.00元，安宁河总
公司318,600.60元，攀西合邦公司201,000.00元，合计1,269,600.60元。②将预付账款
中预付凉山州西昌水产开发公司青龙寺土地款分别转入5年以上1,140,728.84元和1年以
内108,679.00元。
其他应收款本年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠
款，其中欠款金额较大的单位是：
单位名称 欠款性质、内容
应收出让华西证券公司股权款 转让股权款
西昌氯碱厂 借款及利息
西昌市土地资产管理委员会① 转让土地款
木里县财政局② 履约保证金
西昌合金电冶厂 暂借款
合计
单位名称 欠款金额
应收出让华西证券公司股权款 176,000,000.00
西昌氯碱厂 7,588,300.00
西昌市土地资产管理委员会① 5,818,322.38
木里县财政局② 5,000,000.00
西昌合金电冶厂 1,681,739.29
合计 196,088,361.67
单位名称 账龄
应收出让华西证券公司股权款 2003年发生
西昌氯碱厂 2001年发生
西昌市土地资产管理委员会① 本年度发生
木里县财政局② 2003年度发生
西昌合金电冶厂 2000年度发生
合计 占总额的92.66%
①详见本附注八或有事项5；
②2003年7月31日，本公司与木里藏族自治县人民政府签订木里水洛河、木里河（
理塘河）流域水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权本公司在约定开发
期限内独家享有木里县境内水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及水库建设开发权
。本合同签订1年以内本公司完成水洛河、木里河（理塘河）流域规划报告，并根据经
批准的流域开发规划建设电站。水洛河、木里河（理塘河）流域开发规划报告一经批准
，将在规划报告批准之日起5年内完成30万KW装机规模的工程建设，10年内完成100万K
W装机规模的工程建设，15年完成全部装机规模的工程建设。截止2004年末根据合同约
定支付履约保证金500.00万元，该保证金在本公司完成30万KW的装机规模工程建设后，
连本带息返还给本公司。
注6、预付账款
预付账款年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额
1年以内 71,529,435.20
1-2年 4,020,000.00
2-3年 --
3年以上 237,907.50
合计 75,787,342.70
年末数
账龄
比例%
1年以内 94.39
1-2年 5.30
2-3年 0
3年以上 0.31
合计 100.00
年初数
账龄
金额
1年以内 180,987,565.22
1-2年 4,500.00
2-3年 207,907.50
3年以上 1,170,728.84
合计 182,370,701.56
年初数
账龄
比例%
1年以内 99.24
1-2年 0.01
2-3年 0.11
3年以上 0.64
合计 100.00
预付账款本年末余额较上年末减少106,583,358.86元，主要是由于预付购买华西证
券公司部分股权收购款因出让而转入“其他应收款”所致。
预付账款本年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款
，其中金额较大的单位如下：
单位名称 欠款性质、内容
都江堰紫坪建筑安装工程有限公司 预付工程款
中国水利水电第三工程局 预付工程款
四川西昌农垦有限责任公司 预付购地款
童武 预付购车款
四川东风电机厂有限公司 预付设备款
合计
单位名称 欠款金额
都江堰紫坪建筑安装工程有限公司 39,000,000.00
中国水利水电第三工程局 31,400,000.00
四川西昌农垦有限责任公司 4,000,000.00
童武 1,129,435.20
四川东风电机厂有限公司 197,947.50
合计 75,727,382.70
单位名称 备注
都江堰紫坪建筑安装工程有限公司 本年发生
中国水利水电第三工程局 本年发生
四川西昌农垦有限责任公司 2003年发生
童武 本年发生
四川东风电机厂有限公司 2001年发生
合计 占总额的99.92%
注7、存货及存货跌价准备
年末数
项目
金额
原材料 5,015,395.13
库存商品 751,456.61
合计 5,766,851.74
账面价值
年末数
项目
跌价准备
原材料 125,459.13
库存商品 178,050.44
合计 303,509.57
账面价值 5,463,342.17
年初数
项目
金额
原材料 5,811,040.89
库存商品 3,183,065.77
合计 8,994,106.66
账面价值
年初数
项目
跌价准备*
原材料 125,459.13
库存商品 664,580.55
合计 790,039.68
账面价值 8,204,066.98
存货本年末余额较上年末减少35.88%，主要是本年销售电冶分公司库存硅铁产品减
少。
报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货
项目账面成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。
注8、长期股权投资
1、长期投资项目如下：
年初数
项目
金额
长期股权投资 59,700,745.22
长期债权投资 --
合计 59,700,745.22
年初数
项目
减值准备
长期股权投资 843,500.00
长期债权投资 --
合计 843,500.00
项目 本年增加
长期股权投资 3,147,782.50
长期债权投资 --
合计 3,147,782.50
项目 本年减少
长期股权投资 2,232,371.73
长期债权投资 --
合计 2,232,371.73
年末数
项目
金额
长期股权投资 60,616,155.99
长期债权投资 --
合计 60,616,155.99
年末数
项目
减值准备*
长期股权投资 --
长期债权投资 --
合计 --
长期投资本年增加3,147,782.50元，包括：（1）按权益法核算计算的对四川康西
铜业有限责任公司（以下简称“康西铜业公司”）的损益调整1,174,731.97元；（2）
按权益法核算计算的对康西铜业公司的股权投资准备131,170.50元；（3）按权益法核
算计算的对德铁集团公司的损益调整1,735,273.42元；（4）按权益法核算计算的对德
铁集团公司的股权投资准备106,606.61元。
长期投资本年减少2,232,371.73元，包括：（1）对康西铜业公司的股权投资差额
摊销844,152.99元；（2）根据德铁集团公司2004年度利润分配方案应分得股利为1,38
8,218.74元。
*长期股权投资减值准备详见本附注六、注3。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资项目
年初数
项目
金额
对子公司投资 --
对合营企业投资 --
对联营企业投资 52,100,745.22
其他股权投资 7,600,000.00
其中：股票投资 600,000.00
其他股权投资 7,000,000.00
合计 59,700,745.22
年初数
项目
减值准备
对子公司投资 --
对合营企业投资 --
对联营企业投资 --
其他股权投资 843,500.00
其中：股票投资 --
其他股权投资 --
合计 843,500.00
项目 本年增加
对子公司投资 --
对合营企业投资 --
对联营企业投资 3,147,782.50
其他股权投资 --
其中：股票投资 --
其他股权投资 --
合计 3,147,782.50
项目 本年减少
对子公司投资 --
对合营企业投资 --
对联营企业投资 2,232,371.73
其他股权投资 --
其中：股票投资 --
其他股权投资 --
合计 2,232,371.73
年末数
项目
金额
对子公司投资 --
对合营企业投资 --
对联营企业投资 53,016,155.99
其他股权投资 7,600,000.00
其中：股票投资 600,000.00
其他股权投资 7,000,000.00
合计 60,616,155.99
年末数
项目
减值准备
对子公司投资 --
对合营企业投资 --
对联营企业投资 --
其他股权投资 --
其中：股票投资 --
其他股权投资 --
合计 --
（2）对联营企业投资
被投资企业名称 投资期限
四川康西铜业有限责任公司 1996.09.03—永久
2002.06.27-
德昌铁合金(集团)有限责任公司
2022.06.27
四川华电西溪河水电开发有限公司 2003.11.27-永久
小计
被投资企业名称 投资额
四川康西铜业有限责任公司 31,116,900.89
德昌铁合金(集团)有限责任公司 16,799,255.10
四川华电西溪河水电开发有限公司 5,100,000.00
小计 53,016,155.99
占被投资单位
被投资企业名称
注册资本比例
四川康西铜业有限责任公司 28.25%
德昌铁合金(集团)有限责任公司 21.80%
四川华电西溪河水电开发有限公司 34.00%
小计
减值
被投资企业名称
准备
四川康西铜业有限责任公司 --
德昌铁合金(集团)有限责任公司
--
四川华电西溪河水电开发有限公司 --
小计 --
详细情况详见附注六母公司会计报表主要项目注释、注3。
（3）其他股权投资
①股票投资
股份
被投资公司名称
类别
交通银行攀枝花支行 法人股
四川天华股份有限公司 法人股
合计
股票数量
被投资公司名称
（万股）
交通银行攀枝花支行 40.00
四川天华股份有限公司 20.00
合计 60.00
占被投资公司
被投资公司名称
注册资本比例*
交通银行攀枝花支行 --
四川天华股份有限公司 --
合计
被投资公司名称 投资金额
交通银行攀枝花支行 400,000.00
四川天华股份有限公司 200,000.00
合计 600,000.00
被投资公司名称 减值准备
交通银行攀枝花支行 --
四川天华股份有限公司 --
合计 --
被投资公司名称 备注
交通银行攀枝花支行 成本法
四川天华股份有限公司 成本法
合计
*由于占被投资单位的股权比例很小故未标明比例。
②其他股权投资
被投资企业名称 投资期限
1999.12.28-
四川华诚实业有限公司
2016.12.15
华西证券有限责任公司
合计
被投资企业名称 投资额
四川华诚实业有限公司 2,000,000.00
华西证券有限责任公司 5,000,000.00
合计 7,000,000.00
占被投资单位
被投资企业名称
注册资本比例
四川华诚实业有限公司 13.33%
华西证券有限责任公司 0.50%
合计
被投资企业名称 减值准备
四川华诚实业有限公司 --
华西证券有限责任公司 --
合计 --
详细情况详见附注六母公司会计报表主要项目注释、注3。
注9、固定资产及累计折旧
固定资产及累计折旧年末余额明细项目如下：
类别 年初数
原值
房屋建筑物 536,740,668.67
专用设备 530,215,695.47
通用设备 11,317,471.61
运输设备 25,065,390.42
其他设备 11,188,444.41
合计 1,114,527,670.58
累计折旧
房屋及建筑物 71,821,160.32
专用设备 100,736,771.66
通用设备 5,792,220.67
运输设备 8,752,880.85
其他设备 5,825,600.69
合计 192,928,634.19
净值 921,599,036.39
固定资产减值
4,904,134.25
准备
固定资产净额 916,694,902.14
类别 本年增加
原值
房屋建筑物 12,919,978.89
专用设备 17,402,705.26
通用设备 660,224.02
运输设备 3,498,203.38
其他设备 301,217.00
合计 34,782,328.55
累计折旧
房屋及建筑物 15,425,060.38
专用设备 19,335,427.78
通用设备 1,466,619.80
运输设备 2,309,091.88
其他设备 1,269,138.01
合计 39,805,337.85
净值
固定资产减值
准备
固定资产净额
类别 本年减少
原值
房屋建筑物 --
专用设备 153,990.00
通用设备 89,977.00
运输设备 687,871.69
其他设备 --
合计 931,838.69
累计折旧
房屋及建筑物 --
专用设备 103,808.50
通用设备 85,478.15
运输设备 431,820.87
其他设备 --
合计 621,107.52
净值
固定资产减值
29,446.53
准备
固定资产净额
类别 年末数
原值
房屋建筑物 549,660,647.56
专用设备 547,464,410.73
通用设备 11,887,718.63
运输设备 27,875,722.11
其他设备 11,489,661.41
合计 1,148,378,160.44
累计折旧
房屋及建筑物 87,246,220.70
专用设备 119,968,390.94
通用设备 7,173,362.32
运输设备 10,630,151.86
其他设备 7,094,738.70
合计 232,112,864.52
净值 916,265,295.92
固定资产减值
4,874,687.72
准备
固定资产净额 911,390,608.20
固定资产原值本年增加数34,782,328.55元，包括：①在建工程完工转入固定资产
12,310,961.30元，主要是锅黄110千伏线路工程、德昌变电站2期工程、电容器补偿工
程等项目完工转固；②直接购买增加22,471,367.25元，主要包括房屋建筑物12,652,5
28.12元、发电机组设备991,963.35元、输配变电设备4,804,019.25元、运输设备3,49
8,203.38元。
固定资产原值本年减少数931,838.69元，为本年报废固定资产而减少的固定资产，
原值为931,838.69元，累计折旧为621,107.52元。
截止2004年末，固定资产中有64,459.74万元的原值分别向凉山州工商局办理川工
商凉抵登字（1999）字第11-2号、川工商凉抵登（2002）字第010-1号、川工商凉抵登
（2003）字第05-2号和川工商凉抵登（2004）字第010-1号企业抵押物登记证，向银行
最高限额抵押担保借款53,337.00万元人民币，除此外未用固定资产向其他单位提供任
何抵押和担保。
注10、固定资产减值准备
固定资产减值准备，是根据本公司董事会通过的关于计提资产减值准备的决议和《
企业会计制度》及财政部[财会（2001）17号]规定计提的。通过对固定资产进行全面清
查，根据资产的使用情况、新旧程度及现状，对固定资产进行价值评估，由于固定资产
市场价格下跌、技术陈旧等原因，部分固定资产实质上已经发生了减值，其可收回金额
已低于账面价值，对这部分可收回金额已低于账面价值的差额作为固定资产减值计提减
值准备，计提情况如下：
类别 账面原值
房屋建筑物 34,731,904.13
机器设备 33,083,764.58
配电设备 1,324,702.45
输配电线路 25,975,160.46
用电设备 71,868.18
运输设备 9,731,942.34
管理用工具设备 800,966.43
5,737,938.93
电子通讯设备
合计 111,458,247.50
类别 账面净值
房屋建筑物 28,840,600.69
机器设备 21,585,537.88
配电设备 594,806.24
输配电线路 8,095,181.70
用电设备 39,164.52
运输设备 4,606,958.39
管理用工具设备 353,087.74
2,878,648.89
电子通讯设备
合计 66,993,986.05
类别 可收回金额
房屋建筑物 27,668,899.01
机器设备 19,635,341.12
配电设备 146,933.95
输配电线路 7,800,790.05
用电设备 24,612.34
运输设备 4,220,210.97
管理用工具设备 164,590.08
2,457,920.81
电子通讯设备
合计 62,119,298.33
类别 计提金额*
房屋建筑物 1,171,701.68
机器设备 1,950,196.76
配电设备 447,872.29
输配电线路 294,391.65
用电设备 14,552.18
运输设备 386,747.42
管理用工具设备 188,497.66
420,728.08
电子通讯设备
合计 4,874,687.72
类别 计提原因
房屋建筑物 砖混结构、陈旧性减值
机器设备 市场价格下跌减值
配电设备 市场价格下跌减值
输配电线路 市场价格下跌减值
用电设备 市场价格下跌减值
运输设备 市场价格下跌减值
技术落后及市场价格下
管理用工具设备
跌减值
技术落后及市场价格下
电子通讯设备
跌减值
合计
*按可收回金额低于账面价值的差额计提。
本年转回固定资产减值准备29,446.53元，是报废固定资产已计提的减值准备。
注11、工程物资
项目 年末数
电器零附件及其他 2,096,864.87
预付大型设备款 20,126,750.00
合计 22,223,614.87
项目 年初数
电器零附件及其他 3,652,033.61
预付大型设备款 --
合计 3,652,033.61
工程物资年末余额较上年末增加18,571,581.26元，主要是因修建电站增加预付设
备款所致。
注12、在建工程
在建工程年末余额明细项目如下：
预算数
工程名称
(万元)
永宁河三级电站 24,503.00
其中：利息资本化
永宁河三级电站至盐源
5,858.30
220KV线路
西昌罗家沟变电站至盐源
8,764.15
220KV线路
永宁河四级电站 15,328.16
其中：利息资本化
木里沙湾电站 190,787.17
其中：利息资本化
木里沙湾电站-盐源220KV
16,294.83
线路
其中：利息资本化
西溪10KV及0.4KV改造
日姑日达河流域工程 480.00
城网改造 1,208.00
锅盖梁-410钢厂35kV送
电线路
锅黄110千伏线路工程 900.00
觉撒水库工程
罗家沟变电站 9,889.28
螺吉山-凉钢35KV送电线
路
水洛河前期工程 839.00
盐源-梅雨110KV送电线
路
德昌变电站二期工程 266.00
西昌大营变电站至螺吉山
变电站35KV
甸沙关至会理220KV线路
综合楼
梅泸线改造
安装考核箱
办公楼改造 20.00
电网规划
城大35KV线路工程 640.00
德昌变电站-德昌冶炼厂
35KV线路工程
黄联镇973线10KV改造
其他零星工程
合计
其中：利息资本化
工程名称 年初数
永宁河三级电站 16,762,519.71
其中：利息资本化 223,061.79
永宁河三级电站至盐源
--
220KV线路
西昌罗家沟变电站至盐源
--
220KV线路
永宁河四级电站 474,740.00
其中：利息资本化 --
木里沙湾电站 12,657,422.58
其中：利息资本化 --
木里沙湾电站-盐源220KV
490,000.00
线路
其中：利息资本化 --
西溪10KV及0.4KV改造 208,507.11
日姑日达河流域工程 1,294,548.70
城网改造 67,368.38
锅盖梁-410钢厂35kV送 153,021.23
电线路
锅黄110千伏线路工程 1,440,924.00
觉撒水库工程 1,415,387.97
罗家沟变电站 291,430.00
螺吉山-凉钢35KV送电线
130,000.00
路
水洛河前期工程 250,000.00
盐源-梅雨110KV送电线 298,000.00
路
德昌变电站二期工程 --
西昌大营变电站至螺吉山
--
变电站35KV
甸沙关至会理220KV线路 --
综合楼 6,185,878.80
梅泸线改造 1,660,000.00
安装考核箱 158,585.01
办公楼改造 82,065.00
电网规划 148,000.00
城大35KV线路工程 --
德昌变电站-德昌冶炼厂
--
35KV线路工程
黄联镇973线10KV改造 --
其他零星工程 334,632.67
合计 44,503,031.16
其中：利息资本化 223,061.79
本年
工程名称
增加额
永宁河三级电站 85,570,431.66
其中：利息资本化 3,349,168.13
永宁河三级电站至盐源
816,000.00
220KV线路
西昌罗家沟变电站至盐源
1,112,257.18
220KV线路
永宁河四级电站 47,232,243.57
其中：利息资本化 791,699.15
木里沙湾电站 42,588,450.36
其中：利息资本化 120,902.09
木里沙湾电站-盐源220KV
78,685,745.68
线路
其中：利息资本化 156,645.00
西溪10KV及0.4KV改造 1,979,316.70
日姑日达河流域工程 70,000.00
城网改造 4,407,681.67
锅盖梁-410钢厂35kV送 --
电线路
锅黄110千伏线路工程 5,570,143.47
觉撒水库工程 --
罗家沟变电站 718,448.42
螺吉山-凉钢35KV送电线
2,628,789.32
路
11,948.60
水洛河前期工程
盐源-梅雨110KV送电线 --
路
德昌变电站二期工程 997,593.97
西昌大营变电站至螺吉山
90,000.00
变电站35KV
甸沙关至会理220KV线路 3,077,811.37
综合楼 --
梅泸线改造 --
安装考核箱 --
办公楼改造 --
电网规划 --
城大35KV线路工程 112,612.99
德昌变电站-德昌冶炼厂
299,966.32
35KV线路工程
黄联镇973线10KV改造 11,487.38
其他零星工程 4,072,141.46
合计 280,053,070.12
其中：利息资本化 4,418,414.37
本年
工程名称
转固数
永宁河三级电站 --
其中：利息资本化 --
永宁河三级电站至盐源
--
220KV线路
西昌罗家沟变电站至盐源
--
220KV线路
永宁河四级电站 --
其中：利息资本化 --
木里沙湾电站 --
其中：利息资本化 --
木里沙湾电站-盐源220KV
--
线路
其中：利息资本化 --
西溪10KV及0.4KV改造 --
日姑日达河流域工程 --
城网改造 --
锅盖梁-410钢厂35kV送 --
电线路
锅黄110千伏线路工程 7,011,067.47
觉撒水库工程 --
罗家沟变电站 --
螺吉山-凉钢35KV送电线
--
路
水洛河前期工程 --
盐源-梅雨110KV送电线 --
路
德昌变电站二期工程 997,593.97
西昌大营变电站至螺吉山
--
变电站35KV
甸沙关至会理220KV线路 --
综合楼 --
梅泸线改造 --
安装考核箱 158,585.01
办公楼改造 82,065.00
电网规划 --
城大35KV线路工程 --
德昌变电站-德昌冶炼厂
--
35KV线路工程
黄联镇973线10KV改造 --
其他零星工程 4,061,649.85
合计 12,310,961.30
其中：利息资本化 --
工程名称 其他减少*
永宁河三级电站 --
其中：利息资本化 --
永宁河三级电站至盐源
--
220KV线路
西昌罗家沟变电站至盐源
--
220KV线路
永宁河四级电站 --
其中：利息资本化 --
木里沙湾电站 --
其中：利息资本化 --
木里沙湾电站-盐源220KV
--
线路
其中：利息资本化 --
西溪10KV及0.4KV改造 --
日姑日达河流域工程 --
城网改造 --
锅盖梁-410钢厂35kV送 153,021.23
电线路
锅黄110千伏线路工程 --
觉撒水库工程 --
罗家沟变电站 --
螺吉山-凉钢35KV送电线
--
路
水洛河前期工程 --
盐源-梅雨110KV送电线 298,000.00
路
德昌变电站二期工程 --
西昌大营变电站至螺吉山
--
变电站35KV
甸沙关至会理220KV线路 --
综合楼 --
梅泸线改造 --
安装考核箱 --
办公楼改造 --
电网规划 --
城大35KV线路工程 --
德昌变电站-德昌冶炼厂
--
35KV线路工程
黄联镇973线10KV改造 --
其他零星工程 --
合计 451,021.23
其中：利息资本化 --
工程名称 年末数
永宁河三级电站 102,332,951.37
其中：利息资本化 3,572,229.92
永宁河三级电站至盐源
816,000.00
220KV线路
西昌罗家沟变电站至盐源
1,112,257.18
220KV线路
永宁河四级电站 47,706,983.57
其中：利息资本化 791,699.15
木里沙湾电站 55,245,872.94
其中：利息资本化 120,902.09
木里沙湾电站-盐源220KV
79,175,745.68
线路
其中：利息资本化 156,645.00
西溪10KV及0.4KV改造 2,187,823.81
日姑日达河流域工程 1,364,548.70
城网改造 4,475,050.05
锅盖梁-410钢厂35kV送 --
电线路
锅黄110千伏线路工程 --
觉撒水库工程 1,415,387.97
罗家沟变电站 1,009,878.42
螺吉山-凉钢35KV送电线
2,758,789.32
路
水洛河前期工程 261,948.60
盐源-梅雨110KV送电线 --
路
德昌变电站二期工程 --
西昌大营变电站至螺吉山
90,000.00
变电站35KV
甸沙关至会理220KV线路 3,077,811.37
综合楼 6,185,878.80
梅泸线改造 1,660,000.00
安装考核箱 --
办公楼改造 --
电网规划 148,000.00
城大35KV线路工程 112,612.99
德昌变电站-德昌冶炼厂
299,966.32
35KV线路工程
黄联镇973线10KV改造 11,487.38
其他零星工程 345,124.28
合计 311,794,118.75
其中：利息资本化 4,641,476.16
完工
工程名称
程度
永宁河三级电站 73%
其中：利息资本化
永宁河三级电站至盐源
前期
220KV线路
西昌罗家沟变电站至盐源
前期
220KV线路
永宁河四级电站 前期
其中：利息资本化
木里沙湾电站 前期
其中：利息资本化
木里沙湾电站-盐源220KV
85%
线路
其中：利息资本化
西溪10KV及0.4KV改造 95%
日姑日达河流域工程 前期
城网改造 60%
锅盖梁-410钢厂35kV送 前期
电线路
锅黄110千伏线路工程 100%
觉撒水库工程 前期
罗家沟变电站 前期
螺吉山-凉钢35KV送电线
90%
路
水洛河前期工程
前期
盐源-梅雨110KV送电线 前期
路
德昌变电站二期工程 100%
西昌大营变电站至螺吉山
前期
变电站35KV
甸沙关至会理220KV线路 50%
综合楼 95%
梅泸线改造 前期
安装考核箱 100%
办公楼改造 100%
电网规划 前期
城大35KV线路工程 前期
德昌变电站-德昌冶炼厂
前期
35KV线路工程
黄联镇973线10KV改造 前期
其他零星工程
合计
其中：利息资本化
资金
工程名称
来源
永宁河三级电站 借款
其中：利息资本化
永宁河三级电站至盐源
220KV线路 自筹
西昌罗家沟变电站至盐源
自筹
220KV线路
永宁河四级电站 借款
其中：利息资本化
木里沙湾电站 借款
其中：利息资本化
木里沙湾电站-盐源220KV
线路 借款
其中：利息资本化
西溪10KV及0.4KV改造 自筹
日姑日达河流域工程 自筹
城网改造 自筹
锅盖梁-410钢厂35kV送 自筹
电线路
锅黄110千伏线路工程 自筹
觉撒水库工程 自筹
罗家沟变电站 自筹
螺吉山-凉钢35KV送电线
自筹
路
水洛河前期工程
自筹
盐源-梅雨110KV送电线 自筹
路
德昌变电站二期工程 自筹
西昌大营变电站至螺吉山
自筹
变电站35KV
甸沙关至会理220KV线路 自筹
综合楼 自筹
梅泸线改造 自筹
安装考核箱 自筹
办公楼改造 自筹
电网规划 自筹
城大35KV线路工程 自筹
德昌变电站-德昌冶炼厂
自筹
35KV线路工程
黄联镇973线10KV改造 自筹
其他零星工程 自筹
合计
其中：利息资本化
本年借款利息资本化的资本化率分别为：①永宁河三级电站借款利息资本化的资本
化率为5.6144%；②永宁河四级电站借款利息资本化的资本化率为5.3902%；③木里沙湾
电站-盐源220KV线路借款利息资本化的资本化率为5.31%；④木里沙湾电站借款利息资
本化的资本化率为5.49%。
在建工程其他减少数是本公司决定不再投资建设锅盖梁-410钢厂35KV送电线路、盐
源-梅雨110KV送电线路项目后，将该项目已发生的前期费用转入本年营业外支出。
注13、无形资产
种类 原始金额
土地使用权 41,846,954.13
种类 年初数
土地使用权 23,998,630.42
种类 本年增加
土地使用权 21,709,518.77
种类 本年转出
土地使用权 5,818,322.38
种类 本年摊销
土地使用权 944,030.26
种类 累计摊销
土地使用权 2,901,157.58
种类 年末数
土地使用权 38,945,796.55
土地使用权原始价值中包括：
（1）有16宗土地使用权91,269.79平方米计3,096,375.00元是1994年改制时由原西
昌电力公司投入的经评估确认的价值，本公司成立时作为国家股股份投入，其中①调度
楼占用土地1宗2,940.02平方米计135,131.50元；②办公楼占用土地1宗5,933.36平方米
计721,319.75元；③月华电厂占用土地1宗21,853.40平方米计324,010.11元；④东河电
厂占用土地四宗13,426.73平方米计126,396.71元；⑤东郊变电站、礼州供电站、螺髻
山变电站、小庙变电站、松林供电站、泸沽变电站等占用土地九宗47,116.28平方米计
1,789,516.93元。
（2）有7宗土地使用权计9,701,385.80元是为电冶分公司和新建电站、引水渠、变
电站等陆续征用的土地价值，其中：①电冶分公司生产经营占用土地20,888.93平方米
计1,628,079.00元；②牛角湾电力有限责任公司(牛角湾一级电站)占用土地65,903.56
平方米计3,395,946.72元；③牛角湾二级电站占用土地49,538.10平方米计2,439,501.
87元；④黄水变电站、大营变电站、礼州变电站等占用土地12,931.30平方米计2,237,
858.21元。所有征用的土地使用权（除牛角湾二级电站蓄水工程占用和淹没的土地尚在
征用过程中，土地使用权证未办理外）均与凉山州土地管理局签订了土地使用权出让合
同，并办理了出让后的土地使用权证，取得了土地使用权。
（3）2000年新增土地使用权价值6,400,639.45元，其中①本公司所属牛角湾二级
电站补付复耕及青苗赔偿费106,631.00元和征地管理费15,000.00元；②征用西昌市城
南大道土地23,977.35平方米价值6,279,008.45元，用于本公司在城南开发区修建供电
调度大楼用地。
（4）2001年度将牛角湾二级站蓄水工程占地转入工程成本1,000,000.00元。
（5）2002新增土地使用权价值9,299,342.34元，其中①购买西昌市胜利南路的5,
573.36平方米土地支付土地出让金3,979,755.13元，并变更其用途支付变更出让金772
,690.63元；②根据国家有关规定，西昌市人民政府[西府发（2000）151号]批准撤销西
昌市南宁电管所，南宁电管所供区和配电网络移交给本公司，其中包含黄联镇土地1,1
43.85平方米，价值141,036.00元；③收购拉青水电厂增加的土地使用权价值4,405,86
0.58元，明细项目如下：
土地使用权 国有土地使用证号
Ⅰ宗地 普国用（1994）字第0564号
Ⅱ宗地 普国用（1994）字第0565号
Ⅲ宗地 普国用（1994）字第0566号
Ⅳ宗地 普国用（1994）字第0567号
Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第拉电-1号
Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第拉电-2号
合计
土地使用权 入账价值
Ⅰ宗地 434,355.41
Ⅱ宗地 538,990.83
Ⅲ宗地 183,374.13
Ⅳ宗地 868,659.76
Ⅴ宗地 6,762.71
Ⅵ宗地 2,373,717.74
合计 4,405,860.58
土地使用权 剩余摊销期限
Ⅰ宗地 2002.10-2044.09
Ⅱ宗地 2002.10-2044.09
Ⅲ宗地 2002.10-2044.09
Ⅳ宗地 2002.10-2044.09
Ⅴ宗地 2002.10-2050.02
Ⅵ宗地 2002.10-2050.02
合计
土地使用权 取得方式
Ⅰ宗地 征用
Ⅱ宗地 征用
Ⅲ宗地 征用
Ⅳ宗地 征用
Ⅴ宗地 征用
Ⅵ宗地 征用
合计
上述拉青水电厂土地使用权均按东方资产评估事务所[东评司评报字（2002）第03
7号]评估价值作为受让价格，评估结果报经四川省财政厅[川财企（2002）97号]核准。
东方资产评估事务所采用成本逼近法分别测算各宗地的地价，并作为以上各宗地的最终
价格。
（6）2003新增土地使用权价值3,671,147.00元，其中①支付布拖县牛角湾乡政府
土地赔偿金120,000.00元；②原拉青水电厂相关土地办理过户手续支付901,076.00元，
相应增加土地使用权价值，明细项目如下：
土地使
国有土地使用证号
用权
Ⅰ宗地 普国用（1994）字第0564号
Ⅱ宗地 普国用（1994）字第0565号
Ⅲ宗地 普国用（1994）字第0566号
Ⅳ宗地 普国用（1994）字第0567号
昭国用（2002）字第让拉电-1
Ⅴ宗地
号
昭国用（2002）字第让拉电-2
Ⅵ宗地
号
合计
土地使
原入账价值
用权
Ⅰ宗地 434,355.41
Ⅱ宗地 538,990.83
Ⅲ宗地 183,374.13
Ⅳ宗地 868,659.76
Ⅴ宗地 6,762.71
Ⅵ宗地 2,373,717.74
合计 4,405,860.58
土地使
本年新增*
用权
Ⅰ宗地 88,684.95
Ⅱ宗地 110,048.99
Ⅲ宗地 37,440.59
Ⅳ宗地 177,359.47
Ⅴ宗地 1,385.06
Ⅵ宗地 486,156.94
合计 901,076.00
土地使
年末价值
用权
Ⅰ宗地 523,040.36
Ⅱ宗地 649,039.82
Ⅲ宗地 220,814.72
Ⅳ宗地 1,046,019.23
Ⅴ宗地 8,147.77
Ⅵ宗地 2,859,874.68
合计 5,306,936.58
土地使 新增价值
用权 摊销期限
Ⅰ宗地 2002.11-2052.10
Ⅱ宗地 2002.11-2052.10
Ⅲ宗地 2002.11-2052.10
Ⅳ宗地 2002.11-2052.10
Ⅴ宗地 2002.11-2052.10
Ⅵ宗地 2002.11-2052.10
合计
土地使 取得
用权 方式
Ⅰ宗地 出让
Ⅱ宗地 出让
Ⅲ宗地 出让
Ⅳ宗地 出让
Ⅴ宗地 出让
Ⅵ宗地 出让
合计
③根据凉山彝族自治州国土资源局[凉国土资函（2003）25号]缴纳黄水变电站等2
1宗土地的出让金2,650,071.00元。
（7）2004新增土地使用权价值包括：
①根据2004年3月3日本公司总经理办公会决议决定，购买位于西昌市胜利路61号的
凉山宾馆整体资产，拟改建为电力调度大厦。2004年4月2日本公司与四川佳信房地产开
发有限责任公司（以下简称“四川佳信公司”）联合以4,316.00万元的价格竞买所得凉
山宾馆所处地块的国有土地使用权及地上建筑物，并支付土地拍卖佣金43.16万元及相
关税费129.48万元，合计总成交价为4,488.64万元。该地块面积为16,695.02平方米，
土地使用权出让年限为40年。本公司同意在2004年10月2日之前动工建设，不能按期开
工建设的，应提前30日向四川省凉山州国土资源局提出延建申请，但延建时间最长不得
超过1年。2004年5月19日，本公司与四川佳信公司签订关于凉山宾馆所处地块的土地使
用权的分割协议，其中本公司分得土地面积为12,028.35平方米，四川佳信公司分得4,
666.67平方米；2004年7月7日本公司与四川佳信公司另签订地上建筑物分割协议，以土
地所对应的地上建筑物为原则进行分割。对四川佳信公司所分得土地及地上建筑物的作
价方法，以总成交价4,488.64万元除以该地块的总面积16,695.02平方米作为均价，计
算出四川佳信公司应付所分得土地及地上建筑物的款项为12,546,855.63元。截止2004
年年末四川佳信公司已付清全部款项。扣除四川佳信公司应付款后本公司实际承担的凉
山宾馆所处地块的国有土地使用权及地上建筑物的购买价为32,339,544.37元，以2003
年6月28日凉山精诚会计事务所出具的[凉精会评报字（2003）10号]评估报告为依据，
按土地、地上建筑物分别的评估价值占两项资产总评估价值的比例分摊购买价，分摊后
的土地入账价值为21,489,860.00元，房屋建筑物入账价值为10,849,684.37元。②补缴
1999年-2002年购买土地的契税219,658.77元。
（8）土地使用权本年转出数5,818,322.38元，是本公司拥有的西昌市城南开发区
C—10原值为5,860,407.89元，面积为23,977.35平方米的土地使用权截止2004年4月末
的摊余价值。2000年经西昌市人民政府西府土（2000）51号文批准同意以出让方式取得
位于该宗土地土地使用权，期限为50年，由于各种客观原因本公司一直未开发，西昌市
人民政府[西府发（2003）151号]2003年收回该宗土地，并于2004年4月进行了拍卖。
截止2004年末，土地使用权用于贷款抵押情况如下：
土地使用权 国有土地使用证号
Ⅰ宗地 普国用（1994）字第0564号
Ⅱ宗地 普国用（1994）字第0565号
Ⅲ宗地 普国用（1994）字第0566号
Ⅳ宗地 普国用（1994）字第0567号
Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-1号
Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-2号
土地使用权 取得方式
Ⅰ宗地 出让
Ⅱ宗地 出让
Ⅲ宗地 出让
Ⅳ宗地 出让
Ⅴ宗地 出让
Ⅵ宗地 出让
注14、长期待摊费用
长期待摊费用本年末余额明细项目如下：
原始
项目
发生额
林木补偿费 3,600,000.00
供水补偿费 5,000,000.00
合计 8,600,000.00
项目 年初数
林木补偿费 3,270,000.00
供水补偿费 4,850,000.06
合计 8,120,000.06
本年
项目
增加
林木补偿费 --
供水补偿费 --
合计 --
本年
项目
转出数
林木补偿费 --
供水补偿费 --
合计 --
本年
项目
摊销额
林木补偿费 72,000.00
供水补偿费 99,999.96
合计 171,999.96
累计
项目
摊销额
林木补偿费 402,000.00
供水补偿费 249,999.90
合计 651,999.90
项目 年末数
林木补偿费 3,198,000.00
供水补偿费 4,750,000.10
合计 7,948,000.10
剩余摊销
项目
期限(月)
林木补偿费 533
供水补偿费 570
合计
林木补偿费是在牛角湾一级电站工程建设中造成部分植被破坏，为尽快恢复植被，
保持良好的生态环境，防止电站在运营期间发生山体滑坡，本公司一次性支付给布拖县
政府用于电站山坡植树造林的费用，经布拖县人民政府[布府函（2002）12号]承诺，以
后不再收取该项费用。该项长期待摊费用在其受益期内平均摊销，受益期参照工业企业
水电站大坝的折旧年限（45-55年）确认为50年。
供水补偿费是由于越西县铁马二级电站进水渠道与越西县铁马一级电站尾水口相连
接，利用了铁马一级电站进水枢纽及引水渠道，增加了铁马一级电站渠道管理和维护工
作量，为保证铁马二级电站能正常顺利发电运行，本公司与越西县电力有限责任公司签
订供水协议，越西县电力有限责任公司承诺，保证本公司永久利用铁马一级电站渠道过
水并不再收取任何费用。为此本公司一次性支付给越西县电力有限责任公司用于渠道运
行增加的管理及维护工作费用5,000,000.00元，将其作为长期待摊费用在其受益期内平
均摊销，受益期参照工业企业水电站大坝的折旧年限（45-55年）确认为50年。
注15、短期借款
借款种类 年末数
信用借款 --
抵押借款 156,000,000.00
保证借款 247,000,000.00
质押借款 --
合计 403,000,000.00
借款种类 年初数
信用借款 --
抵押借款 126,000,000.00
保证借款 401,000,000.00
质押借款 --
合计 527,000,000.00
借款种类 备注
信用借款
以固定资产、无形资产抵押；重庆市涪陵
抵押借款
建筑陶瓷集团有限公司以机器设备抵押；
由朝华科技（集团）股份有限公司和西昌
保证借款
锌业公司提供担保；
质押借款
合计
短期借款本年末余额较上年末余额减少23.53%，主要是由于为修建电站借入长期专
项贷款大幅度增加所致。短期借款明细项目如下：
贷款单位 借款期限
2004.04.28-2005.04.27
2004.07.01-2005.06.30
中国工商银行凉山州分行 2004.11.17-2005.11.16
2004.11.18-2005.11.17
2004.12.09-2005.12.08
2004.01.09-2005.01.08
2004.01.14-2005.01.13
2004.01.17-2005.01.16
中国农业银行西昌市支行
2004.03.29-2005.03.28
2004.07.09-2005.07.08
2004.07.23-2005.07.22
2004.07.26-2005.07.25
中国建设银行凉山分行营业部
2004.09.01-2005.08.31
招商银行成都分行清江支行 2004.07.28-2005.05.28
中国光大银行成都彩虹桥支行 2004.07.22-2005.07.22
2004.04.26-2005.04.26
上海浦东发展银行成都分行
2004.10.15-2005.10.14
2004.04.01-2005.03.31
上海浦东发展银行重庆分行涪陵
支行
2004.04.01-2005.03.31
合计
贷款单位 年利率
5.31%
5.31%
中国工商银行凉山州分行 5.859%
5.859%
5.58%
5.31%
5.31%
5.31%
中国农业银行西昌市支行
5.31%
5.31%
5.31%
5.31%
中国建设银行凉山分行营业部
5.31%
招商银行成都分行清江支行 6.372%
中国光大银行成都彩虹桥支行 5.31%
5.31%
上海浦东发展银行成都分行
5.31%
4.779%
上海浦东发展银行重庆分行涪陵
支行
4.779%
合计
借款
贷款单位
条件
保证
保证
中国工商银行凉山州分行 保证
保证
保证
抵押
抵押
抵押
中国农业银行西昌市支行
抵押
抵押
抵押
抵押
中国建设银行凉山分行营业部
抵押
招商银行成都分行清江支行 保证
中国光大银行成都彩虹桥支行 保证
保证
上海浦东发展银行成都分行
保证
抵押
上海浦东发展银行重庆分行涪陵
支行
抵押
合计
贷款单位 金额
30,000,000.00
46,000,000.00
中国工商银行凉山州分行 20,000,000.00
20,000,000.00
6,000,000.00
*10,000,000.00
*15,000,000.00
*20,000,000.00
中国农业银行西昌市支行
*20,000,000.00
6,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
中国建设银行凉山分行营业部
28,000,000.00
招商银行成都分行清江支行 45,000,000.00
中国光大银行成都彩虹桥支行 40,000,000.00
5,000,000.00
上海浦东发展银行成都分行
35,000,000.00
13,500,000.00
上海浦东发展银行重庆分行涪陵
支行
13,500,000.00
合计 403,000,000.00
*分别已于2005年归还的期后还款情况，详见本附注十资产负债表日后事项1（3）
。
注16、应付票据
应付票据本年末余额为25,000,000.00元，全部为2004年10月18日开出应付中国水
利水电第五工程局沙湾水电站项目工程指挥部的银行承兑汇票，于2005年4月18日到期
。
应付票据本年末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款。
注17、应付账款
应付账款年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额
1年以内 43,852,174.61
1-2年 8,955,014.90
2-3年 18,392,741.84
3年以上 1,335,929.44
合计 72,535,860.79
年末数
账龄
比例（%）
1年以内 60.46
1-2年 12.35
2-3年 25.36
3年以上 1.83
合计 100.00
年初数
账龄
金额
1年以内 20,874,121.52
1-2年 19,000,438.11
2-3年 362,275.76
3年以上 1,211,816.37
合计 41,448,651.76
年初数
账龄
比例（%）
1年以内 50.36
1-2年 45.84
2-3年 0.87
3年以上 2.93
合计 100.00
应付账款本年末余额较上年末增加31,087,209.03元，上升75.00%；主要是由于新
建木里沙湾电站-盐源220KV线路、甸沙关至会理220KV线路应付材料款尚未结算所致。
应付账款本年末余额中金额较大的单位如下：
欠款性质、内
单位名称
容
成都鑫成鹏实业有限公司 材料款
四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心 应付电费
自贡塞维尔钢化玻璃绝缘子有限公司 材料款
四川省岳池送变电工程有限公司 农网工程款
武胜明星建筑安装工程有限公司 农网工程款
合计
单位名称 欠款金额
成都鑫成鹏实业有限公司 9,402,526.06
四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心 8,062,250.77
自贡塞维尔钢化玻璃绝缘子有限公司 3,055,800.00
四川省岳池送变电工程有限公司 2,336,553.64
武胜明星建筑安装工程有限公司 2,124,856.00
合计 24,981,986.47
单位名称 备注
成都鑫成鹏实业有限公司 本年度发生
四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心 本年度发生
自贡塞维尔钢化玻璃绝缘子有限公司 本年度发生
四川省岳池送变电工程有限公司 2002年陆续发生
武胜明星建筑安装工程有限公司 2003年陆续发生
合计 占总额的34.44%
应付账款本年末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
注18、预收账款
预收账款年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额
1年以内 672,146.57
1-2年 356,400.00
2-3年 --
3年以上 --
合计 1,028,546.57
年末数
账龄
比例（%）
1年以内 65.35
1-2年 34.65
2-3年 --
3年以上 --
合计 100.00
年初数
账龄
金额
1年以内 441,664.08
1-2年 250,400.00
2-3年 --
3年以上 --
合计 692,064.08
年初数
账龄
比例（%）
1年以内 63.82
1-2年 36.18
2-3年 --
3年以上 --
合计 100.00
预收账款本年末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
注19、应付工资
种类 年末数
工效挂钩工资 --
种类 年初数 备注
工效挂钩工资 1,746,696.62
应付工资本年减少1,746,696.62元，是2004年实际支付给职工工效挂钩期间结存的
应付未付工资。
注20、应付福利费
种类 年末数 年初数 备注
企业福利费 3,309,258.94 2,408,524.64
应付福利费是按规定以工资总额的14%提取尚未使用完的福利费金额。
注21、应付股利
主要投资者 年初数
未上市流通股： --
1、发起人股份 --
国家股 --
境内法人股 --
2、募集法人股 --
3、内部职工股 --
4、社会公众股 --
已上市流通股： --
1、人民币普通股 --
小计
布拖县人民政府 --
合计 --
主要投资者 本年增加
未上市流通股： 19,800,000.0
1、发起人股份 7,269,318.00
国家股 5,454,972.00
境内法人股 1,814,346.00
2、募集法人股 12,035,682.00
3、内部职工股 495,000.00
4、社会公众股 --
已上市流通股： 9,900,000.00
1、人民币普通股 9,900,000.00
小计 29,700,000.00
布拖县人民政府 1,544,190.44
合计 31,244,190.44
主要投资者 本年减少
未上市流通股： 19,800,000.0
1、发起人股份 7,269,318.00
国家股 5,454,972.00
境内法人股 1,814,346.00
2、募集法人股 12,035,682.00
3、内部职工股 495,000.00
4、社会公众股 --
已上市流通股： 9,900,000.00
1、人民币普通股 9,900,000.00
小计 29,700,000.00
布拖县人民政府 1,524,280.14
合计 31,224,280.14
主要投资者 年末数
未上市流通股： --
1、发起人股份 --
国家股 --
境内法人股 --
2、募集法人股 --
3、内部职工股 --
4、社会公众股 --
已上市流通股： --
1、人民币普通股 --
小计 --
布拖县人民政府 19,910.30
合计 19,910.30
本年增加数31,244,190.44元包括：①根据2004年4月6日本公司第4届董事会第8次
会议“关于2003年利润分配方案”的决议，以2003年年末的股份总额为基数，向全体股
东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金2,970.00万元，2004年5月28日
本公司召开2003年年度股东大会决议通过该利润分配预案。②本公司控股子公司布拖牛
角湾电力公司2005年1月26日董事会决议通过利润分配方案，布拖县人民政府对牛角湾
电力公司留存的未分配利润按持股比例计算应分得1,544,190.44元；截止2004年末上述
股利分配已支付31,224,280.14元。
注22、应交税金
项目 年末数
增值税 8,210,167.13
营业税 77,756.00
城建税 114,243.94
企业所得税 1,795,054.98
个人所得税 2,245,920.28
房产税 7,500.00
合计 12,450,642.33
项目 年初数
增值税 4,936,247.44
营业税 56,040.00
城建税 143,343.10
企业所得税 -2,084,606.35
个人所得税 336,620.33
房产税 --
合计 3,387,644.52
项目 税率
增值税 17%、6%
营业税 5%
城建税 7%、1%
企业所得税 15%
个人所得税
房产税
合计
应交税金年末余额较上年末增加9,062,997.81元，主要是由于下列原因所致：①因
收入上升增加应交增值税3,273,919.69元和企业所得税3,879,661.33元；②因实行年薪
制和调整工资增加个人所得税增加1,909,300.05元。
注23、其他应交款
项目 年末数
教育费附加 114,358.18
交通建设费附加 33,694.50
能源交通建设基金 177,806.75
预算调节基金 118,537.84
四川省地方教育附加* 29,569.91
合计 473,967.18
项目 年初数
教育费附加 130,824.51
交通建设费附加 33,694.50
能源交通建设基金 177,806.75
预算调节基金 118,537.84
四川省地方教育附加* --
合计 460,863.60
项目 计缴比例
教育费附加 实交流转税的3%
交通建设费附加 前期余额未交
能源交通建设基金 前期余额未交
预算调节基金 前期余额未交
四川省地方教育附加*
合计
*根据凉山州财政局、凉山州地方税务局[凉财综（2004）19号]《关于转发<关于贯
彻四川省地方教育附加征收使用管理办法有关问题的通知>的通知》，四川省地方教育
附加按缴纳的增值税、营业税、消费税的1%计缴，从2004年5月1日起征收。
注24、其他应付款
其他应付款年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额
1年以内 53,807,907.61
1-2年 14,710,431.52
2-3年 11,587,120.94
3-4年 701,220.96
4-5年 6,728,377.43
5年以上 5,670,709.65
合计 93,205,768.11
年末数
账龄
比例（%）
1年以内 57.73
1-2年 15.78
2-3年 12.43
3-4年 0.75
4-5年 7.22
5年以上 6.09
合计 100.00
年初数
账龄
金额
1年以内 22,997,713.28
1-2年 12,032,567.68
2-3年 728,809.41
3-4年 7,274,537.65
4-5年 3,697,861.08
5年以上 2,002,848.57
合计 48,734,337.67
年初数
账龄
比例（%）
1年以内 47.19
1-2年 24.69
2-3年 1.50
3-4年 14.93
4-5年 7.59
5年以上 4.10
合计 100.00
其他应付款本年末余额较上年末增加91.25%，主要是由于与四川立信投资有限责任
公司暂借往来款项增加所致。
其他应付款本年末余额较大的单位列示如下：
债权单位 金额
四川立信投资有限责任公司 39,279,718.15
职工安置费* 9,289,605.29
中国水利水电第三工程局 3,200,000.00
西昌电力开发实业公司 1,690,234.82
布拖县人民政府 1,350,000.00
合计 54,809,558.26
债权单位 性质或内容
四川立信投资有限责任公司 往来款项
职工安置费* 安置职工款结余
中国水利水电第三工程局 履约保证金
西昌电力开发实业公司 临时周转借款不计利息
布拖县人民政府 青苗补偿费
合计 占总额的58.50%
*根据本公司董事会第三届五次会议决议决定收购拉青水电厂，2002年9月29日，凉
山彝族自治州人民政府[凉府函（2002）125号]同意由本公司收购并同意将收购拉青水
电厂的收购款2,400.13万元返还本公司，用于安置拉青水电厂全部职工（包括离退休职
工），2002年9月30日收到返还款。2004年末余额9,289,605.29元是尚未使用的金额，
已经凉山州国资局确认。
其他应付款本年末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
注25、预提费用
项目 年初数 本年增加
利息费用 1,777,350.25 28,608,324.54
项目 本年减少 年末数
利息费用 23,875,881.35 6,509,793.44
注26、一年内到期的长期负债
借款条件 年末数
信用借款 --
抵押借款 104,000,000.00
保证借款 --
质押借款 --
合计 104,000,000.00
借款条件 年初数
信用借款 --
抵押借款 48,000,000.00
保证借款 --
质押借款 --
合计 48,000,000.00
借款条件 备注
信用借款
抵押借款 以固定资产抵押
保证借款
质押借款
合计
一年内到期的长期负债明细如下：
贷款单位 借款期限
2002.06.21-
2005.06.20
2002.06.24-
2005.06.23
2002.08.21-
中国农业银行 2005.08.21
西昌市支行 2002.09.20-
2005.09.19
2002.09.24-
2005.09.23
2002.10.08-
2005.10.07
合计
贷款单位 年利率
5.49%
5.49%
5.49%
中国农业银行
西昌市支行
5.49%
5.49%
5.49%
合计
贷款单位 借款条件
抵押
抵押
抵押
中国农业银行
西昌市支行
抵押
抵押
抵押
合计
贷款单位 金额
10,000,000.00
20,000,000.00
14,000,000.00
中国农业银行
西昌市支行
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
合计 104,000,000.00
注27、长期借款
长期借款年末余额明细项目如下：
借款种类 年末数
信用借款* 4,817,339.37
抵押借款 137,000,000.00
保证借款 116,000,000.00
质押借款** 68,860,000.00
合计 326,677,339.37
借款种类 年初数
信用借款* 4,817,339.37
抵押借款 125,000,000.00
保证借款 --
质押借款** 68,860,000.00
合计 198,677,339.37
借款种类 备注
信用借款*
抵押借款 以固定资产、无形资产抵押
由朝华科技（集团）股份有限
保证借款
公司提供担保
质押借款** 电费收益权质押
合计
长期借款本年末余额较上年末增加64.43%，主要是本年为修建永宁河三级电站、四
级电站、木里沙湾电站、木里沙湾电站-盐源220KV线路增加专项贷款所致。
*其中包括城网改造工程国债转贷借款2,400,000.00元，根据四川省财政厅[川财投
（2003）111号]文件，转贷期限及利率确定后再签订正式转贷协议。
**是四川水利电力产业集团有限责任公司（简称“四川水电产业集团”）统贷统还
的农网改造资金68,860,000.00元。根据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775
号]规定，本公司承担的农网改造工程原在西昌市农业银行分贷的农网改造资金，已于
2003年1月15日前分次转贷到四川水电产业集团，由其统贷统还，转为统贷后，还本付
息由四川水电产业集团统一承担，同时根据财政部[财企（2001）820号]和四川省人民
政府办公厅[川办发（2002）24号]的规定，由电网经营企业从2001年1月1日起对电力用
户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电网经营企业销售电量扣除应免征电量后的
全部电量，征收标准为0.02元/度。
长期借款明细项目如下：
贷款单位 借款期限
2003.03.19-2006.03.18
2003.09.27-2006.09.26
2004.10.13-2007.10.11
中国农业银行西昌市支行 2004.10.21-2007.10.19
2004.10.27-2007.10.25
2004.11.03-2007.11.01
2004.11.10-2007.11.08
中国建设银行凉山彝族自治州分行
2004.03.08-2006.03.07
营业部
工商银行凉山彝族自治州分行* 2004.06.01-2009.05.31
四川水利电力产业集团有限公司 2002.01.29-长期
四川水利电力产业集团有限公司 2003.01.15-长期
中国农业银行西昌市支行营业部
凉山州信托投资公司 1989.05-逾期
凉山州信托投资公司 1989.06-逾期
凉山州水利局 1988.09-逾期
四川川投资产管理有限责任公司** 1985-逾期
凉山州水利局拨款 长期
合计
贷款单位 年利率
5.49%
5.49%
5.49%
中国农业银行西昌市支行 5.49%
5.49%
5.76%
5.76%
中国建设银行凉山彝族自治州分行
6.039%
营业部
工商银行凉山彝族自治州分行* 5.58%
四川水利电力产业集团有限公司
四川水利电力产业集团有限公司
中国农业银行西昌市支行营业部
凉山州信托投资公司 7.728%
凉山州信托投资公司 7.728%
凉山州水利局 7.605%
四川川投资产管理有限责任公司** 7.605%
凉山州水利局拨款
合计
贷款单位 借款条件
抵押
抵押
抵押
中国农业银行西昌市支行 抵押
抵押
抵押
抵押
中国建设银行凉山彝族自治州分行
抵押
营业部
工商银行凉山彝族自治州分行* 保证
四川水利电力产业集团有限公司 质押
四川水利电力产业集团有限公司 质押
中国农业银行西昌市支行营业部
凉山州信托投资公司 信用
凉山州信托投资公司 信用
凉山州水利局 信用
四川川投资产管理有限责任公司** 信用
凉山州水利局拨款 信用
合计
贷款单位 金额
10,000,000.00
11,000,000.00
15,000,000.00
中国农业银行西昌市支行 15,000,000.00
14,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
中国建设银行凉山彝族自治州分行
42,000,000.00
营业部
工商银行凉山彝族自治州分行* 116,000,000.00
四川水利电力产业集团有限公司 6,320,000.00
四川水利电力产业集团有限公司 62,540,000.00
中国农业银行西昌市支行营业部 2,400,000.00
凉山州信托投资公司 500,000.00
凉山州信托投资公司 429,180.00
凉山州水利局 270,000.00
四川川投资产管理有限责任公司** 1,183,159.37
凉山州水利局拨款 35,000.00
合计 326,677,339.37
逾期借款均为2002年度收购原凉山州拉青水电厂时增加，本公司将继续对其进行清
理。
*根据2004年6月1日与工商银行凉山彝族自治州分行签订的《固定资产借款合同》
的约定：[1]该项贷款利率分段计算①2004年6月1日至2005年5月31日按季调整，执行结
息日中国人民银行公布的五年期贷款基准利率；②2006年6月1日至2009年5月31日借款
利率执行1年1定，每年6月1日前确定，并于借款利率变更之日起30日内书面通知本公司
，但通知送达与否不影响执行。[2]该项贷款分次还本，具体还本金额和日期如下所示
：
还本时间 还本金额（元）
2006年12月31日 20,000,000.00
2007年12月31日 20,000,000.00
2008年12月31日 20,000,000.00
2009年5月31日 56,000,000.00
合计 116,000,000.00
**2003年4月16日，四川省投资集团公司（以下简称“川投资产管理公司”）“关
于凉山州拉青水电厂请求减免贷款报告的复函”，经川投资产管理公司董事会同意，原
凉山州拉青水电厂（现为本公司所属拉青发电分公司）向川投资产管理公司（原四川省
能源交通投资公司经四川省政府[川府函（1991）120号]批准更名为四川省投资集团公
司）借款本金1,540,000.00元，在2003年5月16日前归还借款本金500,000.00元后，其
余部分本息暂作挂账处理，川投资产管理公司不再追偿，待以后统一办理豁免手续。2
003年5月8日，拉青发电分公司已归还川投资产管理公司500,000.00元。
注28、长期应付款
长期应付款年初余额为430,133.33元，是水利行业“中央级基本建设经营性基金”
本息余额，其中本金400,000.00元，利息30,133.33元。根据国家发展计划委员会、财
政部[计投资（2002）686号]《关于将水利行业中央级基本建设经营性基金本息余额转
为国家资本金的批复》规定经营性基金本息余额应转为“国家资本金”。但文件日期是
2002年5月8日，本公司股权管理方案批准时间早于其发文时间，且中央级基本建设经营
性基金本息余额转为国家资本金迄今未明确股份持有人，折股比率也未经国有资产管理
部门批准，未经股东大会审议通过。国家有关部门就上市公司“中央级基本建设经营性
基金”资金本息余额如何转为股本作出规定。所以2003年年末暂记入“长期应付款”科
目，待国家有关部门明确后再作处理。2004年12月27日中国水利投资公司收回该基金本
息。长期应付款年末余额为0.00元。
注29、专项应付款
项目 年末数
农网改造地方财政拨款 17,000,000.00
项目 年初数
农网改造地方财政拨款 17,000,000.00
是根据四川省发展计划委员会[川计能源（2001）558号]《关于下达2001年第一批
农村电网建设与改造工程基建投资计划的通知》，由凉山州水利局拨给本公司用于农村
电网建设的地方财政专项拨款。在工程未完工前，暂记入本科目。待工程完工后按财政
部[财会（2002）18号]《关于执行（企业会计制度）和相关会计准则有关问题解答》的
通知规定进行会计处理。截止2001年末，本公司共计收到凉山州水利局拨给的专项拨款
54,356,000.00元，所建农网工程形成的资产总额129,562,913.91元经验收转固后，其
配套拨款51,856,000.00元已转入资本公积，2001年末余额2,500,000.00元，2002年收
到凉山州水利局拨给的专项拨款14,500,000.00元，2002年末余额17,000,000.00元，至
今无变动。
注30、股本
项目 年初数
一、未上市流通股份
1、发起人股份 72,693,180.00
国家股 54,549,720.00
境内法人股 18,143,460.00
2、募集法人股 120,356,820.00
3、内部职工股 4,950,000.00
4、社会公众股 --
未上市流通股份合计 198,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 99,000,000.00
已上市流通股份合计 99,000,000.00
三、股份总数 297,000,000.00
本年变动增减（+，-）
项目 配 送 其
公积金转股
股 股 他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 -- -- -- -- --
国家股 -- -- -- -- --
境内法人股 -- -- -- -- --
2、募集法人股 -- -- -- -- --
3、内部职工股 -- -- -- -- --
4、社会公众股 -- -- -- -- --
未上市流通股份合计 -- -- -- -- --
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 -- -- -- -- --
已上市流通股份合计 -- -- -- -- --
三、股份总数 -- -- -- -- --
项目 年末数
一、未上市流通股份
1、发起人股份 72,693,180.00
国家股 54,549,720.00
境内法人股 18,143,460.00
2、募集法人股 120,356,820.00
3、内部职工股 4,950,000.00
4、社会公众股 --
未上市流通股份合计 198,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 99,000,000.00
已上市流通股份合计 99,000,000.00
三、股份总数 297,000,000.00
股权质押情况：①2004年3月18日，朝华科技（集团）股份有限公司（简称“朝华
集团公司”）将其持有的本公司社会法人股中的630.00万股，质押给成都光大银行彩虹
桥支行，质押期限一年；②2003年4月28日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法人
股中的3,712.84万股，质押给中国建设银行重庆渝涪支行申请金额为4,500.00万元的贷
款，质押期限三年，2003年4月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
证券质押登记；③2004年8月3日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法人股中的3,7
12.90万股，质押给深圳市商业银行海滨支行，质押期限两个月，2004年8月3日在中国
证券登记结算有限公司上海分公司办理证券质押登记；该项质押于2005年1月4日解除质
押。与此同时因融资的需要朝华集团公司将持有的这部分股权继续质押给该银行，质押
期限半年，上述解除质押和继续质押均于2005年1月4日在中国证券登记结算有限公司上
海分公司办理证券质押登记手续。
注31、资本公积
资本公积本年增减变动情况如下：
项目 年初数
股本溢价 90,961,458.23
接受捐赠非现金资产准备 220,133.00
接受现金捐赠 --
股权投资准备 6,258,181.33
拨款转入 51,856,000.00
外币资本折算差额 --
关联交易差价 --
其他资本公积 --
合计 149,295,772.56
项目 本年增加
股本溢价 --
接受捐赠非现金资产准备 --
接受现金捐赠 --
股权投资准备 1,435,486.67
拨款转入 --
外币资本折算差额 --
关联交易差价 --
其他资本公积 --
合计 1,435,486.67
项目 本年减少
股本溢价 --
接受捐赠非现金资产准备 --
接受现金捐赠 --
股权投资准备 --
拨款转入 --
外币资本折算差额 --
关联交易差价 --
其他资本公积 --
合计 --
项目 年末数
股本溢价 90,961,458.23
接受捐赠非现金资产准备 220,133.00
接受现金捐赠 --
股权投资准备 7,693,668.00
拨款转入 51,856,000.00
外币资本折算差额 --
关联交易差价 --
其他资本公积 --
合计 150,731,259.23
本年增加数1,435,486.67元，包括：①控股子公司牛角湾电力公司2005年1月26日
董事会决议通过利润分配方案，对牛角湾电力公司2003年以前留存的未分配利润有83.
00%的所有权而原股权调整合同为60.83%，由此导致新增投资成本小于被投资单位所有
者权益份额之间的差额（贷方差额）1,197,709.56元，根据财政部[财会（2003）10号
]关于执行《企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，记入资本公
积（股权投资准备）；②德铁集团公司将无法支付的款项转入资本公积后按持股比例计
算应增加的股权投资准备增加106,606.61元；③康西铜业公司将被豁免对外债务转入资
本公积后按持股比例计算应增加的股权投资准备131,170.50元。
注32、盈余公积
盈余公积本年增减变动情况如下：
项目 年初数
法定盈余公积 25,258,764.26
法定公益金 12,680,540.95
任意盈余公积 8,489,713.63
合计 46,429,018.84
项目 本年增加
法定盈余公积 3,349,312.70
法定公益金 1,674,656.35
任意盈余公积 --
合计 5,023,969.05
项目 本年减少
法定盈余公积 --
法定公益金 --
任意盈余公积 --
合计 --
项目 年末数
法定盈余公积 28,608,076.96
法定公益金 14,355,197.30
任意盈余公积 8,489,713.63
合计 51,452,987.89
注33、未分配利润
项目 年末数
一、净利润 33,083,886.04
加：年初未分配利润 77,410,418.19
其他转入 --
二、可供分配的利润 110,494,304.23
减：提取的法定盈余公积 3,349,312.70
提取的法定公益金 1,674,656.35
提取职工奖励及福利基金 --
提取储备基金 --
提取企业发展基金 --
利润归还投资 --
三、可供投资者分配的利润 105,470,335.18
减：应付优先股股利 --
提取任意盈余公积 --
应付普通股股利* 29,700,000.00
转作股本的普通股股利 --
四、未分配利润 75,770,335.18
项目 年初数
一、净利润 34,048,988.90
加：年初未分配利润 81,634,523.31
其他转入 --
二、可供分配的利润 115,683,512.21
减：提取的法定盈余公积 3,515,396.01
提取的法定公益金 1,757,698.01
提取职工奖励及福利基金 --
提取储备基金 --
提取企业发展基金 --
利润归还投资 --
三、可供投资者分配的利润 110,410,418.19
减：应付优先股股利 --
提取任意盈余公积 --
应付普通股股利* 33,000,000.00
转作股本的普通股股利 --
四、未分配利润 77,410,418.19
*2004年5月28日，本公司2003年年度股东大会审议通过，以2003年12月31日的股本
总额为基数，向全体股东每10股派发现金1.00元（含税），共计派发现金股利29,700,
000.00元，截止2004年末已支付完毕。
注34、主营业务收入
本年数
类别
数量（kw.h）
电力销售 803,132,757
其中：自发电收入 527,717,743
外购电收入 275,415,014
铁合金销售收入 --
合计 --
本年数
类别
金额（元）
电力销售 226,521,036.32
其中：自发电收入 148,841,108.78
外购电收入 77,679,927.54
铁合金销售收入 2,088,061.97
合计 228,609,098.29
上年数
类别
数量（kw.h）
电力销售 621,447,400
其中：自发电收入 419,955,841
外购电收入 201,491,559
铁合金销售收入 --
合计 --
上年数
类别
金额（元）
电力销售 181,770,515.75
其中：自发电收入 122,835,158.39
外购电收入 58,935,357.36
铁合金销售收入 3,863,152.52
合计 185,633,668.27
本年度主营业务收入较上年增加23.15%，主要是由于下列原因所致：①根据四川省
物价局转发《国家发展改革委关于调整电价的通知》精神，2004年1月9日，经凉山彝族
自治州物价局[凉价工（2004）3号]《关于对西昌电力股份有限公司调整地方电网部分
销售电价》的批复，同意本公司除居民生活、农业生产（含贫困县农业排灌）、化肥生
产用电外，其余各类用电均在现行电价标准上每千瓦时加价8厘，从2004年1月抄见电量
起执行。②布拖县牛角湾电站发电分公司2003年9月投入运行后上网电量为44,419,320
kw.h；2004年度全年运行上网电量为151,651,170 kw.h；净增加本年售电量107,231,
850 kw.h，以2004年度售电均价0.2820元/kw.h计算导致售电收入增加3,023.94万元。
③由于本年新增对西昌市良在特殊合金有限公司等特殊用电户峰时段供电，使电力销售
结构中居民及商业用电量所占的比重下降，影响2004年度售电均价0.2820元/kw.h较20
03年度售电均价0.2925元/kw.h下降0.0105元/kw.h，导致售电收入下降554.10万元。④
本年因外购电量增加而增加售电收入1,874.46万元。⑤因改变经营方式电冶分公司本年
铁合金销售收入减少177.51万元。
本年收入前五名客户的收入总额以及所占比例：
客户名称 金额
西昌锌业有限责任公司 37,270,393.35
德昌铁合金（集团）有限责任公司 15,554,430.77
四川西昌市良在特殊合金有限公司 13,057,909.29
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 12,103,916.07
四川西昌信和硅业有限公司 10,167,546.76
合计 88,154,196.24
客户名称 占收入的比例
西昌锌业有限责任公司 16.30%
德昌铁合金（集团）有限责任公司 6.80%
四川西昌市良在特殊合金有限公司 5.71%
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 5.29%
四川西昌信和硅业有限公司 4.45%
合计 38.55%
注35、主营业务成本
本年数
类别
数量（kw.h）
电力销售成本 803,132,757
其中：自发电成本 527,717,743
外购电成本 275,415,014
供水成本* --
铁合金销售成本** --
合计 --
本年数
类别
金额（元）
电力销售成本 85,422,239.16
其中：自发电成本 44,918,654.73
外购电成本 40,503,584.43
供水成本* 3,312,641.58
铁合金销售成本** 2,431,609.16
合计 91,166,489.90
上年数
类别
数量（kw.h）
电力销售成本 621,447,400
其中：自发电成本 419,955,841
外购电成本 201,491,559
供水成本* --
铁合金销售成本** --
合计 --
上年数
类别
金额（元）
电力销售成本 59,461,925.28
其中：自发电成本 36,792,471.40
外购电成本 22,669,453.88
供水成本* 3,830,393.05
铁合金销售成本** 3,753,809.03
合计 67,046,127.36
主营业务成本本年发生数较上年同期数增加2,412.04万元，上升35.98%，主要是由
于下列原因所致：①布拖县牛角湾电站发电分公司2003年9月转入固定资产计提折旧费
用，而2004年度全年计提折旧费用增加发电成本161.06万元；②由于发电量上升增加农
网还贷基金410.20万元；③2004年6月新增向外购四川省凉山州漫水湾供水工程开发中
心购电，本年累计购电量为5,017.76万度，累计增加外购电成本857.65万元；
*是瓦都水库水利分公司的大坝及辅助设施等构筑物的折旧费和相关费用，其销售
给布拖牛角湾电力公司的供水收入在合并时与该公司的发电成本抵销。
**根据本公司董事会第3届第7次会议通过的决议，为发挥水力发供电资源优势，提
高现有生产设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经营。因改
变经营方式电冶分公司本年销售成本为销售前期库存商品的成本。
注36、主营业务税金及附加
类别 本年数
城市维护建设税 2,206,063.44
教育费附加 1,263,536.14
地方教育附加 269,172.69
合计 3,738,772.27
类别 上年数
城市维护建设税 1,705,635.48
教育费附加 854,554.02
地方教育附加 --
合计 2,560,189.50
类别 计缴比例
城市维护建设税 1%、7%
教育费附加 3%
地方教育附加 1%
合计
注37、其他业务利润
本年数
类别
收入
材料销售收入 1,841,755.70
对外劳务收入 990,762.31
租赁收入* 1,360,331.20
其他 124,621.87
合计 4,317,471.08
本年数
类别
支出
材料销售收入 1,843,249.80
对外劳务收入 433,726.66
租赁收入* 2,074,610.41
其他 10,888.62
合计 4,362,475.49
本年数
类别
利润
材料销售收入 -1,494.10
对外劳务收入 557,035.65
租赁收入* -714,279.21
其他 113,733.25
合计 -45,004.41
上年数
类别
收入
材料销售收入 7,295,379.55
对外劳务收入 515,216.00
租赁收入* 942,280.00
其他 184,626.03
合计 8,937,501.58
上年数
类别
支出
材料销售收入 7,526,437.78
对外劳务收入 303,147.30
租赁收入* 2,438,563.26
其他 73,986.25
合计 10,342,134.59
上年数
类别
利润
材料销售收入 -231,058.23
对外劳务收入 212,068.70
租赁收入* -1,496,283.26
其他 110,639.78
合计 -1,404,633.01
*主要包括本公司董事会第3届第7次会议通过的决议，为发挥水力发供电资源优势
，提高现有生产设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经营，
租赁期从2003年1月1日起至2008年12月31日止，租赁费为每年900,000.00元。
注38、营业费用
本年度营业费用明细如下所示：
类别 本年数
工资及福利费 2,318,433.57
办公费 206,463.73
材料费 102,077.06
运输费 147,919.88
差旅费 166,223.92
招待费 --
劳动保护费 71,355.00
其他 306,055.86
合计 3,318,529.02
类别 上年数
工资及福利费 2,459,988.95
办公费 215,802.53
材料费 58,014.33
运输费 216,418.92
差旅费 127,215.30
招待费 39,118.00
劳动保护费 126,213.36
其他 143,805.53
合计 3,386,576.92
注39、管理费用
类别 本年数
工资及福利费 11,048,698.03
折旧费 15,769,130.88
办公费 1,686,078.78
修理、材料费 145,945.26
运输费 952,753.63
宣传费 591,605.50
印花税、车船使用税等税费 683,402.50
劳动保险费 4,278,127.67
无形资产摊销 944,027.26
差旅费 821,928.22
招待费 576,737.30
工会经费 383,085.34
职工教育费 146,861.29
劳动保护费 88,825.00
董事会基金 156,513.52
坏账准备 11,973,621.89
中介机构费用 1,813,125.00
存货跌价准备 -486,530.11
其他 1,379,228.18
合计 52,953,165.14
类别 上年数
工资及福利费 9,908,624.27
折旧费 13,125,038.38
办公费 2,215,908.88
修理、材料费 299,151.60
运输费 1,056,823.30
宣传费 401,544.70
印花税、车船使用税等税费 382,774.47
劳动保险费 6,565,033.05
无形资产摊销 655,116.94
差旅费 1,081,462.55
招待费 752,722.70
工会经费 374,643.23
职工教育费 139,412.12
劳动保护费 821,277.23
董事会基金 3,446,640.00
坏账准备 2,212,647.24
中介机构费用 350,000.00
存货跌价准备 155,111.86
其他 1,402,302.68
合计 45,346,235.20
注40、财务费用
类别 本年数
利息支出 41,438,488.67
减：利息收入 3,243,480.40
汇兑损失 --
减：汇兑收益 --
其他 50,063.30
合计 38,245,071.57
类别 上年数
利息支出 28,807,055.81
减：利息收入 1,107,700.85
汇兑损失 --
减：汇兑收益 --
其他 107,317.04
合计 27,806,672.00
本年度发生数较上年度增加37.54%，主要是由于本年为修建电站大幅增加贷款所致
。
注41、投资收益
本年度投资收益明细项目如下：
股票投资
项目
收益
短期投资 --
长期投资 --
合计 --
债权投资
项目
收益
短期投资 --
长期投资 --
合计 --
联营或合营
项目 公司分来的
利润
短期投资 --
长期投资 --
合计 --
年末调整的被投资
项目 公司所有者权益净
增减的金额
短期投资 --
长期投资 2,909,352.40
合计 2,909,352.40
项目 合计
短期投资 --
长期投资 2,909,352.40
合计 2,909,352.40
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额包括：①按权益法核算计算的对康
西铜业公司的损益调整1,174,731.97元；②对康西铜业公司的股权投资差额摊销为-84
4,152.99元；③按权益法核算计算的对德铁集团公司的损益调整1,735,273.42元；④因
出让对华西证券公司的股权而转回计提的长期股权投资减值准备843,500.00元。
注42、营业外收入
类别 本年数
处理固定资产收益 26,285.00
罚款及滞纳金收入 --
停电损失赔偿收入 250,000.00
其他收入 31,000.00
合计 307,285.00
类别 上年数
处理固定资产收益 90,713.24
罚款及滞纳金收入 8,520.00
停电损失赔偿收入 --
其他收入 7,172.00
合计 106,405.24
注43、营业外支出
项目 本年数
处理固定资产损失 227,837.64
固定资产盘亏 --
罚款及滞纳金支出 109,397.05
捐赠支出 3,742.71
固定资产减值准备 --
出售无形资产损失* --
其他 520,580.63
合计 861,558.03
项目 上年数
处理固定资产损失 134,896.86
固定资产盘亏 --
罚款及滞纳金支出 31,133.01
捐赠支出 30,000.00
固定资产减值准备 --
出售无形资产损失* 546,291.60
其他 428,754.57
合计 1,171,076.04
*本公司与四川佳信房地产开发有限责任公司签订《土地使用权转让协议书》，将
位于西昌市胜利南路5,573.29平方米的土地使用权，以4,219,034.00元的价格转让给四
川佳信房地产开发有限责任公司，转让成本4,554,373.90元为账面摊余价值，转让税金
210,951.70元。土地使用权证的过户手续已办理完毕。
注44、收到的其他与经营活动有关的现金
本年收到的其他与经营活动有关的现金1,990,789.69元，包括：（1）收到厦门信
和进出口有限公司的控股子公司西昌信和硅业有限公司租赁电冶分公司租赁收入540,0
00.00元；（2）收到其他租金及保证金252,400.94元；（3）收到凉山州国资经营公司
往来款600,000.00元；（4）收到职工风险金476,933.00元；（5）收到西昌电力开发实
业公司往来款121,455.75元。
注45、支付的其他与经营活动有关的现金
本年支付的其他与经营活动有关的现金11,761,927.82元，主要是：
项目 本年发生数
运输费 985,747.40
差旅费 1,092,246.26
招待费 439,157.30
水电费 372,234.29
办公费 1,187,317.47
退休费 946,974.91
维修费 510,137.21
宣传费 188,605.50
审计、评估费 567,830.00
董事会经费 656,070.88
公告费 360,000.00
咨询费 1,201,900.00
会理县电力有限公司往来款 300,000.00
职工借款 1,740,231.33
合计 10,548,452.55
注46、收到的其他与投资活动有关的现金
本年度收到的其他与投资活动有关的现金为8,495,421.20元。包括：（1）收西昌
市群星水电开发合作社退回工程款771,287.48元；（2）收工程质保金3,323,300.00元
；其中主要是收到中国水利水电第三工程局履约保证金3,200,000.00元。（3）收康西
铜业公司往来款1,128,778.88元；（4）收银行存款利息3,272,054.84元。
注47、支付的其他与投资活动有关的现金
本年支付的其他与投资活动有关的现金为0.00元。
注48、收到的其他与筹资活动有关的现金
本年收到的其他与筹资活动有关的现金为37,525,678.27元，包括：（1）收到四川
立信投资有限责任公司暂借款36,171,297.63元；（2）收四川佳信房地产开发有限责任
公司暂借款1,354,380.64元。
注49、支付的其他与筹资活动有关的现金
本年度支付的其他与筹资活动有关的现金为0.00元。
（七）母公司会计报表主要项目注释
注1、应收账款
应收账款年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额
1月以内 12,661,997.98
2-12月以
13,419,118.30
内
1-2年 4,239,925.71
2-3年 1,718,780.79
3-4年 324,776.62
4-5年 341,658.97
5年以上 3,018,156.47
合计 35,724,414.84
账面价值
年末数
账龄
比例%
1月以内 35.44
2-12月以
37.56
内
1-2年 11.87
2-3年 4.81
3-4年 0.90
4-5年 0.97
5年以上 8.45
合计 100.00
账面价值
年末数
账龄
坏账准备
1月以内 --
2-12月以
805,147.10
内
1-2年 423,992.57
2-3年 257,817.12
3-4年 64,955.32
4-5年 170,829.49
5年以上 3,018,156.47
合计 4,740,898.07
账面价值 30,983,516.77
年初数
账龄
金额
1月以内 8,653,158.59
2-12月以
9,290,741.44
内
1-2年 3,074,064.03
2-3年 324,776.62
3-4年 409,159.07
4-5年 3,018,156.47
5年以上 --
合计 24,770,056.22
账面价值
年初数
账龄
比例%
1月以内 34.93
2-12月以
37.51
内
1-2年 12.41
2-3年 1.32
3-4年 1.65
4-5年 12.18
5年以上 --
合计 100.00
账面价值
年初数
账龄
坏账准备
1月以内 --
2-12月以
557,444.49
内
1-2年 307,406.40
2-3年 48,716.49
3-4年 81,831.81
4-5年 1,509,078.24
5年以上 --
合计 2,504,477.43
账面价值 22,265,578.79
应收账款余额中欠款金额较大的单位如下：
单位名称 欠款原因
西昌锌业有限责任公司 电费
越西县电力有限责任公司 电费
德昌铁合金（集团）有限责任公司 电费
西昌市建昌水泥有限公司 电费
四川西昌市良在特殊合金有限公司 电费
小计
单位名称 欠款金额
西昌锌业有限责任公司 6,369,508.27
越西县电力有限责任公司 5,066,097.16
德昌铁合金（集团）有限责任公司 4,800,000.00
西昌市建昌水泥有限公司 3,849,581.08
四川西昌市良在特殊合金有限公司 977,210.30
小计 21,062,396.81
单位名称 备注
西昌锌业有限责任公司 本年度发生
越西县电力有限责任公司 近3年陆续发生
德昌铁合金（集团）有限责任公司 本年度发生
西昌市建昌水泥有限公司 本年度发生
四川西昌市良在特殊合金有限公司 本年度发生
小计 占总额的58.96%
应收账款本年末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款如
下：
单位名称 欠款原因
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 电费、材料款
单位名称 欠款金额
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 2,213,468.43
单位名称 备注
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 本年度发生
注2、其他应收款
其他应收款年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额
1年以内 228,454,366.29
1-2年 9,594,665.47
2-3年 3,553,872.60
3-4年 12,003,367.50
4-5年 784,114.13
5年以上* 1,468,572.88
合计 255,858,958.87
账面价值
年末数
账龄
比例%
1年以内 89.29
1-2年 3.75
2-3年 1.39
3-4年 4.69
4-5年 0.31
5年以上* 0.57
合计 100.00
账面价值
年末数
账龄
坏账准备
1年以内 11,147,261.98
1-2年 959,466.55
2-3年 533,080.89
3-4年 2,400,673.50
4-5年 392,057.07
5年以上* 1,468,572.88
合计 16,901,112.87
账面价值 238,957,846.00
年初数
账龄
金额
1年以内 62,912,237.96
1-2年 4,380,277.53
2-3年 13,042,559.98
3-4年 2,087,969.90
4-5年 730,326.40
5年以上* 1,109,897.34
合计 84,263,269.11
账面价值
年初数
账龄
比例%
1年以内 74.66
1-2年 5.20
2-3年 15.48
3-4年 2.48
4-5年 0.87
5年以上* 1.31
合计 100.00
账面价值
年初数
账龄
坏账准备
1年以内 3,774,734.28
1-2年 438,027.75
2-3年 1,956,384.00
3-4年 417,593.98
4-5年 365,163.20
5年以上* 1,109,897.34
合计 8,061,800.55
账面价值 76,201,468.56
其他应收款本年末余额较上年末增加171,595,689.76元，主要是由于本年度将预付
购买华西证券公司部分股权收购款从“预付帐款”转入本科目所致。详见会计报表附注
五注5其他应收款和附注十资产负债表日后事项1（2）。
*包括：①根据本公司2004年4月9日第四届董事会第八次会议决议通过，对逾期五
年以上的难以收回其他应收款进行核销，其中包括四川民族饭店750,000.00元，安宁河
总公司318,600.60元，攀西合邦公司201,000.00元，合计1,269,600.60元。②将预付账
款中预付凉山州西昌水产开发公司青龙寺土地款分别转入五年以上1,140,728.84元和一
年以内108,679.00元。
其他应收款本年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠
款，其中欠款金额较大的单位是：
单位名称 欠款性质、内容
应收出让华西证券公司股权款 转让股权款
西昌氯碱厂 借款及利息
西昌市土地资产管理委员会① 转让土地款
木里县财政局② 履约保证金
西昌合金电冶厂 暂借款
合计
单位名称 欠款金额
应收出让华西证券公司股权款 176,000,000.00
西昌氯碱厂 7,588,300.00
西昌市土地资产管理委员会① 5,818,322.38
木里县财政局② 5,000,000.00
西昌合金电冶厂 1,681,739.29
合计 196,088,361.67
单位名称 账龄
应收出让华西证券公司股权款 2003年发生
西昌氯碱厂 2001年发生
西昌市土地资产管理委员会① 本年度发生
木里县财政局② 2003年度发生
西昌合金电冶厂 2000年度发生
合计 占总额的76.64%
①详见本附注八或有事项5；
②2003年7月31日，本公司与木里藏族自治县人民政府签订木里水洛河、木里河（
理塘河）流域水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权本公司在约定开发
期限内独家享有木里县境内水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及水库建设开发权
。本合同签订一年以内本公司完成水洛河、木里河（理塘河）流域规划报告，并根据经
批准的流域开发规划建设电站。水洛河、木里河（理塘河）流域开发规划报告一经批准
，本公司在规划报告批准之日起5年内完成30万KW装机规模的工程建设，10年内完成10
0万KW装机规模的工程建设，15年完成全部装机规模的工程建设。截止2004年末根据合
同约定支付履约保证金500.00万元，该保证金在本公司完成30万KW的装机规模工程建设
后，连本带息返还给本公司。
注3、长期投资
1、长期投资项目如下：
年初数
项目
金额
长期股权投资 130,099,744.96
长期债权投资 --
合计 130,099,744.96
年初数
项目
减值准备
长期股权投资 843,500.00
长期债权投资 --
合计 843,500.00
项目 本年增加
长期股权投资 3,559,326.79
长期债权投资 --
合计 3,559,326.79
项目 本年减少
长期股权投资 6,490,471.73
长期债权投资 --
合计 6,490,471.73
年末数
项目
金额
长期股权投资 127,168,600.02
长期债权投资 --
合计 127,168,600.02
年末数
项目
减值准备
长期股权投资 --
长期债权投资 --
合计 --
长期投资本年增加数3,559,326.79元，包括：（1）按权益法核算计算的对布拖牛
角湾电力公司的损益调整411,544.29元；（2）按权益法核算计算的对康西铜业公司的
损益调整1,174,731.97元；（3）按权益法核算计算的对康西铜业公司的股权投资准备
131,170.50元；（4）按权益法核算计算的对德铁集团公司的损益调整1,735,273.42元
；（5）按权益法核算计算的对德铁集团公司的股权投资准备106,606.61元。
长期投资本年减少数6,490,471.73元，包括：（1）根据牛角湾电力公司2004年度
利润分配方案应分得股利为4,258,100.00元，（2）对康西铜业公司的股权投资差额摊
销844,152.99元；（3）根据德铁集团公司2004年度利润分配方案应分得股利为1,388,
218.74元。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资项目
年初数
项目
金额
对子公司投资 70,398,999.74
对合营企业投资 --
对联营企业投资 52,100,745.22
其他股权投资 7,600,000.00
其中：股票投资 600,000.00
其他股权投资 7,000,000.00
合计 130,099,744.96
年初数
项目
减值准备
对子公司投资 --
对合营企业投资 --
对联营企业投资 --
其他股权投资 843,500.00
其中：股票投资 --
其他股权投资 --
合计 843,500.00
项目 本年增加
对子公司投资 411,544.29
对合营企业投资 --
对联营企业投资 3,147,782.50
其他股权投资 --
其中：股票投资 --
其他股权投资 --
合计 3,559,326.79
项目 本年减少
对子公司投资 4,258,100.00
对合营企业投资 --
对联营企业投资 2,232,371.73
其他股权投资 --
其中：股票投资 --
其他股权投资 --
合计 6,490,471.73
年末数
项目
金额
对子公司投资 66,552,444.03
对合营企业投资 --
对联营企业投资 53,016,155.99
其他股权投资 7,600,000.00
其中：股票投资 600,000.00
其他股权投资 7,000,000.00
合计 127,168,600.02
年末数
项目
减值准备
对子公司投资 --
对合营企业投资 --
对联营企业投资 --
其他股权投资 --
其中：股票投资 --
其他股权投资 --
合计 --
①对子公司投资
被投资公司名称 初始投资额
布拖牛角湾电力有限责任公司 33,200,000.00
被投资公司名称 追加投资额
布拖牛角湾电力有限责任公司 30,473,000.00
被投资单位
被投资公司名称
权益增减额
布拖牛角湾电力有限责任公司 27,830,473.82
累计分得的
被投资公司名称
现金红利
布拖牛角湾电力有限责任公司 24,951,029.79
被投资公司名称 年末数
布拖牛角湾电力有限责任公司 66,552,444.03
对牛角湾电力公司采用权益法核算，本年末投资成本为63,673,000.00元，累计损
益调整为2,879,444.03元，本年末余额为66,552,444.03元。
②对联营企业投资
被投资企业名称 投资期限
四川康西铜业有限责任公司[1] 1996.09.03—永久
2002.06.27-
德昌铁合金(集团)有限责任公司[2]
2022.06.27
四川华电西溪河水电开发有限公司[3] 2003.11.27-永久
小计
被投资企业名称 投资额
四川康西铜业有限责任公司[1] 31,116,900.89
德昌铁合金(集团)有限责任公司[2] 16,799,255.10
四川华电西溪河水电开发有限公司[3] 5,100,000.00
小计 53,016,155.99
占被投资单位
被投资企业名称
注册资本比例
四川康西铜业有限责任公司[1] 28.25%
德昌铁合金(集团)有限责任公司[2] 21.80%
四川华电西溪河水电开发有限公司[3] 34.00%
小计
减值
被投资企业名称
准备
四川康西铜业有限责任公司[1] --
德昌铁合金(集团)有限责任公司[2] --
四川华电西溪河水电开发有限公司[3] --
小计 --
[1]康西铜业公司1996年9月3日经四川省凉山州工商行政管理局登记注册成立，注
册资本为10,000.00万元，注册地址为西昌市安宁镇，法定代表人为何昌明，经营范围
为：铜系列产品、稀有稀贵金属产品、金银提炼、硫酸及其化工产品（不含危险品）、
其它有色金属产品、技术开发服务、产品对外合作、自营进出口业务。经本公司第2届
7次、第3届3次董事会审议通过，决定投资康西铜业公司技改或参与资产重组。为此：
①2001年9月20日本公司与凉山国资经营公司签订股权转让协议，即投资收购凉山州国
资经营公司持有康西铜业公司40%股权中的8.25%；转让价格为根据凉山金达会计师事务
所[凉金会师审字（2001）第381号]审计报告，截止2001年6月30日康西铜业公司的净资
产为10,461万元，本公司出资990.00万元，占其净资产的9.46%。按凉山州国资经营公
司要求，股权转让款在90天内1次性划入其指定账户，截止2001年末，本公司已预付股
权收购款989.14万元。②2001年10月29日本公司与凉山国资经营公司再次签订股权转让
协议，收购其持有康西铜业公司31.75%股权中的2.00%；转让价格为经双方协商同意以
1：0.9元的价格转让，即人民币180.00万元。根据凉山金达会计师事务所[凉金会师审
字（2001）第381号]审计报告，2001年6月30日康西铜业公司的净资产为10,461万元，
本公司出资180万元，占其净资产的1.70%。截止2002年末，本公司已累计支付凉山州国
资经营公司股权收购款1,169.14万元，累计向凉山州国资经营公司购买康西铜业公司股
权10.25%。③2002年8月24日本公司与甘孜州人民政府签订股权转让协议，收购其持有
康西铜业公司38.12%股权中的18.00%；转让价格为根据凉山金达会计师事务所[凉金会
师审字（2001）第381号]审计报告，截止2001年6月30日康西铜业公司的净资产为10,4
61.00万元，本公司出资1,620.00万元，占其净资产的15.48%。按甘孜州人民政府要求
，股权转让款将在5天内1次性划入其指定账户，截止2002年末已支付甘孜州人民政府股
权收购款1,620.00万元。以上三次收购行为完成后，本公司持有康西铜业公司28.25%的
股权，对其采用权益法核算。2004年末初始投资成本为24,416,266.09元，初始股权投
资差额为3,475,133.91元；累计损益调整为3,789,357.18元，累计股权投资差额摊销为
695,026.79元，累计股权投资准备为131,170.50元；年末余额为31,116,900.89元。
[2] 2003年12月26日，经第4届第7次董事会决议通过，本公司出资12,000,000.00
元投资德铁集团公司。2003年12月27日本公司、四川诚信投资开发有限责任公司和德昌
县国有资产管理办公室签订《股权投资协议书》，对德铁集团公司共同投资5,500.00万
元，增资扩股后德铁集团公司资本由2,317.90万元增加到5,500.00万元，该出资已经凉
山精诚会计师事务所[凉精会验（2003）122号验资报告]验证。增资扩股后股权结构为
本公司出资1,200.00万元，占注册资本的21.80%；四川诚信投资开发有限责任公司出资
1,983.60万元，36.10%；德昌县国有资产管理办公室出资2,316.40万元，占42.10%。德
铁集团公司已向德昌县工商行政管理局办理变更登记，变更后的企业法人营业执照为[
5134241800144]，注册资本为5,500.00万元，注册地址为德昌县凤凰路18号，法定代表
人为张斌，经营范围为：铁合金产品、相关原辅材料、自营出口本企业自产的铁合金产
品、自营进口本企业生产的科研所需的材料、设备、仪表、制氧。对该公司采用权益法
核算，2004年末初始投资成本为16,345,593.81元，累计损益调整为347,054.68元，累
计股权投资准备为106,606.61元，其中本年度损益调整为347,054.68元，股权投资准备
为106,606.61元，年末余额为16,799,255.10元。
[3] 2003年12月16日，本公司第2次临时股东大会决议通过，与中国华电集团公司
签署的《四川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，共同出资成立四川华电西溪河水
电开发有限责任公司。注册资本为1,500.00万元；中国华电集团公司出资990.00万元，
占注册资本的66.00%，本公司出资510.00万元，占34.00%，双方出资已经四川金达会计
师事务所[验字（2003）第292号验资报告]验证，2003年11月27日向凉山州工商行政管
理局登记成立，企业法人营业执照为[5134001801132（2-2）]，注册资本为1,500.00万
元，注册地址为西昌市三岔口西路，法定代表人为王宁，经营范围为：水能资源的开发
、投资、建设；水电的生产和销售；水利水电工程技术服务。截止2004年末该公司正在
进行四川省西昌市西溪河水电开发的前期准备工作。对其投资采用权益法核算，2004年
末投资成本为5,100,000.00元，累计损益调整为0.00元，年末余额为5,100,000.00元。
③长期股票投资
股份
被投资公司名称
类别
交通银行攀枝花支行 法人股
四川天华股份有限公司 法人股
合计
股票数量
被投资公司名称
（万股）
交通银行攀枝花支行 40.00
四川天华股份有限公司 20.00
合计 60.00
占被投资公司
被投资公司名称
注册资本比例*
交通银行攀枝花支行 --
四川天华股份有限公司 --
合计
被投资公司名称 投资金额
交通银行攀枝花支行 400,000.00
四川天华股份有限公司 200,000.00
合计 600,000.00
减值
被投资公司名称
准备
交通银行攀枝花支行 --
四川天华股份有限公司 --
合计
被投资公司名称 备注
交通银行攀枝花支行 成本法
四川天华股份有限公司 成本法
合计
*由于占被投资单位的股权比例很小故未标明比例。
④其他股权投资
被投资企业名称 投资期限
1999.12.28-
四川华诚实业有限公司[1]
2016.12.15
华西证券有限责任公司[2]
合计
被投资企业名称 投资额
四川华诚实业有限公司[1] 2,000,000.00
华西证券有限责任公司[2] 5,000,000.00
合计 7,000,000.00
占被投资单位
被投资企业名称
注册资本比例
四川华诚实业有限公司[1] 13.33%
华西证券有限责任公司[2] 0.50%
合计
被投资企业名称 减值准备[3]
四川华诚实业有限公司[1] --
华西证券有限责任公司[2] --
合计 --
[1]由原西南诚达实业开发有限公司更名为四川华诚实业有限公司，是本公司与华
诚投资管理有限公司和北京华诚企业发展总公司共同投资设立的有限责任公司，1999年
12月28日经成都市工商行政管理局登记注册成立。注册资本为1,500.00万元，注册地址
为成都市通锦桥87号，法定代表人为汪纯宏，经营范围为房地产开发和经营、旧城改造
和工程承包，传统工业改造和高新技术产品的开发和销售；批发零售代购代销石化产品
、建筑材料、医疗器械、汽车零部件、电器机械、普通机械、办公机械、五金交电、日
用百货、针纺织品、副食品、物业管理，汽车维修，打字、复印。
[2]华西证券公司是经中国证监会批准成立的从事证券代理买卖、证券的承销和上
市推荐、证券投资咨询、证券代保管、鉴证等业务的证券公司，2000年7月20日正式成
立，注册资本为101,311.37万元人民币，由四川华信（集团）会计师事务所[川华信（
2000）综字002号验资报告]验证并经四川省成都市第三律师事务所核查确认有效。本公
司先后两次收购其股权：①2000年3月24日1999年度股东年会通过决议，决定投资4,00
0.00至6,000.00万元参股华西证券公司。根据签订的股东出资协议书规定，本公司以现
金出资5,500.00万元占其注册资本的5.43%，2000年7月20日取得由该公司签发的006号
出资证明书。对其投资采用成本法核算。2002年2月21日本公司第3届3次董事会决议通
过，同意将本公司持有的华西证券公司5,500.00万元股权进行部分转让。2002年4月1日
与重庆市涪陵投资集团公司签订《股权转让协议书》，将本公司持有的华西证券公司5
,000.00万元股权转让给重庆市涪陵投资集团公司，股权转让价格为人民币5,000.00万
元。按照协议规定首期股权转让价款2,000.00万元在股权转让协议生效之日起5日内由
重庆市涪陵投资集团公司支付给本公司，余款在股权过户手续办理完毕之日起30日内付
清，2002年4月8日收到股权转让款2,500.00万元，2003年4月1日收到股权转让款的剩余
部份2,500.00万元，2004年3月9日将上述股权过户给重庆市涪陵投资集团公司。股权转
让完成后，本公司仍持有华西证券公司500.00万元股权，占其注册资本的0.50%。②20
05年4月3日本公司与四川科联博科技有限公司签订《股权转让协议》，转让华西证券股
权500万股，转让单价为每股人民币1.05元，股权转让款总金额为525.00万元。该公司
委托四川和易达投资有限责任公司分别于2005年4月5日、13日付款105.00和420.00万元
，至此全部股权转让款已付清；有关股权变更手续正在办理之中。
[3]根据上述股权转让协议确定本公司所持有的华西证券公司500.00万股股权的可
收回金额为525.00万元，高于原收购股权款500.00万元，转回原计提的减值准备84.35
万元。
注4、固定资产及累计折旧
固定资产及累计折旧年末余额明细项目如下：
项目 年初数
原值
房屋建筑物 404,580,658.42
专用设备 479,448,016.38
通用设备 10,948,304.84
运输设备 20,813,701.78
其他设备 10,474,825.21
合计 926,265,506.63
累计折旧
房屋及建筑物 56,043,857.48
专用设备 93,893,366.34
通用设备 5,656,831.79
运输设备 6,755,892.66
其他设备 5,441,810.06
合计 167,791,758.33
净值 758,473,748.30
固定资产减值准备 4,064,651.67
固定资产净额 754,409,096.63
项目 本年增加
原值
房屋建筑物 12,536,460.81
专用设备 16,863,969.26
通用设备 564,949.02
运输设备 3,498,203.38
其他设备 301,217.00
合计 33,764,799.47
累计折旧
房屋及建筑物 11,518,487.36
专用设备 17,458,019.68
通用设备 1,328,241.30
运输设备 1,951,214.17
其他设备 1,188,719.83
合计 33,444,682.34
净值
固定资产减值准备
固定资产净额
项目 本年减少
原值
房屋建筑物 --
专用设备 153,990.00
通用设备 89,977.00
运输设备 344,871.69
其他设备 --
合计 588,838.69
累计折旧
房屋及建筑物 --
专用设备 103,808.50
通用设备 85,478.15
运输设备 225,994.39
其他设备 --
合计 415,281.04
净值
固定资产减值准备 11,946.53
固定资产净额
项目 年末数
原值
房屋建筑物 417,117,119.23
专用设备 496,157,995.64
通用设备 11,423,276.86
运输设备 23,967,033.47
其他设备 10,776,042.21
合计 959,441,467.41
累计折旧
房屋及建筑物 67,562,344.84
专用设备 111,247,577.52
通用设备 6,899,594.94
运输设备 8,481,112.44
其他设备 6,630,529.89
合计 200,821,159.63
净值 758,620,307.78
固定资产减值准备 4,052,705.14
固定资产净额 754,567,602.64
注5、未分配利润
项目 年末数
一、净利润 33,081,582.74
加：年初未分配利润 79,145,473.78
其他转入 --
二、可供分配的利润 112,227,056.52
减：提取的法定盈余公积* 3,308,158.27
提取的法定公益金* 1,654,079.14
提取职工奖励及福利基金 --
提取储备基金 --
提取企业发展基金 --
利润归还投资 --
三、可供投资者分配的利润 107,264,819.11
减：应付优先股股利 --
提取任意盈余公积 --
应付普通股股利 29,700,000.00
转作股本的普通股股利 --
四、未分配利润 77,564,819.11
项目 年初数
一、净利润 34,422,178.53
加：年初未分配利润 82,886,622.03
其他转入 --
二、可供分配的利润 117,308,800.56
减：提取的法定盈余公积* 3,442,217.85
提取的法定公益金* 1,721,108.93
提取职工奖励及福利基金 --
提取储备基金 --
提取企业发展基金 --
利润归还投资 --
三、可供投资者分配的利润 112,145,473.78
减：应付优先股股利 --
提取任意盈余公积 --
应付普通股股利 33,000,000.00
转作股本的普通股股利 --
四、未分配利润 79,145,473.78
*根据2005年4月20日本公司第4届15次董事会通过的2004年度利润分配预案，按20
04年度实现净利润提取10%法定盈余公积3,308,158.27元、提取5%法定公益金1,654,07
9.14元。
注6、主营业务收入
本年数
类别
数量（kw.h）
电力销售收入 802,849,034
其中：自发电收入 401,022,530
外购电收入 401,826,504
供水收入 --
铁合金销售收入 --
合计 --
本年数
类别
金额
电力销售收入 226,181,901.89
其中：自发电收入 112,977,701.65
外购电收入 113,204,200.24
供水收入 2,088,061.97
铁合金销售收入 4,225,654.56
合计 232,495,618.42
上年数
类别
数量（kw.h）
电力销售收入 621,161,691
其中：自发电收入 321,876,957
外购电收入 299,284,734
供水收入 --
铁合金销售收入 --
合计 --
上年数
类别
金额
电力销售收入 181,570,784.62
其中：自发电收入 94,087,340.72
外购电收入 87,483,443.90
供水收入 4,845,681.13
铁合金销售收入 3,863,152.52
合计 190,279,618.27
注7、主营业务成本
本年数
类别
数量(kw.h)
电力销售成本 802,849,034
其中：自发电成本 401,022,530
外购电成本 401,826,504
供水成本 --
铁合金销售成本 --
合计 --
本年数
类别
金额
电力销售成本 94,782,843.43
其中：自发电成本 34,534,514.91
外购电成本 60,248,328.52
供水成本 3,312,641.58
铁合金销售成本 2,431,609.16
合计 100,527,094.17
上年数
类别
数量(kw.h)
电力销售成本 621,161,691
其中：自发电成本 321,876,957
外购电成本 299,284,734
供水成本 --
铁合金销售成本 --
合计 --
上年数
类别
金额
电力销售成本 70,557,231.53
其中：自发电成本 26,379,559.88
外购电成本 44,177,671.65
供水成本 3,830,393.05
铁合金销售成本 3,753,809.03
合计 78,141,433.61
注8、投资收益
本年投资收益明细项目如下：
股票投
项目
资收益
短期投资 --
长期投资 --
合计 --
债权投
项目
资收益
短期投资 --
长期投资 --
合计 --
联营或合营公
项目
司分来的利润
短期投资 --
长期投资 --
合计 --
年末调整的被投资
项目 公司所有者权益净
增减的金额
短期投资 --
长期投资 3,320,896.69
合计 3,320,896.69
项目 合计
短期投资 --
长期投资 3,320,896.69
合计 3,320,896.69
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额包括：①是按权益法核算计算的对
牛角湾电力公司的损益调整411,544.29元；②按权益法核算计算的对康西铜业公司的损
益调整1,174,731.97元；③对康西铜业公司的股权投资差额摊销为-844,152.99元；④
按权益法核算计算的对德铁集团公司的损益调整 1,735,273.42元；⑤因出让对华西
证券公司的股权而转回计提的长期股权投资减值准备843,500.00元。
（八）关联方关系及关联交易
（一）关联方及其关系
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地
重庆市涪
朝华科技（集
陵江东群
团）股份有限公
沱子路31
司
号
四川省布拖县牛 布拖县交
角湾电力有限责 际河牛角
任公司 湾乡
德昌铁合金（集 德昌县
团）有限责任公 凤凰路18
司 号
企业名称 主营业务
电子计算机及电子网络服务器、微晶玻璃板材、
节能灯及电子镇流器的制造、销售，计算机信息
系统集成、软件开发销售；数码电子产品研发、
朝华科技（集 制造和销售；电子商务及网络应用服务；数字广
团）股份有限公 播电视服务；经营本企业生产、科研所需的原辅
司 材料，机械设备，仪器仪表，零配件的进口业务
及相关的技术服务；轻工业品的出口业务；以下
经营范围中法律法规规定应经审批的、获得审批
后方可经营：水力发供电、市政基础设施建设。
四川省布拖县牛
电力生产销售，电力设备安装、检修、调试，房
角湾电力有限责
地产开发，矿产品，汽车运输。
任公司
德昌铁合金（集 铁合金产品、相关原辅材料、自营出口本企业自
团）有限责任公 产的铁合金产品、自营进口本企业生产的科研所
司 需的材料、设备、仪表、制氧
与西昌电
企业名称 力股份公
司关系
朝华科技（集
团）股份有限公 第1大股东
司
四川省布拖县牛
角湾电力有限责 子公司
任公司
德昌铁合金（集
团）有限责任公 实际控制
司
性质
企业名称
类别
股份
朝华科技（集
有限
团）股份有限公
责任
司
公司
四川省布拖县牛 有限
角湾电力有限责 责任
任公司 公司
德昌铁合金（集 有限
团）有限责任公 责任
司 公司
法人
企业名称
代表
朝华科技（集
团）股份有限公 张良宾
司
四川省布拖县牛
角湾电力有限责 张斌
任公司
德昌铁合金（集
团）有限责任公 张斌
司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数
朝华科技（集团）股份有限公司 348,210,900.00
布拖县牛角湾电力有限责任公司 104,670,000.00
德昌铁合金（集团）有限责任公司 55,000,000.00
企业名称 本年增加
朝华科技（集团）股份有限公司 --
布拖县牛角湾电力有限责任公司 --
德昌铁合金（集团）有限责任公司 --
企业名称 本年减少
朝华科技（集团）股份有限公司 --
布拖县牛角湾电力有限责任公司 --
德昌铁合金（集团）有限责任公司 --
企业名称 年末数
朝华科技（集团）股份有限公司 348,210,900.00
布拖县牛角湾电力有限责任公司 104,670,000.00
德昌铁合金（集团）有限责任公司 55,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
年初数
企业名称
金额 比率%
布拖县牛角湾电力有限
63,673,000.00 60.83
责任公司
朝华科技（集团）股份
80,589,420.00 27.13
有限公司
德昌铁合金（集团）有
12,000,000.00 21.80
限责任公司
本年增加
企业名称
金额 比率%
布拖县牛角湾电力有限
-- --
责任公司
朝华科技（集团）股份
-- --
有限公司
德昌铁合金（集团）有
-- --
限责任公司
本年减少
企业名称
金额 比率%
布拖县牛角湾电力有限
-- --
责任公司
朝华科技（集团）股份
-- --
有限公司
德昌铁合金（集团）有
-- --
限责任公司
年末数
企业名称
金额 比率%
布拖县牛角湾电力有限
63,673,000.00 60.83
责任公司
朝华科技（集团）股份
80,589,420.00 27.13
有限公司
德昌铁合金（集团）有
12,000,000.00 21.80
限责任公司
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
持有本公司第1大股东朝华科技
（集团）股份有限公司21.39%
四川立信投资有限责任公司
的股权，是其第1大股东
重庆市涪陵金昌经贸公司 四川立信投资有限公司持
有其95.00%的股权
西昌锌业有限责任公司 四川立信公司持有其43.98%
的股权，是其第1大股东
本公司第1大股东朝华科技
（集团）股份有限公司持有其
重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司
19.00%的股权
凉山州国有资产经营管理有限责任公司 是本公司第2大股东，持有西
昌电力股份公司18.37%的股权
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 是本公司第3大股东，持有西
昌电力股份公司6.12%的股权
四川西昌东方航天旅游有限公司 是本公司第4大股东，持有西
昌电力股份公司4.85%的股权
四川立应科技股份有限公司 本公司第1大股东持有其25.90%的股权
金信信托投资股份有限公司 本公司第1大股东持有其9.833%的股权
西昌锌业有限责任公司持有其
55.00%的股权；四川立信投资有
四川诚信投资开发有限责任公司
限责任公司持有其45.00%的股权。
四川佳信房地产开发有限责任公司 四川诚信投资开发有限责任公司
持有其90.00%的股权
四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司持有其34.00%股权
四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其28.25%的股权
（二）关联方交易
1、关联交易价格
关联方之间的采购货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中电力供应的单价
根据物价局、州水利局的文件按大、中工业用户电度电价执行；根据四川省物价局[川
价工（2001）39号]《关于进一步明确四川电网优惠电价措施的补充通知》对高耗能企
业的生产用电执行浮动电价；根据用电季节及用电时段不同执行协议电价。
2、向关联方采购货物
本公司向关联方采购（不含税）的有关情况如下（单位：元）
本年数
企业名称
数量
普格吉乐电力有限责任公司* --
四川西昌泸山铁合金有限责任公司** 107,574,596.00kw.h
西昌锌业有限责任公司*** --
合计
本年数
企业名称
金额
普格吉乐电力有限责任公司* --
四川西昌泸山铁合金有限责任公司** 10,080,571.81
西昌锌业有限责任公司*** --
合计 10,080,571.81
上年数
企业名称
数量
普格吉乐电力有限责任公司* 5,310,720kw.h
四川西昌泸山铁合金有限责任公司** 73,724,212kw.h
西昌锌业有限责任公司*** 917.055 T
合计
上年数
企业名称
金额
普格吉乐电力有限责任公司* 643,965.60
四川西昌泸山铁合金有限责任公司** 4,125,109.83
西昌锌业有限责任公司*** 6,033,818.84
合计 10,802,903.71
*普格吉乐电力有限责任公司是本公司、普格县电力公司和西昌东方航天旅游公司
共同投资设立的有限责任公司。2003年5月9日本公司与普格县电力公司签订股权转让协
议，将本公司持有的普格吉乐电力有限责任公司900,000.00股股份全部转让给该公司，
2003年12月16日已收到上述股权转让款900,000.00元，股权转让后该公司不再是本公司
的关联方。
**是向关联方采购电力。
***是向关联方采购锌锭。
3、向关联方销售货物
本年数
企业名称
数量（kw.h）
西昌锌业有限责任公司 114,227,125.00
德昌铁合金（集团）有限责任公司 90,992,200.00
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 98,430,940.00
四川康西铜业有限责任公司 21,666,385.00
合计 325,316,650.00
本年数
企业名称
金额
西昌锌业有限责任公司 37,270,393.35
德昌铁合金（集团）有限责任公司 15,554,430.77
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 12,103,916.07
四川康西铜业有限责任公司 8,739,535.10
合计 73,668,275.29
上年数
企业名称
数量（kw.h）
西昌锌业有限责任公司 89,185,299
德昌铁合金（集团）有限责任公司 84,316,664
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 64,421,930
四川康西铜业有限责任公司 18,011,591
合计 255,935,484
上年数
企业名称
金额
西昌锌业有限责任公司 30,170,794.23
德昌铁合金（集团）有限责任公司 12,971,794.46
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 7,206,180.38
四川康西铜业有限责任公司 7,397,538.10
合计 57,746,307.17
向关联方销售货物是销售本公司的电力。
4、其他交易事项
（1）根据2004年3月3日本公司总经理办公会决议通过，购买位于西昌市胜利路61
号的凉山宾馆整体资产，拟改建为电力调度大厦。2004年4月2日本公司与四川佳信公司
联合以4,316.00万元的价格竞买所得凉山宾馆所处地块的国有土地使用权及地上建筑物
，并支付土地拍卖佣金43.16万元及相关税费129.48万元，合计总成交价为4,488.64万
元。该地块面积为16,695.02平方米，土地使用权出让年限为40年。本公司同意在2004
年10月2日之前动工建设，不能按期开工建设的，应提前30日向四川省凉山州国土资源
局提出延建申请，但延建时间最长不得超过一年。2004年5月19日本公司与四川佳信公
司签订关于凉山宾馆所处地块的土地使用权的分割协议，其中本公司分得土地面积为1
2,028.35平方米，四川佳信公司分得土地面积为4,666.67平方米；2004年7月7日本公司
与四川佳信公司另签订地上建筑物分割协议，以土地所对应的地上建筑物为原则进行分
割。对四川佳信公司所分得土地及地上建筑物的作价方法，以总成交价4,488.64万元除
以该地块的总面积16,695.02平方米作为均价，计算出四川佳信公司应付所分得土地及
地上建筑物的款项为12,546,855.63元，截止2004年年末四川佳信公司已付清全部款项
。土地使用权证的过户手续已办理完毕。
（2）本公司与四川西昌泸铁公司签订《租赁经营合同》，由本公司提供月华电冶
厂1000KVA矿热炉一台及双方认为必需的附属设备、场地、房屋、构筑物供四川西昌泸
铁公司使用，2004年收到租金60,000.00元。
（3）朝华科技（集团）股份有限公司（以下简称“朝华集团公司”）为本公司提
供担保情况如下：
贷款额
贷款银行 （万
元）
4,600.00
3,000.00
2,000.00
中国工商银行
凉山州分行 2,000.00
600.000
11,600.00
招商银行成都
4,500.00
分行清江支行
中国光大银行
成都彩虹桥支 4,000.00
行
500.00
上海浦东发展
银行成都分行
3,500.00
合计 36,300.00
贷款银行 贷款期限
2004.07.01—2005.06.30
2004.04.28—2005.04.27
2004.11.17—2005.11.16
中国工商银行
凉山州分行 2004.11.18—2005.11.17
2004.12.09—2005.12.08
2004.06.01—2009.05.31
招商银行成都
2004.07.28—2005.05.28
分行清江支行
中国光大银行
成都彩虹桥支 2004.07.22—2005.07.22
行
2004.04.26—2005.04.26
上海浦东发展
银行成都分行
2004.10.15—2005.10.14
合计
授信额度
贷款银行
（万元）
10,000.00
中国工商银行
10,000.00
凉山州分行
11,600.00
招商银行成都
4,900.00
分行清江支行
中国光大银行
成都彩虹桥支 4,000.00
行
20,000.00
上海浦东发展
银行成都分行
6,000.00
合计 66,500.00
贷款银行 保证期限
2003.06.30—2005.06.30
中国工商银行
2004.04.26—2006.04.26
凉山州分行
2004.06.01—2009.05.31
招商银行成都
2003.07.28—2004.07.28
分行清江支行
中国光大银行
成都彩虹桥支 2004.07.22—2005.07.22
行
2003.04.29—2004.04.29
期限内签署的一系列贷
上海浦东发展 款合同,且每笔贷款不超
银行成都分行 过一年的贷款本金
2004.10.15—2005.10.18
合计
贷款银行 保证合同号
2003年凉保字第007
号
中国工商银行 2004年工银凉保字
凉山州分行 第003号
2004年凉保字
（005）号
招商银行成都 （2003）年授字第
分行清江支行 21030781号
中国光大银行
成都彩虹桥支 06（04）210保—015
行
CD003010081—4
上海浦东发展
银行成都分行
7301200428511101—4
合计
除上述担保情况外，本公司于2004年10月18日向上海浦东发展银行成都分行提示承
兑银行承兑汇票，承兑汇票金额为2,500.00万元，该承兑汇票以及由此产生的逾期利息
和相关费用（扣除保证金）由朝华集团公司为本公司提供保证担保。
（4）重庆涪陵建筑陶瓷集团有限公司以机器设备为本公司抵押贷款情况如下：
贷款额
贷款银行
（万元）
1,350.00
上海浦东发
展银行重庆
分行涪陵支
行
1,350.00
合计 2,700.00
贷款银行 贷款期限
2004.04.01—2005.03.31
上海浦东发
展银行重庆
分行涪陵支
行
2004.04.01—2005.03.31
合计
授信额度
贷款银行
（万元）
1,350.00
上海浦东发
展银行重庆
分行涪陵支
行
1,350.00
合计 2,700.00
贷款银行 抵押期限
为抵押登记日至贷款
终止日后两年，即存
上海浦东发 续期间到期日为2007
展银行重庆 年4月1日
分行涪陵支 为抵押登记日至贷款
行 终止日后两年，即存
续期间到期日为2007
年4月1日
合计
保证合
贷款银行
同号
83082004280
上海浦东发 007-B
展银行重庆
分行涪陵支
行 83082004280
008-B
合计
5、关联方应收应付款项余额
项目 年末数
应收票据：
德昌铁合金（集团）有限责任公司 1,165,000.00
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 --
四川康西铜业有限责任公司 1,702,000.00
西昌锌业有限责任公司 --
应收账款：
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 2,213,468.43
四川康西铜业有限责任公司 --
西昌锌业有限责任公司 6,369,508.27
德昌铁合金（集团）有限责任公司 4,800,000.00
其他应收款：
德昌铁合金（集团）有限责任公司 342,227.60
四川诚信投资开发有限责任公司 --
四川佳信房地产开发有限责任公司 --
应付账款：
四川立应科技股份有限公司 --
其他应付款
四川立信投资有限责任公司 39,279,718.15
短期借款
金信信托投资股份有限公司 --
项目 年初数
应收票据：
德昌铁合金（集团）有限责任公司 3,885,100.00
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 3,000,000.00
四川康西铜业有限责任公司 2,460,537.00
西昌锌业有限责任公司 1,810,000.00
应收账款：
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 118,258.03
四川康西铜业有限责任公司 812,632.71
西昌锌业有限责任公司 4,251,739.53
德昌铁合金（集团）有限责任公司 --
其他应收款：
德昌铁合金（集团）有限责任公司 229,859.14
四川诚信投资开发有限责任公司 6,310.03
四川佳信房地产开发有限责任公司 4,551,732.00
应付账款：
四川立应科技股份有限公司 100,000.00
其他应付款
四川立信投资有限责任公司 2,685,012.00
短期借款
金信信托投资股份有限公司 100,000,000.00
（九）或有事项
1、截止2004年末，固定资产中有64,459.74万元的原值分别向凉山州工商局办理川
工商凉抵登字（1999）字第11-2号、川工商凉抵登（2002）字第010-1号、川工商凉抵
登（2003）字第05-2号和川工商凉抵登（2004）字第010-1号企业抵押物登记证，向银
行最高限额抵押担保借款53,337.00万元人民币，除此外未用固定资产向其他单位提供
任何抵押和担保。
2、截止2004年末，土地使用权用于贷款抵押情况如下：
土地使用权 国有土地使用证号
Ⅰ宗地 普国用（1994）字第0564号
Ⅱ宗地 普国用（1994）字第0565号
Ⅲ宗地 普国用（1994）字第0566号
Ⅳ宗地 普国用（1994）字第0567号
Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-1号
Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-2号
土地使用权 取得方式
Ⅰ宗地 出让
Ⅱ宗地 出让
Ⅲ宗地 出让
Ⅳ宗地 出让
Ⅴ宗地 出让
Ⅵ宗地 出让
3、经2004年5月28日第4届董事会第10次会议和2004年11月19日2004年第1次临时股
东大会决议通过，拟与中国农业银行西昌市支行签订最高额度为13,337万元人民币，期
限为5年的《最高额度抵押合同》，抵押物为凉山州布拖县境内的牛角湾三级电站，经
四川大友房地产评估咨询事务所有限责任公司[川友房估凉20040026（X）K号]评估后价
值为19,053.00万元。
4、本公司于2005年1月5日将下列应收票据贴现：
出票单位 出票日
上虞华新轴承有限公司 2004.11.02
河南安阳永兴钢铁有限责任公司 2004.12.03
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2004.12.07
常州市森翔装饰材料有限公司 2004.10.28
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2004.12.13
广东雄塑科技实业有限公司 2004.11.04
重庆诚信华荣新金属材料有限公司 2004.12.20
合计
出票单位 到期日
上虞华新轴承有限公司 2005.04.30
河南安阳永兴钢铁有限责任公司 2005.06.03
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2005.05.07
常州市森翔装饰材料有限公司 2005.04.28
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2005.05.13
广东雄塑科技实业有限公司 2005.05.04
重庆诚信华荣新金属材料有限公司 2005.06.20
合计
出票单位 金额
上虞华新轴承有限公司 250,000.00
河南安阳永兴钢铁有限责任公司 50,000.00
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 280,000.00
常州市森翔装饰材料有限公司 20,000.00
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 100,000.00
广东雄塑科技实业有限公司 602,000.00
重庆诚信华荣新金属材料有限公司 369,600.00
合计 1,671,600.00
出票单位 承兑方式
上虞华新轴承有限公司 银行承兑
河南安阳永兴钢铁有限责任公司 银行承兑
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 银行承兑
常州市森翔装饰材料有限公司 银行承兑
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 银行承兑
广东雄塑科技实业有限公司 银行承兑
重庆诚信华荣新金属材料有限公司 银行承兑
合计
5、本公司2000年经西昌市人民政府西府土（2000）51号文批准同意以出让方式取
得位于西昌市城南开发区C—10面积23,977.35平方米、期限为50年的土地使用权，由于
各种客观原因本公司一直未开发，西昌市人民政府2003年以西府发（2003）151号文收
回该宗土地，并于2004年4月进行拍卖，该宗土地截止2004年4月末的摊余价值为5,818
,322.38元。2005年3月18日西昌市土地资产管理委员会在“关于支付西昌电力股份有限
公司土地本金的函”中同意于2005年6月30日前退还城南开发区C-10土地本金。
6、本公司为开发木里水洛河、木里河（理塘河）流域水能资源和日姑日达河流域
水能资源，分别与这些流域所在的木里藏族自治县人民政府和布拖县人民政府签订水能
资源投资开发合同（详见附注九、8和九、9），根据这两个合同分别支付履约保证金5
00.00万元和100.00万元，这些保证金要在本公司完成合同约定的装机规模建设工程后
，合同对方才能返还履约保证金本息。
7、华西证券公司股权收购情况：根据2003年5月15日本公司2002年度股东大会决议
，2003年11月17日，本公司与成都电业局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限公
司和成都金骊实业有限公司（以下简称“三家出让公司”）分别签订《股权转让协议》
，截止2003年末已分别向上述三家出让公司支付总计为17,600.00万元的股权收购款，
受让其持有的华西证券公司总计16,000.00万股股权。2005年4月3日本公司分别与四川
富临实业集团有限公司、四川省新力投资有限公司、四川和易达投资有限责任公司（以
下简称“三家受让公司”）签订《股权转让协议》，转让上述华西证券公司股权总计1
6,000.00万股，转让单价为每股人民币1.05元，股权转让款总金额为16,800.00万元。
在该转让协议中约定下列事项：①如三家受让公司实际行使《股权托管协议》全部权利
和义务之时的华西证券公司负债及担保责任大于2003年11月17日时的负债及担保责任，
则以该差额乘以受让股权所占华西证券公司总股份的百分比后的数额，应当由本公司承
担，三家受让公司有权从转让款中相应扣减；如果三家受让公司已经支付完毕转让款，
本公司应当向其返还；②协议经双方授权代表签字并加盖公章后成立，自中国证监会下
达不批准本公司受让华西证券公司股权的书面文件时生效，如该协议最终未能生效，则
本公司应当在中国证监会下达批准本公司受让华西证券公司股权的书面文件后三日内，
返还三家受让公司已支付款项。
（十）承诺事项
1、经本公司2003年4月11日第3届董事会第7次会议和2003年5月15日2002年年度股
东大会审议通过，投资开发盐源县泸沽湖二级电站项目；由于泸沽湖是受知识产权保护
的专用名词，所以经项目审批主管机关同意原泸沽湖二级电站的项目名称更改为永宁河
三级电站。已取得凉山彝族自治州发展计划委员会、凉山彝族自治州水利局联合下发的
[凉计交能（2003）217号]《关于盐源县永宁河三级电站可行性研究报告的批复》和[凉
水发（2003）110号]《关于盐源县永宁河三级电站初步设计报告的批复》、2004年7月
29日取得凉山彝族自治州发展计划委员会[凉计交能（2004）435号]《关于盐源县永宁
河三级电站调增装机容量的批复》确定该电站装机容量为5.00万千瓦。该电站概算总投
资为24,503.00万元，2004年末完成投资额10,230.30万元；目前该电站工程完工进度为
73%。
2、经本公司2004年8月20日第4届董事会第11次会议和2004年11月19日2004年第1次
临时股东大会决议通过，建设盐源永宁河四级电站项目。永宁河四级电站项目已由凉山
州水利电力勘测设计院编制完成了可行性研究报告，并经凉山彝族自治州发展计划委员
会以[凉计交能（2004）394号]出具了《关于盐源县永宁河四级电站可行性研究报告的
批复》，永宁河四级电站位于盐源县长柏乡境内永宁河段上，电站装机规模为2.40万千
瓦，年发电量11,940万千瓦 时，工程总投资为15,328.16万元。项目建设资金来源为自
筹解决。该电站于2004年11月动工，2004年末已完成投资4,770.70万元，目前该电站正
在作截流准备，预计2005年11月底第一台机组将投入运行。
3、经本公司2003年12月16日2003年第2次临时股东大会审议通过，与中国华电集团
公司签署的《四川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，共同出资成立四川华电西溪
河水电开发有限责任公司，其注册资本为1,500.00万元。其中中国华电集团公司出资
990.00万元，占注册资本的66.00%，本公司出资510.00万元，占34.00%。建设
经营西溪河梯级水电站，规划容量约55万千瓦，首期建设洛古、联补两个梯级电站，总
装机容量29万千瓦，工程投资总额25亿人民币，项目资本金为工程投资总额的20.00%暂
定为人民币5亿元，由公司股东会根据工程进展情况决定分期到位时间。目前首期工程
中总装机容量13万千瓦的联补电站已由四川省发改委[川发改能源（2005）82号]核准，
电站工程已完成三通一平，并进入导流渠施工；联补电站工程投资总额89,396.00万元
人民币；预计2007年建成投产。
4、经本公司2004年8月20日第4届董事会第11次会议决议通过，建设沙湾水电站项
目。沙湾水电站位于凉山州木里藏族自治县境内，系木里河（也称里塘河）水电规划的
第三级电站，电站采用引水式开发，装机24万千瓦，年发电量11.684亿千瓦 时，具有
日调节能力。沙湾水电站工程静态总投资为190,787.17万元。沙湾电站建设资金来源拟
采取以公司投入与吸收信托基金投入构成资本金启动。项目资本金占20.00%，为38,20
0.00万元，本公司拟出资7,254.00万元，占19.00%，国内信托基金出资27,200.0万元，
占81.00%。项目建设资金来源为自筹解决。
5、经本公司2004年8月20日第4届董事会第11次会议决议通过，新建一条凉山州木
里县沙湾乡至盐源县的220千伏高压输电线路，线路总长155.00千米。项目建设资金来
源为自筹解决，工程动态投资16,294.83万元，2004年完成投资额7,917.57万元；目前
工程完工进度为85%。
6、经本公司2004年10月19日第4届董事会第12次会议和2004年11月19日2004年第1
次临时股东大会决议通过，本公司拟按1：1的价格受让会理县人民政府持有的会理县电
力有限责任公司国有股1,632.00万元，并出资6,500.00万元参与该公司增资扩股，扩股
后该公司的总股本由3,200.00万元增加至9,700.00万元，增资扩股后将持有会理县电力
有限责任公司股权8,132.00万元，占股本的83.84%。
7、经本公司2004年10月19日第4届董事会第12次会议决议通过，喜德县电力有限责
任公司系喜德县人民政府全资子公司，本公司拟购买喜德县人民政府持有的喜德县电力
有限责任公司的全部股权，购买价格以会计师事务所审计的最近一期《审计报告》和《
资产评估报告》确认的账面净资产值作价，初步调查转让价约2,500万元。因收购喜德
县电力有限责任公司的股权一直未得到政府的批准而无法实施，因此结束本次收购事宜
。
8、根据2003年7月31日本公司与木里藏族自治县人民政府签订木里水洛河、木里河
（理塘河）流域水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权本公司在约定开
发期限内独家享有木里县境内水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及水库建设开发
权。本合同签订一年以内本公司完成水洛河、木里河（理塘河）流域规划报告，并根据
经批准的流域开发规划建设电站。水洛河、木里河（理塘河）流域开发规划报告一经批
准，本公司在规划报告批准之日起5年内完成30万KW装机规模的工程建设，10年内完成
100万KW装机规模的工程建设，15年完成全部装机规模的工程建设。截止2003年末根据
合同约定支付履约保证金500.00万元，该保证金在完成30万KW的装机规模工程建设后，
木里藏族自治县人民政府连本带息返还给本公司。
9、根据2003年6月18日，本公司与布拖县人民政府签订布拖县日姑日达河流域水能
资源投资开发合同，布拖县人民政府授权本公司独家享有布拖县境内日姑日达河流域水
能资源及上游水库建设开发权。本合同签订后本公司在2003年12月完成流域规划报告，
布拖县人民政府2004年2月底前组织相关部门完成流域规划报告审批，2004年6月前开工
建设。本公司计划在2006年下半年完成其中一级电站建设，2008年完成两个电站及水库
建设，截止2003年末根据合同约定支付履约保证金100.00万元。该项保证金在日姑日达
河流域首级电站建成后，布拖县人民政府连本带息（按银行同期存款利率）退还本公司
。
（十一）资产负债表日后事项
1、资产负债表日后事项中的非调整事项
（1）应收票据日后回款情况如下：
A、应收常州减速机总厂有限公司票据100,000.00元已于2005年1月28日收讫。
B、本公司于2005年1月5日将下列应收票据贴现，明细如下所示：
出票单位 出票日
攀枝花新钢钒股份有限公司 2004.09.23
上虞华新轴承有限公司 2004.11.02
河南安阳永兴钢铁有限责任公司 2004.12.03
河北宇田机械有限公司 2004.08.10
新疆生产建设兵团农业建设第八师149团 2004.10.20
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2004.12.07
常州市森翔装饰材料有限公司 2004.10.28
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2004.12.13
广东雄塑科技实业有限公司 2004.11.04
平邑县天源摩托车服务部 2004.08.05
攀枝花新钢钒股份有限公司 2004.12.16
厦门千信和进出口有限公司 2004.10.19
广东省冶金进出口公司 2004.12.03
广东省冶金进出口公司 2004.12.03
重庆诚信华荣新金属材料有限公司 2004.12.20
句容市申华纸业有限公司 2004.08.20
合计
出票单位 到期日
攀枝花新钢钒股份有限公司 2005.01.13
上虞华新轴承有限公司 2005.04.30
河南安阳永兴钢铁有限责任公司 2005.06.03
河北宇田机械有限公司 2005.02.10
新疆生产建设兵团农业建设第八师149团 2005.04.19
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2005.05.07
常州市森翔装饰材料有限公司 2005.04.28
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2005.05.13
广东雄塑科技实业有限公司 2005.05.04
平邑县天源摩托车服务部 2005.02.05
攀枝花新钢钒股份有限公司 2005.03.24
厦门千信和进出口有限公司 2005.04.19
广东省冶金进出口公司 2005.03.02
广东省冶金进出口公司 2005.03.02
重庆诚信华荣新金属材料有限公司 2005.06.20
句容市申华纸业有限公司 2005.02.20
合计
出票单位 金额
攀枝花新钢钒股份有限公司 700,000.00
上虞华新轴承有限公司 250,000.00
河南安阳永兴钢铁有限责任公司 50,000.00
河北宇田机械有限公司 65,000.00
新疆生产建设兵团农业建设第八师149团 500,000.00
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 280,000.00
常州市森翔装饰材料有限公司 20,000.00
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 100,000.00
广东雄塑科技实业有限公司 602,000.00
平邑县天源摩托车服务部 100,000.00
攀枝花新钢钒股份有限公司 100,000.00
厦门千信和进出口有限公司 1,866,883.20
广东省冶金进出口公司 100,000.00
广东省冶金进出口公司 100,000.00
重庆诚信华荣新金属材料有限公司 369,600.00
句容市申华纸业有限公司 700,000.00
合计 5,903,483.20
出票单位 承兑方式
攀枝花新钢钒股份有限公司 银行承兑
上虞华新轴承有限公司 银行承兑
河南安阳永兴钢铁有限责任公司 银行承兑
河北宇田机械有限公司 银行承兑
新疆生产建设兵团农业建设第八师149团 银行承兑
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 银行承兑
常州市森翔装饰材料有限公司 银行承兑
亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 银行承兑
广东雄塑科技实业有限公司 银行承兑
平邑县天源摩托车服务部 银行承兑
攀枝花新钢钒股份有限公司 银行承兑
厦门千信和进出口有限公司 银行承兑
广东省冶金进出口公司 银行承兑
广东省冶金进出口公司 银行承兑
重庆诚信华荣新金属材料有限公司 银行承兑
句容市申华纸业有限公司 银行承兑
合计
（2）根据2003年5月15日本公司2002年度股东大会决议，2003年11月17日，本公司
与成都电业局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限公司和成都金骊实业有限公司
分别签订《股权转让协议》，分别以8,800万元、5,500万元和3,300万元共计17,600万
元的价格，受让上述三家出让公司分别持有的华西证券公司8,000万元、5,000万元和3
,000万元股权。截止2003年末已分别向上述3家企业陆续支付8,800.00万元、5,500.00
万元和3,300.00万元，合计17,600.00万元的股权收购款。
2005年4月3日本公司分别与四川富临实业集团有限公司、四川省新力投资有限公司
、四川和易达投资有限责任公司签订《股权转让协议》，转让上述华西证券公司股权8
,000、5,000、3,000万股，转让单价为每股人民币1.05元，股权转让款总金额为168,0
00,000.00元。协议中约定在该协议签订之日起三日内，三家受让公司支付20%的预付转
让价款；在该协议生效后，且本公司向三家受让公司提供中国证监会不批准本公司受让
华西证券公司股权的书面文件后30日内，三家受让公司支付剩余的80%转让价款。截止
2005年4月20日，已收股权转让款情况如下：
股权转让数
单位名称
（万股）
四川富临实业集
8,000.00
团有限公司
四川省新力投资
5,000.00
有限公司
四川和易达投资
3,000.00
有限责任公司
合计 16,000.00
股权转让款
单位名称
（万元）
四川富临实业集
8,400.00
团有限公司
四川省新力投资
5,250.00
有限公司
四川和易达投资
3,150.00
有限责任公司
合计 16,800.00
已付款金额
单位名称
（万元）
四川富临实业集
6,300.00
团有限公司
四川省新力投资
3,925.00
有限公司
四川和易达投资
2,250.00
有限责任公司
合计 12,475.00
未付款金额
单位名称
（万元）
四川富临实业集
2,100.00
团有限公司
四川省新力投资
1,325.00
有限公司
四川和易达投资
900.00
有限责任公司
合计 4,325.00
单位名称 备注
四川富临实业集 2005年4月5日、13日分别付
团有限公司 款1,680.00和4,620.00万元
四川省新力投资 2005年4月5日、13日分别付
有限公司 款1,050.00和2,875.00万元
四川和易达投资 2005年4月5日、13日分别付
有限责任公司 款630.00和1,620.00万元
合计
（3）累计归还农业银行西昌市支行短期借款65,000,000.00元，即：
贷款单位 借款期限
2004.01.09-
2005.01.08
2004.01.14-
2005.01.13
中国农业银行西昌市支行
2004.01.17-
2005.01.16
2004.03.29-
2005.03.28
合计
贷款单位 年利率
5.31%
5.31%
中国农业银行西昌市支行
5.31%
5.31%
合计
借款
贷款单位
条件
抵押
抵押
中国农业银行西昌市支行
抵押
抵押
合计
贷款单位 金额
10,000,000.00
15,000,000.00
中国农业银行西昌市支行
20,000,000.00
20,000,000.00
合计 65,000,000.00
贷款单位 还款日
2005.01.07
2005.01.13
中国农业银行西昌市支行
2005.01.14
2005.03.24
合计
（4）2004年8月3日，朝华科技（集团）股份有限公司（简称“朝华集团公司”）
将其持有的本公司社会法人股中的3,712.90万股，质押给深圳市商业银行海滨支行，质
押期限两个月，2004年8月3日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理证券质押登
记；该项质押于2005年1月4日解除质押。与此同时因融资的需要朝华集团公司将持有的
这部分股权继续质押给该银行，质押期限半年，上述解除质押和继续质押均于2005年1
月4日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理证券质押登记手续。
（5）根据2004年9月28日本公司与会理县人民政府签订的《会理县电力有限责任公
司资产重组协议书》，双方达成以下协议：①会理县电力有限责任公司（以下简称“会
理电力公司”）现有的总股本状况为3,200.00万元，其中：国家股1,632.00万元，占总
股本的51.00%；企业法人股253.76万元，占总股本的7.93%；职工个人股1,314.24万元
，占总股本的41.07%；本公司以现金出资1,632.00万元购买会理县电力有限责任的国家
股1,632.00万股。②在甸沙关至会理城北220KV输电线路建成后，以现金出资6,500.00
万元对会理电力公司进行增资扩股，增资扩股后该公司的总股本为9,700.00万元，股本
结构为本公司持有8,132.00万元，占总股本的83.84%；企业法人股253.76万元，占总股
本的2.62%；职工个人股1, 314.24万元，占总股本的13.54%。③在投资建成220KV输电
线路后，本公司支付国家股股权转让价款并办理工商变更登记及其相关手续后行使股东
权利。会理电力公司将成为本公司的控股子公司之一，统一经营会理县电力供应市场。
该收购行为已经2004年11月19日2004年第一次临时股东大会决议通过。2005年1月27日
本公司所属的凉山州地方电网与会理县电网并网并开始向会理县电网供电；2005年2月
22日支付购买会理县电力有限责任的国家股1,632.00万股的股权收购款1,632.00万元。
（6）经2003年4月11日第3届董事会第7次会议通过决议，为发挥公司发供电资源优
势，提高现有生产设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经营
，租赁期从2003年1月1日起至2008年12月31日止，租赁费为每年900,000.00元。2005年
1月6日收到欠交2004年度租赁费360,000.00元。
（7）2005年4月3日本公司与四川科联博科技有限公司签订《股权转让协议》，转
让华西证券股权500万股，转让单价为每股人民币1.05元，股权转让款总金额为525.00
万元。该公司委托四川和易达投资有限责任公司分别于2005年4月5日、13日付款105.0
0和420.00万元，至此全部股权转让款已付清；有关股权变更手续正在办理之中。
（8）2005年4月20日，本公司第4届15次董事会审议通过了本公司2004年度报告及
报告摘要，并作出2004年度利润分配的预案，以2004年末股本总额为基数，每10股派发
现金股利1.00元（含税），派发现金共计29,700,000.00元。
2、资产负债表日后事项中的调整事项
根据2005年4月20日本公司第4届15次董事会通过的2004年度利润分配预案，按200
4年度实现净利润提取10%法定盈余公积3,308,158.27元、提取5%法定公益金1,654,079
.14元。
（十二）其他重要事项
根据本公司第4届董事会第8次及2003年度股东大会决议通过，将首发募集资金项目
牛角湾三级电站节约资金825.71万元，用于投入瓦都水库建设工程项目归还贷款。
（十三）补充资料
（一）本公司电力销售收入中的自发电销售收入和外购电销售收入划分原则如下：
1、自发电销售收入和外购电销售收入的划分原则是根据本公司生产技术经济指标
完成情况表，①合并数以直属电厂和发电分公司以及控股子公司的上网电量，归集为自
发电量，各小水电及国家电网的上网电量归集为外购电量，并按外购电量所占总供电量
的比例和本公司实际售电收入，计算外购电收入。②本公司以直属电厂和发电分公司的
上网电量，归集为自发电量，控股子公司的上网电量和各小水电及国家电网的上网电量
归集为外购电量，并按本公司当年自发电量所占总供电量的比例和实际售电收入计算自
发电收入。
2、自发电销售收入和外购电销售收入的划分比例，根据上述收入划分原则计算自
发电销售收入和外购电销售收入占电力销售收入的比例为：
（1）合并数
本年数
项目
电力销售收入
自发电销售收入 148,841,108.78
外购电销售收入 77,679,927.54
合计 226,521,036.32
本年数
项目
比例%
自发电销售收入 65.71
外购电销售收入 34.29
合计 100.00
上年数
项目
电力销售收入
自发电销售收入 122,835,158.39
外购电销售收入 58,935,357.36
合计 181,770,515.75
上年数
项目
比例%
自发电销售收入 67.58
外购电销售收入 32.42
合计 100.00
（2）母公司数
本年数
项目
电力销售收入
自发电销售收入 112,977,701.65
外购电销售收入 113,204,200.24
合计 226,181,901.89
本年数
项目
比例%
自发电销售收入 49.95
外购电销售收入 50.05
合计 100.00
上年数
项目
电力销售收入
自发电销售收入 94,087,340.72
外购电销售收入 87,483,443.90
合计 181,570,784.62
上年数
项目
比例%
自发电销售收入 51.82
外购电销售收入 48.18
合计 100.00
（二）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》规定，按全
面摊薄和加权平均计算的2004年度净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄
主营业务利润 23.25%
营业利润 6.81%
净利润 5.75%
扣除非经常性损益后的净利润 5.24%
净资产收益率
报告期利润
加权平均
主营业务利润 23.43%
营业利润 6.86%
净利润 5.80%
扣除非经常性损益后的净利润 5.28%
每股收益
报告期利润
全面摊薄
主营业务利润 0.4502
营业利润 0.1318
净利润 0.1114
扣除非经常性损益后的净利润 0.1015
每股收益
报告期利润
加权平均
主营业务利润 0.4502
营业利润 0.1318
净利润 0.1114
扣除非经常性损益后的净利润 0.1015
（三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性
损益》规定，计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2003年和2004年
的非经常性损益项目列示如下：
非经常性损益项目 2004年
坏账准备转回数 --
存货跌价准备转回数 486,530.11
投资收益 2,909,352.40
营业外收入 307,285.00
营业外支出 861,558.03
其中：资产减值准备 -29,446.53
其他 --
合计 2,929,167.41
非经常性损益项目 2003年
坏账准备转回数 --
存货跌价准备转回数 --
投资收益 2,778,314.61
营业外收入 106,405.24
营业外支出 1,171,076.04
其中：资产减值准备 -56,686.65
其他 --
合计 1,881,847.42
非经常性损益项目 所得税影响
坏账准备转回数 考虑所得税影响
存货跌价准备转回数 不考虑所得税影响
投资收益 不考虑所得税影响
营业外收入 考虑所得税影响
营业外支出 考虑所得税影响
其中：资产减值准备 不考虑所得税影响
其他 考虑所得税影响
合计
（四）主要会计报表项目变动幅度达30%以上的变动原因：
1、货币资金年末数较年初数减少16,970.04万元，下降92.59%；主要是由于本年度
工程投资性支出大幅增加所致。
2、应收票据年末数较年初数减少1,373.43万元，下降69.58%；主要是由于本年度
为提高收款能力直接收到货款减少银行承兑汇票结算所致。
3、应收账款年末数较年初数增加1,079.83元，上升44.04%；主要是由于本年度增
加的售电收入尚未结算所致。
4、其他应收款年末数较年初数增加16,999.82万元，上升408.39%；主要是由于本
年度将预付购买华西证券公司部分股权收购款转入所致。
5、预付账款年末数较年初数减少10,658.34元，下降58.44%；主要是由于预付购买
华西证券公司部分股权收购款转入其他应收款所致。
6、存货年末数较年初数减少322.72万元，下降35.88%；主要是由于本年销售电冶
分公司库存硅铁产品减少。
7、工程物资年末数较年初数增加1,857.16万元，上升508.53%；主要是因新建电站
增加工程领用所致。
7、在建工程年末数较年初数增加26,729.11万元，上升600.61%；主要是由于本年
新开工下列工程增加工程支出所致：①永宁河三级电站8,554.04万元，②永宁河四级电
站4,723.22万元，③木里沙湾电站3,831.26万元，④木里沙湾电站-盐源220KV线路7,8
68.57万元。
8、无形资产年末数较年初数增加1,494.72万元，上升62.28%；主要是由于购买增
加位于西昌市胜利路61号凉山宾馆所处地块的土地使用权所致。
9、应付账款年末数较年初数增加3,108.72万元，上升75.00%；主要是由于新建木
里沙湾电站-盐源220KV线路、甸沙关至会理220KV线路应付材料款尚未结算所致。
10、应付工资年末数较年初数减少174.67万元，下降100.00%；是由于本年实际支
付给职工工效挂钩期间结存的应付未付工资。
11、应付福利费年末数较年初数增加90.07万元，上升37.40%；主要是由于实行年
薪制和调整工资增加职工工资，因而增加应付福利费。
12、应交税金年末数较年初数增加906.30万元，上升267.53%；主要是由于收入上
升增加应交增值税327.39万元、企业所得税增加388.00万元和由于实行年薪制和调整工
资增加个人所得税增加190.93万元所致。
13、其他应付款年末数较年初数增加4,447.14万元，上升91.25%；主要是由于与四
川立信投资有限责任公司暂借往来款项增加所致。
14、预提费用年末数较年初数增加473.24万元，上升266.26%；主要是由于预提利
息支出的增加所致。
15、长期借款年末数较年初数增加12,800.00万元，上升64.43%；主要是本年为修
建永宁河三级电站、四级电站、木里沙湾电站、木里沙湾电站-盐源220KV线路增加专项
贷款所致。
16、主营业务成本本年发生数较上年同期数增加2,412.04万元，上升35.98%，主要
是由于下列原因所致：①布拖县牛角湾电站发电分公司2003年9月转入固定资产计提折
旧费用，而2004年度全年计提折旧费用增加发电成本161.06万元；②由于发电量上升增
加农网还贷基金410.20万元；③2004年6月新增向外购四川省凉山州漫水湾供水工程开
发中心购电，本年累计购电量为5,017.76万度，累计增加外购电成本857.65万元。
17、主营业务税金及附加本年发生数较上年同期数增加117.86万元，上升46.03%；
主要是由于收入上升增加所致。
18、其他业务利润本年发生数较上年同期数增加135.96万元，上升96.80%；主要是
由于下列原因所致：①和兴证券经纪有限责任公司承租本公司所属二号商场下半年房租
费20.00万元；②本公司与四川西昌泸铁公司签订《租赁经营合同》，由本公司提供月
华电冶厂1000KVA矿热炉一台及双方认为必需的附属设备、场地、房屋、构筑物供其使
用，2004年收到租金6.00万元。③西昌生博饲料有限公司租赁本公司厂房、设备及相应
配套设施支付租赁费6.50万元。④将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经
营后，各项生产费用下降导致租赁成本减少36.40万元；⑤收德昌福德工业硅有限公司
施工收入30.00万元。
19、财务费用本年发生数较上年同期数增加1,043.84万元，上升37.54%；主要是由
于本年贷款规模增加所致。
（五）资产减值准备明细表，详见会计报表会企01表附表1。
（六）合并会计报表与母公司会计报表主要差异
1、净收益差异
项目 2004年
母公司净收益 33,081,582.74
减：坏账准备抵销数 -2,303.30
合并净收益 33,083,886.04
项目 2003年
母公司净收益 34,422,178.53
减：坏账准备抵销数 373,189.63
合并净收益 34,048,988.90
2、净资产差异
项目 2004年
母公司净资产 572,254,730.72
减：坏账准备抵销数 -2,303.30
加：以前年度坏账准备 2,697,548.28
合并净资产 574,954,582.30
项目 2003年
母公司净资产 567,437,661.31
减：坏账准备抵销数 373,189.63
加：以前年度坏账准备 3,070,737.91
合并净资产 570,135,209.59
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：张斌
四川西昌电力股份有限公司
2005年4月20日
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