浙江华海药业股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况简介..............................................................
1
三、主要财务数据和指标............................................................
2
四、股本变动及股东情况............................................................
3
五、董事、监事和高级管理人员.....................................................
8
六、公司治理结构.................................................................. 11
七、股东大会情况简介............................................................. 12
八、董事会报告.................................................................... 13
九、监事会报告.................................................................... 18
十、重要事项...................................................................... 19
十一、财务会计报告................................................................ 23
十二、备查文件目录................................................................ 68
1
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事杜军先生因事未能出席董事会会议。
3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人董事长陈保华、总经理周明华，主管会计工作负责人俞玲，会计机构负责人（会计主管
人员）张美声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江华海药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华海药业
公司英文名称：zhejianghuahaipharmaceuticalco.,ltd
公司英文名称缩写：huahaipharm
2、 公司法定代表人：陈保华
3、 公司董事会秘书：祝永华
电话：0576-5991096
传真：0576-5016010
e-mail：600521@huahaipharm.com
联系地址：浙江省临海市汛桥镇利庄
4、 公司注册地址：浙江省临海市汛桥镇利庄
公司办公地址：浙江省临海市汛桥镇利庄
邮政编码：317024
公司国际互联网网址：www.huahaipharm.com
公司电子信箱：600521@huahaipharm.com
5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券法务部
6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：华海药业
公司a股代码：600521
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：2001年2月28日
公司首次注册登记地点：浙江省临海市汛桥开发区
公司法人营业执照注册号：3300001007639
公司税务登记号码：331082147968817
公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 148,742,669.17
净利润 110,013,773.03
扣除非经常性损益后的净利润 103,861,136.64
主营业务利润 265,209,815.19
其他业务利润 1,975,497.26
营业利润 143,263,206.44
投资收益
补贴收入 7,837,000.00
营业外收支净额 -2,357,537.27
经营活动产生的现金流量净额 77,542,440.42
现金及现金等价物净增加额 -50,199,152.06
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,277,131.44
各种形式的政府补贴 7,837,000.00
各项非经常性营业外收入、支出 -420,850.86
小计 6,139,017.70
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） -12,733.44
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -885.25
合计 6,152,636.39
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
币种:人民币
2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年
主营业务收入 557,259,616.95 423,245,597.87 31.66 391,129,248.27
利润总额 148,742,669.17 176,176,914.76 -15.57 163,165,509.37
净利润 110,013,773.03 128,912,937.90 -14.66 119,112,019.54
扣除非经常性损益的净利润 103,861,136.64 114,946,495.33 -9.64 105,222,560.02
每股收益 0.48 0.55 -12.73 0.66
净资产收益率（%） 12.61 16.14 减少3.53 个百分点 15.19
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
扣除非经常性损益的净利润为
基础计算的净资产收益率（%） 11.91 14.39 减少2.48 个百分点 13.41
经营活动产生的现金流量净额 77,542,440.42 53,300,720.71 45.48 163,727,820.27
每股经营活动产生的现金流量
净额 0.34 0.23 47.83 0.91
2006 年末 2005 年末
本年末比上年末增
减(%) 2004 年末
总资产 1,098,059,728.52 975,044,156.56 12.62 895,552,466.92
股东权益（不含少数股东权益）872,356,089.29 798,935,314.27 9.19 784,402,312.09
每股净资产 3.79 3.41 11.14 4.36
调整后的每股净资产 3.79 3.41 11.14 4.36
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
外币报表
结算差额 股东权益合计
期初数 234,000,000.00 354,731,881.73 65,732,036.83 21,910,678.96 144,547,525.71 -76,130.00 798,935,314.27
本期增加4,000,000.00 34,611,893.19 110,013,773.03 148,625,666.22
本期减少 3,825,947.00 36,563,423.04 21,910,678.96 21,910,678.96 12,701,214.23 203,627.97 75,204,891.20
期末数 230,174,053.00 322,168,458.69 78,433,251.06 241,860,084.51 -279,757.97 872,356,089.29
1、股本变动原因：报告期内，公司按照二oo六年第一次临时股东大会决议，回购了3,825,947
股社会公众股，致使公司股本减少。
2、资本公积变动原因：(1)报告期内，公司资本公积增加400万元，主要是收到国家专项补助资
金。(2) 资本公积减少36,563,423.04元，系公司按照股东大会决议回购公司股份而减少了资本公积。
3、盈余公积变动原因：(1)报告期内，公司按净利润的10%提取法定盈余公积；(2)根据财政部财
企[2006]《关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知》，公司将报告期期初法定公益金转
入法定盈余公积项目。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
3
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
其中：
境内法人持股5,659,875 2.42 -5,659,875 -5,659,875 0 0
境内自然人持股125,965,125 53.83 -31,297,500 -31,297,500 94,667,625 41.13
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
131,625,000 56.25 -36,957,375 -36,957,375 94,667,625 41.13
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股102,375,000 43.75 33,131,428 33,131,428 135,506,428 58.87
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
102,375,000 43.75 33,131,428 33,131,428 135,506,428 58.87
三、股份总数234,000,000 100 -3,825,947 -3,825,947 230,174,053 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额
2006 年8 月16 日36,957,375 94,667,625 135,506,428
2007 年8 月16 日46,800,000 47,867,625 182,306,428
2008 年8 月16 日47,867,625 0 230,174,053
股份变动的批准情况
根据公司二oo六年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的议案》的决议、
中国证券监督管理委员会（证监公司字[2006]61号）《关于浙江华海药业股份有限公司回购社会公众
股份信息披露的意见》及上海证券交易所（上证上字[2006]695号）《关于同意浙江华海药业股份有
限公司实施回购股份的批复》的文件精神，公司于2006年4月25日开始实施回购社会公众股份，并
于2006年10月24日截止。回购期内累计回购股份总数3,825,947股，同时回购的股份于2006年11
月2日注销完毕。因此，报告期末公司股份总数变为230,174,053股。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股 币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元）发行数量 上市日期
获准上市交
易数量
交易终止
日期
人民币普通股 2003 年2 月17 日 15.55 35,000,000 2003 年3 月4 日 35,000,000
1、2001年2月28日，本公司由浙江华海药业集团有限公司整体变更设立，注册资本6500万元。
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
2、2003年2月17日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]11号文核准，公司采用向二
级市场投资者定价配售的方式发行面值为1.00元的人民币普通股3500万股，每股发行价15.55元。
3、2003年3月4日，根据上海证券交易所上证上字[2003]12号《关于浙江华海药业股份有限公
司人民币普通股股票上市交易的通知》，本公司3500万股社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
1、公司已于2005年8月16日实施了10股送2.5股的股权分置改革方案，方案实施后公司总股
本保持不变，股本结构变化为有限售条件的流通股股份131,625,000股，占公司总股本的56.25%，其
中境内法人股5,659,875股，境内自然人股125,965,125股；无限售条件的流通股份为102,375,000
股，占公司总股本的43.75%。
2、有限售条件的流通股于2006年9月20日部分上市流通，股本结构变化为有限售条件的流通股
份94,667,625股，占总股本的40.46%，且均为境内自然人股；无限售条件的流通股份为139,332,375
股，占总股本的59.54%。
3、2006年4月25日公司开始回购社会公众股份，2006年10月24日回购截止，并于2006年11
月2日对回购的3,825,947股股份进行了注销。注销后,公司总股本变为230,174,053股，其中有限售
条件的流通股份94,667,625股,占总股本的41.13%；无限售条件的流通股份为135,506,428股，占总
股本的58.87%。
公司股权分置改革具体方案详见2005年7月5日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》；
股本结构变化公告详见2005年8月16日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》；
有限售条件的流通股上市公告详见2006年9月15日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》；
注销已回购的社会公众股份的公告详见2006年11月2日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》。
以上公告均同时在上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn上公告。
(3) 现存的内部职工股情
况
截止报告期末公司无内部职工股
。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数10,234
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
年度内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
陈保华其他25.69 59,130,212 47,333,812 无
周明华其他25.65 59,033,813 47,333,813 无
中国建设银行—交银施罗德稳健配置混
合型证券投资基金
其他1.94 4,462,821 未知
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中国银行—银华优势企业（平衡型）证券
投资基金
其他1.45 3,338,189 未知
孙德统其他1.43 3,290,625 未知
翁震宇其他1.43 3,290,625 未知
国际金融—汇丰—morgan
stanley&co.international limited
其他1.38 3,182,497 未知
全国社保基金一零四组合其他1.36 3,125,042 未知
北京东方经典商务顾问有限公司其他1.32 3,027,375 未知
中国建设银行—信诚精萃成长股票型证
券投资基金
其他1.27 2,919,934 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国建设银行—交银施罗德稳健配置混合型证券投
资基金
4,462,821 人民币普通股
中国银行—银华优势企业（平衡型）证券投资基金3,338,189 人民币普通股
国际金融—汇丰—morgan
stanley&co.international limited
3,182,497 人民币普通股
全国社保基金一零四组合3,125,042 人民币普通股
中国建设银行—信诚精萃成长股票型证券投资基金2,919,934 人民币普通股
兴业银行股份有限公司—兴业全球视野股票型证券
投资基金
2,889,322 人民币普通股
中国建设银行—华夏优势增长股票型证券投资基金2,352,873 人民币普通股
交通银行—普惠证券投资基金2,083,740 人民币普通股
中国工商银行—融通动力先锋股票型证券投资基金2,000,000 人民币普通股
中国工商银行—申万巴黎盛利精选证券投资基金1,900,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
本公司股东中,有限售条件的股东与其他股东之间不存在关联交
易;也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。有限售条件的股东之间也不存在关联关系;不属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
未知其他股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人。
[注]控股股东陈保华在2005年12月12日通过二级市场买入华海药业股票96400股，该部分股票不受限售条件的
制约，但受《公司法》、《证券法》以及《公司章程》中有关条款的限制。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
200 6年8月16 日11,700,000
见附注11 陈保华59,033,812 200 7年8月16 日23,400,000
200 8年8月16 日59,033,812
200 6年8月16 日11,700,000
见附注1 2 周明华59,033,813 200 7年8月16 日23,400,000
200 8年8月16 日59,033,813
3 孙德统3,290,625 200 6年8月16 日3,290,625 见附注24 翁震宇3,290,625 200 6年8月16 日3,290,625 见附注25 北京东方经典商务顾问有限公司3,027,375 200 6年8月16 日3,027,375 见附注26 宁波泰达进出口有限公司1,316,250 200 6年8月16 日1,316,250 见附注27 时惠麟1,316,250 200 6年8月16 日1,316,250 见附注28 浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司1,316,250 200 6年8月16 日1,316,250 见附注2
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
附注1:
(1)承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者
转让。
(2)承诺在上述承诺期期满后，通过交易所挂牌交易出售股份的数量占华海药业股份总数的比例在
十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
(3)承诺在获得流通权之日起3年（36个月）内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的
价格（若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理，但不包
括本次现金分红除权）以下通过交易所挂牌交易出售股票的方式在a股市场上减持本公司股票。
附注2:
(1)承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二月内不上市交易或者转
让。
(2)承诺在获得流通权之日起3年（36个月）内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的
价格（若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理，但不包
括本次现金分红除权）以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在a股市场上减持本公司股票。
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 自然人控股股东情
况
控股股东姓名：陈保
华
国籍：中
国
是否取得其他国家或地区居留权：
无
最近五年内职业：企业行政管
理
最近五年内职务：浙江华海药业股份有限公司董事长
。
(2) 自然人实际控制人情
况
实际控制人姓名：周明
华
国籍：中
国
是否取得其他国家或地区居留权:
无
最近五年内职业：企业行政管
理
最近五年内职务：浙江华海药业股份有限公司副董事长、总经理
。
公司控股股东及实际控制人均为陈保华先生和周明华先生，他们之间不存在任何关联关系。
(3) 控股股东及实际控制人变更情
况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
陈保华
25.69%
25.65%
周明华
浙江华海药业股份有限公司
3、其他持股在百分之十以上的法人股
东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东
。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数
股份
增减
数
变
动
原
因
报告期内从
公司领取的
报酬总额
(元)税前
陈保华 董事长 男45 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日59,130,212 59,130,212 560,000
周明华
副董事长兼
总经理
男43 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日59,033,813 59,033,813 560,000
杜军 董事 男51 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 144,937.56
孙宏伟 董事 男49 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0
翁金莺 董事 女44 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 75,500
孙青华 董事 女42 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 75,500
吴添祖 独立董事 男69 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 43,000
王松年 独立董事 男77 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 43,000
邵小仓 独立董事 男77 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 43,000
时惠麟 监事 男64 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日1,316,250 1,316,250
高邦福 监事 男59 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 45,469.86
张华金 监事 男43 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 51,625.40
余建中 副总经理 男52 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 184,000
陈其茂 副总经理 男49 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 179,000
王飚 副总经理 男39 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 200,400
胡功允 副总经理 男45 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 184,000
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
徐春敏 副总经理 男55 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 174,000
李博 副总经理 男54 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 184,000
蔡民达 副总经理 男42 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 247,175
祝永华
董事会秘书
兼总经理助
理
男42 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 138,000
王洁云 总经理助理 女43 2004 年4 月10 日200 7年4月10 日0 0 143,000
王善金 总经理助理 男62 2006 年3 月10 日200 7年4月10 日0 0 123,000
王丹华 总经理助理 男41 2006 年3 月10 日200 7年4月10 日0 0 130,519.46
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)陈保华,一直在浙江华海药业股份有限公司担任董事长职务。
(2)周明华,一直在浙江华海药业股份有限公司担任副董事长、总经理职务。
(3)杜军,浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司董事长，浙江华海药业股份有限公司董事。
(4)孙宏伟,北京东方经典商务顾问有限公司执行董事，浙江华海药业股份有限公司董事。
(5)翁金莺,曾任浙江华海药业集团有限公司管理人员。2001年2月起任本公司董事至今。
(6)孙青华,2001年2月起担任本公司董事至今。
(7)吴添祖,浙江工业大学浙江中小企业研究所所长、浙江工业大学教授，浙江华海药业股份有限公
司独立董事。
(8)王松年,上海财经大学教授、博士生导师，浙江华海药业股份有限公司独立董事。
(9)邵小仓,上海高新技术评比委员会办公室现场评比专家，浙江华海药业股份有限公司独立董事。
(10)时惠麟,上海医药工业研究院研究员，浙江华海药业股份有限公司监事。
(11)高邦福,浙江华海药业股份有限公司行政办公室主任助理，浙江华海药业股份有限公司监事。
(12)张华金,临海市华南化工有限公司副总经理兼生技科科长，浙江华海药业股份有限公司原料药
仓库管理部副经理，浙江华海药业股份有限公司监事。
(13)余建中,浙江华海药业集团有限公司副总经理，浙江华海药业股份有限公司副总经理。
(14)陈其茂,浙江华海药业集团有限公司副总经理，浙江华海药业股份有限公司副总经理。
(15)王飚,外商独资苏州东瑞制药有限公司新药公司总经理，浙江华海医药销售有限公司总经理。
(16)胡功允,浙江华海药业集团有限公司副总经理，浙江华海药业股份有限公司副总经理。
(17)徐春敏,浙江华海药业集团有限公司副总经理兼办公室主任，浙江华海药业股份有限公司副总
经理。
(18)李博,临海市工商联、总商会会长，浙江华海药业股份有限公司副总经理。
(19)蔡民达,上海市医药保健品进出口公司浦东公司副经理、经理（法人代表），浙江华海药业股
份有限公司副总经理。
(20)祝永华,浙江华海药业股份有限公司董事会秘书，总经理助理。
(21)王洁云,浙江华海药业集团有限公司总经理助理，浙江华海药业股份有限公司总经理助理。
(22)王善金,台州市人大常委会常委、代表工会副主任，浙江华海药业股份有限公司总经理助理。
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
(23)王丹华,浙江台州学院副教授；浙江大学化学系博士后流动站，从事博士后研究工作，浙江华
海药业股份有限公司总经理助理。
(二)在股东单位任职情
况
截止本报告期末公司无董事、监事、高级管理人员在股东单位任职
。
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
杜军 浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司 董事长 是
孙宏伟 北京东方经典商务顾问有限公司 执行董事 是
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司董事会人力资源委员会负责制订、审查公
司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策和方案。董事、监事的薪酬计划需提交股东大会审议通过后
方可实施。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据董事会人力资源委员会制订的《绩效管理与考
核制度》和《薪酬管理制度》的规定，实行年度责任考核制和报酬年薪制，社会保险及其他福利执行
公司相关制度。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
孙宏伟 否
时惠麟 否
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
2006年3月10日召开的第二届董事会第九次会议，决议聘任王丹华先生、王善金先生为公司总
经理助理，聘期至2007年4月10日。
(五)公司员工情
况
截止报告期末,公司在职员工为2,048人,需承担费用的离退休职工为0
人
员工的结构如下
：
1、专业构成情
况
专业类别 人数
销售人员 89
技术人员 319
财务人员 35
行政人员 423
生产人员 1,182
合计 2,048
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
2、教育程度情况
教育类别 人数
研究生及研究生以上 21
本科 299
大专 223
中专 239
高中及以下 1,266
合计 2,048
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法
律、法规的要求，修改并召开股东大会审议通过了公司《章程》、《股东大会议事规则》等，进一步
完善了公司法人治理结构、健全了现代企业制度、规范公司运作。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关要求召集、召开股东大会，确保所有
股东特别是中小股东享有平等的地位，充分行使自己的权利。
2、关于董事与董事会
公司董事会的构成符合法律、法规和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，
公司所有董事均能按照公司制定的《董事会议事规则》履行职责和勤勉义务。
3、关于监事与监事会
公司监事会的组成符合法律、法规的要求，监事会能认真履行自己的职责，本着对全体股东负责
的精神，对公司财务以及公司董事、高级管理人员等履行职责的合法性进行监督。
4、关于利益相关者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他相关者的合法权益，共同推动
公司持续、健康的发展。
5、关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，负责接待股东来访及咨询。公司能够严格按照法律、法
规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。
(二)独立董事履行职责情
况
1、独立董事参加董事会的出席情
况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
吴添祖 5 5 0 0
王松年 5 4 1 0
邵小仓 5 5 0 0
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
报告期内，公司独立董事本着对公司全体股东认真负责的态度，按照法律法规和有关规章制度的
要求，对公司的定期报告、回购社会公众股份等议案进行了客观公正的评价，对公司的持续、健康、
稳定发展起到了积极的作用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力。控股股东按照上市时的承诺未从事
与公司业务相同或相近的业务活动。
2、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度。公司董事长、总经理、副总经理等高
级管理人员均在本公司领取薪酬。
3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立。
工业产权、商标、非专利技术、房屋所有权、土地所有权等无形资产和有形资产均由本公司拥有，产
权界定清晰。
4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作，不受其他
单位或个人的干涉。
5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的财务管理和会计核算体系，独立开设银
行账户，独立依法纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司建立并不断完善绩效考核制度。对高级管理人员实行考核年薪制，根据公司每年年初确定的
经营目标，分别与董事长及总经理签订年度和季度绩效合约，制定绩效考核指标，以作为考核与奖惩
的依据。董事会及董事会下属的人力资源委员会据此对高级管理人员进行考核与奖惩。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年4月19日召开2005年年度股东大会，决议公告刊登在2006年4月20日的《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年1月4日召开2006年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2006年1月5日的《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
2、第2次临时股东大会情况：
公司于2006年11月15日召开2006年第二次临时股东大会，决议公告刊登在2006年11月16
日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
八、董事会报
告
（一）管理层讨论与分
析
1、公司报告期内总体经营情况
2006年是公司进一步夯实企业基础，构建集团化、国际化框架，谋求未来快速发展的一年。报告
期内，公司继续完善销售、研发、生产三大体系建设，深化基础管理，推进集团化、国际化建设，加
快产品和市场结构的优化升级。公司的综合素质与实力进一步提升，为未来的发展创造了良好的条件。
报告期内，公司实现主营业务收入55,725.96万元，比去年同期增长31.66%；实现主营业务利润
26,520.98万元,比去年同期增长15.20%；实现净利润11,011.38万元，比去年同期下降14.66%。由
于公司着眼于未来产品与市场的升级，加大了研发和市场开发的投入，公司各项费用增长较快，导致
公司净利润下降。
（1）销售收入较快增长，市场拓展成效显著。公司原料药销售继续坚持以拓展规范市场为重点，
以项目合作带动销售增长的营销策略，规范市场销售比例持续提高。报告期内实现规范市场销售额
2680万美元，销售比例达到52.6%，同比增长6.1个百分点，尤其是北美市场的销售比例进一步提高。
同时，公司国内制剂业务增长较快，全年实现销售收入5008万元，同比增长46.9%。
（2）研发体系进一步完善，技术水平明显提高。重点加强了自主创新能力的提高，专利技术的研
究以及与国内外的技术合作，加强了制剂的研发力量，整体技术水平显著提高。制剂fda认证项目进
展顺利。
（3）产能建设加快。报告期内，公司位于国家级浙江省化学原料药基地的川南生产厂区逐步进入
产能发挥阶段，全年共有五个车间新投入生产。此外公司新投产了一条中型制剂生产线。
（4）由于公司建设规模扩大，综合性技术开发项目增加，公司的各项费用增长较快，影响了全年
利润计划的完成。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
分行业或分产品主营业务收入主营业务成本
毛利率
(%)
主营业务收入
比上年增减(%)
主营业务成本
比上年增减(%)
毛利率比上年增减
(%)
分行业
原料药及中间体销售 49,958.80 26,220.17 47.52 29.52 50.20 减少7.22 个百分点
制剂 5,008.86 1,913.03 61.81 46.90 56.24 减少2.28 个百分点
分产品
普利类 34,531.38 15,417.93 55.35 18.63 28.06 减少3.29 个百分点
沙坦类 9,049.26 4,975.11 45.02 63.39 55.00 增加2.97 个百分点
制剂 5,008.86 1,913.03 61.81 46.90 56.24 减少2.28 个百分点
（2）主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 8,027.69 28.08
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
国际 47,698.27 32.29
合计 55,725.96 31.66
3、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明：
报告期末公司资产总额109,805.97万元，比期初增加12,301.56万元。
(1)应收票据2006年12月31日余额比2005年12月31日余额增加220.57万元，增长127.31%，
主要是由于主营业务收入增加所致。
(2)长期待摊费用2006年12月31日余额比2005年12月31日余额减少311.02万元，下降97.96%，
主要是由于华海(美国)公司已开始转入正常生产经营。
(3)短期借款2006年12月31日余额比2005年12月31日余额增加6000万元，增长120%，主要
是由于新增银行借款所致。
4、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明：
(1)管理费用较去年同期增加4670万元，主要是由于研发费、工资、社会保险费和折旧费用的增
加所致。
(2)财务费用较去年同期增加834万元，主要是由于报告期内的利息支出和外汇汇兑损失的增加所
致。
5、报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大差异的
原因说明：
（1）报告期内，公司经营活动产生的现金流入量为60,393.94万元，主要是销售商品收到的货款；
现金流出量为52,639.70万元，主要是购买商品支付的现金。
（2）公司投资活动产生的现金流入量为393.42万元，主要是利息收入；现金流出量为13,863.40
万元，主要是工程项目投资所支付的现金。
（3）公司筹资活动产生的现金流入量为19,000万元，主要是银行短期借款；现金流出量
为
17,910.90万元，主要是偿还银行短期借款和股份回购注销支付的现金
。
（二）对公司未来发展的展望
1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能产生的影
响程度
由于社会老龄化促使药品需求增加、世界各国政府采取措施控制医疗费用上升、以及众多重磅炸
弹式的畅销药品专利陆续到期，非专利药行业正处在快速成长期。与此同时，国际医药产业结构调整
与产业转移的步伐进一步加快。国内稳定的社会经济环境，低廉的成本优势，良好的原料药产业基础
和日益增长的国内医药市场，使得我国正越来越成为承接国际医药产业转移的重点区域。以合同定制，
外包生产等为特点的国际分工合作与产业转移日益增加，我国非专利药行业无论是原料药还是制剂出
口正迎来重要的发展机遇期。此外，国内医药市场机遇与挑战并存，行业的发展空间仍是值得期待的。
公司面临的市场竞争除了来自国内医化企业的竞争，更主要的还在于公司进入国际主流市场进行
国际化发展过程中面临欧美、印度企业的竞争和压制。作为国际医药规范市场的后进入者，如何培育
公司的核心竞争力，发挥特长，合理定位，是我们需认真解决的重要课题。
公司一直致力于开拓欧美市场，依托多年来的行业发展经验和良好的企业基础，公司有充分的信
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
心把握良好的发展机遇，面对来自国内外市场的竞争和挑战。
2、未来公司的发展战略以及各项业务的发展规划
公司的总体发展战略是：紧紧围绕主业发展，构建和完善市场、研发、生产三大体系，提升企业
综合水平，把公司建设成为国内一流，国际知名的大型制药集团。
在产业发展战略上，从以原料药为主逐步发展到原料药与制剂并重，原料药产业着眼于欧美日等
规范市场，积极发展制剂产业。
在市场发展战略上，以多元化营销战略拓展原料药市场，优化市场结构；强化制剂销售网络建设，
以特色和品牌推动制剂业务发展；实现制剂出口欧美市场。
在研发体系建设方面，立足于提高自主研发和创新能力，构建多层次高效率的研发体系。
在产能建设方面，重点实施公司川南原料药生产基地和制剂生产厂区建设，完善生产链。
3、新年度工作计划与主要工作思路
2007年，公司将坚持以品牌塑造为重点，完善企业发展的各项基础，进一步提高企业的综合素质
与实力，为华海药业的二次腾飞开好局，起好步。2007年，公司计划实现销售收入7亿元，争取实现
利润总额1.7亿元。
为此，公司将致力于加强品牌建设，实施品牌战略，努力打造华海品牌；加强市场开发，积极拓
展北美市场和国内外制剂市场；提高自主创新能力，进一步加大新产品研发力度；优化生产资源配置，
加快新产品、新项目的投产进度；深化企业管理，建立预算机制，提高各项管理水平；加强人才培养
与引进，完善激励机制。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2003年通过首次发行募集资金52,254万元人民币，已累计使用45,660.48万元人民币，
其中本年度已使用8,964.11万元人民币，尚未使用6,593.52万元人民币。
2、承诺项目使用情况
单位：万元 币种：人民币
承诺项目名称 拟投入金额
是否变
更项目
实际投入
金额
产生收益情
况
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
年产12 吨赖诺普利与年产20 吨沙坦
类原料及医药中间体技改项目
9,224.24 否9,264.70 28,559.62 是 是
年产50 吨抗艾滋病药物-那韦系列原
料药技术改造项目
19,800.00 是 19,800.00 -1,133.91 是 否
浙江华海医药高新技术研究开发中心
建设项目
3,000.00 是3,000.00 20.93 是是
年产5 吨福辛普利技改工程 4,457.41 否 4,172.08 1,290.87 是 是
年产5 吨盐酸帕罗西汀技改项目 4,925.67 否 3,510.59 1,917.71 是 是
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
年产30 吨盐酸舍曲林技改项目 4,085.53 是 2,283.51 -19.64 否 否
年产20 吨阿佐塞米技改顶目 3,760.97 是 2,067.08 178.87 否 否
年产10 吨卡维地洛技改项目 4,041.42 是 1,562.52 21.03 否 否
合计 53,295.24 / 45,660.48 30,835.48 / /
募集资金使用情况的说明：
年产50吨抗艾滋病药物—那韦系列原料药技术改造项目由于正式投入生产时间短，新项目生产费
用大，加上产能未完全发挥，从而未达到预计收益。
由于市场变化原因，同时也为了使募集资金能够最大程度的发挥效用，募集资金项目年产30吨盐
酸舍曲林技改项目、年产20吨阿佐塞米技改项目和年产10吨卡维地洛技改项目目前尚未能进行大规
模的生产，从而未达到计划进度与收益。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 对应原承诺项目名称
变更后项目
拟投入金额
实际投入
金额
产生收益
情况
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
年产50 吨抗艾滋病药物-那韦系
列原料药技术改造项目
年产50 吨抗艾滋病药物-那韦
系列原料药技术改造项目
19,800.00 19,800.00 -1133.91 是 否
上海奥博生物医药技术有限公司
浙江华海医药高新技术研究
开发中心建设项目
3,000.00 3,000.00 20.93 是 是
合计 / 22,800.00 22,800.00 -1112.98 / /
1）年产50吨抗艾滋病药物—那韦系列原料药技术改造项目
经2004年年度股东大会审议批准，将年产50吨抗艾滋病药物—那韦系列原料药技术改造项目的
投资主体由公司直接投资变更为由公司和上海双华生物医药科技发展有限公司共同出资设立独立子公
司。本次募集资金投资主体的变更将不影响募集资金实施的投资金额、时间进度、产生的经济效益等
其他因素。报告期内，上述变更尚未实施。
2)浙江华海医药高新技术研究开发中心建设项目
公司将原计划投资项目变更为上海奥博生物医药技术有限公司，变更后新项目拟投入3,000.00
万元人民币，实际投入3,000.00万元人民币，公司根据实际发展情况，经股东大会审议批准，将浙江
华海医药高新技术研究开发中心建设项目投资地点由杭州变更为上海张江，投资方式由直接投资成立
浙江医药高新技术研究开发中心变更为投资设立上海奥博生物医药技术有限公司，研发中心的定位、
研究开发内容不变，投资总额不变。
3）年产30吨盐酸舍曲林技改项目、年产20吨阿佐塞米技改项目、年产10吨卡维地洛技改项目
经公司第二届董事会第九次会议审议通过，将年产30吨盐酸舍曲林技改项目、年产20吨阿佐塞
米技改项目和年产10吨卡维地洛技改项目纳入川南生产厂区，本次变更不改变上述三个项目的投资规
模、产品方案、建设规划等其他内容。
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
4、非募集资金项目情况
1）制剂车间扩建工程项目。公司在汛桥厂区南边新征土地187.23亩，该项目现进入前期施工阶
段。
2）华南厂区扩建工程：该项目已进入施工阶段。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影
响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错
。
(五)董事会日常工作情
况
1、董事会会议情况及决议内
容
（1）公司于2006年3月10日召开第二届董事会第九次会议，会议审议并通过了以下议案：
①审议通过了《公司2005年度总经理工作报告》；
②审议通过了《公司2005年度董事会工作报告》；
③审议通过了《公司2005年度审计报告》；
④审议通过了《公司2005年度财务决算报告》；
⑤审议通过了《公司2005年度利润分配预案》；
⑥审议通过了《公司2005年年度报告及其摘要》；
⑦审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》；
⑧审议通过了《关于调整募集资金项目实施地点的议案》；
⑨审议通过了《关于续聘浙江天健会计师事务所为公司财务审计机构的议案》；
⑩审议通过了《关于提议召开公司2005年年度股东大会的议案》。
决议公告刊登在2006年3月14日的《中国证券报》c15版、《上海证券报》c27版、《证券时报》
c15版上。
（2）公司于2006年4月19日召开第二届董事会第十次会议，会议审议并通过了《公司2006年
第一季度季报全文及正文》的议案。
决议公告刊登在2006年4月20日的《中国证券报》c15版、《上海证券报》c65版、《证券时报》
c32版上。
（3）公司于2006年6月23日召开第二届董事会第八次临时会议，会议审议并通过了《关于向中
国进出口银行借款的议案》。
决议公告刊登在2006年6月26日的《中国证券报》b20版、《上海证券报》b24版、《证券时报》
c8版上。
（4）公司于2006年7月26日召开第二届董事会第九次临时会议，会议审议并通过了《公司2006
年半年度报告及其摘要》。
决议公告刊登在2006年7月27日的《中国证券报》c07版、《上海证券报》b20版、《证券时报》
c4版上。
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
（5）公司于2006年10月23日召开第二届董事会第十次临时会议，会议审议并通过了以下议案：
①审议通过了《公司2006年第三季度报告及其摘要》；
②审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》；
③审议通过了《关于提议召开公司2006年第二次临时股东大会的议案》。
决议公告刊登在2006年10月24日的《中国证券报》c03版、《上海证券报》b22版、《证券时
报》c40版上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司共召开了三次股东大会，分别是2005年度股东大会和2006年第一次临时股东大会、
2006年第二次临时股东大会。对于股东大会通过的各项决议，董事会均予以认真贯彻落实。有关决议
落实情况如下：
2006年1月4日召开的2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司回购社会公众股份的
议案》。2006年4月21日公司收到中国证监会《关于浙江华海药业股份有限公司回购社会公众股份
的申请》的批复（证监公司字[2006]61号），经审核，中国证监会对我公司实施本次回购方案无异议。
公司于2006年4月25日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告了《浙江华海药
业股份有限公司回购报告书》。在历时6个月的回购期内，公司依据中国证监会发布的《上市公司回
购社会公众股份管理办法（试行）》的有关规定，履行了相应的披露义务。截止2006年10月25日回
购期满，公司共回购了3,825,947股的社会公众股，回购的股份于2006年11月2日注销。至此，公
司回购社会公众股份的工作全部完成。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
经浙江天健会计师事务所有限责任公司审计，本公司2006年度共实现净利润110,013,773.03元，
依据《公司法》、《公司章程》以及新《会计准则》的规定，母公司与子公司均按10%提取法定盈余
公积共计12,701,214.23元。年初未分配利润144,547,525.71元，当年可供股东分配的净利润为
241,860,084.51元。
本公司2006年度的利润分配预案为：以2006年末总股本230,174,053股为基数，向全体股东每
10股派送现金红利2元（含税），共计46,034,810.6元，剩余195,825,273.91元转入以后年度分配。
本年度，公司无资本公积金转增方案。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、公司第二届监事会第三次会议于2006年3月10日在公司四楼会议室召开,会议审议并通过了
以下议案：
（1）审议通过了《公司2005年度监事会报告》；
（2）审议通过了《公司2005年度审计报告》；
（3）审议通过了《公司2005年度财务决算报告》；
（4）审议通过了《公司2005年年度报告及摘要》；
（5）审议通过了《公司2005年度利润分配预案》。
18
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
（6）审议通过了《关于调整募集资金项目实施地点的议案》
2、公司第二届监事会第四次会议于2006年4月19日在临海国际大酒店议政厅召开,会议审议通
过了《公司2006年第一季度季报全文及正文》。
3、公司第二届监事会第一次临时会议于2006年7月26日以通讯方式召开,会议审议通过了《公
司2006年半年度报告及其摘要》。
4、公司第二届监事会第二次临时会议于2006年10月23日以通讯方式召开,会议审议通过了《公
司2006年第三季度报告及其摘要》。
报告期内，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的规定，本着对全体股东
认真负责的精神，对公司的定期报告、经营情况等进行了监督，确实维护了全体股东的利益。报告期
内，公司监事会列席了各次董事会会议及股东大会。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》的有关规定对公司的决策程序、内部控制制
度和公司董事、经理履职情况进行了监督，认为报告期内公司的决策程序严格按照《公司法》、《股
票上市规则》及《公司章程》等的规定进行。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会认为，报告期内浙江天健会计师事务所为本公司出具的标准无保留意见的审计报告客
观真实的反映了公司的财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意
见
报告期内，公司募集资金实际投入项目与招股说明书承诺投入项目基本一致
。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意
见
报告期内，公司无收购、出售资产事项
。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意
见
报告期内，公司无关联交易情况发生
。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事
项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事
项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项
。
(三)报告期内公司重大关联交易事
项
本年度公司无重大关联交易事项
。
19
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
(四)托管情
况
本年度公司无托管事项
。
(五)承包情
况
本年度公司无承包事项
。
(六)租赁情
况
本年度公司无租赁事项
。
(七)担保情
况
本年度公司无担保事项
。
(八)委托理
财
本年度公司无委托理财事项
。
(九)其他重大合
同
本年度公司无其他重大合同
。
(十)承诺事项履行情况
1、公司控股股东陈保华先生、周明华先生承诺：
在本人作为股份公司的控股股东或主要股东、或被法律法规认定为实际控制人期间，不会在中国
境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其
他权益）直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产
任何与股份公司产品相同、相似或可以取代股份公司产品的业务活动。并承诺如从任何第三方获得的
任何商业机会与股份公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则本人将立即通知股份公司，并尽力将该
商业机会让予股份公司。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
陈保华
（1） 承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者
转让。
（2） 承诺在上述承诺期期满后，通过交易所挂牌交易出售股份的数量占华海药业股份总数的比例在
十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十。
（3） 承诺在获得流通权之日起3 年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20 元/股的价格
(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本
次现金分红除权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在a 股市场上减持本公司股票。
按承诺履行
周明华
（1） 承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者
转让。
（2） 承诺在上述承诺期期满后，通过交易所挂牌交易出售股份的数量占华海药业股份总数的比例在
十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十。
（3） 承诺在获得流通权之日起3 年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20 元/股的价格
(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本
次现金分红除权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在a 股市场上减持本公司股票。
按承诺履行
20
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
北京东方经典
商务顾问有限
公司
（1） 承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者
转让。
（2） 承诺在获得流通权之日起3 年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20 元/股的价格
(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本
次现金分红除权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在a 股市场减持本公司股票。
按承诺履行
浙江美阳国际
石化医药工程
设计有限公司
（1） 承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者
转让。
（2） 承诺在获得流通权之日起3 年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20 元/股的价格
(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本
次现金分红除权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在a 股市场减持本公司股票。
按承诺履行
宁波泰达进出
口有限公司
（1） 承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者
转让。
（2） 承诺在获得流通权之日起3 年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20 元/股的价格
(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本
次现金分红除权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在a 股市场减持本公司股票。
按承诺履行
翁震宇
（1） 承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者
转让。
（2） 承诺在获得流通权之日起3 年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20 元/股的价格
(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本
次现金分红除权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在a 股市场减持本公司股票。
按承诺履行
孙德统
（1） 承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者
转让。
（2） 承诺在获得流通权之日起3 年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20 元/股的价格
(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本
次现金分红除权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在a 股市场减持本公司股票。
按承诺履行
时惠麟
（1） 承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者
转让。
（2） 承诺在获得流通权之日起3 年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20 元/股的价格
(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本
次现金分红除权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在a 股市场减持本公司股票。
按承诺履行
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所为公司的境内审计机构。
拟支付其年度审计工作的酬金共约15万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了三年
的审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事
项
报告期内公司无其它重大事项
。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
报告期内，公司根据中国证监会和上交所有关要求建立健全了公司的内部控制制度。公司董事会
21
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
设立了战略、人力资源、审计、财务等四个专业委员会。公司根据《公司法》、《会计法》、《企业
会计准则》等法律法规及相关规定的要求制定了会计核算制度和财务管理制度，由公司审计部门专门
负责公司的内部控制，为公司合法合规运作、控制风险、稳健经营提供了重要保障。
22
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报
告
一、审计报
告
审 计 报
告
浙天会审[2007]第388号
浙江华海药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江华海药业股份有限公司（以下简称华海药业公司）财务报表，
包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表
和合并利润及利润分配表，2006年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是华海药业公司管理层的
责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
23
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
三、审计意见
我们认为，华海药业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定
编制，在所有重大方面公允反映了华海药业公司 2006 年12 月31日的财务状况以及2006
年度的经营成果和现金流量。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·杭州 中国注册会计师：孙文军
中国注册会计师：钟建国
中国注册会计师：胡晓群
报告日期：2007年3月20日
24
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
二、财务报表
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附注合并母公司
合
并
母公
司
期末数期初数期末数期初数
流动资产：
货币资金131,362,672.04 181,561,824.10 75,847,965.23 117,246,140.20
短期投资
应收票据3,938,171.61 1,732,500.00 3,938,171.61 1,732,500.00
应收股利
应收利息
应收账款125,901,838.70 103,489,322.65 120,474,611.85 100,725,488.32
其他应收款3,068,018.38 7,646,288.43 4,447,694.26 6,623,519.34
预付账款25,433,746.33 25,903,992.58 36,420,929.71 25,177,800.15
应收补贴款9,657,310.95 6,658,478.33 8,921,326.30 6,433,638.73
存货240,033,064.20 163,296,081.12 217,565,786.90 149,919,743.40
待摊费用
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计539,394,822.21 490,288,487.21 467,616,485.86 407,858,830.14
长期投资：
长期股权投资124,542,570.96 116,908,021.91
长期债权投资
长期投资合计124,542,570.96 116,908,021.91
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价431,491,243.63 344,796,403.91 382,402,087.77 314,743,757.68
减：累计折旧116,840,868.35 80,159,609.06 102,673,180.64 70,737,657.56
固定资产净值314,650,375.28 264,636,794.85 279,728,907.13 244,006,100.12
减：固定资产减值准备179,428.25 179,428.25
固定资产净额314,650,375.28 264,457,366.60 279,728,907.13 243,826,671.87
工程物资
在建工程230,045,764.49 202,907,934.10 189,918,679.12 177,820,113.65
固定资产清理
固定资产合计544,696,139.77 467,365,300.70 469,647,586.25 421,646,785.52
无形资产及其他资产：
无形资产13,903,828.60 14,215,314.39 13,528,839.61 13,806,744.24
长期待摊费用64,937.94 3,175,054.26
其他长期资产
无形资产及其他资产合计13,968,766.54 17,390,368.65 13,528,839.61 13,806,744.24
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,098,059,728.52 975,044,156.56 1,075,335,482.68 960,220,381.81
公司法定代表人: 陈保华 主管会计工作负责人: 俞玲 会计机构负责人: 张美
25
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
资产负债表（续）
2006年12月31日
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附注合 并 母公司
合
并
母公
司
期末数期初数期末数期初数
流动负债：
短期借款110,000,000.00 50,000,000.00 110,000,000.00 50,000,000.00
应付票据936,489.20 5,385,165.00 403,110.00 5,385,165.00
应付账款37,429,720.49 45,680,022.57 29,086,102.41 41,244,882.94
预收账款1,557,087.22 511,398.02 1,188,461.61 264,041.79
应付工资6,721,155.17 5,852,942.29 4,817,191.14 4,108,462.96
应付福利费14,868,857.32 10,510,980.53 12,034,541.94 8,897,073.23
应付股利
应交税金25,209,643.26 27,614,537.98 20,435,169.17 24,090,294.04
其他应交款388,982.40 288,309.19 368,216.34 241,387.05
其他应付款15,603,016.57 12,540,933.40 11,783,902.71 11,594,939.31
预提费用206,400.00 142,938.00 158,400.00 142,938.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计212,921,351.63 158,527,226.98 190,275,095.32 145,969,184.32
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款5,600,000.00 10,400,000.00 5,600,000.00 10,400,000.00
专项应付款4,137,750.00 3,777,750.00 4,137,750.00 3,777,750.00
其他长期负债
长期负债合计9,737,750.00 14,177,750.00 9,737,750.00 14,177,750.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计222,659,101.63 172,704,976.98 200,012,845.32 160,146,934.32
少数股东权益3,044,537.60 3,403,865.31
股东权益：
股本230,174,053.00 234,000,000.00 230,174,053.00 234,000,000.00
减：已归还投资
资本公积322,168,458.69 354,731,881.73 322,168,458.69 354,731,881.73
盈余公积78,433,251.06 65,732,036.83 74,403,045.77 63,239,189.78
其中：法定公益金21,910,678.96 21,079,729.94
未分配利润241,860,084.51 144,547,525.71 248,577,079.90 148,102,375.98
拟分配现金股利
外币报表折算差额-279,757.97 -76,130.00
减：未确认投资损失
股东权益合计872,356,089.29 798,935,314.27 875,322,637.36 800,073,447.49
负债及股东权益总计： 1,098,059,728.52 975,044,156.56 1,075,335,482.68 960,220,381.81
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人： 俞玲 会计机构负责人：张美
26
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年度
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附注合并母公司
合并母公司本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入557,259,616.95 423,245,597.87 527,095,348.98 409,060,286.92
减：主营业务成本287,960,569.49 189,709,740.29 300,165,765.80 199,846,044.62
主营业务税金及附加4,089,232.27 3,323,837.93 3,535,517.19 2,887,806.51
二、主营业务利润（亏损以“-”
号填列）
265,209,815.19 230,212,019.65 223,394,065.99 206,326,435.79
加：其他业务利润（亏损以
“-”号填列）
1,975,497.26 864,745.06 1,676,424.54 858,764.37
减: 营业费用17,606,035.49 12,990,521.35 7,291,783.73 7,363,286.65
管理费用101,537,816.81 54,834,457.27 80,721,575.31 46,383,383.15
财务费用4,778,253.71 -3,562,859.15 4,939,902.02 -3,205,803.30
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
143,263,206.44 166,814,645.24 132,117,229.47 156,644,333.66
加：投资收益（损失以“-”号
填列）
2,177,367.81 4,729,724.87 8,352,584.68
补贴收入7,837,000.00 9,106,400.00 7,837,000.00 8,956,400.00
营业外收入241,941.00 371,427.00 238,891.00 371,427.00
减：营业外支出2,599,478.27 2,292,925.29 2,176,304.34 1,957,433.11
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
148,742,669.17 176,176,914.76 142,746,541.00 172,367,312.23
减：所得税38,675,183.35 47,187,185.44 31,107,981.09 42,334,678.72
减：少数股东损益53,712.79 76,791.42
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）110,013,773.03 128,912,937.90 111,638,559.91 130,032,633.51
加：年初未分配利润144,547,525.71 148,750,800.93 148,102,375.98 150,078,443.23
其他转入
六、可供分配的利润254,561,298.74 277,663,738.83 259,740,935.89 280,111,076.74
减：提取法定盈余公积12,701,214.23 13,741,604.92 11,163,855.99 13,003,263.35
提取法定公益金6,870,802.48 6,501,631.69
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润241,860,084.51 257,051,331.43 248,577,079.90 260,606,181.70
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利112,503,805.72 112,503,805.72
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以
“-”号填列)
241,860,084.51 144,547,525.71 248,577,079.90 148,102,375.98
企业负责人：陈保华 主管会计工作负责人：俞玲 会计机构负责人：张美
27
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年度
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数母公司数
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金576,684,025.78 530,860,526.02
收到的税费返还12,652,990.82 12,439,745.75
收到的其他与经营活动有关的现金14,602,380.63 13,669,448.06
经营活动现金流入小计603,939,397.23 556,969,719.83
购买商品、接受劳务支付的现金355,930,314.60 372,535,599.08
支付给职工以及为职工支付的现金52,892,508.28 39,604,691.28
支付的各项税费54,755,994.61 40,106,917.82
支付的其他与经营活动有关的现金62,818,139.32 48,471,807.11
经营活动现金流出小计 526,396,956.81 500,719,015.29
经营活动产生的现金流量净额77,542,440.42 56,250,704.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金5,059,411.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
现金
220,775.08 184,647.23
收到的其他与投资活动有关的现金3,713,415.33 3,148,407.76
投资活动现金流入小计 3,934,190.41 8,392,466.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
138,272,023.73 105,541,975.54
投资所支付的现金361,935.34 7,964,235.34
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 138,633,959.07 113,506,210.88
投资活动产生的现金流量净额 -134,699,768.66 -105,113,744.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金190,000,000.00 180,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 190,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务所支付的现金134,800,000.00 124,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金3,919,642.66 3,647,992.50
其中：支付少数股东的股利51,105.16
支付的其他与筹资活动有关的现金40,389,370.04 40,389,370.04
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 179,109,012.70 168,837,362.54
筹资活动产生的现金流量净额 10,890,987.30 11,162,637.46
四、汇率变动对现金的影响-3,932,811.12 -3,697,772.24
五、现金及现金等价物净增加额-50,199,152.06 -41,398,174.97
公司法定代表人: 陈保华 主管会计工作负责人: 俞玲 会计机构负责人: 张美
28
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表（续）
2006年
度
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民
币
项目
附注
合并数母公司数
合并母公司
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润110,013,773.03 111,638,559.91
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)53,712.79
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备2,058,750.65 1,958,211.48
固定资产折旧41,671,031.88 36,732,534.42
无形资产摊销452,155.79 418,574.63
长期待摊费用摊销3,155,765.00
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）48,000.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
1,456,559.69 1,278,231.54
固定资产报废损失
财务费用3,899,767.32 4,212,818.98
投资损失（减：收益）-4,729,724.87
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-77,121,563.09 -68,132,283.34
经营性应收项目的减少(减：增加)-23,294,323.00 -33,865,020.53
经营性应付项目的增加(减：减少)15,148,810.36 6,738,802.32
其他
经营活动产生的现金流量净额77,542,440.42 56,250,704.54
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额131,362,672.04 75,847,965.23
减：现金的期初余额181,561,824.10 117,246,140.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-50,199,152.06 -41,398,174.97
公司法定代表人: 陈保华 主管会计工作负责人: 俞玲 会计机构负责人: 张美
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
资产减值准备明细表
2006年度
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数本期转回数期末余额
坏账准备合计 6,424,037.56 1,853,598.89 8,277,636.45
其中：应收账款 5,450,580.51 1,176,827.59 6,627,408.10
其他应收款 973,457.05 676,771.30 1,650,228.35
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 423,799.73 384,580.01 808,379.74
其中：库存商品 336,161.39 472,218.35 808,379.74
原材料 87,638.34 -87,638.34
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 179,428.25 -179,428.25
其中：房屋、建筑物 179,428.25 -179,428.25
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 7,027,265.54 2,058,750.65 9,086,016.19
公司法定代表人: 陈保华 主管会计工作负责人: 俞玲 会计机构负责人: 张美
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率
及每股收益
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%）每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润30.4 0.31 1.15 1.14
营业利润16.42 0.17 0.62 0.61
净利润12.61 0.13 0.48 0.47
扣除非经常性损益后的净利润11.91 0.12 0.45 0.45
30
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称新会
计准则），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影
响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报
告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称差异调节表）时所采用相关会计政
策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）
与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项目 注释 项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 872,356,089.29
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 (二) 所得税 2,399,240.63
13 其他
14 (三) 按照新会计准则调整的少数股东权益 3,044,537.60
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 877,799,867.52
公司法定代表人:陈保华 主管会计工作负责人:俞玲 会计机构负责人:张美
31
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
编制目的
浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2007年1月1日起开始执行新会计准则。
为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月
颁布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简
称《通知》），要求公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关
规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规
定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，
本差异调节表依据如下原则进行编制：
(一) 子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第
五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的
净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
(二) 公司编制合并财务报表，按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反
映。
主要项目附注
(一) 2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》(以下简称现行会计准则)编制的2006年12月31日合并财务报表。该报表业经浙江天健
会计师事务所有限公司审计，并于2007年3月20日出具了浙天会审[2007]第388号标准无保留意见
《审计报告》。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
(二) 所得税
按照现行会计准则的规定，公司企业所得税采用应付税款法核算。
按照新会计准则的规定，改按照资产负债表债务法核算。公司计提的坏账准备、存货跌价准备账
面基础与计税基础之间的差异形成递延所得税资产2,222,370.60元[注]；公司可无限期向后结转抵扣
的广告费形成递延所得税资产223,635.81元。合计形成递延所得税资产2,973,530.96元。此外，公
司按权益法计提的投资收益因与被投资单位的税率存在地区差，形成递延所得税负债46,765.78元。
两项合计导致按照新会计准则调整后的股东权益增加了2,399,240.63元。
[注] 其中：公司计提的坏账准备账面基础与计税基础之间的差异形成递延所得税资产
1,955,605.29元，系根据公司计提的应收账款坏账准备6,627,408.10元，扣除持续亏损子公司计提
的坏账准备42,983.60元及扣除计税基础658,347.87后，乘以所得税率33%后计算得出。
(三) 按照新会计准则调整的少数股东权益
按照新企业会计准则的规定，公司按现行会计准则列入少数股东权益项目核算的少数股东权益
3,044,537.60元应计入股东权益，导致按照新会计准则调整后的股东权益增加了3,044,537.60元。
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
浙江华海药业股份有限公司
财务报表附注
2006年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小
组浙上市[2001]5号文批准，由陈保华、周明华、清华紫光科技创新投资有限公司、北京东方经典商
务顾问有限公司、浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司、宁波泰达进出口有限公司、时惠麟共同
发起设立的股份有限公司，于2001年2月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
3300001007639的《企业法人营业执照》。公司于2005年8月16日完成股权分置改革，股权分置改
革完成后注册资本为234,000,000.00元，股份总数234,000,000股（每股面值1元），其中有限售
条件股份131,625,000股，无限售条件股份102,375,000股。公司股票已于2003年1月28日在上海
证券交易所挂牌交易。
经2006年1月4日公司2006年第一次临时股东大会审议通过，公司拟通过上海证券交易所以集
中竞价交易方式回购公司社会公众股减少注册资本。经2006年4月21日中国证券监督管理委员会证
监公司字[2006]61号文核准，公司在2006年4月25日至2006年10月24日间累计回购符合条件的
股份3,825,947股，并于2006年11月2日将其在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销。
2006年8月16日，根据公司股权分置改革时承诺的股份限售条件，原有限售条件的股份36,957,375
股上市流通。经上述变更后，公司现有注册资本为230,174,053.00元，股份总数230,174,053股（每
股面值1元），其中有限售条件股份94,667,625股，无限售条件股份135,506,428股。
本公司属医药行业。经营范围：片剂、硬胶囊剂、原料药制造（凭《药品生产企业许可证》经营）、
医药中间体制造，出口本企业自产的医药中间体（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；进口本
企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定公司经营的进口商品
除外）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
33
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对
各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产
有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹
建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 外币财务报表的折算方法
1．资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金
额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币
金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与
负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单
独列示。
2．利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价（中间价）
折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分
配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后
的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
(七) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作
为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面余额以及未收到已记入
应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结
转的投资成本，按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
(九) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之间的往来款以外的应收款项(包括应收账款和其
他应收款)。坏账准备计提采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法。
对于期末余额可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债务单位所处的特
定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收账款如果按照与
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏
账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可收回性进行
逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按账龄分析法计提，具体计提比例为：账龄1年以内
（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的20%计提；账龄2-3年的，
按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回
。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备
。
(十) 存货核算方
法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过
程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制
半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按
一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物采用一次摊销法摊销。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回
的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料
等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十一) 长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总
额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表
决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投
资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单
位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权
益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按
35
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为
当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间
内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收
益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面
价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十二) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与
最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限
和预计净残值率（原值的3%或5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的
影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的
改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%
)
房屋及建筑物 10-20 9.70-4.75
通用设备 5-7 19.40-13.57
专用设备 7 13.86-13.57
运输工具 6 16.17-15.83
固定资产装修 6 16.67
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账
面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十三) 在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按
估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，
提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
(十四) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件
的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发
生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态
之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，
于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状
态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均
数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；
汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十五) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年
限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受
益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转
入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低
于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
月一次计入损益。
(十七) 应付债券核算方法
应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时
摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(十八) 收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营
业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确
认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠
地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量
时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形
成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(十九) 企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(二十) 合并财务报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但
拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范
围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的
主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并财务报表范围内各公司间的重大交易和资金
往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一)增值税
按17%或6%的税率计缴。出口货物享受 “免、抵、退”税政策，退税率为13%。
根据财政部、国家税务总局财税[2003]181号《关于免征抗艾滋病病毒药品增值税的通知》，自
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
2003年7月1日起至2006年12月31日止，对本公司生产的抗艾滋病药品免征生产和流通环节的增
值税。
(二)营业税
按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%或1%计缴。
(四) 教育费附加
按主营业务收入的0.4%或0.2%或按应缴流转税税额的3%计缴；地处浙江省内的公司自2006年5
月1日起改按应缴流转税税额3%计缴。
（五）地方教育费附加
自2006年5月1日起地处浙江省内的公司按应缴流转税税额的2%计缴。
(六) 企业所得税
本公司之控股子公司上海奥博生物医药技术有限公司、上海双华生物医药科技发展有限公司及上
海科胜药物研发有限公司注册地为上海张江高科技园区，企业所得税按15%的税率计缴。
本公司及本公司其他控股子公司按33%的税率计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司
企业全称 业务性质
注册资本
(万元)
经营范围
实际投资额
(万元)
所占权
益比例
备注
临海市华南化工
有限公司
医药化工 3,000 医药中间体制造 3,000 100% [注1]
浙江华海医药销售
有限公司
商品流通 2,000
中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、
诊断药品批发
2,000 100% [注2]
浙江华海进出口
有限公司
进出口贸易 1,500 各类商品及技术进出口业务 1,500 100% [注2]
上海奥博生物医药
技术有限公司
科研开发 1,000
生物、医药产品的研究、开发和技术转让（涉及许可经
营的凭许可证经营）
900 90%
上海双华生物医药
科技发展有限公司
医药化工 2,000
生物、医药产品的研究开发，相关领域的“四技”服务，
医药中间体的销售(涉及许可经营的凭许可证经营)
2,000 100% [注2]
上海科胜药物研发
有限公司
科研开发 500
生物、医药产品的研发及技术转让，医药中间体的销售
（涉及许可经营的凭许可证经营）
500 100% [注3]
临海市华海制药设
备有限公司
制造加工 1,010
化工生产专用设备、制药专用设备制造，金属压力容器
制造、安装。（凭有效许可证件经营）
808 80% [注4]
华海(美国)有限公
司
进出口贸易 usd175 药品及中间体贸易 usd 175 100% [注5]
[注1] ：本公司原持有临海市华南化工有限公司99%的股权，根据该公司2006年6月临时股东会决议，本公司受
让其自然人股东徐官海所持的1%股权。受让后，本公司的持股比例增加至100%。
[注2]：该等公司均系由本公司及本公司之子公司临海市华南化工有限公司共同投资设立，如[注1]所述，本公司
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
本期对临海市华南化工有限公司的持股比例增至100%，故对该等公司的权益比例也相应增加至100%。
[注3]：该公司系由本公司及本公司之子公司浙江华海进出口有限公司共同投资设立，如[注2]所述，本公司本期
对浙江华海进出口有限公司的持股比例增至100%，故对该公司的权益比例也相应增加至100%。
[注4]：该公司于2006年6月5日更名自临海市绿荫制帽有限公司，并同时变更了经营范围。
[注5]：本期，公司对该公司增加注册资本95万美元。增资后，该公司注册资本变更为175万美元。
(二) 合营企业
无合营企业
。
(三) 其他说
明
1．无未纳入合并财务报表范围的子公司。
2．无持股比例未达到50%以上的子公司纳入合并财务报表范围的情况。
3．本期无新增子公司。
4．本期无减少子公司。
五、利润分配
(一)2006年4月19日，公司2005年年度股东大会通过了公司2005年度利润分配方案，按2005
年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积13,003,263.35 元，5%的法定公益金6,501,631.69
元，剩余可供分配利润暂不分配。
（二）根据2007年3月20日公司董事会二届十一次会议通过的2006 年度利润分配预案，按2006
年度实现净利润提取10%的法定盈余公积11,163,855.99 元，每10 股派发现金股利2.00 元(含税)。
同时在合并报表时，对子公司临海市华南化工有限公司、浙江华海医药销售有限公司、浙江华海
进出口有限公司、上海奥博生物医药技术有限公司根据本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积进
行双重计提，据此相应增加合并报表法定盈余公积1,537,358.24元。
综上，本期共计提法定盈余公积12,701,214.23元
。
上述利润分配决议尚待股东大会审议通过
。
六、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金期末数131,362,672.04
(1) 明细情况
项 目期末数 期初
数
现金 121,156.84 143,417.63
银行存款 131,001,503.50 180,917,153.27
其他货币资金 240,011.70 501,253.20
合 计131,362,672.04 181,561,824.10
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
(2) 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(3) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
美 元 2,317,084.56 7.8087 18,093,418.20 791,902.68 8.0702 6,390,813.01
欧
元 1.14 10.2665 11.70 52,324.52 9.5797 501,253.20
小 计 18,093,429.90 6,892,066.21
2. 应收票
据
期末数3,938,171.61
(1) 明细情况
项目期末数 期初数
银行承兑汇
票
3,938,171.61 1,732,500.00
合计3,938,171.61 1,732,500.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3. 应收账
款
期末数125,901,838.70
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 132,522,941.7699.99 6,626,147.09 125,896,794.67 108,916,000.87 99.98 5,445,800.05 103,470,200.82
1-2 年 6,305.04 0.01 1,261.01 5,044.03 23,902.29 0.02 4,780.46 19,121.83
合 计 132,529,246.80 100.00 6,627,408.10 125,901,838.70 108,939,903.16 100.00 5,450,580.51 103,489,322.65
(2) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为68,543,113.18 元，占应收账款账面余额
的51.72%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明
根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此，公司坏
账准备计提政策规定对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
2) 计提坏账准备比例较低的理由说明
根据公司对应收款项回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的应收账款形成坏账的可能
性较小，故按其余额的5%计提坏账准备。
41
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
(5) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 13,900,278.84 7.8087 108,543,107.38 11,153,027.54 8.0702 90,007,162.85
欧 元 156,933.00 10.2665 1,611,152.64 133,200.00 9.5797 1,276,016.04
小 计 110,154,260.02 91,283,178.89
4. 其他应收款 期末数3,068,018.38
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,093,300.20 44.37 104,665.02 1,988,635.18 7,299,572.25 84.68 364,978.62 6,934,593.63
1-2 年 469,278.50 9.95 93,855.70 375,422.80 451,806.00 5.24 90,361.20 361,444.80
2-3 年 1,407,920.80 29.84 703,960.40 703,960.40 700,500.00 8.13 350,250.00 350,250.00
3 年以上 747,747.23 15.84 747,747.23 167,867.23 1.95 167,867.23
合 计 4,718,246.73 100.00 1,650,228.35 3,068,018.38 8,619,745.48 100.00 973,457.05 7,646,288.43
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
台州市药品检验所 1,000,000.00 暂借款
临海市供电局 700,000.00 预付工程款
小计 1,700,000.00
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为2,470,000.00元，占其他应收款账面余
额的52.35%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明
根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此，公司坏
账准备计提政策规定对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
2) 计提坏账准备比例较低的理由说明
根据公司对应收款项回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的应收账款形成坏账的可能
性较小，故按其余额的5%计提坏账准备。
(6) 其他应收款——外币其他应收款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美
元
852.97 7.8087 6,660.59
小 计 6,660.59
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
5. 预付账
款
期末数25,433,746.33
(1) 账龄分
析
期末数 期初
数
账龄 金 额比例(%) 金 额 比例(%
)
1 年以内 4,332,386.33 17.03 24,694,638.08 95.33
1-2 年21,101,360.00 82.97 1,204,554.50 4.65
3 年以上4,800.00 0.02
合 计25,433,746.33 100.00 25,903,992.58 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 账龄1年以上预付账款未结算的原因说明
账龄1年以上的预付账款21,101,360.00元，系预付台州蓝盾房地产有限公司购房款，因房屋尚
未交付，故暂挂。
(4) 预付账款——外币预付账
款
期 末 数 期 初
数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金
额
美
元
38,000.00 8.0702 306,667.60
小 计 306,667.60
6. 应收补贴
款
期末数9,657,310.95
项 目 期末数 期初
数
应收出口退税
款
9,657,310.95 6,658,478.33
合 计 9,657,310.95 6,658,478.33
7. 存
货
期末数240,033,064.20
(1) 明细情
况
期末数期初
数
项 目账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,610,637.52 66,610,637.52 36,220,563.51 87,638.34 36,132,925.17
包装物 754,052.63 754,052.63 277,724.85 277,724.85
自制半成品 23,829,343.81 23,829,343.81 31,035,686.50 31,035,686.50
库存商品 96,383,476.16 808,379.74 95,575,096.42 58,210,176.64 336,161.39 57,874,015.25
委托加工物资 5,983,331.97 5,983,331.97 4,811,680.44 4,811,680.44
在产品 46,085,095.50 46,085,095.50 30,847,563.74 30,847,563.74
国家专项储备[注]1,195,506.35 1,195,506.35 2,316,485.17 2,316,485.17
合 计 240,841,443.94 808,379.74 240,033,064.20 163,719,880.85 423,799.73 163,296,081.12
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
[注]：公司本期按国家发展和改革委员会的要求，进行抗艾滋病病毒药品的专项储备，详见本财务
报表附注六（一）25（2）1)所述。
(2) 本期存货均为自制或外购。
(3) 无用于债务担保的存货。
(4) 存货跌价准
备
1) 明细情
况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末
数
价值回升转回 其他原因转
出
原材料 87,638.34 87,638.34
库存商品 336,161.39 808,379.74 336,161.39 808,379.74
小 计423,799.73 808,379.74 423,799.73 [注] 808,379.74[注] 本期其他原因转出系存货的销售而相应转出的跌价准备。
2) 存货可变现净值确定依据的说明
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的
部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产
成品的可变现净值低于成本，则材料按可变现净值计量。期末，公司按存货可变现净值与账面成本的
差异计提了库存商品跌价准备808,379.74元。
8. 固定资产原价 期末数431,491,243.63
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末
数
房屋及建筑物 166,098,397.50 40,357,271.23 1,551,260.25 204,904,408.48
通用设备 6,283,556.59 686,063.52 56,650.00 6,912,970.11
专用设备 158,187,340.06 51,978,968.33 5,059,197.11 205,107,111.28
运输工具 12,046,421.76 339,644.00 12,386,065.76
固定资产装修 2,180,688.00 2,180,688.00
合 计344,796,403.91 93,361,947.08 6,667,107.36 431,491,243.63
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入69,913,722.91 元。
(3) 本期减少中包括出售固定资产 409,503.25 元，报废固定资产6,257,604.11 元。
(4) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价
值
房屋及建筑物 2,643,544.40 2,564,238.07 79,306.33
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
通用设备 607,897.00 589,533.99 18,363.01
专用设备 7,585,696.95 7,353,537.78 232,159.17
运输工具 1,414,900.00 1,372,453.00 42,447.00
小 计 12,252,038.35 11,879,762.84 372,275.51
(5) 期末固定资产中已有原值为88,968,250.32 元的房屋及建筑物用于债务担保，详见本财务报
表附注十(二)之说明。
(6) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
截至2006年12月31日，期初固定资产中有原值为61,178,130.20元的房屋及建筑物尚未办妥产
权过户手续，本期新增固定资产中除原值为23,753,720.58元的房屋及建筑物未办妥产权过户手续外，
其余均已办妥产权过户手续。
9．累计折旧期末数116,840,868.35
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 29,320,621.78 14,325,190.47 1,224,901.00 42,420,911.25
通用设备 2,496,797.56 1,065,221.89 23,879.40 3,538,140.05
专用设备 43,160,862.21 24,110,236.29 3,740,992.19 63,530,106.31
运输工具 4,896,216.13 1,817,833.67 6,714,049.80
固定资产装修 285,111.38 352,549.56 637,660.94
合 计80,159,609.06 41,671,031.88 4,989,772.59 116,840,868.35
10．固定资产净值 期末数314,650,375.28
类 别期末数 期初数
房屋及建筑物 162,483,497.23 136,777,775.72
通用设备 3,374,830.06 3,786,759.03
专用设备 141,577,004.97 115,026,477.85
运输工具 5,672,015.96 7,150,205.63
固定资产装修 1,543,027.06 1,895,576.62
合 计314,650,375.28 264,636,794.85
45
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
11．固定资产减值准
备
期末数0.00
(1) 明细情况
项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
房屋及建筑物 179,428.25 179,428.25[注]
合 计179,428.25 179,428.25
[注]：期初公司对部分因结构腐蚀而损坏的厂房计提了减值准备179,428.25 元, 本期该厂房已
清理完毕,故相应转出其固定资产减值准备179,428.25元。
(2) 期末，上述固定资产不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提固定资产减值
准备。
12. 在建工
程
期末数230,045,764.49
(1) 明细情
况
期末数 期初
数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价
值
川南生产基地 83,128,665.34 83,128,665.34 79,070,102.34 79,070,102.34
职工宿舍 75,979,210.00 75,979,210.00 75,767,300.00 75,767,300.00
制剂车间扩建工程 25,922,921.80 25,922,921.80 18,794,292.80 18,794,292.80
上海张江生物医药基地 22,670,363.24 22,670,363.24 11,613,638.13 11,613,638.13
华南厂区扩建工程 13,048,106.70 13,048,106.70 10,564,346.66 10,564,346.66
医药设备制造车间 4,408,615.43 4,408,615.43 2,143,599.62 2,143,599.62
待安装设备 1,119,602.82 1,119,602.82 3,036,416.15 3,036,416.15
制剂中试车间 645,524.94 645,524.94 498,000.00 498,000.00
其
他
3,122,754.22 3,122,754.22 1,420,238.40 1,420,238.40
合 计 230,045,764.49 230,045,764.49 202,907,934.10 202,907,934.10
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例(%)
川南生产基地 79,070,102.34 53,765,546.89 49,706,983.89 83,128,665.34 募集资金 31,687.92 69.35
职工宿舍 75,767,300.00 211,910.00 75,979,210.00 自筹资金 12,000.00 63.32
制剂车间扩建工程 18,794,292.80 7,128,629.00 25,922,921.80 自筹资金 20,000.00 12.96
上海张江生物医药基地 11,613,638.13 11,056,725.11 22,670,363.24 募集及自筹 5,500.00 41.22
华南厂区扩建工程 10,564,346.66 12,437,023.38 9,953,263.34 13,048,106.70 自筹资金 3,000.00 78.91
医药设备制造车间 2,143,599.62 2,265,015.81 4,408,615.43 自筹资金 1,000.00 44.09
待安装设备 3,036,416.15 1,916,813.33 1,119,602.82 自筹资金
制剂中试车间 498,000.00 2,207,761.24 2,060,236.30 645,524.94 自筹资金
胶囊自动数粒包装线 1,252,409.55 1,252,409.55 自筹资金
46
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
其他 1,420,238.40 6,726,532.32 5,024,016.50 3,122,754.22 自筹资金
合 计 202,907,934.10 97,051,553.30 69,913,722.91 230,045,764.49
(3) 无借款费用资本化金额。
（4）期末在建工程中有34,157,685.35元的在建项目土地使用权用于借款抵押，详见本财务报表
附注十(二)之说明。
(5) 期末，上述在建工程不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提在建工程减
值准备。
13. 无形资产 期末数13,903,828.60
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值账面余额 减值准备 账面价值
柏叶路北侧土地使用权 9,577,543.35 9,577,543.35 9,830,694.27 9,830,694.27
临海市育婴巷58号地块
土地使用权 1,541,912.02 1,541,912.02 1,581,617.86 1,581,617.86
临海市汛桥镇长石岙村
6 号地块土地使用权 1,481,909.15 1,481,909.15 1,520,069.87 1,520,069.87
临海市汛桥镇长石岙村
9 号地块土地使用权 609,612.45 609,612.45 625,310.61 625,310.61
川南乡杜下浦闸
40.61 亩土地使用权 374,988.99 374,988.99 408,570.15 408,570.15
临海市城关泉井洋路
2-1 号地块土地使用权 205,485.92 205,485.92 210,777.44 210,777.44
办公系统 112,376.72 112,376.72 38,274.19 38,274.19
合 计 13,903,828.60 13,903,828.60 14,215,314.39 14,215,314.39
(2) 无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余摊销
种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 摊销额 期限(月)
柏叶路北侧
土地使用权 外购 10,126,037.01 9,830,694.27 253,150.92 9,577,543.35 548,493.66 454
临海市育婴
巷58 号地块
土地使用权 外购 1,800,000.00 1,581,617.86 39,705.84 1,541,912.02 258,087.98 466
临海市汛桥镇
长石岙村6 号
土地使用权 外购 1,885,543.70 1,520,069.87 38,160.72 1,481,909.15 403,634.55 466
临海市汛桥镇
长石岙村9 号
土地使用权 外购 1,700,298.21 625,310.61 15,698.16 609,612.45 1,090,685.76 466
川南乡杜下浦
闸40.61 亩
土地使用权 外购 576,475.92 408,570.15 33,581.16 374,988.99 201,486.93 134
临海市城关
47
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
泉井洋路2-1号
地块土地使用权 外购 237,676.00 210,777.44 5,291.52 205,485.92 32,190.08 466
办公系统 外购 489,710.00 38,274.19 140,670.00 66,567.47 112,376.72 377,333.28
合计 16,815,740.84 14,215,314.39 140,670.00 452,155.79 13,903,828.60 2,911,912.24
（3）期末无形资产中有2,091,521.60元的土地使用权用于借款抵押，详见本财务报表附注十(二)
之说明。
(4) 期末，上述无形资产不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提无形资产减
值准备。
14. 长期待摊费
用
期末数64,937.94
项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余
发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限
开办费 3,220,702.94 3,175,054.26 45,648.68 3,155,765.00 64,937.94[注]
合 计 3,220,702.94 3,175,054.26 45,648.68 3,155,765.00 64,937.94
[注]：开办费系子公司筹建期累计发生的开办费，待子公司进入生产经营日予以一次性摊销。
15. 短期借
款
期末数110,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00
合 计
110,000,000.00 50,000,000.00
16. 应付票
据
期末数936,489.20
(1) 明细情
况
种类期末数 期初
数
银行承兑汇
票
936,489.20 5,385,165.00
合计936,489.20 5,385,165.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
17. 应付账
款
期末数37,429,720.49
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 应付账款——外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美
元
15,600.00 7.8087 121,815.72
小 计 121,815.72
48
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
18. 预收账
款
期末数1,557,087.22
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 预收账款——外币预收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美
元
25,685.00 7.8087 200,566.46 8,107.00 8.0702 65,425.11
小 计 200,566.46 65,425.11
19．应付工资 期末数6,721,155.17
期末余额均系尚未发放的2006年12月工资，无拖欠性质的工资。
20. 应交税
金
期末数25,209,643.26
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 556,301.71 699,300.55 详见本财务报表附注三(一)
城市维护建设税 245,068.82 122,554.32 详见本财务报表附注三(三)
企业所得税 24,312,664.21 26,725,222.50 详见本财务报表附注三(六)
代扣代缴个人所得税 95,608.52 67,460.61 按规定适用税率计缴
合 计 25,209,643.26 27,614,537.98
21．其他应交
款
期末数388,982.40
项 目期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 180,766.63 224,630.17 详见本财务报表附注三(四)
地方教育费附加 112,285.98 详见本财务报表附注三(五)
水利建设基金 95,929.79 63,679.02 按主营业务收入的0.1%计缴
合 计
388,982.40 288,309.19
22. 其他应付
款
期末数15,603,016.57
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(2) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项内容
临海市古城街道办事处 5,000,000.00 [注]
浙江省长城建设集团股份有限公司 2,700,000.00 工程质保金
49
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
小 计 7,700,000.00
[注]：均系预收土地转让款，详见本财务报表附注十三（一）3之说明
。
23. 预提费
用
期末数206,400.00
项
目
期末数 期初数期末结余原因
利
息
158,400.00 142,938.00 期末应计未付
排污费 48,000.00
期末应计未付
合 计 206,400.00 142,938.00
24．长期应付
款
期末数5,600,000.00
(1) 明细情
况
种 类 期限 初始金额 期末
数
国债转贷资金
ⅱ
2003.7.1 起 5,600,000.00 5,600,000.00
合 计5,600,000.00 5,600,000.00
(2) 长期应付款项具体情况说明
国债转贷资金ii系根据原国家发展计划委员会计投资[2003]267号文，收到的用于血管紧张素ii
受体拮抗剂类原料药工程项目建设的中央财政预算内（国债）专项资金。截至2006年12月31日，公
司实际收到专项资金560万元。由于该项目整体建设尚未最终完成，资金最终归还日期尚未确定，故
暂挂本项目。
25．专项应付
款
期末数4,137,750.00
(1) 明细情
况
项目 期末数 期初
数
国家拨入的专门用途拨
款
4,137,750.00 3,777,750.00
合 计 4,137,750.00 3,777,750.00
(2) 专项应付款项具体情况说明
国家拨入的专门用途拨款包括：
1) 国家发展和改革委员会经济运行局为做好艾滋病抗病毒药品专项储备，拨付给公司的艾滋病
药品专项储备资金3,777,750.00 元，公司用上述资金按国家发改委指定的要求生产和储备去羟肌苷
制剂660人份/年、原料1000人份/年和奈维拉平制剂1000人份/年、原料1500人份/年。
截至2006年12月31日，公司已对上述药品的原料进行了专项储备。考虑到上述去羟肌苷制剂和
奈维拉平制剂存在药品有效期且公司目前产能可以实现在国家下达调拨通知后及时组织生产，公司对
该等药品在确保及时足额供应的前提下实行差额储备。
50
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
2) 根据浙江省科学技术厅浙科发计[2006]297号《关于下达2006年科技计划(第四批)的通知》，
本公司于2006年12月收到的a品型盐酸帕罗西汀晶体分子组装与产业化技术成果转化专项资金
360,000.00元，该款项由于对应项目尚未完成而暂挂本项目。
26. 股本 期末数230,174,053.00
(1) 明细情况
项 目 期初数
本期增减变动（+，-）
期末数
发行送
公积
数量 比例 新股股
金转
股
其他 小计
数量 比例
(一)
有
限
售
条
件
股
份
1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股
其中：
境内法人持股 5,659,875.00 2.42 -5,659,875.00 -5,659,875.00
境内自然人持股 125,965,125.00 53.83 -31,297,500.00 -31,297,500.00 94,667,625.00 41.13
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 131,625,000.00 56.25 -36,957,375.00 -36,957,375.00 94,667,625.00 41.13
(二)
无
限
售
条
件
股
份
1．人民币普通股 102,375,000.00 43.75 33,131,428.00 33,131,428.00 135,506,428.00 58.87
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 102,375,000.00 43.75 33,131,428.00 33,131,428.00 135,506,428.00 58.87
（三） 股份总数 234,000,000.00100.00 -3,825,947.00 -3,825,947.00 230,174,053.00 100.00
(2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
1）前10名股东中原非流通股股东持股情况
股东名称
持有限售流通股
股份数（股）
可上市流通时间
2007 年8 月16 日2008 年8 月16 日
51
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
陈保华 47,333,812 11,700,000 35,633,812
周明华 47,333,813 11,700,000 35,633,813
小 计 94,667,625 23,400,000 71,267,625
2）承诺的限售条件
a. 本公司于2005年8月12日实施股权分置改革，承诺的限售条件为：
第一：非流通股股东持有的股份可上市流通时间为2006年8月16日；
第二：承诺自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让；
第三：承诺期满后，通过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个
月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十；
第四：承诺在获得流通权之日起3年（36个月）内，不会在20元/股的价格（若此期间有派息、
送股、资本公积转增股本等除权事项，应对该价格进行除权处理，但不包括2005年8月5日公司临
时股东会议通过的现金分红除权）以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在a股市场减持本公司股
票；
第五：公司董事、监事持有的本公司所有股票应按照有关规定予以锁定，直至其离职后六个月后
方可出售。
公司董事适用上述全部限售条件；公司监事适用除上述第三外的其他全部条款；其他股东适用第
一、第二和第四限售条件。
b. 根据承诺的限售条件，本期原非流通股股东持有股份中有36,957,375 股已于本期上市流通。
(3) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资
报告文号的说明
股本本期减少3,825,947.00元，系本期回购公司股份所致，详见财务报表附注十三(一)2之说明。
27. 资本公积 期末数322,168,458.69(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 351,829,605.38 36,563,423.04 315,266,182.34
拨款转入 2,400,000.00 4,000,000.00 6,400,000.00
股权投资准备 287,809.50 287,809.50
其他资本公积 214,466.85 214,466.85
合 计354,731,881.73 4,000,000.00 36,563,423.04 322,168,458.69
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
52
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
1）资本公积本期增加4,000,000.00元，包括：①根据国家发展计划委员会计高技[2002]2276号
《国家计委关于浙江华海药业股份有限公司血管紧张素ⅱ受体拮抗剂类原料药及关键中间体高技术产
业化示范工程项目可行性研究报告的批复》及浙江省发展计划委员会、浙江省财政厅浙计高技
[2002]1135号《关于下达2002年国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金经费指标计划的
通知》，本公司于2006年7月收到项目专项资金2,500,000.00元，因已形成长期资产相应转入；②
根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字[2006]9号《关于下达2005年度建设先进制造业
基地财政专项补助资金的通知》，本公司于2006年3月收到该专项补助资金1,500,000.00元，因已
形成长期资产相应转入。
2）资本公积本期减少36,563,423.04元，系本期回购公司股份所致，详见财务报表附注十三(一)2
之说明。
28. 盈余公积 期末数78,433,251.06
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 43,821,357.87 34,611,893.19 78,433,251.06
法定公益金 21,910,678.96 21,910,678.96
合 计65,732,036.83 34,611,893.19 21,910,678.96 78,433,251.06
(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明
1) 根据2007年3月20日公司董事会二届十一次会议通过的2006 年度利润分配预案，按2006
年度实现净利润提取10%的法定盈余公积11,163,855.99 元；
2) 对本公司之子公司临海市华南化工有限公司、浙江华海医药销售有限公司、浙江华海进出口有
限公司和上海奥博生物医药技术有限公司根据本期实现净利润的10%计提法定盈余公积进行双重计
提，相应增加法定盈余公积1,537,358.24元；
3）根据财政部财企[2006]67号文的相关规定，将截至2005年12月31日的法定公益金余额
21,910,678.96元转列法定盈余公积项目。
上述合计增加法定盈余公积34,611,893.19元，减少法定公益金21,910,678.96元。
29. 未分配利润 期末数241,860,084.51
(1) 明细情
况
期初数 144,547,525.71
本期增加 110,013,773.03
本期减少 12,701,214.23
53
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
期末数 241,860,084.51
(2) 其他说明
1) 本期增加系本期净利润转入。
2) 本期减少系根据本期净利润计提10%的法定盈余公积，详见本财务报表附注六(一)28(2)之说
明。
3) 期末数中包含拟分配现金股利46,034,810.60元。根据2007年3月20日本公司董事会二届十
一次会议通过的2006年度利润分配预案，决定按2006年度实现的净利润分配现金股利46,034,810.60
元。上述利润分配决议尚待股东大会审议通过。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数557,259,616.95/ 287,960,569.49
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期
数
主营业务收
入
原料药及中间体销售 584,639,708.43 449,281,827.34
进出口业务 6,520,942.62 3,413,401.47
成品药销售 64,561,186.27 44,041,812.79
技术服务 6,277,504.30
其 他2,309,433.96
小计661,999,341.62 499,046,475.56
抵 销104,739,724.67 75,800,877.69
合 计557,259,616.95 423,245,597.87
主营业务成
本
原料药及中间体销售 345,780,040.96 238,193,038.45
进出口业务 6,184,174.47 2,894,679.07
成品药销售 33,197,543.72 21,169,330.78
技术服务 513,171.89
其 他34,499.06
小计385,674,931.04 262,291,547.36
抵 销97,714,361.55 72,581,807.07
合 计287,960,569.49 189,709,740.29
54
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
(2) 地区分部
项 目 本期数 上年同期
数
主营业务收
入
国内销售 185,016,622.72 138,478,967.17
国外销售 476,982,718.90 360,567,508.39
小 计661,999,341.62 499,046,475.56
抵 销104,739,724.67 75,800,877.69
合 计557,259,616.95 423,245,597.87
主营业务成
本
国内销售 118,499,695.31 92,431,441.01
国外销售 267,175,235.73 169,860,106.35
小 计385,674,931.04 262,291,547.36
抵 销97,714,361.55 72,581,807.07
合 计287,960,569.49 189,709,740.29
(3) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为192,793,326.42元，占公司全部主营业务收入的
34.60%。
2．主营业务税金及附加 本期数4,089,232.27
项 目 本期数 上年同期数 计缴标
准
营业税 1,250.00 详见本财务报表附注三(二
)
城市维护建设税 1,981,009.46 1,384,732.46 详见本财务报表附注三(三
)
教育费附加 1,598,337.93 1,939,105.47 详见本财务报表附注三(四
)
地方教育费附加 508,634.88 详见本财务报表附注三(五
)
合计4,089,232.27 3,323,837.93
3. 其他业务利润 本期数1,975,497.26
项 目本期数 上年同期
数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
材料销售 443,009.43 601,709.03 -158,699.60 809,635.86 395,045.26 414,590.60
废料销售 836,835.72 836,835.72 450,154.46 450,154.46
技术服务 1,570,405.06 280,071.72 1,290,333.34
租赁 7,800.00 772.20 7,027.80
合 计2,858,050.21 882,552.95 1,975,497.26 1,259,790.32 395,045.26 864,745.06
55
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
4. 财务费
用
本期数4,778,253.71
项
目
本期数 上年同期数
利息支
出
4,461,019.50 260,320.40
减：利息收
入
3,713,415.33 6,993,393.21
汇兑损
失
4,598,618.47 2,974,334.47
减：汇兑收
益
869,435.32
其
他
301,466.39 195,879.19
合 计
4,778,253.71 -3,562,859.15
5. 投资收
益
本期数0.00
项 目 本期数 上年同期
数
国债利息收
益
2,177,367.81
合 计2,177,367.81
6. 补贴收
入
本期数7,837,000.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期
数
财政奖励及补贴款 7,157,000.00 8,676,400.00
政府补助 450,000.00
发电机组补贴 200,000.00 350,000.00
挖潜改造基金 80,000.00
其他 30,000.00
合 计
7,837,000.00 9,106,400.00
(2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
1）财政奖励及补贴款包括：①根据临海市人民政府临政发[2005]171号文《关于2005年度培育
扶持实力希望企业有关政策的通知》，本公司于2006年7月18日收到财政奖励及补贴款6,229,500.00
元；②根据临海市人民政府临政发[2006]8号文《关于表彰2005年度五大主导行业各类获奖项目的通
报》，本公司于2006年2月17日收到产品通过gmp认证、被国家环保总局授予“国家环境友好企业”
称号的奖励款合计210,000.00元；③根据浙江省财政厅、浙江省对外贸易经济合作厅浙财企字
[2006]30号《关于对2005年度高新技术产品出口业绩突出企业给予奖励的通知》，本公司于2006年
4月3日收到奖励款200,000.00元；④根据临海市工业经济局、临海市财政局临工经[2005]77号《关
于下达临海市2005年度第二批技改补助的通知》，本公司于2006年1月23日收到技改补助款
200,000.00元；⑤根据临海市工业经济局、临海市财政局、临海市科技局临工经[2005]78号《关于下
56
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
达临海市2005年度第一批新产品资助资金的通知》，本公司于2006年1月23日收到新产品资助资金
150,000.00元；⑥根据浙江省财政厅、浙江省对外贸易经济合作厅浙财企字[2006]144号《关于拨付
2005年度实施“走出去”战略专项资金补助及奖励的通知》，本公司于2006年10月31日收到奖励
款117,500.00元；⑦根据中共临海市委临市委发[2006]33号《关于表彰自主创新先进单位的决定》，
本公司于2006年5月29日收到自主创新先进单位奖励款50,000.00元。
2) 政府补助包括：①根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教字[2005]205号《关于下达2005
年市县第五批科技项目补助经费的通知》，本公司于2006年1月收到国家重点新产品补助200,000.00
元；②根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字[2006]20号《关于下达2005年度技术创
新和纳米材料财政专项补助资金的通知》，本公司于2006年3月收到技术创新政府补助150,000.00
元；③根据临海市科学技术局、临海市财政局临科[2006]28号《关于下达2006年市级科技计划项目
的通知》，本公司于2006年12月收到产品开发补助100,000.00元。
3) 发电机组补贴系根据临海市工业经济局、临海市财政局临工经[2006]86号、临财企[2006]24
号《关于发放第二批第三批自备柴油发电机组补贴的通知》，本公司于2006年12月28日收到发电机
组补贴200,000.00元。
4) 其他系“211 人才工程”等财政补助30,000.00 元。
7. 营业外收入 本期数241,941.00
项 目 本期数 上年同期
数
罚款净收入 223,171.00 371,427.00
其他 18,770.00
合 计 241,941.00 371,427.00
8. 营业外支出 本期数2,599,478.27
项 目 本期数 上年同期
数
处置固定资产净损失 1,277,131.44 347,806.82
水利建设基金 659,554.97 71,483.11
捐赠支出 491,347.40 1,759,864.00
滞纳金及罚款 132,244.65 53,943.24
非常损失 57,623.94
其他 39,199.81 2,204.18
合 计2,599,478.27 2,292,925.29
57
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目本期数
收到的各项政府补助、奖励
款
12,197,000.00
小 计 12,197,000.00
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目本期数
研发费 21,124,009.11
会务费 5,253,199.55
办公费 4,971,342.20
排污费 4,285,987.74
差旅费 3,125,784.24
运输保险费 2,617,748.81
业务招待费 1,762,093.38
展览费 1,255,946.71
广告及业务宣传费 1,251,306.51
房租及物管费 1,149,845.01
包装费 1,107,115.32
修理费 791,782.92
咨询费 555,200.00
捐赠支出 491,347.40
小 计
49,742,708.90
3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目本期数
银行利息收
入
3,713,415.33
小 计 3,713,415.33
4. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目本期数
股份回购减资支付资
金
40,389,370.04
小 计40,389,370.04
58
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
七、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款期末数120,474,611.85
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 126,810,361.08 99.99 6,340,518.06 120,469,843.02 106,006,101.57 99.98 5,299,735.08 100,706,366.49
1-2 年 5,961.04 0.01 1,192.21 4,768.83 23,902.29 0.02 4,780.46 19,121.83
合 计 126,816,322.12 100.00 6,341,710.27 120,474,611.85 106,030,003.86 100.00 5,304,515.54 100,725,488.32
(2) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为68,543,113.18 元，占应收账款账面余额
的54.05%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明
根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此，公司坏
账准备计提政策规定对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
2) 计提坏账准备比例较低的理由说明
根据公司对应收款项回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的应收账款形成坏账的可能
性较小，故按其余额的5%计提坏账准备。
(5) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种
美 元
欧 元
小 计
原币金额
13,900,278.84
156,933.00
汇率
7.8087
10.2665
折人民币金额
108,543,107.38
1,611,152.64
110,154,260.02
原币金额
11,153,027.54
133,200.00
汇率
8.0702
9.5797
折人民币金额
90,007,162.85
1,276,016.04
91,283,178.89
2. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
期末数4,447,694.26
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,586,262.75[注] 60.39 64,717.29 3,521,545.46 6,220,762.67 82.95 308,938.13 5,911,824.54
1-2 年 345,186.00 5.81 69,037.20 276,148.80 451,806.00 6.02 90,361.20 361,444.80
2-3 年 1,300,000.00 21.89 650,000.00 650,000.00 700,500.00 9.34 350,250.00 350,250.00
3 年以上 707,017.23 11.91 707,017.23 127,017.23 1.69 127,017.23
合 计 5,938,465.98 100.00 1,490,771.72 4,447,694.26 7,500,085.90 100.00 876,566.56 6,623,519.34
59
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
[注]: 根据公司的坏帐准备核算政策，对应收本公司之控股子公司临海市华南化工医药有限公司
的款项291,916.98元和应收上海双华生物医药科技发展有限公司的款项2,000,000.00元无需计提坏
账准备。
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称期末数 款项性质及内容
台州市药品检验所 1,000,000.00 暂借款
临海市供电局 700,000.00 预付工程款
小计1,700,000.00
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为2,470,000.00元，占其他应收款账面余
额的41.59%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明
根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此，公司坏
账准备计提政策规定对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
2) 计提坏账准备比例较低的理由说明
根据公司对应收款项回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的应收账款形成坏账的可能
性较小，故按其余额的5%计提坏账准备。
3. 长期股权投资 期末数124,542,570.96
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 124,542,570.96 124,542,570.96 116,908,021.91 116,908,021.91
合 计 124,542,570.96 124,542,570.96 116,908,021.91 116,908,021.91
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
临海市华南
化工有限公司 100% 20年 28,890,972.67 14,865,974.96 14,253.70 43,771,201.33
浙江华海医药
销售有限公司 95% 50年 19,000,000.00 3,902,744.17 22,902,744.17
浙江华海进出
口有限公司 95% 50年 13,830,095.17 1,437,252.60 273,555.80 15,540,903.57
上海奥博生物医药
60
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
技术有限公司 90% 20年 9,000,000.00 220,838.39 9,220,838.39
上海双华生物医药
科技发展有限公司 90% 20年 18,000,000.00 18,000,000.00
上海科胜药物
研发有限公司 90% 20年 4,500,000.00 -2,406,487.41 2,093,512.59
临海市华海制
药设备有限公司 80% 20年 8,080,000.00 8,080,000.00
华海（美国）
有限公司 100% 10年 14,135,150.00 -9,201,779.09 4,933,370.91
小 计 115,436,217.84 8,818,543.62 287,809.50 124,542,570.96
2) 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 准备增减额 差额增减额 数
临海市华南
化工有限公司 36,865,150.87 361,935.34 11,603,526.28 5,059,411.16 43,771,201.33
浙江华海医药
销售有限公司 19,876,975.11 3,025,769.06 22,902,744.17
浙江华海进出
口有限公司 15,202,732.80 338,170.77 15,540,903.57
上海奥博生物医药
技术有限公司 9,032,436.81 188,401.58 9,220,838.39
上海双华生物医药
科技发展有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
上海科胜药物
研发有限公司 3,317,876.32 -1,224,363.73 2,093,512,59
临海市华海制
药设备有限公司 8,080,000.00 8,080,000.00
华海（美国）
有限公司 6,532,850.00 7,602,300.00 -9,201,779.09 4,933,370.91
小 计 116,908,021.91 7,964,235.34 4,729,724.87 5,059,411.16 124,542,570.96
(3) 长期投资减值准备
期末，上述长期股权投资不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提长期投资减值
准备。
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入 本期数527,095,348.98
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期
数
原料药及中间体销售 498,738,867.85 385,624,926.19
成品药销售 28,356,481.13 23,435,360.73
合 计527,095,348.98 409,060,286.92
61
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
(2) 本期向前5 名客户销售所实现的收入总额为192,793,326.42 元，占公司全部主营业务收入
的36.58%。
2. 主营业务成本 本期数300,165,765.80
项 目 本期数 上年同期数
原料药及中间体销售 281,805,019.93 187,165,712.30
成品药销售 18,360,745.87 12,680,332.32
合 计300,165,765.80 199,846,044.62
3. 投资收益本期数4,729,724.87
项 目 本期数 上年同期
数
国债利息收益2,177,367.81
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 4,729,724.87 6,175,216.87
合 计4,729,724.87 8,352,584.68
八、子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响
子公司的主要会计政策已按照母公司统一选用的会计政策厘定，故不存在子公司与母公司会计政
策不一致对合并财务报表影响的情况。
九、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
经济性质
或类型
法定代表人
陈保华 实际控制人
周明华 实际控制人
临海市华南化工
有限公司
临海市川南乡 医药化工 子公司 有限责任 周明华
浙江华海医药销售
有限公司
临海市汛桥镇经济开发区 商品流通 子公司 有限责任 陈保华
浙江华海进出口
有限公司
临海市汛桥镇 进出口贸易 子公司 有限责任 陈保华
上海奥博生物医药
技术有限公司
上海市张江高科技园区哈雷路
1011 号601 室
科研开发 子公司 有限责任 周明华
上海双华生物医药
科技发展有限公司
上海市张江高科技园区郭守敬
路351 号2 号楼659－18 室
医药化工 子公司 有限责任 周明华
上海科胜药物研发 上海市张江高科技园区哈雷路科研开发 子公司 有限责任 周明华
62
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
有限公司 1043 号602 室
临海市华海制药
设备有限公司
临海市古城街道办事处 制造加工 子公司 有限责任 周明华
华海美国有限公司
2031 rte 130 unit k south
brunswick,nj 08852-3014
进出口贸易 子公司 有限责任 周明华
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
临海市华南化工
有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00
浙江华海医药销售
有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00
浙江华海进出口
有限公司
15,000,000.00 15,000,000.00
上海奥博生物医药
技术有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
上海双华生物医药
科技发展有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00
上海科胜药物研发
有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00
临海市华海制药
设备有限公司
10,100,000.00 10,100,000.00
华海美国有限公司 usd 800,000.00 usd 950,000.00 usd 1,750,000.00
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方
期初数 本期增加 本期减少期末数
名称
金额 % 金额 % 金额% 金额 %
陈保华 59,130,212.00 25.27 [注1] 0.42 59,130,212.00 25.69
周明华 59,033,813.00 25.23 [注1] 0.42 59,033,813.00 25.65
临海市华南化工
有限公司
29,700,000.00 99.00 300,000.00 1.00 30,000,000.00 100.00
浙江华海医药销售
有限公司
19,990,000.00 99.95 10,000.00[注2]0.05 20,000,000.00 100.00
浙江华海进出口
有限公司
14,992,500.00 99.95 7,500.00[注2]] 0.05 15,000,000.00 100.00
上海奥博生物医药
技术有限公司
9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00
上海双华生物医药
科技发展有限公司
19,980,000.00 99.90 20,000.00[注2]] 0.10 20,000,000.00 100.00
上海科胜药物研发
有限公司
4,999,750.00 99.995 250.00[注2]0.005 5,000,000.00 100.00
临海市华海制药
设备有限公司
8,080,000.00 80.00 8,080,000.00 80.00
华海美国有限公司 usd 800,000.00 100.00 usd 950,000.00 100.00 usd 1,750,000.00 100.00
[注1]：因本公司本期注册资本减少，陈保华、周明华所持本公司股份数不变，故对本公司持股
比例分别增加了0.42%。
63
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
[注2]：本期增加详见本财务报表附注四(一)[注2]、[注3]之所述
。
(二) 关联方交易情
况
(1) 无关联方采购。
(2) 无关联方销售。
(3) 无关联方应收(预收)应付(预付)款项余额。
(4) 向关联方人士支付报酬
2006 年度公司共有关联方人士 23 人，其中，在本公司领取报酬21 人，全年报酬总额352.91 万
元。2005年度公司共有关联方人士21人，其中，在本公司领取报酬19人，全年报酬总额270.19万
元。2005年度和2006年度每一位关联方人士报酬方案如下：
关联方人士姓名及职务 2006 年度 2005 年度
陈保华 董事长 560,000.00 340,000.00
周明华 总经理 560,000.00 340,000.00
祝永华 董事会秘书138,000.00 138,000.00
杜 军董事144,937.56 144,937.56
孙青华 董事75,500.00 52,800.00
翁金莺 董事 75,500.00 52,800.00
吴添祖 独立董事 43,000.00 43,000.00
邵小仓 独立董事 43,000.00 43,000.00
王松年 独立董事 43,000.00 43,000.00
李 博 副总经理 184,000.00 181,500.00
蔡民达 副总经理 247,175.00 305,565.00
胡功允 副总经理 184,000.00 181,500.00
余建中 副总经理 184,000.00 177,333.33
徐春敏 副总经理 174,000.00 164,000.00
陈其茂 副总经理 179,000.00 174,000.00
王飙 副总经理 200,400.00 105,000.00
王洁云 总经理助理 143,000.00 116,000.00
王善金 总经理助理 123,000.00
王丹华 总经理助理 130,519.46
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
高邦福 监事 45,469.86 47,654.90
张华金 监事 51,625.40 51,857.00
合 计 3,529,127.28 2,701,947.79
十、或有事项
(一) 截至2006年12月31日日，无已贴现或背书但未到期的商业承兑汇票。
(二) 公司提供的各种债务担保
截至2006年12月31日，本公司财产抵押情况：
被担保单位 抵押物 抵押权人 抵押物
账面原值 账面净值
担保借款
余额
借款
到期日
备注
本公司 房屋及建筑物 79,418,667.57 59,818,933.84
35,000,000.00 2007.08.17 [注1]
本公司 土地使用权 3,585,841.91 2,091,521.60
本公司 土地使用权
中国进出口银
行浙江省分行
21,550,834.90 21,550,834.90
65,000,000.00 2007.08.17 [注2]本公司 房屋建筑物 9,549,582.75 9,263,767.70
本公司 土地使用权 12,606,850.45 12,606,850.45
合计 126,711,777.58 105,331,908.49 100,000,000.00
[注1]：公司以位于临海市汛桥镇利庄村房产证及土地使用权证号分别为汛桥镇字第112492号、
汛桥镇字第81488号、汛桥镇字第81489号、汛桥镇字第81490号、汛桥镇字第81491号、汛桥镇字
第81493号、汛桥镇字第81494号、汛桥镇字第81495号、汛桥国用[2001]字第5139号、汛桥国用
[2001]5140号的房屋建筑物及位于临海市城关镇赤城路83号房产证及土地使用权证号分别为城关镇
字第112130号、临城国用[2005]字第1766号的房屋建筑物为抵押，向中国进出口银行浙江省分行借
款3,500万元，上述资产分别计列于固定资产及无形资产项目。
[注2]：公司以位于临海市汛桥镇利庄村土地使用权证号为临汛国用[2005]字第0022号的土地使
用权、位于临海市沿海工业园区临杜国用[2003]字第1273号的土地使用权为抵押，向中国进出口银行
浙江省分行借款6,500万元，因部分土地正在开发建设，上述资产分别计列于固定资产及在建工程项
目。
十一、承诺事项
无重大财务承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
十三、其他重要事项
(一) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1．已实施股权分置改革方案的上市公司相关的承诺事项。
根据2005年8月5日公司召开的2005年度第一次临时股东大会决议，公司于2005年8月12日
实施股权分置改革。具体方案为：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将
获得公司非流通股东支付的2.5股股份对价，同时公司向全体股东分配现金红利，每10股派现金2.5
元(含税)，非流通股股东将其应得红利缴纳相关税费后全部支付给流通股股东，流通股股东因此得到
的现金对价为每10股4.643元(含税)，其全部现金所得合计为每10股7.143元(含税)。方案实施的
股权登记日为2005年8月12日；方案实施的现金发放日为2005年8月17日。本次股权分置改革于
2005年8月16日实施完毕，承诺的限售条件详见本财务报表附注六(一)26(2)2)所述。
期初有限售条件的流通股为131,625,000.00 股， 2006 年8 月16 日，限售期满上市流通的股份
数为36,957,375股。截至2006年12月31日，有限售条件的股份为94,667,625股，详见本财务报
表附注六(一)26(2)1)所示。
2．2006年1月4日，公司2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司回购社会公众股份
的议案》，公司申请通过上海证券交易所以集中竞价交易方式回购社会公众股减少注册资本，按每股
不超过12.10元的价格回购不低于500万股，不高于1,000万股的社会公众股，回购期间为2006年4
月25日至2006年10月24日。在2006年4月25日至2006年10月24日回购期内，根据《上市公司
回购社会公众股份管理办法(试行)》规定，公司在登记结算中心开立股票回购专用账户，并委托招商
证券股份有限公司为本次回购经纪券商，实施本次回购事宜。上述回购方案已取得中国证券监督管理
委员会证监公司字[2006]61号无异议意见。
在回购期内，公司委托招商证券股份有限公司实际回购了符合条件的社会公众股3,825,947股，
回购最高价格为每股11.15元，最低价格为每股10.25元，共支付回购资金总额为40,389,370.04元，
其中：减少股本3,825,947.00元，减少资本公积(股本溢价)36,563,423.04元。上述回购的社会公众
股份已于2006年11月2日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销。此次回购后公司股本
变更为230,174,053.00元，每股面值1元，折股份总数230,174,053股。本次股本变动业经浙江天健
会计师事务所有限公司验证，并由其出具浙天会验[2006]第124号《验资报告》，公司目前正在办理
工商变更登记手续。
3．公司于2002年9月10日与临海回浦实验小学签订了转让临海市城关泉井洋路2－1号土地使
用权的转让协议，转让价格为人民币1,250万元。2002年，公司收到该土地转让款500万元，计列其
他应付款项目。根据原协议约定，余款750万元应在2003年3月30日前付清。2005年12月21日，
公司与临海回浦实验小学及临海市人民政府古城街道办事处签订了《关于泉井洋路6号地块以土地置
换的框架协议书》，根据该协议书，临海回浦实验小学同意在临海市人民政府古城街道办事处的配合
66
浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
下在2006年内以价值相当的土地进行置换的方式解决该等750万元欠款。截至2006年12月31日，
该协议并未执行，750万元转让款也未收到。
4．截至2006年12月31日，公司留待以后年度抵免的国产设备投资抵免企业所得税余额为
13,199,398.00元。
(二) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号---
非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
项 目 2006 年度
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,277,131.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 7,837,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投
资损益外）
委托投资损益
各项非经常性营业外收入、支出 -420,850.86
以前年度已经计提各项减值准备的转回
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
小 计 6,139,017.70
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） -12,733.44
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -885.25
非经常性损益净额 6,152,636.39
[注]：所得税计算方法具体如下：
1．本期收到的各种形式的政府补贴经税务机关审核免缴所得税；
2．本期所得税实际税负为零情况下的29,300.00元非经常性损益计算的企业所得税影响数为零；
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浙江华海药业股份有限公司 2006年年度报告
3．本期所得税实际税负大于零同时小于非经常性损益对应所得税情况下的10,109,717.70元非经
常性损益计算的企业所得税影响数为12,733.44元。
即：0+12,733.44=12,733.44（元）
备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报表原件；
3、报告期内，在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：陈保华
浙江华海药业股份有限公司
二oo七年三月二十二日
68
每日必读
