江苏江南高纤股份有限公司2006年年度报告
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
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目录
一、重要提示 ......................................................................... 3
二、公司基本情况简介 ................................................................. 3
三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4
四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5
五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9
六、公司治理结构 .................................................................... 12
七、股东大会情况简介 ................................................................ 13
八、董事会报告 ...................................................................... 14
九、监事会报告 ...................................................................... 20
十、重要事项 ........................................................................ 20
十一、财务会计报告 .................................................................. 23
十二、备查文件目录 .................................................................. 55
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
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一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人陶国平，主管会计工作负责人朱崭华，会计机构负责人（会计主管人员）杨建根声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：江苏江南高纤股份有限公司
公司法定中文名称缩写：江南高纤
公司英文名称：JIANGSU JIANGNAN HIGH POLYMER FIBER CO.,LTD
公司英文名称缩写：JNGX
2、 公司法定代表人：陶国平
3、 公司董事会秘书：浦金龙
电话：0512-65481181
传真：0512-65712238
E-mail：jsjngx@163.net
联系地址：江苏省苏州市相城区黄埭镇
公司证券事务代表：陆正中
电话：0512-65712564
传真：0512-65712238
E-mail：zhengzhongaa008@sina.com
联系地址：江苏省苏州市相城区黄埭镇
4、 公司注册地址：江苏省苏州市相城区黄埭镇
公司办公地址：江苏省苏州市相城区黄埭镇
邮政编码：215143
公司国际互联网网址：www.jngx.cn
公司电子信箱：jsjngx@163.net
5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所
公司 A 股简称：江南高纤
公司 A 股代码：600527
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1996 年 11 月 25 日
公司首次注册登记地点：江苏省苏州市相城区黄埭镇
公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 3 月 14 日
公司第 1 次变更注册登记地址：江苏省苏州市相城区黄埭镇
公司法人营业执照注册号：3200002101742
公司税务登记号码：320500138188034
公司聘请的境内会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
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三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 80,627,460.76
净利润 51,919,021.86
扣除非经常性损益后的净利润 51,310,996.67
主营业务利润 94,253,737.95
其他业务利润 568,032.59
营业利润 80,227,051.86
投资收益 101,623.89
补贴收入 300,000.00
营业外收支净额 -1,214.99
经营活动产生的现金流量净额 87,299,698.27
现金及现金等价物净增加额 38,307,837.99
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 300,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-1,214.99
以前年度已经计提各项减值准备的转回 466,154.29
所得税影响数 -99,000.00
少数股东损益 -57,914.11
合计 608,025.19
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2006 年 2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入 601,894,267.21 504,532,195.20 19.30 311,823,979.71
利润总额 80,627,460.76 48,039,049.48 67.84 34,906,431.04
净利润 51,919,021.86 34,027,025.60 52.58 22,043,753.67
扣除非经常性损益的净利润 51,310,996.67 29,781,097.05 72.29 21,953,303.67
每股收益 0.24 0.24 0.00 0.28
最新每股收益 0.24
净资产收益率（%） 16.06 11.75 增加 4.31 个百分点 8.06
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净
资产收益率（%）
15.85 10.28 增加 5.57 个百分点 8.02
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加
权平均净资产收益率（%）
16.72 10.49 增加 6.23 个百分点 8.24
经营活动产生的现金流量净额 87,299,698.27 1,084,506.93 7,949.71 20,039,015.63
每股经营活动产生的现金流量净额 0.40 0.0075 5,163.16 0.25
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2006 年末 2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产 514,561,054.62 538,986,961.71 -4.53 494,063,062.02
股东权益（不含少数股东权益） 323,288,997.26 289,685,427.55 11.60 273,613,222.42
每股净资产 1.50 2.01 -25.37 3.42
调整后的每股净资产 1.50 2.01 -25.37 3.42
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 144,000,000.00 94,476,600.00 22,818,427.87 5,543,654.16 28,390,399.68 289,685,427.55
本期增加 72,000,000.00 12,830,338.76 26,316,885.11 33,603,569.71
本期减少 72,000,000.00 5,543,654.16 5,543,654.16
期末数 216,000,000.00 22,476,600.00 30,105,112.47 0 54,707,284.79 323,288,997.26
股本变动原因：由于 2006 年中期资本公积金转增股本所致。
资本公积变动原因：由于 2006 年中期资本公积金转增股本所致。
盈余公积变动原因：由于提取 2006 年实现净利润的 10%的法定盈余公积金后增加所致。
未分配利润变动原因：由于本年度的利润增加，减去提取的法定盈余公积金、职工奖励及福利基金、
储备基金、企业发展基金及实施了 2005 年度分红所致。
股东权益变动原因：本年度利润增加及实施了 2005 年度分红所致。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金转股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
73,800,000 51.25 36,900,000 36,900,000 110,700,000 51.25
其中：
境内法人持股 10,137,906 7.04 5,068,953 5,068,953 15,206,859 7.04
境内自然人持
股
63,662,094 44.21 31,831,047 31,831,047 95,493,141 44.21
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
73,800,000 51.25 36,900,000 36,900,000 110,700,000 51.25
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
70,200,000 48.75 35,100,000 35,100,000 105,300,000 48.75
2、境内上市的
外资股
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3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
70,200,000 48.75 35,100,000 35,100,000 105,300,000 48.75
三、股份总数 144,000,000 100.00 72,000,000 72,000,000 216,000,000 100.00
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增
可上市交易股
份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件
股份数量余
额
说明
2007 年 11
月 5 日
74,346,996 36,353,004 179,646,996
限售条件详见公司股改说明书第七章
承诺事项履行相关条款。
2008 年 11
月 5 日
16,472,607 19,880,397 196,119,603
限售条件详见公司股改说明书第七章
承诺事项履行相关条款。
2009 年 11
月 5 日
19,880,397 0 216,000,000
限售条件详见公司股改说明书第七章
承诺事项履行相关条款。
股份变动的批准情况
2006 年 8 月 18 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议并一致通过了 2006 年中期资本公积金
转增股本的方案，以 2005 年末总股本 144,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计
转增 72,000,000 股，转增后公司总股本为 216,000,000 股,其中，有限售条件股份为 110,700,000 股，
无限售条件股份为 105,300,000 股。
股份变动的过户情况
2006 年 9 月 1 日公司发布了 2006 年中期资本公积金转增股本实施公告，截止 2006 年 9 月 8 日转
增股份完毕，并全部过户。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
本次股份变动造成 2006 年的每股收益及每股净资产摊薄，股份变动前 2006 年的每股收益及每股
净资产为 0.36 元/股、2.25 元/股，股份变动后 2006 年的每股收益及每股净资产为 0.24 元/股、1.50
元/股。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股 币种:人民币
种类 发行日期
发行价格
（元）
发行数量 上市日期
获准上市交易
数量
交易终止
日期
人民币普
通股
2003 年 11 月
12 日
5.52 30,000,000
2003 年 11 月
27 日
30,000,000
经中国证监会证监发行字[2003]130 号文批准，公司于 2003 年 11 月 12 日在上海证券交易所首次
向社会公开发行人民币普通股股票 3000 万股，发行价格 5.52 元/股。经上海证券交易所上证上字
[2003]140 号文件批准，公司人民币普通股股票 3000 万股于 2003 年 11 月 27 日在上海证券交易所上
市交易。
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(2) 公司股份总数及结构的变动情况
2006 年 8 月 18 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议并一致通过了 2006 年中期资本公积金
转增股本的方案，公司于 2006 年 9 月 1 日在《上海证券报》发布了 2006 中期资本公积金转增股本实
施公告，以 2005 年末总股本 144,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计转增
72,000,000 股，转增后公司总股本为 216,000,000 股,其中，有限售条件股份为 110,700,000 股，无
限售条件股份为 105,300,000 股。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 6,629
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比例
(%)
持股总数 年度内增减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
陶国平 其他 19.20 41,480,397 13,826,799 41,480,397
夏志良 其他 6.80 14,694,096 4,898,032 14,694,096
盛冬生 其他 5.73 12,385,559 4,128,520 12,385,559
苏州市相城区黄埭镇集体
资产经营公司
其他 5.09 10,992,952 3,664,317 10,992,952
质押
10,992,952
中国建设银行－信诚精萃
成长股票型证券投资基金
其他 3.74 8,070,752 8,070,752
中国农业银行－华夏平稳
增长混合型证券投资基金
其他 3.42 7,385,388 7,385,388
周永康 其他 3.39 7,328,783 2,442,928 7,328,783
中国银行－华夏回报二号
证券投资基金
其他 3.21 6,937,647 6,937,647
中国农业银行－信诚四季
红混合型证券投资基金
其他 2.40 5,190,885 5,190,885
顾兴男 其他 2.21 4,763,643 1,587,881 4,763,643
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－信诚精萃成长股票型证
券投资基金
8,070,752 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证
券投资基金
7,385,388 人民币普通股
中国银行－华夏回报二号证券投资基金 6,937,647 人民币普通股
中国农业银行－信诚四季红混合型证券
投资基金
5,190,885 人民币普通股
广发小盘成长股票型证券投资基金 4,275,003 人民币普通股
中国再保险（集团）公司－集团本级－
集团自有资金－007G－ZY001 沪
3,749,734 人民币普通股
中国银行－兴安证券投资基金 3,149,931 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投
资基金
1,761,318 人民币普通股
东海证券有限责任公司 1,323,995 人民币普通股
中泰信托投资有限责任公司－“中国红”
结构化证券投资信托计划（嘉诚一号））
1,163,134 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说
明
未知上述股东之间存在关联关系或一致行动
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 陶国平 41,480,397 2009 年 11 月 5 日 41,480,397
限售条件详见公司股改说明书第
七章承诺事项履行相关条款。
2 夏志良 14,694,096 2008 年 11 月 5 日 14,694,096
限售条件详见公司股改说明书第
七章承诺事项履行相关条款。
3 盛冬生 12,385,559 2008 年 11 月 5 日 12,385,559
限售条件详见公司股改说明书第
七章承诺事项履行相关条款。
4
苏州市相城区黄埭镇
集体资产经营公司
10,992,952 2008 年 11 月 5 日 10,992,952
限售条件详见公司股改说明书第
七章承诺事项履行相关条款。
5 周永康 7,328,783 2007 年 11 月 5 日 7,328,783
限售条件详见公司股改说明书第
七章承诺事项履行相关条款。
6 顾兴男 4,763,643 2007 年 11 月 5 日 4,763,643
限售条件详见公司股改说明书第
七章承诺事项履行相关条款。
7
上海鑫荻良实业发展
有限公司
4,213,907 2007 年 11 月 5 日 4,213,907
限售条件详见公司股改说明书第
七章承诺事项履行相关条款。
8 尤小弟 4,140,623 2007 年 11 月 5 日 4,140,623
限售条件详见公司股改说明书第
七章承诺事项履行相关条款。
9 沈永林 3,957,525 2007 年 11 月 5 日 3,957,525
限售条件详见公司股改说明书第
七章承诺事项履行相关条款。
10 邹水林 1,832,085 2007 年 11 月 5 日 1,832,085
限售条件详见公司股改说明书第
七章承诺事项履行相关条款。
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 自然人控股股东情况
控股股东姓名：陶国平
国籍：中华人民共和国
是否取得其他国家或地区居留权：否
最近五年内职业：企业经营者
最近五年内职务：董事长
(2) 自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：陶国平
国籍：中华人民共和国
是否取得其他国家或地区居留权:否
最近五年内职业：企业经营者
最近五年内职务：董事长
公司控股股东与实际控制人均为陶国平先生本人。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起
始日期
任期终
止日期
年初持股数 年末持股数 股份增减数
变动原
因
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额(万
元)税前
陶国平 董事长 男 47 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
27,653,598 41,480,397 13,826,799
资本公
积金转
增股本
12
俞明康
副董事
长
男 59 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
周永康
副董事
长
男 45 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
4,885,855 7,328,783 2,442,928
资本公
积金转
增股本
10
盛冬生
董事、总
经理
男 51 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
8,257,039 12,385,559 4,128,520
资本公
积金转
增股本
11
浦金龙
董事、董
秘
男 45 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
855,047 1,282,570 427,523
资本公
积金转
增股本
李儒训
独立董
事
男 81 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
4
胡学超
独立董
事
男 66 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
4
陈亚民
独立董
事
男 55 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
4
朱明来
监事会
主席
男 49 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
513,058 769,587 256,529
资本公
积金转
增股本
毛小迪 监事 男 55 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
李永男 监事 男 46 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
3
顾兴男
副总经
理
男 58 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
3,175,762 4,763,643 1,587,881
资本公
积金转
增股本
9
朱崭华
董事、财
务总监
男 36 2004 年 3
月 8 日
2007 年 3
月 7 日
7
合计 / / / / / 45,340,359 68,010,539 22,670,180 /
董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历：
(1)陶国平,2002 年至今任本公司董事长，兼任本公司控股子公司苏州苏海涤纶有限公司董事长。
(2)俞明康,2002 年至今任本公司副董事长。2002 年至 2004 年兼任上海石化股份有限公司涤纶事业
部经理，2004 年至 2005 年 6 月 30 日兼任上海石化股份有限公司总经理助理。
(3)周永康,2002 年至今任本公司副董事长。
(4)盛冬生,2002 年至今任本公司董事、总经理。
(5)浦金龙,2002 年至今任公司董事兼任苏州苏海涤纶有限公司总经理，2004 年 2 月起兼任董秘。
(6)李儒训,2002 年至今任本公司独立董事。兼任上海财务管理进修学院院长、上海财务学会会长、
全国高校财务学研究会会长。
(7)胡学超,2002 年至今担任本公司独立董事，兼任东华大学教授、博导。
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
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(8)陈亚民,2003 年 10 月至今任本公司独立董事。2002 年至今担任上海交通大学会计学科组责任教
授兼会计管理与资本运作研究所所长。
(9)朱明来,2002 年至今任本公司监事会主席，兼任苏州苏海涤纶有限公司总经理助理、生产管理部
部长。
(10)毛小迪,2002 年至今任本公司监事。2002 年至 2005 年 5 月任上海石化股份有限公司涤纶事业部
副经理兼上海石化鑫荻良实业发展有限公司总经理，2005 年 5 月后任上海鑫荻良实业发展有限公司董
事长、总经理。
(11)李永男,2002 年至今任本公司监事、计量室主任。
(12)顾兴男,2002 年至今任本公司副总经理。
(13)朱崭华,2002 年至今担任本公司财务总监，2003 年 10 月至今兼任本公司董事。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
任期终止日
期
是否领取报
酬津贴
毛小迪
上海鑫荻良实业发
展有限公司
董事长、总经
理
1996 年 8 月 1
日
是
监事毛小迪先生 1996 年 8 月 1 日至今担任上海鑫荻良实业发展有限公司总经理职务，自 2005 年
5 月 18 日兼任上海鑫荻良实业发展有限公司董事长职务。
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
任期终止日
期
是否领取报
酬津贴
陶国平
苏州苏海涤纶
有限公司
董事长
2001 年 3 月 1
日
否
浦金龙
苏州苏海涤纶
有限公司
总经理
2001 年 3 月 1
日
是
朱明来
苏州苏海涤纶
有限公司
总经理助理、生产管
理部长
2001 年 3 月 1
日
是
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司经营指标完成情况，对担任公司行政管理职
务的董事、监事、高级管理人员作为公司行政管理人员进行绩效考核，确定报酬。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：经营实绩及考核评分
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
俞明康 是
毛小迪 是
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
沈永林 副总经理 个人原因
公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《调整部份高管人员的议案》，同意沈永林辞去公司副
总经理职务。
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(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为 508 人,需承担费用的离退休职工为 0 人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
行政管理人员 28
财务人员 8
销售人员 25
技术人员 75
生产人员 372
2、教育程度情况
教育类别 人数
大专以上 116
中专、高中 236
中专、高中以下 156
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内公司根据新颁布的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《上市公
司股东大会规则》（证监发[2006]21 号）的规定并结合公司的实际情况，对《公司章程》、《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修订，不断完善公司法人治理结构
和内控制度，股东大会、董事会、监事会和管理层形成规范、科学的经营决策机制，使公司规范运作。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关要求，规范股东大会的召集、召开和
议事程序，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司
公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，公司董事会监事会和内部机构
能够独立运作。
3、关于董事与董事会
公司共有九名董事，其中独立董事三名，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规和《关于在
上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司所有董事均能按照公司《董事会议事规则》履
行职责和勤勉义务。
4、监事与监事会
公司共有三名监事，其中一名是职工监事，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。监事
会按照相关法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，认真履行职责，对董事会日常
运作及董事、高管人员日常经营进行监督，并发表独立意见。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐步
完善。对每个高管人员制订年度考核责任制，建立高管人员及员工薪酬与企业经营目标和个人绩效挂
钩的绩效考核制度。
6、关于利益相关者
公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者等其它利益相关者的合法权益，相互
之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、稳定发展。
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7、关于信息批露与透明度
公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《江苏江南高纤股份有限公司投资
者关系管理制度》的规定，设立专门机构并配备了相应人员，依法履行信息批露义务，确保信息批露
真实、及时、准确、完整，使所有股东都有平等的机会获得信息。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
李儒训 4 4 0 0
胡学超 4 4 0 0
陈亚民 4 4 0 0
报告期内公司独立董事均出席了每次董事会会议。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内公司三名独立董事未对本年度的董事会议案及其它非董事会议案事项提出异议。
公司独立董事能认真履行诚信、勤勉义务，认真审议并表决报告期内公司召开的董事会和股东大会决
议，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东权益等方面发挥了积极作用。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司具有独立的生产、销售系统，独立开展自身业务。
2、人员方面：公司的劳动、人事、工资管理自主独立，公司总经理、副总经理等高级管理人员在本公
司独立任职并在本公司领取报酬，未在控股股东单位任职。
3、资产方面：公司独立拥有完整的生产经营资产，与控股股东之间资产关系清晰，不存在无偿占有或
使用的情况。
4、机构方面：公司在生产经营和行政管理方面独立于控股股东，办公机构和生产经营场所独立。
5、财务方面：公司财务独立，设有独立的财务会计部门，建立健全了财务管理制度和会计核算体系，
公司独立在银行开户并依法纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
董事会对高级管理人员定期（一年不少于一次）考评，根据考评结果决定聘任或者解聘以及报酬
和奖惩事项。为了使公司高级管理人员与公司股东的利益保持一致，公司将高级管理人员的收入与经
营业绩挂钩，按实际完成情况予以奖惩。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于 2006 年 5 月 8 日召开 2005 年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 9 日的《上海证券
报》，审议通过了以下提案：1、审议通过了《修改公司章程的议案》，2、审议通过了《修改公司股
东大会议事规则的议案》3、审议通过了《修改公司董事会议事规则的议案》，4、审议通过了《修改
公司监事会议事规则的议案》，5、审议通过了《2005 年度董事会工作报告》，6、审议通过了《2005
年度监事会工作报告》,7、审议通过了《2005 年度财务决算报告》，8、审议通过了《2005 年度利润
分配的预案》，9、审议通过了《2005 年度报告及其摘要》,10、审议通过了《聘请公司 2006 年度审
计机构的议案》。
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13
(二)临时股东大会情况
1、第 1 次临时股东大会情况：
公司于 2006 年 8 月 18 日召开 2006 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 8 月 19 日的
《上海证券报》，审议通过了《2006 年中期资本公积金转增股本的预案》，以 2006 年 6 月 30 日总股
本 144,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 5 股，共转增 72,000,000 股，转增后公司总股
本为 216,000,000 股。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司的经营情况与分析
公司主营业务为涤纶毛条、差别化涤纶短纤、复合短纤维的生产与销售，公司所属化学纤维制造
业。2006 年，公司致力于涤纶毛条、差别化涤纶短纤维及复合短纤维的开发和销售工作，以巩固涤纶
毛条市场龙头地位为基础，并以新项目复合短纤维生产、销售为重点，以提高公司盈利水平、实现利
润最大化为目标，积极做好公司各项生产经营工作。
报告期内公司主要原材料价格居高不下且波动频繁，给公司生产经营带来不利影响。面对原材料
价格波动，公司管理层审时度势，积极调节好原料库存，并加强内部管理，提高机械运转率，合理调
整产品结构，使公司较好地完成了 2006 年度的各项生产经营目标。2006 年度，公司实现主营业务收
入 60189 万元，同比增长 19.30%；实现主营业务利润 9425.37 万元，同比增长 80.79%；实现净利润
5191.90 万元，同比增长 52.58%。影响上述经营成果的主要因素如下：
（1）公司主营业务同比增长 19.30%，主要是因为公司首发募集资金项目多功能复合短纤维纺丝技术
改造项目于 2006 年 5 月份成功投产，并实现销售收入，涤纶毛条产销两旺。
（2）公司主营业务利润、净利润分别同比增长 80.79%、52.58%，主要原因如下：
①报告期公司首发募集资金项目多功能复合短纤维纺丝技术改造项目于 2006 年 5月份成功投产并产生
效益，其中，ES 复合短纤维出现了供不应求的局面。
②报告期内提高了差别化、功能化等高附加值的涤纶毛条及涤纶短纤维的生产比例，涤纶毛条及涤纶
短纤维的毛利率同比增长 5.73%、13.77%。
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）苏州苏海涤纶有限公司系本公司控股子公司，注册资本 210 万美元，公司持有其 75%的股权。该
公司经营范围：生产销售高仿真化纤制品及后整理加工，主要生产涤纶毛条。截止 2006 年 12 月 31
日，该公司总资产 63,772,467.21 元。2006 年，实现主营业务收入 63,370,619.50 元，主营业务利润
14,641,650.30 元,该公司实现净利润 10,470,670.09 元。
（2）苏州市天地国际贸易有限公司系本公司控股子公司，注册资本 2500 万元，公司持有其 90%的股
权。该公司经营范围：工业用精对苯二甲酸、工业乙二醇、化工原料、化工产品（根据化学危险品经
营许可证经营）。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 59,048,742.84 元。2006 年，实现主营业
务收入 218,872,848.24 元，主营业务利润 11,646,696.99 元,该公司实现净利润 7,069,562.98 元。
3、报告期内公司财务状况经营成果分析
（1）报告期应收票据为 33,476,901.65 元，比上年同期减少 42.48%,主要原因是由于公司加强现款回
收货款的考核力度所致。
（2）报告期固定资产净值为 199,096,646.23 元，比上年同期增加 157.91%，主要原因是由于首次募
集资金项目竣工并达到预定可使用状态结转固定资产所致。
（3）报告期在建工程为 17,782,620.00 元，比上年同期减少 86.97%，主要原因是由于首次募集资金
项目竣工并达到预定可使用状态结转固定资产。
（4）报告期应付票据为 0.00 元，比上年同期减少 94,000,000.00 元，主要原因是由于银行承兑汇票
到期所致。
（5）报告期应付账款为 24,935,968.52 元，比上年同期增加 84.28%，主要原因是由于公司实施非募
集资金复合纺扩产技改项目，增加设备应付款所致。
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
14
（6）报告期投资收益为 101,623.89 元，比上年同期减少 98.65%，主要原因是由于上年同期比本期多
一笔转让苏州市蠡口热电限公司 30%的股权转让收益。
（7）报告期财务费用为 5,715,813.54 元，比上年同期增加 74.58%，主要是因为本期增加银行借款所
致。
（8）报告期经营活动产生的现金流量净额为 87,299,698.27 元，比上年同期增加 7949.71%，其主要
原因是银行承兑保证金到期转入及报告期经营业绩、资金回拢较好。
（9）报告期投资活动产生的现金流量净额为-9,323,767.07 元，比上年同期增加 86.54%，主要原因是
支付募集资金项目的土地款、设备采购款、收回基金投资：
（10）报告期筹资活动产生的现金流量净额为-39,668,093.21 元，比上年同期减少 302.65%，主要原
因是减少银行借款和支付股利、利息所致。
4、公司对发展的未来展望
（1）公司经营宗旨
公司将紧跟国家产业政策调整步伐，以股东利益最大化为经营宗旨，坚持社会效益和经济效益并
举，建立并完善法人治理结构，将公司建设成技术先导型化纤生产企业。
（2）公司总体战略
公司将奉行“立足国内、放眼世界”的经营方针，强化企业自身的核心竞争力。公司将以市场为
导向, 以超前意识开发符合市场需求的涤纶毛条、差别化涤纶短纤维、复合短纤维系列产品，以优异
的质量性能价格比在同行中取胜，并将抓住下游毛纺业和无纺布产业的快速发展的良好机遇，充分利
用上市公司融资平台和银行融资，通过收购兼并和引进关键设备、国内配套设备等模式迅速扩大产能。
通过健全和完善市场营销体系和加大营销力度，提高市场占有率，实现股东利益的最大化。
（3）公司战略目标
到 2010 年，公司将保持国内涤纶毛条行业龙头地位，并成为复合短纤维行业新龙头，年销售收入 20
亿元,净利润 2 亿元。
（4）为实现公司战略目标，具体举措如下：
1）产品定位
经过多年的发展，公司已经成为有一定综合能力的化纤企业，今后产品定位向“高、精、尖、偏
方向”发展，生产科技含量高、附加值高、毛利率高的产品；复合短纤维是今后发展的方向，公司将
抓住有利时机，扩大复合短纤维产能，到 2010 年，公司将复合短纤维打造成为化纤细分行业规模最大、
效益最好，具有自主知识产权和定价权的产品。
2）营销战略
公司将立足国内市场，一方面与现有客户保持稳定的供销关系以确保技改形成的新产品生产能力
得以被市场及时消化；另一方面进一步开拓新的潜在客户，利用公司在研究开发和生产装备方面的优
势，以特种规格、指定供应等方式，逐步扩大公司客户群体；此外，公司还将以稳定的产品质量、合
理的销售价格以及作为上市公司良好的信誉多渠道开拓国际市场。计划到 2010 年，公司比较固定的重
要客户达 100 家。
3）产品开发计划
公司将加强与高等院校、科研院所的合作，通过聘请专家、联合开发等模式，加大新技术、新产
品的开发力度，开发适应市场需要的新型纤维，实现涤纶毛条、复合短纤维产品的系列化、差别化，
提高产品附加值。目前公司在研项目包括：全消光涤纶毛条项目、低熔点 PET/PP 皮芯型复合纤维产品
开发项目、PET/PET 定岛型复合短纤维产品开发项目等，公司计划每年投产新产品 2 种。
4）生产经营计划
公司将围绕市场和用户组织生产经营活动，通过技术和管理的创新来保证生产经营的良性循环，
实现公司总体发展目标。为适应公司快速发展，对公司原有生产、销售、产品开发、行政管理、人事
工资和奖惩等方面的制度进行创新和完善，一方面总结公司长期管理实践的经验，另一方面按照现代
企业管理的要求，健全并完善有关管理制度，进一步提高公司管理水平。
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
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5）人员扩充与培训计划
（1）根据岗位要求开展多种形式的员工短期岗位培训，以提高员工的工作技能；鼓励员工通过各种形
式提高文化水平，计划至 2010 年在岗员工完成新一轮岗位技能培训。
（2）根据公司产品结构的变化和技术进步的要求，积极调整技术和管理队伍的专业结构。多途径引进
企业管理、化纤、机械、自动控制等学科的人才，计划到 2010 年公司技术人员占员工总数的比例达到
20%。
（3）公司将每年选拔 5 名公司内部优秀的经营管理人员到高等院校深造，以进一步拓展其视野，使之
学成后能够更好地适应现代化管理工作的要求；同时每年引进三名以上名具有真才实学的经营管理和
技术管理人才，充实公司中层经营管理队伍。
6）收购兼并和扩产计划
根据公司发展战略，在 2010 年前兼并 1-2 家涤纶毛条加工企业，以扩大涤纶毛条产能，进一步提
高市场占有率；同时，根据市场需求扩建 10 万吨左右的复合短纤维生产线。
7）资金筹措和运用计划
公司将继续拓展融资渠道，采取自身积累、银行信贷、利用资本市场直接融资等多种形式筹资，
实现资金渠道的多元化，使筹资工作更好地为公司发展服务。
5、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成
果的影响情况
(一)关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析：
根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉
等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政
部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如
下：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
公司 2006 年 12 月 31 日账面有投资成本为 2,000,000.00 元的开放式基金和集合理财短期投资，
公司将其归类为可供出售金融资产。因此，于 2006 年 12 月 31 日公司存在该金融资产的公允价值大于
其账面价值 110,970.02 元的差额，应于 2007 年 1 月 1 日增加 110,970.02 元留存收益，该差额应属
于母公司的所有者权益增加。
2)所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策。据此公司计提了应收款项坏帐准备，形
成了资产账面价值小于资产计税基础的差异，产生了递延所得税资产 488,515.13 元，增加了
488,515.13 元留存收益，其中归属于母公司的所有者权益增加 460,711.35 元、归属于少数股东的权
益增加 27,803.78 元。
3)少数股东权益
公司 2006 年 12 月 31 日按现行准则合并报表中子公司少数股东的享有的权益为 17,017,988.80
元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 17,017,988.80 元。此外，由于
子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 27,803.78 元，调整后少数股东权
益为 17,045,792.58 元。
(二)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变
更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
1)根据新企业会计准则第 6 号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采
用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并
报表。
2)根据企业会计准则第 6 号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计
入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的利润
和股东权益。
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
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3)根据企业会计准则第 16 号政府补助的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，
将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递
延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润
和股东权益。
4)根据企业会计准则第 17 号借款费用的规定，公司可以资本化的资产范围将由目前现行制度下的固定
资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，此政策变化将会增加公司资本化的范
围，增加公司的当期利润和股东权益。
5)根据企业会计准则第 18 号的所得税的规定，公司将将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的
纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
(三)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业务利
润率(%)
主营业务收
入比上年增
减(%)
主营业务成本
比上年增减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%)
分行业
化纤行业 383,021,418.97 299,142,759.61 21.90 39.31 30.80 增加 5.08 个百
分点
化工贸易 218,872,848.24 207,226,151.25 5.32 -4.67 -7.28 增加 2.66 个百
分点
分产品
涤纶毛条 173,586,525.67 123,433,170.71 28.89 4.47 -3.33 增加 5.73 个百
分点
涤纶短纤维 96,311,471.54 76,279,274.65 20.80 -11.46 -24.48 增加 13.77 个
百分点
复合短纤维 113,123,421.76 99,430,314.25 12.10
报告期复合纤维毛利率并不高，是因为复合纤维销售中包含部份试产品。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内市场 597,613,598.26 18.63
国外市场 4,280,668.95 -70.55
(三)公司投资情况
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动
占被投资公司权益的比例
(%)
备注
苏州苏海涤纶有限公司
生产销售高仿真化纤制品及后整
理加工，主要生产涤纶毛条
75
苏州市天地国际贸易有
限公司
工业用精对苯二甲酸、工业乙二
醇、化工原料、化工产品（根据
化学危险品经营许可证经营）
90
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17
1、募集资金使用情况
1)、公司于 2003 年通过首次发行募集资金 157,622,400 元，已累计使用 157,622,400 元，其中本
年度已使用 0 元，尚未使用 0 元。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登的《前次募集资
金使用情况专项报告》。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称
拟投入
金 额
是否变
更项目
实际投
入金额
预计收益
产生收益
情 况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
新型合纤开发中心
技术改造项目
1,508.00 否 1,522.40 400.8 738.06 是 是
多功能复合短纤维
纺丝技术改造项目
14,968.00 否 15,436.45 4,692.00 1306.96 是 否
合计 16,476.00 / 16,958.85 5,092.80 1823.00 / /
1)、新型合纤开发中心技术改造项目
项目拟投入 1,508.00 万元，实际投入 1,522.40 万元，完成
2)、多功能复合短纤维纺丝技术改造项目
项目拟投入 14,968.00 万元，实际投入 15,436.45 万元，完成
该项目尚处于投产第一年，而《招股说明书》中承诺的收益是达产后的收益，因此存在一定差距；国
际原油价格上涨，主要原材料价格比编制项目可行性报告时预估的价格高，造成公司产品毛利下降。
2006 年中报至 2006 年报间共发生多功能复合短纤维纺丝技术改造项目支出 2,444,023.91 元，主
要是支付进口的主要设备尾款产生的汇兑损益及一些零星设备尾款。
3、非募集资金项目情况
1)、多功能复合短纤维技术改造项目
公司出资 2,980.00 万元投资该项目，该项目处于建设期，该项目处于建设期，尚未产生效益。
由于公司 ES 复合短纤维出现供不应求的局面，公司决定引进德国复合喷丝板、配套国产设备实施技术
改造，技术改后新增产能 15000 吨，公司复合纤维产能将增至 30000 吨，该项目于 2006 年 8 月 25 日
经苏州市相城区经贸局备案。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于 2006 年 4 月 6 日召开第二届董事会第十四次会议董事会会议，审议并一致通过了《2005
年度总经理工作报告》、《2005 年度董事会工作报告》、《2005 年度财务决算报告》、《2005 年度
利润分配的预案》、《2005 年度报告及其摘要》、《聘请公司 2006 年度审计机构的议案》、《修改
公司章程的议案》、《修改公司股东大会议事规则的议案、《修改公司董事会议事规则的议案》、《召
开 2005 年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2006 年 4 月 8 日的《上海证券报》。
（2）、公司于 2006 年 4 月 27 日召开第二届董事会第十五次会议董事会会议，审议并一致通过了《2006
年度第一季度报告全文及正文》。决议公告刊登在的。
（3）、公司于 2006 年 7 月 16 日召开第二届董事会第十六次会议董事会会议，审议并一致通过了《2006
年中期报告及其摘要》、《2006 年中期资本公积金转增股本的预案》、《召开 2006 年第一次临时股
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
18
东大会的议案》。决议公告刊登在 2006 年 7 月 18 日的《上海证券报》。
（4）、公司于 2006 年 10 月 16 日召开第二届董事会第十七次会议董事会会议，审议并一致通过了《2006
年第三季度报告全文及报告摘要》、《调整部份高管人员的议案》。决议公告刊登在 2006 年 10 月 18
日的《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2006 年 5 月 8 日，公司 2005 年年度股东大会审议通过了《2005 年度利润分配方案》，公司于 2006
年 6 月 7 日发布了分红派息实施公告，以 2005 年 12 月 31 日的总股本 144,000,000 股为基数，向全体
股东按照每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），共计派发现金 17,280,000.00 元，剩余利润留待以
后年度分配。2006 年 6 月 20 日红利发放完毕。
2006 年 8 月 18 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了《2006 年中期资本公积金转增股本的
预案》，公司于 2006 年 9 月 1 日发布了资本公积金转增股本公告，以 2005 年末总股本 144,000,000
股为基数，向全体股东每股转增 0.5 股，每 10 股转增 5 股，共计转增 72,000,000 股，转增后公司总
股本为 216,000,000 股。2006 年 9 月 8 日转增完毕。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
公司拟以 2006 年 12 月 31 日的总股本 216,000,000 股为基数，向全体股东按照每 10 股派发现金
红利 1.00 元（含税），共计分配 21,600,000.00 元,剩余利润结转下年度分配。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006 年 4 月 6 日在上海扬子江万丽大酒店召开公司第二届监事会第三次会议,审议并一致通过了
《2005 年度监事会工作报告》、《2005 年度财务决算报告》、《2005 年度报告及摘要》、《修改监
事会议事规则的议案》。
2、2006 年 10 月 16 日在公司会议室召开了第二届监事会第四次会议,会议审议并一致通过了《2006
年第三季度报告及报告摘要》，并发表如下审核意见：1、2006 年第三季度报告的编制和审议程序是
否符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； 2、2006 年第三季度报告的内容和格
式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司 2006 年第三
季度的经营管理和财务状况等事项； 3、未发现参与 2006 年第三季度报告编制和审议的人员有违反保
密规定的行为；
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，监事会根据有关法律、法规及《公司章程》的规定，对公司运作情况进行了监督，认
为报告期人公司内部控制制度完善，未发现公司董事、经理和其它高级管理人员在执行公司职务时违
反法律、法规和《公司章程》和损害公司利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，监事会定期或不定期对公司财务及其控股子公司经营活动进行监督检查，对公司年度
报表进行审核，未发现违规行为。上海立信长江会计师事务所有限公司对本公司 2006 年度财务报告进
行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况、经营
成果及现金流量情况。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内公司募集资金使用去向合法、合规，未发现违反法律、法规及损害股东利益的行为。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司未有收购、出售资产的情况。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内除股东苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司为公司提供中国光大银行苏州分行 4,000
万元的最高授信额度担保外，无其它关联交易事项，监事会认为：报告期公司在关联交易中体现了公
开、公平、公正的原则，未发现损害公司及股东利益的情况。
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
19
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
上海立信长江会计师事务所有限公司对公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告 。
(八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
报告期利润实现数与预测数基本相符，不存在较大差异。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
公司股东苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司为公司提供中国光大银行苏州分行 4,000 万元的最高
授信额度，截止 2006 年 12 月 31 日公司实际向中国光大银行苏州分行借款 4,000 万元。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发
生
日
期
担保金额
担
保
类
型
担保期限
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 -2,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 2,500.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2,500.00
担保总额占公司净资产的比例(%)
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
20
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供
的债务担保金额
0
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
2005 年 6 月 24 日，公司为控股子公司苏州市天地国际贸易有限公司提供担保，担保金额为 4,500
万元人民币,担保期限为 2005 年 6 月 24 日至 2006 年 6 月 23 日。该担保存在反担保,已履行完毕,逾期
金额为 0 万元人民币。该事项已于 2005 年 6 月 27 日刊登在《上海证券报》上。
2006 年 4 月 17 日，公司为控股子公司苏州市天地国际贸易有限公司提供担保，担保金额为 2,500 万
元人民币,担保期限为 2006 年 4 月 17 日至 2007 年 4 月 17 日,该担保存在反担保,逾期金额为 0 万元人
民币。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
周永康、顾兴男、尤小
弟、沈永林、邹水林、
沈惠康、浦金龙、朱瑞
岐、朱明来、居明华和
上海鑫荻良实业发展有
限公司
股权分置改革方案实施后，其所持有的原非流
通股股份在 24 个月内不上市交易或者转让。通
过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份
数量，达到江南高纤股份总数 1%的，应当自该
事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公
告期间无需停止出售股份。
未有非流通股股
东违返承诺的情
况。
陶国平、夏志良、盛冬
生、苏州市相城区黄埭
镇集体资产经营公司
股权分置改革方案实施后，其所持有的原非流
通股股份在 24 个月内不上市交易或者转让。在
前述承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总
数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内
不超过 10%。通过证券交易所挂牌交易出售的原
非流通股股份数量，达到江南高纤股份总数 1%
的，应当自该事实发生之日起两个工作日内做
出公告，但公告期间无需停止出售股份。
未有非流通股股
东违返承诺的情
况。
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
21
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，支付其上一年度审计工作的酬金共约 30 万元，公司现聘任
上海立信长江会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事未有受证券监督部门处罚情况。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司现有内部会计控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编
制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规
和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。
随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制方面还存在不足，公司内
控制度应将进一步建立健全和深化，这些制度也将在实际中得以有效的执行和实施。（详见上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn）《董事会关于公司内部的自我评估报告》及上海立信长江会计师事务
所有限公司出具的《内部控制审核报告》）
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
22
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司注册会计师康吉言、童冰薇审计，并
出具了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
信长会师报字（2007）第 10002 号
江苏江南高纤股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏江南高纤股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2006 年
12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分
配表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附
注和合并的财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面
公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。
上海立信长江会计师事务所有限公司
中国注册会计师：康吉言、童冰薇
上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼
2007 年 1 月 10 日
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
23
(二)财务报表
资产负债表
2006 年 12 月 31 日
编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并
母公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 （一） 106,328,381.67 103,520,543.68 48,763,169.86 56,815,150.30
短期投资 （二） 2,000,000.00 2,500,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00
应收票据 （三） 33,476,901.65 58,199,513.36 14,959,472.70 53,215,088.76
应收股利
应收利息
应收账款 （四） （一） 18,247,930.50 22,230,121.02 11,604,765.06 11,200,743.17
其他应收款 （五） （二） 8,103.50 9,500.00 198,103.50 1,028,219.20
预付账款 （六） 4,876,200.26 16,821,809.29 4,876,200.26 7,531,829.76
应收补贴款
存货 （七） 105,878,714.37 94,583,310.24 73,211,924.69 52,234,697.11
待摊费用
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 270,816,231.95 297,864,797.59 155,613,636.07 184,525,728.30
长期投资：
长期股权投资 （八） （三） 1,299,300.00 1,299,300.00 74,145,606.42 62,232,079.13
长期债权投资 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00
长期投资合计 （八） 1,337,800.00 1,337,800.00 74,184,106.42 62,270,579.13
其中：合并价差(贷差
以“-”号表示，合并
报表填列)
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 （九） 258,418,891.28 121,457,978.65 245,770,821.33 108,809,908.70
减：累计折旧 59,322,245.05 44,262,686.01 53,559,872.87 39,477,636.73
固定资产净值 199,096,646.23 77,195,292.64 192,210,948.46 69,332,271.97
减：固定资产减值准备
固定资产净额 199,096,646.23 77,195,292.64 192,210,948.46 69,332,271.97
工程物资
在建工程 （十） 17,782,620.00 136,513,166.80 17,782,620.00 136,513,166.80
固定资产清理
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
24
固定资产合计 216,879,266.23 213,708,459.44 209,993,568.46 205,845,438.77
无形资产及其他资产：
无形资产 25,527,756.44 26,075,904.68 25,527,756.44 26,075,904.68
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产
合计
（十
一）
25,527,756.44 26,075,904.68 25,527,756.44 26,075,904.68
递延税项：
递延税款借项
资产总计 514,561,054.62 538,986,961.71 465,319,067.39 478,717,650.88
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
（十
二）
85,000,000.00 100,000,000.00 70,000,000.00 95,000,000.00
应付票据
（十
三）
0 94,000,000.00 54,000,000.00
应付账款
（十
四）
24,935,968.52 13,531,700.45 24,933,514.52 13,531,700.45
预收账款
（十
五）
9,433,947.37 7,958,167.83 1,461,083.38 7,323,262.80
应付工资 1,062,208.27 973,991.08 733,219.99 677,040.00
应付福利费 8,085,180.48 7,455,061.82 2,715,275.68 3,221,264.03
应付股利
应交税金
（十
六）
26,623,291.00 6,833,545.38 23,197,907.04 11,204,243.23
其他应交款 277,154.34 120,626.56 264,288.69 116,911.67
其他应付款
（十
七）
18,719,734.91 3,820,352.91 18,668,921.71 3,782,904.91
预提费用 116,583.67 147,362.50 94,433.67 139,750.00
预计负债
一年内到期的长期负
债
其他流动负债
流动负债合计 174,254,068.56 234,840,808.53 142,068,644.68 188,997,077.09
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 174,254,068.56 234,840,808.53 142,068,644.68 188,997,077.09
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
25
少数股东权益(合并报
表填列)
17,017,988.80 14,460,725.63
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）
（十
八）
216,000,000.00 144,000,000.00 216,000,000.00 144,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
额
216,000,000.00 144,000,000.00 216,000,000.00 144,000,000.00
资本公积
（十
九）
22,476,600.00 94,476,600.00 22,476,600.00 94,476,600.00
盈余公积
（二
十）
30,105,112.47 22,818,427.87 21,137,851.87 16,058,028.46
其中：法定公益金 0 5,543,654.16
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
未分配利润
（二十
一）
54,707,284.79 28,390,399.68 63,635,970.84 35,185,945.33
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合
并报表填列)
股东权益合计 323,288,997.26 289,685,427.55 323,250,422.71 289,720,573.79
负债和股东权益总计 514,561,054.62 538,986,961.71 465,319,067.39 478,717,650.88
公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
26
利润及利润分配表
2006 年 1-12 月
编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入
(二十
二)
（四） 601,894,267.21 504,532,195.20 351,634,880.40 265,239,740.29
减：主营业务成本
（二
十二）
（四） 506,368,910.86 452,196,230.02 282,515,697.17 229,711,595.49
主营业务税金及附加 1,271,618.40 202,625.13 1,242,555.61 185,641.15
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
94,253,737.95 52,133,340.05 67,876,627.62 35,342,503.65
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
568,032.59 395,529.46 568,032.59 395,529.46
减: 营业费用 3,086,378.18 2,618,041.65 2,304,257.75 1,917,069.39
管理费用 5,792,526.96 6,152,801.38 5,357,508.78 5,435,478.90
财务费用
（二
十三）
5,715,813.54 3,274,036.33 5,419,551.08 2,986,600.22
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
80,227,051.86 40,483,990.15 55,363,342.60 25,398,884.60
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
（二
十五）
（五） 101,623.89 7,555,059.33 13,531,932.88 17,313,849.38
补贴收入 300,000.00 0 300,000.00
营业外收入
减：营业外支出 1,214.99 1,115.77
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
80,627,460.76 48,039,049.48 69,194,159.71 42,712,733.98
减：所得税 25,645,581.83 11,602,253.23 18,395,925.65 9,534,202.57
减：少数股东损益(合
并报表填列)
3,062,857.07 2,409,770.65
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
51,919,021.86 34,027,025.60 50,798,234.06 33,178,531.41
加：年初未分配利润 28,390,399.68 50,043,767.49 35,185,945.33 54,909,573.67
其他转入
六、可供分配的利润 80,309,421.54 84,070,793.09 85,984,179.39 88,088,105.08
减：提取法定盈余公积 5,716,084.08 5,545,912.28 5,079,823.41 4,976,779.71
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
1,047,067.01 883,640.43
提取储备基金 785,300.26 662,730.33
提取企业发展基金 785,300.26 662,730.33
利润归还投资
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
27
七、可供股东分配的利
润
71,975,669.93 76,315,779.72 80,904,355.98 83,111,325.37
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 17,268,385.14 15,925,380.04 17,268,385.14 15,925,380.04
转作股本的普通股股
利
32,000,000.00 32,000,000.00
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填列)
54,707,284.79 28,390,399.68 63,635,970.84 35,185,945.33
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
28
现金流量表
2006 年 1-12 月
编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并
母公
司
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 746,055,668.03 450,283,955.90
收到的税费返还 166,344.42 166,344.42
收到的其他与经营活动有关的现金 37,224,260.79 17,831,898.63
经营活动现金流入小计 783,446,273.24 468,282,198.95
购买商品、接受劳务支付的现金 658,755,434.11 375,511,058.09
支付给职工以及为职工支付的现金 8,590,485.96 7,713,888.36
支付的各项税费 25,919,675.17 18,676,765.42
支付的其他与经营活动有关的现金 2,880,979.73 2,579,717.34
经营活动现金流出小计 696,146,574.97 404,481,429.21
经营活动产生的现金流量净额 87,299,698.27 63,800,769.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,300,000.00 3,300,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 101,623.89 1,618,405.59
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,401,623.89 4,918,405.59
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
9,925,390.96 9,925,390.96
投资所支付的现金 2,800,000.00 2,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,725,390.96 12,725,390.96
投资活动产生的现金流量净额 -9,323,767.07 -7,806,985.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 343,000,000.00 313,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 343,000,000.00 313,000,000.00
偿还债务所支付的现金 358,000,000.00 338,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
24,668,093.21 23,545,764.81
其中：支付少数股东的股利 505,593.90
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
29
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计 382,668,093.21 361,545,764.81
筹资活动产生的现金流量净额 -39,668,093.21 -48,545,764.81
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 38,307,837.99 7,448,019.56
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 51,919,021.86 50,798,234.06
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
3,062,857.07
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -451,112.04 -209,825.90
固定资产折旧 15,059,559.04 14,082,236.14
无形资产摊销 548,148.24 548,148.24
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 6,863,335.34 6,232,063.34
投资损失（减：收益） -101,623.89 -13,531,932.88
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -9,089,570.22 -18,771,393.67
经营性应收项目的减少(减：增加) 76,602,919.80 57,047,165.27
经营性应付项目的增加(减：减少) -57,113,836.93 -32,393,924.86
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 87,299,698.27 63,800,769.74
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 106,328,381.67 48,763,169.86
减：现金的期初余额 68,020,543.68 41,315,150.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38,307,837.99 7,448,019.56
公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根
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31
合并资产减值准备明细表
2006 年 1-12 月
编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目
行
次
期初余额
本期
增加
数
因资产价值回
升转回数
其他原
因转出
数
合计
期末余额
一、坏账准备合计 1 2,225,377.03 451,112.04 451,112.04 1,774,264.99
其中：应收账款 2 2,224,877.03 451,038.54 451,038.54 1,773,838.49
其他应收款 3 500.00 73.50 73.50 426.50
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15
办公设备及其它
科研设备
房屋装修
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总 计 21 2,225,377.03 451,112.04 451,112.04 1,774,264.99
公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
32
母公司资产减值准备明细表
2006 年 1-12 月
编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目
行
次
期初余额
本期增
加数 因资产价值回升转
回数
其他原因
转出数
合计
期末余额
一、坏账准备合计 1 1,530,560.79 209,825.90 209,825.90 1,320,734.89
其中：应收账款 2 1,476,443.99 166,135.60 166,135.60 1,310,308.39
其他应收款 3 54,116.80 43,690.30 43,690.30 10,426.50
二、短期投资跌价
准备合计
4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备
合计
7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值
准备合计
10
其中：长期股权投
资
11
长期债权投资 12
五、固定资产减值
准备合计
13
其中：房屋、建筑
物
14
机器设备 15
六、无形资产减值
准备合计
16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值
准备合计
19
八、委托贷款减值
准备合计
20
九、总 计 21 1,530,560.79 209,825.90 209,825.90 1,320,734.89
公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
33
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 29.15 30.75 0.44 0.56
营业利润 24.82 26.18 0.37 0.48
净利润 16.06 16.94 0.24 0.31
扣除非经常性损益后的净利润 15.87 16.74 0.24 0.31
新旧会计准则股东权益差异调节表
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于江苏江南高纤股份有限公司新旧会计准则
股东权益差异调节表的审阅报告
信长会师报字(2007)10005 号
江苏江南高纤股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的江苏江南高纤股份有限公司（以下简称江南高纤）新旧会计准则股东权益差异
调节表（以下简称"差异调节表"）。 按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和"关于
做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"（证监发[2006]136 号，以下简称"通知"）的有
关规定编制差异调节表是江南高纤公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异
调节表出具审阅报告。
根据"通知"的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定
执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限
保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表
中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，
审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38
号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。
上海立信长江会计师事务所 注册会计师:康吉言
中国上海 注册会计师:童冰薇
二○○七年一月十日
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
34
重要提示：
本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称"
新会计准则"），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财
务报告时可能对编制"新旧会计准则股东权益差异调节表"（以下简称"差异调节表"）时所采用相关会
计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计
准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
江苏江南高纤股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务
状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了"关于做好与新会计准则相关财务会计信
息披露工作的通知"（证监发[2006]136 号，以下简称"通知"），要求公司按照《企业会计准则第 38
号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，在 2006 年度财务报告的"补充资料"部分以差异调
节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，
结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本
差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至
第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产
份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
三、主要合并项目附注
1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和
《企业会计制度》 (以下简称"现行会计准则")编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报
表业经上海立信长江会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 1 月 10 日出具了标准无保留意见的审
计报告（信长会师报字(2007)第 10002 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006
年度财务报告。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
公司 2006 年 12 月 31 日账面有投资成本为 2,000,000.00 元的开放式基金和集合理财短期投资，
公司将其归类为可供出售金融资产。因此，于 2006 年 12 月 31 日公司存在该金融资产的公允价值大于
其账面价值 110,970.02 元的差额，应于 2007 年 1 月 1 日增加 110,970.02 元留存收益，该差额应属
于母公司的所有者权益增加。
3、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备。根
据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1
日留存收益 488,515.13 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 460,711.35 元、归属于少数股东的
权益增加 27,803.78 元。
4、少数股东权益
公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为
17,017,988.80 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 17,017,988.80
元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 27,803.78 元，新
会计准则下少数股东权益为 17,045,792.58 元。
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
35
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
编
号
项目 金额
2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 323,288,997.26
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
出售金融资产
110,970.02
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 488,515.13
13 其他 17,017,988.80
2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 340,906,471.21
公司概况
江苏江南高纤股份有限公司是根据《中华人民共和国公司法》的规定，经江苏省人民政府 2001
年 2 月 28 日[苏政复（2001）29 号]文《省政府关于同意江苏江南化纤集团有限公司变更为江苏江南
高纤股份有限公司的批复》批准，整体变更为股份有限公司。发起人股东为苏州市相城区黄埭镇集体
资产经营公司、上海鑫荻良实业发展有限公司及十三位自然人陶国平、夏志良、盛冬生、周永康、顾
兴男、尤小弟、沈永林、邹水林、沈惠康、浦金龙、朱瑞岐、朱明来、居明华。公司于 2001 年 3 月
14 日在江苏省工商行政管理局登记注册,并取得《企业法人营业执照》注册号为 3200002101742；2003
年 11 月 27 日，经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌上市，发行股数 3,000 万股，募集资金 16,560
万元，股本总额 8,000 万股。2005 年 3 月 8 日公司 2004 年度股东大会决议批准，公司按每 10 股送 4
股转增 4 股的比例，以未分配利润向全体股东送股 3,200 万股、以资本公积向全体股东转增 3200 万股，
公司新增股本 6,400 万元。2005 年 11 月公司完成股权分置改革，按照每 1 股流通股可以获得非流通
股股东 0.30 股支付对价，即非流通股股东向流通股股东共支付 1620 万股票对价，公司总股本不变，
2006 年 8 月 18 日公司 2006 年第一次临时股东大会决议批准，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资
本公积转增 7,200 万股，股本总额变更为 21,600 万元。目前公司在上海证券交易所的股票代码 600527，
股票简称“江南高纤”。经营范围为涤纶毛条、短纤维、粒子、聚酯切片、塑料编织袋套、人造毛皮
生产销售，废塑料瓶片、废塑料收购，经营本企业自产产品出口业务(国家禁止出口的商品除外)，经
营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口业务（国家禁止出口的商品除
外）；公司住所江苏省苏州市相城区黄埭镇，法定代表人陶国平。
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
36
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：
外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民币市场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外
币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建
固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外
币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
6、外币会计报表的折算方法：
外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定
予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折
算差额，均计入财务费用。
7、现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相
关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价
值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资单项计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收
项目。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债
务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债
义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
按个别认定法计提坏账准备， 采用备抵法核算，按帐龄分析方法并结合个别认定法估算坏帐损失。。
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37
10、存货核算方法：
1、存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品等）、
半成品等。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法核算计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性
交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
11、长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的
股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资
产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共
同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差
额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销；若金额
较小则于发生时一次性计入投资收益。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入
资本公积（股权投资准备）。财会[2004]3 号生效以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再
次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或
折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。自 2004
年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会（2004）3 号文处理。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
12、委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率
计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
13、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
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38
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.750
机器设备 12 5 7.920
运输设备 8 5 11.875
办公设备及其它 5 5 19.000
科研设备 12 5 7.920
固定资产装修 5 5 19.000
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位
价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他、科研设备、固定资产装
修。
3、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入帐价值；非货
币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。
4、固定资产折旧：固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计
净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件
的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理
的方法单独计提折旧。
(2) 减值准备的计提方法：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额
低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
14、在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资
产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上
已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
15、无形资产计价及摊销方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入账；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货
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币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、摊销方法：采用直线法。合同与法律两者中有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年
数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限
平均摊销。其中：受让取得的土地使用权按 50 年摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下
跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销。
17、借款费用的会计处理方法：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入
当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发
生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目
达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间：
按年度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均
利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
18、收入确认原则：
1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营
业收入实现。
2）提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认
劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协
议规定确认为收入。
19、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
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(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 17%
营业税 5%
企业所得税 33%
2、优惠税负及批文
控股子公司苏州苏海涤纶有限公司为中外合资企业，2001 年 1 月 1 日起享受二免三减半的所得税优惠
政策，依照苏州市国税局直属局涉外分局（2002）苏直国税外（报批）字 0035 号关于企业所得税减免
的批复，执行税率为 27%，本期执行税率为 27%。
(五)控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
权益比
单位名 例(%)
称
注册
地
法定代
表人
注册资本 经营范围 投资额
直
接
间
接
是
否
合
并
苏州苏
海涤纶
有限公
司
苏州
市相
城区
黄埭
镇
陶国平 17,361,919.66
生产销售高仿真化纤
制品及后整理加工
13,019,776.66 75 是
苏州市
天地国
际贸易
有限公
司
苏州
市相
城区
黄埭
镇
陶国平 25,000,000.00
销售：工业用精对苯
二甲酸、工业已二醇、
化工原料、化工产品
（根据危险化学品许
可证经营）
25,000,000.00 90 是
1、报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 4,668.67 / / 1,570.82
人民币 / / 4,668.67 / / 1,570.82
银行存款： / / 106,323,713.00 / / 68,018,972.86
人民币 / / 106,323,678.02 / / 68,018,937.11
其他货币资金： / / / / 35,500,000.00
人民币 / / / / 35,500,000.00
合计 / / 106,328,381.67 / / 103,520,543.68
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2、短期投资
(1) 短期投资分类
单位:元 币种:人民币
期初数 期末数
项 目
帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额
期末市价总额
基金投资 2,500,000.00 2,500,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,500,000.00 2,500,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
3、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,476,901.65 58,199,513.36
合计 33,476,901.65 58,199,513.36
(2) 期末公司已抵押的应收票据情况：
单位:元 币种:人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额
江苏羌豹服饰发展有限公司 2006 年 9 月 8 日 2007 年 2 月 6 日 480,000.00
张家港市宸丰纺织有限公司 2006 年 9 月 15 日 2007 年 3 月 15 日 200,000.00
山东仙霞服装有限公司 2006 年 9 月 13 日 2007 年 3 月 13 日 170,000.00
4、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 17,443,055.87 87.12 872,152.80 19,024,162.05 77.80 951,213.79
一至二年 236,601.77 1.18 23,660.18 1,954,659.41 7.99 195,465.94
二至三年 294,095.11 1.47 58,819.02 1,561,366.66 6.38 312,273.33
三年以上 2,048,016.24 10.23 819,206.49 1,914,809.93 7.83 765,923.97
合计 20,021,768.99 100.00 1,773,838.49 24,454,998.05 100.00 2,224,877.03
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
转回数 转出数 合计
期末余额
应收帐款坏帐
准备
2,224,877.03 451,038.54 451,038.54 1,773,838.49
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(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
12,063,656.18 60.25 9,951,089.08 40.69
(4) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 计提坏帐原因
张家港升隆毛精纺厂 806,036.96 322,414.78 40 按照帐龄计提
淄博恒业毛纺织有限公司 325,312.44 130,124.98 40 按照帐龄计提
新疆八一毛纺织股份有限公司 271,998.34 108,799.34 40 按照帐龄计提
镇江华宝毛纺织染有限公司 180,159.70 72,063.88 40 按照帐龄计提
济南冠龙纺织服饰有限公司 178,050.33 71,220.13 40 按照帐龄计提
张家港市新沪毛纺厂 107,892.91 43,157.16 40 按照帐龄计提
吴江市南鸿纺织品有限公司 80,509.08 32,203.63 40 按照帐龄计提
日本毛织株式会社 36,149.73 14,459.89 40 按照帐龄计提
张家港市塘桥福利毛织厂 33,647.72 13,459.09 40 按照帐龄计提
其他 28,259.03 11,303.61 40 按照帐龄计提
合计 2,048,016.24 819,206.49 / /
(5) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 8,530.00 100 426.50 10,000.00 100 500.00
合计 8,530.00 100 426.50 10,000.00 100 500.00
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
转回数 转出数 合计
期末余额
其他应收款坏帐
准备
500.00 73.50 73.50 426.50
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
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6、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 4,876,200.26 100 16,821,809.29 100
一至二年
二至三年
三年以上
合计 4,876,200.26 100 16,821,809.29 100
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
7、存货
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,999,470.31 41,999,470.31 24,282,648.80 24,282,648.80
库存商品 42,423,541.22 42,423,541.22 50,530,645.00 50,530,645.00
在产品 21,455,702.84 21,455,702.84 19,770,016.44 19,770,016.44
合计 105,878,714.37 105,878,714.37 94,583,310.24 94,583,310.24
8、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 1,299,300.00 1,299,300.00
合计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 1,299,300.00 / / 1,299,300.00
(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)其他股权投资
被投资单位名称 投资成本 期初余额 期末余额
江苏宁沪高速公路股份有限公司 69,300.00 69,300.00 69,300.00
上海石油化工股份有限公司 1,230,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00
(3) 长期债权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他债权投资 38,500.00 38,500.00
合计 38,500.00 38,500.00
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减：长期债权投资减值准备
长期债权投资净值合计 38,500.00 / / 38,500.00
(4) 长期债券投资
单位:元 币种:人民币
债券名称 债券种类 面值 期初余额 期末余额 帐面净额
江苏宁沪高速公路股份有限公司集资款 集资款 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00
合计 / 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00
9、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 121,457,978.65 136,960,912.63 258,418,891.28
其中：房屋及建筑物 37,625,007.21 37,625,007.21
机器设备 73,769,111.32 136,859,462.63 210,628,573.95
电子设备
运输设备 3,655,994.48 3,655,994.48
办公设备及其它 657,813.95 101,450.00 759,263.95
科研设备 3,750,051.69 3,750,051.69
房屋装修 2,000,000.00 2,000,000.00
二、累计折旧合计： 44,262,686.01 15,059,559.04 59,322,245.05
其中：房屋及建筑物 7,698,186.65 1,789,179.31 9,487,365.96
机器设备 31,911,303.36 12,108,423.50 44,019,726.86
电子设备
运输设备 2,304,200.00 384,175.94 2,688,375.94
办公设备及其它 460,215.94 100,535.45 560,751.39
科研设备 368,780.06 297,244.84 666,024.90
房屋装修 1,520,000.00 380,000,00 1,920,000.00
三、固定资产净值合计 77,195,292.64 124,751,953.68 2,850,600.09 199,096,646.23
其中：房屋及建筑物 29,926,820.56 1,789,179.31 28,137,641.25
机器设备 41,857,807.96 124,751,039.13 166,608,847.09
电子设备
运输设备 1,351,794.48 384,175.94 967,618.54
办公设备及其它 197,598.01 914.55 0.00 198,512.56
科研设备 3,381,271.63 297,244.84 3,084,026.79
房屋装修 480,000.00 380,000.00 80,000.00
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
办公设备及其它
科研设备
房屋装修
五、固定资产净额合计 77,195,292.64 124,751,953.68 2,850,600.09 199,096,646.23
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45
其中：房屋及建筑物 29,926,820.56 1,789,179.31 28,137,641.25
机器设备 41,857,807.96 124,751,039.13 166,608,847.09
电子设备
运输设备 1,351,794.48 384,175.94 967,618.54
办公设备及其它 197,598.01 914.55 198,512.56
科研设备 3,381,271.63 297,244.84 3,084,026.79
房屋装修 480,000.00 380,000.00 80,000.00
已提足折旧仍继续使用的固定资产
类别 帐面原值 累计折旧 帐面净值
办公设备及其他 198,373.95 188,455.25 9,918.70
运输设备 481,464.33 457,391.11 24,073.22
合计 679,838.28 645,846.36 33,991.92
10、在建工程
(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
项
目
名
称
预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产
工
程
投
入
占
预
算
比
例
(%)
资
金
来
源
期末数
复
合
纺
工
程
149,680,000.00 136,513,166.80 3,486,692.27 5,066,978.44 134,932,880.63 100
募
集
资
金
0
复
合
纺
扩
建
项
目
29,800,000.00 0 17,782,620.00 60
自
有
资
金
17,782,620.00
合
计
179,480,000.00 136,513,166.80 21,269,312.27 5,066,978.44 134,932,880.63 / / 17,782,620.00
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46
11、无形资产
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
种类
取得
方式
实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数
剩余摊销
期限
土地使
用权
出让 3,952,730.00 3,511,660.32 79,054.60 520,124.28 3,432,605.72 44 年
土地使
用权
出让 23,333,338.00 22,564,244.36 469,093.64 1,238,187.28 22,095,150.72 47 年
合计 / 27,286,068.00 26,075,904.68 548,148.24 1,758,311.56 25,527,756.44 /
12、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 7,000,000.00
担保借款 55,000,000.00 33,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 60,000,000.00
合计 85,000,000.00 100,000,000.00
13、应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0 94,000,000.00
合计 0 94,000,000.00
14、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 24,935,968.52 100 13,531,700.45 100
合计 24,935,968.52 100 13,531,700.45 100
年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
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47
15、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 9,433,947.37 100 7,958,167.83 100
合计 9,433,947.37 100 7,958,167.83 100
年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。
16、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 6,642,071.46 -2,376,565.88
营业税 3,696.63 3,696.63
所得税 19,345,030.93 6,603,829.20
个人所得税 2,138,048.00
城建税 632,491.98 464,537.43
合计 26,623,291.00 6,833,545.38 /
17、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 18,719,734.91 100 1,258,353.71 32.94
一至二年
二至三年
三年以上 2,561,999.20 67.06
合计 18,719,734.91 100 3,820,352.91 100
上海太平洋纺织机械设备有限公司 7,497,600.00
Enka tecnic Gmbh 4,433,940.00
苏州市城南建筑安装工程有限责任公司 3,325,000.00
上海德赛化纤工程技术有限公司 882,000.00
江苏宝顺科技股份有限公司 506,160.00
年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）股份的股东款项。
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48
18、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发行
新股
送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 144,000,000 100.00 72,000,000 72,000,000 216,000,000 100.00
2006 年 8 月 18 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议并一致通过了 2006 年中期资本公积金
转增股本的方案，公司于 2006 年 9 月 1 日在《上海证券报》发布了 2006 中期资本公积金转增股本实
施公告，以 2005 年末总股本 144,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计转增
72,000,000 股，转增后公司总股本为 216,000,000 股,其中，有限售条件股份为 110,700,000 股，无
限售条件股份为 105,300,000 股。
19、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 94,476,600.00 72,000,000.00 22,476,600.00
合计 94,476,600.00 72,000,000.00 22,476,600.00
资本公积转增股本事项详见附注十一。
20、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,087,308.29 5,716,084.08 16,803,392.37
法定公益金 5,543,654.16 5,543,654.16
任意盈余公积 5,543,654.16 5,543,654.16
储备基金 3,093,732.71 785,300.26 3,879,032.97
企业发展基金 3,093,732.71 785,300.26 3,879,032.97
合计 22,818,427.87 12,830,338.76 5,543,654.16 30,105,112.47
21、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 51,919,021.86
加：年初未分配利润 28,390,399.68
其他转入
减：提取法定盈余公积 5,716,084.08
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 1,047,067.01
提取储备基金 785,300.26
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49
提取企业发展基金 785,300.26
应付普通股股利 17,268,385.14
转作股本的普通股股利
未分配利润 54,707,284.79
22、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化纤行业 383,021,418.97 299,142,759.61 274,939,853.46 228,693,854.39
化工贸易 218,872,848.24 207,226,151.25 229,592,341.74 223,502,375.63
合计 601,894,267.21 506,368,910.86 504,532,195.20 452,196,230.02
抵消后合计 601,894,267.21 506,368,910.86 504,532,195.20 452,196,230.02
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
涤纶毛条 173,586,525.67 123,433,170.71 166,160,584.70 127,683,945.35
涤纶短纤维 96,311,471.54 76,279,274.65 108,779,268.76 101,009,909.04
复合短纤维 113,123,421.76 99,430,314.25
合计 383,021,418.97 299,142,759.61 274,939,853.46 228,693,854.39
抵消后合计 601,894,267.21 506,368,910.86 504,532,195.20 452,196,230.02
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内市场 597,613,598.26 503,775,545.83
国外市场 4,280,668.95 14,537,130.23
合计 601,894,267.21 518,312,676.06
抵消后合计 601,894,267.21 506,368,910.86 504,532,195.20 452,196,230.02
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50
23、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 6,863,335.34 5,136,842.49
减：利息收入 1,222,790.79 2,115,626.84
汇兑损失 4,024.24
减：汇兑收益
其他 75,268.99 248,796.44
合计 5,715,813.54 3,274,036.33
24、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 101,623.89
长期投资收益 2,259,565.78
其中：按权益法确认收益 2,259,565.78
股权投资转让收益 5,295,493.55
合计 101,623.89 7,555,059.33
25、补贴收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 收入来源
扶持基金 300,000.00 0 科技经费财政补贴
合计 300,000.00 0 /
26、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利息收入 1,222,790.79
收回银行承兑汇票保证金 35,500,000.00
补贴收入 300,000.00
其他 201,470.00
合计 37,224,260.79
27、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
差旅费 76,311.44
中介费用 545,000.00
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51
办公费 87,297.03
交际应酬费 209,712.06
运输装卸费 1,795,346.54
广告费 80,000.00
其他 87,312.66
合计 2,880,979.73
(七)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 10,894,892.78 84.36 544,744.64 8,673,961.17 68.42 433,698.06
一至二年 124,367.29 0.96 12,436.73 1,087,587.54 8.58 108,758.75
二至三年 25,991.65 0.20 5,198.33 1,161,340.99 9.16 232,268.20
三年以上 1,869,821.73 14.48 747,928.69 1,754,297.46 13.84 701,718.98
合计 12,915,073.45 100.00 1,310,308.39 12,677,187.16 100.00 1,476,443.99
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
转回数 转出数 合计
期末余额
应收帐款坏帐
准备
1,476,443.99 166,135.60 166,135.60 1,310,308.39
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
6,649,594.84 51.49 6,099,910.63 48.11
(4) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
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52
2、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 208,530.00 100 10,426.50 1,082,336.00 100 54,116.80
合计 208,530.00 100 10,426.50 1,082,336.00 100 54,116.80
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
转回数 转出数 合计
期末余额
其他应收款
坏帐准备
54,116.80 43,690.30 43,690.30 10,426.50
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 60,932,779.13 11,913,527.29 72,846,306.42
其他股权投资 1,299,300.00 1,299,300.00
合计 62,232,079.13 11,913,527.29 74,145,606.42
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 62,232,079.13 / / 74,145,606.42
(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
被投
资单
位名
称
与
母
公
司
关
系
占被
投资
公司
注册
资本
比例
(%)
投资期
限
投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额
苏州
苏海
涤纶
有限
公司
对
子
公
司
投
资
75
2000 年
1 月 5
日～
2012 年
1 月 5 日
13,019,776.66
34,613,219.11
5,550,920.61 27,144,363.06 40,164,139.72
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53
苏州
市天
地国
际贸
易有
限公
司
对
子
公
司
投
资
90
2004 年
7 月 30
日～
2014 年
7 月 29
日
22,500,000.00
26,319,560.02
6,362,606.68 10,182,166.70 32,682,166.70
(3) 长期债权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他债权投资 38,500.00 38,500.00
合计
减：长期债权投资减值准备
长期债权投资净值合计 38,500.00 / / 38,500.00
5、未分配利润：
单位: 币种:
项目 期末数
净利润 50,798,234.06
加：年初未分配利润 35,185,945.33
其他转入
减：提取法定盈余公积 5,079,823.41
提取法定公益金
应付普通股股利 17,268,385.14
转作股本的普通股股利
未分配利润 63,635,970.84
6、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 101,623.89
长期投资收益 13,430,308.99 12,018,355.83
其中：按权益法确认收益 13,430,308.99 12,018,355.83
股权投资转让收益 5,295,493.55
合计 13,531,932.88 17,313,849.38
(八)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务
与本
公司
关系
经济
性质
法人代表
陶国平
控股
股东
自然
人
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54
苏州苏海涤
纶有限公司
苏州市相
城区黄埭
镇
生产、销售：涤纶毛条
控股
子公
司
中外
合资
陶国平
苏州市天地
国际贸易有
限公司
苏州市相
城区黄埭
镇
销售：工业用精对苯二甲酸、工业乙二醇、
化工原料、化工产品（根据化学危险品经
营许可证经营）
控股
子公
司
有限
责任
公司
陶国平
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
陶国平
苏州苏海涤纶有限公司 17,361,919.66 17,361,919.66
苏州市天地国际贸易有限公司 25,000,000 25,000,000
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方
名称
所持股份期初
数
所持股份比
例期初数
（％）
所持股份增
减
所持股份
增减比例
（％）
所持股份期末
数
所持股份比
例期末数
（％）
陶国平 27,653,598 19.20 13,826,799 41,480,397 19.20
苏州苏
海涤纶
有限公
司
13,019,776.66 75 13,019,776.66 75
苏州市
天地国
际贸易
有限公
司
22,500,000.00 90 22,500,000.00 90
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 与本公司关系
苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司 参股股东
5、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位:万元 币种:人民币
担保方 被担保方
担保金
额
担保期限
是否履行
完毕
本公司
苏州市天地国际贸
易有限公司
2,500
2006 年 4 月 17 日—2007
年 6 月 17 日
否
苏州市相城区黄埭镇集体
资产经营公司
本公司 4,000
2006 年 9 月 7 日—2007 年
9 月 7 日
否
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
55
(九)或有事项：
1、其他或有负债及其财务影响:
公司为子公司苏州市天地国际贸易有限公司提供中信银行苏州分行最高保证额为人民币 2,500 万元的
银行承兑汇票及借款保证，截止 2006 年 12 月 31 日苏州市天地国际贸易有限公司实际向中信银行苏州
分行借款 1500 万元。
(十)承诺事项：
银行承兑汇票质押事项详见附注三。
对外经济担保事项详见附注八。
(十一)资产负债表日后事项：
（一）根据 2007 年 1 月 10 日第二届董事会第十八次会议决议，以 2006 年 12 月 31 日的总股本为基数，
向全体股东按照每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计分配 21,600,000.00 元。
（二）根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉
等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政
部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如
下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
公司 2006 年 12 月 31 日账面有投资成本为 2,000,000.00 元的开放式基金和集合理财短期投资，公司
将其归类为可供出售金融资产。因此，于 2006 年 12 月 31 日公司存在该金融资产的公允价值大于其账
面价值 110,970.02 元的差额，应于 2007 年 1 月 1 日增加 110,970.02 元留存收益，该差额应属于母
公司的所有者权益增加。
2、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备。根
据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加 2007 年 1 月 1
日留存收益 488,515.13 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 460,711.35 元、归属于少数股东的
权益增加 27,803.78 元。
3、少数股东权益
公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 17,017,988.80
元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 17,017,988.80 元。此外，由
于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 27,803.78 元，新会计准则下少
数股东权益为 17,045,792.58 元。
(十二)其他重要事项：
根据公司 2006 年 8 月第一次临时股东大会决议，以 2006 年 6 月 30 日总股本 144,000,000 股为基
数，向全体股东按每 10 股转增 5 股，共转增 72,000,000 股。该转增事项已于 2006 年 9 月 7 日实施完
成，并已经上海立信长江会计师事务所有限公司审验，并于 2006 年 10 月 10 日出具信长会师报字（2006）
第 11512 号验资报告。截止 2007 年 1 月 10 日，尚未办妥相关工商变更登记手续，待公司召开股东大
会修改章程后办理。
江苏江南高纤股份有限公司 2006 年年度报告
56
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：陶国平
江苏江南高纤股份有限公司
2007 年 1 月 12 日
内部控制审核报告
信长会师报字（2007）第 10004 号
江苏江南高纤股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了江苏江南高纤股份有限公司（以下简称“贵
公司”）董事会对 2006 年 12 月 31 日与会计报表相关的公司内部控制
的自我评估报告。贵公司董事会的责任是建立健全内部控制并保持其
有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。
我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过
程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执
行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核
为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，贵公司董事会按照关于公司内部控制的自我评估报告
设定的标准于 2006 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表
相关的有效的内部控制。
本审核报告仅供贵公司为本次申请向境内社会公众增发人民币
普通股股票申报材料之目的使用，并不适用于其他目的，且不得用作
任何其他用途。
上海立信长江会计师事务所 中国注册会计师：
有限公司
中国注册会计师：
中 国 · 上海 二○○七年一月十日
江苏江南高纤股份有限公司
内部控制的自我评估报告
自我评估报 告第 1 页
江苏江南高纤股份有限公司董事会
关于公司内部控制的自我评估报告
一、公司基本情况
江苏江南高纤股份有限公司（以下简称“公司”）系经江苏省人民政府 2001
年 2 月 28 日[苏政复（2001）29 号]文批准，由江苏江南化纤集团有限公司整体
变更为股份有限公司。发起人股东为苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司、上
海鑫荻良实业发展有限公司及十三位自然人陶国平、夏志良、盛冬生、周永康、
顾兴男、尤小弟、沈永林、邹水林、沈惠康、浦金龙、朱瑞岐、朱明来、居明华。
公司于 2001 年 3 月 14 日在江苏省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
3200002101742 的《企业法人营业执照》。设立时的股本为 5,000 万元。2003 年
11 月 27 日，经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌上市，发行股数 3,000 万
股，股本总额变更为 8,000 万元。2005 年 3 月公司 2004 年度股东大会决议批准，
公司按每 10 股送 4 股转增 4 股的比例，以资本公积、未分配利润分别向全体股
东送红股 3,200 万股，转增 3,200 万股，公司新增股本 6,400 万元，股本总额变
更为 14,400 万元。2005 年 10 月 25 日公司完成股权分置改革，按照每 1 股流通
股可以获得非流通股股东 0.30 股的执行对价安排，即非流通股股东向流通股股
东执行 1,620 万股的对价安排，公司总股本不变。2006 年 8 月公司 2006 年第一
次临时股东大会决议批准，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积转增 7,200
万股，股本总额变更为 21,600 万元。公司经营范围为涤纶毛条、短纤维、粒子、
聚酯切片、塑料编织袋套、人造毛皮生产销售，废塑料瓶片、废塑料收购，经营
本企业自产产品出口业务(国家禁止出口的商品除外)，经营本企业生产科研所需
的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口业务（国家禁止出口的商品除外）。
公司住所江苏省苏州市相城区黄埭镇，法定代表人陶国平。
二、公司建立内部会计控制制度的目的和遵循的原则
（一）公司内部会计控制制度的目的：
1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整；
2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公
司资产的安全、完整；
3、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部会计控制制度遵循的基本原则：
1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范—基
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本规范（试行）》和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及公司的实际
情况；
2、内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得
拥有超越内部会计控制的权力；
3、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，
并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环
节；
4．内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其
职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责
分明、相互制约、相互监督；
5．内部会计控制遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；
6．内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，
不断修订和完善。
三、控制环境
(一)、公司的内部控制结构
1、公司的治理结构：
按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，公司建立了较为完善的法人
治理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策
问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负
责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在
董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。
2、公司的组织机构、职责划分
结合公司实际，公司设办公室、人力资源部、证券部、财务部、市场部、科
研中心、生产管理部、储运部等，并制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职
责明确，相互牵制。
公司各控股子公司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和
监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和生产部门。
（二）、公司内部控制制度
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规
定。制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总
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经理工作细则》、《独立董事制度》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、
监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。为了加强内部管理，
公司首先进行了制度规划和设计，建立健全了一系列的内部控制制度。公司制订
的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管
理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项
工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
（三）、会计系统
1、会计机构的职责和权限
公司总部设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了
较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。
会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批
准、执行和记录职能分开。
2、会计核算和管理
公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计制度》、《企业会计准则》及
有关财务会计补充规定，并建立了公司具体的《财务管理制度》，包括《货币资
金内部控制制度》、《出纳岗位职责》、《生产成本和费用核算的管理制度》、《会计
档案管理制度》等方面的内容；并明确制订了会计凭证、会计帐簿和会计报告的
处理程序，以保证：
（1）业务活动按照适当的授权进行
（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适
当的帐户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；
（3）对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）帐面资产与实存资产定期核对；
（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成所分
配的任务：
A、记录所有有效的经济业务；
B、适时地对经济业务的细节进行充分记录；
C、经济业务的价值用货币进行正确的反映；
D、经济业务记录和反映在正确的会计期间；
E、会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果和资金
变动情况。
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（四）控制程序
公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭
证与记录控制、资产接触与记录使用控制、内部稽查控制、电子信息系统控制等。
（1）交易授权与控制
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理
制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的正常发生的正常业务的费用报
销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业
务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大
交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。
（2）责任分工控制
公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，
在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制
度：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员
分离等。
（3）凭证与记录控制
公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了
较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的
编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、
重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时即时
编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应帐户，并送交会计和结算部门，登记
后凭证依序归档。
（4）资产接触与记录使用控制
公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、帐实
核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。
（5）内部稽核控制
公司实行了内部审计制度制度，配备了二名专职审计人员，对公司及控股子
公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出以及资产保护等进
行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。
（6）电子信息系统的控制
公司已制定了《计算机管理制度》，包括电子信息系统开发与维护、数据输
入与输出、文件储存与保管等。
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四、内部控制的实施情况
公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主
要内部会计控制制度的实施情况说明如下：
（一） 基本控制制度
1、 公司治理方面
公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等有关法
律法规修改了公司章程，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》，建立了《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等制度，
形成了比较完善的治理框架文件。
2、 日常管理方面
公司制定了《管理制度的管理办法》、《档案管理办法》、《行政事务性工作管
理制度》、《计划、统计管理制度》，这些制度是现代企业管理的重要组成部分，
是提高工作效率和质量的基础条件。公司严格按照中国证监会和上海证券交易所
的规定，履行信息披露义务，通过股东的监督来进一步完善公司治理和经营管理。
3、 人力资源管理方面
公司建立了《劳动人事管理制度》，员工调配管理、劳动组织岗位管理、各
类假期管理，努力建立科学的激励机制和约束机制，通过人力资源管理充分调动
公司员工的积极性，发挥团队精神。
（二） 业务控制制度
为保证公司生产经营目标的实现，适应公司发展的需要，结合公司实际，制
定了一系列业务控制制度。
1、采购供应管理方面。公司已规划并设立了采购与付款业务的机构和岗位。
公司制定并完善了《供应管理制度》，对物资计划、物资采购、仓库验收、保管
和发放、呆滞物资处理等方面作出明确规定，采购时本着“质优价廉”、“货比三
家”的原则，杜绝劣质物资进仓库。公司通常以招投标方式采购。同时建立了《采
购与付款内部控制制度》，详细规定了存货的请购、审批、采购和验收程序，规
定了应付账款和预付账款支付的手续。
2、生产管理方面。公司认真贯彻 ISO9001：2000 质量管理体系，制定了管
理职责、资源管理、产品实现及测量、分析和改进等一系列质量管理标准，明确
了公司生产质量管理的目标和规范了公司生产管理的职责、流程和控制标准。公
司制订了《岗位责任制度》、《涤纶毛条车间工作手册》、《新产品开发管理制度》
等规程文件，要求员工按照规程操作。产品质量日常监测方面，公司制订了《质
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量管理制度》、《质量检验管理制度》、《安全生产管理制度》和《质量应急预案》，
研发中心人员定期对产品进行跟踪调查，以掌握产品各项数据。
3、销售管理方面。公司制定了《销售与收款内部控制制度》和合适的销售
政策，明确了年度销售目标、合同评审原则、定价原则、结算办法；建立了客户
信用管理、确定了赊销额度、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机
构和人员的职责权限等；并对销售及收款作出了明确规定，收款责任一律落实到
销售人员，并将销售货款回收率与销售人员的业务费的考核相联系。公司还逐步
建立健全了产品退货手续，并加强了客户的对账。
（三） 资产管理控制制度
公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，制定了《资金管理制度》、《流
动资金管理制度》、《固定资产管理制度》、《设备管理制度》、《基建工程管理制度》、
《计量管理制度》对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等
关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财
产保险等措施，以防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。
公司制定了货币资金、固定资产、在建工程、存货等具体管理办法，固定资
产实行分级管理和分类管理相结合的办法。定期对应收款项、对外投资、固定资
产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性
原则的要求，按照公司制定的《财务管理制度》、《坏帐准备、减值准备的管理制
度》的规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核
销项目按规定的程序和审批权限报批。
（四）投资管理、对外担保、关联交易
公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《投资管理
规定》中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、
关联交易的权限，并建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专
家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。
（五）工资费用
本着提高员工工作积极性和节支降本的原则，公司建立了《生产成本和费用
核算的管理制度》、《工薪内部控制制度》和《经济责任管理制度》，对车间进行
产、质、节、单耗等方面进行考核结算。
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（六）内部监督控制制度
公司制定了《内部审计工作制度》，对公司内部监督的范围、内容、程序等
都做出了明确规定。审计部作为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，按照有
利于事前、事中、事后监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的
监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确
保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。管理当局能够采纳内部审计
的合理意见，对审计结果进行及时处理，但内部审计工作的广度和深度仍待加强。
五、公司内部控制制度的自我评估
公司董事会认为：公司现有内部会计控制制度已基本建立健全，能够适应公
司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的
保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章
制度的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的
实施。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控
制方面还存在不足，公司内控制度应进一步建立健全和深化，这些制度也将在实
际中得以有效的执行和实施。
江苏江南高纤股份有限公司全体董事
二〇〇七年一月十日
每日必读
