中铁二局股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况.....................................................................
4
三、股本变动及股东情况...............................................................
6
四、董事、监事和高级管理人员.........................................................
9
五、管理层讨论与分析................................................................ 10
六、重要事项........................................................................ 14
七、财务报告…………………………………………………………………………………………………22
八、备查文件目录.................................................................... 68
2
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司董事唐志成、黄西华、王俊明、吴光未出席董事会会议，分别委托董事郑
建中、邓元发、耿立川、毛洪涛代为行使表决权。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人唐志成，主管会计工作负责人曾永林及会计机构负责人（会计主管
人员）银宏声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
3
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：中铁二局股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中铁二局
公司法定英文名称：china railway erju co.,ltd
公司法定英文名称缩写：crec
2、公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：g中铁
公司a股代码：600528
3、公司注册地址：成都市高新区九兴大道6号高发大厦
公司办公地址：成都市马家花园10号中铁二局大厦
邮政编码：610032
公司国际互联网网址：http://www.crec.com.cn
公司电子信箱：sb@cregc.com.cn
4、公司法定代表人：唐志成
5、董事会秘书：邓爱民
电话：028-87684612
传真：028-87683980
e-mail：wenbo2289@163.com
联系地址：成都马家花园路10号中铁二局大厦1103室
公司证券事务代表：曾永林
电话：13350054960
传真：028-87683980
e-mail：zengyl@cregc.com.cn
联系地址：成都马家花园路10号中铁二局大厦1102室
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 5,729,318,359.08 5,604,425,803.59 2.23
流动负债 5,072,401,611.60 4,759,987,818.75 6.56
总资产 7,127,570,510.67 6,882,735,449.87 3.56
股东权益（不含少数股东权
益）
1,786,259,488.20 1,806,207,866.23 -1.10
每股净资产(元) 2.90 4.41 -34.24
4
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
调整后的每股净资产(元)2.76 4.33 -36.26
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 41,551,621.97 30,100,779.82 38.04
扣除非经常性损益的净利润 34,477,724.86 21,291,193.85 61.93
每股收益(元)0.0676 0.0734 -7.90
净资产收益率(%) 2.33 1.71 0.62
经营活动产生的现金流量净额 -512,185,189.51 -194,595,367.97 -163.21
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
3,506,670.83
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,554,931.71
所得税影响数 -1,248,334.78
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 1,385,439.38
合计 7,073,897.11
5
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例
发行
新股
送
股
公积金转股
其
他
小计数量比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
258,200,000 62.98 129,100,000 129,100,000 387,300,000 62.98
3、其他内资
持股
其中：境内法
人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
258,200,000 62.98 129,100,000 129,100,000 387,300,000 62.98
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
通股
151,800,000 37.02 75,900,000 75,900,000 227,700,000 37.02
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
151,800,000 37.02 75,900,000 75,900,000 227,700,000 37.02
三、股份总数410,000,000 100.00 205,000,000 205,000,000 615,000,000 100.00
1、股份变动的批准情况
资本公积金转增股本议案经2006年4月27日召开的2005年度股东大会审议通过，
股东大会决议公告刊登于2006年4月28日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券
日报》上。
2、股份变动的过户情况
资本公积金转增股本已全部实施完毕，2006年5月18日新增流通股股份已上市。
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
实施资本公积金转增股本方案前，按原股本总数410,000,000股摊薄计算的2005年
度每股收益0.1907元，每股净资产4.41元。
实施资本公积金转增股本方案后，按新股本总数615,000,000股摊薄计算的2005年
度每股收益0.1272元，每股净资产2.94元。
按原股本总数410,000,000股摊薄计算的本报告期每股收益0.1013元，每股净资产
4.36元；按新股本总数615,000,000股摊薄计算的本报告期每股收益0.0676元，每股
6
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
净资产2.90元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 69,183
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
中铁二局集
团有限公司
国有股东 59.8268 367,935,000 367,935,000
中铁宝桥股
份有限公司
国有股东 2.8612 17,596,331 17,596,331
中国农业银
行－长盛动
态精选证券
投资基金
国有股东 0.4876 2,998,956 未知
陈理 其他 0.1807 1,111,000 未知
成都铁路局 国有股东 0.1364 839,149 839,149
林海四 其他 0.1301 800,000 未知
孟仁根 其他 0.1109 681,750 未知
李光辉 其他 0.1106 680,000 未知
杨越夏 其他 0.0943 580,000 未知
李凯 其他 0.0911 560,400 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金2,998,956 人民币普通股
陈理 1,111,000 人民币普通股
林海四 800,000 人民币普通股
孟仁根 681,750 人民币普通股
李光辉 680,000 人民币普通股
杨越夏 580,000 人民币普通股
李凯 560,400 人民币普通股
何亨玖 500,000 人民币普通股
朱生妹 442,590 人民币普通股
孙红良 405,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
⑴公司第一大股东中铁二局集团有限公
司、第二大股东中铁宝桥股份有限公司、
第五大股东成都铁路局为公司发起人，所
持股份均为国有法人股。
7
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
⑵第二大股东中铁宝桥股份有限公司由
宝鸡桥梁厂整体改制组建成立。
⑶中铁二局集团有限公司系中铁宝桥股
份有限公司的发起人之一，其他股东关系
未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售
条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上
市交易情况
限售条件可上市
交易时
间
新增可上市
交易股份数
量
中铁二
2006
年12
月5日
18,396,750
自股权改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者
转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的
股份占股份公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之
五，在二十四个月内不超过百分之十。且承诺上述期间减持
底价不低于6 元/股（因公司送股、公积金转增股本、配
股、增发新股及派现时，按复权价计算）
1
局集团
有限公
司
367,935,000
2007
年12
月5日
18,396,750
2008
年12
月5日
331,141,500
2
中铁宝
桥股份
有限公
司
17,596,331
2006
年12
月5日
17,596,331
自公司股权分置改革方案实施之日起，在12 个月内不上市
交易或转让。且承诺自股权分置改革实施之日起的第13 个
至第36 个月内的减持底价不低于6 元/股（因公司送股、公
积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）
3
成都铁
路局
839,149
2006
年12
月5日
839,149
自公司股权分置改革方案实施之日起，在12 个月内不上市
交易或转让。且承诺自股权分置改革实施之日起的第13 个
至第36 个月内的减持底价不低于6 元/股（因公司送股、公
积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）
4
铁道第
二勘察
设计院
503,490
2006
年12
月5日
503,490
自公司股权分置改革方案实施之日起，在12 个月内不上市
交易或转让。且承诺自股权分置改革实施之日起的第13 个
至第36 个月内的减持底价不低于6 元/股（因公司送股、公
积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）
5
西南交
通大学
426,030
2006
年12
月5日
426,030
自公司股权分置改革方案实施之日起，在12 个月内不上市
交易或转让。且承诺自股权分置改革实施之日起的第13 个
至第36 个月内的减持底价不低于6 元/股（因公司送股、公
积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
8
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年6月23日，公司2006年第一次临时股东大会审议通过董振川先生辞去公
司董事职务，同意增补金盛华先生为公司独立董事。
9
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
2006 年，公司坚持以经营开发为龙头，加大经营开发力度，抓好在建工程，上半年
承揽任务、实现主营业务收入、净利润较上年同期均有较大幅度增长。公司完成主营业
务收入482,968.90万元，较去年同期增长63.22%，实现净利润4,155.16万元，净利润
较上年同期增长38.04%。尽管建筑市场竞争激烈，投标降造幅度大，利润空间小，但是
公司通过积极巩固铁路施工市场，抢占高、新、难等建筑市场，加强内部管理等措施，
确保了公司利益最大化。
上半年，公司经营活动产生的现金流量净额为-51,218.52 万元，主要原因是(1)公
司因生产需要，大批量提前采购工程物资；(2)许多工程在招投标过程中要求投标单位缴
纳投标保证金，工程中标后需要公司垫资或缴纳大额履约保证金。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
分行业或分产品主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务成
本比上年同
期增减
（％）
主营业务利润
率比上年同期
增减（%）
铁路工程施工收入 143,425.44 134,416.61 6.28 54.16 68.21 -55.49
非铁路工程施工收入 333,347.37 297,505.30 10.75 64.32 65.00 -0.37
其他施工收入 6,196.09 5,288.35 14.65
合计 482,968.90 437,210.26 9.47 63.22 68.02 -2.59
其中：关联交易 20,931.09 19,379.90 7.41 69.52 77.38 -4.11
关联交易的定价原则
交易价格按当地发布的定额单价和已完工工程量确定，以现金方式每季度结算一
次，工程全部完工后进行末次清算。
注：公司关联交易的交易方均为控股股东及其子公司。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
东北地区 91,524,816.21 674.09
华北地区 941,262,624.63 462.29
西北地区 277,803,923.99 41.33
西南地区 1,348,147,944.91 45.49
华南地区 733,784,262.39 2.40
华中地区 482,380,229.61 29.71
华东地区 954,067,495.94 67.91
港澳地区 717,681.08
合 计 4,829,688,978.76 63.22
10
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2001 年通过首次发行募集资金101,727.75 万元人民币，已累计使用
101,727.75 万元人民币，其中本年度已使用101,727.75 万元人民币，尚未使用0 万元
人民币。
使用募集资金购置施工机械设备、投资组建成都铁达商品混凝土有限公司、投资控
股中铁二局集团电务、新运、建筑公司、补充流动资金、投资烟台至大连铁路轮渡工程
七个项目已全部实施完毕。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名
称
拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金
额
预计收益 实际收益
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
购置施工机
械设备项目
56,422.59 否 56,422.59 是是
投资组建成
都铁达商品
混凝土有限
公司项目
5,100.00 否 5,100.00 32.86 是 否
投资控股中
铁二局集团
电务工程有
限公司项目
3,620.02 否 3,620.02 198.61 是 否
投资控股中
铁二局集团
新运工程有
限公司项目
2,911.44 否 2,911.44 67.37 是 否
投资控股中
铁二局集团
建筑有限公
司项目
4,004.88 否 4,004.88 -794.79 是 否
补充流动资
金
11,668.82 否 11,668.82 是是
烟台至大连
铁路轮渡工
程项目
18,000.00 是 18,000.00 是是
合计 101,727.75 / 101,727.75 / /
(1) 购置施工机械设备项目
项目拟投入56,422.59万元人民币，实际投入56,422.59万元人民币，已实施完毕。
(2) 投资组建成都铁达商品混凝土有限公司项目
项目拟投入5,100.00万元人民币，实际投入5,100.00万元人民币，已实施完毕。
(3) 投资控股中铁二局集团电务工程有限公司项目
项目拟投入3,620.02万元人民币，实际投入3,620.02万元人民币，已实施完毕。
11
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
(4) 投资控股中铁二局集团新运工程有限公司项目
项目拟投入2,911.44万元人民币，实际投入2,911.44万元人民币，已实施完毕。
(5) 投资控股中铁二局集团建筑有限公司项目
项目拟投入4,004.88万元人民币，实际投入4,004.88万元人民币，已实施完毕。
(6) 补充流动资金
项目拟投入11,668.82万元人民币，实际投入11,668.82万元人民币，已实施完毕。
(7) 烟台至大连铁路轮渡工程项目
项目拟投入18,000.00万元人民币，实际投入18,000.00万元人民币，已实施完毕。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项
目名称
对应原承
诺项目名
称
变更后项
目拟投入
金额
实际投入
金额
预计收
益
产生收
益情况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
烟台至
大连铁
路轮渡
工程项
目
购置施工
机械设
备、投资
组建铁达
商品混凝
土有限公
司和投资
控股中铁
二局集团
电务、新
运、建筑
公司项目
18,000 18,000 是是
合计 / / /
公司原计划购置施工机械设备、投资组建铁达商品混凝土有限公司和投资控股中铁
二局集团电务、新运、建筑公司项目，共计18,000万元，变更投资于烟台至大连的铁路
轮渡项目，变更后新项目拟投入18,000万元人民币，实际投入18,000万元人民币，该
项目募集资金已全部投入完毕。
4、非募集资金项目情况
(1) 收购内江-安岳公路安岳段收费经营权项目
公司出资1,000 万元人民币投资该项目，已收购完毕 ，2006年尚未分配利润。
(2) 投资安岳-遂宁公路项目
公司出资1,300万元人民币投资该项目，2002年底正式通车运营，2006年尚未分配
利润。
12
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
(3) 投资建设阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目
公司出资8,470万元人民币投资该项目，工程已竣工，因四川省阆中市人民政府不
履行承诺，造成该大桥收费经营权未及时办妥，致使本报告期无收益。
(4) 购买国债及宝钢股份
公司出资9,738.28万元人民币投资该项目，2006年1月，以上投资已经全部出售
投资成本全部收回。
13
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
六、重要事
项
(一)公司治理的情
况
⑴依据有关上市公司治理的规范性文件和《公司章程》建立董事会，目前第三届董
事会成员11名，其中独立董事4名。
⑵公司治理结构依据《公司章程》和治理规则规范运行，及时披露重大信息和完成
专项自查。
⑶董事会目前已设立专门委员会。
⑷按照《公司章程》和有关议事规则规定召集、召开股东大会和董事会会议。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2006年4月27日公司2005年度股东大会决议通过的利润分配方案：以股本
总数410,000,000 股为基数，向全体股东按每10 股以公积金转增5 股并派发现金红利
1.50 元（含税），共计支付现金61,500,000.00 元，转增股本后的总股本为
615,000,000 股，其中有限售条件的流通股为387,300,000 股，无限售条件的流通股为
227,700,000 股。该利润分配方案已实施完毕 。
(三)重大诉讼仲裁事
项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关关联
关联
方名
称
关联交易内
容
关联交易定价
原则
联
交
易
价
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交易
结算方式
市
场
价
格
交易
对公
司利
润的
格 影响
中铁
二局
集团
物资
采购材料 按市场价确定 13,640,052.25 0.63
现金方式
结算
较小
有限
公司
铁道
部第
二工
程局
第二
工程
处
提供卫生绿
化、员工培
训、安全保
卫和消防、
文体设施等
综合服务
根据《综合服
务协议》双方
协商确定交易
价格
673,591.50
现金方
式，每季
度结算一
次
较小
铁道
部第
提供卫生绿
化、员工培
根据《综合服
务协议》双方
817,800.00
现金方
式，每季
较小
14
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
二工训、安全保协商确定交易度结算一
程局卫和消防、价格 次
第四文体设施等
工程综合服务
处
铁道
部第
二工
程局
第五
工程
处
提供卫生绿
化、员工培
训、安全保
卫和消防、
文体设施等
综合服务
根据《综合服
务协议》双方
协商确定交易
价格
655,716.00
现金方
式，每季
度结算一
次
较小
铁道
部第
二工
程局
路桥
工程
公司
提供卫生绿
化、员工培
训、安全保
卫和消防、
文体设施等
综合服务
根据《综合服
务协议》双方
协商确定交易
价格
139,384.50
现金方
式，每季
度结算一
次
较小
中铁
二局
集团
机电
有限
公司
向关联方分
包工程
根据《工程分
包协议》，按
铁道部或当地
发布的定额单
价和已完工工
程量确定
83,743,082.06
现金方式
每季度结
算一次，
工程全部
完工后进
行末次清
算
较小
深圳
中铁
二局
工程
有限
公司
向关联方分
包工程
根据《工程分
包协议》，按
铁道部或当地
发布的定额单
价和已完工工
程量确定
12,313,084.00
现金方式
每季度结
算一次，
工程全部
完工后进
行末次清
算
较小
中铁二根据《工程分包协现金方式每
局集团
岩土工
程有限
向关联方分包
工程
议》，按铁道部或
当地发布的定额单
价和已完工工程量
/ 17,041,156.74 /
季度结算一
次， 工程全
部完工后进
/ 较小
公司确定行末次清算
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
方名
称
关联
交易
内容
关联交易定价原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交易
结算方式
市
场
价
格
关联交
易对公
司利润
的影响
中铁向关根据《工程分包协现金方式
二局
集团
联方
承包
议》，按铁道部或
当地发布的定额单
22,420,610.99 0.47
每季度结
算一次，
较小
房地工程 价和已完工工程量工程全部
15
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
产开确定 完工后进
发公行末次清
司 算
现金方式
中铁
二局
集团
有限
公司
向关
联方
承包
工程
根据《工程分包协
议》，按铁道部或
当地发布的定额单
价和已完工工程量
确定
15,122,153.00 0.32
每季度结
算一次，
工程全部
完工后进
行末次清
较小
算
公司系控股股东—中铁二局集团有限公司作为主发起人改制组建的股份有限公司，
根据双方签订的《综合服务协议》、《工程分包协议》、《房地产租赁契约》和《国有
土地使用权租赁合同》将不可避免在非经营性业务和工程施工中持续发生一定的关联交
易，公司将本着公开、公允、合理的原则处理相关事项。
①上述关联交易总金额未超出预计总金额且主要交易条件未发现变化；②向关联方
租赁房屋、土地和机械设备金额未超过预计总金额，且仅有159.70万元，未在上表中列
出。
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方名称
与上市公司的关
系
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
川铁国际经济技
术合作有限公司
受同一股东控制 -2,943,028.60
深圳中铁二局工
程有限公司
受同一股东控制 -4,079,580.33 9,729,124.44
中铁二局集团房
地产开发有限公
司
受同一股东控制 -4,384,025.62 18,685,974.38
中铁二局集团机
电有限公司
受同一股东控制 -3,945,129.70 26,990,851.89 20,591,806.02 20,591,806.02
中铁二局集团物
资有限公司
受同一股东控制 2,847,527.65 2,847,527.65 6,027,725.23 14,297,607.08
中铁二局集团岩
土工程有限公司
受同一股东控制 3,593,462.36 3,593,462.36 -10,538,635.06 3,384,580.09
中铁二局集团有
限公司
控股股东 1,600,097.46 5,169,680.27 21,603,439.91 23,828,282.58
中铁二局装饰装
修工程有限公司
受同一股东控制 1,687,708.68 1,687,708.68 -1,417,338.32 2,254,048.54
合计 / -2,679,939.50 71,647,358.27 36,266,997.78 64,356,324.31
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-2,679,939.50
元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额71,647,358.27元人民币。
关联债权债务形成原因：全部为日常经营性结算余额。
关联债权债务清偿情况：均按正常进度清算。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无重大影响。
16
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情
况
本报告期公司无承包事项
。
(八)租赁情
况
本报告期公司无租赁事项
。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
对象
发生日期
（协议签署日）
担保金额
担保
类型
担保
期限
是否履
行完毕
是否为关联
方担保
无
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 7,300
报告期末对控股子公司担保余额合计 13,600
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 13,600
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.61
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担保
金额
8100
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 8100
(十)委托理财情
况
本报告期公司无委托理财事项
。
(十一)其他重大合同
公司2006 年承建的上亿元的工程建设项目有93 个，其中，续建工程88 个，新建
工程5个。其中：
① 续建工程
17
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
a．新建铁路京津城际轨道交通工程站前工程第一标段（北京段）合同段，该工程
为跨年度工程，开工时间2005年12月，工程计划总投资105000万元，计划2007年11
月竣工，公司2006年上半年完成投资20389万元，开工累计完成20987.23万元。
b．杭州湾跨海大桥x标工程，该工程为跨年度工程，开工时间2004年4月，工程
计划总投资71394万元，计划2007年12月竣工，公司2006年上半年完成投资18845万
元，开工累计完成45271.52万元。
c．达成铁路扩能改造遂宁站（不含）至石板滩站（不含）新建双线段站前工程2
标段合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2005 年8 月，工程计划总投资37679 万
元，计划2007 年8 月竣工，公司2006 年上半年完成投资12233 万元，开工累计完成
15333.01万元。
d．武安铁路武襄段增建二线站前-2 标合同段，该工程为跨年度工程，开工时间
2005年1月，工程计划总投资55509万元，公司2006年上半年完成投资12199万元，
开工累计完成41658.35万元。
e．云南富砚高速公路（广砚段）土建工程12 标段合同段，该工程为跨年度工程，
开工时间2005年7月，工程计划总投资37228.51万元，计划2007年6月竣工，公司
2006年上半年完成投资10216万元，开工累计完成18449.76万元。
f．京沪铁路林场（不含）至镇江（含）段约75 正线公里电气化工程，该工程为跨
年度工程，开工时间2005 年7 月，工程计划总投资16000 万元，计划2006 年年内竣
工，公司2006年上半年完成投资9435万元，开工累计完成12811.54万元。
g．达州至成都线扩能改造工程三汇镇至遂宁段站前工程四标段合同段，该工程为
跨年度工程，开工时间2005年6月，工程计划总投资31348万元，计划2006年11月竣
工，公司2006年上半年完成投资7669万元，开工累计完成13921万元。
h．兰新铁路sd3 标段主要工程包括张掖（含）至许三湾（不含）约110km 通信、
信号、电力、电气化及其附属工程，该工程为跨年度工程，开工时间2004 年10 月，工
程计划总投资22741.44 万元，计划2006 年年内竣工，公司2006 年上半年完成投资
6975万元，开工累计完成15201.4万元。
i．达州翠屏山一期工程，防洪堤全长1105米，人行景观廊桥160.7米，滨河广场
及其他建筑面积95000平方米，该工程为跨年度工程，开工时间2005年8月，工程计划
总投资11449.78 万元，竣工日期2006 年9 月，公司2006 年上半年完成投资6700 万
元，开工累计完成8199.9万元。
j．浙赣线（南昌铁路局管段）提速改造电气化工程zd2 标段。该工程为跨年度工
程，开工时间2005年4月，工程计划总投资16014.78万元，计划2006年年内竣工，公
司2006年上半年完成投资6633万元，开工累计完成8706.23万元。
k．黔桂铁路扩能改造工程第qg8 标，线路全长19.078km，该工程为跨年度工程，
开工时间2005 年4 月，工程计划总投资21455 万元，计划2006 年11 月竣工，公司
2006年上半年完成投资6287万元，开工累计完成15143.94万元。
l．精伊霍新建铁路线s3工程合同段，线路长度8.59km，该工程为跨年度工程，开
工时间2005年8月，工程计划总投资17987万元，计划2007年4月竣工，公司2006年
上半年完成投资6136万元，开工累计完成10290.56万元。
m．广州南沙开发区凫洲大桥工程2标全长2.121km，该工程为跨年度工程，开工时
间2005年4月，工程计划总投资23691.8万元，计划2007年5月竣工，公司2006年上
半年完成投资5368万元，开工累计完成11378万元。
18
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
n．镇宁至胜境关公路项目第12 合同段线路全长6.443km，该工程为跨年度工程，
开工时间2004 年8 月，工程计划总投资24315.9 万元，计划2007 年5 月竣工，公司
2006年上半年完成投资5148万元，开工累计完成13880.9万元。
o．沪瑞国道主干线（贵州境）镇宁至胜境关公路项目第三十七合同段，全长
5.393km，该工程为跨年度工程，开工时间2004年11月，工程计划总投资26938.87万
元，计划2007 年4 月完工，公司2006 年上半年完成投资4903 万元，开工累计完成
16538.2万元。
p．广西道路发展项目ii-南宁(坛洛)至百色高速公路，全长9.5km，该工程为跨年
度工程，开工时间2005年6月，工程计划总投资14321.34万元，计划2006年11月完
工，公司2006年上半年完成投资4466万元，开工累计完成7850.84万元。
② 新建工程
a．济（源）邵（原）高速公路jstj-08合同段，路线长度为3.5km。，该工程为跨
年度工程，开工时间2006年1月，工程计划总投资16946.63万元，计划2007年12月
完工，公司2006年上半年完成投资4773万元，开工累计完成4773万元。
b．武汉赛洛城一期工程，位于武汉东西湖区金山大道北侧，房屋建筑面积19.6 万
平方米。该工程为跨年度工程，开工时间2006年2月，工程计划总投资13200万元，计
划2007 年2 月竣工，公司2006 年上半年完成投资2820 万元，开工累计完成2820 万
元。
c．广州市轨道六号线土建工程9标，为地铁车站工程，总长为83.3m，该工程为跨
年度工程，开工时间2006年1月，工程计划总投资16836.69万元，计划2008年4月竣
工，公司2006年上半年完成投资452万元，开工累计完成452万元。
d．广州地铁二、八号线3 标包括一个车站、两条区间隧道、一个轨排井及明洞结
构、两个联络通道和三个废水泵房。该工程为跨年度工程，开工时间2006年1月，工程
计划总投资21994.957万元，计划2007年12月竣工，公司2006年上半年完成投资188
万元，开工累计完成188万元。
(十二)承诺事项履行情况
1、控股股东中铁二局集团有限公司（以下简称“集团公司”）就股份公司股权分
置改革工作做出承诺如下：
（1）严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，自股
权改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过
证券交易所挂牌交易出售的股份占股份公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之
五，在二十四个月内不超过百分之十。且承诺上述期间减持底价不低于6元/股（因公司
送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）。
承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入股份公司帐户归全体股东所
有。
（2）为了保证集团公司在所持非流通股股份获得流通权后遵守承诺事项，在本次
股权分置改革实施后，集团公司将所持有的股份公司股票托管在中国银河证券有限责任
公司指定的营业部，中国银河证券有限责任公司将按照《上市公司股权分置改革管理办
法》等的规定对其进行督导。
19
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
2、其他四家发起人股东承诺如下：
（1）严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，自股
份公司股权改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。且承诺自股权分
置改革实施之日起的第十三个月至第三十六个月内的减持底价不低于6元/股（因公司送
股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）。
承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入股份公司帐户归全体股东所
有。
（2）为了保证其他四家非流通股东在所持非流通股股份获得流通权后遵守承诺事
项，承诺人在本次股权分置改革实施后，将所持有的股份公司股票托管在中国银河证券
有限责任公司指定的营业部，中国银河证券有限责任公司将按照《上市公司股权分置改
革管理办法》等的规定对其进行督导。
截止报告期末，公司五家发起人股东履行了承诺，未有违反承诺的交易事项。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
第三届董事会2006 年第一次
会议决议公告及2005 年度报
告摘要
《中国证券报》c15、
《上海证券报》c74版
2006 年3 月28 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
关于召开2005 年度股东大会
的通知
《中国证券报》c15、
《上海证券报》c74版
2006 年3 月28 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
第三届监事会2006 年第一次
会议决议公告
《中国证券报》c15、
《上海证券报》c74版
2006 年3 月28 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
关于对控股子公司提供担保的
公告
《中国证券报》c15、
《上海证券报》c74版
2006 年3 月28 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
关于增加2005 年度股东大会
提案的通知
《中国证券报》c06版、
《上海证券报》c36版
2006 年4 月11 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
2006 年第一季度报告
《中国证券报》c31版、
《上海证券报》b115版
2006 年4 月27 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
2005 年度股东大会决议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》b124版
2006 年4 月28 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
2005 年度利润分配及资本公积
金转增股本实施公告
《中国证券报》c02版、
《上海证券报》b13版
2006 年5 月11 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
股票交易异常波动公告
《中国证券报》、《上
海证券报》b30版
2006 年5 月16 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
第三届董事会2006 年第三次
会议决议公告
《中国证券报》c20版、
《上海证券报》b31版
2006 年5 月23 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
关于召开2006 年第一次临时
股东大会通知
《中国证券报》c20版、
《上海证券报》b31版
2006 年5 月23 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
20
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
关联交易公告
《中国证券报》c20版、
《上海证券报》b31版
2006 年5 月23 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
重大工程中标公告
《中国证券报》c06版、
《上海证券报》b36版
2006 年6 月1 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
关于召开2006 年第一次临时
股东大会的提示性公告
《中国证券报》c007
版、《上海证券报》b33
版
2006 年6 月13 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
关于修改2006 年第一次临时
股东大会提案内容的通知
《中国证券报》c007
版、《上海证券报》b33
版
2006 年6 月13 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
关于召开2006 年第一次临时
股东大会的催告通知
《中国证券报》c006
版、《上海证券报》b19
版
2006 年6 月17 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
2006 年第一次临时股东大会决
议公告
《中国证券报》a19版、
《上海证券报》b11版
2006 年6 月24 日
http://www.sse.com.cn
“上市公司资料”栏
21
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
七、财务报告
合并资产负债表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2006-06-30 2005-12-31
流动资产：
货币资金 五.1 1,066,719,479.61 1,032,970,354.55
短期投资 二.8 五.2 — 95,929,748.80
应收票据 五.3 2,900,000.00 280,770.10
应收股利 1,163,931.14 —
应收利息 — 398,258.41
应收账款 二.9 五.4 882,726,030.90 985,429,821.70
其他应收款 二.9 五.5 1,483,859,679.89 1,177,835,010.61
预付账款 五.6 577,113,561.16 287,449,160.49
应收补贴款 — —
存货 二.10 五.71,714,835,676.38 2,024,132,678.93
待摊费用 ——
一年内到期的长期债权投资 — —
其他流动资产 — —
流动资产合计 5,729,318,359.08 5,604,425,803.59
长期投资：
长期股权投资 二.12 五.8250,242,287.57 251,105,532.72
长期债权投资 二.12 五.9160,000,000.00 —
长期投资合计 410,242,287.57 251,105,532.72
固定资产
固定资产原价 二.14 五.101,817,834,426.05 1,721,555,488.53
减：累计折旧 二.14 五.10813,899,296.66 755,058,375.77
固定资产净值 1,003,935,129.39 966,497,112.76
减：固定资产减值准备 二.14 五.1026,718,601.73 27,218,701.79
固定资产净额 977,216,527.66 939,278,410.97
工程物资 ——
在建工程 二.15 五.117,060,874.69 81,100,193.19
固定资产清理 — —
固定资产合计 984,277,402.35 1,020,378,604.16
无形资产及其他资产：
无形资产 二.16 五.123,228,000.00 3,246,000.00
长期待摊费用 二.18五.13—
其他长期资产 二.19 五.14504,461.67 3,579,509.40
无形资产及其他资产合计 3,732,461.67 6,825,509.40
递延税项:
递延税项借项 —
资产总计 7,127,570,510.67 6,882,735,449.87
22
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
合并资产负债表(续)
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2006-06-30 2005-12-31
流动负债：
短期借款五.15 1,580,709,823.83 893,800,000.00
应付票据 五.16 244,060,000.00 7,700,000.00
应付账款五.17 1,652,365,723.50 1,687,708,278.47
预收账款五.18 315,724,821.18 1,130,663,671.10
应付工资17,431,366.69 30,581,098.75
应付福利费 48,131,385.31 46,377,460.30
应付股利 38,773,002.46 43,005.63
应交税金五.19 169,132,580.95 152,119,165.38
其他应交款 五.20 37,758,984.84 31,049,459.03
其他应付款 五.21 679,436,767.99 532,752,182.09
预提费用22,298.00 22,298.00
预计负债— —
一年内到期的长期负债 五.22 288,854,856.85 247,171,200.00
其他流动负债 —
流动负债合计 5,070,401,611.60 4,759,987,818.75
长期负债：
长期借款五.23 150,285,163.13 193,345,878.56
应付债券——
长期应付款 — —
专项应付款 — —
其他长期负债 — —
长期负债合计 150,285,163.13 193,345,878.56
递延税项：
递延税项贷项 — —
负债合计5,222,686,774.73 4,953,333,697.31
少数股东权益 二.23五.24118,624,247.74 123,193,886.33
股东权益：
股本 五.25 615,000,000.00 410,000,000.00
资本公积五.26 881,732,396.09 1,086,732,396.09
五.27
盈余公积182,783,168.57 177,725,284.79
其中：公益金 — 88,533,611.14
未分配利润 五.28 106,743,923.54 131,750,185.35
其中：已宣布发放的现金股利 — —
股东权益合计 1,786,259,488.20 1,806,207,866.23
负债及股东权益总计 7,127,570,510.67 6,882,735,449.87
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
23
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
合并利润及利润分配表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
附注 2006年1-6月2005年1-6月
一、 主营业务收入 二.21 五.294,829,688,978.76 2,959,064,823.32
减：主营业务成本 五.304,372,102,643.94 2,602,135,657.44
主营业务税金及附加 五.31140,538,255.17 78,915,995.88
二、 主营业务利润 317,048,079.65 278,013,170.00
加：其他业务利润 五.323,399,286.59 (7,416,601.74)
减：营业费用 533,829.36 622,314.06
管理费用 240,168,297.69 228,067,266.59
财务费用 五.3340,939,371.10 21,443,062.18
三、 营业利润 38,805,868.09 20,463,925.43
加：投资收益 五.34 3,562,372.74 13,357,513.80
补贴收入 ——
营业外收入 五.356,177,741.23 1,715,801.84
减：营业外支出 五.361,285,631.02 2,681,944.65
四、 利润总额 47,260,351.04 32,855,296.42
减：所得税 8,357,973.19 3,960,827.29
少数股东损益 二.23五.37(2,649,244.12) (1,206,310.69)
五、 净利润 41,551,621.97 30,100,779.82
加：年初未分配利润 131,750,185.35 133,361,940.74
其他转入 ——
六、 可供分配的利润 173,301,807.32 163,462,720.56
减：提取法定盈余公积 五.285,057,883.78 2,828,458.26
提取法定公益金 五.28 2,828,458.26
提取储备基金 — —
七、 可供股东分配的利润 168,243,923.54 157,805,804.04
减：提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 五.28 61,500,000.00 61,500,000.00
转作股本的普通股股利
八、 未分配利润 106,743,923.54 96,305,804.04
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
24
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
合并利润表附表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
净资产收益率 (%) 每股收益 (元/股)
全面摊薄 加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 17.75 17.65 0.5155 0.6628
营业利润 2.17 2.16 0.0631 0.0811
净利润 2.33 2.31 0.0676 0.0869
扣除非经常性损益后的净利润 1.93 1.92 0.0561 0.0721
上述指标计算公式如下：
1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
2．全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
p
3．加权平均净资产收益=
e0+np÷2+ei×mi÷m0-ej×mj÷m0
其中：p为报告期利润；np为报告期净利润； e0为期初净资产；ei为报告期发行新股或债转股
等新增净资产；ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；m0为报告期月份数；mi为新增净资产下
一月份起至报告期期末的月份数；mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
p
4．加权平均每股收益=
s0+s1+si×mi÷m0-sj×mj÷m0
其中：p为报告期利润；s0为期初股份总数；s1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；sj为报告期因回购或缩股等减少股份
数；m0为报告期月份数；mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；mj为减少股份下一月份
起至报告期期末的月份数。
5.本公司2006年2季度扣除非经常性损益后的净利润＝净利润＋(－)非经常性损益(扣除所得税
影响数)
6.本公司除营业外收支、短期投资收益、转回的减值准备、收取的非金融企业资金占用费用、处
置固定资产损益外，并无其他非经常性损益。非经常性损益（税后影响）明细项目参见附注.十三。
扣除非经常性损益后的净利润＝41,551,621.97-7,073,897.11＝34,477,724.86
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
25
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
合并现金流量表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
2006年1-6月2005年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,861,117,099.82 2,542,552,359.42
收到的税费返还 — —
收到的其他与经营活动有关的现金 693,286,813.83 365,914,852.99
现金流入小计 5,554,403,913.65 2,908,467,212.41
购买商品、接受劳务支付的现金 4,818,092,586.74 2,272,096,717.35
支付给职工以及为职工支付的现金 254,265,992.73 243,750,647.96
支付的各项税费 135,401,635.68 88,006,173.53
支付的其他与经营活动有关的现金 858,828,888.01 499,209,041.54
现金流出小计 6,066,589,103.16 3,103,062,580.38
经营活动产生的现金流量净额 (512,185,189.51) (194,595,367.97)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 99,258,028.83 13,559,203.86
取得投资收益所收到的现金 331,691.81 2,629,110.88
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收到的现金净值 4,532,678.25 1,207,200.92
收到的其他与投资活动有关的现金 300,125.25 —
现金流入小计 104,422,524.14 17,395,515.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 61,531,144.98 172,042,417.32
投资所支付的现金 100,000,000.00 24,200,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 —
现金流出小计 161,531,144.98 196,242,417.32
投资活动产生的现金流量净额 (57,108,620.84) (178,846,901.66)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 700,000.00 —
借款所收到的现金 1,406,000,000.00 759,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 — —
现金流入小计 1,406,700,000.00 759,500,000.00
偿还债务所支付的现金 721,800,000.00 227,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 80,348,174.98 50,441,110.96
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,508,889.61 2,740,299.20
现金流出小计 803,657,064.59 280,681,410.16
筹资活动产生的现金流量净额 603,042,935.41 478,818,589.84
四、汇率变动对现金的影响额 — —
五、现金及现金等价物净增加额 33,749,125.06 105,376,320.21
26
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
合并现金流量表（续）
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 2006年1-6月 2005年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 41,551,621.97 30,100,779.82
加：少数股东损益 (2,649,244.12) (1,206,310.69)
计提的资产减值准备 6,597,027.47 (5,008,407.21)
固定资产折旧 76,629,607.22 76,843,863.46
无形资产摊销 18,000.00 52,002.00
长期待摊费用摊销 3,127,002.47 782,644.48
待摊费用减少（减：增加） — —
预提费用增加 (减：减少) — 5,731.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的(1,577,839.38) (89,809.28)
损失（减：收益
）
固定资产报废损失 —
—
财务费用 41,662,539.19 27,868,627.69
投资损失（减：收益） (3,562,372.74) (2,110,452.20)
递延税款贷项（减：借项） —
—
存货的减少（减：增加） 307,571,629.13 (550,734,586.43)
经营性应收项目的减少（减：增加） (304,108,322.99) (630,454,884.86)
经营性应付项目的增加（减：减少） (677,444,837.73) 859,355,434.25
其他 —
—
经营活动产生的现金流量净额 (512,185,189.51) (194,595,367.97)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 1,066,719,479.61 1,016,827,637.15
减：货币资金的年初余额 1,032,970,354.55 911,451,316.94
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 33,749,125.06 105,376,320.21
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
27
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产负债表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2006-06-30 2005-12-31
流动资产：
货币资金 628,233,167.19 532,071,077.01
短期投资 — 95,929,748.80
应收票据 ——
应收股利 1,044,642.24 630,336.58
应收利息 — 398,258.41
应收账款 六.1 306,755,226.69 265,513,919.79
其他应收款 六.2 505,256,756.20 547,852,012.21
预付账款 1,909,391,731.26 1,233,204,960.81
应收补贴款 — —
存货 152,443,045.46 81,387,860.73
待摊费用 ——
一年内到期的长期债权投资 — —
其他流动资产 — —
流动资产合计 3,503,124,569.04 2,756,988,174.34
长期投资：
长期股权投资 六.3 795,121,958.46 801,802,328.05
长期债权投资 160,000,000.00 —
长期投资合计 955,121,958.46 801,802,328.05
固定资产：
固定资产原价 六.4 535,115,906.89 537,007,975.59
减：累计折旧 六.4 163,951,406.39 151,594,303.74
固定资产净值 371,164,500.50 385,413,671.85
减：固定资产减值准备 六.4 9,840.97 149,941.03
固定资产净额 371,154,659.53 385,263,730.82
工程物资 ——
在建工程 12,102,735.94 288,311.56
固定资产清理 —
固定资产合计 383,257,395.47 385,552,042.38
无形资产及其他资产：
无形资产 3,228,000.00 3,246,000.00
长期待摊费用 — —
其他长期资产 25,554.00 56,214.00
无形资产及其他资产合计 3,253,554.00 3,302,214.00
递延税项:
递延税项借项 — —
资产总计 4,844,757,476.97 3,947,644,758.77
28
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产负债表(续)
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 2006-06-30 2005-12-31
流动负债：
短期借款1,470,000,000.00 740,000,000.00
应付票据 185,000,000.00 —
应付账款129,282,583.34 176,750,428.47
预收账款482,711,004.94 683,284,581.19
应付工资197,184.96 3,966,809.43
应付福利费 18,194,302.40 19,191,302.10
应付股利 38,729,996.83 —
应交税金22,363,361.33 22,920,959.46
其他应交款 108,153.30 344,158.59
其他应付款 325,673,435.95 108,753,269.24
预提费用——
预计负债——
一年内到期的长期负债 280,000,000.00 240,000,000.00
其他流动负债 — —
流动负债合计 2,952,260,023.05 1,995,211,508.48
长期负债：
长期借款100,000,000.00 140,000,000.00
应付债券——
长期应付款 — —
专项应付款 — —
其他长期负债 — —
长期负债合计 100,000,000.00 140,000,000.00
递延税项：
递延税项贷项 — —
负债合计3,052,260,023.05 2,135,211,508.48
股东权益：
股本 615,000,000.00 410,000,000.00
资本公积881,732,396.09 1,086,732,396.09
盈余公积172,256,591.20 168,100,170.84
其中：公益金 — 84,050,085.42
未分配利润 123,508,466.63 147,600,683.36
其中：已宣布发放的现金股利 — —
股东权益合计 1,792,497,453.92 1,812,433,250.29
负债及股东权益总计 4,844,757,476.97 3,947,644,758.77
(所附注释系会计报表的组成部分
)
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银
宏
29
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
母公司利润及利润分配表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
附注 2006年1-6月 2005年1-6月
一、 主营业务收入 1,929,624,171.61 1,086,809,493.45
减：主营业务成本 1,870,974,625.03 1,023,096,355.60
主营业务税金及附加 14,703,244.16 4,650,852.24
二、 主营业务利润 43,946,302.42 59,062,285.61
加：其他业务利润 6,246,373.11 （1,458,486.28）
减：营业费用 — —
管理费用 (1,374,624.83) 24,777,910.06
财务费用 4,837,101.64 13,750,927.00
三、 营业利润 46,730,198.72 19,074,962.27
加：投资收益 六.5(2,705,705.73) 10,772,239.02
补贴收入 ——
营业外收入 4,372,800.00 363,547.49
减：营业外支出 590,295.28 2,171,527.37
四、 利润总额 47,806,997.71 28,039,221.41
减：所得税 六.66,242,794.08 2,138,473.25
五、 净利润 41,564,203.63 25,900,748.16
加：年初未分配利润 147,600,683.36 147,745,804.21
其他转入 ——
六、 可供分配的利润 189,164,886.99 173,646,552.37
减：提取法定盈余公积 4,156,420.36 2,590,074.82
提取法定公益金 — 2,590,074.82
七、 可供股东分配的利润 185,008,466.63 168,466,402.73
减：提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 61,500,000.00 61,500,000.00
转作股本的普通股股利 — —
八、 未分配利润 123,508,466.63 106,966,402.73
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
30
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
母公司现金流量表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,072,969,484.92 1,668,915,742.19
收到的税费返还 — —
收到的其他与经营活动有关的现金 398,750,208.64 78,554,522.77
现金流入小计 3,471,719,693.56 1,747,470,264.96
购买商品、接受劳务支付的现金 3,570,586,042.78 1,730,111,720.16
支付给职工以及为职工支付的现金 38,576,332.30 29,834,447.81
支付的各项税费 24,943,569.92 5,737,622.30
支付的其他与经营活动有关的现金 373,811,543.16 91,139,325.22
现金流出小计 4,007,917,488.16 1,856,823,115.49
经营活动产生的现金流量净额 (536,197,794.60) （109,352,850.53）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 99,258,028.83 —
取得投资收益所收到的现金 142,609.08 —
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收到的现金净值2,583,200.00 175,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00 73,800,000.00
现金流入小计 107,983,837.91 73,975,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
37,130,082.05 136,075,012.35
投资所支付的现金 100,000,000.00 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 68,800,000.00
现金流出小计 141,130,082.05 224,875,012.35
投资活动产生的现金流量净额 (33,146,244.14) （150,900,012.35）
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 — —
借款所收到的现金 1,250,000,000.00 548,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 — —
现金流入小计 1,250,000,000.00 548,000,000.00
偿还债务所支付的现金 520,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,493,871.08 45,613,868.88
支付的其他与筹资活动有关的现金 — —
现金流出小计 584,493,871.08 165,613,868.88
筹资活动产生的现金流量净额 665,506,128.92 382,386,131.12
四、汇率变动对现金的影响额 — —
五、现金及现金等价物净增加额 96,162,090.18 122,133,268.24
31
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
母公司现金流量表（续）
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
：
净利润
41,564,203.63 25,900,748.16
加：计提的资产减值准备
2,157,914.54 （13,864,345.60）
固定资产折旧
18,346,558.13 12,878,149.33
无形资产摊销
18,000.00 36,000.00
长期待摊费用摊销
30,660.00
—
待摊费用减少（减：增加） —
—
预提费用增加(减：减少) —
—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的34,429.40 339,733.54
损失（减：收益
）
固定资产报废损失
—
财务费用
11,839,412.88 23,360,746.60
投资损失（减：收益）
2,705,705.73 474,822.58
递延税款贷项（减：借项） —
—
存货的减少（减：增加）
(71,055,184.73) (26,687,442.05)
经营性应收项目的减少（减：增加）
(664,848,868.59) (551,813,879.41)
经营性应付项目的增加（减：减少）
123,009,374.41 420,022,616.32
其他
—
—
经营活动产生的现金流量净额
(536,197,794.60) (109,352,850.53)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
：
债务转为资本 —
—
一年内到期的可转换公司债券 —
—
融资租入固定资产 —
—
3、现金及现金等价物净增加情况
：
货币资金的年末余额
628,233,167.19 534,400,735.21
减：货币资金的年初余额
532,071,077.01 412,267,466.97
加：现金等价物的年末余额 —
—
减：现金等价物的年初余额 —
—
现金及现金等价物净增加额
96,162,090.18 122,133,268.24
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
32
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
资产减值准备明细表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
项目
2005-12-31 本年增加数 本年减少 2006-06-30
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、坏账准备 164,423,956.90 49,433,709.10 20,846,498.78 2,157,914.54 17,869,381.98 391,891.23 167,401,073.70 51,199,732.41
其中：应收账款 69,467,293.59 15,523,445.40 4,931,813.35 2,737,846.41 15,665,807.21 39,551.67 58,733,299.73 18,221,740.14
其他应收款 94,956,663.31 33,910,263.70 15,914,685.43 (579,931.87) 2,203,574.77 352,339.56 108,667,773.97 32,977,992.27
二、短期投资跌价准备1,054,831.65 1,054,831.65 1,054,831.65 1,054,831.65
其中：股票投资 223,627.0
223,627.0
223,627.00 223,627.00
债券投资 831,204.65 831,204.65 831,204.65 831,204.65
三、存货跌价准备2,879,036.11 — 217,017.12 170,379.89 2,925,673.34
其中：原材料 — —
工程施工 2,879,036.11 — 217,017.12 170,379.89 2,925,673.34
四、长期投资减值准备— —
其中：长期股权投资 — —
长期债权投资 — —
五、固定资产减值准备27,218,701.79 149,941.03 500,100.06 140,100.06 26,718,601.73 9,840.97
其中：房屋建筑物13,839,229.49 — 13,839,229.49
机器设备 11,505,061.84 149,941.03 500,100.06 140,100.06 12,879,372.24 9,840.97
运输设备 1,065,660.76 —
电子设备 808,749.70 —
六、无形资产减值准备— —
七、在建工程减值准备— —
八、委托贷款减值准备— —
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
33
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
股东权益增减变动表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
项目 2006 年度
一、股本
年初余额 410,000,000.00
本年增加数 205,000,000.00
本年减少数 —
年末余额 615,000,000.00
二、资本公积
年初余额 1,086,732,396.09
本年增加数 —
本年减少数 205,000,000.00
其中：转增股本 205,000,000.00
年末余额 881,732,396.09
三、法定和储备基金
年初余额 89,191,673.65
本年增加数 93,591,494.92
其中：从净利润中提取数 5,057,883.78
其中：法定盈余公积 5,057,883.78
储备基金 —
本年减少数 —
年末余额 182,783,168.57
其中：法定盈余公积 182,783,168.57
四、法定公益金
年初余额 88,533,611.14
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数 88,533,611.14
年末余额 —
五、未分配利润
年初未分配利润 131,750,185.35
本年净利润 41,551,621.97
本年利润分配 66,557,883.78
年末未分配利润 106,743,923.54
法定代表人：唐志成 财务负责人：曾永林 会计主管：银宏
34
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司基本情况
中铁二局股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会和财
政部分别以国经贸企改[1999]744号文和财管字[1999]233号文批准，由中铁二局集团有限公司、中
铁宝桥股份有限公司（原宝鸡桥梁厂）、成都铁路局、铁道部第二勘测设计院、西南交通大学等五
家发起人以发起设立方式设立的股份有限公司。
1999年12月8日，成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119号文认定本公司为高
新技术企业；2000年3月17日，四川省科学技术委员会以川科委[2000]12号文认定本公司为高新技
术企业，全国统一编号：qn-2000001c。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]27号文批准，本公司于2001年5月8日向社会
公众首次公开发行普通股11000万股，经上海证券交易所上证上字[2001]72号文批准，2001年5月
28日，本公司向社会公众公开发行的普通股在上海证券交易所挂牌交易。
本公司为工程施工企业。1999年9月24日，本公司在成都市工商行政管理局领取企业法人营业
执照，企业法人营业执照号为成工商（高新）字5101091001058，经营范围包括：承担各类型工业、
能源、交通、民用等工程项目施工的承包，机械租赁，经营期限为永久。
二、主要会计政策
1.会计制
度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定
。
2.会计年
度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年1月1日起至12月31日止
。
3.记账本位
币
本公司记账本位币为人民币
。
4.记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制,各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成
本计价。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中
间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行
调整，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当
年度损益。
35
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
6.外币报表的折算方法
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八
条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差
额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。
7.现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8.短期投资核算方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投
资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股
利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现
金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减
短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资
损益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进
行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类账项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数
额为限）冲销已计提的跌价准备。
9.坏账核算方法
（1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法
收回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务
人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
（2）坏账损失的核算方法：
a、本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，以应收款
项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄按以下比例计提坏账准备：
账龄 计提比例（%
）
1 年以内
5
1年至2年 10
2年至3年 20
3 年以上 30
36
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
b.在合同约定期内的投标保证金、履约保证金统一按5%计提坏账准备金；超过合同约定期仍未
收回的，自合同到期的当月起，按实际账龄计提坏账准备金；达到坏账确认标准的，全额确认为坏账
损失。
10.存货核算方法
本公司的存货主要分为原材料、委托加工材料、周转材料、低值易耗品和工程施工。各类存货取
得时按实际成本计价,发出按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。
根据具体会计准则——《建造合同》的有关规定，工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本
和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确
认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
决算日，公司对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于存货
成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存
货跌价损失计入当年度损益。
存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确
定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
11.待摊费用核算方法
待摊费用核算本公司业已发生，但应由本期和以后各期分别负担的费用，分摊期限在一年以内
（包括一年）。
12.长期投资核算方法
（1）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入
账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
（2）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入
账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入
账。
（3）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与
应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊
销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不高于10年的期
限平均摊销，对贷方股权投资差额于发生当期一次计入资本公积。
（4）收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无
控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该
等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制
37
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资
单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，如果被投资单位以后各
年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏
损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期
股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部
分，计入当年度损益。
13.委托贷款
（1）本公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其入账价值,期末按规定的利率计
提应收利息作为当期损益处理；
（2）本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,
按其差额计提委托贷款减值准备。
14.固定资产计价和折旧方法
（1）资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的
工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上，使用期限超过二年的物
品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估
计经济使用年限和预计净残值(原值的5%)确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资
产原值减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固
定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下：
类别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4.75
机器设备 5-10 19-9.5
运输设备 5 19
电子设备及其他 5 19
本公司2003年购置的价值人民币120,940,499.98元的广州地铁盾构设备和2004年购置的价值
人民币40,658,705.10元的上海地铁盾构设备，按工作量法计提折旧。
（4）固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果由于市
价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按单项固定资
产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。
38
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
15.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本化率的
乘积计算确定。
在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况
的，应当计提减值准备，（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建
项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差
额计提减值准备，并计入当年度损益。
16.无形资产核算方法
(1)无形资产的计价和摊销方法：
无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公司的无
形资产具体项目及摊销年限如下：
土地使用权，自取得之日起分五十年摊销。
（2）无形资产减值准备：
期末，按账面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的
能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d．其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。
17.借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门借
款所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产的
成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期损益。
利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率为该项借款
的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
18.长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按受
益期平均摊销。
39
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
19.其他长期资产的核算方法
本公司的其他长期资产为临时设施摊销净值,在形成时按发生的实际成本计价,在施工期限内摊
销。
20.预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负
债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
21.收入确认原则
商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品
（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证
据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务：（1）在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合
同收入和费用。
完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应与为达
到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润。
本公司选用下列方法之一确定合同完工进度：
①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；
②已完合同工作的测量。
本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度
时，可采用第二种方法。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：
①确定合同的完工进度，计算出完工百分比；
②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
（2）在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生
的当期确认为费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入
。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用
。
40
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
22.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
23.合并会计报表编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字
（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四、主要控股公司及联营公司概况）在编制合并
会计报表时纳入合并范围。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项
目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和
各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数
股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
24.会计估计变更
会计估计变更事项及影响：本期公司无会计估计变更事项。
三、税项
1、主要适用的税种和税率如下：
税种
营业税
城市维护建设税
教育费附加
企业所得税
计税依据
营业收入
应交营业税、增值税额
应交营业税、增值税额
应纳税所得额
税率
3%
1%、5%、7%
3%
1 5%、33%
2、有关税收优惠及批文
（1）根据国家发展计划委员会计基础[2001]1121号文《印发国家计委关于审批新建青藏铁路格
尔木至拉萨段可行性研究和开工报告的请示的通知》，国务院总理办公会议同意在青藏铁路建设、
运营期间免征各项税费。根据中华人民共和国铁道部和西藏自治区人民政府铁建设函[2001]206号
《西藏自治区人民政府、铁道部关于青藏铁路格（尔木）拉（萨）段建设有关问题的会计纪要》，
青藏铁路建设单位享受以下优惠：
西藏自治区人民政府规定征收的地方税费，全部免征；免征国家规定地方收取的城市维护建设
税、教育费附加，耕地占用税，砂、石、土料资源税；建设期间国家批准免征的各项税费一律免
征。
41
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
根据财政部、国家税务总局财税[2003]128号文《财政部国家税务局关于青藏铁路建设期间有关
税收政策问题的通知》，对青藏铁路中标的施工企业从事青藏铁路建设取得的所得免征企业所得
税。
（2）本公司系经成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119号文，四川省科学技术
委员会以川科委[2000]12号文认定的高新技术企业，根据国家税务总局和财政部财税字[1994]001
号文规定可享受以下税收优惠：凡在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%
的税率缴纳所得税，新办的高新技术企业自投产年度起免征企业所得税两年。
2002年3月5日，成都高新区国家税务局以成高国税发[2002]19号文批复：根据国家税务总局
和财政部财税字[1994]001号文和国家税务总局国税发[1996]第23号文的规定，鉴于本公司1999年
成立后经营期不足6个月，同意免征本公司2000年、2001年企业所得税，从2002年1月1日起减
按15%的税率征收企业所得税。成高国税综字[2000]002号文同时废止。
四、主要控股公司及联营公司概况
1.本公司的子公司及联营公司概况列示如下：
注册资本实际投资持股是否
公司名称 注册地主营业务
（万元）额(万元)比例%合并
中铁二局第一工程有限公司 贵阳市8000 7600 95 铁路公路施工 是
中铁二局第二工程有限公司 眉山市8000 7600 95 铁路公路施工 是
中铁二局第四工程有限公司 成都市8000 7595 94.94 铁路公路施工 是
中铁二局第五工程有限公司 德阳市8000 7580 94.75 铁路公路施工 是
中铁二局机械筑路工程有限公司成都市6000 5700 95 铁路公路施工 是
中铁二局路桥工程有限公司 成都市5000 4750 95 铁路公路施工 是
成都中铁二局铁达商品混凝土有限公商品混凝土的生产销
成都市6500 5100 78.46 是
司 售
中铁二局集团电务工程有限公司成都市5500 3620.02 51.02 通讯工程施工 是
中铁二局集团建筑有限公司 成都市5800 4004.88 56.90 工用及民用建筑施工 是
中铁二局集团新运工程有限公司成都市4660 2911.44 51.50 铁路、桥梁施工是
阆中市嘉陵江路桥开发有限公司阆中市3000 2850 95 道路、桥梁经营是
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司烟台市120000 18000 15 铁路轮渡 否
中铁二局集团物资有限公司 成都市6000 2700 45 仓储、租赁、物资配否
送
成都市铁鸿源汽车服务有限责任公成都市400 300 75 汽车及配件销售是
司
42
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
2、本公司之子公司的子公司及联营公司概况列示如下：
注册资
本 实际投资持股是否
公司名称 注册地主营业务
（万额(万元)比例合并
元）
贵阳同兴塑钢有限公司 贵阳市68.6 30 43.73 金属加工、维修否
贵阳同兴物业管理有限公司 贵阳市50 30 60.00 物业管理 否*1
贵阳同兴机械设备租赁公司 贵阳市256.45 100 39.00 机械租赁 否
中铁二局贵州锦隆房开公司 贵阳市800 320 40.00 房地产开发 否
成都中铁华建实业有限公司 成都市400 80 20.00 建筑施工 否
成都元通铁路工程公司 成都市350 153 43.71 电气化施工 否
成都荣华金属结构制造有限公司成都市200 102 51.00 机械维修 否*1
德阳三益物业管理有限公司 德阳市100 94.8 94.80 物业管理 否*1
德阳山川土木工程有限公司 德阳市80 75 93.75 劳务中介 否*1
集锦实业有限公司 成都市70 30 42.86 机械租赁、建筑施否
工
中铁二局集团房屋开发有限公司成都市5000 605.82 12.12 商品房经营 否
四川中铁二局成都工程有限公司成都市1000 195.99 17.85 电务工程施工 否
成都成澳科技有限公司 成都市360 24 6.67 高分子材料生产、销否
售
都江堰交大青城磁浮列车工程发展都江堰市1000 80 8.00 磁浮列车客运服务 否
有限责任公司
厦门南福房地产有限公司 厦门市8000 400 5.00 房地产开发 否
四川铁鸿源汽车服务有限公司 成都市100 90 90 汽车修理业务 是
深圳宝创建材有限公司 深圳市2100 650.83 52 各类建材 是
四川德阳元通安装设备有限公司德阳市200 70 35 设备安装 否
*1依据财政部财会二字（1996）2号文规定，以上子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按
照相关资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在10%以下时，根据重要性原
则，本公司2006年度以上子公司不纳入合并会计报表范围。
五、会计报表主要项目注释
1.货币资金
币种 2006-06-30 2005-12-31
现金 人民币 17,904,096.22 14,537,559.78
银行存款 人民币 998,269,682.92 935,827,945.81
其他货币资金* 人民币 50,545,700.47 82,604,848.96
43
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
1,066,719,479.61 1,032,970,354.55
*其他货币资金为保证金存款和保理款保证金。
2.短期投资
2006-06-30 2005-12-31
债券投资—国债投资 — 95,641,348.80
股票投资－宝钢股份 — 288,400.00
— 95,929,748.80
3.应收票据
种类 2006-06-30 2005-12-31
银行承兑汇票 2,900,000.00 280,770.10
4.应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
2006-06-30
占该账项金额坏账准备
账龄 金额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1 年以内 871,380,062.18 92.56 5 43,569,003.14
1 年至2 年 17,761,450.99 1.89 10 1,776,145.10
2 年至3 年 23,071,937.55 2.45 20 4,614,387.51
3 年以上 29,245,879.91 3.10 30 8,773,763.98
941,459,330.63 100.00 58,733,299.73
2005-12-31
账龄 金额
占该账项金额
的百分比%
坏账准备
计提比例%
坏账准备金
1 年以内 943,274,122.05 89.42 5 47,163,706.10
1 年至2 年 38,974,532.24 3.69 10 3,897,453.22
2 年至3 年 33,884,040.29 3.21 20 6,776,808.06
3 年以上 38,764,420.71 3.68 30 11,629,326.21
1,054,897,115.29 100.00 69,467,293.59
截至2006年06月30日止，应收账款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
44
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
欠款单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容
北京美邦亚联公司 317,942,245.00 1 年以内 工程款
金阳新区开发建设公司 75,148,900.38 1 年以内 工程款
武汉铁路局 32,106,318.00 1 年以内 工程款
新世纪综合开发有限公司 21,572,708.55 1 年以内 工程款
上海铁路局浙赣指挥部 17,334,188.57 1 年以内 工程款
上述单位累计欠款人民币464,104,360.50元，占应收账款余额的49.30%。
应收账款2006年6月30日余额中，持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款人民币
5,169,680.27元，详情见附注七、6。
5.其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
2006-06-30
占该账项金额坏账准备
账龄 金额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1 年以内 1,379,753,207.64 86.64 5 80,836,116.23
1 年至2 年 116,981,669.80 7.35 10 6,924,957.52
2 年至3 年 10,078,702.97 0.63 20 1,933,240.59
3 年以上 85,713,873.45 5.38 30 18,973,459.63
1,592,527,453.86 100 108,667,773.97
2005-12-31
占该账项金额坏账准备
账龄 金额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1 年以内 755,621,345.34 59.37 5 48,419,670.55
1年至2年 331,274,135.67 26.03 10 20,259,515.41
2年至3年 119,405,645.19 9.38 20 8,526,910.64
3 年以上 66,490,547.72 5.22 30 17,750,566.71
1,272,791,673.92 100 94,956,663.31
截至2006年6月30日止，其他应收款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
欠款单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容
重庆忠垫高速公路有限公司 328,683,894.00 1 年以内 履约保证金
云南富砚高速公路有限公司 109,873,299.00 1-2年履约保证金
北京美邦亚联公司 100,000,000.00 1-2年履约保证金
广西省南宁市南宁大桥 47,590,904.61 1 年以内 履约保证金
45
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
南京禄口中关村科技投资公司 30,000,000.00 1 年以内 履约保证金
上述单位累计欠款人民币616,148,097.61元，占其他应收款总额的38.69%。
6.预付账款
预付账款的账龄分析列示如下：
2006-06-30 2005-12-31
账龄 占该账项金额占该账项金额
金额 金额
的百分比%的百分比%
1 年以内 562,543,709.77 97.48 274,968,055.09 95.66
1 年至2 年 7,582,437.22 1.31 7,168,690.19 2.49
2年至3年324,271.46 0.06 9,600.00 0.01
3 年以上 6,663,142.71 1.15 5,302,815.21 1.84
577,113,561.16 100 287,449,160.49 100
截至2006年6月30日止，账龄1年以上预付账款的形成原因为本公司之子公司未及时与劳务分
包单位结算工程款。
截至2006年6月30日止，预付账款欠款金额前五名的欠款情况列示如下：
欠款单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容
中铁六局集团有限公司 19,894,333.00 1 年以内 工程预付款
陈潮文 15,140,000.00 1 年以内 工程预付款
惠来第二建筑公司 13,983,301.09 1 年以内 工程预付款
中建六局华东分局 12,355,347.00 1 年以内 工程预付款
四川通达公司11,500,000.00 1 年以内 工程预付款
上述单位累计欠款人民币72,872,981.09元，占预付账款总额的12.63%。
7.存货
2006-06-30 2005-12-31
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 361,471,573.73 — 252,708,545.07
—
委托加工材料 — — —
—
周转材料 65,902,069.04 — 43,678,780.34
—
低值易耗品 1,708,225.07 — 1,986,828.12
—
工程施工 1,240,322,111.71 2,925,673.34 1,718,417,139.35 2,879,036.11
库存商品 48,357,370.17 — 10,220,422.16
—
1,717,761,349.72 2,925,673.34 2,027,011,715.04 2,879,036.11
存货2006年6月30日净余额较2005年12月31日减少15.26%，主要系建设方向本公司补验部
分已完工程数量所致。
46
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
8.长期股权投资
类别 2005-12-31
新增投资
本年增加
权益法调整合计
本年减少 2006-06-30
其他股权投资 233,707,085.00 — 528,637.67 528,630.67 — 234,235,715.67
股权投资差额 17,398,447.72 — — — 1,391,875.82 16,006,571.90
251,105,532.72 — 528,637.67 528,630.67 1,391,875.82 250,242,287.57
(1)长期股权投资——其他股权投资
投资比例2006-06-30 其中：权益法调整
被投资单位名称 注册资本
(%) 投资余额 本年 累计
中铁二局集团物资有限公司 45.00 60,000,0
.00 30,887,351.19 1,528,002.54 5,452,788.18
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 15.00 1,200,000,0
.00 180,0
,000.00
成都元通铁路工程公司 43.71 3,500,000.0
1,248,871.20 45,270.35 (698,053.38)
贵阳同兴塑钢有限公司 43.73 686,0
.00 167,923.41 (103,644.00)
贵阳同兴物业管理有限公司 60.00 500,0
.00 319,510.41 13,783.70
贵阳同兴机械设备租赁有限公司 39.00 2,564,500.0
1,016,542.24
中铁二局贵州锦隆房开公司 40.00 8,000,000.0
3,019,484.10
成都中铁华建实业有限公司 20.00 4,000,000.0
800,0
.00
成都荣华金属结构制造有限公司 51.00 2,000,000.0
1,020,000.0
德阳三益物业管理有限公司 94.80 1,000,000.0
948,0
.00
德阳山川土木工程有限公司 93.75 800,0
.00 750,0
.00
集锦实业有限公司 42.86 700,0
.00 300,0
.00
中铁二局集团房屋开发有限公司 12.12 50,000,0
.00 6,058,163.0
四川中铁二局成都工程有限公司 17.85 10,000,0
.00 1,959,870.12 390,123.37
成都成澳科技有限公司 6.67 3,600,000.0
240,0
.00
都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责8.00 10,000,0
.00 800,0
.00
任公司
厦门南福房地产开发有限公司 5.00 80,000,0
.00 4,000,000.0
德阳远通安装设备有限公司 35.00 2,000,000.0
700,0
.00
234,235,715.67 1,573,272.89 5,054,997.87
（2）长期股权投资——股权投资差额
被投资单位 摊销
初始金额 形成原因 年初余额本期摊销额 摊余价值
名称 期限
中铁二局集团电务工程有限公投资成本与应10年
9,527,618.97 5,954,761.91 476,380.94 5,478,380.97
司 享有被投资单
中铁二局集团建筑有限公司
10,692,329.89
位所有者权益10年
6,682,706.18 534,616.50 6,148,089.68
47
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
中铁二局集团新运工程有限公中所占份额的10年
7,617,567.41 4,760,979.63 380,878.38 4,380,101.25
司 差额
27,837,516.27 17,398,447.72 1,391,875.82 16,006,571.90
9.长期债权投资
类别 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-06-30
其他债权投资 — 160,000,000.00 — 160,000,000.00
注:2005年11月本公司与沿海地产投资(中国)有限公司签订《工程建设战略合作框架协议》，
合
作期限2005年11月1日至2009年12月31日，合作期限内公司年均承担沿海地产投资(中国)有限
公
司的工程项目合同额不少于6亿元，公司对该战略合作框架协议工程提供保证金160,000,000.00元
。
10.固定资产及折旧
2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-06-30
固定资产原值:
房屋及建筑物 194,280,648.67 81,087,490.81 66,759.00 275,301,380.48
机器设备 1,123,876,752.91 33,948,649.32 5,439,563.82 1,152,385,838.41
运输设备 285,501,593.26 5,985,784.00 34,211,127.54 257,276,249.72
电子设备 117,896,493.69 15,026,976.99 52,513.24 132,870,957.44
小计 1,721,555,488.53 136,048,901.12 39,769,963.60 1,817,834,426.05
累计折旧:
房屋及建筑物 37,551,733.12 4,258,592.62 5,305.78 41,805,019.96
机器设备 439,733,514.18 54,279,180.82 5,077,929.65 488,934,765.35
运输设备 200,479,297.93 8,071,572.08 18,549,643.37 190,001,226.64
电子设备 77,293,830.54 15,907,711.77 43,257.60 93,158,284.71
小计 755,058,375.77 82,517,057.29 3,676,136.40 813,899,296.66
固定资产净值 966,497,112.76 50,575,101.43 13,137,084.80 1,003,935,129.39
固定资产减值准备 27,218,701.79 500,100.06 26,718,601.73
固定资产净额 939,278,410.97 977,216,527.66
11.在建工程
新购需调试
工程项目名称 马啸溪大桥 洛带加气站
机械设备
2006-06-30
预算
数
年初数 80,811,881.63 288,311.56 — 81,100,193.19
(其中:利息资本化金额) 4,212,704.74 — — 4,212,704.74
本期增加 1,495,619.94 — 9,389,289.55 10,884,909.49
48
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
(其中:利息资本化金额) 1,495,619.94 — — 1,495,619.94
本期转入固定资产数 80,811,881.63 4,112,346.36 84,924,227.99
(其中:利息资本化金额) — — — —
其他转出数 ————
(其中:利息资本化金额) — — — —
期末数 1,495,619.94 288,311.56 5,276,943.19 7,060,874.69
(其中:利息资本化金额) — — — —
资金来源 自有资金、银
行贷款 自有资金 自有资金
工程投入占预算的比例 — — -
12.无形资产
本年本年减少额 剩余
取得
项目 原值 2006-01-1 增加本年累计摊销额 2006-06-30 摊销
方式 本年摊销
额转出年限
特许经营权及
购入5,200,000.00 3,246,000.00 — — 18,000.00 1,972,000.00 3,228,000.00 44 年
土地使用权
13.长期待摊费用
本年转本年 累计摊销
类别 原始金额 2006-1-1 本年增加2006-06-30
出额摊销额 额
——
14.其他长期资产
类别 2006-1-1 本年增加 本年摊销 2006-06-30
临时设施 3,579,509.40 — 3,075,047.73 504,461.67
15.短期借款
2006-06-30 2005-12-31
原币 折合人民币 原币 折合人民币
信用借款 330,000,000.00 330,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00
担保借款*1 1,240,709,823.83 1,240,709,823.83 763,800,000.00 763,800,000.00
抵押贷款*2 10,000,000.00 10,000,000.00 — —
1,580,709,823.83 1,580,709,823.83 893,800,000.00 893,800,000.00
*1截至2006年6月30日止，本公司第一大股东中铁二局集团有限公司为本公司及子公司提供
1,148,000,000.00元短期借款担保；本公司为子公司提供86,000,000.00元短期借款担保；香港运
多来发展有限公司为电务公司之子公司—深圳宝创建材有限公司提供6,709,823.83元短期借款担
保。本公司及子公司无已到期未偿付借款。
*2本公司之子公司中铁二局第二工程有限公司因四川省凉山州锦屏水电站施工生产需要，以固
定资产原值25,687,068.46元，向中国工行银行凉山州分行抵押贷款10,000,000.00元。
49
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
本账户余额2006年6月30日较2005年12月31日增加76.85%，主要系2006年对外承揽工程
项目增加流动资金引起。
16 .应付票据
种类
银行承兑汇票
2006-6-30
244,060,000.00
2005-12-31
7,700,000.00
17 .应付账款
应付账款的账龄分析列示如下：
2006-6-30 2005-12-31
账龄 占该账项金额占该账项金额
金额 金额
的百分比%的百分比%
1 年以内 1,570,561,629.01 95.05 1,506,704,876.84 89.28
1年至2年 49,794,871.51 3.01 128,900,991.80 7.64
2年至3年 16,344,698.12 0.99 29,029,726.30 1.72
3 年以上 15,664,524.86 0.95 23,072,683.53 1.36
1,652,365,723.50 100 1,687,708,278.47 100
应付账款2006年6月30日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下：
收款单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容
上海市基础工程公司 19,036,121.61 1 年以内 工程款
福建福清市三山建筑工程公司 16,890,396.57 1 年以内 工程款
福建仙游县枫亭建筑工程公司 15,651,704.25 1 年以内 工程款
广州地铁物资公司14,873,272.08 1 年以内 材料款
六十五建设工程有限公司12,959,644.22 1 年以内 工程款
本公司应付上述单位款项人民币79,411,138.73 元，占应付账款总额的4.81%。
截至2006年6月30日止，账龄3年以上的应付账款的形成原因为本公司之子公司未及时支付分
包工程队的工程款。
18.预收账款
预收账款的账龄分析列示如下：
2006-06-30 2005-12-31
账龄
金额
占该账项金额
的百分比%
金额
占该账项金额
的百分比%
1 年以内
1 年至2 年
312,583,738.30
3,141,082.88
99.01
0.99
1,110,781,205.74
18,984,511.91
98.24
1.68
50
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
2年至3年 — — 754,163.45 0.07
3 年以上 — — 143,790.00 0.01
315,724,821.18 100 1,130,663,671.10 100
预收账款2006年6月30日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下：
单位名称 金额 账龄 欠款性质或内
容
京津城际铁路有限责任公司76,040,305.00 1 年以内 动员预付
款
成都铁铁路局工程管理中心66,546,159.61 1年以内工程
款
广州中心区交通建设有限公司 43,248,610.96 1年以内工程
款
广州南沙开发区建设局 21,242,483.72 1 年以内 工程
款
天津地下铁道总公司 18,360,000.00 1—2 年工程
款
本公司预收上述单位款项人民币225,437,559.29元，占预收账款总额的71.40%。
截至2006年6月30日止，1年以上预收账款的形成原因为部分工程项目的建设方进行末次清算
的时间较长，或迟迟未进行末次清算所致。
19.应交税金
2006-06-30 2005-12-31
增值税 960,620.51 241,065.61
营业税 144,899,833.11 129,055,987.58
企业所得税 7,551,671.38 9,481,498.23
城市维护建设税 9,103,034.61 7,885,045.35
个人所得税 — 4,411,649.19
其他税项 6,617,421.34 1,043,919.42
169,132,580.95 152,119,165.38
20.其他应交款
2006-6-30 2005-12-31
教育费附加 4,924,943.09 4,250,644.98
住房公积金 32,598,398.59 26,185,909.90
其他 235,643.16 612,904.15
51
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
37,758,984.84 31,049,459.03
21.其他应付款
其他应付款的账龄分析列示如下：
2006-6-30 2005-12-31
账龄
金额
占该账项金额
的百分比%
金额
占该账项金额
的百分比%
1 年以内 596,844,943.08 87.84 433,506,906.92 81.37
1 年至2 年 46,576,408.23 6.86 43,040,022.71 8.08
2 年至3 年 29,686,302.83 4.37 46,089,525.87 8.65
3 年以上 6,329,113.85 0.93 10,115,726.59 1.90
679,436,767.99 100 532,752,182.09 100
其他应付款2006年6月30日余额中，欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东款项人民币
1,036,704.51元，详情见附注七、6。
2006年6月30日其他应付款较上年末增加27.53%，主要是分包工程暂扣的工程质保金增加所
致。
22.一年内到期的长期借款
贷款银行 2006-06-30 借款期限 借款条件
中国建设银行成都市铁道支行 2,000,000.00 2003/11/27 至2006/11/25 质押和担保*1
中国建设银行成都市铁道支行 80,000,000.00 2004/03/31 至2007/03/30 担保*2
中国工商银行德阳城区支行 6,171,200.00 2004/09/30 至2006/12/30 信用
中国建设银行成都市铁道支行 200,000,000.00 2004/10/28 至2006/10/27 担保*2
广东发展银行 683,656.85 2004/12/28 至2006/12/27 按揭*3
288,854,856.85
*1由本公司为本公司之子公司——阆中市嘉陵江路桥开发有限公司提供的担保。担保期限从借
款之日起至阆中市嘉陵江路桥开发有限公司办妥收费经营权质押登记日止，之后担保方式转为收费经
营权质押。
*2系本公司第一大股东中铁二局集团有限公司提供的担保。
*3系本公司之子公司――中铁二局集团电务工程有限公司之子公司深圳宝创建材有限公司汽车
运输设备按揭贷款。
23.长期借款
贷款银行 2006-6-30 借款期限 借款条件
52
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
中国建设银行成都市铁道支行 48,000,000.00 2003/11/25至2015/11/25 质押和担保*1
中国建设银行深圳市八卦岭支行2,285,163.13 2005/11/01至2008/01/01 按揭
中国建设银行成都市铁道支行 100,000,000.00 2005/01/05至2008/01/04 担保*2
150,285,163.13
*1由本公司为本公司之子公司——阆中市嘉陵江路桥开发有限公司提供的担保。担保期限从借
款之日起至阆中市嘉陵江路桥开发有限公司办妥收费经营权质押登记日止，之后担保方式转为收费经
营权质押。
*2系本公司第一大股东中铁二局集团有限公司提供的担保。
24.少数股东权益
股东名称 2006-06-30 2005-12-31
中铁国际经济技术合作有限公司 4,093,207.71
个人股东* 3,243,316.50 3,481,338.47
德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 1,249,784.33 219,875.68
成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 924,016.66 1,450,113.65
西南交通大学建筑勘察设计研究院 231,004.16 362,528.41
四川省地质勘察开发局101 地质工程队 3,469,751.90 3,358,915.90
中铁二局集团房地产开发有限公司 1,232,544.49
贵阳同兴机械设备租赁有限公司 1,209,863.93 410,848.16
中铁二局集团有限公司 76,963,167.62 76,371,824.42
都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限公司196,252.10 340,124.72
贵州万达客车股份有限公司 1,335,783.15 1,261,657.95
中铁工程机械研究设计院 1,292,484.46 1,264,357.28
中铁二局集团机电有限公司 15,032,168.71 14,241,967.61
成都新一代工程机械有限公司 1,018,048.08 1,000,355.46
香港运多来发展有限公司 12,458,606.14 14,104,226.42
118,624,247.74 123,193,886.33
*为中铁二局第四工程有限公司和四川铁鸿源汽车服务有限公司的个人股东，共计22人。
25.股本
本年增(减)变动
项目 2006-01-01 2006-6-30
公积金转股送股 小计
一.尚未流通的股份
1.发起人股
份
258,200,000.00 — 129,100,000.00 129,100,000.00 387,300,000.00
其中:境内法人拥有股份 258,200,000.00 — 129,100,000.00 129,100,000.00 387,300,000.00
2.非发起人股
份
— —
其中:国有法人持有股
份
— —
尚未流通股份合计 258,200,000.00 — 129,100,000.00 129,100,000.00 387,300,000.00
53
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
二.已流通股份
境内上市的人民币普通股 151,800,000.00 — 75,900,000.00 75,900,000.00 227,700,000.00
三.股本总额 410,000,000.00 — 205,000,000.00 205,000,000.00 615,000,000.00
2006年4月27日召开2005年年度股东大会，审议并通过资本公积金转增股本方案：以2005年
12月31日总股本410,000,000股为基数，每10股转增5股派。本次转增后股本增加205,000,000
元，资本公积减少205,000,000元。
26.资本公积
项目 2006-1-1 本期增加本期减少 2006-6-30
股本溢价 1,086,520,893.49 — 205,000,000.00 881,520,893.49
其他资本公积 211,502.60 —
—
211,502.60
1,086,732,396.09 — 205,000,000.00 881,732,396.09
27.盈余公积
项目 2006-1-1 本期增加 本期减少 2006-6-30
法定盈余公积 88,879,470.20 93,903,698.37 — 182,783,168.57
法定公益金 88,533,611.14 — 88,533,611.14 —
储备基金 312,203.45 — 312,203.45 —
177,725,284.79 93,903,698.37 88,845,814.59 182,783,168.57
根据《财政部关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企〔2006〕67号），
从2006年1月1日起，按照《公司法》第167条规定，企业不再计提公益金；同时，对2005年12
月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。本期公司冲回一季度已计提公益金2,547,211.87
元，同时结转以前年度公益金88,533,611.14元到盈余公积金。
28.未分配利润
分配比例 2006-6-30
年初余额 131,750,185.35
加：本年净利润 41,551,621.97
可供分配利润 173,301,807.32
利润分配
其中:1.已分配发起人股东股利
2.转作股本的普通股股利
54
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
3.提取法定盈余公积 10% 5,057,883.78
4.提取法定公益金
5.提取储备基金
6.分配普通股股利 61,500,000.00
年末余额 106,743,923.54
29.主营业务收入
主营业务收入明细列示如下：
项目 2006年1-6月2005年1-6月
铁路工程施工收入 1,434,254,367.96 930,366,348.45
非铁路工程施工收入 3,333,473,670.11
2,028,698,474.87
其他收入 61,960,940.69
—
4,829,688,978.76 2,959,064,823.32
(2)地区分部报表
项目 2006年1-6月2005年1-6月
东北地区 91,524,816.21 11,823,595.73
华北地区 941,262,624.63 167,398,886.15
西北地区 277,803,923.99 196,558,855.55
西南地区 1,348,147,944.91 926,603,865.53
华南地区 733,784,262.39 716,596,601.80
华中地区 482,380,229.61 371,877,906.24
华东地区 954,067,495.94 568,205,112.32
港澳地区 717,681.08 —
4,829,688,978.76 2,959,064,823.32
本账户2006年2季度发生额比2005同期增加63.22%，主要系本公司本年度承揽工程量增加所
致。
30.主营业务成本
主营业务成本明细列示如下：
项目 2006年1-6月2005年1-6月
铁路工程施工成本 1,344,166,132.96 799,077,709.22
非铁路工程施工成本 2,975,052,993.23 1,803,057,948.22
其他成本 52,883,517.75 －
4,372,102,643.94 2,602,135,657.44
55
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
(2)地区分部报表
项目 2006年1-6月2005年1-6月
东北地区 80,873,634.92 6,474,472.58
华北地区 899,183,854.28 158,580,134.16
西北地区 259,397,543.29 185,254,098.28
西南地区 1,171,843,164.78 821,138,469.22
华南地区 669,814,842.64 611,101,573.13
华中地区 416,922,085.16 320,454,089.61
华东地区 873,349,837.79 499,132,820.46
港澳地区 717,681.08 —
4,372,102,643.94 2,602,135,657.44
31.主营业务税金及附加
项目 2006年1-6月2005年1-6月
营业税 129,260,203.63 72,754,031.60
城市维护建设税 6,650,102.01 3,676,697.52
教育费附加 4,445,491.02 2,392,658.99
其他 182,458.51 92,607.77
140,538,255.17 78,915,995.88
32.其他业务利润
项目 2006年1-6月2005年1-6月
机械作业 — (25,644.93)
材料销售 — (5,810,243.06)
租金 668,476.73 1,760,974.04
其他 2,730,809.86 (3,341,687.79)
3,399,286.59 (7,416,601.74)
33.财务费用
2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 45,395,117.24 26,694,140.78
减：利息收入 12,979,849.71 9,979,659.14
汇兑损益 —－
手续费 5,725,153.69 1,697,100.23
其他 2,798,949.88 3,031,480.31
40,939,371.10 21,443,062.18
56
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
2006年上半年财务费用较上年同期上升90.92%，系2005年下半年和今年本公司短期借款、长期
借款增加所致。
34.投资收益
2006年1-6月
债权投资收益
提取的短期投资跌价准备
转回的短期投资跌价准备
联营或合营公司分来的利润
期末调整被投资公司所有者权益净增减的
金额
股权投资差额摊销
债权溢价摊销
出售短期投资取得的收益
35.营业外收入
项目
处理固定资产收益
土地出让收入
工程项目部搬迁补偿款
罚款收入
其他
36.营业外支出
项目
处理固定资产净损失
固定资产减值准备
罚款支出
其他
37.少数股东损益
股东名称
(26.66)
—
1,054,831.65
496,251.06
1,528,002.54
(1,391,875.82)
—
1,875,189.97
2005年1-6月
2,549,680.76
(83,300.00)
11,330,361.60
952,647.26
(1,391,875.82)
－
－
13,357,513.80
2005年1-6月
845,482.41
—
—
628,358.43
241,961.00
1,715,801.84
2005年1-6月
755,673.13
－
71,888.29
1,854,383.23
2,681,944.65
2005年1-6月
3,562,372.74
2006年1-6月
1,518,997.29
—
—
4,628,864.03
29,879.91
6,177,741.23
2006年1-6月
133,557.91
—
461,843.53
690,229.58
1,285,631.02
2006年1-6月
57
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
个人股东* (246,510.37) (123,530.87)
德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 44,105.57 10,276.30
成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 (300,441.38) (224,606.94)
西南交通大学建筑勘察设计研究院 (75,110.35) (56,151.74)
四川省地质勘察开发局101 地质工程队 110,836.00 201,106.26
贵阳同兴机械设备租赁有限公司 49,015.77 31,366.24
中铁二局集团有限公司 (3,044,233.96) (2,571,384.63)
都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责任公司(143,872.62) (121,577.43)
贵州万达客车股份有限公司 66,566.60 51,026.33
中铁工程机械研究设计院 28,127.18 26,972.81
中铁二局集团机电有限公司 90,201.10 34,454.57
成都新一代工程机械有限公司 17,692.62 2,080.39
香港运多来发展有限公司 754,379.72 1,533,658.02
(2,649,244.12) (1,206,310.69)
*为中铁二局第四工程有限公司和四川铁鸿源汽车服务有限公司的个人股东，共计22人。
38.收到的其他与经营活动有关的现金
账项 2006年1-6月
1.收回的履约(或投标)保证
金
242,744,017.29
2.收到的劳务协作队(分包人)保证
金
53,227,562.05
3.代收代付
款
274,801,506.12
4.职工借款及备用
金
30,332,322.53
5.收回的押
金
3,642,538.71
6.收到的利息收
入
12,979,849.71
7.其
他
75,559,017.42
693,286,813.83
39.支付的其他与经营活动有关的现金
账项 2006年1-6月
1.办公费、差旅费等费用开
支
122,873,263.10
2.职工借支款及备用
金
88,938,811.85
3.支出的履约(或投标)保证
金
289,894,110.03
4.支付的劳务协作队(分包人)保证
金
15,706,184.86
5.代收代付
款
233,427,252.67
6.金融机构手续
费
5,725,153.69
7.其
他
102,264,111.81
858,828,888.01
58
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
40.支付的其他与筹资活动有关的现金
账项 2006年1-6
月
固定资产购建按揭款 1,508,889.61
利息资本化支出
—
1,508,889.61
六.母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
2006-06-30 2005-12-31
账龄
金额 比例% 坏账准备净额 金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 313,273,564.96 96.4 15,663,678.27 297,609,886.69 270,271,294.34 96.17 13,513,564.72 256,757,729.62
1至2年555,213.07 0.17 55,521.31 499,691.76 1,894,134.85 0.67 189,413.48 1,704,721.37
2至3年8,419,160.8 2.59 1,683,832.16 6,735,328.64 8,411,136.00 3.00 1,682,227.20 6,728,908.80
3年以
上
2,729,028.00 0.84 818,708.4 1,910,319.6 460,800.00 0.16 138,240.00 322,560.00
324,976,966.83 18,221,740.14 306,755,226.69 281,037,365.19 100.00 15,523,445.40 265,513,919.79
2.其他应收
款
2006-06-30 2005-12-31
账
龄
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例坏账准备 净额
1 年以内 480,928,547.4 89.35 18,429,427.98 462,499,119.42 398,975,316.07 68.58 14,233,765.80 384,741,550.27
1至2年10,915,816.76 2.03 1,091,581.68 9,824,235.08 150,700,805.38 25.90 10,070,080.54 140,630,724.84
2至3年4,601,326.8 0.86 920,265.36 3,681,061.44 194,289.80 0.04 38,857.96 155,431.84
3年以
上
41,789,057.51 7.76 12,536,717.25 29,252,340.26 31,891,864.66 5.48 9,567,559.40 22,324,305.26
538,234,748.47 32,977,992.27 505,256,756.2 581,762,275.91 100 33,910,263.70 547,852,012.21
3.长期股权投资
占被投资2006-6-30
投
资
被投资单位名称单位注
册
期限 投资成本股权投资差额损益调整投资准备 合
计
资本比
例
中铁二局第一工程有限公司 — 95.00% 76,000,000.00 15,949,658.93
91,949,658.93
80,049,162.02
中铁二局第二工程有限公司 — 95.00% 76,000,000.00 4,049,162.02
中铁二局第四工程有限公司 — 94.94% 75,950,000.00 (17,303,534.98) 58,646,465.02
中铁二局第五工程有限公司 — 94.75% 75,800,000.00 3,144,709.99 78,944,709.99
59
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
中铁二局机械筑路工程有限公
司
— 95.00% 57,000,000.00
8,925,285.92 65,925,285.92
中铁二局路桥工程有限公司 — 95.00% 47,500,000.00 (20,195,283.69) 27,304,716.31
中铁二局集团电务工程有限公
司
— 51.02% 26,672,581.02
5,478,380.97
12,958,865.68
211,502.60
45,321,330.27
中铁二局集团建筑有限公司 — 56.90% 29,356,470.11 6,148,089.68 (18,514,970.78) 16,989,589.01
中铁二局集团新运工程有限公
司
— 51.50% 21,496,832.59
4,380,101.25
9,462,678.72 35,339,612.56
成都中铁二局铁达商品混凝土有
限公司
— 78.46% 51,000,000.00
1,209,933.04 52,209,933.04
阆中市嘉陵江路桥开发有限公
司
— 95.00% 28,500,000.00
28,500,000.00
中铁二局集团物资有限公司 — 45.00% 27,000,000.00 3,887,351.17 30,887,351.17
中铁渤海铁路轮渡有限责任公
司
— 15% 180,000,000.00 180,000,000.00
成都铁鸿源汽车服务有限责任公
司—75% 3,000,000.00 54,144.22 3,054,144.22
775,275,883.72 16,006,571.90 3,628,000.24 211,502.60 795,121,958.46
4.固定资产及折旧
固定资产类别 2006-1-1 本年增加 本年减少 2006-6-30
固定资产原值：
房屋建筑物 41,676,842.95 234,394.53 — 41,911,237.48
机器设备 417,347,027.40 41,000.00 2,379,912.99 415,008,114.41
运输工具 47,079,444.71 583,700.00 14,684,254.83 32,978,889.88
电子及其他设备 30,904,660.53 14,313,004.59 — 45,217,665.12
537,007,975.59 15,172,099.12 17,064,167.82 535,115,906.89
累计折旧：
房屋建筑物 7,274,716.85 1,155,483.33 — 8,430,200.181
机器设备 91,842,493.37 11,152,191.18 1,614,072.39 101,380,612.16
运输工具 30,706,375.29 1,794,442.16 11,594,947.49 20,905,869.96
电子及其他设备 21,770,718.23 11,464,005.86 — 33,234,724.09
151,594,303.74 25,566,122.53 13,209,019.88 163,951,406.39
固定资产净值 385,413,671.85 371,164,500.50
固定资产减值准备 149,941.03 140,100.06 9,840.97
固定资产净额 385,263,730.82 371,154,659.53
60
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
5.投资收益
股票投资：
债权投资收益：
其中：债券收益
委托贷款收益
其他
期末调整被投资公司所有者权益净增
股权投资差额摊销
转回的短期投资跌价准备
提取的短期投资跌价准备
出售短期投资取得的收益
2006 年1-6 月
减的金额 (4,243,851.53)
(1,391,875.82)
1,054,831.65
1,875,189.97
(2,705,705.73)
2005 年1-6 月
(71,400.00)
11,318,461.60
11,318,461.60
917,053.24
(1,391,875.82)
10,772,239.02
6.所得税
企业所得税
2006 年1-6 月
6,242,794.08
2005 年1-6 月
2,138,473.25
应纳税所得额调整计算表列示如下：
项目
2006年1-6月
2005年1-6月
利润总额 44,391,423.12 28,039,221.41
加：坏账准备纳税调整额 (6,940,151.94) (4,358,140.36)
短期投资跌价准备 (1,054,831.65) (11,247,061.60)
业务招待费 1,053,815.33 2,595,347.46
减：研究开发费用附加扣除额
免于补税的投资收益 (4,243,851.53) 917,053.24
其他免税所得 75,479.22 (144,174.64)
应纳税所得额 41,618,627.17 14,256,488.31
适用税率 15% 15%
6,242,794.08 2,138,473.25
七、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务与本企业关系 经济性质或类型法定代表人
中铁二局集团有限公司 成都市 综合 本公司之控股股东有限责任公司 黄西华
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2006-1-1 本年增加数本年减少数2006-6-30
61
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
中铁二局集团有限
866,540,000.00 — — 866,540,000.00
公司
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2006-1-1 本年增加 本年减少 2006-6-30
股东名称 金额 % 金额 % 金额% 金额 %
中铁二局集团有限公司 245,290,000 59.83 122,645,000 — — — 367,935,000 59.83
4.不存在控制关系的关联方
企业名称
铁道部第二工程局第二工程处
铁道部第二工程局第四工程处
铁道部第二工程局第五工程处
铁道部第二工程局机械筑路处
中铁二局集团房地产开发有限公司
中铁二局集团机电有限公司
深圳中铁二局工程有限公司
铁道部第二工程局锦城建筑安装工程公司
中铁二局装饰装修工程有限公司
广西铁二局工程有限责任公司
中铁二局集团岩土工程有限公司
中铁二局集团物资有限公司
贵州万达客车股份有限公司
川铁国际经济技术合作有限公司
成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司
集锦实业有限公司
与本企业的关系
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
同受控股股东控制
本公司之子公司的联营公司
5.关联交易事项
（1）向关联方购货
本公司之子公司向本公司之关联方采购材料，交易价格按市场价确定，以现金方式结算。
关联交易实际发生金额列示如下：
2006年1-6月2005年1-6月
关联方名称
中铁二局集团物资有限公
司
金额
13,640,052.25
占购货%
0.63
金额
14,512,809.84
占购货%
1.18
（2）向关联方提供代管物资劳务
62
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
本公司为关联公司提供物资采购、保管、运输等劳务，物资采购、保管、运输劳务的交易价格
按铁道部铁建[1990]118号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》、铁建[1996]49号《关
于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》和铁建设[2001]28号《关于发布铁路工程建设材料预算
价格的通知》中规定的综合提成费率和实际采购、保管、运输的材料定额总价确定。结算方式和付
款条件为以现金方式每季度结算一次。
关联交易实际发生金额列示如下：
2006年1-6月2005年1-6月
关联方名称
提供劳务金额 提供劳务金额
中铁二局集团岩土工程有限公司 — 145,477.87
（3）接受关联方提供的劳务
本公司之关联方向本公司及子公司提供卫生绿化、员工培训、安全保卫和消防、文体
设施等综合服务，由双方协商确定交易价格，结算方式及付款条件为以现金方式每季度
结算一次。本期因中铁二局集团公司等关联方主辅改制，其卫生绿化、员工培训、安全
保卫和消防、文体设施等辅业逐步脱离，并移交地方政府，所以本期综合服务费大幅下
降。
关联交易实际发生金额列示如下：
2006年1-6月2005年1-6月
关联方名称 劳务内容
金额 金额
中铁二局集团有限公司 综合服务 — 2,969,125.00
铁道部第二工程局第二工程处 综合服务 673,591.50 673,591.50
铁道部第二工程局第四工程处 综合服务 817,800.00 817,800.00
铁道部第二工程局第五工程处 综合服务 655,716.00 655,716.00
铁道部第二工程局路桥工程公司 综合服务 139,384.50 278,769.00
铁道部第二工程局机械筑路处 综合服务 — 256,746.00
2,286,492.00 5,651,747.50
（4）本公司向关联方租赁房屋、土地
本公司及子公司与关联方签订的房屋和土地租赁协议，向关联方租入土地及房屋，土地租赁交易
价格按经评估后的土地价值确定，房屋租赁交易价格按市场价格确定，结算方式及付款方式为以现金
方式每季度结算一次。
63
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
关联交易实际发生金额列示如下：
关联方名称 内容
2006 年1-6 月
金额
2005 年1-6 月
金额
中铁二局集团有限公司 房屋租赁 693,000.00 693,000.00
铁道部第二工程局第四工程处 房屋租赁 741,922.00 926,770.00
中铁二局集团有限公司 土地租赁 137,122.00 137,133.86
1,572,044.00 1,756,903.86
（5）向关联方出租施工机械
本公司及子公司向关联方机械租赁服务，交易价格按当地市场价格确定，结算方式及付款条件为
以现金方式每季度结算一次。本期无此经济业务发生。
（6）向关联方承租施工机械
本公司关联方向本公司及子公司提供机械租赁服务，交易价格按当地市场价格确定，结算方式及
付款条件为以现金方式每季度结算一次。
关联交易实际发生金额列示如下：
企业名称 内容
2006年1-6月2005年1-6月
中铁二局集团机电有限公司 机械租赁 25,000.00 43,362.69
（7）向关联方分包工程
本公司及子公司向关联方分包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价和已完工工
程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。
关联交易实际发生金额列示如下：
关联方名称 内容 2006年1-6月2005年1-6月
中铁二局集团机电有限公司 分包工程83,743,082.06 23,525,022.96
深圳中铁二局集团工程有限公司 分包工程12,313,084.00 42,982,737.33
中铁二局集团岩土工程有限公司 分包工程17,041,156.74 16,558,569.00
113,097,322.80 83,066,329.29
（8）向关联方承包工程
本公司及子公司从关联方承包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价和已完工工
程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。
关联交易实际发生金额如下：
关联方名称 内容 2006年1-6月2005年1-6月
中铁二局集团有限公司 承包工程 15,122,153.00 8,906,400.00
中铁二局集团房地产开发公司 承包工程 22,420,610.99 -
64
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
37,542,763.99 8,906,400.00
6.关联方往来款项余额
2006-6-30 2005-12-31
账项及关联方名称 占该账项
金额 金额 占该账项%
%
应收账款：
中铁二局集团有限公司 5,169,680.27 0.59 3,569,582.81 0.34
中铁二局集团房地产开发有限公司18,685,974.38 2.12 23,070,000.00 2.19
预付账款：
深圳中铁二局工程有限公司 9,729,124.44 1.69 13,808,704.77 4.8
中铁二局集团机电有限公司 26,990,851.89 4.68 9,098,988.22 0.86
中铁二局集团岩土工程有限公司 3,593,462.36 0.62
中铁二局装饰装修工程有限公司 1,687,708.68 0.29
中铁二局集团物资有限公司 2,847,527.65 0.49
其他应收款：
中铁二局集团有限公司 — —
川铁国际经济技术合作有限公司 2,943,028.60 0.20 2,943,028.60 0.23
中铁二局集团机电有限公司 21,836,993.37 1.72
应付账款：
深圳中铁二局工程有限公司 — —
中铁二局集团机电有限公司 20,591,806.02 1.25 — —
中铁二局装饰装修工程有限公司 2,254,048.54 0.14 842,291.32 0.05
中铁二局集团岩土工程有限公司 3,384,580.09 0.20 12,041,199.46 0.71
中铁二局集团物资有限公司 14,297,607.08 0.87 8,269,881.85 0.49
预收账款：
中铁二局集团有限公司 22,791,578.07 7.22 — —
中铁二局集团机电有限公司 — —
中铁二局装饰装修工程有限公司 2,829,095.54 0.25
中铁二局集团岩土工程有限公司1,882,015.69 0.17
其他应付款：
中铁二局集团有限公司 1,036,704.51 24.38 2,224,842.67 0.42
中铁二局集团机电有限公司 — —
65
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
八、或有事项
公司出资8,470万元人民币投资阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目，项目于2002年12月正式开
工建设，2005年1月28日试通车。2006年6月公司对该大桥进行了检测维护和装修美化，公司认为
马啸溪嘉陵江大桥达到了预定可使用状态，根据《企业会计准则——固定资产》（财会〔2001〕57
号）公司将建造该资产所发生的所有支出予以资本化。
本项目因四川省阆中市人民政府原因，造成该大桥收费经营权至今未办妥，致使本报告期无收
益。
根据2003年公司与建设银行签定的为阆中市嘉陵江路桥开发有限公司人民币借款担保合同，
担保期限从借款之日起至阆中市嘉陵江路桥开发有限公司办妥收费经营权质押登记日止，之后担保方
式转为收费经营权质押。因上述原因，本公司担保责任未解除。
九、财务承诺
截至2006年6月30日止，本公司无财务承诺。
十、担保事项和资产抵押说明
1、本公司第一大股东－中铁二局集团有限公司为本公司短期借款计人民币1,140,000,000.00
元、一年内到期的长期借款计人民币280,000,000.00元提供担保、长期借款计人民币
100,000,000.00元提供担保，为本公司之子公司中铁二局机械筑路工程有限公司短期借款
8,000,000.00元提供担保。
2、本公司为本公司之子公司的短期借款计人民币86,000,000.00元、一年内到期的长期借款计
人民币2,000,000.00元提供担保、长期借款计人民币48,000,000.00元提供担保。
3、本公司之子公司中铁二局第二工程有限公司因四川省凉山州锦屏水电站施工生产需要，以固
定资产原值25,687,068.46元，向中国工行银行凉山州分行抵押贷款10,000,000.00元。
4、电务公司之子公司深圳宝创建材有限公司固定资产运输设备中计人民币2,968,819.98元系
用按揭贷款购入。
5、除上述3、4外，公司其余资产无抵押、置押、查封、冻结情况。
十一、银行保理业务
本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行（以下称：民生银行）签订了《无追索权保理额
度主合同》。
a、无追索权保理：指申请人向银行转让其特定付款人因商务合同产生的应向付款人收取的应
收帐款，银行根据合同的相关规定，承担该特定付款人的信用风险，并提供融资等相关服务。
66
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
b、保理款项：指银行受让申请人拥有的应收帐款，并承担相应付款人信用风险时所提前支付
的款项。
c、民生银行向本公司提供总额度不超过人民币5亿元无追索权保理额度，保理额度有效期为
2005年11月30日至2006年11月30日。
d、2005年民生银行共向本公司提供人民币3.8亿元保理款项，2006年4月，民生银行已收回
全部保理应收帐款。
f、2006年6月，民生银行向本公司提供了人民币1.54亿元保理款。
十二、资产负债表日后事项
截至2006年6月30日止，本公司未有任何重大未披露之资产负债表日后事项。
十三、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4号文，本公司2006年度非经常性损益（税后
影响）明细项目如下：
项目名称 2006年1-6月发生额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其
1,385,439.38
他长期资产产生的损益
对非金融企业收取的资金占用费 —
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,554,931.71
短期投资损益 1,875,189.97
其他各项营业外收支净额 3,506,670.83
上述项目对当期企业所得税影响 （1,248,334.78）
7,073,897.11
十四、财务报告的批准报出
本财务报告业经本公司第三届董事会2006年第四次会议于2006年8月28日批准报出。
67
中铁二局股份有限公司 2006年中期报告
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿。
中铁二局股份有限公司
董事长：唐志成
二○○六年八月二十八日
68
每日必读
