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目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、董事董振川先生，因事请假，委托董事耿立川先生代为行使表决权。
3、公司负责人唐志成先生，主管会计工作负责人曾永林先生，会计机构负责人(会
计主管人员)银宏先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：中铁二局股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中铁二局
公司英文名称：CHINA RAILWAY ERJU Co.,Ltd
公司英文名称缩写：crec
2、公司法定代表人：唐志成
3、公司董事会秘书：邓爱民
联系地址：成都市通锦路16号中铁二局大厦1103号
电话：(028)87684612
传真：(028)87683980
E-mail：wenbo2289@163.com
公司证券事务代表：曾永林
联系地址：成都市通锦路16号中铁二局大厦1102号
电话：(028)86444518
传真：(028)87683980
E-mail：zengyl@cregc.com.cn
4、公司注册地址：成都市高新区九兴大道6号高发大厦
公司办公地址：成都市通锦路16号中铁二局大厦
邮政编码：610032
公司国际互联网网址：http://www.crec.com.cn
公司电子信箱：sb@cregc.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G中铁
公司A股代码：600528
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年9月24日
公司首次注册登记地点：成都高新区创业东路18号高新大厦10楼
公司第1次变更注册登记日期：2001年5月15日
公司第2次变更注册登记日期：2005年7月7日
公司第1次变更注册登记地点：成都高新区创业东路18号高新大厦10楼
公司第2次变更注册登记地点：成都高新区九兴大道6号高发大厦
公司法人营业执照注册号：5101091001058-15
公司税务登记号码：510109720312205
公司聘请的境内会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街35号国际企业大厦A5
01
三、会计数据和业务数据摘要
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 92,854,455.01
净利润 78,207,453.44
扣除非经常性损益后的净利润 57,155,824.90
主营业务利润 599,262,790.43
其他业务利润 4,901,870.48
营业利润 82,483,925.74
投资收益 13,505,055.88
补贴收入 —
营业外收支净额 -3,134,526.61
经营活动产生的现金流量净额 411,514,124.27
现金及现金等价物净增加额 121,519,037.61
单位:元币种:人民币
扣除非经常性损益项目名称 2005年度发生额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产、其他长期资产产生的损益 -3,475,159.77
对非金融企业收取的资金占用费 11,032,246.24
以前年度已经计提各项减值准备的转回 11,318,461.60
其他各项营业外收支 3,893,698.16
企业所得税影响数 -1,717,617.69
合 计 21,051,628.54
(二)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民
币
2005年 2004年 2003年
主营业务收入 8,456,154,522.76 6,498,102,395.30 5,306,111,280.63
利润总额 92,854,455.01 79,039,078.86 79,565,664.87
净利润 78,207,453.44 70,133,105.16 70,898,942.41
扣除非经常性损益的净
57,155,824.90 63,309,632.00 65,290,931.83
利润
每股收益 0.1907 0.1711 0.1702
最新每股收益 0.1907 0.1711 0.1702
净资产收益率(%) 4.33 3.92 3.92
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的净资 3.16 3.54 3.67
产收益率(%)
扣除非经常性损益后净
利润为基础计算的加权 3.18 3.93 3.61
平均净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流
411,514,124.27 -388,027,784.16 -53,103,316.16
量净额
每股经营活动产生的现
1.00 -0.95 -0.13
金流量净额
2005年末 2004年末 2003年末
总资产 6,882,735,449.87 5,706,443,578.15 4,242,059,242.26
股东权益(不含少数股
1,806,207,866.23 1,789,500,412.79 1,780,658,701.15
东权益)
每股净资产 4.41 4.36 4.34
调整后的每股净资产 4.33 4.21 4.23
(三)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人
民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 410,000,000 1,086,732,396.09 159,406,075.96 79,447,402.27
本期增加 18,319,208.83 9,086,208.87
本期减少 79,819,208.83
期末数 410,000,000 1,086,732,396.09 177,725,284.79 88,533,611.14
未分配利润 股东权益合计
项目 133,361,940.74 1,789,500,412.79
期初数 78,207,453.44 96,526,662.27
本期增加 79,819,208.83
本期减少 131,750,185.35 1,806,207,866.23
期末数
1.2005年10月11日本公司之控股股东－中铁二局集团有限公司上报中国铁路工程总
公司《关于申请实施中铁二局股份有限公司股权分置改革的报告》，同月中国铁路工程
总公司上报国务院国有资产监督管理委员会《关于报请批准中铁二局股份有限公司股权
分置改革方案的请示》。2005年11月11日国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2
005]1408号文批复，同意上述股权分置改革方案。2005年11月25日本次股权分置改革方
案经股东会议通过。根据股权分置改革方案，本公司股本仍为41,000万股，流通股股东
每持有10股获取3.8股的对价股份，即由发起人股东向流通股股东支付4,180万股。
2.盈余公积增加18,319,208.83元，主要为从本年实现净利润中提取盈余公积金形成
；
3.未分配利润减少1,611,755.39元，变化因素主要包括本年实现净利润78,207,453
.44元，计提盈余公积金18,319,208.83元，分配2004年现金股利61,500,000.00元。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
比例
数量
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 258,200,000 62.98
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 258,200,000 62.98
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 151,800,000 37.02
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 151,800,000 37.02
三、股份总数 410,000,000 100.00
本次变动增减(＋，－)
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计
三、股份总数
本次变动后
比例
数量
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 258,200,000 62.98
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 258,200,000 62.98
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 151,800,000 37.02
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 151,800,000 37.02
三、股份总数 410,000,000 100.00
2、有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
限售期满新增 无限售条件
有限售条件股
时间 可上市交易股 股份数量余
份数量余额
份数量 额
2006-12-05 25,174,500 233,025,500 176,974,500
2007-12-05 12,264,500 220,761,000 189,239,000
2008-12-05 220,761,000 0 410,000,000
时间 说明
股改方案实施之日起12个月期满后的12个月内，控股股
2006-12-05
东出售股份比例在12个月不超过5%
股改方案实施之日起12个月期满后的12个月内，控股股
2007-12-05
东出售股份比例在12个月不超过10%
2008-12-05 上述承诺期，减持底价不低于6元/股
3、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止报告期末的前三年内公司未新增发行或配售股票。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
2005年11月25日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案
》，具体内容为公司原非流通股股东向流通股股东每10股送3.8股；2005年12月5日，公
司股权分置改革方案实施后，即非流通股股东向流通股股东支付对价后，公司股份总数
不变，股份结构发生变化，所有股份均为流通股，其中有限售条件的股份为25,820万股
，占总股份41,000万股的62.98%，无限售条件的股份为15,180万股，占总股份41,000万
股的37.02%。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末，公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数65,167
前十名股东持股情况
持股比
股东名称 股东性质 持股总数
例(%)
中铁二局集团有限公司 国有股东 59.83 245,290,000
中铁宝桥股份有限公司 国有股东 2.86 11,730,887
梁冬梅 其他 0.19 762,900
高志学 其他 0.16 636,249
成都铁路局 国有股东 0.14 559,433
苗丽君 其他 0.10 426,006
张鹏 其他 0.10 395,044
铁道第二勘察设计院 国有股东 0.08 335,660
西南交通大学 国有股东 0.07 284,020
田家槟 其他 0.07 272,964
持有有限售
质押或冻结
股东名称 年度内增减 条件股份数
的股份数量
量
中铁二局集团有限公司 -39,710,000 245,290,000 无
中铁宝桥股份有限公司 -1,899,113 11,730,887 无
梁冬梅 762,900 未知
高志学 175,199 未知
成都铁路局 -90,567 559,433 无
苗丽君 137,806 未知
张鹏 395,044 未知
铁道第二勘察设计院 -54,340 335,660 无
西南交通大学 -45,980 284,020 无
田家槟 75,164 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
梁冬梅 762,900 人民币普通股
高志学 636,249 人民币普通股
苗丽君 426,006 人民币普通股
张鹏 395,044 人民币普通股
田家槟 272,964 人民币普通股
四川鼎盛天成投资有限公司 213,558 人民币普通股
兴和证券投资基金 204,654 人民币普通股
李青明 200,000 人民币普通股
陈虹 188,950 人民币普通股
孙平 178,386 人民币普通股
上述股东关联关
未知前10名流通股股东之间，以及前1
0名流通股股东和前10名股东之间存在关联关
系或一致行动关
系。
系的说明
⑴公司第一大股东中铁二局集团有限公司、第二大股东中铁宝桥股份有限公司、第
五大股东成都铁路局、第八大股东铁道部第二勘测设计院和第九大股东西南交通大学为
公司发起人。
⑵中铁二局集团有限公司系中铁宝桥股份有限公司的发起人之一。
⑶中铁二局集团有限公司、中铁宝桥股份有限公司和铁道第二勘察设计院的控股股
东均为中国铁路工程总公司，其他股东关系未知。
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限
有限售条件 情况
售条件股份
股东名称 可上市交易 新增可上市交
数量
时间 易股份数量
2006-12-05 12,264,500
2007-12-05 12,264,500
中铁二局集
245,290,000
团有限公司
2008-12-05 220,761,000
中铁宝桥股
11,730,887 2006-12-05 11,730,887
份有限公司
成都铁路局 559,433 2006-12-05 559,433
铁道第二勘
335,660 2006-12-05 335,660
察设计院
西南交通大
284,020 2006-12-05 284,020
学
合计 258,200,000
有限售条件
限售条件
股东名称
自股权改革方案实施之日起，在十二
个月内不上市交易或者转让；在前项
承诺期满后，通过证券交易所挂牌交
易出售的股份占股份公司股份总数的
中铁二局集 比例在十二个月内不超过百分之五，
团有限公司 在二十四个月内不超过百分之十。且
承诺上述期间减持底价不低于6元/
股(因公司送股、公积金转增股本、
配股、增发新股及派现时，按复权价
计算)
中铁宝桥股 自公司股权分置改革方案实施之日
份有限公司 起，在12个月内不上市交易或转
成都铁路局 让。且承诺自股权分置改革实施之日
铁道第二勘 起的第13个至第36个月内的减持底
察设计院 价不低于6元/股(因公司送股、公
西南交通大 积金转增股本、配股、增发新股及派
学 现时，按复权价计算)
合计
3、控股股东及实际控制人简介
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：中铁二局集团有限公司
法人代表：黄西华
注册资本：86,654万元人民币
成立日期：1998年6月1日
主要经营业务或管理活动：项目投融资、项目建设管理、城市化产业、房地产、装
饰装修、国外工程、环保产业
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国铁路工程总公司
法人代表：秦家铭
注册资本：1,081,492.50万元人民币
成立日期：1990年3月7日
主要经营业务或管理活动：承包、研制、生产、维修、咨询、服务、运输、批发、
零售、进出口、开发、经营
中铁二局集团有限公司是公司的控股股东，持有本公司59.83%的股份，中国铁路工
程总公司是中铁二局集团有限公司的控股股东，持有该公司97.71%的股份。
中国铁路工程总公司系国务院国有资产监督管理委员会直接管理的国有独资企业。
(3)控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员基本情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起始 任期终止 年初持
姓名 职务
别 龄 日期 日期 股数
唐志成 董事长 男 42 2005-08-09 2008-08-08 0
郑建中 副董事长 男 51 2005-08-09 2008-08-08 0
副董事长
邓元发 男 42 2005-08-09 2008-08-08 0
总经理
黄西华 董事 男 48 2005-08-09 2008-08-08 0
杨凯利 董事 男 34 2005-08-09 2008-08-08 0
耿立川 董事 男 59 2005-08-09 2008-08-08 0
董振川 董事 男 59 2005-08-09 2008-08-08 0
王俊明 董事 男 49 2005-08-09 2008-08-08 0
李长进 董事 男 47 2002-08-09 2005-08-08
李学华 独立董事 男 53 2005-08-09 2008-08-08 0
吴光 独立董事 男 47 2005-08-09 2008-08-08 0
毛洪涛 独立董事 男 35 2005-08-09 2008-08-08 0
漆先望 独立董事 男 53 2002-08-09 2005-08-08 0
监事会
郭敬辉 男 49 2005-08-09 2008-08-08 0
主席
谢封 监事 女 51 2005-08-09 2008-08-08 0
李汉强 监事 男 58 2005-08-09 2008-08-08 0
方国建 监事 男 43 2005-08-09 2008-08-08 0
杨成安 监事 男 43 2005-08-09 2008-08-08 0
张次民 副总经理 男 43 2005-08-09 2008-08-08 0
副总经理
龙援青 男 44 2005-08-09 2008-08-08 0
总经济师
副总经理总
林原 男 42 2005-08-09 2008-08-08 0
工程师
王广钟 副总经理 男 42 2005-08-09 2008-08-08 0
刘剑斌 副总经理 男 40 2005-08-09 2008-08-08 0
王云波 副总经理 男 44 2005-08-09 2008-08-08 0
总会计师
曾永林 证券事务代 男 40 2005-08-09 2008-08-08 0
表
副总经理
邓爱民 男 47 2005-08-09 2008-08-08 0
董事会秘书
合计 / / / / / 0
报告期内从公司
年末持 股份增 变动
姓名 领取的税前报酬
股数 减数 原因
总额(万元)
唐志成 0 0
郑建中 0 0
邓元发 0 0 29.51
黄西华 0 0
杨凯利 0 0
耿立川 0 0
董振川 0 0
王俊明 0 0
李长进 任期届满
李学华 0 0
吴光 0 0
毛洪涛 0 0
漆先望 0 0 任期届满
郭敬辉 0 0
谢封 0 0
李汉强 0 0
方国建 0 0
杨成安 0 0
张次民 0 0 27.50
龙援青 0 0 28.11
林原 0 0 26.71
王广钟 0 0 27.35
刘剑斌 0 0 27.25
王云波 0 0 26.10
曾永林 0 0 27.99
邓爱民 0 0 28.06
合计 0 0 248.58
(二)董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
1、最近5年的主要工作经历
(1)唐志成，1997年9月至2004年5月在铁道第二勘察设计院担任副院长，2004年6月
至今在中铁二局集团有限公司担任副董事长、总经理，2004年7月至今在中铁二局股份有
限公司担任董事长、法定代表人。
(2)郑建中，1999年12月至2004年5月在中铁二局集团有限公司担任党委副书记、纪
委书记、监事会主席，2004年6月至2004年9月在中铁二局集团有限公司担任党委书记、
纪委书记、监事会主席，在中铁二局股份有限公司担任党委书记，2004年10月至今在中
铁二局集团有限公司担任党委书记、副董事长，2004年11月至今在中铁二局股份有限公
司担任副董事长、党委书记。
(3)邓元发，1997年9月至1998年6月在铁道部第二工程局担任副局长，1998年7月至
1999年9月在中铁二局集团有限公司担任副总经理，1999年10月至2001年10月在中铁二局
股份有限公司担任副总经理，2001年11月至今在中铁二局股份有限公司担任副董事长、
总经理。
(4)杨凯利，1994年7月参加工作，历任中国铁路工程总公司财务部助理会计师，总
公司内昆铁路指挥部助理会计师，总公司财务部会计师、新加坡分公司财务部部长。现
任中国铁路工程总公司财务部副部长兼海外业务分部经理、高级会计师。
(5)黄西华，1999年12月至2000年1月在铁道部第五工程局担任党委书记、局长，20
00年2月至2001年11月在中铁五局集团有限公司担任董事长、党委书记、总经理，2001年
12月至2002年8月在中铁五局集团有限公司担任董事长、党委书记，2002年9月至2004年
5月在中铁二局集团有限公司担任董事长、党委书记，2004年6月至今在中铁二局集团有
限公司担任董事长、党委副书记，2004年11月至今在中铁二局股份有限公司担任董事。
(6)耿立川，1993年10月至1996年4月在铁道部第二工程局担任党委副书记，1994年
5月至1998年6月在铁道部第二工程局担任工会主席，1998年7月至今在中铁二局集团有限
公司担任董事、工会主席，1999年8月至今在中铁二局股份有限公司担任董事。
(7)董振川，1994年5月至1998年6月在铁道部第二工程局担任副局长，1998年6月至
今在中铁二局集团有限公司担任董事、副总经理，1999年8月至今在中铁二局股份有限公
司担任董事，2003年8月至今在中铁二局集团有限公司担任总法律顾问。
(8)王俊明，1999年12月至2004年10月在中铁二局集团有限公司担任董事、总会计师
，2004年11月至今在中铁二局集团有限公司担任董事、副总经理，2002年8月至今在中铁
二局股份有限公司担任董事。
(9)李学华，2000年10月任北京市永邦律师事务所合伙人、律师。
(10)吴光，1998年起先后担任西南交通大学党委委员、生物工程系主任、校学术委
员会委员、教务处处长、软件学院院长、网络中心主任、高教与政策法规研究所所长等
职务。现任成都大学党委副书记、校长。
(11)毛洪涛，2001年12月至今任西南财经大学发展规划处副处长，2005年至今任西
南财经大学教务处处长。
(12)郭敬辉，2001年4月至2004年9月在中铁二局集团有限公司担任副总经理、董事
会秘书，2004年10月至今在中铁二局集团有限公司担任党委副书记、纪委书记，在中铁
二局股份有限公司担任党委副书记、纪委书记，2004年10月、2004年11月至今分别在中
铁二局集团有限公司担任监事会主席，在中铁二局股份有限公司担任监事会主席。
(13)谢封，1999年4月至今在中铁二局集团有限公司审计部担任副部长、部长，200
2年8月至今在中铁二局股份有限公司担任监事。
(14)李汉强，1994年7月至1998年6月在铁道部第二工程局担任纪委副书记，1998年
7月至报告期末在中铁二局集团有限公司担任纪委副书记，2002年8月至今在中铁二局股
份有限公司担任监事。
(15)方国建，2001年4月至今在中铁二局集团有限公司担任工会副主席，2002年8月
至今在中铁二局股份有限公司担任监事。
(16)杨成安，1998年8月至2003年1月在中铁二局集团有限公司财务会计部担任副部
长，2003年2月至今在中铁二局集团电务工程有限公司担任董事、总会计师，2003年10月
至今在中铁二局股份有限公司担任监事。
(17)张次民，1999年1月至1999年7月在中铁二局集团有限公司担任副总经理，1999
年8月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理。
(18)龙援青，2001年4月至2001年11月在中铁二局集团有限公司担任副总经理兼总经
济师，2001年12月至今在中铁二局集团有限公司担任董事，在中铁二局股份有限公司担
任副总经理、总经济师。
(19)林原，2001年4月至2002年7月在中铁二局集团有限公司担任总工程师，2002年
8月至2005年8月在中铁二局股份有限公司担任副总经理、总工程师，2005年8月至今在中
铁二局股份有限公司担任副总经理。
(20)王广钟，2001年8月至2001年11月在中铁二局股份有限公司担任总工程师，200
1年12月至2002年7月在中铁二局股份有限公司担任副总经理、总工程师，2002年8月至2
005年8月在中铁二局股份有限公司担任副总经理，2005年8月至今在中铁二局股份有限公
司担任副总经理、总工程师。
(21)刘剑斌，2002年3月至2002年12月在中铁二局第一工程公司担任董事长、党委书
记，2003年1月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理。
(22)王云波，2001年12月至2002年12月在中铁二局第二工程公司担任董事长、总经
理，2003年1月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理。
(23)曾永林，2001年8月至今在中铁二局股份有限公司担任总会计师兼证券事务代表
。
(24)邓爱民，1999年8月至2002年7月在中铁二局股份有限公司担任董事会秘书，20
02年8月至今在中铁二局股份有限公司担任副总经理兼董事会秘书。
2、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
董事、副董事长、
唐志成 中铁二局集团有限公司
总经理
董事、副董事长、
郑建中 中铁二局集团有限公司
党委书记
邓元发 中铁二局集团有限公司 董事
黄西华 中铁二局集团有限公司 董事、董事长
耿立川 中铁二局集团有限公司 董事、工会主席
董振川 中铁二局集团有限公司 董事、副总经理
王俊明 中铁二局集团有限公司 董事、副总经理
监事会主席、
郭敬辉 中铁二局集团有限公司 党委副书记、
纪委书记
监事、
谢封 中铁二局集团有限公司
审计部部长
李汉强 中铁二局集团有限公司 纪委副书记
方国建 中铁二局集团有限公司 监事、工会副主席
龙援青 中铁二局集团有限公司 董事
是否领取报
姓名 任期起始日期 任期终止日期
酬津贴
唐志成 2004-06-10 2007-06-09 是
郑建中 2004-10-08 2007-06-09 是
邓元发 2004-06-10 2007-06-09 是
黄西华 2004-06-10 2007-06-09 是
耿立川 2004-06-10 2007-06-09 是
董振川 2004-06-10 2007-06-09 是
王俊明 2004-06-10 2007-06-09 是
郭敬辉 2004-10-08 2007-06-09 是
谢封 2004-06-10 2007-06-09 是
李汉强 1994-06-03 2007-06-09 是
方国建 2004-06-10 2007-06-09 是
龙援青 2004-06-10 2007-06-09 是
3、在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
杨凯利 衡平信托投资有限责任公司 总裁助理
中铁二局集团电务工程有限
杨成安 董事、总会计师
公司
李学华 北京市永邦律师事务所 合伙人、律师
吴光 成都大学 校长
毛洪涛 西南财经大学 教务处处长
李长进 中国铁路工程总公司 副总经理
是否领取报
姓名 任期起始日期 任期终止日期
酬津贴
杨凯利 是
杨成安 是
李学华 是
吴光 是
毛洪涛 是
李长进 是
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、报酬确定依据：高级管理人员报酬根据《公司企业负责人薪酬管理暂行办法》的
规定发放，董事和监事报酬按照公司内部分配制度执行。
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董 是否在股东单位或其他
事、监事的姓名 关联单位领取报酬津贴
唐志成 是
郑建中 是
杨凯利 是
黄西华 是
耿立川 是
董振川 是
王俊明 是
郭敬辉 是
谢封 是
李汉强 是
方国建 是
杨成安 是
公司独立董事根据股东大会决议，享受每人每月2500元人民币的独立董事津贴(含
税)，此外出席董事会和股东大会以及按《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报
销。
(四)公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
漆先望 独立董事 独立董事任期届满
李长进 董事 董事任期届满
报告期内，未聘任或解聘高级管理人员。
(五)公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为822人，需承担费用的离退休职工为1人，2005年底
，本公司本部、各分公司及指挥部在职员工822人，有专业技术职称人员632人，占员工
总数的76.89%，其中教授级高级工程师7人，高级专业技术职称115人，中级专业技术职
称272人，初级专业技术职称232人。
本公司11个控股子公司，共有员工16345人，有专业技术职称和取得技术等级的人数
为15316人，占员工总数的93.70%，其中教授级高级工程师8人，高级专业技术职称199人
，中级专业技术职称1451人，初级专业技术职称3527人；高级技师14人，技师111人，高
级技工3483人，中级技工3169人，初级技工3076人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
技术人员 514
财务人员 118
生产人员 96
其他管理人员 94
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生 33
大学本科 228
大学专科 224
中专 124
中专以下 213
3、公司需承担费用的离退休职工人数
公司退休员工1人，通过关联协议，退休员工的费用由中铁二局集团社会保险事业管
理中心承担，本公司不承担退休员工的费用。
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
⑴依据有关上市公司治理的规范性文件和《公司章程》建立董事会，目前第三届董
事会成员11名，其中独立董事3名。
⑵公司治理结构依据《公司章程》和治理规则规范运行，及时披露重大信息和完成
专项自查。
⑶董事会目前已设立专门委员会。
⑷按照《公司章程》和有关议事规则规定召集、召开股东大会和董事会会议。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
本年应参加
独立董事姓名 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注
董事会次数
毛洪涛 5 5 0 0
李学华 5 5 0 0
吴光 2 2 0 0
漆先望 3 3 0 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能
力。中铁二局集团有限公司在作为主发起人发起设立本公司时已将从事铁路、公路等主
营业务的生产系统、物资供应等的资产和业务投入本公司，公司与集团公司及其下属企
业、发行人其他股东之间不存在同业竞争。本公司关联方、关联关系及关联交易在具体
关联事项、协议约定、价格确定等方面不存在损害本公司及中小股东利益的情况，本公
司依法定程序进行决策。
2、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理方面是独立的，并设立了
独立的劳动人事职能部门。
3、资产方面：公司和控股股东的产权关系明晰，控股股东于中铁二局股份有限公司
设立时注入的资产具有独立完整性，相关资产产权已完成变更程序。
4、机构方面：本公司拥有独立的决策管理机构和生产单位，生产经营和行政管理独
立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控股股东分开。
5、财务方面：公司具有独立的财务会计部门，公司及控股子公司已建立独立的会计
核算体系和财务管理制度；公司具有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户
的情况；公司依法独立纳税；公司的资金使用由公司董事会和经理层按规定做出决策，
不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司结合企业发展规划逐步建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评
价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明、符合法律的规定。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
公司于2005年4月28日召开2004年年度股东大会，决议公告刊登在2005年4月29日的
《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况
公司于2005年8月26日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年8月
27日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。
2、股权分置改革相关股东大会情况
公司于2005年11月25日召开股权分置改革相关股东大会，决议公告刊登在2005年11
月26日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。
八、董事会报告
(一)公司经营情况的回顾
1、报告期内总体经营情况概述
2005年，公司完成主营业务收入845,615.45万元，较上年增长30.13%；主营业务利
润59,926.28万元，较上年增长5.49%；实现净利润7,820.75万元，较上年增长11.51%。
虽然公司的主营业务收入增幅较大，但利润没有得到同比增长。主要原因是市场竞
争加剧，特别是低价竞争导致建筑业经济收益水平低下。同时，由于建筑业市场不规范
，给企业融资带来压力，增加了企业的管理难度。
2、公司主营业务及其经营状况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司业务范围为各类工业、交通、民用等工程项目施工的承包。属于工业、能源、
交通、民用等工程建筑施工行业。完成主营业务收入84.56亿元，占董事会目标81.50亿
元的103.75%。公司施工的青藏、渝怀等铁路工程完成主营业务收入26.59亿元占公司主
营业务的31.45%；公路、工业、能源、民用工程等，完成主营业务业务收入57.97亿元，
占公司主营业务的68.55%。承揽工程148项，合同金额118.27亿元，为董事会目标92.2亿
元的128.28%，其中铁路项目17个，合同金额32.45亿元，占合同总额的27.44%，非铁路
项目131个，合同金额85.82亿元，占合同总额的72.56%。
(2)主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民
币
主营业
分行业或分
主营业务收入 主营业务成本 务利润
产品
率(%)
铁路工程施
2,659,494,233.61 2,417,388,226.71 9.10
工收入
其他工程施
5,743,824,027.46 5,149,627,001.27 10.34
工收入
其他 52,836,261.69 41,409,375.37 21.63
其中：
关联交易 400,422,744.47 362,029,945.54 9.59
合 计 8,456,154,522.76 7,608,424,603.35 11.14
主营业
主营业务 主营业务
务利润
分行业或分 收入比上 成本比上
率比上
产品 年增减 年增减
年增减
(％) (％)
(%)
铁路工程施
53.33 64.84 -6.35
工收入
其他工程施
20.66 20.32 0.25
工收入
其他 1538.06 1797.67 -10.72
其中：
关联交易 -0.49 5.68 -5.28
合 计 30.13 32.35 -1.50
说明：因铁路工程与非铁路工程未分别统计主营业务税金及附加，故以上主营业务
利润率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入 100%；主营业务收入、成本中“
其他”较以前大幅增长,主要是商品混凝土销售和汽车销售较往年有大幅增加。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:
人民币
主营业务收入比上年增减
地区 主营业务收入
(％)
东北地区 41,388,028.57 -44.04
华北地区 693,687,715.94 143.48
西北地区 699,653,900.46 -2.37
西南地区 2,415,736,022.23 11.43
华南地区 1,424,707,977.21 12.04
华中地区 1,253,811,375.53 91.83
华东地区 1,926,393,101.44 44.90
港澳地区 776,401.38
合 计 8,456,154,522.76 30.13
(4)主要供应商、客户情况
单位:万元 币种
:人民币
前五名供应商采购金额合计 11,139.57 占采购总额比重 2.81%
前五名销售客户销售金额合计 149,414.12 占销售总额比重 17.67%
3、公司现金流量构成及说明
经营活动产生的现金流量净额：本期41,151.41万元，上期-38,802.78万元，主要原
因是⑴公司加大了应收款的清收力度，收回了大量被拖欠的工程款和质量保证金；⑵以
前年度中标的部分项目工程投标保证金和履约保证金到期收回。
投资活动产生的现金流量净额：本期-38,650.38万元，上期-27,403.07万元，较上
年净流出增加11,247.31万元，主要原因是本年公司按投资协议支付烟台至大连的铁路轮
渡项目投资款10,200万元。
筹资活动产生的现金流量净额：本期9,650.87万元，上期98,508.78万元，较上年净
流入减少88,857.91万元，主要原因是2005年公司新增借款较2004年减少。
4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人
民币
业务
公司名称 主要产品或服务
性质
中铁二局第一工程有限公司 施工 铁路、公路工程施工
铁路综合工程、公
中铁二局第二工程有限公司 施工 路、工民建、市政工
程施工
中铁二局第四工程有限公司 施工 铁路、公路工程施工
中铁二局第五工程有限公司 施工 铁路、公路工程施工
中铁二局机械筑路工程有限 铁路、公路、市政等
施工
公司 工程施工
铁路桥梁工程、市政
工程、生产加工铁路
中铁二局路桥工程有限公司 施工
专用钢筋混凝土桥
梁、预制构件
中铁二局集团电务工程有限 铁路电气化工程、通
施工
公司 讯工程、信号工程
中铁二局集团新运工程有限 铁路综合工程施工、
施工
公司 临管运输等
工业与民用建筑工程
中铁二局集团建筑有限公司 施工
施工等
生产 生产、销售商品混凝
铁达商品混凝土有限公司
销售 土及构件等
阆中市嘉陵江路桥开发有限 BOT 道路、桥梁投资、建
公司 项目 设、经营和管理
汽车
成都市铁鸿源汽车服务有限 及配
汽车及配件销售
责任公司 件销
售
公司名称 注册资本 资产规模 净利润
中铁二局第一工程有限公司 80,000,000 703,419,809.15 5,072,843.25
中铁二局第二工程有限公司 80,000,000 524,609,079.32 3,365,593.69
中铁二局第四工程有限公司 80,000,000 609,818,456.18- 4,961,587.29
中铁二局第五工程有限公司 80,000,000 995,301,930.07 -482,271.93
中铁二局机械筑路工程有限
60,000,000 401,430,426.95 3,675,382.15
公司
中铁二局路桥工程有限公司 50,000,000 219,667,728.41 3,089,163.18
中铁二局集团电务工程有限
55,000,000 419,162,824.69 4,726,107.96
公司
中铁二局集团新运工程有限
46,600,000 234,539,975.55 3,278,547.43
公司
中铁二局集团建筑有限公司 58,000,000 357,759,241.17 -14,981,338.39
铁达商品混凝土有限公司 65,000,000 119,337,813.63 28,106.29
阆中市嘉陵江路桥开发有限
30,000,000 87,786,317.94 0.00
公司
成都市铁鸿源汽车服务有限
4,000,000 10,093,118.71 7,724.51
责任公司
(二)对公司未来发展的展望
1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
建筑业是国民经济的支柱产业，随着国民经济的快速增长，固定资产投资率逐年提
高，建筑业增加值平稳上升。但由于市场准入低，建筑企业数量庞大，市场竞争的主要
手段是低价竞争，导致建筑业经济收益水平低下。同时，由于建筑行业拖欠工程款、垫
资、现金保证等现象严重，给企业的融资带来压力，增加了建筑企业的管理难度。因此
在国家投资强劲、重大工程纷纷上马的情况下，虽然公司的主营业务收入持续增长，但
利润没有得到同比增加。
2、未来公司发展机遇和挑战
从外部看，未来五年，国家在铁路、高速公路年均投资2600亿元以上；城市公共交
通建设投资将达8000亿元，至少有2000亿元将用于地铁项目；环境保护和治理投资要达
到1.3万亿元。房地产投资每年将保持1.5万亿元的规模。从经济区域来看，长江三角洲
、珠江三角洲和环渤海湾经济带等区域经济的快速发展，以及中国城市化步伐的加快，
西部大开发、东北老工业基地振兴、中部崛起等，都将给我们带来巨大的发展机遇。随
着世界经济回升和结构调整加快，全球建筑业投资规模呈不断扩大的趋势，为企业进一
步拓展市场提供了广阔空间。
从内部看，经过多年特别是近几年的持续快速发展，公司的经营网络遍及全国，产
品结构日趋合理，重点地域份额增加；企业施工能力不断增强，项目管理逐步规范；企
业内部改革进一步深化，绩效考核体系与激励约束机制逐步健全；信息化进程加快，管
理水平日渐提高；同时，我们在无缝线路铺设、长大隧道以及城市轨道等施工领域，保
持国内领先水平，具备了较强的核心技术优势和品牌优势，在融资方面也有良好的信誉
和能力，这些都为企业继续保持良好发展势头提供了保障。
公司既面临发展机遇也面临挑战和风险。首先在现有建筑企业数量多的状况下，按
照我国加入WTO的承诺，2006年，允许外商在境内设立独资建筑公司，国外承包商完全进
入中国建筑市场，公司在竞争的范围、领域和层次都将进一步加剧；第二，建筑市场不
规范，非市场干预严重，现金履约担保项目增多，利润空间越来越窄；第三，从国际、
国内的能源、矿产供应来看，原材料供需矛盾突出，面临原材料上涨风险，将进一步减
少企业利润。
3、新年度经营计划
2006年公司计划新签合同额1,100,000万元，实现主营业务收入900,000万元，预计
主营业务成本797,885万元。
4、实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划
公司生产经营规模不断扩大，资金需求也快速增长。公司一方面加强资金管理，挖
掘内部资金潜力；另一方面采取多渠道的融资方式，补充营运资金，满足公司生产经营
需求。
5、公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素和对策
(1)产生不利影响的所有风险因素：见本年报“八、董事会报告(二)对公司未来发
展的展望2、未来公司发展机遇和挑战”。
(2)公司未来发展战略和经营目标实现的对策
第一，创新经营手段，提高经营质量。
在铁路市场上，抓住铁路建设新一轮高潮的有利时机，努力扩大铁路市场的份额，
特别是在客运专线项目开发上取得大的突破，力争中标额达到铁路市场的平均份额。在
非铁路市场上，抓好基础设施、房地产、水利、环保、奥运场馆、上海世博六大市场的
经营开发，力争非铁路市场份额再创历史新高。同时，加强经营工作的策划和组织协调
，注重提高经营质量，防范经营风险，提高经营项目的中标机率和效益。
第二，加强项目和技术管理，提高项目赢利能力。
严格项目成本管理，进一步加强过程控制，强化项目安全、质量、成本管理，推行
项目“精细化管理”；建立健全项目经理队伍的激励约束机制。进一步搞好技术管理工
作，强化技术管理人员的职责，严格执行技术方案、技术标准和操作规程，加大科技开
发和推广应用“四新”技术的能力。
第三，加强人力资源管理，深化企业改革。
要建立吸引、留住人才的长效机制，抓好专业技术人才队伍和技能人才队伍的培训
、培养和使用；加快队伍结构调整，实施作业层和劳务层分离，提高人力资源水平，增
强企业的竞争能力。
第四，加强财务管理，加速资金周转。
要完善经费和资金管理，严格控制预算外支出，合理控制资金流动，加速资金周转
，加快会计信息化建设，强化财务监督、分析和控制，提升公司财务管理和信息化综合
水平。狠抓增收节支，加大“双清”力度，加强应收账款催收工作。
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为251,105,532.72元人民币，比上年增加91,824,624.11元人民
币，增加的比例为57.65％，主要为本年新增对烟台至大连的铁路轮渡项目102,000,000
元的投资。
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 铁路轮渡 15.00
20
1、募集资金使用情况
公司于2001年通过首次发行募集资金101,727.75万元人民币，已累计使用101,727.
75万元人民币，其中本报告期使用募集资金10,200万元人民币。
使用募集资金购置施工机械设备、投资组建成都铁达商品混凝土有限公司、投资控
股中铁二局集团电务、新运、建筑公司、补充流动资金、投资烟台至大连铁路轮渡工程
七个项目已全部实施完毕。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否
实际投入金
承诺项目名称 拟投入金额 变更
额
项目
购置施工机械设备项目 56,422.59 否 56,422.59
投资组建成都铁达商品混凝土有限公司项目 5,100.00 否 5,100.00
投资控股中铁二局集团电务工程有限公司项目 3,620.02 否 3,620.02
投资控股中铁二局集团新运工程有限公司项目 2,911.44 否 2,911.44
投资控股中铁二局集团建筑有限公司项目 4,004.88 否 4,004.88
补充流动资金 11,668.82 否 11,668.82
烟台至大连铁路轮渡工程项目 18,000.00 是 18,000.00
合计 101,727.75 / 101,727.75
是否 是否
预计 产生收 符合 符合
承诺项目名称
收益 益情况 计划 预计
进度 收益
购置施工机械设备项目 是 是
投资组建成都铁达商品混凝土有限公司项目 2.11 是 否
投资控股中铁二局集团电务工程有限公司项目 241.13 是 否
投资控股中铁二局集团新运工程有限公司项目 168.85 是 否
投资控股中铁二局集团建筑有限公司项目 -852.43 是 否
补充流动资金 是 是
烟台至大连铁路轮渡工程项目 是 是
合计 -440.34 / /
(1)购置施工机械设备项目
项目拟投入56,422.59万元人民币，实际投入56,422.59万元人民币，项目已全部实
施完毕。
(2)投资组建成都铁达商品混凝土有限公司项目
项目拟投入5,100.00万元人民币，实际投入5,100.00万元人民币，项目已全部实施
完毕。
(3)投资控股中铁二局集团电务工程有限公司项目
项目拟投入3,620.02万元人民币，实际投入3,620.02万元人民币，项目已全部实施
完毕。
(4)投资控股中铁二局集团新运工程有限公司项目
项目拟投入2,911.44万元人民币，实际投入2,911.44万元人民币，项目已全部实施
完毕。
(5)投资控股中铁二局集团建筑有限公司项目
项目拟投入4,004.88万元人民币，实际投入4,004.88万元人民币，项目已全部实施
完毕。
(6)补充流动资金
项目拟投入11,668.82万元人民币，实际投入11,668.82万元人民币，项目已全部实
施完毕。
(7)烟台至大连铁路轮渡工程项目
项目拟投入18,000.00万元人民币，实际投入18,000.00万元人民币。公司利用购置
施工机械设备的尚未使用资金8,735.41万元，投资组建铁达商品混凝土有限公司的剩余
募集资金2,330万元，投资控股中铁二局集团电务、新运、建筑公司项目的剩余资金6,9
34.59万元，共计18,000万元变更投资于烟台至大连的铁路轮渡项目。烟大铁路轮渡项目
经国家发改委(发改投资[2004]75号文)批准，于2003年12月30日正式开工建设。截至
2005年12月31日止，资本金已全部到位，其中：中铁建设投资公司人民币600,000,000.
00元、大连市建设投资公司人民币210,000,000.00元、烟台电力开发公司人民币210,00
0,000.00元，中铁二局股份有限公司人民币180,000,000.00元。上述募集资金变更事项
已经公司第一届董事会2002年第五次会议审议，并经公司2002年第二次临时股东大会审
议通过(详情见2002年5月14日和6月14日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券
日报》)。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后
承诺项目名 项目拟 实际投
对应原承诺项目名称
称 投入金 入金额
额
烟台至大连 购置施工机械设备、投资组建铁达商品混
铁路轮渡工 凝土有限公司和投资控股中铁二局集团电 18,000 18,000
程项目 务、新运、建筑公司项目
合计 / 18,000 18,000
是否 是否
产生
承诺项目名 预计收 符合 符合
收益
称 益 计划 预计
情况
进度 收益
烟台至大连
铁路轮渡工 10.52% 0 是 是
程项目
合计 / /
公司原计划购置施工机械设备、投资组建铁达商品混凝土有限公司和投资控股中铁
二局集团电务、新运、建筑公司项目，共计18,000万元，变更投资于烟台至大连的铁路
轮渡项目，变更后新项目拟投入18,000万元人民币，实际投入18,000万元人民币，该项
目募集资金已全部投入完毕。
4、非募集资金项目情况
(1)收购内江-安岳公路安岳段收费经营权项目
公司出资1,000万元人民币投资该项目，已收购完毕，2005年未分配利润。
(2)投资安岳-遂宁公路项目
公司出资1,300万元人民币投资该项目，2002年12月底正式通车运营，2005年未分配
利润。
(3)投资建设阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目
公司出资8,470万元人民币投资该项目，2002年12月正式开工建设，工期27个月，工
程已基本竣工，但因四川省阆中市人民政府不履行承诺，造成该大桥收费经营权未及时
办妥，致使本报告期无收益。
(4)购买国债及宝钢股份
公司出资9,738.28万元人民币投资该项目，公司第二届董事会2003年第一次会议审
议同意使用自有资金1亿元人民币购买国债，2003年12月28日前卖出后，分别于2004年元
月2日、5日使用自有资金512,027.00元购买70000股宝钢股份和使用自有资金96,870,81
1.86元购买记账式国债(见2004年元月7日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券
日报》)，截止报告期末，未卖出。2006年1月，以上投资已经全部出售，投资成本全部
收回。
(四)公司会计政策会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
自本报告期起，公司变更其他应收款中履约保证金、投标保证金坏帐准备计提的会
计估计，在合同约定期内的投标保证金、履约保证金统一按5%计提坏账准备金；超过合
同约定期仍未收回的，自合同到期的当月起，按实际账龄计提坏账准备金；达到坏账确
认标准的，全额确认为坏账损失。因本项会计估计变更影响本年净利润的增加数为16,8
13,093.74元。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
(1)公司于2005年3月4日召开第二届董事会2005年第一次会议董事会会议，决议公告
刊登在2005年3月8日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。
(2)公司于2005年4月28日召开第二届董事会2005年第二次会议董事会会议，决议公
告刊登在2005年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。
(3)公司于2005年7月22日召开第二届董事会2005年第三次会议董事会会议，决议公
告刊登在2005年7月23日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。
(4)公司于2005年8月26日召开第三届董事会2005年第一次会议董事会会议，决议公
告刊登在2005年8月27日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。
(5)公司于2005年10月28日召开第三届董事会2005年第二次会议董事会会议，决议公
告刊登在2005年10月29日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
根据2005年4月28日公司2004年度股东大会决议通过的利润分配方案：以股本总数4
10,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金1.50元(含税)，共计支付现金61
,500,000.00元，该利润分配方案已实施完毕。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
经华证会计师事务所审定：2005年度，公司实现合并净利润为78,207,453.44元，加
上年初未分配利润，扣除当年已向投资者分配的2004年利润和计提的法定盈余金和法定
公益金后，公司可供投资者分配的利润为131,750,185.35元。经董事会审议通过，提出
2005年利润分配预案为：以公司总股本410,000,000股为基数，向全部股东每10股派发现
金红利1.5元(含税)，共计应支付现金61,500,000.00元，尚余未分配利润70,250,185.3
5元，结转下一次分配。
截止2005 年末公司资本公积1,086,732,396.09元，其中股本溢价1,086,520,893.4
9元。公司以总股本410,000,000股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增5股。本
次转增股本数额为205,000,000股，其中有限售条件的流通股为129,100,000股，无限售
条件的流通股为75,900,000股。
转增股本后的总股本为615,000,000股，其中有限售条件的流通股为387,300,000股
，无限售条件的流通股为227,700,000股。
以上预案需提交公司股东大会审议通过后实施。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、第二届监事会2005年第一次会议3月4日召开，审议通过了《公司监事会2004年度
工作报告》、《公司2004年度财务决算报告》、《公司2004年度利润分配方案》、《公
司2005年度财务预算方案》和《公司2004年年度报告》及摘要。
2、第二届监事会2005年第二次会议4月28日召开，审议通过了《公司2005年一季度
报告》、《关于修改公司章程附件三监事会议事规则议案》、《关于公司关联交易决策
制度的议案》和《2005年关联交易类型及关联交易金额的预测的议案》。
3、第二届监事会2005年第三次会议7月22日召开，审议通过了《公司第二届监事会
工作报告》、《关于监事会换届人选的提案》。
4、第三届监事会2005年第一次会议8月26日召开，审议通过了《关于选举公司监事
会主席的议案》、《公司2005年半年度报告》及《摘要》。
5、第三届监事会2005年第二次会议10月28日召开，审议通过了《公司2005年三季度
报告》。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会重点对股东大会和董事会的会议程序、表决方式以及董事会会议议题中
涉及公司重大投资决策、公司经营管理和资金运用等方面进行了监督。监督结果认为，
公司认真按照《公司法》和《证券法》有关法律法规开展企业经营管理，不断完善生产
经营和内部管理制度，规范公司运作，决策程序合法。未发现公司董事、经理等高管人
员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程和损害公司、股东利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
2005年，监事会结合本公司实际，通过听取财务、审计部门汇报，与纪检监察、审
计等部门配合，进行资金运用效能监察等方式，对公司本部、新运公司、深圳分公司、
上海分公司、云南分公司、沾昆指挥部、杭州湾项目部的财务情况进行了检查，强化了
对公司财务工作的监督。
监事会认为，公司设有独立的财务部门，有独立财务帐册，独立核算，遵守《会计
法》和有关财务规章制度。2005年实行财务预算管理，在资金控制、成本控制上发挥了
积极作用。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司按承诺使用募集资金，实际投资比承诺投入项目减少的剩余资金，依变更程序
合法变更投入新项目。公司监事会将继续监督检查项目的进展情况。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司未有收购出售资产的交易。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易公平、公开、公正，未发现损害公司、股东利益情况和发生内幕交易
行为。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
关联交
关联方 关联交易定价原则 交易 关联交易金额
易内容
价格
中铁二局集团物 向关联
按市场价确定 23,320,110.71
资有限公司 方购货
向关联 铁道部铁建
中铁二局集团岩 方提供 [1990]118号
769,448.12
土工程有限公司 代管物 [1996]49号
资劳务 [2001]28号文确定
接受关
中铁二局集团有 双方协商确定交
联方综 易价格 5,938,250.00
限公司
合服务
接受关
铁道部第二工程 双方协商确定交
联方综
易价格 1,347,183.00
局第二工程处 合服务
接受关
铁道部第二工程 双方协商确定交
联方综
易价格 1,607,075.80
局第四工程处 合服务
接受关
铁道部第二工程 双方协商确定交
联方综
易价格 1,311,432.00
局第五工程处 合服务
接受关
铁道部第二工程 双方协商确定交
联方综
易价格 557,538.00
局路桥工程公司 合服务
接受关
铁道部第二工程 双方协商确定交
联方综 513,492
易价格
局机械筑路处 合服务
向关联
中铁二局集团机 铁道部或当地发布
方分包 70,744,482.13
的定额单价
电有限公司 工程
向关联
深圳中铁二局集 铁道部或当地发布
方分包
的定额单价 91,933,953.26
团工程有限公司 工程
向关联
中铁二局集团岩 铁道部或当地发布
方分包 58,040,901.00
的定额单价
土工程有限公司 工程
向关联
中铁二局集团机 铁道部或当地发布
方承包
的定额单价 571,227.20
电有限公司 工程
向关联
中铁二局集团有 铁道部或当地发布 136,863,488.68
方承包
的定额单价
限公司 工程
中铁二局集团房
向关联
铁道部或当地发布
地产开发有限公 方承包 20,172,477.01
的定额单价
工程
司
占同类交 对公司
关联方 易额的比 结算方式 市场价格 利润的
重(％) 影响
中铁二局集团物
现金结算
资有限公司 0.59% 23,320,110.71
中铁二局集团岩 现金方式每季
土工程有限公司 度结算一次
中铁二局集团有 现金方式每季
度结算一次
限公司
铁道部第二工程 现金方式每季
度结算一次
局第二工程处
铁道部第二工程 现金方式每季
度结算一次
局第四工程处
铁道部第二工程 现金方式每季
度结算一次
局第五工程处
铁道部第二工程 现金方式每季
度结算一次
局路桥工程公司
铁道部第二工程 现金方式每季
度结算一次
局机械筑路处
中铁二局集团机 现金方式每季
度结算一次
电有限公司
深圳中铁二局集 现金方式每季
度结算一次
团工程有限公司
中铁二局集团岩 现金方式每季
度结算一次
土工程有限公司
中铁二局集团机 现金方式每季
度结算一次
电有限公司
中铁二局集团有 现金方式每季
度结算一次
限公司
中铁二局集团房
现金方式每季
地产开发有限公
度结算一次
司
公司系由控股股东剥离主营业务组建的上市公司，持续而稳定发生的以上关联交易
可以减少本公司的人员、机构和管理成本。
公司认为以上关联交易不影响公司的独立性。公司对关联方也不形成依赖。首先，
关联交易双方按照市场公开、公正、公平原则签定关联交易协议或根据国家定额单价执
行，不存在有失公允的条款；其次，报告期内公司关联交易占主营业务收入的4.74%，占
主营业务成本的4.76%，公司主营业务对关联交易不构成依赖。
公司仍将按照相关关联交易协议处理以后年度发生的关联交易。
(2)租赁的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交 关联交易 关联交易
关联方 关联交易金额
易内容 定价原则 价格
承租关 按市场
中铁二局集团
价格确 1,386,000.00
联方房
有限公司 定
屋
铁道部第二工 承租关 按市场
价格确
程局第四工程 联方房 1,635,600.00
定
处 屋
承租关 按经评
中铁二局集团 估后的
联方土
土地价 274,267.72
有限公司
值确定
地
承租关 按市场
中铁二局集团
价格确
联方机 143,362.19
机电有限公司 定
械
占同类
交易额 对公司利润的
关联方 结算方式 市场价格
的比重 影响
(％)
现金方式
中铁二局集团
每季度结
有限公司 算一次
铁道部第二工 现金方式
每季度结
程局第四工程
算一次
处
现金方式
中铁二局集团
每季度结
有限公司 算一次
现金方式
中铁二局集团
每季度结
机电有限公司 算一次
2、资产、股权转让的重大关联交易
公司未发生资产、股权转让的重大关联交易。
3、共同对外投资的重大关联交易
公司未发生共同对外投资的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额
中铁二局集团有限公司 控股股东 -3,210,398.49
中铁二局集团机电有限公司 控股股东的控股子公司 29,804,244.71
中铁二局集团房地产开发有限公司 控股股东的控股子公司 23,070,000.00
深圳中铁二局工程有限公司 控股股东的控股子公司 4,255,103.60
川铁国际经济技术合作有限公司 控股股东的控股子公司 0
中铁二局装饰装修工程有限公司 控股股东的控股子公司
中铁二局集团岩土工程有限公司 控股股东的控股子公司
中铁二局集团物资有限公司 控股股东的控股子公司
合 计 53,918,949.82
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
余额 发生额
中铁二局集团有限公司 3,569,582.81 1,780,582.67
中铁二局集团机电有限公司 30,935,981.59
中铁二局集团房地产开发有限公司 23,070,000.00
深圳中铁二局工程有限公司 13,808,704.77
川铁国际经济技术合作有限公司 2,943,028.60
中铁二局装饰装修工程有限公司 -6,346,559.08
中铁二局集团岩土工程有限公司 17,666,243.03
中铁二局集团物资有限公司 -1,918,543.20
合 计 74,327,297.77 11,181,723.42
关联方向上市公司提供资金
关联方
余额
中铁二局集团有限公司 2,224,842.67
中铁二局集团机电有限公司
中铁二局集团房地产开发有限公司
深圳中铁二局工程有限公司
川铁国际经济技术合作有限公司
中铁二局装饰装修工程有限公司 3,671,386.86
中铁二局集团岩土工程有限公司 13,923,215.15
中铁二局集团物资有限公司 8,269,881.85
合 计 28,089,326.53
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额53,918,949.82元人民币
，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额74,327,297.77元人民币。
关联债权债务形成原因：全部为日常经营性结算余额。
关联债权债务清偿情况：均按正常进度清算。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无重大影响。
5、其他重大关联交易
报告期内公司无其他重大关联交易。
(四)重大合同及其履行情况
1、托管情况
报告期内公司无托管事项。
2、承包情况
(1)续建工程
A.青藏铁路10标段，全长50.1km，该工程为跨年度工程，开工时间2001年11月，工
程计划总投资73128万元，计划2005年11月竣工，公司2005年完成投资35605.42万元，开
工累计完成125721.45万元。
B.杭州湾跨海大桥X标工程，该工程为跨年度工程，开工时间2004年4月，工程计划
总投资71394万元，计划2007年12月竣工，公司2005年完成投资21550.52万元，开工累计
完成26426.52万元。
C.深圳港盐田港区三期工程合同四：道路堆场、房屋建筑及公用设施工程，该工程
为跨年度工程，开工时间2003年1月，工程计划总投资30407.79万元，计划2007年2月竣
工，公司2005年完成投资10380万元，开工累计完成34933万元。
D.贵昆铁路沾益至昆明段增建二线站前工程2标，该工程为跨年度工程，开工时间
2004年6月，工程计划总投资19378万元，计划2005年8月竣工，公司2005年完成投资101
55.42万元，开工累计完成17371.15万元。
E.宜万铁路土建工程17标段，该工程为跨年度工程，开工时间2004年6月，工程计
划总投资19295万元，计划2008年10月竣工，公司2005年完成投资9700.61万元，开工累
计完成15631.57万元。
F.兰新线兰武段第二线乌鞘岭隧道，该工程为跨年度工程，开工时间2003年3月，
工程计划总投资10709.5万元，计划2005年6月竣工，公司2005年完成投资9491.54万元，
开工累计完成18687.54万元。
G.沪蓉国道支线重庆至垫江高速公路A16合同段，该工程为跨年度工程，开工时间
2004年10月，工程计划总投资39128万元，计划2006年12月竣工，公司2005年完成投资9
257.96万元，开工累计完成13359.51万元。
H.宜昌-万州铁路项目第W18W合同段(外资)，该工程为跨年度工程，开工时间2004
年8月，工程计划总投资11662万元，计划2008年11月竣工，公司2005年完成投资8499.9
8万元，开工累计完成10168.75万元。
I.上海轨道交通9号线一期工程R413九亭站至七宝站区间盾构隧道，该工程为跨年
度工程，开工时间2003年4月，工程计划总投资36024.889万元，竣工日期2005年10月，
公司2005年完成投资8090万元，开工累计完成28241万元。
J.青藏铁路29标段，全长34.7km，该工程为跨年度工程，开工时间2003年4月，工
程计划总投资22798.89万元，计划2006年12月竣工，公司2005年完成投资7838.72万元，
开工累计完成32485.53万元。
K.宜昌-万州铁路项目第W5合同段(外资)，该工程为跨年度工程，开工时间2004年
12月，工程计划总投资22559万元，计划2008年6月竣工，公司2005年完成投资7000.75万
元，开工累计完成7000.75万元。
L.河南省安阳至林洲高速公路项目路基桥涵工程第6合同段，该工程为跨年度工程
，开工时间2004年4月，工程计划总投资11088万元，公司2005年完成投资6460.8万元，
开工累计完成9472.8万元。
M.广清高速公路与广州市环城高速公路连接线立交工程C2标段，该工程为跨年度工
程，开工时间2004年3月，工程计划总投资11296万元，计划2005年竣工，公司2005年完
成投资6385.46万元，开工累计完成10053.46万元。
N.西安至柞水高速公路6合同段,该工程为跨年度工程，开工时间2004年3月，工程
计划总投资12152万元，计划2005年月竣工，公司2005年完成投资5827.91万元，开工累
计完成13606.91万元。
O.沪瑞国道主干线玉屏至三穗公路第9合同段，全长6.185km，该工程为跨年度工程
，开工时间2003年3月，工程计划总投资13629.7万元，计划2005年，公司2005年完成投
资3813.61万元，开工累计完成15553.61万元。
P.北京地铁五号线土建工程施工2#合同段(刘家窑站～蒲黄榆站)，该工程为跨年
度工程，开工时间2002年12月，工程计划总投资15444万元，公司2005年完成投资3154.
45万元，开工累计完成13896.45万元。
Q.河南省济源至洛阳高速公路第一期工程项目JL-08合同段，全长11.3km，该工程
为跨年度工程，开工时间2003年1月，工程计划总投资13886.8万元，公司2005年完成投
资2982.62万元，开工累计完成14999.62万元。
(2)新建工程
A.新建铁路京津城际轨道交通工程站前工程第一标段(北京段)合同段，该工程为
跨年度工程，开工时间2005年12月，工程计划总投资105000万元，计划2007年11月竣工
，公司2005年完成投资598.23万元，开工累计完成598.23万元。
B.武安铁路武襄段增建二线站前-2标合同段，该工程为跨年度工程，开工时间200
5年1月，工程计划总投资55509万元，公司2005年完成投资29459.35万元，开工累计完成
29459.35万元。
C.达成铁路扩能改造遂宁站(不含)至石板滩站(不含)新建双线段站前工程2标
段合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2005年8月，工程计划总投资37679万元，计
划2007年8月竣工，公司2005年完成投资3100.01万元，开工累计完成3100.01万元。
D.达州至成都线扩能改造工程三汇镇至遂宁段站前工程四标段合同段，该工程为跨
年度工程，开工时间2005年6月，工程计划总投资31348万元，计划2006年11月竣工，公
司2005年完成投资6252万元，开工累计完成6252万元。
E.内蒙古东胜至乌海地方铁路施工工程A标段合同段，该工程为跨年度工程，开工
时间2005年4月，工程计划总投资25546万元，公司2005年完成投资1283.4万元，开工累
计完成1283.4万元。
F.新建铁路西安南京线合肥至南京工程预应力砼简支梁工程合同段，该工程为跨年
度工程，开工时间2005年7月，工程计划总投资25142万元，计划2007年4月竣工，公司2
005年完成投资889.04万元，开工累计完成889.04万元。
G.广州市南沙开发区凫洲大桥工程合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2005年
4月，工程计划总投资23692万元，计划2007年4月竣工，公司2005年完成投资6100万元，
开工累计完成6100万元。
H.新建铁路精伊霍线S3工程合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2005年7月，
工程计划总投资17987万元，计划2007年4月竣工，公司2005年完成投资4154.56万元，开
工累计完成4154.56万元。
I.新建地方铁路赤峰至大板至音华线ZH-09合同段，该工程为跨年度工程，开工时
间2005年9月，工程计划总投资16998万元，计划2007年9月竣工，公司2005年完成投资1
99.53万元，开工累计完成199.53万元。
J.辽宁中部环线高速公路项目本溪至辽中段路基工程第六合同段，该工程为跨年度
工程，开工时间2005年10月，工程计划总投资16694万元，计划2007年8月竣工，公司20
05年完成投资643.7万元，开工累计完成643.7万元。
K.云南高速公路(广砚段)土建工程2标段合同段，该工程为跨年度工程，开工时
间2005年5月，工程计划总投资15210万元，计划2007年5月竣工，公司2005年完成投资7
49.99万元，开工累计完成749.99万元。
L.上海轨道交通9号线一期工程R415-中春路站合同段，该工程为跨年度工程，开工
时间2005年9月，工程计划总投资13268万元，计划2007年12月竣工，公司2005年完成投
资4610万元，开工累计完成4610万元。M.厦门机场路一期工程(仙岳～演武大桥段)J
C6合同段土建工程合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2005年2月，工程计划总投资
10500万元，计划2007年7月竣工，公司2005年完成投资1039.18万元，开工累计完成103
9.18万元。
3、租赁情况
见本年报“十、重要事项(三)报告期内公司重大关联交易事项1、与日常经营相关
的关联交易(2)租赁的关联交易”。
4、担保情况
单位:元 币种:人民币
担保类
担保对象 发生日期 担保金额
型
阆中市嘉陵江路桥开
2003-11-25 50,000,000 担保
发有限公司
成都中铁二局铁达商
2005-10-28 5,000,000 担保
品混凝土有限公司
中铁二局第五工程有
2005-11-29 8,000,000 担保
限公司
中铁二局第五工程有
2004-12-31 2,200,000 担保
限公司
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
担保是否已 是否为关联
担保对象 担保期限
经履行完毕 方担保
阆中市嘉陵江路桥开
办理收费权质押后 否 股控子公司
发有限公司
成都中铁二局铁达商
2006/10/27 否 股控子公司
品混凝土有限公司
中铁二局第五工程有
2006/11/28 否 股控子公司
限公司
中铁二局第五工程有 2004-12-31～
是 股控子公司
限公司 2005-12-30
报告期内担保发生额合计 10,800,000
报告期末担保余额合计 63,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 10,800,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 63,000,000
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 63,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.49
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提
8,000,000
供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 8,000,000
说明：本期新增担保13,000,000.00元，本期担保已履行完毕2,200,000.00元。
5、委托理财情况
报告期内公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
报告期内公司无其他重大合同。
(五)承诺事项履行情况
1、控股股东中铁二局集团有限公司(以下简称“集团公司”)就股份公司股权分置
改革工作做出承诺如下：
(1)严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，自股权
改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售的股份占股份公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五
，在二十四个月内不超过百分之十。且承诺上述期间减持底价不低于6元/股(因公司送
股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算)。
承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入股份公司帐户归全体股东所
有。
(2)为了保证集团公司在所持非流通股股份获得流通权后遵守承诺事项，在本次股
权分置改革实施后，集团公司将所持有的股份公司股票托管在中国银河证券有限责任公
司指定的营业部，中国银河证券有限责任公司将按照《上市公司股权分置改革管理办法
》等的规定对其进行督导。
2、其他四家发起人股东承诺如下：
(1)严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，自股份
公司股权改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。且承诺自股权分置
改革实施之日起的第十三个月至第三十六个月内的减持底价不低于6元/股(因公司送股
、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算)。
承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入股份公司帐户归全体股东所
有。
(2)为了保证其他四家非流通股东在所持非流通股股份获得流通权后遵守承诺事项
，承诺人在本次股权分置改革实施后，将所持有的股份公司股票托管在中国银河证券有
限责任公司指定的营业部，中国银河证券有限责任公司将按照《上市公司股权分置改革
管理办法》等的规定对其进行督导。
截止报告期末，公司五家发起人股东履行了承诺，未有违反承诺的交易事项。
(六)聘任、解聘会计师事务所情况
2005年，公司续聘华证会计师事务所为公司的审计机构，对全公司2005年度报表进
行审计并出具审计报告，协议支付费用700,000.00元(其中：交通费包干指标为100,00
0.00元，事务所不再向公司报销)，食宿费由公司承担。以上费用已按审计业务约定书
支付。
截止报告期末，华证会计师事务所已连续4年为公司进行审计。
(七)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
(八)其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务报告
审计报告
华证年审证字[2006]第3号
中铁二局股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中铁二局股份有限公司2005年12月31日的合并资产负债表和母公
司资产负债表，2005年度的合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表，2005年
度的合并现金流量表和母公司现金流量表。上述会计报表的编制是中铁二局股份有限公
司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了中铁二局股份有限公司2005年12月31日的财务状况及20
05年度的经营成果和现金流量。
华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：季赟
中国·北京
中国注册会计师：黄志恒
2006年2月28日
合并资产负债表
编制单位：中铁二局股份有限公司
单位：人民币元
资产 附注 2005-12-31
流动资产：
货币资金 五.1 1,032,970,354.55
短期投资 二.8五.2 95,929,748.80
应收票据 五.3 280,770.10
应收股利 —
应收利息 398,258.41
应收账款 二.9五.4 985,429,821.70
其他应收款 二.9五.5 1,177,835,010.61
预付账款 五.6 287,449,160.49
应收补贴款 —
存货 二.10五.7 2,024,132,678.93
待摊费用 —
一年内到期的长期债权投资 —
其他流动资产 —
流动资产合计 5,604,425,803.59
长期投资：
长期股权投资 二.12五.8 251,105,532.72
长期债权投资 二.12五.9 —
长期投资合计 251,105,532.72
固定资产
固定资产原价 二.14五.10 1,721,555,488.53
减：累计折旧 二.14五.10 755,058,375.77
固定资产净值 966,497,112.76
减：固定资产减值准备 二.14五.10 27,218,701.79
固定资产净额 939,278,410.97
工程物资 —
在建工程 二.15五.11 81,100,193.19
固定资产清理 —
固定资产合计 1,020,378,604.16
无形资产及其他资产：
无形资产 二. 16五.12 3,246,000.00
长期待摊费用 二.18五. 13 —
其他长期资产 二. 19五.14 3,579,509.40
无形资产及其他资产合计 6,825,509.40
递延税项:
递延税项借项 —
资产总计 6,882,735,449.87
资产 2004-12-31
流动资产：
货币资金 911,451,316.94
短期投资 84,742,887.20
应收票据 5,372,050.00
应收股利 —
应收利息 398,258.41
应收账款 737,425,001.50
其他应收款 1,155,290,334.12
预付账款 315,272,398.22
应收补贴款 —
存货 1,422,290,426.29
待摊费用 —
一年内到期的长期债权投资 —
其他流动资产 —
流动资产合计 4,632,242,672.68
长期投资：
长期股权投资 145,857,327.88
长期债权投资 13,423,580.73
长期投资合计 159,280,908.61
固定资产
固定资产原价 1,563,551,593.20
减：累计折旧 693,510,836.27
固定资产净值 870,040,756.93
减：固定资产减值准备 32,893,417.03
固定资产净额 837,147,339.90
工程物资 —
在建工程 70,501,101.17
固定资产清理 —
固定资产合计 907,648,441.07
无形资产及其他资产：
无形资产 4,725,976.00
长期待摊费用 1,621,637.92
其他长期资产 923,941.87
无形资产及其他资产合计 7,271,555.79
递延税项:
递延税项借项 —
资产总计 5,706,443,578.15
合并资产负债表(续)
编制单位：中铁二局股份有限公司
单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2005-12-31
流动负债：
短期借款 五.15 893,800,000.00
应付票据 五.16 7,700,000.00
应付账款 五.17 1,687,708,278.47
预收账款 五.18 1,130,663,671.10
应付工资 30,581,098.75
应付福利费 46,377,460.30
应付股利 43,005.63
应交税金 五.19 152,119,165.38
其他应交款 五.20 31,049,459.03
其他应付款 五.21 532,752,182.09
预提费用 22,298.00
预计负债 —
一年内到期的长期负债 五.22 247,171,200.00
其他流动负债 —
流动负债合计 4,759,987,818.75
长期负债：
长期借款 五.23 193,345,878.56
应付债券 —
长期应付款 —
专项应付款 —
其他长期负债 —
长期负债合计 193,345,878.56
递延税项：
递延税项贷项 —
负债合计 4,953,333,697.31
少数股东权益 二. 23五. 24 123,193,886.33
股东权益：
股本 五.25 410,000,000.00
资本公积 五.26 1,086,732,396.09
盈余公积 五.27 177,725,284.79
其中：公益金 88,533,611.14
未分配利润 五.28 131,750,185.35
其中：已宣布发放的现金股利 —
股东权益合计 1,806,207,866.23
负债及股东权益总计 6,882,735,449.87
负债及股东权益 2004-12-31
流动负债：
短期借款 736,700,000.00
应付票据 43,500,000.00
应付账款 1,410,687,391.57
预收账款 600,715,762.84
应付工资 51,617,716.17
应付福利费 42,612,620.30
应付股利 43,005.63
应交税金 114,642,409.04
其他应交款 25,105,326.32
其他应付款 400,168,648.60
预提费用 84,000.00
预计负债 —
一年内到期的长期负债 750,000.00
其他流动负债 —
流动负债合计 3,426,626,880.47
长期负债：
长期借款 370,171,200.00
应付债券 —
长期应付款 —
专项应付款 —
其他长期负债 —
长期负债合计 370,171,200.00
递延税项：
递延税项贷项 —
负债合计 3,796,798,080.47
少数股东权益 120,145,084.89
股东权益：
股本 410,000,000.00
资本公积 1,086,732,396.09
盈余公积 159,406,075.96
其中：公益金 79,447,402.27
未分配利润 133,361,940.74
其中：已宣布发放的现金股利 61,500,000.00
股东权益合计 1,789,500,412.79
负债及股东权益总计 5,706,443,578.15
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
合并利润及利润分配表
编制单位：中铁二局股份有限公司
单位：人民币元
附注 2005年度
一、主营业务收入 二. 21五. 29 8,456,154,522.76
减：主营业务成本 五. 30 7,608,424,603.35
主营业务税金及附加 五. 31 248,467,128.98
二、主营业务利润 599,262,790.43
加：其他业务利润 五. 32 4,901,870.48
减：营业费用 1,137,866.27
管理费用 453,987,054.49
财务费用 五. 33 66,555,814.41
三、营业利润 82,483,925.74
加：投资收益 五.34 13,505,055.88
补贴收入 —
营业外收入 五. 35 9,928,165.19
减：营业外支出 五. 36 13,062,691.80
四、利润总额 92,854,455.01
减：所得税 14,046,200.13
少数股东损益 二.23五.37 600,801.44
五、净利润 78,207,453.44
加：年初未分配利润 133,361,940.74
其他转入 —
六、可供分配的利润 211,569,394.18
减：提取法定盈余公积 五. 28 9,086,208.87
提取法定公益金 五.28 9,086,208.87
提取储备基金 146,791.09
七、可供股东分配的利润 193,250,185.35
减：提取任意盈余公积 —
应付普通股股利 五.28 61,500,000.00
转作股本的普通股股利 —
八、未分配利润 131,750,185.35
2004年度
一、主营业务收入 6,498,102,395.30
减：主营业务成本 5,748,739,845.66
主营业务税金及附加 181,293,169.32
二、主营业务利润 568,069,380.32
加：其他业务利润 5,156,847.79
减：营业费用 1,222,436.85
管理费用 461,012,890.46
财务费用 15,596,345.10
三、营业利润 95,394,555.70
加：投资收益 (11,494,574.29)
补贴收入 —
营业外收入 4,689,388.92
减：营业外支出 9,550,291.47
四、利润总额 79,039,078.86
减：所得税 8,076,388.01
少数股东损益 829,585.69
五、净利润 70,133,105.16
加：年初未分配利润 140,512,478.27
其他转入 —
六、可供分配的利润 210,645,583.43
减：提取法定盈余公积 7,784,303.31
提取法定公益金 7,833,927.02
提取储备基金 165,412.36
七、可供股东分配的利润 194,861,940.74
减：提取任意盈余公积 —
应付普通股股利 61,500,000.00
转作股本的普通股股利 —
八、未分配利润 133,361,940.74
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
合并利润表附表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：
人民币元
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.18 33.33 1.4616 1.4616
营业利润 4.57 4.59 0.2012 0.2012
净利润 4.33 4.35 0.1907 0.1907
扣除非经常性损益后的净利润 3.16 3.18 0.1394 0.1394
上述指标计算公式如下：
1.全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
2.全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
P
3.加权平均净资产收益=
E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股
或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数
；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数。
P
4.加权平均每股收益=
S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回
购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
5.本公司2005年扣除非经常性损益后的净利润＝净利润＋(－)非经常性损益(扣除所
得税影响数)
6.本公司除营业外收支、短期投资收益、转回的减值准备、收取的非金融企业资金
占用费用、处置固定资产损益外，并无其他非经常性损益。非经常性损益(税后影响)
明细项目参见附注.十三。
扣除非经常性损益后的净利润＝78,207,453.44－21,051,628.54＝57,155,824.90
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
合并现金流量表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位
：人民币元
附注 2005年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,279,107,843.69
收到的税费返还 184,645.54
收到的其他与经营活动有关的现金 五.38 1,102,510,538.17
现金流入小计 8,381,803,027.40
购买商品、接受劳务支付的现金 5,945,347,388.63
支付给职工以及为职工支付的现金 494,622,077.37
支付的各项税费 238,908,876.40
支付的其他与经营活动有关的现金 五.39 1,291,410,560.73
现金流出小计 7,970,288,903.13
经营活动产生的现金流量净额 411,514,124.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 13,559,203.86
取得投资收益所收到的现金 4,519,266.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 7,898,195.73
收到的其他与投资活动有关的现金 900,000.00
现金流入小计 26,876,665.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 303,545,535.28
投资所支付的现金 109,834,900.00
支付的其他与投资活动有关的现金 —
现金流出小计 413,380,435.28
投资活动产生的现金流量净额 (386,503,769.38)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 2,448,000.00
借款所收到的现金 1,642,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流入小计 1,644,948,000.00
偿还债务所支付的现金 1,419,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 124,255,607.77
支付的其他与筹资活动有关的现金 五.40 4,783,709.51
现金流出小计 1,548,439,317.28
筹资活动产生的现金流量净额 96,508,682.72
四、汇率变动对现金的影响额 —
五、现金及现金等价物净增加额 121,519,037.61
合并现金流量表(续)
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民
币元
补充资料 2005年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 78,207,453.44
加：少数本期股东损益(亏损以“－”号列示) 600,801.44
计提的资产减值准备 (7,306,395.83)
固定资产折旧 165,001,996.28
无形资产摊销 1,479,976.00
长期待摊费用摊销 2,545,479.79
待摊费用减少(减：增加) —
预提费用增加 (减：减少) (61,702.00)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收
益) 3,475,159.77
固定资产报废损失 —
财务费用 71,896,068.28
投资损失(减：收益) (7,198,252.65)
递延税款贷项(减：借项) —
存货的减少(减：增加) (603,833,997.71)
经营性应收项目的减少(减：增加) (259,119,355.07)
经营性应付项目的增加(减：减少) 965,826,892.53
其他 —
经营活动产生的现金流量净额 411,514,124.27
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 —
一年内到期的可转换公司债券 —
融资租入固定资产 —
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 1,032,970,354.55
减：货币资金的年初余额 911,451,316.94
加：现金等价物的年末余额 —
减：现金等价物的年初余额 —
现金及现金等价物净增加额 121,519,037.61
法定代表人： 财务负责人： 会
计主管：
母公司资产负债表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位
：人民币元
资产 附注 2005-12-31 2004-12-31
流动资产：
货币资金 532,071,077.01 412,267,466.97
短期投资 95,929,748.80 84,742,887.20
应收票据 — 1,062,050.00
应收股利 630,336.58 2,711,684.52
应收利息 398,258.41 398,258.41
应收账款 六.1 265,513,919.79 190,779,788.86
其他应收款 六.2 547,852,012.21 690,257,311.38
预付账款 1,233,204,960.81 898,109,684.34
应收补贴款 — —
存货 81,387,860.73 54,258,233.61
待摊费用 — —
一年内到期的长期债权投资 — —
其他流动资产 — —
流动资产合计 2,756,988,174.34 2,334,587,365.29
长期投资：
长期股权投资 六.3 801,802,328.05 697,276,282.17
长期债权投资 — —
长期投资合计 801,802,328.05 697,276,282.17
固定资产：
固定资产原价 六.4 537,007,975.59 348,534,061.70
减：累计折旧 六.4 151,594,303.74 116,914,174.53
固定资产净值 385,413,671.85 231,619,887.17
减：固定资产减值准备 六.4 149,941.03 308,168.88
固定资产净额 385,263,730.82 231,311,718.29
工程物资 — —
在建工程 288,311.56 288,311.56
固定资产清理 — —
固定资产合计 385,552,042.38 231,600,029.85
无形资产及其他资产：
无形资产 3,246,000.00 3,318,000.00
长期待摊费用
其他长期资产 56,214.00 —
无形资产及其他资产合计 3,302,214.00 3,318,000.00
递延税项:
递延税项借项 — —
资产总计 3,947,644,758.77 3,266,781,677.31
母公司资产负债表(续)
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位
：人民币元
负债及股东权益 2005-12-31 2004-12-31
流动负债：
短期借款 740,000,000.00 622,000,000.00
应付票据 — 40,000,000.00
应付账款 176,750,428.47 74,141,854.99
预收账款 683,284,581.19 297,783,569.15
应付工资 3,966,809.43 3,466,361.23
应付福利费 19,191,302.10 17,733,262.09
应交税金 22,920,959.46 5,407,279.40
其他应交款 344,158.59 139,582.19
其他应付款 108,753,269.24 88,870,116.90
预提费用 — —
预计负债 — —
一年内到期的长期负债 240,000,000.00 —
其他流动负债 — —
流动负债合计 1,995,211,508.48 1,149,542,025.95
长期负债：
长期借款 140,000,000.00 320,000,000.00
应付债券 — —
长期应付款 — —
专项应付款 — —
其他长期负债 — —
长期负债合计 140,000,000.00 320,000,000.00
递延税项：
递延税项贷项 — —
负债合计 2,135,211,508.48 1,469,542,025.95
股东权益：
股本 410,000,000.00 410,000,000.00
资本公积 1,086,732,396.09 1,086,732,396.09
盈余公积 168,100,170.84 152,761,451.06
其中：公益金 84,050,085.42 76,380,725.53
未分配利润 147,600,683.36 147,745,804.21
其中：已宣布发放的现金股利 — 61,500,000.00
股东权益合计 1,812,433,250.29 1,797,239,651.36
负债及股东权益总计 3,947,644,758.77 3,266,781,677.31
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
母公司利润及利润分配表
编制单位：中铁二局股份有限公司
单位：人民币元
附注 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 3,322,898,666.65 2,993,969,549.68
减：主营业务成本 3,129,108,904.47 2,803,825,153.03
主营业务税金及附加 21,487,652.02 6,358,016.11
二、主营业务利润 172,302,110.16 183,786,380.54
加：其他业务利润 10,054,445.95 479,922.26
减：营业费用 — —
管理费用 65,518,456.44 68,170,708.79
财务费用 42,755,809.34 7,458,464.15
三、营业利润 74,082,290.33 108,637,129.86
加：投资收益 六.5 15,603,062.91 (31,090,842.02)
补贴收入 — —
营业外收入 1,941,847.49 630,021.99
减：营业外支出 4,341,477.85 2,357,043.43
四、利润总额 87,285,722.88 75,819,266.40
减：所得税 六.6 10,592,123.95 4,739,800.93
五、净利润 76,693,598.93 71,079,465.47
加：年初未分配利润 147,745,804.21 152,382,231.84
其他转入 — —
六、可供分配的利润 224,439,403.14 223,461,697.31
减：提取法定盈余公积 7,669,359.89 7,107,946.55
提取法定公益金 7,669,359.89 7,107,946.55
七、可供股东分配的利润 209,100,683.36 209,245,804.21
减：提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 61,500,000.00 61,500,000.00
转作股本的普通股股利 — —
八、未分配利润 147,600,683.36 147,745,804.21
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
母公司现金流量表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位
：人民币元
2005年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,421,471,131.20
收到的税费返还 —
收到的其他与经营活动有关的现金 487,516,195.17
现金流入小计 4,908,987,326.37
购买商品、接受劳务支付的现金 4,075,553,468.28
支付给职工以及为职工支付的现金 56,960,412.42
支付的各项税费 21,915,143.48
支付的其他与经营活动有关的现金 425,991,137.59
现金流出小计 4,580,420,161.77
经营活动产生的现金流量净额 328,567,164.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 —
取得投资收益所收到的现金 1,890,155.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 785,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 146,300,000.00
现金流入小计 148,975,155.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 235,360,430.85
投资所支付的现金 102,000,000.00
支付的其他投资与活动有关的现金 98,300,000.00
现金流出小计 435,660,430.85
投资活动产生的现金流量净额 (286,685,275.42)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 —
借款所收到的现金 1,343,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流入小计 1,343,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,165,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 100,078,279.14
支付的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流出小计 1,265,078,279.14
筹资活动产生的现金流量净额 77,921,720.86
四、汇率变动对现金的影响额 —
五、现金及现金等价物净增加额 119,803,610.04
母公司现金流量表(续)
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人
民币元
补充资料 2005年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 76,693,598.93
加：计提的资产减值准备 (12,138,142.40)
固定资产折旧 43,648,301.00
无形资产摊销 72,000.00
长期待摊费用摊销 —
待摊费用减少(减：增加) —
预提费用增加 (减：减少) —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 389,733.30
固定资产报废损失 —
财务费用 49,555,136.38
投资损失(减：收益) (4,416,201.31)
递延税款贷项(减：借项) —
存货的减少(减：增加) (27,129,627.12)
经营性应收项目的减少(减：增加) (255,934,864.56)
经营性应付项目的增加(减：减少) 457,827,230.38
其他 —
经营活动产生的现金流量净额 328,567,164.60
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 —
一年内到期的可转换公司债券 —
融资租入固定资产 —
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 532,071,077.01
减：货币资金的年初余额 412,267,466.97
加：现金等价物的年末余额 —
减：现金等价物的年初余额 —
现金及现金等价物净增加额 119,803,610.04
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
资产减值准备明细表
编制单位：中铁二局股份有限公司
单位：人民币元
2005-01-01
项 目
合 并 母公司
一、坏账准备 156,860,520.96 50,226,762.05
其中：应收账款 63,563,394.43 12,164,395.61
其他应收款 93,297,126.53 38,062,366.44
二、短期投资跌价准备 12,241,693.25 12,241,693.25
其中：股票投资 92,027.00 92,027.00
债券投资 12,149,666.25 12,149,666.25
三、存货跌价准备 887,291.04 —
其中：原材料 — —
工程施工 887,291.04 —
四、长期投资减值准备 — —
其中：长期股权投资 — —
长期债权投资 — —
五、固定资产减值准备 32,893,417.03 308,168.88
其中：房屋建筑物 13,839,229.49 —
机器设备 16,678,683.48 308,168.88
运输设备 1,275,660.76 —
电子设备 1,099,843.30 —
六、无形资产减值准备 — —
七、在建工程减值准备 — —
八、委托贷款减值准备 — —
本年增加数
项 目
合并 母公司
一、坏账准备 32,045,328.17 10,592,774.55
其中：应收账款 18,384,648.07 7,105,847.72
其他应收款 13,660,680.10 3,486,926.83
二、短期投资跌价准备 131,600.00 131,600.00
其中：股票投资 131,600.00 131,600.00
债券投资 — —
三、存货跌价准备 2,674,378.21 —
其中：原材料 — —
工程施工 2,674,378.21 —
四、长期投资减值准备 — —
其中：长期股权投资 — —
长期债权投资 — —
五、固定资产减值准备 — —
其中：房屋建筑物 — —
机器设备 — —
运输设备 — —
电子设备 — —
六、无形资产减值准备 — —
七、在建工程减值准备 — —
八、委托贷款减值准备 — —
本年减少
项 目
合 并 母公司
一、坏账准备 24,481,892.23 11,385,827.50
其中：应收账款 12,480,748.91 3,746,797.93
其他应收款 12,001,143.32 7,639,029.57
二、短期投资跌价准备 11,318,461.60 11,318,461.60
其中：股票投资 — —
债券投资 11,318,461.60 11,318,461.60
三、存货跌价准备 682,633.14 —
其中：原材料 — —
工程施工 682,633.14 —
四、长期投资减值准备 — —
其中：长期股权投资 — —
长期债权投资 — —
五、固定资产减值准备 5,674,715.24 158,227.85
其中：房屋建筑物 — —
机器设备 5,173,621.64 158,227.85
运输设备 210,000.00 —
电子设备 291,093.60 —
六、无形资产减值准备 — —
七、在建工程减值准备 — —
八、委托贷款减值准备 — —
2005-12-31
项 目
合 并 母公司
一、坏账准备 164,423,956.90 49,433,709.10
其中：应收账款 69,467,293.59 15,523,445.40
其他应收款 94,956,663.31 33,910,263.70
二、短期投资跌价准备 1,054,831.65 1,054,831.65
其中：股票投资 223,627.00 223,627.00
债券投资 831,204.65 831,204.65
三、存货跌价准备 2,879,036.11 —
其中：原材料 — —
工程施工 2,879,036.11 —
四、长期投资减值准备 — —
其中：长期股权投资 — —
长期债权投资 — —
五、固定资产减值准备 27,218,701.79 149,941.03
其中：房屋建筑物 13,839,229.49 —
机器设备 11,505,061.84 149,941.03
运输设备 1,065,660.76 —
电子设备 808,749.70 —
六、无形资产减值准备 — —
七、在建工程减值准备 — —
八、委托贷款减值准备 — —
法定代表人： 财务负责人：
会计主管：
股东权益增减变动表
编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人
民币元
项 目 2005年度
一、股本
年初余额 410,000,000.00
本年增加数 —
本年减少数 —
年末余额 410,000,000.00
二、资本公积
年初余额 1,086,732,396.09
本年增加数 —
本年减少数 —
其中：转增股本 —
年末余额 1,086,732,396.09
三、法定和储备基金
年初余额 79,958,673.69
本年增加数 9,232,999.96
其中：从净利润中提取数 9,232,999.96
其中：法定盈余公积 9,086,208.87
储备基金 146,791.09
本年减少数 —
年末余额 89,191,673.65
其中：法定盈余公积 88,879,470.20
四、法定公益金
年初余额 79,447,402.27
本年增加数 9,086,208.87
其中：从净利润中提取数 9,086,208.87
本年减少数 —
年末余额 88,533,611.14
五、未分配利润
年初未分配利润 133,361,940.74
本年净利润 78,207,453.44
本年利润分配 79,819,208.83
年末未分配利润 131,750,185.35
法定代表人： 财务负责人： 会计主管
：
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司基本情况
中铁二局股份有限公司(以下简称“本公司”)系经中华人民共和国国家经济贸易
委员会和财政部分别以国经贸企改[1999]744号文和财管字[1999]233号文批准，由中铁
二局集团有限公司、中铁宝桥股份有限公司(原宝鸡桥梁厂)、成都铁路局、铁道部第
二勘测设计院、西南交通大学等五家发起人以发起设立方式设立的股份有限公司。
1999年12月8日，成都高新技术产业开发区科技局以成高科(1999)119号文认定本
公司为高新技术企业；2000年3月17日，四川省科学技术委员会以川科委[2000]12号文认
定本公司为高新技术企业，全国统一编号：QN-2000001C。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]27号文批准，本公司于2001年5月8
日向社会公众首次公开发行普通股11000万股，经上海证券交易所上证上字[2001]72号文
批准，2001年5月28日，本公司向社会公众公开发行的普通股在上海证券交易所挂牌交易
。
本公司为工程施工企业。1999年9月24日，本公司在成都市工商行政管理局领取企业
法人营业执照，企业法人营业执照号为成工商(高新)字5101091000275,经营范围包括
：承担各类型工业、能源、交通、民用等工程项目施工的承包，机械租赁，经营期限为
永久。
二、主要会计政策
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制,各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得
时的实际成本计价。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的
市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余
额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建
期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。
6.外币报表的折算方法
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行
规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不
同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。
7.现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
8.短期投资核算方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票
投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已
宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除
取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到
时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投
资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市
价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益
类账项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额(以补足以
前已计提的数额为限)冲销已计提的跌价准备。
9.坏账核算方法
(1)本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无
法收回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债
务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
(2)坏账损失的核算方法：
A、本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流量等情
况，以应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额的账龄按以下比例计提坏账准
备：
账龄 计提比例(%)
1年以内 5
1年至2年 10
2年至3年 20
3年以上 30
B.在合同约定期内的投标保证金、履约保证金统一按5%计提坏账准备金；超过合同
约定期仍未收回的，自合同到期的当月起，按实际账龄计提坏账准备金；达到坏账确认
标准的，全额确认为坏账损失。
10.存货核算方法
本公司的存货主要分为原材料、委托加工材料、周转材料、低值易耗品和工程施工
。各类存货取得时按实际成本计价,发出按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性
摊销。
根据具体会计准则——《建造合同》的有关规定，工程施工核算的内容系累计已发
生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累
计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款
中反映。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
决算日，公司对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于存货成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分
计提存货跌价准备，存货跌价损失计入当年度损益。
存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用
后的价值确定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
11.待摊费用核算方法
待摊费用核算本公司业已发生，但应由本期和以后各期分别负担的费用，分摊期限
在一年以内(包括一年)。
12.长期投资核算方法
(1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息
后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期
内摊销。
(2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利
后计价入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交
纳的增值税等计价入账。
(3)股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权
投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资
差额按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期
限的，按不高于10年的期限平均摊销，对贷方股权投资差额于发生当期一次计入资本公
积。
(4)收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被
投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣
派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成
本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股
权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权
益变动，相应调整投资成本。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，如果被投
资单位以后各年(期)实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担
额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回
金额低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复
时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该
项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。
13.委托贷款
(1)本公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其入账价值,期末按规
定的利率计提应收利息作为当期损益处理；
(2)本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于
可收回金额的,按其差额计提委托贷款减值准备。
14.固定资产计价和折旧方法
(1)资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与
经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上，使
用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别
的原值、估计经济使用年限和预计净残值(原值的5%)确定其折旧率。已计提固定资产减
值准备的，按照固定资产原值减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固
定资产分类及各类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 4.75
机器设备 5-10 19-9.5
运输设备 5 19
电子设备及其他 5 19
本公司2003年购置的价值人民币120,940,499.98元的广州地铁盾构设备和2004年购
置的价值人民币40,658,705.10元的上海地铁盾构设备，按工作量法计提折旧。
(4)固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，
如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账
面价值的，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入
当期损益。
15.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为
固定资产。
在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利
息资本化率的乘积计算确定。
在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或
若干项情况的，应当计提减值准备，(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工
的在建工程；(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的
经济效益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于
其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。
16.无形资产核算方法
(1)无形资产的计价和摊销方法：
无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销
。本公司的无形资产具体项目及摊销年限如下：
土地使用权，自取得之日起分五十年摊销。
(2)无形资产减值准备：
期末，按账面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未
来经济利益的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无
形资产减值准备：
A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D.其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。
17.借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借
入的专门借款所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的
，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，
应于发生当期直接计入当期损益。
利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率
为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的
加权平均利率。
18.长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受
益期的,按受益期平均摊销。
19.其他长期资产的核算方法
本公司的其他长期资产为临时设施摊销净值,在形成时按发生的实际成本计价,在施
工期限内摊销。
20.预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表
中反映为负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
21.收入确认原则
商品(产品)销售：公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方
，对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或
已经取得了收款的证据，与收入相关的商品(产品)成本能够可靠地计量，确认收入的
实现。提供劳务：(1)在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负
债表日确认合同收入和费用。
完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收
入应与为达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、
费用和利润。
本公司选用下列方法之一确定合同完工进度：
①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；
②已完合同工作的测量。
本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合
同完工进度时，可采用第二种方法。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：
①确定合同的完工进度，计算出完工百分比；
②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
(2)在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成
本在其发生的当期确认为费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。
22.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
23.合并会计报表编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财
会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的
。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四、主要控股公司及联营公司概况
)在编制合并会计报表时纳入合并范围。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依
据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购
销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数
股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有
的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承
担的亏损)。
24.会计估计变更
会计估计变更事项及影响：如会计政策9所述,本公司变更其他应收款中履约保证金
、投标保证金坏帐准备计提的会计估计，履约保证金、投标保证金在合同期内统一按5%
计提坏账准备金。因该项会计估计变更影响本年净利润的增加数为16,813,093.74元。
三、税项
1、主要适用的税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入 3%
城市维护建设税 应交营业税额 1%、5%、7%
教育费附加 应交营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
2、有关税收优惠及批文
(1)根据国家发展计划委员会计基础[2001]1121号文《印发国家计委关于审批新建
青藏铁路格尔木至拉萨段可行性研究和开工报告的请示的通知》，国务院总理办公会议
同意在青藏铁路建设、运营期间免征各项税费。根据中华人民共和国铁道部和西藏自治
区人民政府铁建设函[2001]206号《西藏自治区人民政府、铁道部关于青藏铁路格(尔木
)拉(萨)段建设有关问题的会计纪要》，青藏铁路建设单位享受以下优惠：
西藏自治区人民政府规定征收的地方税费，全部免征；免征国家规定地方收取的城
市维护建设税、教育费附加，耕地占用税，砂、石、土料资源税；建设期间国家批准免
征的各项税费一律免征。
根据财政部、国家税务总局财税[2003]128号文《财政部国家税务局关于青藏铁路建
设期间有关税收政策问题的通知》，对青藏铁路中标的施工企业从事青藏铁路建设取得
的所得免征企业所得税。
(2)本公司系经成都高新技术产业开发区科技局以成高科(1999)119号文，四川
省科学技术委员会以川科委[2000]12号文认定的高新技术企业，根据国家税务总局和财
政部财税字[1994]001号文规定可享受以下税收优惠：凡在国务院批准的高新技术产业开
发区内的高新技术企业，减按15%的税率缴纳所得税，新办的高新技术企业自投产年度起
免征企业所得税两年。
2002年3月5日，成都高新区国家税务局以成高国税发[2002]19号文批复：根据国家
税务总局和财政部财税字[1994]001号文和国家税务总局国税发[1996]第23号文的规定，
鉴于本公司1999年成立后经营期不足6个月，同意免征本公司2000年、2001年企业所得税
，从2002年1月1日起减按15%的税率征收企业所得税。成高国税综字[2000]002号文同时
废止。
(3)根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202号文《关于西部大开
发税收优惠政策问题的通知》和国家税务总局国税发[2002]47号文《关于落实西部大开
发有关税收政策具体实施意见的通知》，本公司之子公司—中铁二局第一工程有限公司
经贵州省国家税务局批准，中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局第四工程有限公
司经四川省国家税务局批准，2005年减按15%的税率缴纳企业所得税。
四、主要控股公司及联营公司概况
1.本公司的子公司及联营公司概况列示如下：
实际投资 持股
公司名称 注册地
额(万元) 比例%
中铁二局第一工程有限公司 贵阳市 7600 95
中铁二局第二工程有限公司 眉山市 7600 95
中铁二局第四工程有限公司 成都市 7595 94.94
中铁二局第五工程有限公司 德阳市 7580 94.75
中铁二局机械筑路工程有限公司 成都市 5700 95
中铁二局路桥工程有限公司 成都市 4750 95
成都中铁二局铁达商品混凝土有限公
成都市 5100 78.46
司
中铁二局集团电务工程有限公司 成都市 3620.02 51.02
中铁二局集团建筑有限公司 成都市 4004.88 56.90
中铁二局集团新运工程有限公司 成都市 2911.44 51.50
阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 阆中市 2850 95
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 * 烟台市 18000 15
中铁二局集团物资有限公司 成都市 2700 45
成都市铁鸿源汽车服务有限责任公 成都市 300 75
司
是否
公司名称 主营业务
合并
中铁二局第一工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局第二工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局第四工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局第五工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局机械筑路工程有限公司 铁路公路施工 是
中铁二局路桥工程有限公司 铁路公路施工 是
成都中铁二局铁达商品混凝土有限公 商品混凝土的生产销
是
司 售
中铁二局集团电务工程有限公司 通讯工程施工 是
中铁二局集团建筑有限公司 工用及民用建筑施工 是
中铁二局集团新运工程有限公司 铁路、桥梁施工 是
阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 道路、桥梁经营 是
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 * 铁路轮渡 否
中铁二局集团物资有限公司 仓储、租赁、物资配 否
送
成都市铁鸿源汽车服务有限责任公 汽车及配件销售 是
司
*中铁渤海铁路轮渡有限责任公司(以下简称“中铁渤海公司”)原由中铁建设开发
中心、大连市建设投资公司、烟台交通投资公司共同出资组建的有限责任公司。根据20
04年9月中铁渤海公司股东会决议，中铁渤海公司股东变更为中铁建设投资公司、大连市
建设投资公司、烟台电力开发公司和中铁二局股份有限公司。由中铁渤海公司实施的烟
大铁路轮渡项目经国家发改委－发改投资 [2004]75号文批准，于2003年12月30日正式开
工建设。中铁渤海公司的注册资本为人民币1,200,000,000.00元。截至2005年12月31日
止，资本金已全部到位，其中：中铁建设投资公司人民币600,000,000.00元、大连市建
设投资公司人民币210,000,000.00元、烟台电力开发公司人民币210,000,000.00元，中
铁二局股份有限公司人民币180,000,000.00元。
2、本公司之子公司的子公司及联营公司概况列示如下：
注册资本 实际投资
公司名称 注册地
(万元) 额(万元)
贵阳同兴塑钢有限公司 贵阳市 68.6 30
贵阳同兴物业管理有限公司 贵阳市 50 30
贵阳同兴机械设备租赁公司 贵阳市 256.45 100
中铁二局贵州锦隆房开公司 贵阳市 800 320
成都中铁华建实业有限公司 成都市 400 80
成都元通铁路工程公司 成都市 350 153
成都荣华金属结构制造有限公司 成都市 200 102
德阳三益物业管理有限公司 德阳市 100 94.8
德阳山川土木工程有限公司 德阳市 80 75
集锦实业有限公司 成都市 70 30
中铁二局集团房屋开发有限公司 成都市 5000 605.82
四川中铁二局成都工程有限公司 成都市 1000 178.5
成都成澳科技有限公司 成都市 360 24
都江堰交大青城磁浮列车工程发展 都江堰市 1000 80
有限责任公司
厦门南福房地产有限公司 厦门市 8000 400
四川铁鸿源汽车服务有限公司 成都市 100 90
深圳宝创建材有限公司 深圳市 1050 650.83
四川德阳元通安装设备有限公司 德阳市 200 70
持股 是否
公司名称 主营业务
比例 合并
贵阳同兴塑钢有限公司 43.73 金属加工、维修 否
贵阳同兴物业管理有限公司 60.00 物业管理 否*4
贵阳同兴机械设备租赁公司 39.00 机械租赁 否*2
中铁二局贵州锦隆房开公司 40.00 房地产开发 否*2
成都中铁华建实业有限公司 20.00 建筑施工 否
成都元通铁路工程公司 43.71 电气化施工 否*1
成都荣华金属结构制造有限公司 51.00 机械维修 否*4
德阳三益物业管理有限公司 94.80 物业管理 否*4
德阳山川土木工程有限公司 93.75 劳务中介 否*4
集锦实业有限公司 42.86 机械租赁、建筑施工 否
中铁二局集团房屋开发有限公司 12.12 商品房经营 否*3
四川中铁二局成都工程有限公司 17.85 电务工程施工 否*1
成都成澳科技有限公司 6.67 高分子材料生产、销售 否
都江堰交大青城磁浮列车工程发展 8.00 磁浮列车客运服务 否
有限责任公司
厦门南福房地产有限公司 5.00 房地产开发 否
四川铁鸿源汽车服务有限公司 90 汽车修理业务 是
深圳宝创建材有限公司 52 各类建材 是
四川德阳元通安装设备有限公司 35 设备安装 否
*1 2005年3月1日四川中铁二局成都工程有限公司增资扩股，本公司之子公司—中
铁二局集团电务工程有限公司放弃优先增资权，该公司增资后中铁二局集团电务工程有
限公司持股比例由38.80%降至17.85%。2005年1月1日成都元通铁路工程公司增资扩股，
本公司之子公司——中铁二局集团电务工程有限公司放弃优先增资权，该公司增资后中
铁二局集团电务工程有限公司持股比例由51%降至43.71%。
*2 2005年3月2日中铁二局第一工程有限公司对贵阳同兴机械设备租赁公司投资人
民币100万元。2005年5月16日中铁二局第一工程有限公司对中铁二局贵州锦隆房开公司
投资人民币320万元。
*3 2005年10月22日中铁二局集团建筑工程有限公司与中铁二局集团有限公司签订
股权转让协议，中铁二局集团建筑工程有限公司将所持中铁二局集团房地产开发有限公
司的股份全部转让与中铁二局集团有限公司。2005年11月中铁二局集团有限公司与中铁
二局集团电务工程有限公司签订增资协议，将中铁二局集团房地产开发有限公司目前的
注册资本从人民币2000万元增加到5000万元，中铁二局集团有限公司增资2636.51万元，
中铁二局集团电务工程有限公司增资363.49万元。
*4 依据财政部财会二字(1996)2号文规定，以上子公司资产总额、销售收入及当
期净利润额按照相关资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在
10%以下时，根据重要性原则，本公司2005年度以上子公司不纳入合并会计报表范围。
五、会计报表主要项目注释
1.货币资金
币 种 2005-12-31 2004-12-31
现金 人民币 14,537,559.78 12,140,063.83
银行存款 人民币 935,827,945.81 898,078,051.75
其他货币资金* 人民币 82,604,848.96 1,233,201.36
1,032,970,354.55 911,451,316.94
*其他货币资金为保证金存款和保理款保证金。
货币资金2005年12月31日余额较2004年12月31日增加13.33%，主要系银行借款增加
所致。
2、短期投资
2005-12-31 2004-12-31
债券投资—国债投资 95,641,348.80 84,322,887.20
股票投资－宝钢股份 288,400.00 420,000.00
95,929,748.80 84,742,887.20
债券投资的明细列示如下：
2005-12-31
成本 市价 跌价准备
2001年记账式(10期)国债 37,699,115.34 38,255,035.20 —
2002年记账式(10期)国债 1,981.97 2,003.20 —
2003年记账式(1期)国债 21,339,907.20 22,229,548.20 —
2003年记账式(3期)国债 37,431,548.94 36,600,344.29 831,204.65
宝钢股份(600019) 512,027.00 288,400.00 223,627.00
96,984,580.45 97,375,330.89 1,054,831.65
市价资料来源
2001年记账式(10期)国债 2005.12.31收盘价
2002年记账式(10期)国债 2005.12.31收盘价
2003年记账式(1期)国债 2005.12.31收盘价
2003年记账式(3期)国债 2005.12.31收盘价
宝钢股份(600019) 2005.12.31收盘价
3、应收票据
种类 2005-12-31 2004-12-31
银行承兑汇票 280,770.10 5,372,050.00
4、应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
2005-12-31
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 943,274,122.05 89.42 5 47,163,706.10
1年至2年 38,974,532.24 3.69 10 3,897,453.22
2年至3年 33,884,040.29 3.21 20 6,776,808.06
3年以上 38,764,420.71 3.68 30 11,629,326.21
1,054,897,115.29 100 69,467,293.59
2004-12-31
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 600,727,023.30 74.99 5 30,036,351.16
1年至2年 101,384,980.75 12.67 10 10,138,498.08
2年至3年 62,743,723.78 7.83 20 12,548,744.76
3年以上 36,132,668.10 4.51 30 10,839,800.43
800,988,395.93 100 63,563,394.43
截至2005年12月31日止，应收账款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
欠款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容
北京美邦亚联房地产有限公司 178,345,750.00 1年以内 工程款
贵阳金阳新区开发建设有限公司 108,583,917.15 1年以内 工程款
武汉铁路局工管所武襄指挥部 89,026,474.00 1年以内 工程款
云南广砚高速公路建设指挥部 63,888,424.51 1年以内 工程款
上海铁路局浙赣电气化指挥部 32,358,058.94 1年以内 工程款
上述单位累计欠款人民币472,202,624.60元，占应收账款余额的44.76%。
应收账款2005年12月31日余额中，持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款人民币
3,569,582.81元，详情见附注七、6。
2005年12月31日应收帐款余额较上年末上升31.70%，是本年工程增加所致。
5、其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
2005-12-31
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 755,621,345.34 59.37 5 48,419,670.55
1年至2年 331,274,135.67 26.03 10 20,259,515.41
2年至3年 119,405,645.19 9.38 20 8,526,910.64
3年以上 66,490,547.72 5.22 30 17,750,566.71
1,272,791,673.92 100 94,956,663.31
2004-12-31
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金
的百分比% 计提比例%
1年以内 948,096,881.02 75.93 5 47,404,844.05
1年至2年 187,771,879.89 15.04 10 18,777,187.99
2年至3年 67,005,154.30 5.37 20 13,401,030.86
3年以上 45,713,545.44 3.66 30 13,714,063.63
1,248,587,460.65 100 93,297,126.53
截至2005年12月31日止，其他应收款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
欠款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容
北京美邦亚联房地产有限公司 100,000,000.00 1-2年 履约保证金
云南富砚高速公路有限公司 64,396,311.23 1年以内 履约保证金
北京高盛房地产开发有限公司 60,000,000.00 1年以内 履约保证金
沿海地产投资中国有限公司 60,000,000.00 1年以内 履约保证金
南宁国研科技投资有限公司 50,000,000.00 2-3年 履约保证金
上述单位累计欠款人民币334,396,311.23元，占其他应收款总额的26.27%。
6、预付账款
预付账款的账龄分析列示如下：
2005-12-31 2004-12-31
账 龄 占该账项金额 占该账项金额
金 额 金 额
的百分比% 的百分比%
1年以内 274,968,055.09 95.66 295,979,743.87 93.88
1年至2年 7,168,690.19 2.49 9,707,474.03 3.08
2年至3年 9,600.00 0.01 4,495,013.63 1.43
3年以上 5,302,815.21 1.84 5,090,166.69 1.61
287,449,160.49 100 315,272,398.22 100
截至2005年12月31日止，账龄1年以上预付账款的形成原因为本公司之子公司未及时
与劳务分包单位结算工程款。
截至2005年12月31日止，预付账款欠款金额前五名的欠款情况列示如下：
欠款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容
设备款
中铁工程机械研究设计院 21,938,000.00 1年以内
中铁大桥局京津城际项目经理部 15,796,902.00 1年以内 工程款
广东惠来县第二建筑公司 12,623,133.94 1年以内 工程款
中铁六局京津城际项目经理部 10,152,793.00 1年以内 工程款
河南江河起重机有限公司 7,395,500.00 1年以内 设备款
上述单位累计欠款人民币67,906,328.94元，占预付账款总额的23.62%。
7、存货
2005-12-31
项 目
金额 跌价准备
原材料 252,708,545.07 —
委托加工材料 — —
周转材料 43,678,780.34 —
低值易耗品 1,986,828.12 —
工程施工 1,718,417,139.35 2,879,036.11
库存商品 10,220,422.16 —
2,027,011,715.04 2,879,036.11
2004-12-31
项 目
金额 跌价准备
原材料 136,969,302.50 —
委托加工材料 — —
周转材料 24,082,780.44 —
低值易耗品 397,707.42 —
工程施工 1,256,816,067.71 887,291.04
库存商品 4,911,859.26 —
1,423,177,717.33 887,291.04
存货2005年12月31日净余额较2004年12月31日增加42.32%，主要系建设方未及时向
本公司验工造成工程施工年末余额增加所致。
2005年末本公司及子公司对年末存货进行了逐项检查，对于原材料、委托加工材料
、周转材料和低值易耗品中可变现净值低于成本的存货，按可变现净值低于成本的差额
计提存货跌价准备，并计入当期损益；对于本年施工的工程项目中预计合同总收入低于
预计合同总成本的项目，按预计发生的损失计提预计合同损失准备，并计入当期损益。
本年度本公司向前五名供应商购货的金额为人民币111,395,721.45元，占本年度购
货总额的2.81%。
8、长期股权投资
本年增加
类别 2005-1-1
新增投资 权益法调整
其他股权投资 125,675,128.52 109,834,900.00 2,552,265.18
股权投资差额 20,182,199.36 — —
145,857,327.88 109,834,900.00 2,552,265.18
本年增加
类别 本年减少 2005-12-31
合计
其他股权投资 112,387,165.18 4,355,208.68 233,707,085.02
股权投资差额 — 2,783,751.66 17,398,447.70
112,387,165.18 7,138,960.34 251,105,532.72
(1)长期股权投资——其他股权投资
投资比例
被投资单位名称 注册资本
(%)
中铁二局集团物资有限公司 45.00 60,000,000.00
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 15 1,200,000,000.00
成都元通铁路工程公司 43.71 3,500,000.00
贵阳同兴塑钢有限公司 43.73 686,000.00
贵阳同兴物业管理有限公司 60.00 500,000.00
贵阳同兴机械设备租赁有限公司 39 2,564,500.00
中铁二局贵州锦隆房开公司 40 8,000,000.00
成都中铁华建实业有限公司 20.00 4,000,000.00
成都荣华金属结构制造有限公司 51.00 2,000,000.00
德阳三益物业管理有限公司 94.80 1,000,000.00
德阳山川土木工程有限公司 93.75 800,000.00
集锦实业有限公司 42.86 700,000.00
中铁二局集团房屋开发有限公司 12.12 50,000,000.00
四川中铁二局成都工程有限公司 17.85 10,000,000.00
成都成澳科技有限公司 6.67 3,600,000.00
都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责 8.00 10,000,000.00
任公司
厦门南福房地产开发有限公司 5.00 80,000,000.00
德阳远通安装设备有限公司 35.00 2,000,000.00
2005-12-31 其中：权益法调整
被投资单位名称
投资余额 本年
中铁二局集团物资有限公司 30,403,990.89 2,321,427.21
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 180,000,000.00 —
成都元通铁路工程公司 1,203,600.85 456,084.56
贵阳同兴塑钢有限公司 167,923.41 (28,420.39)
贵阳同兴物业管理有限公司 319,510.41 5,726.71
贵阳同兴机械设备租赁有限公司 1,016,542.24 16,542.24
中铁二局贵州锦隆房开公司 3,019,484.10 (180,515.90)
成都中铁华建实业有限公司 800,000.00 —
成都荣华金属结构制造有限公司 1,020,000.00 —
德阳三益物业管理有限公司 948,000.00 —
德阳山川土木工程有限公司 750,000.00 —
集锦实业有限公司 300,000.00 —
中铁二局集团房屋开发有限公司 6,058,163.00 —
四川中铁二局成都工程有限公司 1,959,870.12 (38,579.25)
成都成澳科技有限公司 240,000.00 —
都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责 800,000.00 —
任公司
厦门南福房地产开发有限公司 4,000,000.00 —
德阳远通安装设备有限公司 700,000.00 —
233,707,085.02 2,552,265.18
其中：权益法调整
被投资单位名称
累计
中铁二局集团物资有限公司 3,403,990.89
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 —
成都元通铁路工程公司 (326,399.15)
贵阳同兴塑钢有限公司 (132,076.59)
贵阳同兴物业管理有限公司 19,510.41
贵阳同兴机械设备租赁有限公司 16,542.24
中铁二局贵州锦隆房开公司 (180,515.90)
成都中铁华建实业有限公司 —
成都荣华金属结构制造有限公司 —
德阳三益物业管理有限公司 —
德阳山川土木工程有限公司 —
集锦实业有限公司 —
中铁二局集团房屋开发有限公司 —
四川中铁二局成都工程有限公司 174,870.12
成都成澳科技有限公司 —
都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责 —
任公司
厦门南福房地产开发有限公司 —
德阳远通安装设备有限公司 —
2,975,922.02
(2)长期股权投资——股权投资差额
被投资单位 摊销
初始金额 形成原因
名称 期限
中铁二局集团电务工程有限公 9,527,618.97 投资成本与应 10年
司 享有被投资单
中铁二局集团建筑有限公司 10,692,329.89 位所有者权益 10年
中铁二局集团新运工程有限公 7,617,567.41 中所占份额的 10年
司 差额
27,837,516.27
被投资单位
年初余额 本期摊销额 摊余价值
名称
中铁二局集团电务工程有限公 6,907,523.79
司 952,761.90 5,954,761.89
中铁二局集团建筑有限公司 7,751,939.18 1,069,233.00 6,682,706.18
中铁二局集团新运工程有限公 5,522,736.39 761,756.76 4,760,979.63
司
20,182,199.36 2,783,751.66 17,398,447.70
长期股权投资2005年12月31日余额较2004年12月31日增加85.96%，主要系增加对中
铁渤海铁路轮渡有限责任公司的投资所致。
9.长期债权投资
类别 2005-1-1 本年增加 本年减少 2005-12-31
长期债券投资 13,423,580.73 — 13,423,580.73 —
长期债券投资明细列示如下：
债券名称 性质 发行人 年利率 期限
96国债(6)期 记账式固定利率国债 财政部 11.83% 10年
债券名称 到期日 2005-12-31
96国债(6)期 2006年6月14日 —
10、固定资产及折旧
2005-1-1 本年增加
固定资产原值:
房屋及建筑物 201,169,318.67 —
机器设备 929,854,642.10 232,783,691.87
运输设备 319,926,776.10 24,530,211.35
电子设备 112,600,856.33 21,237,168.12
小计 1,563,551,593.20 278,551,071.34
累计折旧:
房屋及建筑物 35,047,935.82 8,090,995.83
机器设备 385,606,453.75 93,475,747.63
运输设备 203,397,174.49 41,324,274.35
电子设备 69,459,272.21 22,110,978.47
小计 693,510,836.27 165,001,996.28
固定资产净值 870,040,756.93
固定资产减值准备 32,893,417.03 —
固定资产净额 837,147,339.90
本年减少 2005-12-31
固定资产原值:
房屋及建筑物 6,888,670.00 194,280,648.67
机器设备 38,761,581.06 1,123,876,752.91
运输设备 58,955,394.19 285,501,593.26
电子设备 15,941,530.76 117,896,493.69
小计 120,547,176.01 1,721,555,488.53
累计折旧:
房屋及建筑物 5,587,198.53 37,551,733.12
机器设备 39,348,687.20 439,733,514.18
运输设备 44,242,150.91 200,479,297.93
电子设备 14,276,420.14 77,293,830.54
小计 103,454,456.78 755,058,375.77
固定资产净值 966,497,112.76
固定资产减值准备 5,674,715.24 27,218,701.79
固定资产净额 939,278,410.97
截至2005年12月31日止，本公司固定资产中除运输设备计人民币4,345,878.56元系
用按揭贷款购入外，其余的固定资产无设置抵押。
2005年末本公司及子公司对年末固定资产进行了逐项检查，对于其中可回收金额低
于账面价值的，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并
计入当期损益。
11.在建工程
工程项目名称 阆中马啸溪大桥 洛带加气站 2005-12-31
预算数
年初数 70,212,789.61 288,311.56 70,501,101.17
(其中:利息资本化金额) 1,449,726.67 — 1,449,726.67
本期增加 10,599,092.02 — 10,599,092.02
(其中:利息资本化金额) 2,762,978.07 — 2,762,978.07
本期转入固定资产数 — — —
(其中:利息资本化金额) — — —
其他转出数 — — —
(其中:利息资本化金额) — — —
期末数 80,811,881.63 288,311.56 81,100,193.19
(其中:利息资本化金额) 4,212,704.74 —
资金来源 自有资金、银行贷款 自有资金
工程投入占预算的比例 — —
12、无形资产
本年
取得
项目 原值 2005-1-1 增加
方式
额
特许经营权及 购入 5,200,000.00 4,725,976.00 —
土地使用权
本年减少额 剩余
项目 本年 累计摊销额 2005-12-31 摊销
本年摊销
转出 年限
特许经营权及 — 1,479,976.00 1,954,000.00 3,246,000.00 45年
土地使用权
13、长期待摊费用
本年转
类别 原始金额 2005-1-1 本年增加
出额
场地平整费 1,924,190.88 1,621,637.92
本年 累计摊销
类别 2005-12-31
摊销额 额
场地平整费 1,621,637.92 1,924,190.88 —
场地平整费系深圳宝创建材有限公司建材堆放场地平整支出，摊销年限2年，2005年
已摊销完毕。
14.其他长期资产
类 别 2005-1-1 本年增加
临时设施 923,941.87 3,610,169.40
类 别 本年摊销 2005-12-31
临时设施 954,601.87 3,579,509.40
15、短期借款
2005-12-31
原币 折合人民币
信用借款 130,000,000.00 130,000,000.00
担保借款 763,800,000.00 763,800,000.00
893,800,000.00 893,800,000.00
2004-12-31
原币 折合人民币
信用借款 12,000,000.00 12,000,000.00
担保借款 724,700,000.00 724,700,000.00
736,700,000.00 736,700,000.00
担保借款情况如下：
借款单位 借款金额 担保单位
中铁二局集团电务工程有限公司 10,300,000.00 (香港)运多来发展有限公司
中铁二局第二工程有限公司 16,000,000.00 中铁二局集团有限公司
成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 5,000,000.00 本公司
中铁二局第五工程有限公司 8,000,000.00 本公司
中铁二局机械筑路工程有限公司 20,000,000.00 中铁二局集团有限公司
中铁二局集团建筑有限公司 29,000,000.00 中铁二局集团有限公司
中铁二局路桥工程有限公司 8,500,000.00 中铁二局集团有限公司
中铁二局第四工程有限公司 22,000,000.00 中铁二局集团有限公司
中铁二局第五工程有限公司 15,000,000.00 中铁二局集团有限公司
本公司 630,000,000.00 中铁二局集团有限公司
763,800,000.00
截至2005年12月31日止，本公司及子公司无已到期未偿付借款。
本账户2005年12月31日余额较2004年12月31日增加21.32%，主要系2005年对外承揽
工程项目增加引起。
16、应付票据
种类 2005-12-31 2004-12-31
银行承兑汇票 7,700,000.00 43,500,000.00
17、应付账款
应付账款的账龄分析列示如下：
2005-12-31 2004-12-31
账 龄 占该账项金额 占该账项金额
金 额 金 额
的百分比% 的百分比%
1年以内 1,506,704,876.84 89.28 1,247,190,477.00 88.41
1年至2年 128,900,991.80 7.64 107,130,196.51 7.59
2年至3年 29,029,726.30 1.72 30,660,989.71 2.17
3年以上 23,072,683.53 1.36 25,705,728.35 1.83
1,687,708,278.47 100 1,410,687,391.57 100
应付账款2005年12月31日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下：
收款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容
福建海天工程有限公司 36,843,787.85 1年以内 劳务费
福建福清市三山建筑工程公司 19,139,317.88 1年以内 劳务费
上海市基础工程公司 17,891,900.81 1年以内 工程款
福建省仙游县枫亭建筑工程公司 16,139,615.00 1年以内 工程款
福建省莆田市道路桥梁建设总公司 15,181,129.00 1年以内 设备款
本公司应付上述单位款项人民币105,195,750.54元，占应付账款总额的6.23%。
截至2005年12月31日止，账龄3年以上的应付账款的形成原因为本公司之子公司未及
时支付分包工程队的工程款。
18.预收账款
预收账款的账龄分析列示如下：
2005-12-31 2004-12-31
账 龄 占该账项金额 占该账项金额
金 额 金 额
的百分比% 的百分比%
1年以内 1,110,781,205.74 98.24 585,109,147.04 97.40
1年至2年 18,984,511.91 1.68 10,367,215.45 1.73
2年至3年 754,163.45 0.07 4,480,662.40 0.75
3年以上 143,790.00 0.01 758,737.95 0.12
1,130,663,671.10 100 600,715,762.84 100
预收账款2005年12月31日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下：
单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容
青藏铁路建设指挥部 144,751,722.14 1年以内 工程款
京津城际公司 83,357,492.00 1年以内 工程款
广州市地铁总公司 69,203,404.55 1年以内 工程款
广州市中心区交通建设有限公司 45,787,807.98 1年以内 工程款
广州市南沙开发区建设局 40,837,863.46 1年以内 工程款
本公司预收上述单位款项人民币383,938,290.13元，占预收账款总额的33.96%。
截至2005年12月31日止，1年以上预收账款的形成原因为部分工程项目的建设方进行
末次清算的时间较长，或迟迟未进行末次清算所致。
2005年12月31日预收帐款交上年末上升88.22%，系建设方拨付的工程款增加所致。
19.应交税金
2005-12-31 2004-12-31
增值税 241,065.61 3,298,633.64
营业税 129,055,987.58 100,665,755.56
企业所得税 9,481,498.23 3,488,806.98
城市维护建设税 7,885,045.35 5,722,978.84
个人所得税 4,411,649.19 —
其他税项 1,043,919.42 1,466,234.02
152,119,165.38 114,642,409.04
2005年12月31日应交税金交上年末增加32.69%，主要是2005年工程项目增加引起。
20.其他应交款
2005-12-31 2004-12-31
教育费附加 4,250,644.98 3,512,970.42
住房公积金 26,185,909.90 20,889,803.69
其他 612,904.15 702,552.21
31,049,459.03 25,105,326.32
21.其他应付款
其他应付款的账龄分析列示如下：
2005-12-31 2004-12-31
账 龄 占该账项金额 占该账项金额
金 额 金 额
的百分比% 的百分比%
1年以内 433,506,906.92 81.37 105,520,850.94 26.37
1年至2年 43,040,022.71 8.08 280,322,827.23 70.05
2年至3年 46,089,525.87 8.65 5,118,780.95 1.28
3年以上 10,115,726.59 1.90 9,206,189.48 2.30
532,752,182.09 100 400,168,648.60 100
其他应付款2005年12月31日余额中，欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东款项
人民币2,224,842.67元，详情见附注七、6。
2005年12月31日其他应付款较上年末上升33.13%，主要是分包工程暂扣的工程质保
金增加所致。
22.一年内到期的长期借款
贷款银行 2005-12-31 借款期限
中国建设银行成都市铁道支行 1,000,000.00 2003/11/25至2006/11/25
中国工商银行德阳城区支行 6,171,200.00 2004//09/30至2006/12/30
中国建设银行成都铁道支行 200,000,000.00 2004/10/28至2006/10/27
中国建设银行成都铁道支行 40,000,000.00 2004/07/09至2006/07/08
247,171,200.00
贷款银行 借款条件
中国建设银行成都市铁道支行 担保*1
中国工商银行德阳城区支行 信用
中国建设银行成都铁道支行 担保*2
中国建设银行成都铁道支行 担保*2
*1 由本公司为本公司之子公司——阆中市嘉陵江路桥开发有限公司提供的担保。
*2 系本公司第一大股东中铁二局集团有限公司提供的担保。
23.长期借款
贷款银行 2005-12-31
中国建设银行成都市铁道支行 49,000,000.00
中国建设银行深圳市八卦岭支行 3,000,000.00
广东发展银行 1,345,878.56
中国建设银行成都铁道支行 60,000,000.00
中国建设银行西藏分行 80,000,000.00
193,345,878.56
贷款银行 借款期限 借款条件
中国建设银行成都市铁道支行 2003/11/25至2015/11/25 质押和担保*1
中国建设银行深圳市八卦岭支行 2005/11至2008/01 按揭
广东发展银行 2004/12/28至2006/12/28 按揭
中国建设银行成都铁道支行 2005/01/05至2008/01/04 担保*2
中国建设银行西藏分行 2004/03/11至2007/03/10 担保*2
*1 由本公司为本公司之子公司——阆中市嘉陵江路桥开发有限公司提供的担保。
*2 系本公司第一大股东中铁二局集团有限公司提供的担保。
24.少数股东权益
股东名称 2005-12-31 2004-12-31
中铁国际经济技术合作有限公司 4,093,207.71 3,924,928.03
个人股东* 3,481,338.47 3,727,149.38
德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 219,875.68 245,194.95
成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 1,450,113.65 1,326,547.12
西南交通大学建筑勘察设计研究院 362,528.41 331,636.78
四川省地质勘察开发局101地质工程队 3,358,915.90 3,175,146.79
中铁二局集团房地产开发有限公司 1,232,544.49 1,042,312.87
贵阳同兴机械设备租赁有限公司 410,848.16 347,437.62
中铁二局集团有限公司 76,371,824.42 78,920,379.31
都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限公司 340,124.72 494,432.50
贵州万达客车股份有限公司 1,261,657.95 1,181,297.71
中铁工程机械研究设计院 1,264,357.28 1,193,868.51
中铁二局集团机电有限公司 14,241,967.61 14,235,913.52
成都新一代工程机械有限公司 1,000,355.46 998,424.33
香港运多来发展有限公司 14,104,226.42 9,000,415.47
123,193,886.33 120,145,084.89
*为中铁二局第四工程有限公司和四川铁鸿源汽车服务有限公司的个人股东，共计2
2人。
25.股本
项 目 2005-01-01
公积金转股
一.尚未流通的股份
1.发起人股份 300,000,000.00 —
其中:境内法人拥有股份 300,000,000.00 —
2.非发起人股份 — —
其中:国有法人持有股份 — —
尚未流通股份合计 — —
二.已流通股份
境内上市的人民币普通股 110,000,000.00 —
三.股本总额 410,000,000.00 —
本年增(减)变动
项 目 2005-12-31
送股 小计
一.尚未流通的股份
1.发起人股份 (41,800,000.00) (41,800,000.00) 258,200,000.00
其中:境内法人拥有股份 (41,800,000.00) (41,800,000.00) 258,200,000.00
2.非发起人股份 — — —
其中:国有法人持有股份 — — —
尚未流通股份合计 — — 258,200,000.00
二.已流通股份
境内上市的人民币普通股 41,800,000.00 41,800,000.00 151,800,000.00
三.股本总额 — — 410,000,000.00
以上股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[2001]010号验资报告验证。
2005年10月11日本公司之控股股东－中铁二局集团有限公司上报中国铁路工程总公
司《关于申请实施中铁二局股份有限公司股权分置改革的报告》，同月中国铁路工程总
公司上报国务院国有资产监督管理委员会《关于报请批准中铁二局股份有限公司股权分
置改革方案的请示》。2005年11月11日国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[200
5]1408号文批复，同意上述股权分置改革方案。2005年11月25日本次股权分置改革方案
经股东会议通过。根据本期股权分置改革方案，本公司股本仍为410,000,000.00股，流
通股股东每持有10股获取3.8股的对价股份，即由发起人股东向流通股股东支付4180万股
。
26.资本公积
项目 2005-1-1 本期增加
股本溢价 1,086,520,893.49 —
其他资本公积 211,502.60 —
1,086,732,396.09 —
项目 本期减少 2005-12-31
股本溢价 — 1,086,520,893.49
其他资本公积 — 211,502.60
— 1,086,732,396.09
27.盈余公积
项目 2005-1-1 本期增加 本期减少 2005-12-31
法定盈余公积 79,793,261.33 9,086,208.87 — 88,879,470.20
法定公益金 79,447,402.27 9,086,208.87 — 88,533,611.14
储备基金 165,412.36 146,791.09 — 312,203.45
159,406,075.96 18,319,208.83 — 177,725,284.79
28.未分配利润
分配比例 2005年度
年初余额 133,361,940.74
加：本年净利润 78,207,453.44
可供分配利润 211,569,394.18
利润分配
其中:1.已分配发起人股东股利 —
2.转作股本的普通股股利 —
3.提取法定盈余公积 10% 9,086,208.87
4.提取法定公益金 10% 9,086,208.87
5.提取储备基金 146,791.09
6.分配普通股股利 61,500,000.00
年末余额 131,750,185.35
29.主营业务收入
主营业务收入明细列示如下：
项目 2005年度 2004年度
铁路工程施工收入 2,659,494,233.61 1,734,490,824.17
其他工程施工收入 5,743,824,027.46 4,760,386,033.52
其他 52,836,261.69 3,225,537.61
8,456,154,522.76 6,498,102,395.30
(2)地区分部报表
项目 2005年度 2004年度
东北地区 41,388,028.57 73,963,244.99
华北地区 693,687,715.94 284,902,904.96
西北地区 699,653,900.46 716,659,234.42
西南地区 2,415,736,022.23 2,167,896,788.93
华南地区 1,424,707,977.21 1,271,571,974.56
华中地区 1,253,811,375.53 653,607,451.88
华东地区 1,926,393,101.44 1,329,500,795.56
港澳地区 776,401.38 —
8,456,154,522.76 6,498,102,395.30
本账户2005年度发生额较2004年度增加30.13%，主要系本公司本年度承揽工程量增
加所致。
向前五名建设方提供施工劳务总额为人民币1,494,141,202.01元，占主营业务收入
总额的比例为17.67%。
30.主营业务成本
主营业务成本明细列示如下：
项目 2005年度 2004年度
铁路工程施工成本 2,417,388,226.71 1,466,468,162.57
其他工程施工成本 5,149,627,001.27 4,280,089,568.68
其他 41,409,375.37 2,182,114.41
7,608,424,603.35 5,748,739,845.66
(2)地区分部报表
项目 2005年度 2004年度
东北地区 31,902,471.28 69,827,811.62
华北地区 625,027,057.89 240,601,656.25
西北地区 693,988,321.21 646,330,396.68
西南地区 2,165,036,049.60 1,855,769,943.23
华南地区 1,276,266,133.37 1,168,011,535.84
华中地区 1,102,572,272.46 599,027,718.86
华东地区 1,712,855,896.16 1,169,170,783.18
港澳地区 776,401.38 —
7,608,424,603.35 5,748,739,845.66
31.主营业务税金及附加
项目 2005年度 2004年度
营业税 227,531,725.12 166,417,904.82
城市维护建设税 10,435,456.47 8,233,061.53
教育费附加 7,197,556.37 5,090,714.62
其他 3,302,391.02 1,551,488.35
248,467,128.98 181,293,169.32
32.其他业务利润
项目 2005年度 2004年度
机械作业 (3,012,770.88) (717,218.54)
材料销售 (19,588.03) 8,470,600.27
租金 6,308,961.72 (3,202,021.92)
其他 1,625,267.67 605,487.98
4,901,870.48 5,156,847.79
33.财务费用
2005年度 2004年度
利息支出 81,273,477.58 20,703,115.93
减：利息收入 24,500,723.40 10,940,427.68
汇兑损益 4,885.33 —
手续费 5,652,314.84 1,739,588.15
其他 4,125,860.06 4,094,068.70
66,555,814.41 15,596,345.10
2005年财务费用较上年上升326.74%，系2005年本公司短期借款、长期借款增加所致
。
34.投资收益
2005年度 2004年度
债权投资收益 3,026,261.49 1,531,630.10
提取的短期投资跌价准备 (131,600.00) (12,241,693.25)
转回的短期投资跌价准备 11,318,461.60 2,091,495.41
联营或合营公司分来的利润 — 378,259.28
期末调整被投资公司所有者权益净增减的 2,152,039.97
金额 2,552,265.18
股权投资差额摊销 (2,783,751.66) (2,783,751.57)
债权溢价摊销 (476,580.73) (317,720.48)
出售短期投资取得的收益 — (2,304,833.75)
13,505,055.88 (11,494,574.29)
2005年投资收益较上年上升217.49%，是短期投资跌价准备转回引起。
35.营业外收入
项 目 2005年度 2004年度
处理固定资产收益 2,432,259.92 3,909,235.13
土地出让收入 1,907,104.00 —
工程项目部搬迁补偿款 2,800,000.00 —
罚款收入 1,829,415.27 300,084.25
其他 959,386.00 480,069.54
9,928,165.19 4,689,388.92
36.营业外支出
项 目 2005年度 2004年度
处理固定资产净损失 7,814,523.69 2,681,631.02
罚款支出 869,094.98 1,923,829.42
捐赠支出 10,000.00 17,117.15
其他 * 4,369,073.13 4,927,713.88
13,062,691.80 9,550,291.47
*主要系2005年度本公司向本公司之控股股东—中铁二局集团有限公司支付的综合服
务费，计人民币3,553,065.00元。
37.少数股东损益
股东名称 2005年度 2004年度
中铁国际经济技术合作有限公司 168,279.68 (22,281.71)
个人股东* (245,810.91) (253,945.04)
德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 (25,319.27) (96,138.83)
成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 123,566.53 (516,262.85)
西南交通大学建筑勘察设计研究院 30,891.63 (129,065.71)
四川省地质勘察开发局101地质工程队 183,769.11 (4,921.46)
中铁二局集团房地产开发有限公司 190,231.62 125,156.20
贵阳同兴机械设备租赁有限公司 63,410.54 41,718.74
中铁二局集团有限公司 (2,548,554.88) (1,146,260.05)
都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责任公司 (154,307.79) (92,643.31)
贵州万达客车股份有限公司 80,360.24 57,068.90
中铁工程机械研究设计院 70,488.77 48,746.02
中铁二局集团机电有限公司 6,054.09 204,675.27
成都新一代工程机械有限公司 1,931.13 (1,575.68)
香港运多来发展有限公司 2,655,810.95 2,615,315.20
600,801.44 829,585.69
*为中铁二局第四工程有限公司和四川铁鸿源汽车服务有限公司的个人股东，共计2
2人。
38.收到的其他与经营活动有关的现金
账项 2005年度
收回的质保金和尾工款 182,048,635.77
收到建设方奖励款 1,128,314.21
收到的履约保证金 524,785,744.42
代收代付款 293,267,770.43
代垫费用、备用金 39,694,860.51
收到的利息收入 11,285,393.34
其他 50,299,819.49
1,102,510,538.17
39.支付的其他与经营活动有关的现金
账项 2005年度
办公费、差旅费等费用开支 272,891,484.81
职工借支款及备用金 122,763,003.76
支付的保证金 688,700,930.89
代收代付款 177,007,535.16
其他 30,047,606.11
1,291,410,560.73
40.支付的其他与筹资活动有关的现金
账项 2005年度
固定资产购建按揭款 2,020,731.44
利息资本化支出 2,762,978.07
4,783,709.51
六.母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
2005-12-31
账龄
金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 270,271,294.34 96.17 13,513,564.72 256,757,729.62
1至2年 1,894,134.85 0.67 189,413.48 1,704,721.37
2至3年 8,411,136.00 3.00 1,682,227.20 6,728,908.80
3年以上 460,800.00 0.16 138,240.00 322,560.00
281,037,365.19 100 15,523,445.40 265,513,919.79
2004-12-31
账龄
金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 164,313,656.64 80.96 8,215,682.83 156,097,973.81
1至2年 38,169,727.83 18.81 3,816,972.78 34,352,755.05
2至3年 65,000.00 0.03 13,000.00 52,000.00
3年以上 395,800.00 0.20 118,740.00 277,060.00
202,944,184.47 100 12,164,395.61 190,779,788.86
2.其他应收款
2005-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 398,975,316.07 68.58 14,233,765.80 384,741,550.27
1至2年 150,700,805.38 25.90 10,070,080.54 140,630,724.84
2至3年 194,289.80 0.04 38,857.96 155,431.84
3年以上 31,891,864.66 5.48 9,567,559.40 22,324,305.26
581,762,275.91 100 33,910,263.70 547,852,012.21
2004-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 663,217,754.83 91.06 24,629,497.39 638,588,257.44
1至2年 11,533,655.98 1.58 1,153,365.60 10,380,290.38
2至3年 37,909,766.51 5.21 7,581,953.30 30,327,813.21
3年以上 15,658,500.50 2.15 4,697,550.15 10,960,950.35
728,319,677.82 100 38,062,366.44 690,257,311.38
3.长期股权投资
占被投资 2005-12-31
投资
被投资单位名称 单位注册
期限 投资成本
资本比例
中铁二局第一工程有限公司 — 95.00% 76,000,000.00
中铁二局第二工程有限公司 — 95.00% 76,000,000.00
中铁二局第四工程有限公司 — 94.94% 75,950,000.00
中铁二局第五工程有限公司 — 94.75% 75,800,000.00
中铁二局机械筑路工程有限公
— 95.00% 57,000,000.00
司
中铁二局路桥工程有限公司 — 95.00% 47,500,000.00
中铁二局集团电务工程有限公
— 51.02% 26,672,581.02
司
中铁二局集团建筑有限公司 — 56.90% 29,356,470.11
中铁二局集团新运工程有限公
— 51.50% 21,496,832.59
司
成都中铁二局铁达商品混凝土有
— 78.46% 51,000,000.00
限公司
阆中市嘉陵江路桥开发有限公
— 95.00% 28,500,000.00
司
中铁二局集团物资有限公司 — 45.00% 27,000,000.00
中铁渤海铁路轮渡有限责任公
— 15% 180,000,000.00
司
成都铁鸿源汽车服务有限责任公
司 —- 75% 3,000,000.00
775,275,883.72
2005-12-31
被投资单位名称
股权投资差额 损益调整
中铁二局第一工程有限公司 — 12,224,460.52
中铁二局第二工程有限公司 — 1,770,946.54
中铁二局第四工程有限公司 — (12,678,298.84)
中铁二局第五工程有限公司 — 358,708.48
中铁二局机械筑路工程有限公
—
司 6,819,401.93
中铁二局路桥工程有限公司 — (13,059,800.87)
中铁二局集团电务工程有限公
司 5,954,761.89 10,972,767.43
中铁二局集团建筑有限公司 6,682,706.18 (10,567,056.24)
中铁二局集团新运工程有限公
司 4,760,979.63 8,788,934.62
成都中铁二局铁达商品混凝土有
—
限公司 881,373.22
阆中市嘉陵江路桥开发有限公
—
司 —
中铁二局集团物资有限公司 — 3,403,990.89
中铁渤海铁路轮渡有限责任公
— —
司
成都铁鸿源汽车服务有限责任公
—
司 1,066.35
17,398,447.70 8,916,494.03
2005-12-31
被投资单位名称
投资准备 合计
中铁二局第一工程有限公司 — 88,224,460.52
中铁二局第二工程有限公司 — 77,770,946.54
中铁二局第四工程有限公司 — 63,271,701.16
中铁二局第五工程有限公司 — 76,158,708.48
中铁二局机械筑路工程有限公
—
司 63,819,401.93
中铁二局路桥工程有限公司 — 34,440,199.13
中铁二局集团电务工程有限公
司 211,502.60 43,811,612.94
中铁二局集团建筑有限公司 — 25,472,120.05
中铁二局集团新运工程有限公
司 — 35,046,746.84
成都中铁二局铁达商品混凝土有
—
限公司 51,881,373.22
阆中市嘉陵江路桥开发有限公
—
司 28,500,000.00
中铁二局集团物资有限公司 — 30,403,990.89
中铁渤海铁路轮渡有限责任公
—
司 180,000,000.00
成都铁鸿源汽车服务有限责任公
—
司 3,001,066.35
211,502.60 801,802,328.05
4.固定资产及折旧
固定资产类别 2005-1-1 本年增加
固定资产原值：
房屋建筑物 42,384,742.95 —
机器设备 236,792,517.05 186,544,571.35
运输工具 42,150,401.31 8,604,060.00
电子及其他设备 27,206,400.39 5,276,571.14
348,534,061.70 200,425,202.49
累计折旧：
房屋建筑物 5,796,249.54 1,573,738.85
机器设备 67,543,633.23 28,249,838.43
运输工具 27,519,568.05 6,648,911.54
电子及其他设备 16,054,723.71 7,175,812.18
116,914,174.53 43,648,301.00
固定资产净值 231,619,887.17
固定资产减值准备 308,168.88 —
固定资产净额 231,311,718.29
固定资产类别 本年减少 2005-12-31
固定资产原值：
房屋建筑物 707,900.00 41,676,842.95
机器设备 5,990,061.00 417,347,027.40
运输工具 3,675,016.60 47,079,444.71
电子及其他设备 1,578,311.00 30,904,660.53
11,951,288.60 537,007,975.59
累计折旧：
房屋建筑物 95,271.54 7,274,716.85
机器设备 3,950,978.29 91,842,493.37
运输工具 3,430,316.85 30,738,162.74
电子及其他设备 1,491,605.11 21,738,930.78
8,968,171.79 151,594,303.74
固定资产净值 385,413,671.85
固定资产减值准备 158,227.85 149,941.03
固定资产净额 385,263,730.82
5.投资收益
2005年度
债权投资收益： —
其中：债券收益 —
期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 7,199,952.97
股权投资差额摊销 (2,783,751.66)
转回的短期投资跌价准备 12,029,266.25
提取的短期投资跌价准备 (842,404.65)
15,603,062.91
2004年度
债权投资收益： (2,304,833.74)
其中：债券收益 (2,304,833.74)
期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 (15,852,058.87)
股权投资差额摊销 (2,783,751.57)
转回的短期投资跌价准备 2,091,495.41
提取的短期投资跌价准备 (12,241,693.25)
(31,090,842.02)
6.所得税
2005年度 2004年度
企业所得税 10,592,123.95 4,739,800.93
应纳税所得额调整计算表列示如下：
项 目 2005年度
利润总额 87,285,722.88
加：坏账准备纳税调整额 (479,306.84)
罚款、罚金或滞纳金 —
希望小学捐款 —
短期投资跌价准备 (11,186,861.60)
业务招待费 2,894,631.51
减：研究开发费用附加扣除额 —
固定资产减值准备纳税调整额 —
存货减值准备纳税调整额 —
免于补税的投资收益 7,199,952.97
青藏线免税所得 700,073.33
应纳税所得额
70,614,159.65
七、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
中铁二局集团有限公司 成都市 综合 本公司之控股股东
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
中铁二局集团有限公司 有限责任公司 黄西华
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2005-1-1本年增加数 本年减少数 2005-12-31
中铁二局集团有限
866,540,000.00 — — 866,540,000.00
公司
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2005-1-1 本年增加
股东名称 金额 % 金额 %
中铁二局集团有限公司 285,000,000.00 69.51 — —
本年减少 2005-12-31
股东名称 金额 % 金额 %
中铁二局集团有限公司 39,710,000.00 9.68 245,290,000.00 59.83
4.不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
铁道部第二工程局第二工程处 同受控股股东控制
铁道部第二工程局第四工程处 同受控股股东控制
铁道部第二工程局第五工程处 同受控股股东控制
铁道部第二工程局机械筑路处 同受控股股东控制
中铁二局集团房地产开发有限公司 同受控股股东控制
中铁二局集团机电有限公司 同受控股股东控制
深圳中铁二局工程有限公司 同受控股股东控制
铁道部第二工程局锦城建筑安装工程公司 同受控股股东控制
中铁二局装饰装修工程有限公司 同受控股股东控制
广西铁二局工程有限责任公司 同受控股股东控制
中铁二局集团岩土工程有限公司 同受控股股东控制
中铁二局集团物资有限公司 同受控股股东控制
贵州万达客车股份有限公司 同受控股股东控制
川铁国际经济技术合作有限公司 同受控股股东控制
成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 同受控股股东控制
集锦实业有限公司 本公司之子公司的联营公司
5.关联交易事项
(1)向关联方购货
本公司之子公司向本公司之关联方采购材料，交易价格按市场价确定，以现金方式
结算。
关联交易实际发生金额列示如下：
2005年度 2004年度
关联方名称 金额 占购货% 金额 占购货%
中铁二局集团物资有限公
23,320,110.71 0.59% 22,597,990.35 8.78
司
(2)向关联方提供代管物资劳务
本公司为关联公司提供物资采购、保管、运输等劳务，物资采购、保管、运输劳务
的交易价格按铁道部铁建[1990]118号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》、
铁建[1996]49号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》和铁建设[2001]28号《
关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》中规定的综合提成费率和实际采购、保管
、运输的材料定额总价确定。结算方式和付款条件为以现金方式每季度结算一次。
关联交易实际发生金额列示如下：
2005年度 2004年度
关联方名称
提供劳务金额 提供劳务金额
中铁二局集团岩土工程有限公司 769,448.12 —
(3)接受关联方提供的劳务
本公司之关联方向本公司及子公司提供卫生绿化、员工培训、安全保卫和消防、文
体设施等综合服务，由双方协商确定交易价格，结算方式及付款条件为以现金方式每季
度结算一次。
关联交易实际发生金额列示如下：
2005年度 2004年度
关联方名称 劳务内容
金额 金额
中铁二局集团有限公司 综合服务 5,938,250.00 5,938,250.00
铁道部第二工程局第二工程处 综合服务 1,347,183.00 1,347,183.00
铁道部第二工程局第四工程处 综合服务 1,607,075.80 1,853,540.00
铁道部第二工程局第五工程处 综合服务 1,311,432.00 1,381,101.30
铁道部第二工程局路桥工程公司 综合服务 557,538.00 557,538.00
铁道部第二工程局机械筑路处 综合服务 513,492.00 513,492.00
(4)本公司向关联方租赁房屋、土地
本公司及子公司与关联方签订的房屋和土地租赁协议，向关联方租入土地及房屋，
土地租赁交易价格按经评估后的土地价值确定，房屋租赁交易价格按市场价格确定，结
算方式及付款方式为以现金方式每季度结算一次。
关联交易实际发生金额列示如下：
2005年度 2004年度
关联方名称 内 容
金额 金额
中铁二局集团有限公司 房屋租赁 1,386,000.00 1,386,000.00
铁道部第二工程局第四工程处 房屋租赁 1,635,600.00 1,635,600.00
中铁二局集团有限公司 土地租赁 274,267.72 274,267.72
(5)向关联方出租施工机械
本公司及子公司向关联方机械租赁服务，交易价格按当地市场价格确定，结算方式
及付款条件为以现金方式每季度结算一次。本年无此经济业务发生。
关联交易实际发生金额列示如下：
内容 2005年度 2004年度
企业名称
金 额 金 额
中铁二局集团岩土工程有限公司 机械租赁 — 205,394.00
中铁二局集团机电有限公司 机械租赁 — 588,000.00
(6)向关联方承租施工机械
本公司关联方向本公司及子公司提供机械租赁服务，交易价格按当地市场价格确定
，结算方式及付款条件为以现金方式每季度结算一次。
关联交易实际发生金额列示如下：
内容 2005年度 2004年度
企业名称
金 额 金 额
中铁二局集团机电有限公司 机械租赁 143,362.19 100,000.00
(7)向关联方分包工程
本公司及子公司向关联方分包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价
和已完工工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。
关联交易实际发生金额列示如下：
2005年度 2004年度
关联方名称 内容
金 额 金 额
中铁二局集团机电有限公司 分包工程 70,744,482.13 81,347,066.82
深圳中铁二局集团工程有限公司 分包工程 91,933,953.26 75,660,986.11
中铁二局装饰装修工程公司 分包工程 — 19,941,270.16
中铁二局集团岩土工程有限公司 分包工程 58,040,901.00 4,981,677.00
(8)向关联方承包工程
本公司及子公司从关联方承包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价
和已完工工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。
关联交易实际发生金额如下：
2005年度 2004年度
关联方名称 内容
金 额 金 额
中铁二局集团机电有限公司 承包工程 571,227.20 —
中铁二局集团有限公司 承包工程 136,863,488.68 196,774,838.09
中铁二局集团房地产开发有限公司 承包工程 20,172,477.01 —
6.关联方往来款项余额
2005-12-31
账项及关联方名称
金额 占该账项%
应收账款：
中铁二局集团有限公司 3,569,582.81 0.34
中铁二局集团房地产开发有限公司 23,070,000.00 2.19
预付账款：
深圳中铁二局工程有限公司 13,808,704.77 4.8
中铁二局集团机电有限公司 9,098,988.22 0.86
其他应收款：
中铁二局集团有限公司 — —
川铁国际经济技术合作有限公司 2,943,028.60 0.23
中铁二局集团机电有限公司 21,836,993.37 1.72
中铁二局集团岩土工程有限公司 — —
中铁二局集团物资有限公司 — —
德阳三益物业管理有限公司 — —
应付账款：
中铁二局集团有限公司 — —
中铁二局集团机电有限公司 — —
中铁二局装饰装修工程有限公司 842,291.32 0.05
中铁二局集团岩土工程有限公司 12,041,199.46 0.71
中铁二局集团物资有限公司 8,269,881.85 0.49
集锦实业有限公司 — —
四川中铁二局成都工程有限公司 — —
预收账款：
中铁二局集团有限公司 — —
中铁二局集团机电有限公司 — —
中铁二局装饰装修工程有限公司 2,829,095.54 0.25
中铁二局集团岩土工程有限公司 1,882,015.69 0.17
其他应付款：
中铁二局集团有限公司 2,224,842.67 0.42
中铁二局集团机电有限公司 — —
八、或有事项
2004-12-31
账项及关联方名称
金额 占该账项%
应收账款：
中铁二局集团有限公司 6,779,981.30 0.85
中铁二局集团房地产开发有限公司 — —
预付账款：
深圳中铁二局工程有限公司 9,553,601.17 3.03
中铁二局集团机电有限公司 736,316.63 0.09
其他应收款：
中铁二局集团有限公司 444,260.00 0.04
川铁国际经济技术合作有限公司 2,943,028.60 0.24
中铁二局集团机电有限公司 1,131,736.88 0.09
中铁二局集团岩土工程有限公司 3,743,027.88 0.30
中铁二局集团物资有限公司 217,850.72 0.02
德阳三益物业管理有限公司 422,258.10 0.03
应付账款：
中铁二局集团有限公司 624,026.34 0.04
中铁二局集团机电有限公司 644,000.00 0.05
中铁二局装饰装修工程有限公司 10,017,945.94 0.71
中铁二局集团岩土工程有限公司 1,186,394.26 0.08
中铁二局集团物资有限公司 10,406,275.77 0.74
集锦实业有限公司 240,151.03 0.01
四川中铁二局成都工程有限公司 334,397.29 0.02
预收账款：
中铁二局集团有限公司 9,238,956.49 1.54
中铁二局集团机电有限公司 122,881.08 0.02
中铁二局装饰装修工程有限公司 — —
中铁二局集团岩土工程有限公司 — —
其他应付款：
中铁二局集团有限公司 1,733,652.97 0.43
中铁二局集团机电有限公司 4,464,601.89 1.12
八、或有事项
截至2005年12月31日止，本公司未有任何重大未披露之或有事项。
九、财务承诺
截至2005年12月31日止，本公司无财务承诺。
十、担保事项和资产抵押说明
1、本公司第一大股东－中铁二局集团有限公司为本公司短期借款计人民币740,500
,000.00元、一年内到期的长期借款计人民币240,000,000.00元提供担保、长期借款计人
民币240,000,000.00元提供担保。
2、本公司为本公司之子公司的短期借款计人民币13,000,000.00元、一年内到期的
长期借款计人民币1,000,000.00元提供担保、长期借款计人民币49,000,000.00元提供担
保。
3、截至2005年12月31日止，本公司除固定资产中运输设备计人民币4,345,878.56元
系用按揭贷款购入外，其余资产无设置抵押。
十一、重要事项
本公司与中国民生银行股份有限公司深圳红岭支行(以下称：民生银行)签订了
《无追索权保理额度主合同》。
A、无追索权保理：指申请人向银行转让其特定付款人因商务合同产生的应向付款
人收取的应收帐款，银行根据合同的相关规定，承担该特定付款人的信用风险，并提供
融资等相关服务。
B、保理款项：指银行受让申请人拥有的应收帐款，并承担相应付款人信用风险时
所提前支付的款项。
C、民生银行向本公司提供总额度不超过人民币5亿元无追索权保理额度，保理额度
有效期为2005年11月30日至2006年11月30日。
D、截至2005年12月31日，民生银行向本公司提供人民币3.8亿元保理款项。
十二、资产负债表日后事项
1、如附注五、2所述，本公司2004年1月购入的国债于2006年1月全部出售，国债投
资成本全部收回。
2、贵州省国家税务局、四川省国家税务局于2006年2月至3月，依据财政部、国家税
务总局、海关总署财税发[2001]202号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》和
国家税务总局国税发 [2002]47号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的
通知》的有关规定，批准本公司之子公司—中铁二局第一工程有限公司、中铁二局集团
新运工程有限公司、中铁二局第四工程有限公司2005年减按15%的税率缴纳企业所得税。
十三、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4号文，本公司2005年度非经常性损
益(税后影响)明细项目如下：
项目名称 2005年度发生额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 (2,953,885.80)
产、其他长期资产产生的损益
对非金融企业收取的资金占用费 9,377,409.30
以前年度已经计提各项减值准备的转回 11,318,461.60
其他各项营业外收支 3,309,643.44
21,051,628.54
十四、财务报告的批准报出
本财务报告业经本公司第三届董事会2006年第一次会议于2006年3月24日批准报出。
十二、备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿。
董事长：唐志成
中铁二局股份有限公司
二○○六年三月二十四日
中铁二局股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2005年年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
2号<年度报告的内容与格式>》(2005年修订)的有关要求，作为公司的董事和高级管理人
员，我们对2005年年度报告发表如下书面确认意见：
我们认为，公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司2005年年度报告公允、
全面、真实地反映了公司2005年度的财务状况和经营成果；经华证会计师事务所有限公
司审计并由注册会计师签名确认的《中铁二局股份有限公司2005年年度报告》是实事求
是、客观公正的。我们保证《中铁二局股份有限公司2005年年度报告》所披露的信息披
露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事签名：
唐志成 郑建中 邓元发 黄西华
杨凯利 王俊明 董振川 耿立川
独立董事：
毛洪涛 吴 光 李学华
高级管理人员签名：
龙援青 张次民(出国) 林 原 王广钟
刘剑斌 王云波 曾永林 邓爱民
二○○六年三月二十四日
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