目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、副董事长云涛女士，因公未能出席，委托董事陶音先生代行表决权。。
3、华寅会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人董事长王世全，主管会计工作负责人兼会计机构负责人财务总监张
剑兰声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：北海国发海洋生物产业股份有限公司
公司英文名称：Beihai Gofar Marine Biological Industry Co.,LTD.
2、公司法定代表人：王世全
3、公司董事会秘书：李勇
联系地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
电话：0779-3200619
传真：0779-3200618
E-mail：securities@gofar.com.cn
4、公司注册地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
公司办公地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
邮政编码：536000
公司国际互联网网址：www. gofar.com.cn
公司电子信箱：securities@gofar.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www. sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董秘办
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：北海国发
公司A股代码：600538
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年1月22日
公司首次注册登记地点：北海市体育北路9号
公司法人营业执照注册号：（企）4500001000036
公司税务登记号码：450502198228069
公司聘请的境内会计师事务所名称：华寅会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街19号院2号楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
利润总额 23,592,850.45
净利润 16,207,110.99
扣除非经常性损益后的净利润 17,826,115.01
主营业务利润 120,684,450.04
其他业务利润 1,357,179.35
营业利润 26,048,222.76
投资收益 -992,795.35
补贴收入
营业外收支净额 -1,462,576.96
经营活动产生的现金流量净额 5,940,014.45
现金及现金等价物净增加额 -99,098,003.99
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -2,331,738.96
短期投资收益 30,064.35
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 476,017.26
因偶发原因，如因遭受自然灾害而计提的各项资产减
-527,736.71
值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 920,881.45
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -544,010.17
所得税影响数 357,518.76
合计 -1,619,004.02
扣除非经常性损益项目合计占当期净利润的比例-9.99%。
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2003年
主要会计数据 2004年
调整后 调整前
主营业务收入 373,376,337.82 231,164,061.42 231,164,061.42
利润总额 23,592,850.45 32,672,137.78 32,672,137.78
净利润 16,207,110.99 28,093,746.95 28,093,746.95
扣除非经常性
17,826,115.01 27,705,010.26 27,705,010.26
损益的净利润
本期比上 2002年
主要会计数据 期增减
调整后 调整前
(%)
主营业务收入 61.52 99,009,959.25 99,009,959.25
利润总额 -27.79 24,082,535.58 24,082,535.58
净利润 -42.31 23,693,989.51 23,693,989.51
扣除非经常性
-47.34 23,654,023.23 23,654,023.23
损益的净利润
2003年末
2004年末
调整后 调整前
总资产 1,045,188,190.21 740,206,200.84 740,206,200.84
股东权益 480,806,444.70 457,140,278.52 457,140,278.52
经营活动产生
的现金流量净 5,940,014.45 -430,830.95 -430,830.95
额
本期比上 2002年末
期增减
调整后 调整前
(%)
总资产 41.20 235,219,459.90 235,219,459.90
股东权益 5.18 142,037,403.14 142,037,403.14
经营活动产生
的现金流量净 -1,478.73 17,013,359.07 17,013,359.07
额
2003年
主要财务指标 2004年
调整后 调整前
每股收益（全
0.15 0.25 0.25
面摊薄）
最新每股收益
净资产收益率
（全面摊薄） 3.71 6.15 6.15
（%）
扣除非经常性
损益的净利润
的净资产收益 3.37 6.06 6.06
率（全面摊
薄）（%）
每股经营活动
产生的现金流 0.05 0.00 0.00
量净额
每股收益（加
0.15 0.26 0.26
权平均）
扣除非经常性
损益的净利润
0.16 0.25 0.25
的每股收益
（全面摊薄）
扣除非经常性
损益的净利润
0.16 0.26 0.26
的每股收益
（加权平均）
净资产收益率
（加权平均） 3.45 6.70 6.70
（%）
扣除非经常性
损益的净利润
的净资产收益 3.79 6.61 6.61
率（加权平
均）（%）
本期比上 2002年
主要财务指标 期增减
调整后 调整前
(%)
每股收益（全
-42.31 0.21 0.21
面摊薄）
最新每股收益
净资产收益率
（全面摊薄） -45.15 16.68 16.68
（%）
扣除非经常性
损益的净利润
的净资产收益 -49.94 16.65 16.65
率（全面摊
薄）（%）
每股经营活动
产生的现金流 -1,478.73 0.26 0.26
量净额
每股收益（加
-44.26 0.36 0.36
权平均）
扣除非经常性
损益的净利润
-47.34 0.36 0.36
的每股收益
（全面摊薄）
扣除非经常性
损益的净利润
-49.13 0.36 0.36
的每股收益
（加权平均）
净资产收益率
（加权平均） -48.57 16.77 16.77
（%）
扣除非经常性
损益的净利润
的净资产收益 -53.06 16.74 16.74
率（加权平
均）（%）
2003年末
2004年末
调整后 调整前
每股净资产 4.34 4.13 4.13
调整后的每股
4.28 4.08 4.08
净资产
本期比上 2002年末
期增减
调整后 调整前
(%)
每股净资产 5.18 2.16 2.16
调整后的每股
4.93 2.13 2.13
净资产
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求
计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.86 24.40
营业利润 5.42 5.54
净利润 3.37 3.45
扣除非经常性损益后的净利润 3.71 3.79
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.04 1.04
营业利润 0.24 0.24
净利润 0.15 0.15
扣除非经常性损益后的净利润 0.16 0.16
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 110,800,000 242,009,128.43 17,187,319.51
本期增加 7,459,055.19 3,553,284.20
本期减少
期末数 110,800,000 249,468,183.62 20,740,603.71
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 8,593,659.77 78,550,170.81 457,140,278.52
本期增加 1,776,642.09 10,877,184.70 23,666,166.18
本期减少
期末数 10,370,301.86 89,427,355.51 480,806,444.70
1)、资本公积变动原因：对湖南国发的投资成本小于应享有所有者权益份额
2)、盈余公积变动原因：因为报表合并范围的变化
3)、法定公益金变动原因：按公司章程从税后利润中计提
4)、未分配利润变动原因：报告期净利润产生
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动增减（＋，－）
期初值 公积金转
配股 送股 股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 40,850,000
其中：
国家持有股份 10,000,000
境内法人持有股份 30,850,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 11,790,000
3、内部职工股 13,160,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 65,800,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 45,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 45,000,000
三、股份总数 110,800,000
本次变动增减（＋，－）
期末值
增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 40,850,000
其中：
国家持有股份 10,000,000
境内法人持有股份 30,850,000
境外法人持有股份其他
2、募集法人股份 11,790,000
3、内部职工股 13,160,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 65,800,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 45,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 45,000,000
三、股份总数 110,800,000
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
发行价格
种类 发行日期 发行数量
（元）
社会公众股（A股） 2002-12-27 6.69 45,000,000
获准上市 交易终止
种类 上市日期
交易数量 日期
社会公众股（A股） 2003-01-14 45,000,000
2002年12月27日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文核准，公
司采用向二级市场投资者定价配售的方式发行每股面值1.00元的人民币普通股4,500万
股,每股发行价为6.69元。
2003年1月14日，根据上海证券交易所《关于北海国发海洋生物产业股份有限公司
人民币普通股股票上市交易的通知》(上证上字[2003]1号),本公司4,500万社会公众股
在上海证券交易所挂牌交易。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
经原广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1992]50号文批准，公司1993年1
月22日成立时向内部职工定向募集1,316万股内部职工股，发行价格为人民币1.00元/股
，占股本总额的20%。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文的规定，
该部分股份自新股发行之日（2002年12月27日）起满3年后方可上市流通。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为20,304户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
年末持股情
股东名称(全称) 年度内增减 比例(%)
况
广西国发投资集团有限公司 0 26,781,000 24.17
北海市国有资产管理局 0 10,000,000 9.03
北京白云玛拉沁饭店 0 3,569,000 3.22
北海国际信托投资公司 0 3,000,000 2.71
西藏净土鲜实业发展有限公司 0 2,860,000 2.58
清华大学 0 2,680,000 2.42
海口鑫台实业公司 0 2,000,000 1.81
农业部规划设计研究院 0 700,000 0.63
北京良华投资管理有限公司 0 550,000 0.49
广西北海海运总公司 0 500,000 0.45
股份类别股 股东性质
份类别（已 质押或冻结 （国有股东
股东名称(全称)
流通或未流 情况 或外资股
通） 东）
广西国发投资集团有限公司 未流通 法人股东
北海市国有资产管理局 未流通 国有股东
北京白云玛拉沁饭店 未流通 法人股东
北海国际信托投资公司 未流通 冻结 法人股东
西藏净土鲜实业发展有限公司 未流通 法人股东
清华大学 未流通 法人股东
海口鑫台实业公司 未流通 法人股东
农业部规划设计研究院 未流通 法人股东
北京良华投资管理有限公司 未流通 法人股东
广西北海海运总公司 未流通 法人股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
公司前10名股东相互之间不存在关联关系或一致行动人关系。
2003年1月15日，北海国际信托投资公司持有的300万股法人股被冻结。
2004年6月18日，本公司接北海市财政局通知（北财字〔2004〕7号），北海市财政
局机构改革工作现已完成，原北海市国有资产管理局持有和管理的本公司国家股相应划
归为北海市财政局持有和管理，北海市财政局仍为本公司第二大股东。具体内容刊登在
2004年6月19日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网
站www.sse.com.cn。
2004年6月29日，本公司第一大股东名称由北海净海实业发展有限公司变更为广西
国发投资集团有限公司。具体内容刊登在2004年6月30日《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和上海证券交易所网站www. sse.com.cn。
2003年11月19日，由于四川省成都市中级人民法院出具民事调解书[（2003）成高
民调字第2号]，本公司第五大股东西藏明珠股份有限公司（简称“西藏明珠”）用其持
有本公司286万股法人股抵偿所欠西藏净土鲜实业发展有限公司（以下简称“西藏净土
鲜”）500万元债务，因而，本公司第五大股东由原西藏明珠变更为西藏净土鲜，西藏
明珠不再持有本公司股票，西藏净土鲜仍为本公司第五大股东、持有本公司286万股法
人股。变更登记过户手续于2004年5月30日完成。
3、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：广西国发投资集团有限公司
法人代表：王世全
注册资本：5,000万元人民币
主要经营业务或管理活动：房地产开发、建筑、旅游，电子元件的研究、开发、生
产及销售，网络工程设计、安装，计算机软件开发
本公司最终实际控制人为王世全先生。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
北海市国有资产管
颜昌茂
理局
股东名称 主要经营业务或管理活动
北海市国有资产管 代表北海市人民政府管理国有资产的
理局 机构。
5、前十名流通股股东持股情况
股东名称 年末持有流通股的数量
华宝信托投资有限责任公司 453,466
郭洪星 353,467
郭小妹 265,803
汪立俊 219,411
林宝富 191,600
王广平 165,200
陈俊 140,207
孙明海 137,000
李承录 134,400
刘传凤 127,000
股东名称 种类（A、B、H股或其它）
华宝信托投资有限责任公司 A股
郭洪星 A股
郭小妹 A股
汪立俊 A股
林宝富 A股
王广平 A股
陈俊 A股
孙明海 A股
李承录 A股
刘传凤 A股
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
单位:股
性 年 任期起始日 任期终止日
姓名 职务
别 龄 期 期
王世全 董事长 男 51 2002-05-28 2005-05-28
副董事
云 涛 女 53 2002-05-28 2005-05-28
长
董事兼
张荣庆 男 48 2002-05-28 2005-05-28
总工
董事兼
王士奎 男 41 2002-05-28 2005-05-28
副总
谢文浩 董事 男 32 2002-05-28 2005-05-28
独立董
吴文军 男 33 2003-05-28 2005-05-28
事
独立董
冯家辉 男 40 2003-05-28 2005-05-28
事
独立董
张 偲 男 41 2002-05-28 2005-05-28
事
监事会
朱怀庆 男 47 2002-05-28 2005-05-28
召集人
梁于锋 监事 男 48 2002-05-28 2005-05-28
吴清池 监事 男 44 2002-05-28 2005-05-28
王洪钟 总经理 男 39 2002-05-28 2005-05-28
董事、
陶 音 副总经 男 30 2003-05-28 2005-05-28
理
副总兼
李 勇 男 39 2002-05-28 2005-05-28
董秘
财务总
张剑兰 女 46 2003-05-28 2005-05-28
监
年初持股 年末持股 股份增减
姓名 变动原因
数 数 数
王世全 5,000 5,000 无变动
云 涛 5,000 5,000 无变动
张荣庆 0 0
王士奎 0 0
谢文浩 0 0
吴文军 0 0
冯家辉 0 0
张 偲 0 0
朱怀庆 3,000 3,000 无变动
梁于锋 0 0
吴清池 0 0
王洪钟 0 0
陶 音 0 0
李 勇 0 0
张剑兰 0 0
董事、监事、高级管理人员主要工作经历：
(1)王世全，现年51岁，中共党员，清华大学MBA，高级经济师，北海市第七届政协
委员，北海珍珠商会会长，广西珠宝协会副会长，广西质量检验协会无公害食品专业技
术委员会常务理事。曾任西藏军区中校副团长、北海净海实业发展有限公司总经理。曾
荣获2000年北海市科技进步一等奖，2003年度广西百名优秀企业家荣誉称号。现任广西
国发投资集团有限公司和本公司董事长。
(2)云涛，现年53岁，中共党员，大学学历，高级经济师。现任北京白云玛拉沁饭
店总经理、本公司副董事长。
(3)张荣庆，现年48岁，中共党员，博士，教授，博士生导师，清华大学海洋生物
技术研究所所长，国家“863”计划海洋生物技术主题专家组成员，中国航海医学会海
洋生物工程专业委员会委员，中国中西药结合学会实验医学专业委员会委员。现任本公
司董事、总工程师。
(4)王士奎，现年41岁，大学本科，高级工程师，海洋生物农药OS-施特灵发明人之
一。曾在农业部规划设计研究院从事生物技术及农业工程技术研究开发，曾任北海国发
海洋生物农药有限公司总经理。现任本公司董事、副总经理。
(5)谢文浩，现年32岁，大学学历，注册会计师。曾在北海市国有资产管理局。现
任北海市国有资产营运中心副主任、北海新力实业股份有限公司董事和本公司董事。
(6)吴文军，现年34岁，中共党员，会计学博士，注册会计师，高级会计师，已取
得独立董事培训班证书，入选中国证监会独立董事人才库（证书号：京00822）。1997
年至今在财政部中国注册会计师协会工作。期间曾在国务院清理整顿经济鉴证类社会中
介机构领导小组办公室工作，主要从事上市公司会计及审计问题研究、注册会计师行业
及经济鉴证类社会中介行业的规范管理工作。也曾在会计师事务所从事上市公司、商业
银行审计业务。现任本公司独立董事。
(7)冯家辉，现年40岁，大学本科、律师。曾担任四川省委组织部、成都加州国际
会展中心、四川省政府采购中心等国家机关、企事业单位的法律顾问。现任世纪协和律
师事务所主任，四川省政协委员、四川省律师协会常务理事、维权委员会副主任、四川
省海峡两岸法律研究会副秘书长和本公司独立董事。
(8)张偲，现年41岁，博士，博士生导师，海洋药学专家。中国科学院南海海洋研
究所研究员、室主任，广东省海洋药物重点实验室主任，热带海洋生物国家重点试验站
站长，主要从事天然海洋药物新药的研制。现任本公司独立董事。
(9)朱怀庆，现年50岁，中共党员，经济学博士。曾在农业银行广西分行、工商银
行广西分行工作。现任本公司监事会召集人。
(10)梁于锋，现年48岁，中共党员，大学本科，高级工程师。现任北海海运总公司
副总经理和本公司监事。
(11)吴清池，现年44岁，大专学历，经济师。曾任北海国发海洋生物产业股份有限
公司总经理办公室副主任。现任北海国发医药有限公司总经理和本公司监事。
(12)王洪钟，现年40岁，中共党员，博士，中国化学会、中国化工学会会员，北京
大学生物制药和化学制药专业。曾任中国标准技术开发公司研究所副所长，负责公司的
科研工作。主持并承担国家自然科学基金项目一项，国家863项目两项，国家II类新药
(已申请生产证书)两个等多项国家级科研项目，申报国家发明专利3项，获部局级科技
成果奖2项，有三项科研成果分别通过由教育部和国家技术监督局组织的科学技术成果
鉴定。在国内外学术刊物发表研究论文31篇，其中SCI收录8篇，国家核心期刊10篇。现
任本公司总经理。
(13)陶音，现年30岁，研究生学历。曾任浙江远通期货经纪有限公司交易部主管、
本公司证券部经理、董事会秘书。现任本公司董事、副总经理。
(14)李勇，现年39岁，中共党员，经济学硕士，高级经济师。曾任北海市政府办公
室一秘科科长。现任本公司副总经理、董事会秘书。
(15)张剑兰，现年46岁,中共党员，大学本科，会计师。曾任湖南攸县商业局财务
科长，北海佳利房地产公司财务部经理，北海金士明海洋生物有限责任公司财务处处长
。现任本公司财务总监。
2、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
广西国发投资集团有限
公司、国发医药有限责
任公司、国发钦州医药
公司、广西田园生化股
王世全 董事长
份有限公司、湖南国发
精细化工有限公司、北
京国立邓婕化妆品有限
公司
云涛 北京白云玛拉沁饭店 总经理
张荣庆 清华大学 教授
北海市国有资产营运中
谢文浩 心 副主任
梁于锋 广西北海海运总公司 副总经理
是否领取报酬
姓名 任期起始日期 任期终止日期
津贴
王世全 否
云涛 是
张荣庆 是
谢文浩 是
梁于锋 是
（二）在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
财政部中国注册会计
吴文军 员工
师协会
冯家辉 世纪协和律师事务所 主任
中国科学院南海海洋
张偲 研究员、室主任
研究所
北海国发医药有限公
吴清池 司 总经理
是否领取报
姓名 任期起始日期 任期终止日期
酬津贴
吴文军 是
冯家辉 是
张偲 是
吴清池 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬由股东大会决
定，高级管理人员的报酬由董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据《公司董事监事及高管人员绩
效考核办法》的有关规定，公司对董事、监事、高级管理人员实行年薪制。
3、报酬情况
单位:万元 币种:人民币
董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 129.8
金额最高的前三名董事的报酬总额 48
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 48
独立董事的津贴 24
独立董事的其他待遇 独立董事行使职权所需费用据
实报销。
4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴 是否在股东单位或其
的董事、监事的姓名 他关联单位领取报酬津贴
云涛 是
张荣庆 是
谢文浩 是
梁于锋 是
云涛、张荣庆、谢文浩、梁于锋不在公司领取报酬。
5、报酬区间
报酬数额区间 人数
年度报酬数额在15万元以上 1
年度报酬数额在10-15万元之间 5
年度报酬数额在5-10万元之间 6
年度报酬数额在5万元以下 3
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
王礼明 独立董事 因工作关系变动
沈祖陶 董事 因健康原因离职
2004年5月18日，由于工作关系变动，公司2003年年度股东大会同意王礼明辞去独
立董事职务，补选冯家辉为公司独立董事。
2004年10月15日，由于健康原因，公司2004年第一次临时股东大会同意沈祖陶先生
辞去公司董事职务，补选陶音先生为公司第四届董事会董事。
这两次会议决议公告于2004年5月19日和10月16日分别在《证券时报》、《上海证
券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站(网址：www.sse.com.cn)上。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1,773人，需承担费用的离退休职工为0人，员工的
结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
技术人员 124
销售人员 760
财务人员 79
行政管理人员 198
生产人员 612
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
博士 5
硕士 7
本科 213
大专 321
高中（中专） 851
初中或以下 376
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
2004年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会有关
法律法规的要求，规范公司运作，维护投资者权利，并约束公司董事、监事、经理等高
级管理人员的行为，培养其良好的职业道德，符合中国证监会和国家经贸委制定的《上
市公司治理准则》的要求，主要表现在以下几个方面：
1、关于股东与股东大会：公司对所有股东一视同仁，确保所有股东，特别是中小
股东享有平等地位，使所有股东能够充分享有并行使自己的权利；公司欢迎股东了解公
司的运作情况，董秘办负责接待股东来电咨询和日常来访；公司严格按照中国证监会公
布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并由具有从业资格的律师出席
见证；公司关联交易公平合理，并对有关事项予以充分披露。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权
利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和生产经营活动；公司与控股股东进行
的关联交易公平合理；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面基本做到
了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司有健全的财务、会
计管理制度，独立核算，自主经营，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事；董
事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司独立董事的人数占
董事会总人数的三分之一。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会
，积极参加上海证券交易所和广西证监局组织的培训，并顺利通过资格考试，熟悉有关
法律法规，了解董事的权利、义务和责任，并认真根据《董事会议及规则》等制度履行
职责。
4、关于监事和监事会：公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对
公司的经营管理和高管人员的履职情况进行监督；监事会的人数和人员构成符合法律、
法规和《公司章程》的规定；监事会根据需要，按时召开会议，对公司财务、重大决策
及公司董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法、合规性发表意见。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司第四届董事会第二次会议审议通过公司高
管人员和下属公司高管人员薪酬及奖励管理办法；公司2002年度股东大会审议通过公司
董事、监事薪酬及津贴标准。公司按照必要程序审议通过并实施了董事、监事、高管人
员及下属公司高管人员薪酬及奖励管理办法，明确了薪酬支付标准，年末根据公司效益
情况及考核结果发放年中预留部分。公司已初步建立了公正、透明的董事、监事和高管
人员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规
定。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者
等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：公司制定实施了《信息披露管理制度》，指定董事会
秘书负责信息披露、接待投资者来访与咨询，指定《中国证券报》、《上海证券报》和
《证券时报》为公司信息披露的报纸，在互联网站已开辟了投资者关系栏目，介绍投资
者关心的公司信息和设立信息反馈信箱，确保公司按照法律、法规和《公司章程》的规
定，真实、准确、完整、及时地披露信息，维护股东，尤其是中小股东的知情权。公司
将创造条件，主动在互联网举行公司业绩发布会和公司推介会，在不泄露公司商业秘密
的前提下，积极主动与投资者沟通。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席
名 次数 （次） （次）
吴文军 5 5 0
冯家辉 5 5 0
张偲 5 4 0
独立董事姓 缺席
备注
名 （次）
吴文军 0
冯家辉 0
缺席1次为因公
张偲 1
请假
报告期内，公司3名独立董事勤勉尽职，按时参加董事会，认真履行独立董事的职
责，对公司重大事项、关联交易事项、人员变动和规范运作等方面发表独立意见，为董
事会客观科学决策起到了积极作用，切实维护了公司整体和中小股东的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司的研发、采购、制造、销售等业务运作过程独立，与控股股东
不存在同业竞争。
2)、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理独立，经理层人员专职在公司工作，
在本公司领取薪酬，没有在控股股东单位担任除董事以外的职务。
3)、资产方面：公司产权明晰，拥有独立完整的生产、采购和销售系统及配套设施
，拥有相关的知识产权、商标等无形资产。不存在控股股东占用上市公司资产及其它资
源的情况。
4)、机构方面：公司拥有独立的决策机构和组织机构体系,不存在与控股股东职能
部门之间的从属关系和合署办公情况。
5)、财务方面：公司有独立健全的财务机构，财务管理制度和会计核算体系完整，
银行账户独立，依法纳税，不存在控制人干预公司资金使用情况。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司根据《公司章程》，制定了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，提
高高管人员的工作效率和创造性，对公司业务的开拓和长远的发展起到了促进作用。
1、选择机制：公司董事会根据业务发展需要聘任高管人员，根据董事长提名，聘
任或解聘公司总经理和董事会秘书；根据总经理的提名,聘任或解聘公司副总经理、财
务负责人等其他高管人员。
2、激励机制：董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会
决定。公司对高级管理人员实行年薪制，每月按年薪制总额预支薪金，高管人员的年薪
与公司经营业绩以及个人工作绩效和考评结果挂钩，年终统一核算。
3、约束机制：公司制定并实施高管人员经济目标责任制和财务费用管理等内部控
制制度，对高管人员的履职行为、权限、职责等作了明确规定，要求有关人员在履职过
程中对照遵循。
4、考评机制：监事会按照法律法规和《公司章程》的规定对董事、高管人员执行
公司职务的行为进行监督。董事会按年度对公司高管人员的业绩和履职情况进行年度述
职考评（副总经理先经总经理考评）。考评小组成员由监事会成员及行政、财务负责人
等组成。考评结果作为高管人员年薪核定、晋升、调整、辞退的主要依据。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、股东大会的通知、召集、召开情况：
2004年4月18日，公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上刊登
了召开2004年年度股东大会公告，通知大会召开的时间、地点、议程和股东出席会议的
登记办法。2004年5月18日上午9:00,2003年年度股东大会在广西壮族自治区北海市北
京路9号公司二楼会议室召开。出席会议的股东（含股东代理人）16人，代表股份56,2
31,963股，占公司有表决权股份总数的50.75%。会议由董事长王世全先生主持。北京市
康达律师事务所魏小江律师为本次股东大会作现场见证，并出具了法律意见书。公司董
事、监事及高管人员列席了会议。
股东大会通过的决议及披露情况：
会议审议通过公司2003年度董事会报告、2003年度监事会报告、2003年年度报告正
本及摘要、2003年度财务报告、2003年度利润分配预案、续聘会计师事务所及支付200
3年度审计费用议案、董事调整议案、授权公司董事会及董事长权限议案、公司董事、
监事津贴支付标准议案、《公司章程》修改议案。
选举更换公司董事监事情况：
会议同意王礼明先生辞去独立董事的职务，补选冯家辉先生为公司第四届董事会独
立董事，上述独立董事离任和增补原因是董事工作关系变动和调整董事结构的需要。公
司年度股东大会决议公告已于2004年5月19日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》和上海证券交易所网站(网址：www.sse.com.cn)上。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会的通知、召集、召开情况：
2004年9月15日，公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上刊登
了召开2004年第一次临时股东大会公告，通知大会召开的时间、地点、议程和股东出席
会议的登记办法。2004年10月15日上午9:00,公司2004年度股东大会在广西壮族自治区
北海市北京路9号公司二楼会议室召开。参加此次会议的股东及股东授权代表共13人，
代表股份数53,742,301股，占公司有表决权股份总数的48.5%。会议由董事长王世全先
生主持，公司部分董事、监事及高管人员列席了会议。北京市康达律师事务所的魏小江
律师为本次股东大会作现场见证，并出具了法律意见书。
股东大会通过的决议及披露情况：
会议审议通过关于沈祖陶先生辞去董事、副董事长、副总经理的职务，增补陶音先
生为公司董事的议案；通过了变更新建年产150万盒珍珠贝免疫与代谢调控因子项目，
改为投向中药生产线技改扩建项目的议案；通过了以5,062.71万元将公司持有广西国力
投资担保有限公司95%的股份，以5,062.71万元将公司持有广西国力投资担保有限公司
95%的股份，以6,805.49万元将公司持有北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司99%的股
份，以100万元将公司持有深圳市芙浪特证券投资顾问有限公司5.15%的股份，以40万元
将公司持有北京银河世纪投资顾问有限公司20%股份转让给广西国发投资集团有限公司
之关联交易议案。
选举更换公司董事、监事情况：
会议同意沈祖陶先生辞去董事、副董事长、副总经理的职务，选举陶音先生为公司
第四届董事会董事，上述董事离任和增补原因是董事工作关系变动和调整董事结构的需
要。公司临时股东大会决议公告已于2004年10月16日刊登在《证券时报》、《上海证券
报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站(网址：www.sse.com.cn)上。
八、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司紧紧围绕“质量效益”这一中心，抓好制度化、标准化、规范化
、程序化建设，加大基础管理力度，规范公司运作；突出做强做大农药和医药产业，整
合市场资源，创新营销理念，稳扎稳打，积极打造国发品牌，不断提高企业核心竞争力
，市场开拓取得较好业绩。一方面继续做好收购兼并，拓展主业空间，公司收购了湖南
国发精细化工科技有限公司98.36%的股权（原名为“湖南光达氨基化学科技有限公司”
），利用其拥有的光气资源优势作为公司农药产业资源及延伸产业链的平台，开发生产
农药除草剂、杀菌剂、中间剂、医药中间体、橡胶发泡剂、树脂引发剂等，满足东盟各
国对氨基甲酸酯类农药原药逐年增长的需求，不断拓展海外市场。另一方面，积极开发
新产品，提升产品科技含量，培育新的利润增长点，使公司保持了稳健的发展势头。2
004年10月，公司与张国立、邓婕夫妇携手成立了北京国立邓婕化妆品有限公司，正式
对外发布了品牌名为“海颜坊”的系列海水珍珠护肤产品。公司凭借得天独厚的海洋生
物资源以及张国立邓婕夫妇的明星资源，倾力打造中国海洋生物化妆品强势品牌，建造
中国海洋生物化妆品领域的龙头企业。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、生
产和销售。药品及珍珠系列产品的生产和销售；农药系列产品的生产、销售；经营按外
经贸部门核定范围的自营进出口业务。报告期内，公司所处行业及经营范围没有发生变
化。
报告期内，公司生产经营得到了持续稳定的增长。公司在继2003年之后，再次被北
海市人民政府评为“北海市2004年度企业纳税大户”、“北海市2004年度企业纳税增长
大户”。在广西区农业产业联席会议的严格审核后，经广西区人民政府批准，公司被评
为第三批广西区农业产业化重点龙头企业。
至报告期末，公司总资产104,518.82万元，比上年增长41.20%，总负债52,304.87
万元，比上年末增长100.14%，净资产48,080.64万元，比上年末增长5.18%。报告期内
，公司实现主营业务收入37,958.02万元，比去年增长64.20%；实现净利润1,620.71万
元，比去年减少42.31%。
公司实现净利润较去年大幅下降的主要原因为：（1）公司海洋生物农药在北方市
场大量出现仿冒产品冲击，使该产品出现部分退货。由于海洋生物农药产品系高新技术
产品，毛利率较高，利润空间大，招来一些厂家仿制假冒，使公司产品和市场受到冲击
的影响。（2）公司原辅材料价格上涨较快，产品运输成本增加较多，用电紧张，而产
品销售价格未能持同步增长。（3）受公司制药厂GMP认证的影响。由于国家规定在200
4年6月30日前未通过GMP认证的企业不能进行生产，2003年度非典影响施工期延长，本
公司制药厂GMP认证退迟到2004年10月份才能通过，停产近3个月。同时，制药厂搬迁工
作也使生产受到一定影响。
(2)主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
占主营业务收入比
分行业 主营业务收入
例(%)
农药产品 246,527,294.54 66.03
医药产品 101,986,711.88 27.31
珠宝首饰 11,163,862.14 2.99
其他 13,698,469.26 3.67
其中:关联交易 0 0
合计 373,376,337.82 /
内部抵消 /
合计 373,376,337.82 100.00
占主营业务利润比
分行业 主营业务利润
例(%)
农药产品
医药产品
珠宝首饰
其他
其中:关联交易
合计 /
内部抵消 /
合计
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
占主营业务收
分地区 主营业务收入
入比例(%)
西南区 133,106,372.35 35.65
华南区 91,999,942.21 24.64
其他地区 148,270,023.26 39.71
其中:关联交易 0
合计 373,376,337.82 /
内部抵消 /
合计 373,376,337.82 100.00
占主营业务利
分地区 主营业务利润
润比例(%)
西南区
华南区
其他地区
其中:关联交易
合计 /
内部抵消 /
合计
①公司2004年前五名客户销售收入的总额为21,423,490.76元，占公司全部销售收
入的5.64%。
②由于2004年公司合并报表范围的公司增多，且本公司销售收入又较同期增加，导
致公司主营业务收入比上年同期有大幅度的增长。
③报告期内，公司产品结构发生变化的主要原因是由于国家农业政策趋好，公司加
大营销力度，且湖南国发精细化工科技有限公司纳入合并报表范围，使得农药产品销售
收入大幅增加，导致农药产品销售收入占主营业务收入的比例上升4.27个百分点。
(4)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明
由于公司产品多样性，难以取得与公司其他产品相近或类似的相关产品资料，缺乏
可比性，因而无法准确获知本年度公司产品的市场占有率。
(5)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
农药产品 246,527,294.54 191,427,215.87 22.35
医药产品 101,986,711.88 57,330,100.34 43.79
(6)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化。
(7)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司农药产品毛利率同去年相比下降16.20个百分点的原因：虽然今年
新纳入合并报表范围的控股子公司湖南国发精细化工科技有限公司和去年控股的广西田
园生化股份有限公司销售收入大幅上升，但其产品与公司其它农药产品相比毛利率较低
，由此摊低了公司农药产品毛利率。医药产品毛利率同去年相比下降17.58个百分点的
原因：公司新控股的钦州医药有限责任公司和去年控股的北海国发医药有限责任公司的
销售收入增加，这两家控股子公司主要是从事医药批发零售业务，毛利率较低所致。
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
业务
公司名称 主要产品或服务
性质
广西田园 生化 主要从事剂型农药加工和销售。产品包括杀虫剂、调
生化股份 农药 节剂、杀菌剂、除草剂等近百个品种，数百种规格，
有限公司 可用于粮食作物、果树、蔬菜、棉花及其他多种作物
病、虫、草害的防治。
北海国发 主要从事海洋生物农药农肥的研发、生产和销售，其
海洋生物 主要产品生物农药净土灵是国内第一个以氨基寡糖素
农药
农药有限 作为农药进行登记的产品，该产品无毒、无污染、无
公司 公害、绿色环保，具有独特的生物学杀菌抗病机理。
北海国发
医药有限 医药 主要从事药品批发零售
公司
注册
公司名称 资产规模 净利润
资本
广西田园 3,000 71,081,125.37 13,522,929.97
生化股份
有限公司
北海国发
海洋生物
1,000 125,509,374.32 6,429,327.07
农药有限
公司
北海国发
医药有限 1,680 62,854,568.07 110,442.93
公司
3、主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 60,125,247.26
前五名销售客户销售金额合计 21,423,490.76
前五名供应商采购金额合计 占采购总额比重 22.03
前五名销售客户销售金额合计 占销售总额比重 5.74
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内，公司面临管理人才不能满足公司快速发展的需要；医药、农药、化妆品
市场竞争激烈，生物农药仿冒产品冲击市场，品牌优势不够突出；原辅材料价格上涨，
物流运输成本上涨等困难。公司从各方面入手克服困难，提高经营业绩：
1、以人为本，完善人才管理机制。根据公司实际情况，营造“用才、引才、留才
”的良好环境，通过内部选拔培养和引进优秀职业经理人等方式充实公司管理队伍，建
立起一支强有力的管理团队，保证公司快速、持续健康的发展。
2、打造国发品牌。通过继续加大市场投入，创新营销机制与模式，不断提高公司
产品的市场占有率；通过对销售队伍的整合、销售网络的整合、产品结构的整合，规范
销售流程、增强营销竞争力，充分利用公安等法律手段维护公司利益；通过建立营销人
员的考核制度，调动营销人员的责任心和积极性；通过ERP管理软件系统的实施和完善
，来衔接生产过程、控制销售流程。实施品牌战略，开展多种形式的品牌推行活动。
3、加强管理，降低成本，提高效益。通过全面加强财务预算、审核审批管理，有
效防止滥支滥报；通过严格执行公开招投标制度，压缩采购及运输费用；在提高现场管
理水平的同时，促进各车间采取有效措施，积极开源节流，挖潜降耗。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2002年通过首次发行募集资金28,700.91万元人民币，已累计使用27,554.4
2万元人民币，其中本年度已使用12,346.68万元人民币，尚未使用1,146.49万元人民币
，尚未使用募集资金作为存款全部存入银行。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否
实际投入金
承诺项目名称 拟投入金额 变更
额
项目
年产5000吨OS-施特灵海洋生
6,651.00 5,511.40
物农药技改项目
新建年产3000吨海藻氨基酸叶
3,524.30 3,198.80
面肥项目
年产2000万支珍珠明目滴眼液
4,329.00 4,329.00
技改项目
珍珠超微粉体生产线扩建项目 4,453.00 4,453.00
新建年产150万盒珍珠贝免疫
4,166.00 是 0
与代谢调控因子项目
扩建北海国发海洋生物技术研
1,920.00 2,239.52
究开发中心项目
补充流动资金 3,656.70 3,656.70
合计 28,700.91 / 23,388.42
是否符 是否符
承诺项目名称 预计收益 实际收益 合计划 合预计
进度 收益
年产5000吨OS-施特灵海洋生
4,207 0 否 否
物农药技改项目
新建年产3000吨海藻氨基酸叶
1,126 0 否 否
面肥项目
年产2000万支珍珠明目滴眼液
1,976 1,518.3 是 是
技改项目
珍珠超微粉体生产线扩建项目 1,548 837.4 是 是
新建年产150万盒珍珠贝免疫
0 否
与代谢调控因子项目
扩建北海国发海洋生物技术研
是
究开发中心项目
补充流动资金 是
合计 9,353 / /
1)、年产5000吨OS-施特灵海洋生物农药技改项目
项目拟投入6,651.00万元人民币，实际投入5,511.40万元人民币，即将竣工试产；
2)、新建年产3000吨海藻氨基酸叶面肥项目
项目拟投入3,524.30万元人民币，实际投入3,198.80万元人民币，即将竣工试产；
3)、年产2000万支珍珠明目滴眼液技改项目
项目拟投入4,329.00万元人民币，实际投入4,329.00万元人民币，已竣工且通过G
MP认证；
4)、珍珠超微粉体生产线扩建项目
项目拟投入4,453.00万元人民币，实际投入4,453.00万元人民币，已竣工且通过G
MP认证；
5)、新建年产150万盒珍珠贝免疫与代谢调控因子项目
项目拟投入4,166.00万元人民币，实际投入0万元人民币，未投资，由于此投资项
目的自然环境和产品的市场环境已发生较大的变化，继续投资建设该项目的潜在风险较
大，为对本公司全体股东负责，公司通过认真分析、慎重研究，拟将此项目变更为中药
生产线技改扩建项目；
6)、扩建北海国发海洋生物技术研究开发中心项目
项目拟投入1,920.00万元人民币，实际投入2,239.52万元人民币，已建成且投入使
用；此为非盈利项目。
7)、补充流动资金
项目拟投入3,656.70万元人民币，实际投入3,656.70万元人民币，已完成，
农药农肥项目不符合计划投资进度的原因：2003年公司募集资金到位后受到SARS影
响，设计等前期准备工作延后；工艺流程反复论证修改，主要设备定制的预计时间太短
。现该两个项目即将竣工试产。
3、资金变更项目情况
1)、中药生产线技改扩建项目
公司变更原计划投资项目新建年产150万盒珍珠贝免疫与代谢调控因子项目，变更
后新项目拟投入4,620.00万元人民币，实际投入4,620.00万元人民币，已竣工且通过G
MP认证。
新项目位于广西壮族自治区北海市工业园区的北海国发海洋生物科技园。项目总投
资4,620万元。资金来源为变更募集资金投入,不足部分由公司自筹解决（其中4,166.0
0万元由公司原上市募集资金投资项目--年产150万盒珍珠贝免疫与代谢调控因子项目的
4,166.00万元投资变更投向解决，其余454.00万元由公司自筹）。项目建设期为1年。
建成后将形成年处理中药材1650吨的中药提取能力，并主要生产市场较为畅销和潜力巨
大的中成药，包括复方苦木消炎片2.5亿片、海马舒胸片2.5亿片、珍珠胶囊1亿粒、胃
肠宁颗粒1000万袋、天麻丸（水蜜丸）200吨、七宝美髯丸（大蜜丸）100吨。至报告期
末，实现收益为379.1万元。
4、非募集资金项目情况
1)、收购湖南国发股权项目
公司出资2,100万元人民币投资该项目，现已完成。2004年1月4日，根据《公司章
程》的授权规定，公司董事长决定以2,100万元受让湖南光达氨基化学科技有限公司98
.36%的股权。该公司是原化工部定点的氨基甲酸酯类农药原药生产基地，成立于1993年
，注册地址为湖南省临湘市，注册资本3,050万元，经营范围：制造、销售氨基甲酸酯
类农药系列产品(原药及乳剂、农药半成品)，精细化工产品、原辅材料及其它农药产品
和其它化工产品。收购该公司后，可利用其作为公司生物农药资源及其延伸产业链的平
台，进一步扩大农药产品市场份额，增加产品出口，满足东盟各国对氨基甲酸酯类农药
原药逐年增长的需求，做强做大农药产业；利用其所拥有的光气资源优势，开发生产农
药除草剂、杀菌剂、中间剂、医药中间体、橡胶发泡剂、树脂引发剂等系列产品。该公
司现已更名为“湖南国发精细化工科技有限公司”（以下简称“湖南国发”），法定代
表人为王世全先生。2004年6月5日，公司为了加强与袁隆平农业高科技股份有限公司的
战略合作，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定分别以335.2万元、66.78万
元、17.22万元将湖南国发精细化工科技有限公司的15.96%、3.18%、0.82%的股权转让
给袁隆平农业高科技股份有限公司和经营管理层人员胡晓珊先生与曹素芸女士。经过转
让后，湖南国发的股权结构为本公司78.4%、隆平高科15.96%、胡晓珊4.82%、曹素芸0
.82%。
2)、投资设立化妆品公司
公司出资750万元人民币投资该项目，现已完成。2004年5月28日，为了进一步拓展
公司海洋化妆品销售市场，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定公司出资与
著名影星张国立、邓婕及王志刚共同投资设立北京国立 邓婕化妆品有限公司。该公司
注册资本1,000万元人民币，本公司出资750万元，占注册资本75%，张国立、邓婕占注
册资本的20%，王志刚占注册资本的5%，三方合作期限10年。现公司注册登记已经完成
。公司经营范围为：美容护肤化妆产品、美容护肤化妆仪器、器械、设备销售等。
3)、投资设立农药销售公司
公司出资990万元人民币投资该项目，注册手续正在办理中。2004年5月18日，为了
加强公司农药产品的销售力度，整合市场资源，公司第四届董事会第十次会议同意本公
司与北海国发医药有限公司分别投资990万元、10万元共同组建北海国发农药销售有限
公司(暂定名)，该公司注册地为北海市，注册资本定为1,000万元人民币。
4)、药业大楼改建工程
公司出资7,969.67万元人民币投资该项目，现已竣工且通过GSP认证。为了提高药
品库存保管质量，特别是北海国发医药有限公司能通过GSP认证，公司决定建设一个上
规模、上档次的药材、药品集散仓库，同时将北海的控股子公司和分公司集中办公，有
一个较好的办公场所，公司对购买的北部湾东路78号的框架楼进行装修改造。2004年8
月23日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过《关于将南北大厦装修改造为公司药
品仓库和分公司办公场地的议案》。
（四）报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数
总资产 1,045,188,190.21 740,206,200.84
主营业务利润 120,684,450.04 100,956,423.64
净利润 16,207,110.99 28,093,746.95
现金及现金等价物净增加
-99,098,003.99 -81,365,784.24
额
股东权益 480,806,444.70 457,140,278.52
每股净资产 4.34 4.13
每股收益 0.15 0.25
增减幅度
项目名称 增减额
（％）
总资产 304,981,989.37 41.20
主营业务利润 19,728,026.40 19.54
净利润 -11,886,635.96 -42.31
现金及现金等价物净增加
-17,732,219.75 21.79
额
股东权益 23,666,166.18 5.18
每股净资产 0.21 91.132
每股收益 0.1 18.57
(1)总资产变化的主要原因是企业规模扩大所致。
(2)主营业务利润变化的主要原因是销售增加及合并子(孙)公司增多。
(3)每股净资产变化的主要原因是净利润增加所致。
(4)每股收益下降的主要原因是：
①公司海洋生物农药在北方市场大量出现仿冒产品冲击，使该产品出现部分退货。
由于海洋生物农药产品系高新技术产品，毛利率较高，利润空间大，招来一些厂家仿制
假冒，使公司产品和市场受到冲击的影响。
②公司原辅材料价格上涨较快，产品运输成本增加较多，用电紧张，而产品销售价
格未能持同步增长。
③受公司制药厂GMP认证的影响。由于国家规定在2004年6月30日前未通过GMP认证
的企业不能进行生产，2003年度非典影响施工期延长，本公司制药厂GMP认证退迟到20
04年10月份才能通过，停产近3个月。同时，制药厂搬迁工作也使生产受到一定影响。
（五）新年度经营计划
2005年，公司将围绕经济效益这一中心，实施精细化管理，抓好海洋生物医药、农
药农肥两大主业；突出市场营销管理、成本核算管理、产品质量管理；做到加强人力资
源开发，加强资本运营力度，加强制度化、标准化、程序化建设，加强内部审计监督；
提高各级管理人员的决策执行力，提高员工队伍的综合业务素质，提高企业经济效益、
提高基础管理精细化水平，提高产品市场占有率，从而确保公司经营业绩稳步提高。
（六）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、2004年4月7日，公司第四届董事会第八次会议在公司新办公楼三楼会议室召开
，董事长王世全先生主持了会议，审议并通过了《公司总经理2003年度工作报告》、《
公司董事会2003年度工作报告》、《公司2003年度财务决算报告》、《公司2003年度利
润分配预案》、《公司2003年度报告正文及年度报告摘要》、《关于续聘会计师事务所
及其报酬的议案》、《关于公司组织结构调整的议案》、《关于调整公司独立董事的议
案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于向银行申请流动资金贷款的议案》、《2
004年5月18日在公司会议室召开2003年年度股东大会有关事宜的议案》。此次会议决议
于2004年4月9日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交
易所网站（网址：www.sse.com.cn）上。
2)、2004年4月23日，公司第四届董事会第九次会议在公司会议室召开，公司董事
长王世全先生主持会议，审议并通过了公司《2004年第一季度报告》和《流动资金贷款
议案》。此次会议决议于2004年4月26日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中
国证券报》和上海证券交易所网站（网址：www.sse. com.cn）上。
3)、2004年5月18日，公司第四届董事会第十次会议在公司会议室召开，公司董事
长王世全先生主持会议，审议并通过了：《向银行申请流动资金贷款的议案》；《关于
公司投资组建农药销售公司的议案》。此次会议决议于2004年5月19日刊登在《证券时
报》、《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站（网址：www.sse.com
.cn）上。
4)、2004年8月23日，公司第四届董事会第十一次会议在公司会议室召开，公司董
事长王世全先生主持会议，审议并通过了：《公司2004年半年度报告全文及摘要》；《
关于调整公司部分董事的议案》；《关于改变部分募集资金投资项目的议案》；审议并
通过《关于出让部分控股或参股子公司股权的议案》；《关于将南北大厦装修改造为公
司药品仓库和分公司办公场地的议案》；《关于2004年10月15日在公司会议室召开200
4年第一次临时股东大会有关事宜的议案》。此次会议决议于2004年8月26日刊登在《证
券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站（网址：www.sse
.com.cn）上。
5)、2004年10月22日，公司第四届董事会第十二次会议在公司会议室召开，公司董
事长王世全先生主持会议，审议并通过了：《公司2004年第三季度报告》；《关于将公
司药业大楼部分闲置办公室出租给广西国发投资集团有限公司（以下简称"国发集团公
司"）的关联交易议案》；《关于本公司控股子公司向交通银行北海支行申请贷款议案
》。此次会议决议于2004年10月23日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证
券报》和上海证券交易所网站（网址：www.sse.com.cn）上。
报告期内董事长决定情况：
根据股东大会授权和《公司章程》规定：公司董事长有权在净资产（以最近一次审
计报告为准）10%范围内的资产运用直接作出决定。
1、关于收购湖南国发98.36%股权的决定。为了充分利用光气资源，作强做大农药
产业，2004年1月4日，董事长决定以2100万元受让湖南光达投资有限公司持有的湖南光
达氨基化学科技有限公司98.36%的股权。
2、关于向农行申请贷款的决定。2004年2月15日，董事长决定向中国农业银行北海
分行申请一年期信誉贷款2000万元，用于补充流动资金。
3、关于为国发医药公司作贷款担保的决定。2004年3月16日，董事长决定为公司控
股90%的北海国发医药有限责任公司向中国建设银行北海分行申请3000万元流动资金贷
款提供担保，期限1年。以上1至3项事项均在公司第四届董事会第八次会议上进行了报
备。
4、关于投资设立化妆品公司的决定。2004年5月28日，董事长决定公司与著名影星
张国立、邓婕及王志刚共同投资设立北京国立 邓婕海洋化妆品有限公司。合作期限10
年。该公司注册资本1,000万元人民币，本公司占注册资本75%。
5、关于对办公场所进行扩建改造的决定。2004年5月30日，董事长决定对办公楼进
行扩建改造并安装办公智能化综合系统，预算投资为730万元。
6、关于转让湖南国发19.94%股权的决定。2004年6月5日，董事长决定分别以人民
币335.20万元、66.78万元、17.22万元将湖南国发精细化工科技有限公司的15.96%、3
.18%、0.82%股权转让给袁隆平农业高科技股份有限公司和经营管理层胡晓珊先生、曹
素芸女士。
7、关于转让广西国力投资担保有限公司5%股权的决定。2004年8月10日，董事长决
定将北海国发海洋生物农药有限公司出资250万元持有广西国力投资担保有限公司5%的
股权转让给北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司，转让价格为266.46万元。以上4至
7项事项均在公司第四届董事会第十一次会议上进行了报备。
8、关于抵押资产向工行申请贷款的决定。2004年9月1日，公司董事长决定，向中
国工商银行北海分行申请人民币4,500万元流动资金贷款，期限为1年。
9、关于抵押资产向建行申请贷款的决定。2004年9月22日，公司董事长决定以公司
资产为抵押，向中国建设银行北海分行申请人民币2,000万元贷款，用于归还公司在建
行即将到期的贷款。以上8至9项事项均在公司第四届董事会第十二次会议上进行了报备
。
（七）利润分配或资本公积金转增预案
经华寅会计师事务所有限责任公司审计，2004年公司实现净利润16,207,110.99元
。按照公司章程规定，提取10%的法定盈余公积金3,553,284.20元和5%的法定公益金1,
776,642.09元，加年初未分配的利润78,550,170.81元，可供投资者分配的利润为89,4
27,355.51元。2004年度，公司拟暂不进行利润分配，拟以总股本11,080万股为基数，
以公积金每10股转增8股。
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:为进一步壮大公司规模，加速企
业发展，集中资金用于公司生产经营，实现公司长期、持续的发展目标。
公司未分配利润的用途和使用计划:至2004年12月31日的未分配利润89,427,355.5
1元结转以后年度分配，其用于补充公司生产经营流动资金。
公司独立董事对此发表同意的独立意见：独立董事认为，公司2004年度不进行分红
（资金或股票），有利于集中资金用于生产经营，有利于公司健康、持续、快速发展，
为了投资者创造更大收益。
（八）其他披露事项
报告期内，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交
易所网站(网址：www.sse.com.cn)刊登公司公告和其他需要披露信息。2005年度公司选
定《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》为刊登公司公告和其他需要披露信
息的报刊。
（九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
我们接受委托，对北海国发海洋生物产业股份有限公司(以下简称“公司”)2004年
度会计报表进行了审计，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及修订后的《公开发行证券的公
司信息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》的有关规定，现将2004
年度控股股东及其他关联方资金往来及占用情况说明如下：
1、2004年8月，公司及公司之子公司北海国发海洋生物农药有限公司(以下简称“
国发农药”)分别与控股股东广西国发投资集团有限公司(以下简称“国发集团”)、北
海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司签订了股份转让协议书，分别将所拥有的广西国力
投资担保有限公司的股份4,750万股、250万股以经审计后的净资产5,329.17万元作价转
让给国发集团及北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司，协议转让方式为现金。
2、2004年8月，公司与控股股东国发集团签订了股份转让协议书，将所拥有的北海
国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司的股份2,970万股以经审计后的净资产6,805.49万元
作价转让给国发集团，协议转让方式为现金。
3、2004年8月，公司与控股股东国发集团签订了股份转让协议书，将所拥有的广西
国发珠宝制造有限公司的股份792万股以经审计后的净资产854.54万元作价转让给国发
集团，协议转让方式为现金。
4、2004年8月，公司与控股股东国发集团签订了股份转让协议书，将所拥有的深圳
芙浪特投资顾问有限公司的股份100万股以深圳芙浪特投资顾问有限公司的帐面净资产
值为依据作价100万元转让给国发集团，协议转让方式为现金。
5、2004年8月，公司与控股股东国发集团签订了股份转让协议书，将所拥有的北京
银河世纪投资顾问有限公司的股份40万股以北京银河世纪投资顾问有限公司的帐面净资
产值为依据作价40万元转让给国发集团，协议转让方式为现金。
上述五项股权转让总价款13,129.20万元，加上广西国发珠宝制造有限公司欠公司
的往来款2,356.59万元，扣除公司欠北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司的往来款3
,966.15万元、广西国力投资担保有限公司的往来款4,136.98万元，国发集团应付公司
的金额合计为7,382.66万元，至报告期末国发集团已支付6,220.00万元，余款1162.66
万元尚未支付。
除此以外，我们未发现公司与关联方发生其他资金往来，也未发现关联方违规占用
资金情况。
关联方资金占用及偿还情况
单位:万元 币种:人民币
与上市
本年增加 本年减少
资金占用方 公司关 期初数
数 数
系
广西国发投资集团有 控股股
7,382.66 6,220
限公司 东
占用方 占用原 偿还方
资金占用方 期末数
式 因 式
广西国发投资集团有 股权转 现金支
1,162.66
限公司 让 付
控股股东所欠股权转让资金1162.66万元于2005年6月30日前支付完毕。
（十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董事本着认真负责的态度，对公司报告
期内的控股股东及其他关联方资金往来及占用情况和对外担保情况进行了监督和核查后
，发表独立意见：
一、控股股东及其他关联方资金往来及占用情况的说明。
1、2004年8月，公司及公司之子公司北海国发海洋生物农药有限公司(以下简称"国
发农药")分别与控股股东广西国发投资集团有限公司(以下简称"国发集团")、北海国发
南珠宫珍珠首饰制造有限公司签订了股份转让协议书，分别将所拥有的广西国力投资担
保有限公司的股份4,750万股、250万股以经审计后的净资产5,329.17万元作价转让给国
发集团及北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司，协议转让方式为现金。
2、2004年8月，公司与控股股东国发集团签订了股份转让协议书，将所拥有的北海
国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司的股份2,970万股以经审计后的净资产6,805.49万元
作价转让给国发集团，协议转让方式为现金。
3、2004年8月，公司与控股股东国发集团签订了股份转让协议书，将所拥有的广西
国发珠宝制造有限公司的股份792万股以经审计后的净资产854.54万元作价转让给国发
集团，协议转让方式为现金。
4、2004年8月，公司与控股股东国发集团签订了股份转让协议书，将所拥有的深圳
芙浪特投资顾问有限公司的股份100万股以深圳芙浪特投资顾问有限公司的帐面净资产
值为依据作价100万元转让给国发集团，协议转让方式为现金。
5、2004年8月，公司与控股股东国发集团签订了股份转让协议书，将所拥有的北京
银河世纪投资顾问有限公司的股份40万股以北京银河世纪投资顾问有限公司的帐面净资
产值为依据作价40万元转让给国发集团，协议转让方式为现金。
上述五项股权转让总价款13,129.20万元，加上广西国发珠宝制造有限公司欠公司
的往来款2,356.59万元，扣除公司欠北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司的往来款3
,966.15万元、广西国力投资担保有限公司的往来款4,136.98万元，国发集团应付公司
的金额合计为7,382.66万元，至报告期末国发集团已支付6,220.00万元，余款1162.66
万元尚未支付。 除此以外，我们未发现公司与关联方发生其他资金往来，也未发现关
联方违规占用资金情况。二、对外担保情况的说明。
公司严格执行了《通知》有关规定，遵守对外担保的决策程序，严格规范对外担保
行为，控制对外担保风险。截至2004年12月31日，公司除为控股90%的子公司北海国发
医药有限责任公司提供3,000万元连带责任担保和为控股99.9%的子公司北海国发海洋生
物农药有限公司5000万元连带责任担保外，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下
的其他关联方、任何非法人或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他
人提供担保。公司为控股90%的子公司北海国发医药有限责任公司和为控股99.9%的子公
司北海国发海洋生物农药有限公司提供连带责任担保决策过程符合56号文的要求和公司
章程的规定。公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来属正常业务往来，不存在违
规占用资金的情况。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、2004年4月7日，公司第四届监事会第三次会议在公司会议室召开，公司三名监
事全部出席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议由公司监事会召集人
朱怀庆先生主持，审议通过了《2003年度监事会工作报告》、《2003年度财务决算报告
》、《2003年度利润分配预案》、《2003年度报告》及《2003年度报告摘要》、《200
3年度总经理工作报告》和《聘请审计机构的议案》。
2、2004年8月23日，公司第四届监事会第四次会议在广西北海市北京路九号公司三
楼会议室召开。会议由监事会召集人朱怀庆先生主持，会议符合《公司法》和《公司章
程》的有关规定，审议通过了《关于改变部分募集资金投资项目的议案》、《关于出让
部分控股或参股子公司股权的关联交易议案》。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
监事会依据国家有关法律之规定，对公司进行了监督，认为董事会、股东大会召开
和决议程序符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关规定。公司董事会及高
管人员在2004年能够严格履行职责，保障会议各项决议的贯彻执行。公司董事、经理执
行公司职务时勤勉尽职、经营决策科学合理，没有违反法律、法规、公司章程或损害公
司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会坚持定期或不定期地对公司财务状况进行检查，审核了董事会提交的季报、
半年报、年度报告及其他文件，认为公司的财务制度健全、财务管理规范、财务运行状
况良好，会计核算能严格按照企业会计制度和会计准则及其他相关财务规定的要求执行
，未发现有违反财务管理制度的行为。华寅会计师事务有限公司对公司2004年度的财务
报告出具了无保留意见的《审计报告》，监事会对该会计师出具的审计意见及其所涉及
事项进行核查后认为，该报告是客观、公允的。公司2004年度财务报告真实、完整地反
映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
2002年12月27日公司获准发行4,500万股A股，实际募集资金28,700.91万元。监事
会对公司募集资金使用情况进行核查后认为，公司用募集资金投资的项目与招股说明书
承诺投入项目基本一致。除农药农肥项目即将竣工外，其余项目均竣工投产。鉴于珍珠
养殖业风险较大，市场分散，2004年10月15日公司临时股东大会同意将募集资金项目中
的珍珠贝免疫与代谢调控因子变更为中药生产线技改项目。监事会认为本次变更部分募
集资金投资项目是公司董事会根据公司的实际情况而作出的决定，是必要的、可行的；
有利于充分发挥募集资金的综合效益，符合公司发展战略和广大投资者的利益。变更后
的项目也竣工投产；变更募集资金投资项目程序符合相关法律、法规的规定。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司收购湖南国发精细化工科技有限公司，对公司作强做大主业，发挥
公司经营优势，保持公司持续发展都有重要作用。收购的交易价格合理，没有发现内幕
交易，没有损害部分股东权益，有利于公司的长远发展。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
2004年临股东大会同意公司以12,862.74万元价格转让其持有下列五个控股或参股
子公司的全部股权：广西国力投资担保有限公司95%股权、广西国发珠宝制造有限公司
99%股权、北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司99%股权、北京银河世纪投资顾问有限
公司20%股权、深圳市芙浪特证券投资顾问有限公司5.15%股权。由于广西国发投资集团
有限公司为公司第一大股东，此项交易为关联交易。监事会认为，公司本次五项股权转
让的价格主要以中介机构审计报告为基准，且聘请独立财务顾问国联证券有限责任公司
对此关联交易出具了独立财务报告，关联交易是公平、公正、公开、合理的，有利于上
市公司和全体股东的利益，未损害公司及其他股东，特别是中小股东和非关联股东的利
益。公司此次关联交易实施后，有利于公司突出主业，促进公司产业结构、产品结构调
整，对公司的长远发展起到积极作用。其它关联交易事项金额极小，也遵循了市场公允
原则，对全体股东公平、公正、合理。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
1)、内容：2004年1月4日，北海国发海洋生物产业股份有限公司向湖南光达投资有
限公司购买湖南国发精细化工科技有限公司，该资产的帐面价值为2,100万元人民币，
实际购买金额为2,100万元人民币，本次收购价格的确定依据是资产评估，该事项已于
2004年4月7日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易
所网站（网址：www.sse.com.cn）上。已完成，
根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定以2,100万元受让湖南光达氨基化
学科技有限公司98.36%的股权。该公司是原化工部定点的氨基甲酸酯类农药原药生产基
地，成立于1993年，注册地址为湖南省临湘市，注册资本3,050万元，经营范围：制造
、销售氨基甲酸酯类农药系列产品(原药及乳剂、农药半成品)，精细化工产品、原辅材
料及其它农药产品和其它化工产品。收购该公司后，可利用其作为公司生物农药资源及
其延伸产业链的平台，进一步扩大农药产品市场份额，增加产品出口，满足东盟各国对
氨基甲酸酯类农药原药逐年增长的需求，做强做大农药产业；利用其所拥有的光气资源
优势，开发生产农药除草剂、杀菌剂、中间剂、医药中间体、橡胶发泡剂、树脂引发剂
等系列产品。该公司现已更名为“湖南国发精细化工科技有限公司”，法定代表人为王
世全先生。。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向控股股东广西国发投资集团有限公司出让公司持有的广西国力投资担
保有限公司95%股权，交易的金额为5,062.71万元人民币，资产的评估价值为5,062.71
万元人民币，该事项已于2004年10月16日刊登在《上海证券报》《中国证券报》《证券
时报》上。
2)、本公司向控股股东广西国发投资集团有限公司出让公司持有的广西国发珠宝制
造有限公司99%股权，交易的金额为854.54万元人民币，资产的评估价值为854.54万元
人民币，该事项已于2004年10月16日刊登在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报
》上。
3)、本公司向控股股东广西国发投资集团有限公司出让公司持有的北海国发南珠宫
珍珠首饰制造有限公司99%股权，交易的金额为6,805.49万元人民币，资产的评估价值
为6,805.49万元人民币，该事项已于2004年10月16日刊登在《上海证券报》《中国证券
报》《证券时报》上。
4)、本公司向控股股东广西国发投资集团有限公司出让公司持有的北京银河世纪投
资顾问有限公司20%股权，交易的金额为100万元人民币，资产的评估价值为100万元人
民币，该事项已于2004年10月16日刊登在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》
上。
5)、本公司向控股股东广西国发投资集团有限公司出让公司持有的深圳市芙浪特证
券投资顾问有限公司5.15%股权，交易的金额为40万元人民币，资产的评估价值为40万
元人民币，该事项已于2004年10月16日刊登在《上海证券报》《中国证券报》《证券时
报》上。
[1]、关联交易概述：
广西国发投资集团有限公司持有本公司股份2,678.10万股，占股份总额的24.17%，
是本公司的第一大股东和控股股东，此次五项股权转让事项构成关联交易。根据《上海
证券交易所股票上市规则》的有关规定，2004年8月23日和2004年10月15日分别在公司
召开第四届董事会第十一次会议和第一次临时股东大会，审议并通过了本次五项关联交
易议案。公司独立董事张偲先生、吴文军先生和冯家辉先生同意本次关联交易，并发表
了独立意见。
[2]、关联交易标的基本情况
①资产情况介绍
a、以5,062.71万元价格转让广西国力投资担保有限公司（以下简称国力担保公司
）95%的股权。国力担保公司成立于2003年9月，注册资本为5,000万元人民币，其中公
司出资4,750万元，占95%股份。经华寅会计师事务所审计，截止2004年6月30日，国力
担保公司总资产6,325.33万元，总负债996.16万元，净资产5,329.17万元。经营范围是
：以自有资金向企业、个人或其它组织投、融资提供担保及相关咨询服务，以自有资金
对外投资。
b、以854.54万元价格转让广西国发珠宝制造有限公司（以下简称国发珠宝公司）
的99%的股份。国发珠宝公司成立于2002年8月，注册资本为800万元人民币，其中公司
出资792万元，占99%股份。国发珠宝公司还持有四川国发永泰珠宝有限公司80%的股份
，该公司注册资本200万元。经华寅会计师事务所审计，截止2004年6月30日，国发珠宝
公司总资产3,007.17万元，总负债2,085.97万元，净资产863.17万元。经营范围是：黄
金饰品、工艺美术品、日用百货、办公用品的零售；黄金回购；普通货物运输。
c、以6,805.49万元价格转让北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司（以下简称南
珠宫公司）99%的股份。南珠宫公司成立于1990年3月，注册资本为3,000万元人民币，
其中公司占99%股份。经华寅会计师事务所审计，截止2004年6月30日，南珠宫公司总资
产7,951.29万元，总负债1,077.06万元，净资产6,874.23万元。经营范围是：珍珠，珍
珠首饰，金银首饰的零售，化妆品，珍珠护肤品系列，珍珠保健品系列，珍珠洗涤品系
列，工艺品，水产品，五金工具，交电，百货，日用杂货，自营和代理各类商品及技术
的进口业务。另外，2004年8月10日，南珠宫公司与北海国发海洋生物农药有限公司签
订了《股份转让协议》，南珠宫公司受让北海国发海洋生物农药有限公司持有的广西国
力投资担保有限公司5%股权，转让价格为266.46万元。
d、以40万元价格转让北京银河世纪投资顾问有限公司（以下简称银河投资公司）
20%的股权。银河投资公司成立于2003年7月，注册资本为200万元人民币，其中公司出
资40万元，占20%股份。经营范围是：投资咨询、技术咨询（不含中介服务）；技术服
务；财务顾问；组织国内文化艺术交流活动（不含演出）。
e、以100万元价格转让深圳市芙浪特证券投资顾问有限公司（以下简称芙浪特公司
）5.15%的股权。芙浪特公司成立于2003年，注册资本为1,940万元人民币，其中公司出
资100万元，占5.15%股份。经营范围是：为上市公司提供财务顾问、改制、重组、发行
策划、承销顾问服务、为投资者提供证券咨询、理财顾问等。
②上述五项股权转让完成后，本公司及控股子公司不再持有广西国力投资担保有限
公司、广西国发珠宝制造有限公司、北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司、北京银河
世纪投资顾问有限公司、深圳市芙浪特证券投资顾问有限公司的股份；并且本公司也不
再间接持有四川国发永泰珠宝有限公司的股份。
③上述五项股权对应本公司的股权帐面价值为8,652万元，经审计对应的所有者权
益价值为12,862.74万元。
[3]、关联交易合同的主要内容和定价政策
①关联交易合同的付款方式：
本次资产收购资金为自筹，以现金方式支付收购款，协议生效后30个工作日支付全
额转让金。
②定价政策和关联交易的定价：
此次股权转让定价主要考虑各自的初始投资额和现在的净资产情况以及北海国发南
珠宫珍珠首饰制造有限公司多年经营南珠的商誉与品牌无形资产，由交易双方在公平互
利、平等协商的基础上，主要以经华寅会计师事务所审计的以2004年6月30日的净资产
值为依据，经关联方协商确定以12,862.74万元作为转让价格。
[4]、进行关联交易的目的以及其对上市公司的影响情况
公司董事会依照公平、公正的原则对本次关联交易进行了充分论证：公司在转让股
权后，将更加突出公司主业，有利于公司未来的发展。本次关联交易符合公司整体利益
，未损害中小股东的权益。对上市公司的影响：根据公司发展规划，在产业结构方面，
公司将集中精力抓好海洋生物农药和海洋生物制药两大主业。此五项关联交易完成后，
公司增大资金量，为公司主业扩大再生产及围绕主业的新项目开发提供了流动资金。因
而，此次关联交易有利于公司长远发展，突出主业，保证公司大发展战略的实施。
[5]、独立财务顾问意见：
此交易的主体之间存在关联关系，属于关联交易事项。本财务顾问在认真审阅了有
关文件材料后，认为在上述假设条件成立和交易原则认真执行的前提下，北海国发本次
关联交易安排符合相关法律法规和北海国发公司章程的有关规定，体现了公平、公正、
公开的原则，符合北海国发全体股东的利益，对全体股东公平、合理。
[6]、独立董事的意见
独立董事基于独立判断，就本次股权转让发表如下意见：
公司本次五项股权转让的价格以中介机构审计报告为基准，同时也考虑了品牌等无
形资产的价值，关联交易是公平、公正、公开、合理的，有利于上市公司和全体股东的
利益。该交易未损害公司及其他股东，特别是中小股东和非关联股东的利益。
[7]、关联交易实施的进度情况
到报告期末，该五项关联交易基本履行完毕，已支付股权转让资金6,220.00万元，
占应付收购资金84.25%，股权过户手续也已经完成。
2、其他重大关联交易
2004年10月22日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过《关于将公司产业大楼
部分闲置办公室出租给广西国发投资集团有限公司（简称为“国发集团公司”）的关联
交易议案。为提高公司房产的使用效率，同意以每月每平方米40元的价格将公司药业大
楼闲置1666.9平方米的办公室出租给国发集团公司，期限3年。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
北海国发海洋生物产业股份有限公司将北海国发大酒店委托北海裕华科技实业有限
公司管理，该资产涉及的金额为118,810,477.31万元人民币，托管的期限为2003年12月
15日至2006年12月15日，托管费为720万元人民币，托管费的确定依据是双方协商，占
公司净利润的22.5%，该事项已于2003年12月16日刊登在《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（网址：www.sse.com.cn）上。
（1）该项托管经营议案于2003年12月15日获公司第四届董事会第七次会议审议通过
；
（2）托管的酒店资产座落于北海市北部湾中路8号。该酒店建筑面积9,030平方米，
资产及附属设备价值7,083.67万元；
（3）受托方每月向委托方支付托管费用60万元，每年支付720万元；受托方按月以
现金方式向甲方支付托管费用；
（4）报告期内，合同履行情况良好。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
4、担保情况
单位:万元 币种:人民币
担保类
担保对象 发生日期 担保金额
型
北海国发医药 连带责
2004-03-01 3,000
有限责任公司 任担保
北海国发海洋
连带责
生物农药有限 2004-10-19 5,000
任担保
公司
报告期内担保发生额合计 8,000
报告期末担保余额合计 8,000
担保是否
是否为关
担保对象 担保期限 已经履行
联方担保
完毕
北海国发医药 2004-03-01～
否
有限责任公司 2005-03-01
北海国发海洋
2004-10-19～
生物农药有限 否
公司 2005-10-19
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 8,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 8,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 8,000
担保总额占公司净资产的比例 16.64
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保
0
的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
0
债务担保金额
担保总额是否超过净资产的50％ 否
违规担保总额 0
1)、2004年3月1日，本公司控股子公司，北海国发海洋生物产业股份有限公司为控
股子公司，北海国发医药有限责任公司提供担保，担保金额为3,000,担保期限为2004
年3月1日至2005年3月1日，该事项已于2004年4月9日刊登在《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(网址：www.sse.com.cn)上。
2)、2004年10月19日，本公司控股子公司，北海国发海洋生物产业股份有限公司为
控股子公司，北海国发海洋生物农药有限公司提供担保，担保金额为5,000,担保期限
为2004年10月19日至2005年10月19日，该事项已于2004年10月23日刊登在《中国证券报
》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(网址：www.sse.com.cn)上
。
5、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
（1）2004年2月15日，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定向中国农业
银行北海分行申请一年期信誉贷款2000万元，用于补充流动资金。
（2）2004年3月16日，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定为北海国发
医药有限责任公司向中国建设银行北海分行申请3000万元流动资金贷款提供担保，期限
为1年。北海国发医药有限责任公司是由本公司控股99%的北海国发清华海洋生物科技开
发有限公司投资设立的，主要从事药品、医疗器械的批发与零售的流通企业。本公司持
有其90%的股权。
（3）2004年4月7日，公司第四届董事会第八次会议同意以公司资产作抵押向中国
银行北海分行申请8600万元流动资金贷款（其中4000万元为一年期，4600万元为两年期
）。以上第（1）至（3）项事项均在公司第四届董事会第八次会议上进行了报备。
（4）2004年4月23日，公司第四届董事会第九次会议同意向中国农业银行北海分行
申请3000万元流动资金信誉贷款。此事项在公司第四届董事会第九次会议上进行了报备
。
（5）2004年5月18日，公司第四届董事会第十次会议同意以公司资产作抵押向中国
银行北海分行申请5000万元流动资金贷款，期限一年；同意以公司资产作抵押向中国工
商银行北海分行申请4000万元流动资金贷款，其中2000万元为一年期，2000万元为四年
期。此事项在公司第四届董事会第十次会议上进行了报备。
（6）2004年9月1日，根据《公司章程》的规定授权，公司董事长决定以公司资产
为抵押，向中国工商银行北海分行申请人民币4,500万元流动资金贷款，期限为1年。
（7）2004年9月22日，根据《公司章程》的规定授权，公司董事长决定以公司资产
为抵押，向中国建设银行北海分行申请人民币2,000万元贷款，用于归还公司在建行即
将到期的贷款。
（8）2004年10月22日，公司第四届董事会第十二次会议同意北海国发海洋生物农
药有限公司（以下简称“国发农药公司”）向交通银行北海支行申请5,000万元人民币
流动资金贷款，本公司为其提供担保，期限1年。国发农药公司为本公司控股99.9%的子
公司。以上第（6）至（8）项事项均在公司第四届董事会第十二次会议上进行了报备。
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
公司控股股东广西国发投资集团有限公司曾向公司出具“不从事与公司相同或相近
的生产经营活动，不生产与公司所生产的产品相同或相近的产品及在与公司业务相同或
相近的公司投资”的承诺持续到本报告期。控股股东广西国发投资集团有限公司曾向上
海证券交易所出具对其所持有的公司股份在公司股票上市之日起12个月内不转让，也不
由本公司回购其所持有股份的承诺。公司董事会认为：公司股东广西国发投资集团有限
公司在报告期内完全履行了所做的承诺：未从事与公司相同或相近的生产经营活动；未
生产与公司所生产的产品相同或相近的产品，亦未在与公司业务相同或相近的公司投资
；未转让其持有的公司股份，也未要求公司回购其所持有股份。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任华寅会计师事务为公司的境内审
计机构，公司现聘任华寅会计师事务为公司的境内审计机构，
报告期内，经公司2004年5月18日召开的2003年度股东大会审议通过《关于续聘会
计师事务所及支付2002年审计费用的议案》，公司聘请华寅会计师事务所为公司2004年
度审计机构。报告期内公司向华寅会计师事务所有限责任公司支付2004年度财务报告审
计费30万元，审计中发生的差旅费由公司承担。截至2004年度，该事务所已经为公司提
供审计服务的年限为6年。签字注册会计师服务年限均未超过5年。
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（八）其它重大事项
1)、2004年5月15日，由广西区农业厅、发政委、经贸委、财政厅、国税局、地税
局、人民银行南宁中心支行、证监会广西证监局等15个单位联合成立的广西区农业产业
联席会议审核，经广西区人民政府批准，认定公司为第三批广西区农业产业化重点龙头
企业。。
2)、2004年6月29日，接本公司第一大股东的通知，经广西壮族自治区工商行政管
理局审查、北海市工商行政管理局审核批准，本公司第一大股东名称由北海净海实业发
展有限公司变更为广西国发投资集团有限公司，法定代表人由王浩先生变更为王世全先
生，注册地址变更为北海市北部湾东路78号，其注册资本、第一大股东持股比例均未发
生变化。此次变更后，其持有的本公司股份未发生变化。
3)、根据2001年11月9日中国共产党北海市委员会、北海市人民政府发布了《关于
市直机关机构改革的实施意见》（北发〔2001〕41号），北海市财政局不再保留北海市
国有资产管理局牌子，其国有资产管理和营运职能由北海市财政局承接。本公司接到北
海市财政局通知北财字〔2004〕7号，北海市财政局机构改革工作现已完成，原北海市
国有资产管理局持有和管理的本公司国家股相应划归为北海市财政局持有和管理。本次
股东变更，北海市财政局仍为本公司第二大股东，本公司总股本不发生变化，前十名其
他股东未发生变化。
4)、西藏明珠股份有限公司因流动资金短缺，于2003年8月27日与西藏净土鲜实业
发展有限公司(下称：净土鲜公司)签署了借款协议，西藏明珠将其持有的286万股北海
国发海洋生物产业股份有限公司(下称：北海国发)法人股股权向净土鲜公司抵押借款人
民币500万元，借款期限为1个月，年利率按同期银行贷款利率执行。2003年11月19日，
净土鲜公司以西藏明珠未及时偿还借款本息为由，向四川省成都市中级人民法院提起诉
讼，并同时申请调解。经法院调解，净土鲜公司同意西藏明珠将其持有的286万股北海
国发股份作价500万元抵偿债务，双方债权债务清结，互不找补。西藏明珠同意法院调
解。2004年2月19日，四川省高级人民法院出具有关《执行案件督查督办函》，2004年
3月22日，四川省高级人民法院出具有关《指定执行决定书》，决定将此借款诉讼案由
广安市中级人民法院执行。2004年5月30日,北海国发的286万股股权过户手续办理完毕
，因此，公司第五大股东由西藏明珠变更为净土鲜公司，西藏明珠不再持有本公司股份
。
十一、财务会计报告
（一）、审计报告
寅会[2005]3036号
北海国发海洋生物产业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北海国发海洋生物产业股份有限公司（以下简称贵公司）2004年
12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及
利润分配表、2004年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管
理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成
果和现金流量。
华寅会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：刘文俊、黄永珍
中国.北京
2005年2月28日
（二）财务报表
资产负债表
2004年12月31日
编制单位:北海国发海洋生物股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
期初数 期末数
并 司
流动资产：
货币资金 104,233,616.64 220,957,356.51
短期投资 492,567.40
应收票据 67,572.00 50,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 57,005,068.92 40,058,145.97
其他应收款 47,051,932.07 33,000,489.22
预付账款 47,256,110.08 56,382,559.04
应收补贴款 984,189.61
存货 57,577,664.40 59,460,551.46
待摊费用 2,175,847.20 741,817.53
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计 316,352,000.92 411,143,487.13
长期投资：
长期股权投资 8,981,680.34 8,221,526.21
长期债权投资 5,000,000.00
长期投资合计 13,981,680.34 8,221,526.21
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 495,584,002.19 143,403,786.87
减：累计折旧 33,802,515.46 34,426,933.05
固定资产净值 461,781,486.73 108,976,853.82
减：固定资产减值准备 2,526,836.05 3,564,234.77
固定资产净额 459,254,650.68 105,412,619.05
工程物资
在建工程 146,027,923.14 155,656,652.03
固定资产清理
固定资产合计 605,282,573.82 261,069,271.08
无形资产及其他资产：
无形资产 108,647,404.18 57,493,508.47
长期待摊费用 924,530.95 2,278,407.95
其他长期资产
无形资产及其他资产合
109,571,935.13 59,771,916.42
计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,045,188,190.21 740,206,200.84
流动负债：
短期借款 298,300,000.00 122,900,000.00
应付票据 1,262,778.06 15,364,271.70
应付账款 31,260,349.96 23,520,716.25
预收账款 9,288,386.08 4,084,053.76
应付工资 2,068,259.15 1,686,566.52
应付福利费 2,696,912.04 2,079,095.65
应付股利 519,647.56 519,647.56
应交税金 1,507,699.28 1,293,418.83
其他应交款 86,065.25 68,202.39
其他应付款 32,005,547.46 19,179,314.60
预提费用 2,970,326.61 526,874.77
预计负债
一年内到期的长期负债 50,088,451.00
其他流动负债
流动负债合计 432,054,422.45 191,222,162.03
长期负债：
长期借款 86,138,505.00 70,121,001.00
应付债券
长期应付款 4,855,782.15
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 90,994,287.15 70,121,001.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 523,048,709.60 261,343,163.03
少数股东权益 41,333,035.91 21,722,759.29
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 110,800,000.00 110,800,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
110,800,000.00 110,800,000.00
额
资本公积 249,468,183.62 242,009,128.43
盈余公积 31,110,905.57 38,322,315.12
其中：法定公益金 10,370,301.86 12,774,105.05
未分配利润 89,427,355.51 66,008,834.97
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权
480,806,444.70 457,140,278.52
益）合计
负债和所有者权益（或
1,045,188,190.21 740,206,200.84
股东权益）总计
母公司
项目
期初数 期末数
流动资产：
货币资金 47,742,513.48 128,969,393.86
短期投资 492,567.40
应收票据 9,072.00
应收股利
应收利息
应收账款 12,767,748.52 11,465,792.74
其他应收款 67,107,218.93 82,285,680.13
预付账款 17,384,621.82 41,167,299.21
应收补贴款
存货 7,635,352.32 3,992,094.38
待摊费用 90,000.00 24,153.02
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计 152,736,527.07 268,396,980.74
长期投资：
长期股权投资 160,183,445.19 217,205,642.79
长期债权投资 5,000,000.00
长期投资合计 165,183,445.19 217,205,642.79
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 404,733,885.40 90,123,623.66
减：累计折旧 18,211,635.51 23,260,603.81
固定资产净值 386,522,249.89 66,863,019.85
减：固定资产减值准备 2,526,836.05 3,447,717.50
固定资产净额 383,995,413.84 63,415,302.35
工程物资
在建工程 140,078,953.68 155,250,785.77
固定资产清理
固定资产合计 524,074,367.52 218,666,088.12
无形资产及其他资产：
无形资产 64,651,882.36 34,421,286.32
长期待摊费用 758,242.22
其他长期资产
无形资产及其他资产合
65,410,124.58 34,421,286.32
计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 907,404,464.36 738,689,997.97
流动负债：
短期借款 213,000,000.00 120,000,000.00
应付票据 1,262,778.06 15,364,271.70
应付账款 6,542,837.39 3,575,497.26
预收账款 3,001,918.03 1,776,075.81
应付工资 277,286.59 563,388.07
应付福利费 367,102.55 -50,931.54
应付股利 519,647.56 519,647.56
应交税金 3,210,227.66 2,055,399.92
其他应交款 69,842.61 47,141.24
其他应付款 61,015,125.56 67,359,567.45
预提费用 1,104,297.65 218,660.98
预计负债
一年内到期的长期负债 50,088,451.00
其他流动负债
流动负债合计 340,459,514.66 211,428,718.45
长期负债：
长期借款 86,138,505.00 70,121,001.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 86,138,505.00 70,121,001.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 426,598,019.66 281,549,719.45
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 110,800,000.00 110,800,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
110,800,000.00 110,800,000.00
额
资本公积 249,468,183.62 242,009,128.43
盈余公积 21,914,138.93 19,483,072.28
其中：法定公益金 7,304,712.98 6,494,357.43
未分配利润 98,624,122.15 84,848,077.81
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权
480,806,444.70 457,140,278.52
益）合计
负债和所有者权益（或
907,404,464.36 738,689,997.97
股东权益）总计
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润及利润分配表
2004年
编制单位:北海国发海洋生物股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
本期数 上期数
并 司
一、主营业务收入 373,376,337.82 231,164,061.42
减：主营业务成本 256,525,351.20 128,191,289.18
主营业务税金及附加 2,119,264.72 2,016,348.60
二、主营业务利润（亏损以
114,731,721.90 100,956,423.64
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以
7,309,907.49 229,714.17
“-”号填列）
减:营业费用 36,374,605.13 26,234,093.21
管理费用 37,404,197.55 37,671,140.40
财务费用 22,214,603.95 4,888,137.54
三、营业利润（亏损以“-”
26,048,222.76 32,392,766.66
号填列）
加：投资收益（损失以“-”
-992,795.35 -38,386.66
号填列）
补贴收入
营业外收入 476,017.26 641,015.85
减：营业外支出 1,938,594.22 323,258.07
四、利润总额（亏损总额以
23,592,850.45 32,672,137.78
“-”号填列）
减：所得税 2,328,260.41 2,381,802.63
减：少数股东损益 5,057,479.05 2,196,588.20
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
五、净利润（亏损以“-”号
16,207,110.99 28,093,746.95
填列）
加：年初未分配利润 78,550,170.81 46,455,708.79
其他转入
六、可供分配的利润 94,757,281.80 74,549,455.74
减：提取法定盈余公积 3,553,284.20 5,693,747.18
提取法定公益金 1,776,642.09 2,846,873.59
提取职工奖励及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 89,427,355.51 66,008,834.97
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损
89,427,355.51 66,008,834.97
以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上期数
一、主营业务收入 62,585,043.94 40,010,809.51
减：主营业务成本 16,617,330.50 12,330,955.46
主营业务税金及附加 1,402,988.94 875,743.20
二、主营业务利润（亏损以
44,564,724.50 26,804,110.85
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以
5,954,433.75
“-”号填列）
减:营业费用 9,180,386.91 3,846,357.99
管理费用 15,600,591.19 17,270,387.02
财务费用 18,746,843.20 3,396,155.49
三、营业利润（亏损以“-”
6,991,336.95 2,291,210.35
号填列）
加：投资收益（损失以“-”
11,817,708.81 26,157,675.47
号填列）
补贴收入
营业外收入 6,904.60 555,499.50
减：营业外支出 1,640,857.51 223,958.64
四、利润总额（亏损总额以
17,175,092.85 28,780,426.68
“-”号填列）
减：所得税 967,981.86 686,679.73
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
五、净利润（亏损以“-”号
16,207,110.99 28,093,746.95
填列）
加：年初未分配利润 84,848,077.81 60,968,392.91
其他转入
六、可供分配的利润 101,055,188.80 89,062,139.86
减：提取法定盈余公积 1,620,711.10 2,809,374.70
提取法定公益金 810,355.55 1,404,687.35
提取职工奖励及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 98,624,122.15 84,848,077.81
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损
98,624,122.15 84,848,077.81
以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
2004年
编制单位:北海国发海洋生物股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 401,411,139.12
收到的税费返还 57,724.61
收到的其他与经营活动有关的现金 476,017.26
现金流入小计 401,944,880.99
购买商品、接受劳务支付的现金 312,231,857.44
支付给职工以及为职工支付的现金 25,604,471.26
支付的各项税费 16,466,075.50
支付的其他与经营活动有关的现金 41,702,462.34
现金流出小计 396,004,866.54
经营活动产生的现金流量净额 5,940,014.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 62,692,567.40
其中：出售子公司收到的现金 62,200,000.00
取得投资收益所收到的现金 30,064.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
93,000.00
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 62,815,631.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
339,778,221.11
现金
投资所支付的现金 45,608,565.98
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 385,386,787.09
投资活动产生的现金流量净额 -322,571,155.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 2,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 460,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 462,900,000.00
偿还债务所支付的现金 224,660,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,706,863.10
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 245,366,863.10
筹资活动产生的现金流量净额 217,533,136.90
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -99,098,003.99
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,207,110.99
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 5,057,479.05
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -458,924.91
固定资产折旧 9,092,372.66
无形资产摊销 3,621,675.13
长期待摊费用摊销 1,523,669.80
待摊费用减少（减：增加） -1,057,474.26
预提费用增加（减：减少） 1,625,517.23
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
187,036.62
(减:收益)
固定资产报废损失 1,333,010.24
财务费用 21,977,527.33
投资损失（减：收益） 992,795.35
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -21,551,787.19
经营性应收项目的减少(减：增加) -43,325,954.02
经营性应付项目的增加(减：减少) 10,715,960.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,940,014.45
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 127,216,997.62
减：现金的期初余额 226,315,001.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -99,098,003.99
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 71,606,423.66
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 92,125,942.43
现金流入小计 163,732,366.09
购买商品、接受劳务支付的现金 17,630,710.12
支付给职工以及为职工支付的现金 7,358,518.25
支付的各项税费 10,445,032.97
支付的其他与经营活动有关的现金 34,666,559.35
现金流出小计 70,100,820.69
经营活动产生的现金流量净额 93,631,545.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 62,692,567.40
其中：出售子公司收到的现金 62,200,000.00
取得投资收益所收到的现金 30,064.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
93,000.00
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 62,815,631.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
321,220,088.70
现金
投资所支付的现金 57,358,565.98
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 378,578,654.68
投资活动产生的现金流量净额 -315,763,022.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 359,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 359,100,000.00
偿还债务所支付的现金 200,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,234,306.71
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 218,334,306.71
筹资活动产生的现金流量净额 140,765,693.29
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,365,784.24
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,207,110.99
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 524,072.88
固定资产折旧 3,874,903.45
无形资产摊销 1,184,249.38
长期待摊费用摊销 150,487.78
待摊费用减少（减：增加） -65,846.98
预提费用增加（减：减少） 702,986.65
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
187,036.62
(减:收益)
固定资产报废损失 1,333,010.24
财务费用 18,527,974.45
投资损失（减：收益） -11,817,708.81
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -2,894,967.28
经营性应收项目的减少(减：增加) 69,537,499.42
经营性应付项目的增加(减：减少) -3,819,263.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 93,631,545.40
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 47,742,513.48
减：现金的期初余额 129,108,297.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -81,365,784.24
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产减值表
2004年
编制单位:北海国发海洋生物股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
项目 期初余额
增加数
坏账准备合计 5,571,541.26 3,386,084.56
其中：应收账款 3,155,638.38 2,275,566.33
其他应收款 2,415,902.88 1,110,518.23
短期投资跌价准备合计 7,432.60
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 785,570.59
其中：库存商品 223,545.24
原材料 385,880.51
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 3,564,234.77
其中：房屋、建筑物 2,430,000.00
机器设备 958,095.98
无形资产减值准备 1,690,000.00
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
本期减少数
项目
转回数 转销数 合计
坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
短期投资跌价准备合计 7,432.60
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 574,963.80
其中：库存商品 161,544.62
原材料 369,620.60
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 1,037,398.72
其中：房屋、建筑物
机器设备 909,926.59
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
项目 期末余额
坏账准备合计 8,957,625.82
其中：应收账款 5,431,204.71
其他应收款 3,526,421.11
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 210,606.79
其中：库存商品 62,000.62
原材料 16,259.91
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 2,526,836.05
其中：房屋、建筑物 2,430,000.00
机器设备 48,169.39
无形资产减值准备 1,690,000.00
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
股东权益增减变动表
2004年
编制单位:北海国发海洋生物股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 本期数
一、实收资本（或股本）
期初余额 110,800,000.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（股本）
本期减少数
期末余额 110,800,000.00
二、资本公积
期初余额 242,009,128.43
本期增加数 7,459,055.19
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 7,459,055.19
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 249,468,183.62
三、法定和任意盈余公积
期初余额 17,187,319.51
本期增加数 3,553,284.20
其中：从净利润中提取数 3,553,284.20
法定盈余公积 3,553,284.20
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 20,740,603.71
其中：法定盈余公积 20,740,603.71
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 8,593,659.77
本期增加数 1,776,642.09
其中：从净利润中提取数 1,776,642.09
本期减少数
其中：其他集体福利支出
期末余额 10,370,301.86
五、未分配利润
期初未分配利润 78,550,170.81
本期净利润（净亏损以“-”号填列） 16,207,110.99
本期利润分配 5,329,926.29
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 89,427,355.51
项目 上期数
一、实收资本（或股本）
期初余额 65,800,000.00
本期增加数 45,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（股本） 45,000,000.00
本期减少数
期末余额 110,800,000.00
二、资本公积
期初余额
本期增加数 242,009,128.43
其中：资本（或股本）溢价 242,009,128.43
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 242,009,128.43
三、法定和任意盈余公积
期初余额 19,854,462.89
本期增加数 5,693,747.18
其中：从净利润中提取数 5,693,747.18
法定盈余公积 5,693,747.18
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 25,548,210.07
其中：法定盈余公积 25,548,210.07
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 9,927,231.46
本期增加数 2,846,873.59
其中：从净利润中提取数 2,846,873.59
本期减少数
其中：其他集体福利支出
期末余额 12,774,105.05
五、未分配利润
期初未分配利润 46,455,708.79
本期净利润（净亏损以“-”号填列） 28,093,746.95
本期利润分配 8,540,620.77
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 66,008,834.97
公司法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
公司概况
本公司原名北海国际经济发展股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改革委
员会以桂体改股字[1992]50号文件批准，于1993年1月22日成立的定向募集股份有限公
司，注册资本为人民币6,580万元。经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股
字[1998]31号文件批准，于1998年12月18日更名为北海国发海洋生物产业股份有限公司
。1999年3月2日，被广西壮族自治区科学技术厅以桂科高字[1999]第13号文件批准认定
为高新技术企业。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文件核准，本公司于2002年12
月27日向社会公众发行人民币普通股4,500万股，发行价每股6.69元，缴款日2003年1月
3日。经上海证券交易所上证上字[2003]1号文件核准，本公司4,500万股人民币普通股
于2003年1月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。股票发行后，本公司于2003年1月6
日在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为11,080万元
。
经公司登记机关核准，公司经营范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品
的研究、开发、生产和销售，生物农药的批发、零售；海产品养殖与销售；经营本公司
自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所
生产的产品，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的
进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品除外），经营进料加工和“三来一
补”业务；药品及珍珠系列产品的生产销售以及旅游酒店服务（供分支机构经营）。
本公司的主要产品和服务包括海产珍珠系列产品、OS－净土灵海洋生物农药系列产
品和酒店服务。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
本公司以权责发生制原则为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司涉及的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末市场汇价（中间价）折合为人民币，与原
账面差额作为汇兑差异。所产生的汇兑差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属
于收益性支出的计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法
本公司报告期内无外币会计报表。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时将所持有的期限短（一般是指购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。
8、短期投资核算方法
⑴短期投资的确认：对购入的能随时变现，并且持有时间不超过一年(含一年)的投
资(包括各种股票、债券、基金等)确认为短期投资。
⑵短期投资计价：按取得时的实际投资成本计价。
⑶短期投资损益确认：处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差
额，确认为当期投资损益。
⑷短期投资跌价准备的核算方法
期末短期投资按成本与市价孰低计价，对单项短期投资的市价低于成本的差额，计
提短期投资跌价准备，并计入当期损益；对已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按
回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能
收回的应收款项；因债务人经营状况恶化、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等
原因逾期未履行偿债义务超过三年以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应
收款项逾期五年以上的，经董事会批准确认为坏账损失。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账
款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3年以上 20 20
4至5年 25 25
5年以上 100 100
坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏账损失。根据债务单位的财务状况、现金
流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备。计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他
应收款。本公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单
位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收
款，并按规定计提坏账准备；对于因内部往来形成的应收款项，在所有重大方面如无明
显证据表明不能收回，不计提坏帐准备。
10、存货核算方法
⑴存货分类：本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易
耗品等。
⑵存货盘存制度：采用永续盘存制。
⑶取得存货计价方法：采购和入库的存货按实际成本计价；产品成本核算采用品种
法，直接费用按成本核算对象归集，间接费用按一定比例的分配标准分配，计入相关产
品成本。
⑷发出存货计价方法：领用和发出存货按加权平均法计价。
⑸低值易耗品和周转材料摊销方法：低值易耗品和周转材料于领用时，采用一次摊
销法摊销。
⑹存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货计
提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，计提的存货跌价准备
计入当期损益。
⑺存货跌价准备确认标准：当存货存在下列情况之一时，计提跌价准备。
a.市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
b.公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格。
c.因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价
格又低于其账面成本。
d.因公司所提供的产品过时或者消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市
场价格逐渐下降。
e.其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。
11、长期投资核算方法
⑴长期股权投资计价：长期股权投资在取得时，按照初始投资成本入账。
⑵长期股权投资核算方法：本公司对其他单位的股权投资，若持有被投资单位有表
决权资本总额20%（含20%），或虽不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；若持有
被投资单位有表决权资本总额50%以上（含50%），或虽未超过50%但具有实际控制权的
，采用权益法核算且合并会计报表；若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽
超过20%但不具有重大影响的，采用成本法核算。
⑶长期股权投资差额摊销方法和摊销期限：
长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始
投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。初始投
资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额时，股权投资差额按以下方法平均
摊销计入损益。
a.合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销。
b.合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额时，直接计入资本公积
。
⑷长期股权投资收益的确认：采用成本法核算时，所获得的被投资单位在按接受投
资后产生的累积净利润的分配额，确认为投资收益；采用权益法核算时，在取得股权投
资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律
、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）确认为当期投资损益。
⑸长期投资减值准备的核算方法：期末对长期投资进行逐项检查，如被投资单位的
市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值
在两年内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准
备，并计入当期损益。
12、委托贷款核算方法
本公司长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括经纪人佣金、税金、手续费等
相关费用，扣除实际支付的价款中已宣告尚未领取的利息后的余额入账。按权责发生制
的原则确认投资收益。债券投资溢价或折价等采用直线摊销法，在债券存续期内分期平
均摊销。
13、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
⑴固定资产标准：固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运
输设备、电子设备以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的
主要设备，单位价值在2,000元以上，且使用年限超过两年的物品，也作为固定资产。
⑵固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。
⑶固定资产折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计3％的净残值后，根
据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。各类固定资产的预计使用年限、折旧率列
示如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 10-40年 9.7-2.4
运输设备 7-8 年 13.9-12.1
机器设备 8-20年 12.1-4.8
电子设备及其它 5-10年 19.4-9.7
⑷固定资产减值准备确认标准及计提方法：
期末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计价，如果由于市价持续下跌，或技
术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面净值的，按单项固定资产
可收回金额低于固定资产账面净值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况之
一时，按照该项固定资产的账面净值全额计提固定资产减值准备：
a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
b.由于技术进步等原因，已不可能使用的固定资产。
c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
d.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
⑴在建工程计价方法：在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本
值入账。包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安装工程等。
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。为购建固定资产的专门借款所发生的借
款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全
部支出结转固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，应自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
⑵在建工程减值准备确认标准及计提方法：期末对在建工程按账面价值与可收回金
额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。当存在下列
一项或若干项情况时，对在建工程计提减值准备：
a.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
b.所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
c.其他足以证明在建工程已经发生了减值的情况。
15、无形资产计价及摊销方法
⑴无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价，并自取得当月起
在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受
益年限或法律规定的有效年限，其摊销按如下原则确定：
a.合同规定受益年限，但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受
益年限。
b.合同没有规定受益年限，但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有
效年限。
c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有
效年限两者之中较短者。
d.合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年摊销。
⑵无形资产减值准备确认标准及计提方法：期末对无形资产按照账面价值与可收回
金额孰低计价，当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其
账面价值的差额，计提无形资产减值准备：
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响。
b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。
c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。
d.其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
16、开办费长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，并按项目规定的受益年限采用直线法平均摊销。
如果长期待摊的项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
17、借款费用的会计处理方法
除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确
认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则：
⑴为购建固定资产的专门借款所发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用，如
果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建
的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。
⑵因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产
达到预定可使用状态之前发生的，同时满足以下3个条件的，予以资本化；在所购建的
固定资产达到预定可使用状态之后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。
a.为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式而发生的
资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
18、应付债券的核算方法
本公司应付债券，按债券实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债
券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊
销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认原则
⑴商品销售收入的确认：销售商品以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，
本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的货款已经收到或取得了收取
货款的凭据，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠的计量时，确认营业收入的
实现。
⑵提供劳务：以劳务已提供，收到价款或取得收取价款的凭据，并且与该项劳务有
关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税的核算采用应付税款法。
21、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
⑴合并范围确定原则对母公司拥有50％以上权益性资本的被投资企业纳入合并会计
报表范围；对于母公司没有通过直接或间接方式拥有和控制被投资企业的半数以上权益
性资本，但母公司与被投资企业存在如下情况之一者，亦视为母公司能够对其实施控制
，并将其纳入合并会计报表范围。
a.通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上表决
权的；
b.根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策的；
c.有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员的；
d.在公司董事会或类似机构会议上有半数以上投票权的。
⑵合并报表编制方法
本公司根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》和财会工字（199
6）2号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳入合并范围
的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制合并报表。合并时对纳入合并会计报表
的公司之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及期末未实现利润全部抵销，逐项
合并，并计算少数股东权益。
22、利润分配政策
根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润由董事会制定分配方
案，经股东大会审议通过后实施。分配顺序如下：
⑴ 弥补以前年度亏损；
⑵ 提取10%法定盈余公积金；
⑶ 提取5%法定公益金；
⑷ 经股东大会同意提取任意盈余公积金；
⑸ 分配股利。
23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
（四）税项
1、主要税种及税率
税 种 税 率 计税依据
增值税 17% 除原珠以外的珍珠系列产品收入
及首饰销售收入、药品销售收入
13% 原珠销售收入
6% 珍珠贝调控因子收入
4% 批发、零售农药收入
所得税 15%、33% 应纳税所得额
营业税 5% 客房、餐饮类收入
20% 娱乐收入
消费税 5% 金银首饰销售收入
8% 护肤护发品销售收入
10% 原珠及珍珠首饰销售收入
农林特产税 5% 收购原珠金额
城市维护建设税 7% 流转税额
教育费附加 3% 流转税额
2、税收优惠及批文
（1）根据北海市地方税务局北地税函[2001]第96号文《北海市地方税务局关于北
海国发海洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第1
00号文《北海市地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司申请减免企业所得税的批复》
、北地税函[2001]第99号文《北海市地方税务局关于北海国发清华海洋生物技术开发有
限公司申请减免企业所得税的批复》，同意本公司及下属子公司北海市珍珠有限责任公
司、北海国发清华海洋生物技术开发有限公司自2001年起，减按15%的税率缴纳企业所
得税。
根据广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2003]207号文《自治区地方税务局关于
北海国发海洋生物农药有限公司免征2002年度企业所得税问题的批复》，同意给予本公
司下属北海国发海洋生物农药有限公司2002、2003年度免征企业所得税。根据南宁市地
方税务局南地税函［2004］183号《关于南宁市公共交通总公司等六十五户企业享受国
家鼓励类企业所得税优惠政策的通知》，同意本公司下属子公司广西田园生化股份有限
公司至2010年底以前，享受国家鼓励类产业优惠政策减按15%的税率征收企业所得税。
根据《国务院关于西部大开发若干政策措施的通知》(国发［2000］33号)及《国家
税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税发［2002］47
号)文件，本公司下属子公司广西国发珠宝制造有限公司、四川国发永泰珠宝有限公司
、广西国力投资担保有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2003年度免征企业所得税
。
（2）根据财政部国家税务总局财税明电[2000]6号文《关于延续若干增值税免税政
策的通知》及财政部国家税务总局财税［2001］113号文《财政部、国家税务总局关于
若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，本公司之下属子公司北海国发海洋生物农
药有限公司、南宁净土农化有限公司的农药销售收入免征增值税。
3、其他税项按国家有关规定缴纳。
（五）控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
法定代
单位名称 注册地
表人
北海国发清华海
洋生物技术开发 北海市 王世全
有限公司
北海国发海洋生
北海市 王世全
物农药有限公司
广西田园生化股
南宁市 王世全
份有限公司
北海国发医药有
北海市 王世全
限责任公司
贵州贵大科技产
贵阳市 王世全
业有限责任公司
南宁净土农化有
南宁市 韦志军
限公司
茂名立威化工有
茂名市 董超林
限公司
钦州医药有限责
钦州市 王世全
任公司
湖南国发精细化
岳阳市 王世全
工科技有限公司
北京国立邓婕化
北京市 王世全
妆品有限公司
河南金田地农化
郑州市 朱东升
有限公司
淅丰丰源农药有
淅川县 李卫国
限责任公司
钦州国发医药连
钦州市 王世全
锁有限责任公司
单位名称 注册资本 经营范围
北海国发清华海
海洋生物、生化制品的研
洋生物技术开发 300.00
制与开发、海水养殖等
有限公司
北海国发海洋生 农药批发、零售、（国家
1,000.00
物农药有限公司 法律法规允许范围内）
广西田园生化股
3,000.00 生化农药生产、销售
份有限公司
北海国发医药有
1,680.00 药品批发、零售
限责任公司
贵州贵大科技产
1,021.00 生化农药生产、销售
业有限责任公司
南宁净土农化有 农药批发、零售（国家法
200.00
限公司 律法规允许范围内）
茂名立威化工有
300.00 化工产品销售
限公司
钦州医药有限责
800.00 药品批发、零售
任公司
湖南国发精细化
3,050.00 生化农药生产、销售
工科技有限公司
北京国立邓婕化
1,000.00 化妆品销售
妆品有限公司
河南金田地农化
500.00 农药生产、销售
有限公司
淅丰丰源农药有 从事黄磷及后续产品的生
500.00
限责任公司 产经营
钦州国发医药连
100.00 药品零售
锁有限责任公司
权益比例(%)
是否
单位名称 投资额
直接 间 合并
北海国发清华海 接
洋生物技术开发 297.00 99 是
有限公司
北海国发海洋生
999.00 99.9 是
物农药有限公司
广西田园生化股
1,650.00 55 是
份有限公司
北海国发医药有
1,945.27 99.9 是
限责任公司
贵州贵大科技产
520.48 50.97897 是
业有限责任公司
南宁净土农化有
104.50 52.25 是
限公司
茂名立威化工有
84.15 28.05 是
限公司
钦州医药有限责
799.60 99.95 否
任公司
湖南国发精细化
1,680.80 78.40 是
工科技有限公司
北京国立邓婕化
750.00 75.00 是
妆品有限公司
河南金田地农化
138.435 49.50 是
有限公司
淅丰丰源农药有
140.25 28.05 否
限责任公司
钦州国发医药连
99.905 99.905 是
锁有限责任公司
1)、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内纳入合并报表范围的增减子（孙）公司情况如下：
（1）2003年，本公司与下属子公司北海国发清华海洋生物技术开发有限公司、自
然人共同出资组建北京国发海洋化妆品有限公司，公司注册地北京市，注册资本200万
元，本公司出资160万元，占注册资本的80%；北海国发清华海洋生物技术开发有限公司
出资10万元，占注册资本的5%；自然人出资30万元，占注册资本的15%。主要从事化妆
品销售。因成立时即遭遇"非典"，至今尚未开展正常经营，根据公司董事会决议，200
4年公司已将其注销。
（2）2003年11月，本公司之子公司广西田园生化股份有限公司与广东立威化工有
限公司共同出资组建茂名立威化工有限公司，公司注册地广东茂名市，注册资本300万
元，本公司出资153万元，占注册资本的51%。主要从事化工产品销售。公司之子公司广
西田园生化股份有限公司本期将其纳入合并范围。
（3）2004年1月4日，本公司与湖南光达投资有限公司签订股权转让合同，公司以
2100万元的价格受让湖南国发精细化工科技有限公司（原名湖南光达氨基化学科技有限
公司）98.36%的股权。报告期内，本公司又与袁隆平农业高科技股份有限公司、胡晓珊
、曹素芸签订了股权转让协议，转让后公司持有湖南光达氨基化学科技有限公司78.40
%的股权。公司注册资本3050万元，注册地湖南岳阳市儒溪镇。主要从事化学农药的生
产与销售。本公司本期将其纳入合并范围。该公司2004年实现净利润-72.15万元，按本
公司应享有的收益份额计算，占本公司净利润的-3.11%。
（4）2004年，本公司全资收购钦州市医药总公司并变更为有限责任公司，注册资
本为800万元。本公司拥有95%的股份，本公司之下属子公司北海国发清华海洋生物技术
开发有限公司拥有5%的股份。该公司主要从事药品、医疗器械的批发、零售。本公司本
年度从1月1日将其纳入合并报表范围，该公司2004年度实现净利润84.69万元，按本公
司应享有的收益份额计算，占本公司净利润的4.96%。
（5）2004年4月，本公司与自然人张国立、邓婕、王志刚签订投资合作协议共同出
资组建北京国立 邓婕化妆品有限公司，公司于2004年7月在北京市注册，注册资本100
0万元，本公司出资750万元，占注册资本的75%；张国立、邓婕出资200万元，占注册资
本的20%；王志刚出资50万元，占注册资本的5%。主要从事美容护肤化妆产品、美容化
妆护肤品化妆仪器、器械、设备销售等。本公司本年度从该公司成立之日起将其纳入合
并报表范围，该公司2004年度实现净利润-277.46万元，按本公司应享有的收益份额计
算，占本公司净利润的-12.84%。
（6）2004年8月，本公司及本公司之子公司北海国发海洋生物农药有限公司分别与
控股股东广西国发投资集团有限公司、北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司签订了股
份转让协议书，分别将所拥有的广西国力投资担保有限公司的股份4750万股、250万股
以经审计后的净资产5329.17万元作价转让给广西国发投资集团有限公司、北海国发南
珠宫珍珠首饰制造有限公司，转让完成后，本公司及子公司北海国发海洋生物农药有限
公司不再拥有该公司的股份。本公司本年度仅合并该公司2004年1-6月的利润表收益及
现金流量表。该公司2004年1-6月实现净利润222.85万元，按本公司应享有的收益份额
计算，占本公司净利润的13.06%。
（7）2004年8月，本公司与控股股东广西国发投资集团有限公司签订了股份转让协
议书，将所拥有的北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司的股份2970万股以经审计后的
净资产6805.49万元作价转让给广西国发投资集团有限公司，转让完成后，本公司不再
拥有该公司的股份。本公司本年度仅合并该公司2004年1-6月的利润表收益及现金流量
表。该公司2004年1-6月实现净利润-91.87万元，按本公司应享有的收益份额计算，占
本公司净利润的-5.61%。
（8）2004年8月，本公司与控股股东广西国发投资集团有限公司签订了股份转让协
议书，将所拥有的广西国发珠宝制造有限公司的股份792万股以经审计后的净资产854.
54万元作价转让给广西国发投资集团有限公司，转让完成后，本公司不再拥有该公司的
股份。本公司本年度仅合并该公司2004年1-6月的利润表收益及现金流量表。该公司20
04年1-6月实现净利润1.96万元，按本公司应享有的收益份额计算，占本公司净利润的
0.12%。
（9）2004年10月，本公司之子公司广西田园生化股份有限公司接受股权转让，控
股河南金田地农化有限责任公司，该公司注册地河南郑州市，注册资本300万元，广西
田园生化股份有限公司实际投资251.7万元，控股90%，主要从事农药产品的生产销售，
广西田园生化股份有限公司本期将其纳入合并范围。
（10）2004年11月，本公司之子公司广西田园生化股份有限公司接受股权转让，控
股淅川丰源农药有限公司，该公司注册地河南淅川县，注册资本500万元，广西田园生
化股份有限公司出资255万元，占注册资本的51%，主要从事黄磷及后续产品的生产经营
，因公司尚处于筹建期间，未能正常经营，根据财会二［1996］2号文件精神，广西田
园生化股份有限公司本期未将其纳入合并范围。
（11）2004年6月，本公司之子公司钦州医药有限责任公司与北海国发清华海洋生
物技术开发有限公司共同出资组建钦州国发医药连锁有限责任公司，该公司注册地广西
钦州市，注册资本100万元，其中钦州医药有限责任公司出资90万元，占注册资本90%，
北海国发清华海洋生物技术开发有限公司出资10万元，占注册资本10%，主要从事医药
零售，钦州医药有限责任公司本期将其纳入合并范围。
（六）合并会计报表附注:
1、货币资金：
（1）货币资金分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
现金 1,635,344.93 939,123.62
银行存款 100,961,314.18 204,344,939.13
其他货币资金 1,636,957.53 15,673,293.76
合计 104,233,616.64 220,957,356.51
2004年末货币资金大幅降低主要是公司建设工程竣工结算后支付工程款所致。
2、应收票据：
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 67,572.00 50,000.00
合计 67,572.00 50,000.00
3、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账面余额 坏账准备
账龄 账面净
计提
金额 比例 金额 额
比例
一年以内 49724465.53 79.64 2486223.28
一至二年 6070672.06 9.72 607067.21
二至三年 1996912.26 3.20 299536.84
三年以上 4644223.78 7.44 2038377.38
合计 62436273.63 100.00 5431204.71
期初数
账面余额 坏账准备
账龄 账面
计提
金额 比例 金额 净额
比例
一年以内 34971340.65 80.93 1748567.03
一至二年 3535429.30 8.18 353542.93
二至三年 2781258.74 6.44 417188.81
三年以上 1925755.66 4.45 636339.61
合计 43213784.35 100 3155638.38
注：（1）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）期末应收账款欠款前五名金额合计为9,942,404.37元，占期末应收账款余额
的15.92%。
（3）期末应收账款比2003年末大幅增加，主要原因为纳入合并报表范围的单位增
多及销售收入大幅增加所致。
4、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账面余额 坏账准备
账龄 账
计
面
金额 比例 金额
提
净
比
额
例
一年
37,660,017.75 74.46 1,883,000.89
以内
一至
8,093,291.71 16.00 809,329.17
二年
二至
3,652,570.89 7.22 547,885.63
三年
三年
1,172,472.82 2.32 286,205.41
以上
合计 50,578,353.17 100.00 3,526,421.10
期初数
账面余额 坏账准备
账龄 账
计
面
金额 比例 金额
提
净
比
额
例
一年 27,302,346.22 77.09 1,365,117.31
以内
一至 5,950,925.56 16.80 595,092.56
二年
二至 950,117.51 2.68 142,517.62
三年
三年
1,213,002.81 3.43 313,175.39
以上
合计 35,416,392.10 100.00 2,415,902.88
（2）其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间
广西国发投资集团有限公司 8,962,077.04 1年以内
北海裕华科技实业有限公司 4,614,600.00 1年以内
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 2,664,587.85 1年以内
北海南方迈迪森药业有限公司 2,529,070.00 2-3年
钦州市中医院 2,000,000.00 1年以内
合计 20,770,334.89 /
单位名称 欠款原因 计提坏帐比例
广西国发投资集团有限公司 股权转让款 17.72
北海裕华科技实业有限公司 往来款 9.12
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 股权转让款 5.27
北海南方迈迪森药业有限公司 往来款 5.00
钦州市中医院 往来款 3.95
合计 / /
其它应收款中，广西国发投资集团有限公司为本公司控股股东，北海国发南珠宫珍
珠首饰制造有限公司为广西国发投资集团有限公司的子公司。
5、预付帐款：
（1）预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账龄
金额 比例
一年以内 44,400,186.38 93.96
一至二年 2,802,846.40 5.93
二至三年 53,077.30 0.11
三年以上
合计 47,256,110.08 100.00
期初数
账龄
金额 比例
一年以内 53,536,794.92 94.95
一至二年 187,381.09 0.33
二至三年 2,658,383.03 4.72
三年以上
合计 56,382,559.04 100.00
（1）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）预付账款期末大幅下降主要原因是预付北海市北海大道工业园区土地款26,0
00,000.00元已转入无形资产。期末余额主要是预付北海市北部湾东路66,103.52平方米
土地款11,109,000.00元及预付生产用原材料款。
(3)账龄超过1年的预付账款2,855,923.70元，主要是预付武汉大学、中科院南海
所科研成果转让费2,500,000.00元。
6、存货：
（1）存货分类
单位:元 币种:人民币
期末数
项目 账面价
账面余额 跌价准备
值
原材料 12,195,949.72 16,259.91
库存商品 25,428,676.71 62,000.62
分期收款发出
3,276,837.98
商品
低值易耗品 946,973.62 43,227.62
包装物 7,992,817.55 89,118.64
委托加工材料 34,768.50
在产品 7,912,247.11
合计 57,788,271.19 210,606.79
期初数
项目 账面价
账面余额 跌价准备
值
原材料 8,042,632.22 385,880.51
库存商品 40,713,231.47 223,545.24
分期收款发出
2,880,482.01
商品
低值易耗品 587,533.22 43,227.62
包装物 6,061,197.50 132,917.22
委托加工材料 2,285.20
在产品 1,958,760.43
合计 60,246,122.05 785,570.59
（2）存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
原材料 385,880.51
库存商品 223,545.24
低值易耗品 43,227.62
包装物 132,917.22
合计 785,570.59
项目 本期减少 期末数
原材料 369,620.60 16,259.91
库存商品 161,544.62 62,000.62
低值易耗品 43,227.62
包装物 43,798.58 89,118.64
合计 574,963.80 210,606.79
存货的可变现净值根据期末该存货的市场价格确定。
7、待摊费用：
单位:元 币种:人民币
类别 期初数 本期增加数
租金 105,959.49 45,833.00
保险费 39,694.02 44,541.43
装修费 550,838.52 2,156,201.13
养路费 45,325.50
广告设计费 320,000.00
其他 480,885.91
合计 741,817.53 3,047,461.47
类别 本期摊销数 期末数 期末结存原因
租金 105,959.49 45,833.00
保险费 56,524.52 27,710.93
装修费 872,024.52 1,835,015.13
养路费 45,325.50
广告设计费 230,000.00 90,000.00
其他 303,597.77 177,288.14
合计 1,613,431.80 2,175,847.20 /
8、长期投资：
（1）长期投资分类
单位:元 币种:人民币
期初数
项目 减
帐面余额 值 帐面净额
准
长期股权投资 8,221,526.21 备 8,221,526.21
其中：股票投资
对子公司投资 3,230,000 3,230,000
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资 2,500,000.00 2,500,000.00
股权投资差额 2,491,526.21 \ \
合并价差 \ \
长期债权投资
其中：国债投资
其他债券投资
其他债权投资
其他长期投资
合计 8,221,526.21 8,221,526.21
项目 本期增加 本期减少
长期股权投资 3,750,000.00 4,630,000.00
其中：股票投资
对子公司投资 2,550,000 3,230,000
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资 1,200,000.00 1,400,000.00
股权投资差额 2,119,003.74 478,849.61
合并价差
长期债权投资 5,000,000.00
其中：国债投资
其他债券投资
其他债权投资 5,000,000.00
其他长期投资
合计 10,869,003.74 5,108,849.61
期末数
项目 减
帐面余额 值 帐面净额
准
长期股权投资 8,981,680.34 备 8,981,680.34
其中：股票投资
对子公司投资 2,550,000 2,550,000
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资 2,300,000.00 2,300,000.00
股权投资差额 4,131,680.34 \ \
合并价差 \ \
长期债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其中：国债投资
其他债券投资
其他债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他长期投资
合计 13,981,680.34 13,981,680.34
（2）长期股权投资
单位:元 币种:人民币
占被投资公
被投资单位名称 司注册资本 投资成本 期初余额
比例(%)
北海银湾科技产
3.06 1,100,000.00 1,100,000.00
业股份有限公司
北京国发海洋化
79.95 1,699,000 1,700,000.00
妆品有限公司
北京银河世纪投
20 400,000 400,000.00
资顾问有限公司
深圳市芙浪特投
5.15 1,000,000 1,000,000.00
资顾问有限公司
茂名立威化工有
28.05 1,530,000 1,530,000.00
限公司
钦州市三友药
10 1,200,000.00
厂
淅川丰源农药
51 2,550,000.00
有限公司
合计 / 4,850,000.00 5,730,000.00
分得
的现
被投资单位名称 本期增减额 期末余额 核算方法
金红
利
北海银湾科技产
1,100,000.00 成本法
业股份有限公司
北京国发海洋化
-1,700,000.00 成本法
妆品有限公司
北京银河世纪投
-400,000.00 成本法
资顾问有限公司
深圳市芙浪特投
-1,000,000.00 成本法
资顾问有限公司
茂名立威化工有
-1,530,000.00 权益法
限公司
钦州市三友药
1,200,000.00 1,200,000.00 成本法
厂
淅川丰源农药
2,550,000.00 2,550,000.00 权益法
有限公司
合计 -880,000 4,850,000.00 /
（3）股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期初金额 初始余额 本期增加
北海国发医药有
2,491,526.21 2,491,526.21
限责任公司
钦州市医药有限
2,119,003.74 2,119,003.74
责任公司
合计 2,491,526.21 4,610,529.95 2,119,003.74
本期 形成 摊销
被投资单位名称 摊销金额 期末余额
减少 原因 年限
北海国发医药有
266,949.24 2,224,576.97 10
限责任公司
钦州市医药有限
211,900.37 1,907,103.37 10
责任公司
合计 478,849.61 4,131,680.34 / /
上述两单位的股权投资差额在收购时形成。
（4）长期债券投资
单位:元 币种:人民币
投资
债券名称 面值 年 到
成本
利 期
率 日
2004年中国银
5,000,000.00
行债券(第二期)
合计 / /
累计应收
当期 期初
债券名称 或已收利 期末余额
利息 余额
息
2004年中国银
5,000,000.00
行债券(第二期)
合计
上述长期投资的变现不存在重大限制。
9、固定资产：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数
一、原价合计： 143,403,786.87 368,043,197.52
其中：房屋及建筑物 104,085,989.10 250,195,556.78
机器设备 23,403,774.17 86,265,739.14
二、累计折旧合计： 34,426,933.05 8,869,471.36
其中：房屋及建筑物 17,044,425.77 4,363,372.41
机器设备 10,452,231.27 3,248,338.12
三、固定资产净值合计 108,976,853.82
其中：房屋及建筑物 87,041,563.33
机器设备 12,951,542.90
四、减值准备合计 3,564,234.77
其中：房屋及建筑物
机器设备
五、固定资产净额合计 105,412,619.05
其中：房屋及建筑物
机器设备
项目 本期减少数 期末数
一、原价合计： 15,862,982.20 495,584,002.19
其中：房屋及建筑物 295,000.00 353,986,545.88
机器设备 11,714,644.98 97,954,868.33
二、累计折旧合计： 9,493,888.95 33,802,515.46
其中：房屋及建筑物 46,419.76 21,361,378.42
机器设备 6,218,555.05 7,482,014.34
三、固定资产净值合计 461,781,486.73
其中：房屋及建筑物 332,625,167.46
机器设备 90,472,853.99
四、减值准备合计 1,037,398.72 2,526,836.05
其中：房屋及建筑物
机器设备
五、固定资产净额合计 459,254,650.68
其中：房屋及建筑物
机器设备
本公司办公楼占用的土地系公司1993年购进，计提减值准备243万元；本期减值准
备减少的原因是因对应的固定资产已核销。公司固定资产本期大幅增加的原因是由于公
司建设工程项目竣工结转所致。
10、在建工程：
（1）在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
本
项目名称 预算数 期初数 本期增加
期
减
少
生物农药
46510000.00 25,793,735.06 31,507,832.89
技改项目
叶面肥项
29986900.00 16,371,293.18 17,027,298.33
目
明目液技
28590000.00 27,685,317.26 12,184,192.19
改项目
超微粉体
29600000.00 28,018,507.63 14,627,872.74
项目
中药项目 28700000.00 43,284,131.30
研发中心 19200000.00 17,632,541.25 4,762,732.92
国发药业
42000000.00 11,951,078.32 67,745,595.72
大楼
国发办公
楼扩建工 7300000.00 4,683,569.52 11,274,588.67
程
酒店装修
27300000.00 23,114,743.55 55,715,127.40
工程
园区道路
20700000.00 21,756,829.00
工程
园区景观
18000000.00 22,047,895.15
绿化工程
园区智能
及自动系 5600000.00 5,567,739.20
统
贵大科技
500000.00 287,452.26
技改项目
田园生化
4210000.00 118,414.00 5,676,947.20
技改项目
湖南精细
200000.00 6,330.87
厂门改造
钦州医药
1350000.00 380,183.52
门面改造
合计 309,746,900.00 155,656,652.03 313,565,297.10
工程 利
投入 工 息 资
项目名称 转入固定资产 占预 期末数
程 资 金
算比 进 本 来
例 度 化 源
生物农药 率
募
123.20 57,301,567.95
技改项目 集
叶面肥项 募
111.38 33,398,591.51
目 集
明目液技 募
39,869,509.45 139.45
改项目 集
超微粉体 募
42,646,380.37 144.08
项目 集
募
中药项目 43,284,131.30 150.82
集
募
研发中心 22,395,274.17 116.64
集
国发药业 自
79,696,674.04 189.75
大楼 筹
国发办公
自
楼扩建工 15,958,158.19 218.60
筹
程
酒店装修 自
78,829,870.95 288.75
工程 筹
园区道路 自
105.11 21,756,829.00
工程 筹
园区景观 自
122.49 22,047,895.15
绿化工程 筹
园区智能
自
及自动系 99.42 5,567,739.20
筹
统
贵大科技 自
57.49 287,452.26
技改项目 筹
田园生化 自
156,988.00 137.66 5,638,373.20
技改项目 筹
湖南精细 自
3.17 6,330.87
厂门改造 筹
钦州医药 自
357,039.52 28.16 23,144.00
门面改造 筹
合计 323,194,025.99 / / / / 146,027,923.14
(1)在建工程本期增加额中无利息资本化费用，本期增加数大幅增加的主要原因是
募股资金项目建设投入所致。
(2)公司本期末未发现在建工程减值的情况，故未计提在建工程减值准备。本公司
办公楼占用的土地系公司1993年购进，计提减值准备243万元；本期减值准备减少的原
因是因对应的固定资产已核销。
11、无形资产：
（1）无形资产变动情况：
单位:元 币种:人民币
取
种类 得 实际成本 期初数 本期增加
方
式
医药公司
土地使用 购 5,337,071.21 5,101,524.63 175,326.22
权 入
安顺王庄
村土地使
投 3,746,200.00 3,642,138.87
用权 入
碘晶专有 购 200,000.00 200,000.00
技术 入
海藻叶面
肥专有技
购 600,000.00 510,000.00
术 入
环海路土
购 6,960,000.00 5,694,245.63
地使用权
珍珠贝免 入
疫因子专 5,125,200.00 2,562,600.00
购
有技术 入
OS-施特
购 1,254,000.00 752,400.00
灵技术
入
珍珠公司
2,008,787.55 736,555.15
专有技术 购
入
贵大科技
投 1,036,173.63 906,651.93
知识产权
工业园土 入
购 57,866,480.00 28,970,485.54 29,504,616.00
地使用权
清华制药 入
购 2,200,000.00 2,071,666.69
厂商标
田园生化 入
6,079,570.00 3,213,878.50 2,538,900
知识产权 投
南宁高新 入
区土地使 购 4,483,887.79 4,468,941.50
用权 入
软件开发
653,632.99 352,420.03 230,440.00
费 购
钦州医药 入
土地使用 购 7,301,400.00 7,445,462.10
权 入
湖南精细
土地使用 11,280,063.00 11,280,063.00
购
权 入
湖南精细
原药证、 购 3,600,000.00 3,600,000.00
制剂证 入
合计 / 119,732,466.17 59,183,508.47 54,774,807.32
剩
本 余
种类 期 本期摊销 累计摊销 期末数 摊
转 销
出 期
医药公司 限
土地使用 101,911.00 162,131.36 5,174,939.85 587
权
安顺王庄
村土地使 519
83,248.92 187,310.05 3,558,889.95
用权
碘晶专有 0.00 200,000.00 120
技术
海藻叶面
肥专有技 96
55,000.00 145,000.00 455,000.00
术
环海路土
94,593.70 3,050,348.07 3,909,651.93 478
地使用权
珍珠贝免
疫因子专 512,520.00 3,075,120.00 2,050,080.00 54
有技术
OS-施特
125,400.00 627,000.00 627,000.00 66
灵技术
珍珠公司
200,878.80 1,473,111.20 535,676.35 38
专有技术
贵大科技
103,617.36 233,139.06 803,034.57 99
知识产权
工业园土
791,958.26 183,336.72 57,683,143.28 576
地使用权
清华制药
219,999.96 348,333.27 1,851,666.73 107
厂商标
田园生化
739,375.95 1,066,167.45 5,013,402.55 103
知识产权
南宁高新
区土地使 89,677.80 104,624.09 4,379,263.70 592
用权
软件开发
88,980.70 159,753.66 493,879.33 53
费
钦州医药
土地使用 146,257.16 2,195.06 7,299,204.94 594
权
湖南精细
土地使用 147,504.00 147,504.00 11,132,559.00 474
权
湖南精细
原药证、 119,988.00 119,988.00 3,480,012.00 210
制剂证
合计 3,620,911.6 11,085,061.99 108,647,404.18 /
（2）无形资产减值准备：
单位:元 币种:人民
币
项目 期初数 本期增加数
环海路土地使用权 1,690,000.00
合计 1,690,000.00
项目 本期减少数 期末数
环海路土地使用权 1,690,000.00
合计 1,690,000.00
本公司1993年购进的位于北海银滩的土地，按北海市目前的土地价格，计提减值准
备169万元。
12、长期待摊费用：
单位:元 币种:人民币
本
种类 原始金额 期初数 本期增加 期
转
- 出
装修费 5,451,322.70 2,278,407.95
1,706,610.22
广告牌使用
908,730.00
权
合计 5,451,322.70 2,278,407.95 -797,880.22
剩余摊
种类 本期摊销 累计摊销 期末数
销期限
装修费 405,509.00 5,285,033.97 166,288.73 1-4
广告牌使用
150,487.78 150,487.78 758,242.22 2.3
权
合计 555,996.78 5,435,521.75 924,530.95 /
13、短期借款：
单位:元 币种:人民币
种类 借款起始日 借款终止日
抵押借款
信用借款
担保借款
合计 / /
种类 期末数 期初数
抵押借款 2,200,000.00 2,900,000.00
信用借款 165,000,000.00 120,000,000.00
担保借款 131,100,000.00
合计 298,300,000.00 122,900,000.00
14、应付票据：
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,262,778.06 15,364,271.70
合计 1,262,778.06 15,364,271.70
应付票据2004年末比上年大幅减少，主要是承兑到期汇票所致，期末无逾期未承兑
金额。
15、应付帐款：
(1)应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 29,465,129.55 94.26
一至二年 1,705,359.65 5.46
二至三年 56,646.90 0.18
三年以上 33,213.86 0.11
合计 31,260,349.96 100.00
期初数
账龄 金额 比例
一年以内 20,844,102.75 88.62
一至二年 2,547,376.24 10.83
二至三年 96,023.40 0.41
三年以上 33,213.86 0.14
合计 23,520,716.25 100.00
（1）应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）应付账款期末比2003年末大幅增加，主要是由于公司控股子（孙）公司增加
，经营规模扩大，存货采购增加所致。
16、预收帐款：
（1）预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 8,122,458.04 8,745
一至二年 1,165,928.04 12.55
二至三年
三年以上
合计 9,288,386.08 100.00
期初数
账龄 金额 比例
一年以内 3,642,833.38 89.20
一至二年 441,220.38 10.80
二至三年
三年以上
合计 4,084,053.76 100.00
预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
17、应付工资：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付工资 2,068,259.15 1,686,566.52
合计 2,068,259.15 1,686,566.52 /
应付工资余额为职工尚未领取的工资，无拖欠职工工资情况。
18、应付股利：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付普通股股利 519,647.56 519,647.56
合计 519,647.56 519,647.56 /
19、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -530,277.78 98,507.34
消费税 70,419.34 133,304.20
营业税 597,612.94 52,161.71
所得税 178,961.61 829,514.36
个人所得税 -38,695.34 23,832.06
城建税 1,229,321.07 150,497.17
农业特产税 5,601.99
土地使用税 357.44
合计 1,507,699.28 1,293,418.83 /
本公司报告期税率、税负及税收减免情况见附注三税项。
20、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 78,195.80 63,935.68 流转税额的3%
住房公积金 40.70 工资总额的6%
防洪保安费 7,869.45 402.12
副食品调节基金 3,823.89
合计 86,065.25 68,202.39
21、其他应付款：
（1）其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 26,525,983.03 82.88
一至二年 4,943,839.53 15.45
二至三年 535,724.90 1.67
三年以上
合计 32,005,547.46 100.00
期初数
账龄 金额 比例
一年以内 11,070,700.70 57.72
一至二年 7,634,269.36 39.80
二至三年 474,344.54 2.48
三年以上
合计 19,179,314.60 100.00
（2）其他应付款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 2,184,534.73
袁隆平高科技农化有限公司 9,872,953.17
农化员工养老金 1,249,176.02
唐进斌 613,000.00
北海通港贸易有限公司 500,000.00
合计 14,419,663.92
单位名称 欠款时间 欠款原因
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 1年以内 往来款
袁隆平高科技农化有限公司 1年以内 往来款
农化员工养老金 1年以内
唐进斌 1年以内 往来款
北海通港贸易有限公司 1年以内 往来款
合计 / /
其它应付款中北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司为公司控股股东广西国发投资
集团的子公司。
22、预提费用：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
借款利息 1,448,569.44 452,681.29
租金 74,193.48
销售提成 499,861.09
形象代理费 666,666.66
水电费 355,229.42
合计 2,970,326.61 526,874.77 /
23、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
种类 借款起始日 借款终止日
信用借款
合计 / /
期末数 期初数
种类 币种 本币金额 本币金额
信用借款 人民币 50,000,000.00
合计 /
此项借款期末未付利息为88,451.00。
24、长期借款：
单位:元 币种:人民币
期末数
借 借
借款
种类 款 款
外币
单位
起 终 利率 币种 本币金额
金额
始 止
日 日
人民
86,000,000.00
币
人民
币
合计 / / / / / / 86,000,000.00
期初数
借款 外币
单位
利率 币种 本币金额
金额
20,000,000.00
50,000,000.00
合计 / / / 70,000,000.00
期初和期末抵押借款的未付利息分别为32,550.00元和138,505.00元；期初信用借
款的未付利息为88,451.00元。
25、股本：
（1）股份变动情况表：
单位:股
本次变动增减（＋，－）
期初值 公积金转
配股 送股
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 40,850,000
其中：
国家持有股份 10,000,000
境内法人持有股份 30,850,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 11,790,000
3、内部职工股 13,160,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 65,800,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 45,000,000
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 45,000,000
三、股份总数 110,800,000
本次变动增减（＋，－）
期末值
增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 40,850,000
其中：
国家持有股份 10,000,000
境内法人持有股份 30,850,000
境外法人持有股份其他
2、募集法人股份 11,790,000
3、内部职工股 13,160,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 65,800,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 45,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 45,000,000
三、股份总数 110,800,000
26、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
股本溢价 242,009,128.43
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 9,966,892.06
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
合计 242,009,128.43 9,966,892.06
项目 本期减少 期末数
股本溢价 242,009,128.43
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 2,507,836.87 7,459,055.19
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
合计 2,507,836.87 249,468,183.62
股权投资准备系本公司于2004年1月4日收购湖南国发精细化工科技有限公司（原名
湖南光达氨基化学科技有限公司）的股权时，由投资成本与应享有的所有者权益份额的
差额形成，根据本公司与袁隆平农业高科技股份有限公司、胡晓珊、曹素芸签订的股权
转让协议，按转让股权比例调减了股权投资准备。
27、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
法定盈余公积 5,693,747.18
法定公益金 2,846,873.59
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他盈余公积
合计 38,322,315.12
项目 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,553,284.20
法定公益金 1,776,642.09
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他盈余公积
合计 31,110,905.57
盈余公积期初数与上年末余额相差12,541,335.84元，为本期转让子公司减少合并
盈余公积数所致。
28、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
净利润 16,207,110.99 28,093,746.95
加：年初未分配利润 78,550,170.81 46,455,708.79
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,553,284.20 5,693,747.18
提取法定公益金 1,776,642.09 2,846,873.59
未分配利润 89,427,355.51 66,008,834.97
年初未分配利润数与上年末未分配利润数相差12,541,335.84元，为本期转让子公
司减少合并盈余公积数所致。
29、主营业务收入及主营业务成本
（1）主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
本期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业利润
农药产品 246,527,294.54 191,427,215.87
医药产品 101,986,711.88 57,330,100.34
珠宝首饰 11,163,862.14 6,522,111.99
其他 13,698,469.26 1,245,923.00
其中:关联交易 0 0
合计 373,376,337.82 256,525,351.20
内部抵消
合计 373,376,337.82 256,525,351.20
上期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业利润
农药产品 129,020,875.35 79,279,546.45
医药产品 69,561,161.53 26,870,878.89
珠宝首饰 23,342,091.96 14,105,492.22
其他 9,239,932.58 7,935,371.62
其中:关联交易 0 0
合计 231,164,061.42 128,191,289.18
内部抵消
合计 231,164,061.42 128,191,289.18
（2）分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业利润
西南区 133,106,372.35 84,742,466.12
华南区 91,999,942.21 64,746,072.00
其他地区 148,270,023.26 109,036,813.08
其中:关联交易 0 0
合计 373,376,337.82 256,525,351.20
内部抵消
合计 373,376,337.82 256,525,351.20
上期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业利润
西南区 158,296,202.38 88,001,859.21
华南区 46,138,216.22 26,279,214.28
其他地区 26,729,642.82 13,910,215.69
其中:关联交易 0 0
合计 231,164,061.42 128,191,289.18
内部抵消
合计 231,164,061.42 128,191,289.18
注：
①公司2004年前五名客户销售收入的总额为21,423,490.76元，占公司全部销售收
入的5.64%。
②由于2004年公司合并报表范围的公司增多，且本公司销售收入又较同期增加，导
致公司主营业务收入比上年同期有大幅度的增长。
（3）前五名供应商及销售客户
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 60,125,247.26 占采购总额比重 22.03
前五名销售客户销售金额合计 21,423,490.76 占销售总额比重 5.74
30、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上期数 计缴标准
消费税 406,510.89 604,640.57
营业税 503,360.00 376,487.29
城建税 840,846.15 723,008.65
教育费附加 368,547.68 312,212.09
合计 2,119,264.72 2,016,348.60 /
本公司报告期税率及教育费附加的计缴标准见附注三税项。
31、其他业务利润：
单位
:元 币种:人民币
本期数
项目
收入 成本 利润
其他业务收入 10,266,862.77
减：其他业务支出 2,956,955.28
其他业务利润 7,309,907.49
合计
上期数
项目
收入 成本 利润
其他业务收入 268,879.02
减：其他业务支出 39,164.85
其他业务利润 229,714.17
合计
2004年其他业务利润主要来自材料及半成品收入。
32、财务费用：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上期数
利息支出 25,110,596.02 7,574,749.38
减：利息收入 2,994,390.28 2,805,873.34
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 98,398.21 119,261.50
合计 22,214,603.95 4,888,137.54
2004年公司财务费用大幅上升的原因是由于公司规模不断扩大，所需资金较多引起
银行借款增加较快，导致财务费用大幅上升。
33、投资收益：
单位:元 币种:人民币
本期数
项目
短期投资 长期投资 合计
股票投资收益 30,064.35 30,064.35
-
股权投资转让收益 / / 477,849.61
注销子公司投资损 -
失 544,010.09
-
合计 992,795.35
上期数
项目
短期投资 长期投资 合计
股票投资收益 139,579.50 139,579.50
-
股权投资转让收益 / /
177,966.16
注销子公司投资损失
合计 -38,386.66
短期投资收益系本期赎回鹏华行业成长基金净利所得，注销子公司投资损失为公司
注销子公司北京国发海洋化妆品有限公司的净损失。
34、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上期数
罚款净收入 21,083.92 27,570.91
赔偿 10,342.27 12,593.19
固定资产清理净收益 483,786.50
处理三废收入 444,591.07 117,065.25
合计 476,017.26 641,015.85
35、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上期数
固定资产清理净损失 2,331,738.96 57,523.87
固定资产减值准备 -920,881.45
罚款支出 116,247.49 24,926.33
捐赠支出 278,140.00 127,956.81
其它 133,349.22 112,851.06
合计 1,938,594.22 323,258.07
36、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上期数
应纳税所得额 15,521,736.07 15,851,141.12
所得税税率 0.15 0.15
应纳所得税额 2,328,260.41 2,381,802.63
合计
税收优惠及批文见附注三税项。
37、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
收到营业外收入 476,017.26
合计 476,017.26
38、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
支付营业费用 25,678,083.53
支付管理费用 13,004,395.54
支付往来款 2,492,246.56
其他 527,736.71
合计 41,702,462.34
（七）母公司会计报表附注:
1、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账面余额 坏账准备
账龄 计 账
比例
金额 金额 提 面
(%) 比 净
例 额
(%)
一年以内 8326355.86 58.16 400499.15
一至二年 2433402.56 17.00 243340.26
二至三年 1422552.21 9.94 213382.83
三年以上 2134079.65 14.90 691419.52
合计 14316390.28 100.00 1548641.76
期初数
账面余额 坏账准备
账龄 计 账
比例
金额 金额 提 面
(%) 比 净
(%)例 额
一年以内 7452307.44 58.03 372615.37
一至二年 2764989.26 21.53 276498.93
二至三年 946655.20 7.37 141998.28
三年以上 1677177.48 13.07 584224.06
合计 12841129.38 100.00 1375336.64
注：
（1）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）期末应收账款欠款前五名金额合计为1,823,468.83元，占期末应收账款余额
的12.74%。
2、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账面余额 坏账准备
账龄 计 账
比例
金额 金额 提 面
(%) 比 净
(%)例额
一年
58,491,331.53 83.78 1,291,244.17
以内
一至
7,086,906.09 10.15 708,690.61
二年
二至
3,533,111.65 5.06 529,966.74
三年
三年
705,491.18 1.01 179,720.01
以上
合计 69,816,840.45 100.00 2,709,621.53
期初数
账面余额 坏账准备
账龄 计 账
比例
金额 金额 提 面
(%) 比 净
额
(%)例
一年
78,745,267.30 94.04 841,589.85
以内
一至
4,129,589.01 4.93 412,958.90
二年
二至
165,921.85 0.20 24,888.28
三年
三年
695,968.78 0.83 171,629.78
以上
合计 83,736,746.94 100.00 1,451,066.81
注：
（1）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）其他应收款中，期末对各下属子公司的应收款项合计32,666,448.23元，因在
所有重大方面无明显证据表明不能收回，故未计提坏账准备。
3、长期投资：
（1）长期投资分类
单位:元 币种:人民币
期初数
项目 减 本期增加
帐面余额 帐面净额
值
准
长期股 备
217,205,642.79 217,205,642.79 81,425,550.73
权投资
其中：
股票投资
对子公司 214,705,642.79
投资
对
合营公
司投资
对
联营公
司投资
其
他股权 2,500,000.00
投资
股
权投资 \ \
差额
合
\ \
并价差
长期债
5,000,000.00
权投资
其中：
国债投
资
其
他债券
投资
其
他债权
投资
其他长
期投资
合计 217,205,642.79 217,205,642.79 131,425,550.73
期末数
项目 本期减少 减
帐面余额 帐面净额
值
准
长期股 备
138,447,748.33 160,183,445.19 180,163,445.19
权投资
其中：
股票投
资
对
子公司 159,083,445.1
投资
对
合营公
司投资
对
联营公
司投资
其
他股权 1,100,000.00
投资
股
权投资 \ \
差额
合
\ \
并价差
长期债
5,000,000.00 5,000,000.00
权投资
其中：
国债投
资
其
他债券
投资
其
他债权
投资
其他长
期投资
合计 138,447,748.33 165,183,445.19 185,163,445.19
（2）长期股票投资
单位:元 币种:人民币
股份类 股票数
被投资公司名称 别 量
北海国发清华海洋生物技术开发
长期
有限公司
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有
长期
限公司
北海国发海洋生物农药有限公司 长期
广西国发珠宝制造有限公司 长期
广西田园生化股份有限公司 长期
北海国发医药有限责任公司 长期
广西国力投资担保有限公司 长期
北海银湾科技产业股份有限公司 长期
北京银河世纪投资顾问有限公司 长期
深圳芙浪特投资顾问有限公司 长期
钦州医药有限责任公司 长期
湖南国发精细化工科技有限公司 长期
北京国立邓婕化妆品有限公司 长期
合计 /
占被投资公司注册资本比
被投资公司名称 例(%)
北海国发清华海洋生物技术开发 99
有限公司
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有 99
限公司 99.9
北海国发海洋生物农药有限公司 99
广西国发珠宝制造有限公司 55
广西田园生化股份有限公司 90
北海国发医药有限责任公司 95
广西国力投资担保有限公司 3.06
北海银湾科技产业股份有限公司 20
北京银河世纪投资顾问有限公司 5.15
深圳芙浪特投资顾问有限公司 95
钦州医药有限责任公司 78.40
湖南国发精细化工科技有限公司 75
北京国立邓婕化妆品有限公司
合计 /
初始投资
被投资公司名称 投资金额
成本
北海国发清华海洋生物技术开发
2,970,000.00
有限公司
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有
29,700,000.00
限公司
北海国发海洋生物农药有限公司 9,990,000.00
广西国发珠宝制造有限公司 7,920,000.00
广西田园生化股份有限公司 16,500,000.00
北海国发医药有限责任公司 15,120,000.00
广西国力投资担保有限公司 47,500,000.00
北海银湾科技产业股份有限公司 1,100,000.00
北京银河世纪投资顾问有限公司 400,000.00
深圳芙浪特投资顾问有限公司 1,000,000.00
钦州医药有限责任公司 7,600,000.00
湖南国发精细化工科技有限公司 16,808,000.00
北京国立邓婕化妆品有限公司 7,500,000.00
合计 /
（3）长期股权投资
单位:元 币种:人民币
占
被
投
被 资
投 公
资 司 投资成本 追加投资额 期初余额
单 注
位 册
名 资
称 本
比
(%)例
北
海
国
发
清
华
海
洋
生 2,970,000.00
物
技
术
开
发
有
限
公
司
北
海
国
发
南 30,000,000.00 -30,000,000.00
珠
宫
珍
珠
首
饰
制
造
有
限
公
司
北
海
国
发
海
洋
生 990,000.00 9,000,000.00
物
农
药
有
限
公
司
广
西
国
发
珠
宝 4,950,000.00 -4,950,000.00
制
造
有
限
公
司
广
西
田
园
生
化 16,500,000.00
股
份
有
限
公
司
北
海
国
发
医 15,120,000.00
药
有
限
责
任
公
司
广
西
国
力
投
资 47,500,000.00 -47,500,000.00
担
保
有
限
公
司
北
京
国
发
海
洋 1,600,000.00 -1,600,000.00
化
妆
品
有
限
公
司
钦
药
有 7,600,000.00
限
责
任
公
司
湖
南
国
发
精
细
化 21,000,000.00 -4,192,000.00
工
科
技
有
限
公
司
北
京
国 7,500,000.00
立
邓
婕
化
妆
品
有
限
公
司 -
合 / / 155,730,000.00
79,242,000.00
计
被
投
分得的现金红
资 本期增减额 期末余额 核算方法
单 利
位
名
称
北
海
国
发
清
华
海
洋
生 -625,669.54 2,344,330.46 权益法
物
技
术
开
发
有
限
公
司
北
海
国
发
南 权益法
珠
宫
珍
珠
首
饰
制
造
有
限
公
司
北
海
国
发
海
洋
生 42,428,394.37 52,418,394.37 权益法
物
农
药
有
限
公
司
广
西
国
发
珠
宝 权益法
制
造
有
限
公
司
广
西
田
园
生
化 10,289,275.08 26,789,275.08 权益法
股
份
有
限
公
司
北
海
国
发
医 1,272,806.48 16,392,806.48 权益法
药
有
限
责
任
公
司
广
西
国
力
投
资 权益法
担
保
有
限
公
司
北
京
国
发
海
洋 权益法
化
妆
品
有
限
公
司
钦
州
医
药
有 804,596.09 8,404,596.09 权益法
限
责
任
公
司
湖
南
国
发
精
细
化 26,375,328.91 43,183,328.91 权益法
工
科
技
有
限
公
司
北
京
国 -2,080,966.54 5,419,033.46 权益法
立
邓
婕
化
妆
品
有
限
公
司
合 78,463,764.85 154,951,764.85 /
计
（4）股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名 期初金额 初始余额 本期增加
称
北海国
发医药
2,669,492.37 2,491,526.21
有限责
任公司
钦州市
医药有
2,119,003.74 2,119,003.74
限责任
公司
合计 4,788,496.11 2,491,526.21 2,119,003.74
被投资
本 形 摊
单位名 摊销金额 期末余额
期 成 销
称
减 原 年
北海国 少 因 限
发医药
266,949.24 2,224,576.97 10
有限责
任公司
钦州市
医药有
211,900.37 1,907,103.37 10
限责任
公司
合计 478,849.61 4,131,680.34 / /
4、固定资产：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数
一、原价合计： 90,123,623.66 329,720,487.98
其中：房屋及建筑物 66,831,747.17 234,592,282.90
机器设备 13,359,621.42 63,615,253.89
二、累计折旧合计： 23,260,603.81 4,289,092.30
其中：房屋及建筑物 10,997,996.79 2,632,954.06
机器设备 7,182,679.41 624,391.60
三、固定资产净值合计 66,863,019.85
其中：房屋及建筑物 55,833,750.38
机器设备 6,176,942.01
四、减值准备合计 3,447,717.50
其中：房屋及建筑物
机器设备
五、固定资产净额合计 63,415,302.35
其中：房屋及建筑物
机器设备
项目 本期减少数 期末数
一、原价合计： 15,110,226.24 404,733,885.40
其中：房屋及建筑物 295,000.00 301,129,030.07
机器设备 11,169,776.02 65,805,099.29
二、累计折旧合计： 9,338,060.60 18,211,635.51
其中：房屋及建筑物 46,419.76 13,584,531.09
机器设备 6,170,738.11 1,636,332.90
三、固定资产净值合计 386,522,249.89
其中：房屋及建筑物 287,544,498.98
机器设备 64,168,766.39
四、减值准备合计 920,881.45 2,526,836.05
其中：房屋及建筑物
机器设备
五、固定资产净额合计 383,995,413.84
其中：房屋及建筑物
机器设备
5、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数
行业名称 营业
营业收入 营业成本
毛利
农药产品 336,342.82 302,500.00
医药产品 52,978,572.46 15,061,641.03
其他 9,270,128.66 1,253,189.47
其中:关联交
易
合计 62,585,043.94 16,617,330.50
内部抵消
合计 62,585,043.94 16,617,330.50
上期数
行业名称 营业
营业收入 营业成本
毛利
农药产品 103,353.58 56,000.00
医药产品 34,195,008.58 9,414,343.55
其他 5,712,447.35 2,860,611.91
其中:关联交
易
合计 40,010,809.51 12,330,955.46
内部抵消
合计 40,010,809.51 12,330,955.46
（2）分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数
地区名称 营业
营业收入 营业成本
毛利
西南区 23,495,996.89 6,679,837.80
华南区 19,905,617.24 4,024,235.75
其他地区 19,183,429.81 5,913,256.95
其中:关联
交易
合计 62,585,043.94 16,617,330.50
内部抵消
合计 62,585,043.94 16,617,330.50
上期数
地区名称 营业
营业收入 营业成本
毛利
西南区 28,638,065.42 8,531,455.19
华南区 8,086,418.93 2,828,394.60
其他地区 3,286,325.16 971,105.67
其中:关联
交易
合计 40,010,809.51 12,330,955.46
内部抵消
合计 40,010,809.51 12,330,955.46
（3）前五名供应商及销售客户
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 9,300,555.95
前五名销售客户销售金额合计 5,531,512.38
前五名供应商采购金额合计 占采购总额比重 56.62
前五名销售客户销售金额合计 占销售总额比重 8.84
公司2004年前五名客户销售收入的总额为5,531,512.38元，占公司全部销售收入的
8.84%。
6、投资收益：
单位:元 币种:人民币
本期数
项目
短期投资 长期投资 合计
股票投
30,064.35 30,064.35
资收益
权
/ 12,266,494.07 12,266,494.07
益法
股权投
资差额 / / -478,849.61
摊销
合计 11,817,708.81
上期数
项目
短期投资 长期投资 合计
股票投
71,037.20 71,037.20
资收益
权
/ 26,264,604.43 26,264,604.43
益法
股权投
资差额 / / -177,966.16
摊销
合计 26,157,675.47
（八）关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务
北海国发南珠宫 生产销售珍珠、
珍珠首饰制造有 北海市 药品、化妆品、
限公司 首饰等
海洋生物、生化
北海国发清华海
制品的研制与开
洋生物技术开发 北海市
发、销售，海水
有限公司
养殖等
北海国发海洋生
北海市 农药批发、零售
物农药有限公司
广西国发珠宝制
南宁市 珠宝首饰销售
造有限公司
农药生产和销
贵州贵大科技产 售、精细化工产
贵阳市
业有限责任公司 品及化工原料的
开发等
广西田园生化股 生化农药生产、
南宁市
份有限公司 销售
北海国发医药有
北海市 医药批发、零售
限责任公司
四川国发永泰珠
成都市 珠宝首饰销售
宝有限公司
广西国力投资担 投、融资担保、
南宁市
保有限公司 咨询服务
南宁净土农化有
南宁市 农药批发、零售
限公司
茂名立威化工有
茂名市 化工产品销售
限公司
钦州医药有限责
钦州市 医药批发、零售
任公司
湖南国发精细化 生化农药生产、
岳阳市
工科技有限公司 销售
美容护肤化妆产
北京国立邓婕化
北海市 品、仪器、器
妆品有限公司
械、设备销售
河南金田地农化
郑州市 农药生产、销售
有限责任公司
淅川丰源农药有 生产销售农药产
淅川县
限公司 品
钦州国发医药连
钦州市 医药零售
锁有限责任公司
北京国发海洋化
北京市 化妆品销售
妆品有限公司
关联方名称 与本公司关系 经济性质 法人代表
北海国发南珠宫
珍珠首饰制造有 控股子公司 有限责任公司 王世全
限公司
北海国发清华海
洋生物技术开发 控股子公司 有限责任公司 王世全
有限公司
北海国发海洋生
控股子公司 有限责任公司 王世全
物农药有限公司
广西国发珠宝制
控股子公司 有限责任公司 王世全
造有限公司
贵州贵大科技产
控股子公司 有限责任公司 王世全
业有限责任公司
广西田园生化股
控股子公司 股份公司 王世全
份有限公司
北海国发医药有
控股子公司 有限责任公司 王世全
限责任公司
四川国发永泰珠
控股子公司 有限责任公司 王世全
宝有限公司
广西国力投资担
控股子公司 有限责任公司 王世全
保有限公司
南宁净土农化有
控股子公司 有限责任公司 韦志军
限公司
茂名立威化工有
控股子公司 有限责任公司 董超林
限公司
钦州医药有限责
控股子公司 有限责任公司 王世全
任公司
湖南国发精细化
控股子公司 有限责任公司 王世全
工科技有限公司
北京国立邓婕化
控股子公司 有限责任公司 王世全
妆品有限公司
河南金田地农化
其他 有限责任公司 朱东升
有限责任公司
淅川丰源农药有
控股子公司 有限责任公司 李卫国
限公司
钦州国发医药连
其他 有限责任公司 王世全
锁有限责任公司
北京国发海洋化
控股子公司 有限责任公司 王世全
妆品有限公司
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位
:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 30,000,000.00
北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 3,000,000.00
北海国发海洋生物农药有限公司 10,000,000.00
广西国发珠宝制造有限公司 8,000,000.00
贵州贵大科技产业有限责任公司 10,210,000.00
广西田园生化股份有限公司 30,000,000.00
北海国发医药有限责任公司 16,800,000.00
四川国发永泰珠宝有限公司 2,000,000.00
广西国力投资担保有限公司 50,000,000.00
南宁净土农化有限公司 2,000,000.00
茂名立威化工有限公司 3,000,000.00
钦州医药有限责任公司
湖南国发精细化工科技有限公司
北京国立邓婕化妆品有限公司
河南金田地农化有限责任公司
淅川丰源农药有限公司
钦州国发医药连锁有限责任公司
北京国发海洋化妆品有限公司 2,000,000.00
关联方名称 注册资本增减
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司
北海国发清华海洋生物技术开发有限公司
北海国发海洋生物农药有限公司
广西国发珠宝制造有限公司
贵州贵大科技产业有限责任公司
广西田园生化股份有限公司
北海国发医药有限责任公司
四川国发永泰珠宝有限公司
广西国力投资担保有限公司
南宁净土农化有限公司
茂名立威化工有限公司
钦州医药有限责任公司 8,000,000.00
湖南国发精细化工科技有限公司 30,500,000.00
北京国立邓婕化妆品有限公司 10,000,000.00
河南金田地农化有限责任公司 3,000,000.00
淅川丰源农药有限公司 5,000,000.00
钦州国发医药连锁有限责任公司 1,000,000.00
北京国发海洋化妆品有限公司 -2,000,000.00
关联方名称 注册资本期末数
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 30,000,000.00
北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 3,000,000.00
北海国发海洋生物农药有限公司 10,000,000.00
广西国发珠宝制造有限公司 8,000,000.00
贵州贵大科技产业有限责任公司 10,210,000.00
广西田园生化股份有限公司 30,000,000.00
北海国发医药有限责任公司 16,800,000.00
四川国发永泰珠宝有限公司 2,000,000.00
广西国力投资担保有限公司 50,000,000.00
南宁净土农化有限公司 2,000,000.00
茂名立威化工有限公司 3,000,000.00
钦州医药有限责任公司 8,000,000.00
湖南国发精细化工科技有限公司 30,500,000.00
北京国立邓婕化妆品有限公司 10,000,000.00
河南金田地农化有限责任公司
淅川丰源农药有限公司 5,000,000.00
钦州国发医药连锁有限责任公司 1,000,000.00
北京国发海洋化妆品有限公司 0
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方
关联方所
所持股
关联方所持股 持股份比 关联方所持股
关联方名称 份增减
份期初数 例期初数 份增减
比例
（％）
（％）
北海国发南珠宫
-
珍珠首饰制造有 29,700,000.00 99 -99
29,700,000.00
限公司
北海国发清华海
洋生物技术开发 2,970,000.00 99
有限公司
北海国发海洋生
9,990,000.00 99.9
物农药有限公司
广西国发珠宝制
7,920,000.00 99 -7,920,000.00 -99
造有限公司
贵州贵大科技产
5,204,790.00 50.97897
业有限责任公司
广西田园生化股
16,500,000.00 55
份有限公司
北海国发医药有
16,783,200.00 99.9
限责任公司
四川国发永泰珠 1,584,000.00 79.2 -1,584,000.00 -79.2
宝有限公司
广西国力投资担 -
49,997,500.00 99.995 -99.995
保有限公司 49,997,500.00
南宁净土农化有
1,045,000.00 52.25
限公司
茂名立威化工有
841,500.00 28.05
限公司
钦州医药有限责
7,996,000.00 99.95
任公司
湖南国发精细化
16,808,000.00 78.40
工科技有限公司
北京国立邓婕化
7,500,000.00 75.00
妆品有限公司
河南金田地农化
1,384,350.00 49.50
有限责任公司
淅川丰源农药有
1,402,500.00 28.05
限公司
钦州国发医药连
999,050.00 99.905
锁有限责任公司
北京国发海洋化
1,699,000.00 84.95 -1,699,000.00 -84.95
妆品有限公司
关联方所
关联方所持股 持股份比
关联方名称
份期末数 例期末数
（％）
北海国发南珠宫
珍珠首饰制造有
限公司
北海国发清华海
洋生物技术开发 2,970,000.00 99
有限公司
北海国发海洋生
9,990,000.00 99.9
物农药有限公司
广西国发珠宝制
造有限公司
贵州贵大科技产
5,204,790.00 50.97897
业有限责任公司
广西田园生化股
16,500,000.00 55
份有限公司
北海国发医药有
16,783,200.00 99.9
限责任公司
四川国发永泰珠
宝有限公司
广西国力投资担
保有限公司
南宁净土农化有
1,045,000.00 52.25
限公司
茂名立威化工有
841,500.00 28.05
限公司
钦州医药有限责
7,996,000.00 99.95
任公司
湖南国发精细化
16,808,000.00 78.40
工科技有限公司
北京国立邓婕化
7,500,000.00 75.00
妆品有限公司
河南金田地农化
1,384,350.00 49.50
有限责任公司
淅川丰源农药有
1,402,500.00 28.05
限公司
钦州国发医药连
999,050.00 99.905
锁有限责任公司
北京国发海洋化
0 0
妆品有限公司
本公司将持有的北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司、广西国发珠宝制造有限公
司(含四川国发永泰珠宝有限公司)、广西国力投资担保有限公司的全部股份予以转让，
详见附注四第2项中的相关说明。
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
广西国发投资集团有限公司 控股股东
北海珠峰旅行社 股东的子公司
钦州市三友药厂 联营公司
浙川丰源农药有限公司 联营公司
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
（2）关联托管情况
（九）或有事项
1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
2004年3月，本公司为下属子公司北海国发医药有限责任公司向中国建设银行北海
分行贷款
3,000万元提供担保；2004年10月，本公司为下属子公司北海国发海洋生物农药有
限公司向交通银行北海支行贷款5,000万元提供担保。
4、其他或有负债及其财务影响：
本公司无其他需披露的或有事项。
（十）承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项无
（十二）其他重要事项
报告期内无其他需披露的重大事项。
十二、备查文件目录
（一）载有公司董事长亲笔签署的2004年年度报告(正本)
（二）载有公司董事长、财务总监签名并盖章的会计报表(正本)。
（三）载有华寅会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告(正本)。
（四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
北海国发海洋生物产业股份有限公司
董事长：王世全
2005年2月28日
每日必读
