北海国发海洋生物产业股份有限公司2005年年度报告
目 录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、董事陶音因个人原因提出辞去董事职务，未能出席会议。
3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司董事长王世全，财务总监黄云桂，财务经理孙家耀声明：保证本年度报告中
财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：北海国发海洋生物产业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北海国发
公司英文名称：Beihai Gofar Marine Biological Industry Co., Ltd.
2、公司法定代表人：王世全
3、公司董事会秘书：李勇
联系地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
电话：0779-3200619
传真：0779-3200618
E-mail：securities@gofar.com.cn
4、公司注册地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
公司办公地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
邮政编码：536000
公司国际互联网网址：www.gofar.com.cn
公司电子信箱：securities@gofar.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董秘办
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：北海国发
公司A股代码：600538
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年1月22日
公司首次注册登记地点：北海市体育北路９号
公司法人营业执照注册号：（企）4500001000036
公司税务登记号码：450502198228069
公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西城区西单民丰胡同31号
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 27,953,998.56
净利润 17,741,588.02
扣除非经常性损益后的净利润 14,029,608.54
主营业务利润 131,416,709.53
其他业务利润 6,571,027.43
营业利润 24,216,047.53
投资收益 -381,349.61
补贴收入 588,225.45
营业外收支净额 3,531,075.19
经营活动产生的现金流量净额 2,935,350.27
现金及现金等价物净增加额 102,114,738.63
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期
4,226,639.27
资产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其
-695,564.08
他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 167,379.17
所得税影响数 13,525.12
合计 3,711,979.48
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 461,997,669.30 373,376,337.82
利润总额 27,953,998.56 23,592,850.45
净利润 17,741,588.02 16,207,110.99
扣除非经常性损益的净利润 14,029,608.54 17,826,115.01
每股收益 0.09 0.15
最新每股收益
净资产收益率（%） 3.56 3.37
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
2.81 3.71
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
2.87 3.79
加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 2,935,350.27 5,940,014.45
每股经营活动产生的现金流量净额 0.015 0.05
2005年末 2004年末
总资产 1,267,654,937.23 1,045,188,190.21
股东权益（不含少数股东权益） 498,548,032.72 480,806,444.70
每股净资产 2.50 4.34
调整后的每股净资产 2.47 4.28
本年比上年增减 2003年
(%)
主营业务收入 23.74 231,164,061.42
利润总额 18.49 32,672,137.78
净利润 9.47 28,093,746.95
扣除非经常性损益的净利润 -21.30 27,705,010.26
每股收益 -40.00 0.25
最新每股收益
增加0.19个百分
净资产收益率（%） 6.15
点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
减少0.9个百分点 6.06
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少0.92个百分
6.61
加权平均净资产收益率（%） 点
经营活动产生的现金流量净额 -50.58 -430,830.95
每股经营活动产生的现金流量净额 -70.00 0.00
本年末比上年末增
2003年末
减(%)
总资产 21.28 740,206,200.84
股东权益（不含少数股东权益） 3.69 457,140,278.52
每股净资产 -42.39 4.13
调整后的每股净资产 -42.29 4.08
(1)本报告期每股净资产、调整后每股净资产、每股收益均按照2005年5月21日转增
股本后的总股本199,440,000股计算。
（2）上年度末每股净资产、调整后每股净资产、每股收益均按照2004年12月31日的
总股本110，800，000股计算。
（3）每股收益、每股净资产指标同比下降的主要原因是由于报告期实施资本公积1
0转增8摊薄所致。
（4）扣除非经常性损益后净利润同比下降的主要原因是由于报告期管理费用和财务
费用增加过快所致。
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 110,800,000.00 249,468,183.62 20,740,603.71
本期增加 88,640,000.00 5,145,478.82
本期减少 88,640,000.00
期末数 199,440,000.00 160,828,183.62 25,886,082.53
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 10,370,301.86 89,427,355.51 480,806,444.70
本期增加 2,572,739.42 10,023,369.78 106,381,588.02
本期减少 88,640,000.00
期末数 12,943,041.28 99,450,725.29 498,548,032.72
1)、股本变动原因：资本公积金转增股本
2)、资本公积变动原因：资本公积金转增股本
3)、盈余公积变动原因：按公司章程从税后利润中计提
4)、法定公益金变动原因：按公司章程从税后利润中计提
5)、未分配利润变动原因：本期净利润的产生及分配
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
数量 比例 发行 送 公积金转股
(%) 新股 股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 40,850,000 36.87 32,680,000
其中：
国家持有股份 10,000,000 9.03 8,000,000
境内法人持有股份 30,850,000 27.84 24,680,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 11,790,000 10.64 9,432,000
3、内部职工股 13,160,000 11.88 10,528,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 65,800,000 59.39 52,640,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 45,000,000 40.61 36,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 45,000,000 40.61 36,000,000
三、股份总数 110,800,000 100 88,640,000
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
其他 小计 数量 比例
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 32,680,000 73,530,000 36.87
其中：
国家持有股份 8,000,000 18,000,000 9.03
境内法人持有股份 24,680,000 55,530,000 27.84
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 9,432,000 21,222,000 10.64
- -
3、内部职工股 0 0
23,688,000 13,160,000
4、优先股或其他
-
未上市流通股份合计 28,952,000 94,752,000 47.51
23,688,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 36,000,000 81,000,000 40.61
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他 23,688,000 23,688,000 23,688,000 11.88
已上市流通股份合计 23,688,000 59,688,000 104,688,000 52.49
三、股份总数 0 88,640,000 199,440,000 100
股份变动的批准情况
2005年5月21日，公司实施资本公积金转增方案。具体方案：以公司2004年末总股本
11,080万股为基数，用公司资本公积金向全体股东每10股转增8股。本次转增完成后，公
司总股本变更为19,944万股。
截止2005年12月26日，公司内部职工股距A股首次发行（2002年12月27日）已满三年
，内部职工股于2005年12月27日在上海证券交易所上市流通，2,368.8万股内部职工股报
告期末变为流通股。
公司股权分置改革方案于2005年12月22日经相关股东大会通过，方案已实施完毕，
公司G股股票已于2006年1月10日复牌。
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类 发行日期 发行价格 发行数量
（元）
社会公众股（A股） 2002-12-27 6.69 45,000,000
种类 上市日期 获准上市 交易终止日期
交易数量
社会公众股（A股） 2003-01-14 45,000,000
2002年12月27日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文核准，公司
采用向二级市场投资者定价配售的方式发行每股面值1.00元的人民币普通股4,500万股,
每股发行价为6.69元。
2003年1月14日，根据上海证券交易所《关于北海国发海洋生物产业股份有限公司人
民币普通股股票上市交易的通知》(上证上字[2003]1号),本公司4,500万社会公众股在上
海证券交易所挂牌交易。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
2005年5月21日，公司实施资本公积金转增方案。具体方案：以公司2004年末总股本
11,080万股为基数，用公司资本公积金向全体股东每10股转增8股。本次转增完成后，公
司总股本变更为19,944万股。公司股份结构未发生变化。
(3)现存的内部职工股情况
单位:股币种:人民币
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量
1999-01-22 1 13,160,000
经原广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1992]50号文批准，公司1993年1月
22日成立时向内部职工定向募集1,316万股内部职工股，发行价格为人民币1.00元/股，
占股本总额的20%。
截止2005年12月26日，公司内部职工股距A股首次发行（2002年12月27日）已满三年
，内部职工股于2005年12月27日在上海证券交易所上市流通，2,368.8万股内部职工股报
告期末变为流通股。
至报告期末，公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 20,615户
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股比例 持股总数 年度内增减
性质 (%)
广西国发投资集团有限公司 24.17 48,205,800 21,424,800
北海市人民政府国有资产监督管理
9.03 18,000,000 8,000,000
委员会
北京白云玛拉沁饭店 3.22 6,424,200 2,855,200
中信万通证券有限责任公司 2.71 5,400,000 2,400,000
西藏净土鲜实业发展有限公司 2.58 5,148,000 2,288,000
清华大学 2.42 4,824,000 2,144,000
海口鑫台实业公司 1.81 3,600,000 1,600,000
农业部规划设计研究院 0.63 1,260,000 560,000
北海倍增贸易有限公司 0.49 990,000 440,000
广西北海海运总公司 0.45 900,000 400,000
股东名称 股份类别 持有非流通质押或冻结
股数量 的股份数量
质押
广西国发投资集团有限公司 未流通 48,205,800 48,205,800
北海市人民政府国有资产监督管理
未流通 18,000,000 未知
委员会
北京白云玛拉沁饭店 未流通 6,424,200 未知
中信万通证券有限责任公司 未流通 5,400,000 未知
西藏净土鲜实业发展有限公司 未流通 5,148,000 未知
清华大学 未流通 4,824,000 未知
海口鑫台实业公司 未流通 3,600,000 未知
农业部规划设计研究院 未流通 1,260,000 未知
北海倍增贸易有限公司 未流通 990,000 未知
广西北海海运总公司 未流通 900,000 冻结
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
蔡丹平 738,000 人民币普通股
郭洪星 728,000 人民币普通股
刘忠 645,413 人民币普通股
杨太峰 600,000 人民币普通股
安徽省皖能大厦有限责任公司 554,000 人民币普通股
林宝富 450,000 人民币普通股
安徽省能源物资供销公司 446,000 人民币普通股
刘群枝 394,200 人民币普通股
翁楚娟 383,828 人民币普通股
何玉连 360,000 人民币普通股
前十名流通股股东之间未知是否属于《上市公司股东持
上述股东关联关系或 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未
一致行动关系的说明 知其他流通股东之间是否存在关联关系。
未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联
关系。
a、公司前十名股东相互之间不存在关联关系或一致行动人关系。
b、广西国发投资集团有限公司将其持有的公司全部发起人法人股(占公司总股本的
24.17%)为本公司向银行借款全部质押给交通银行北海分行。
c、2005年11月28日，根据北海市人民政府北政函〔2005〕81号文件批准，本公司第
二大股东北海市国有资产管理局名称变更为北海市人民政府国有资产监督管理委员会。
此次名称变更后，其持有本公司的股份未发生变化。公司于2005年11月30日在《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
n上进行了公告。
d、2005年11月20日，公司第九大股东北京良华投资管理有限公司与北海倍增贸易有
限公司签订《股权转让合同》，将其持有公司的全部股份转让给北海倍增贸易有限公司
。双方于2005年12月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记
手续。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：广西国发投资集团有限公司
法人代表：王世全
注册资本：5,000万元人民币
主要经营业务或管理活动：房地产实业投资、开发、经营，农副土特产代购、代销
，五金交电、电子产品、汽车配件、建筑、装饰材料的销售。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
北海市人民政府国有资产监督
颜昌茂
管理委员会
股东名称 主要经营业务或管理活动
北海市人民政府国有资产监督 代表北海市人民政府管理国有
管理委员会 资产的机构
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起始 任期终止
姓名 职务
别 龄 日期 日期
王世全 董事长 男 52 2005-04-12 2008-04-12
云涛 副董事长 女 54 2005-04-12 2008-04-12
陶音 董事兼总经理 男 32 2005-04-12 2008-04-12
董事兼副总经
王士奎 男 42 2005-04-12 2008-04-12
理
张荣庆 董事 男 49 2005-04-12 2008-04-12
谢文浩 董事 男 34 2005-04-12 2008-04-12
范福珍 独立董事 男 47 2005-04-12 2008-04-12
林琳 独立董事 女 29 2005-04-12 2008-04-12
冯家辉 独立董事 男 42 2005-04-12 2008-04-12
张偲 监事会主席 男 42 2005-04-12 2008-04-12
梁于锋 监事 男 49 2005-04-12 2008-04-12
吴清池 监事 男 46 2005-04-12 2008-04-12
黄云桂 财务总监 男 38 2005-04-12 2008-04-12
副总经理兼董
李勇 男 40 2005-04-12 2008-04-12
事会秘书
合计 / / / / /
报告期
股份 内从公
年初持 年末持 司领取
姓名 职务 增减 变动原因 的报酬
股数 股数 数 总额(万
元)(税
前)
公司实施
王世全 董事长 5,000 9,000 4,000 公积金10 18
转8方案
公司实施
云涛 副董事长 5,000 9,000 4,000 公积金10 8
转8方案
陶音 董事兼总经理 0 0 0 14
董事兼副总经
王士奎 0 0 0 14
理
张荣庆 董事 0 0 0 5
谢文浩 董事 0 0 0 5
范福珍 独立董事 0 0 0 8
林琳 独立董事 0 0 0 8
冯家辉 独立董事 0 0 0 8
张偲 监事会主席 0 0 0 3
梁于锋 监事 0 0 0 1
吴清池 监事 0 0 0 11
黄云桂 财务总监 0 0 0 12
副总经理兼董
李勇 0 0 0 12
事会秘书
合计 / 10,000 18,000 8,000 / 127
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)王世全，中共党员，清华大学MBA，高级经济师，北海市第七届政协委员，北海
珍珠商会会长，广西珠宝协会副会长，广西质量检验协会无公害食品专业技术委员会常
务理事。曾任西藏军区中校副团长、北海净海实业发展有限公司总经理。曾荣获2000年
北海市科技进步一等奖，2003年度广西百名优秀企业家荣誉称号，北海市“科技兴市”
先进个人，北海市政协2003年度至2005年度“献力献策促发展”活动先进个人，2005年
“广西优秀中国特色社会主义事业建设者”称号。1993年至今任广西国发投资集团有限
公司和本公司董事长。
(2)云涛，中共党员，高级经济师。1993年至今任北京白云玛拉沁饭店总经理和本公
司副董事长。
(3)陶音，研究生学历。1997年起曾先后任浙江远通期货经纪有限公司交易部主管、
本公司证券部经理、董事会秘书。2003年5月至2004年9月任本公司副总经理，2004年10
月至2005年3月任本公司董事、副总经理，2005年4月至2006年2月任本公司董事、总经理
。2006年3月起至今任本公司董事。
(4)王士奎，大学本科，高级工程师，海洋生物农药OS-施特灵发明人之一。曾在农
业部规划设计研究院从事生物技术及农业工程技术研究开发，曾任北海国发海洋生物农
药有限公司总经理。2001年起至今任本公司董事、副总经理。
(5)张荣庆，中共党员，博士，教授，博士生导师，2001年至2005年3月任本公司总
工程师、董事。现任清华大学生物系副主任和生物系学术委员会副主任，清华大学海洋
生物技术研究所所长，国家“863”计划海洋生物技术主题专家组成员，海洋生物学国际
杂志编委，中国中西药结合学会实验医学专业委员会委员。2005年4月至今任本公司董事
。
(6)谢文浩，大学学历，注册会计师。1997年至2002年2月在北海市国有资产管理局
任职。2002年3月起至今任北海市国有资产营运中心副主任。2000年起至今先后任北海市
北海港股份有限公司、北海银滩投资发展有限公司和北海银滩开发建设有限公司董事和
本公司董事。
(7)范福珍，中共党员，大学本科。曾任北京高恒赛蒙斯有限公司财务总监、北京一
轻住宅开发公司副总经理、北京同光实业公司总会计师。于2002年4月参加了由中国证券
监督管理委员会和清华大学经济管理学院共同举办的上市公司独立董事培训班。现任中
关村兴业（北京）投资管理公司执行董事、重庆涪陵电力实业股份有限公司独立董事。
2005年4月起至今任本公司独立董事。
(8)林琳，财务学博士、注册会计师。曾在会计师事务所从事上市公司、证券公司、
大型集团公司、商业银行审计业务。2001年7月至2005年7月先后在中国建设银行总行公
司业务部、集团客户部任业务经理。现在中国建设银行总行董事会办公室工作，2005年
4月起至今任本公司独立董事。
(9)冯家辉，大学本科、律师。曾担任四川省委组织部、成都加州国际会展中心、四
川省政府采购中心等国家机关、企事业单位的法律顾问。现任世纪协和律师事务所主任
，四川省政协委员、四川省律师协会常务理事、维权委员会副主任、四川省海峡两岸法
律研究会副秘书长。2005年4月起至今任本公司独立董事。
(10)张偲，博士，博士生导师，海洋药学专家。中国科学院南海海洋研究所研究员
，广东省海洋药物重点实验室主任，热带海洋生物国家重点试验站站长，主要从事天然
海洋药物新药的研制。2001年至2005年3月任本公司第四届董事会独立董事。2005年4月
至今任本公司监事会主席。
(11)梁于锋，中共党员，大学本科，高级工程师。2001年起至今任北海海运总公司
副总经理和本公司监事。
(12)吴清池，大专学历，经济师。曾任本公司总经理办公室副主任。2002年5月至2
003年5月任本公司职工监事，2003年5月起至今任北海国发医药有限公司总经理和本公司
职工监事。
(13)黄云桂，大学本科，注册会计师、律师。2001年至2005年2月曾先后任广西联合
招商有限公司副总裁和广西国发投资集团有限公司财务总监。2005年3月起至今任本公司
财务总监。
(14)李勇，中共党员，经济学硕士，高级经济师。广西第八届青年委员。曾任北海
市政府办公室一秘科科长。2001年起至今任本公司副总经理、董事会秘书。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
王世全 广西国发投资集团有限公司 董事长
云涛 北京白云玛拉沁饭店 总经理
张荣庆 清华大学 教授
谢文浩 北海市国有资产营运中心 副主任
梁于锋 广西北海海运总公司 副总经理
姓名 任期终止日期 是否领取报酬津
王世全 贴
云涛 否
张荣庆 是
谢文浩 是
是
梁于锋 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
中关村兴业（北京）投资管理
范福珍 执行董事
公司
林琳 中国建设银行总行 业务经理
冯家辉 世纪协和律师事务所 主任
张偲 中国科学院南海海洋研究所 研究员
姓名 任期终止日期 是否领取报
酬津贴
范福珍 是
林琳 是
冯家辉 是
张偲 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬由股东大会决定
，高级管理人员的报酬由董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据《公司董事监事及高管人员绩效
考核办法》的有关规定，公司对董事、监事、高级管理人员实行年薪制。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
吴文军 独立董事 届满离职
张偲 独立董事 届满离职
朱怀庆 监事会主席 届满离职
王洪钟 总经理 届满离职
张剑兰 财务总监 工作变动
2005年2月28日，因工作变动，公司第四届董事会第十三次会议同意张剑兰女士辞去
财务总监职务，同意聘任黄云桂先生为公司财务总监。
由于第四届董事会、监事会任期已满。2005年4月12日，公司召开2004年年度股东大
会对董事会、监事会进行了换届选举。当选第五届董事会的董事为：王世全先生、云涛
女士、张荣庆先生、谢文浩先生、陶音先生、王士奎先生，独立董事为：冯家辉先生、
范福珍先生和林琳女士。当选第五届监事会的监事为：张偲先生、梁于锋先生，职工监
事为吴清池先生。
2005年4月12日，公司分别召开了第五届董事会第一次会议、第五届监事会第一次会
议，会议分别选举王世全先生为公司第五届董事会董事长、云涛女士为公司第五届董事
会副董事长和张偲先生为第五届监事会主席。根据董事长王世全先生提名，聘任陶音先
生为公司总经理，聘任李勇先生为公司董事会秘书（兼）。根据总经理陶音先生提名，
聘任王士奎先生和李勇先生为公司副总经理，黄云桂先生为公司财务总监。
2006年2月13日，公司第五届董事会第六次会议审议通过《关于调整公司部分高级管
理人员的议案》。同意陶音先生因个人原因辞去总经理职务，公司董事会对陶音先生的
工作表示充分肯定；根据董事长王世全先生提名，同意聘任余跃先生为公司总经理，任
期至本届董事会届满（2008年4月12日）。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1,489人，需承担费用的离退休职工为0人，员工的
结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
技术人员 139
销售人员 583
财务人员 69
行政人员 175
生产人员 523
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
博士 5
硕士 25
本科 271
专科 378
高中和中专 607
初中或以下 203
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
2005年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国
证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，切实按照公司章程规范运作。报
告期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《
监事会议事规则》、《总经理工作细则》等重要的管理制度，使公司的规范管理水平有
了明显提升。截止报告期末，公司治理情况主要表现在以下几个方面：
1、关于股东与股东大会：公司已制定了《股东大会议事规则》；公司对所有股东一
视同仁，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，使所有股东能够充分享有并行
使自己的权利；公司严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召
开股东大会，并由具有从业资格的律师出席见证；公司关联交易公平合理，并对有关事
项予以充分披露。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利
，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和生产经营活动；公司与控股股东进行的
关联交易公平合理；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面基本做到了
“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司有健全的财务、会计
管理制度，独立核算，自主经营，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。
3、关于董事和董事会：公司董事会制定了《董事会议事规则》；董事会的人数和人
员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司建立了董事选举的累积投票制度，
并严格按照该制度规定的董事选聘程序选聘董事。公司各位董事能够以认真负责的态度
出席董事会和股东大会，积极参加上海证券交易所和广西证监局组织的培训，并顺利通
过资格考试，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任。
4、关于监事和监事会：公司监事会已制定了《监事会议事规则》；监事会的人数和
人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定；监事会根据需要，按时召开会议，对
公司财务、重大决策及公司董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法、合规性发表
意见；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司的经营管理和高管
人员的履职情况进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司第四届董事会第二次会议审议通过公司高管
人员和下属公司高管人员薪酬及奖励管理办法；公司2002年度股东大会审议通过公司董
事、监事薪酬及津贴标准。公司按照必要程序审议通过并实施了董事、监事、高管人员
及下属公司高管人员薪酬及奖励管理办法，明确了薪酬支付标准，年末根据公司效益情
况及考核结果发放年中预留部分。公司已初步建立了公正、透明的董事、监事和高管人
员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定
。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等
其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：公司制定实施了《信息披露管理制度》，指定董事会秘
书负责信息披露、接待投资者来访与咨询，指定《中国证券报》、《上海证券报》和《
证券时报》为公司信息披露的报纸，在公司互联网站开辟了投资者关系栏目，介绍投资
者关心的公司信息和设立信息反馈信箱，确保公司按照法律、法规和《公司章程》的规
定，真实、准确、完整、及时地披露信息，维护股东，尤其是中小股东的知情权。公司
将创造条件，主动在互联网举行公司业绩发布会和公司推介会，在不泄露公司商业秘密
的前提下，积极主动与投资者沟通。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
范福珍 6 6
林琳 6 6
冯家辉 6 6
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
范福珍 0 0
林琳 0 0
冯家辉 0 0
报告期内，公司3名独立董事勤勉尽职，按时参加董事会，认真履行独立董事的职责
，对公司重大事项、关联交易事项、人员变动和规范运作等方面发表独立意见，为董事
会客观科学决策起到了积极作用，切实维护了公司整体和中小股东的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司的研发、采购、制造、销售等业务运作过程独立，与控股股东
不存在同业竞争。
2)、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理独立，经理层人员专职在公司工作，
在本公司领取薪酬，没有在控股股东单位担任除董事以外的职务。
3)、资产方面：公司产权明晰，拥有独立完整的生产、采购和销售系统及配套设施
，拥有相关的知识产权、商标等无形资产。不存在控股股东占用上市公司资产及其它资
源的情况。
4)、机构方面：公司拥有独立的决策机构和组织机构体系,不存在与控股股东职能部
门之间的从属关系和合署办公情况。
5)、财务方面：公司有独立健全的财务机构，财务管理制度和会计核算体系完整，
银行账户独立，依法纳税，不存在控制人干预公司资金使用情况。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
考评机制：监事会按照法律法规和《公司章程》的规定对董事、高管人员执行公司
职务的行为进行监督。董事会按年度对公司高管人员的业绩和履职情况进行年度述职考
评（副总经理先经总经理考评）。考评小组成员由监事会成员及行政、财务负责人等组
成。考评结果作为高管人员年薪核定、晋升、调整、辞退的主要依据。
激励机制：董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定
。公司对高级管理人员实行年薪制，每月按年薪制总额预支薪金，高管人员的年薪与公
司经营业绩以及个人工作绩效和考评结果挂钩，年终统一核算。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、公司于2005年4月12日召开2004年年度股东大会，决议公告刊登在2005年4月13
日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会情况：
公司于2005年11月25日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年11
月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
2)、第2次临时股东大会情况：
公司于2005年12月22日召开北海国发股权分置改革相关股东大会，决议公告刊登在
2005年12月23日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
公司主营业务范围为藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、生产
和销售。药品及珍珠系列产品的生产和销售；农药系列产品的生产、销售；经营按外经
贸部门核定范围的自营进出口业务。公司是广西重点高新技术企业、广西海洋生物龙头
企业和广西农业产业化重点龙头企业。
1、报告期内公司整体经营情况
报告期内，公司紧紧围绕“质量效益”这个中心，抓好制度化、标准化、规范化、
程序化建设，加大基础管理力度，规范公司运作；整合优势资源，突出做强做大海洋生
物医药和农药农肥产业；以市场为中心，从各个环节加强成本控制，生产成本得到有效
控制；通过质量管理体系认证审核，公司质量管理和保证体系持续优化；通过加强投资
者关系管理，及时推进并顺利完成了股权分置改革工作，全体股东价值趋于一致，为今
后的发展奠定了基础；通过加大市场拓展力度，积极开拓东盟各国海外市场，且采取有
效的措施打击2004年底出现仿冒公司生物农药产品的违法行为，势态得到了有效控制，
使公司经营业绩稳步提高。公司在继2003年度、2004年度之后，再次被北海市人民政府
评为“北海市2005年度纳税大户”。被评为全国第二批农产品加工业示范企业。
报告期内，公司实现主营业务收入46,199.76万元，比上年增长23.74%，主营业务利
润13,141.67万元，比上年增长14.54%，实现净利润1,774.16万元，比上年增长9.47%。
拓展海外农药市场取得重大突破，实现农药出口总额3,322万元。
报告期内，公司“海宝”牌珍珠明目滴眼液再次被评为“广西名牌产品”；“0.5%
氨基寡糖素水剂海洋生物农药”项目、“21%嘧啶磷.噻嗪酮乳油农药”项目被列入2005
年度重点国家级火炬计划项目。“模板吸附定长裂解壳寡糖工业化生产及相关产品开发
”项目被列入2005年度国家863计划引导项目；年产120吨窄分子量分布壳寡糖原料中间
体产业化项目被入2005年度国家中央产业技术成果转化项目；“多杀菌素的中试生产研
究”项目等6项项目被列入2005年度广西科学研究与技术开发计划项目；年产2000万支珍
珠明目滴眼液酶法生产线技术改造项目列入广西自治区重点技术改造项目。“北海国发
海洋生物工程技术研究中心”被认定为省级广西海洋生物深加工工程技术研究中心；“
北海国发海洋科技园”被批准为省级高新技术园区海洋生物产业科技企业孵化基地。“
年产5000吨OS-施特灵生物农药（0.5%氨基寡糖素水剂）”项目和“10%春雷.三环可湿性
粉剂的研制开发”项目荣获2005年度广西壮族自治区科技进步三等奖。这使公司的自主
创新能力得到增强，核心竞争力得到了进一步提高，为公司持续发展打下坚实的基础。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产 主营业务
主营业务收入 主营业务成本 利润率
品
(%)
行业
农药产品 331,379,652.69 261,243,196.83 21.16
医药产品 118,332,814.88 66,308,655.30 43.96
其他 12,285,201.73 1,163,668.28 90.53
主营业务 主营业务
收入比上 成本比上 主营业务利润率
分行业或分产
年增减 年增减 比上年增减（%）
品
（％） （％）
行业 减少1.19个百分
34.42 36.47
农药产品 点
增加0.16个百分
16.21 15.88
医药产品 点
增加22.01个百
-50.89 -85.22
其他 分点
农药产品毛利率下降的主要原因是：虽然公司控股子公司湖南国发精细化工科技有
限公司和公司控股的广西田园生化股份有限公司销售收入大幅上升，但其产品与公司其
它农药产品相比毛利率较低，由此摊低了公司农药产品毛利率。
（2）主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
西南区 90,734,705.92 21.38
华南区 201,477,287.17 31.24
其他 169,785,676.21 13.16
①报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化，公司主营业
务主要由农药和医药两大产业构成，其中农药产品销售收入3.31亿元，占71.65%，医药
产品销售收入1.18亿元，占25.54%。
②报告期内，由于国家农业政策趋好，并且公司加大营销力度，致使农药产品销售
收入大幅增加，同比增长34.42%。
3、主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本
杀虫剂、调节剂
广西田园生化 从事剂型农药
杀菌剂、除草剂 30,000,000
股份有限公司 加工和销售
等近百个品种
北海国发海洋 海洋生物农药
生物农药有限 农肥的研发、 生物农药净土灵 10,000,000
公司 生产和销售
海洋生物、生
海洋生物、生化
北海国发清华 化制品的研制
制品的研制与开
海洋生物技术 与开发、销 3,000,000
发、销售，海水
开发有限公司 售，海水养殖
养殖等
等
湖南国发精细
生化农药生
化工科技有限 农药产品 30,500,000
产、销售
公司
北海国发医药 医药批发、零
医药产品 16,800,000
有限责任公司 售
钦州医药有限 医药批发、零
医药产品 8,000,000
责任公司 售
美容护肤化妆
北京国立邓婕
产品、仪器、 美容护肤化妆产
化妆品有限公 10,000,000
器械、设备销 品
司 售
公司名称 资产规模 净利润
广西田园生化
142,426,689.60 18,101,568.27
股份有限公司
北海国发海洋
生物农药有限 96,423,380.39 6,006,427.92
公司
北海国发清华
海洋生物技术 8,291,443.76 1,767,204.59
开发有限公司
湖南国发精细
化工科技有限 119,138,879.01 7,492,718.78
公司
北海国发医药
50,658,014.96 3,617,202.94
有限责任公司
钦州医药有限
31,684,696.98 3,005,606.30
责任公司
北京国立邓婕
化妆品有限公 3,991,102.88 -4,789,306.74
司
4、主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 57,054,857.79 占采购总额比重 18.00%
前五名销售客户销售金额合计 44,356,659.29 占销售总额比重 9.60%
5、报告期内公司资产构成重大变动项目及说明
2005年 2004年
项目 金额（万元） 占总资产比例 金额（万元） 占总资产比例
应收款项 19,538.52 15.41% 10,405.70 9.96%
存货 7,881.80 6.22% 5,757.77 5.51%
固定资产 51,831.23 40.89% 49,558.40 47.42%
在建工程 16,105.86 12.71% 14,602.79 13.97%
短期借款 51,700.00 40.78% 29,830.00 28.54%
金额增减 比例变
项目 （万元） 动
应收款项 9,132.82 5.45%
存货 2,124.03 0.71%
固定资产 2,272.83 -6.53%
在建工程 1,503.07 -1.26%
短期借款 21,870.00 12.24%
报告期内由于公司经营规模的不断扩大，总资产增加，其中流动资产占总资产比例
比去年有所上升，固定资产占总资产比例比去年有所下降。
短期借款报告期比上年增加21870万元，主要由于公司生产经营规模扩大，所需流动
资金增加而新增银行借款。
6、报告期内公司期间费用及所得税的重大变动及说明
单位:万元币种:人民币
项目名称 2005年 2004年 增减额） 增减幅度(%)
营业费用 3,305.31 3,637.46 -332.15 -9.13
管理费用 4,890.48 3,740.42 1,150.06 30.75
财务费用 3,181.38 2,221.46 959.92 43.21
所得税 272.12 232.83 39.29 16.87
营业费用的减少主要是报告期内控制大额广告费用支出所致。
管理费用较上年度增加主要是新增固定资产计提折旧和增加计提应收款项坏帐准备
所致。
财务费用较上年度增加主要由于公司生产规模扩大，银行借款增加，利息支出相应
增加和国家标准利率提高所致。
报告期内，公司所得税为272.12万元，比上年度增加39.29万元，增幅16.87%。
7、报告期内公司现金流量的构成及说明
单位:万元币种:人民币
项目名称 2005年 2004年 增减额 增减幅度(%)
经营活动产生的现金净流量 293.54 594.00 -300.46 -50.58
投资活动产生的现金净流量 -3,690.95 -32,257.12 28,566.17 -88.56
筹资活动产生的现金净流量 13,608.89 21,753.31 -8,144.42 -37.44
经营活动产生的现金净流量额较少主要是公司处于成长期，生产经营需投入较多流
动资金所致。
投资活动产生的现金净流量增减幅度大的原因是上年度固定资产募投项目多、投资
额度大的影响。
筹资活动产生的现金净流量报告期比上年度减少的原因是报告期新增银行借款较上
年度少的影响。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业发展趋势分析
海洋生物农药和海洋生物制药为公司的两大主业。公司目前所处的海洋生物产业面
临较大发展机遇，国家对海洋生物资源的开发极为重视。国家成立了八部委科技兴海办
公室，制订了2010年科技兴海发展纲要。继国家重点科技攻关计划后，又先后在国家重
大自然科学基金、国家重大基础研究规划项目(973)、企业科技创新基金项目中，设立了
海洋领域的项目，并立项实施了海洋863高新技术发展计划、“科技兴海”计划等一系列
重大的研究和开发计划。国家“十一 五”规划和国家中长期科技发展纲要把海洋生物资
源的综合开发列为重点领域和优先主题，为海洋生物产业的发展奠定了坚实的技术基础
。目前我国的海洋生物产业正处于快速发展阶段，自80年代以来，平均每年增长速度为
22%左右，大大高于全国经济平均发展速度。公司产品主要利用北部湾丰富的珍珠贝（珍
珠），甲壳素（壳聚糖）、海藻等海洋生物资源进行综合加工，从而保证了公司产品在
品质和成本上竞争力。
在现代化农业生产中，农药对粮食增产起到了重要作用。随着生活水平和环保要求
的提高，人们对农业生产过程使用的农药提出了更高的要求，高效、低残留、环保型的
生物农药将大行其道。在国家对“三农”问题的重视下，农业投入的加大，给农药产业
的发展带来的良好的机遇。目前农药行业呈现四个特征：世界对食物需求的不断增加和
绿色农药需求的增长为生物农药行业创造了历史性机遇；随着高毒农药将被逐渐禁止，
为生物农药和高效低毒农药的发展带来巨大的空间；在新农村政策和新农村建设的推动
下，我国农药行业的发展将保持良好的态势；我国的技术和成本优势将促使全球农药生
产向我国聚焦，农药特别是生物农药出口将呈现高速增长态势。这为公司利用海洋生物
资源开发的高效、无公害生物农药的发展带来机遇。
以海洋生物资源开发为主的生物制药成为医药界关注的新热点。国家对海洋生物制
药的重视，坚定了公司的发展方向，使公司生物制药发展前景更为广阔。公司主要以海
水珍珠为原料，研发出了以海水珍珠明目滴眼液为主的系列产品。海宝珍珠明目滴眼液
是广西名牌产品。在电脑极为普及的今天，其发展空间非常广阔。在中国医药市场信息
网公布的京沪穗药品零售市场眼外用制剂销售排名中，公司生产的该产品排名第四位。
这为公司更好地把握市场，获得较大的利润增长空间打下良好基础。
公司的发展战略是：立足海洋生物资源，依靠科技自主创新，实施医药、农药两条
腿走路的产业发展战略。随着国家“十一五”规划的实施，国家关于创建节约型环保型
社会和实施循环经济、可持续发展战略的基本国策出台后，公司的产业优势和行业竞争
优势越来越明显。公司利用北部湾丰富的珍珠、海藻、甲壳素等海洋生物资源优势，依
靠股东清华大学为主的科技自主创新力量，创新研制具有中国特色、适应海内外城乡市
场的海洋生物医药、农药制品以及海洋生物化妆品，为人类的健康、可持续发展作贡献
，为股东创造丰厚的回报。争取用三年左右的时间，努力成为中国海洋生物资源综合利
用开发的龙头企业和国家循环经济重点企业。
2、新年度生产经营计划
新年度工作思路：“一个导向、两个重点、三个突出、四个加强”，从而确保公司
全年经营目标的顺利完成。即以市场为导向；以农药产业发展和自制医药产品研发、生
产、营销为重点；突出抓好对下属公司的管控、成本核算管理和市场营销管理；加强人
力资源的开发利用，建立和完善考评、激励和约束机制；加强安全生产和产品质量管理
，控制生产风险；加强技术开发创新，增强核心竞争力；加强资本资产营运，提高现有
资产的利用效率；从而确保公司全年经营目标的实现。
2006年公司的经营目标是：销售收入达到6亿元，比上年增长30%。
为实现新年度经营目标，主要做好以下工作：
（1）整合公司控股全部农药企业，分别形成以田园生化剂型销售和湖南国发农药原
药生产的两大基地，充分利用新农村政策优势，使公司农药产业上规模、上台阶，形成
上下游产业互动，优势资源互补的良好局面。大力拓展海外农药市场，增强国际竞争力
。
（2）整合公司控股的医药企业，实行统一采购，严格控制生产成本，加大产品的市
场拓展力度，提高产品市场占有率，增加公司生产医药产品的销售，提高盈利能力。
（3）推进精细化管理，整合公司内部各种资源，盘活存量资产，为公司增加效益。
（4）严格财务管理，严格执行各项财务制度，抓好财务预算控制和成本控制体系的
管理以及信贷、费用开支管理，确保资金使用效率。
（5）加大技术创新力度，加快新产品研发，增强公司核心竞争力，确保盈利能力持
续增长。
（6）加强投资者关系管理，树立公司良好的市场形象，为投资者创造良好回报。
3、资金需求及使用计划
2006年公司无重大投资项目建设，公司实施2006年工作计划和经营目标的资金需求
来源于正常的生产经营、市场开拓及研发等，主要由货款回笼和银行贷款来满足。公司
将通过拓宽融资渠道，合理安排资金收支计划，加速资金周转速度，确保生产经营的资
金供应，支持公司的健康快速发展。
4、公司面临的风险及对策
（1）原材料价格波动的风险。近年来，公司农药农肥产品、医药产品的原材料价格
普遍上涨，生产中的水、电、燃料的价格也有不同程度上涨，给公司生产经营带来一定
的压力。对此，公司优化原材料采购订货管理，同时加强生产过程管理，严格成本核算
，进一步控制生产成本，从而降低原材料价格波动给公司带来的风险。
（2）人才短缺风险。公司面临管理和营销人才不能满足快速发展的需要。对此，公
司坚持以人为本，完善人才管理机制。根据公司实际情况，营造“用才、引才、留才”
的良好环境，通过内部选拔培养和引进优秀职业经理人等方式充实公司管理队伍，建立
一支强有力的管理团队来规避风险。
（3）市场经营风险。公司生物农药、医药及化妆品的市场竞争越来越激烈。对此，
公司通过继续加大市场投入，创新营销机制与模式来不断提高公司产品的市场占有率；
通过对销售队伍的整合、销售网络的整合、产品结构的整合，规范销售流程、增强营销
竞争力；通过建立营销人员的考核制度，调动营销人员的责任心和积极性；通过ERP管理
软件系统的实施和完善，来衔接生产过程、控制销售流程。实施品牌战略，开展多种形
式的品牌推广活动，从而规避市场经营风险。
（4）应收账款风险。随着公司规模的不断扩大，应收账款在总资产中仍将保持一定
的比例，有可能给公司带来呆坏账风险。因此，公司将加强客户信用评级，加大应收账
款的催收力度，尽量降低呆坏款给公司财务带来的风险，同时严格控制回款时间，进一
步扩大现款现货的比例来规避风险。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2002年通过首次发行募集资金28,700.91元人民币，已累计使用28,700.91元
人民币，其中本年度已使用1,146.49元人民币，至报告期末，公司的募集资金已全部使
用完毕。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否 实际投入金
承诺项目名称 拟投入金额 变更
额
项目
年产5000吨OS-施特灵海洋生物
6,651.00 否 6,651.00
农药技改项目
新建年产3000吨海藻氨基酸叶
3,524.30 否 3,524.30
面肥项目
年产2000万支珍珠明目滴眼液
4,329.00 否 4,329.00
技改项目
珍珠超微粉体生产线扩建项目 4,453.00 否 4,453.00
新建年产150万盒珍珠贝免疫与
4,166.00 是
代谢调控因子项目
扩建北海国发海洋生物技术研究
1,920.00 否 2,239.52
开发中心项目
补充流动资金 3,656.70 否 3,656.70
合计 28,700.00 / 24,853.52
产生收益 是否符 是否符
承诺项目名称 预计收益 合计划 合预计
情况
进度 收益
年产5000吨OS-施特灵海洋生物
4,207 否 否
农药技改项目
新建年产3000吨海藻氨基酸叶
1,126 否 否
面肥项目
年产2000万支珍珠明目滴眼液
1,976 1500 是 否
技改项目
珍珠超微粉体生产线扩建项目 1,548 894 是 否
新建年产150万盒珍珠贝免疫与
0 0 否 是
代谢调控因子项目
扩建北海国发海洋生物技术研究
是 是
开发中心项目
补充流动资金 是
合计 8,857 /
1)、年产5000吨OS-施特灵海洋生物农药技改项目
项目拟投入6,651.00万元人民币，实际投入6,651.00万元人民币，已竣工投产；
2)、新建年产3000吨海藻氨基酸叶面肥项目
项目拟投入3,524.30万元人民币，实际投入3,524.30万元人民币，已竣工投产；
3)、年产2000万支珍珠明目滴眼液技改项目
项目拟投入4,329.00万元人民币，实际投入4,329.00万元人民币，2004年已竣工且
通过GMP认证，未达计划收益的原因是由于原材料及水、电等成本上升使毛利率下降和产
品销售规模不大所致。
4)、珍珠超微粉体生产线扩建项目
项目拟投入4,453.00万元人民币，实际投入4,453.00万元人民币，2004年已竣工且
通过GMP认证，未达计划收益的原因是由于原材料及水、电等成本上升使毛利率下降和产
品销售规模不大所致。
5)、新建年产150万盒珍珠贝免疫与代谢调控因子项目
项目拟投入4,166.00万元人民币，未投资，由于此投资项目的自然环境和产品的市
场环境已发生较大的变化，继续投资建设该项目的潜在风险较大，为对本公司全体股东
负责，公司通过认真分析、慎重研究，将此项目变更为中药生产线技改扩建项目；
6)、扩建北海国发海洋生物技术研究开发中心项目
项目拟投入1,920.00万元人民币，实际投入2,239.52万元人民币，已建成且投入使
用，此为非盈利性项目。
7)、补充流动资金
项目拟投入3,656.70万元人民币，实际投入3,656.70万元人民币，已完成。
说明：年产5000吨OS-施特灵海洋生物农药技改项目和新建年产3000吨海藻氨基酸叶
面肥项目不符合计划投资进度的原因：2003年公司募集资金到位后受到SARS影响，设计
等前期准备工作延后；工艺流程反复论证修改，主要设备定制的预计时间太短，导致项
目建设周期较长。报告期末该两个项目已竣工投产。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后
项目拟 实际投入
承诺项目名称 对应原承诺项目名称 预计收益
投入金 金额
额
中药生产线技 新建年产150万盒珍珠贝免疫
4,620 4,620 496.24
改扩建项目 与代谢调控因子项目
合计 / 4,620 4,620 496.24
是否符 是否符
承诺项目名称 产生收 合计划 合预计
益情况 进度 收益
中药生产线技
280 是 否
改扩建项目
合计 / /
中药生产线技改扩建项目
公司变更原计划投资项目新建年产150万盒珍珠贝免疫与代谢调控因子项目，变更后
新项目拟投入4,620万元人民币，实际投入4,620万元人民币，已竣工且通过GMP认证，未
达计划收益的原因是由于原材料及水、电等成本上升使毛利率下降和产品销售规模不大
所致。
新项目位于广西壮族自治区北海市工业园区的北海国发海洋生物科技园。项目总投
资4,620万元。资金来源为变更募集资金投入,不足部分由公司自筹解决（其中4,166.00
万元由公司原上市募集资金投资项目--年产150万盒珍珠贝免疫与代谢调控因子项目的4
,166.00万元投资变更投向解决，其余454.00万元由公司自筹）。项目建设期为1年。建
成后形成年处理中药材1650吨的中药提取能力，并主要生产市场较为畅销和潜力巨大的
中成药，包括复方苦木消炎片2.5亿片、海马舒胸片2.5亿片、珍珠胶囊1亿粒、胃肠宁颗
粒1000万袋、天麻丸（水蜜丸）200吨、七宝美髯丸（大蜜丸）100吨。
4、非募集资金项目情况
1)、田园生产线扩建及高新产业综合项目
公司出资14,733,422.32元人民币投资该项目，工程投入占预算投入的84.19%，广西
田园生化股份有限公司为本公司控投55%的子公司，其利用自有资金对生产线进行扩建改
造，形成的生产能力缓解了该公司生产超负荷的压力。
2)、国发海洋生物科技园景观绿化及智能化自动系统项目
公司出资27,979,785.29元人民币投资该项目，实际投入金额占预算投入的118.5%，
该项目为非盈利项目。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年2月28日召开第四届董事会第十三次董事会会议，决议公告刊登在
2005年3月2日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
2)、公司于2005年4月12日召开第五届董事会第一次董事会会议，决议公告刊登在2
005年4月13日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
3)、公司于2005年4月26日召开第五届董事会第二次董事会会议，决议公告刊登在2
005年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
4)、公司于2005年8月18日召开第五届董事会第三次董事会会议，决议公告刊登在2
005年8月20日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
5)、公司于2005年10月21日召开第五届董事会第四次董事会会议，决议公告刊登在
2005年10月24日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
6)、公司于2005年11月15日召开第五届董事会第五次董事会会议，决议公告刊登在
2005年11月17日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）报告期内公司资本公积金转增股本方案的实施情况
根据公司2005年4月12日2004年度股东大会决议，截止2004年12月31日，公司资本公
积金为242,009,128.43元，以2004年末110,800,000股总股本为基数，向全体股东实施资
本公积金转增股本，每10股转增8股，总计转增股本88,640,000股。新增可流通股份于2
005年5月30日上市流通，转增后公司总股本为199,440,000股。上述资本公积金转增的实
施公告公司于2005年5月21日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上
。
（2）报告期内公司股权分置改革方案实施情况
根据2005年12月22日公司股权分置改革相关股东会议的表决结果，公司原非流通股
股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东和内部职工股股东执行每10股送达2.
1股的对价安排后获得流通权，非流通股股东执行对价安排的股份总数为2,198.448万股
。公司总股本19,944万股不变。公司于2005年12月28日在《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》刊登了股权分置改革方案实施公告，公司G股股票于2006年1月10日
复牌，对价股份也同时上市流通。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2005年公司实现净利润1,774.16万元。按
照公司章程规定，提取10%的法定盈余公积金5,145,478.82元和5%的法定公益金2,572,7
39.42元，加年初未分配的利润89,427,355.51元，可供投资者分配的利润为99,450,725
.29元。
2005年度，公司拟暂不进行利润分配，未分配的利润结转下一年度。
经中磊会计师事务所有限责任公司审计，至2005年12月31日，公司累计可用于转增
股本的资本公积金为15,336.91万元。公司拟以总股本19,944万股为基数，以公积金向全
体股东每10股转增4股，总计转增股本数79,776,000股，计7,977.6万元，剩余资本公积
金结转至下一年度。本次转增后公司总股本变为27,921.6万股。公司法定公积金转增为
注册资本后，留存的该项公积金7,359.31万元不少于转增前公司注册资本的25％（4,98
6万元）。
此议案需经股东大会审议通过。
公司独立董事对此发表同意的独立意见：独立董事认为，公司2005年度不进行分红
（资金或股票），有利于集中资金用于生产经营，有利于公司健康、持续、快速发展，
为了投资者创造更大收益。
（六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:为进一步壮大公司规模，加速企业
发展，集中资金用于公司生产经营，实现公司长期、持续的发展目标。
公司未分配利润的用途和使用计划:至2005年12月31日的未分配利润99,450,725.29
元结转以后年度分配，用于补充公司生产经营流动资金。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、2005年2月28日召开第四届监事会第五次会议，审议通过《公司第四届监事会工
作报告及2004年度监事会工作报告》、《2004年度财务决算报告》、《2004年度利润分
配预案》、《2004年度报告正文及摘要》、《关于公司监事会换届选举暨推选第五届监
事会成员候选人的议案》。
2、2005年4月12日召开第五届监事会第一次会议，审议通过《关于选举第五届监事
会主席》的议案，选举张偲先生为第五届监事会主席。
3、2005年10月21日召开第五届监事会第二次会议，审议通过《公司监事会议事规则
》、《关于改聘公司财务审计机构的议案》、《公司章程修正案》。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
监事会依据国家有关法律之规定，对公司进行了的决策程序和公司董事、经理履行
职务情况进行严格的监督。监事会认为董事会、股东大会召开和决议程序符合《公司法
》、《证券法》、《公司章程》等有关规定。公司董事会及高管人员在2005年能够严格
履行职责，保障会议各项决议的贯彻执行。公司董事、经理执行公司职务时勤勉尽职、
经营决策科学合理，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会坚持定期或不定期地对公司财务状况进行检查，审核了董事会提交的季报、
半年报、年度报告及其他文件，认为公司的财务制度健全、财务管理规范、财务运行状
况良好，会计核算能严格按照企业会计制度和会计准则及其他相关财务规定的要求执行
，未发现有违反财务管理制度的行为。中磊会计师事务所对公司2005年度的财务报告出
具了标准无保留意见的《审计报告》，监事会对该会计师出具的审计意见及其所涉及事
项进行核查后认为，该报告是客观、公允的。公司2005年度财务报告真实、完整地反映
了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
2002年12月27日公司获准发行4,500万股A股，实际募集资金28,700.91万元。监事会
对公司募集资金使用情况进行核查后认为，公司用募集资金投资的项目与招股说明书承
诺投入项目基本一致。农药农肥项目在报告期内也已竣工投产。鉴于珍珠养殖业风险较
大，市场分散，2004年10月15日公司临时股东大会同意将募集资金项目中的珍珠贝免疫
与代谢调控因子项目变更为中药生产线技改项目。监事会认为本次变更部分募集资金投
资项目程序符合相关法律、法规的规定。报告期内，公司所有项目均竣工投产且募集资
金项目总体进度和完成情况较好，未发现募集资金使用不当的情况，没有损害公司和股
东的利益的情况发生。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，出售了珍珠贝免疫与代谢调控因子生产技术的独家使用权及后续技术服
务，对发挥公司经营优势，保持公司持续发展都有重要作用。出售的交易价格合理，没
有发现内幕交易，没有损害部分股东权益，有利于公司的长远发展。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，监事会审查了公司的各项关联交易，认为公司与关联方签订的关联交易
协议遵循了“公平、公正、公开”的原则，交易价格公平、合理，有利于上市公司和全
体股东的利益，未损害公司及其他股东，特别是中小股东和非关联股东的利益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
出售资产情况
2005年4月10日，本公司向广西防城港市兴泰海水产品开发有限公司转让珍珠贝免疫
与代谢调控因子生产技术的独家使用权及后续技术服务，该资产的帐面价值为179万元人
民币，实际出售金额为670万元人民币，产生损益151万元人民币，本次出售价格的确定
依据依据市场需求协议定价，该事项已于2005年4月13日刊登在《上海证券报》、《中国
证券报》、《证券时报》上。所有技术资料已移交受让方，且为受让方培训了相关技术
人员。技术转让款350万元和应在2005年支付的技术服务费213.33万元至报告期末已全部
支付完毕。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
报告期末资金被占用情况及清欠方案
公司控股股东广西国发投资集团有限公司2005年初占用公司资金896.2万元人民币(
公司2004年度向控股股东转让股权余款)和公司控股股东的子公司北海国发南珠宫珍珠首
饰制造有限公司2005年年初占用公司资金266.46万元（受让北海国发海洋农药有限公司
持有的广西国力投资担保有限公司的股权转让余款）共1,162.66万元截止2005年12月31
日，已分别按合同规定向公司和国发农药公司支付了上述款项。
以上公司控股股东及控股股东的子公司占用公司的资金至报告期末已全部归还完毕
，不再占用公司资金。
其他重大关联交易
1）2004年10月15日，公司召开的2004年第一次临时股东大会审议通过了《关于出让
部分控股或参股子公司股权的关联交易议案》。即公司以总价12,862.74万元人民币将公
司所持有的广西国力投资担保有限公司95%的股份、广西国发珠宝制造有限公司99%的股
份、北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司99%的股份、深圳市芙浪特证券投资顾问有限
公司5.15%的股份、北京银河世纪投资顾问有限公司20%股份转让给广西国发投资集团有
限公司（公司第一大股东）。以上事项公司于2004年10月16日在《上海证券报》、《中
国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上作了公告。
报告期内，北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司已支付完受让北海国发海洋农药
有限公司持有的广西国力投资担保有限公司5%的股权余款266.46万元，广西国发投资集
团有限公司也全部支付了股权转让余款896.2万元。至报告期末，股权转让款已全部支付
完毕，此次股权转让的关联交易全部完成。
2）2004年10月22日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过将公司药业大楼部分
闲置办公室1666.9平方米以80.01万元/年租赁给公司控股股东广西国发投资集团有限公
司的议案，租赁的期限为2004年10月1日至2007年9月30日。该事项已于2004年10月23日
刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。报告期末，公司控股股东
已全部缴纳2005年度租赁款。
（四）托管情况
1)、北海国发海洋生物产业股份有限公司将北海国发夜巴黎酒店非货币性资产委托
北海裕华科技实业有限公司管理，该资产涉及的金额为11,881万元人民币，托管的期限
为2003年12月15日至2006年12月15日，托管费的确定依据是双方协商，该事项已于2005
年3月2日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
1)、北海国发海洋生物产业股份有限公司将北海国发药业大楼闲置办公室租赁给广
西国发投资集团有限公司，租赁的期限为2004年10月1日至2007年9月30日，租金为6.6万
元人民币/月，租金的确定依据是根据市场情况协商确定，该事项已于2004年10月23日刊
登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
2004年10月22日，第四届董事会第十二次会议审议通过《关于将公司药业大楼部分
闲置办公室出租给广西国发投资集团有限公司的关联交易议案》。即公司同意以每月每
平方米40元的价格将公司药业大楼闲置的1666.9平方米办公室出租给广西国发投资集团
有限公司，期限3年。报告期内，广西国发投资集团有限公司继续租赁公司药业大楼闲置
办公室，租金按时缴纳。
（七）担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类 担保期限
型
苏州银河经
连带责 2005-08-18～2006-
济发展有限 2,200
任担保 07-06
公司
贵州长征电
连带责 2005-10-11～2006-
器股份有限 1,200
任担保 10-10
公司
担保对象 担保是否已 是否为关联
经履行完毕 方担保
苏州银河经
济发展有限 否 否
公司
贵州长征电
器股份有限 否 否
公司
报告期内担保发生额合计 3,400
报告期末担保余额合计 3,400
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,010
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,850
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 8,250
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.55
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
公司没有逾期担保的情况。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
(1)2005年2月28日，公司第四届董事会第十三次会议同意公司与贵州长征电器股份
有限公司互为对方向银行申请总额不超过5000万元流动资金贷款提供担保，期限1年。公
司的该项贷款为中国建设银行北海分行1年期不超过5000万元流动资金贷款。该事项于2
005年3月2日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn上作了公告。
（2）2005年2月28日，公司第四届董事会第十三次会议同意公司向中国银行北海分
行申请9000万元1年期流动资金贷款。该事项于2005年3月2日在《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上作了公告。
（3）2005年2月28日，公司第四届董事会第十三次会议同意将公司控股股东广西国
发投资集团有限公司持有的北海国发海洋生物产业股份有限公司2678.1万股（转增前）
股权（占本公司总股本的24.17%）全部质押给交通银行北海分行，为本公司向交通银行
北海分行申请不超过9000万元流动资金贷款提供担保出质，期限1年。该事项于2005年3
月2日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http:
//www.sse.com.cn上作了公告。
由于公司归还了交通银行北海分行1810万元人民币流动资金贷款，国发集团质押给
交通银行北海分行的本公司转增前部分法人股605万股（占本公司转增前总股本5.46%）
于2005年6月15日解除质押后，国发集团继续以其持有本公司转增后部分法人股1089万股
（占本公司转增后总股本5.46%）为本公司向交通银行北海分行申请1810万元人民币流动
资金贷款提供担保出质，质押期限从2005年6月20日至2006年2月20日。上述质押于2005
年6月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。该事项公
司于2005年6月20日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易
所网站http://www.sse.com.cn上作了公告。
（4）2005年4月1日，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定公司向中国建
设银行北海分行申请2000万元人民币流动资金贷款，期限1年。该事项在第五届董事会第
二次会议上进行了报备。
（5）2005年4月26日,公司第五届董事会第二次会议同意向中国银行北海分行申请5
000万元人民币流动资金贷款，期限1年；向中国建设银行北海分行申请5000万元人民币
流动资金贷款，期限1年；向中国工商银行北海分行申请2000万元人民币流动资金贷款，
期限1年。用于满足生产经营流动资金需要。该事项于2005年4月27日在《中国证券报》
、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上作了
公告。
（6）2005年4月26日，公司第五届董事会第二次会议同意为广西田园生化股份有限
公司向中国建设银行南宁高新支行申请1000万元人民币流动资金贷款提供担保，期限1年
。该事项于2005年4月27日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证
券交易所网站http://www.sse.com.cn上作了公告。
（7）2005年4月27日，根据《公司章程》的授权规定，董事长决定为公司控股78.4
%的湖南国发精细化工科技有限公司向岳阳市商业银行申请800万元人民币流动资金贷款
提供担保，期限为1年。
（8）2005年5月8日，根据《公司章程》的授权规定，董事长决定为公司控股95%的
钦州医药有限责任公司向中国农业银行钦州分行申请910万元人民币贷款提供连带责任担
保，期限为1年。
（9）2005年6月5日，根据《公司章程》的授权规定，董事长决定公司向中国工商银
行北海分行申请人民币流动资金贷款4500万元，期限为1年。
（10）2005年7月6日，公司董事长决定同意为本公司控股55%的广西田园生化股份有
限公司向中国光大银行南宁支行申请流动资金贷款1000万元提供连带责任担保，期限1年
。
以上7-10项事项公司在2005年8月18日第五届董事会第三次会议上进行了报备。
（11）2005年8月18，公司第五届董事会第三次会议同意公司为广西银河集团有限公
司控股75%的苏州银河经济发展有限公司向招商银行苏州分行吴中支行的2200万元人民币
借款提供担保，期限1年，由广西银河集团有限公司为本公司提供反担保。该事项是公司
第四届董事会第十三次会议审议通过的事项的一部份。该事项于2005年8月20日在《中国
证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com
.cn上作了公告。
（12）2005年8月18，公司第五届董事会第三次会议同意公司的第一大股东广西国发
投资集团有限公司在1年内为本公司向银行申请借款时提供总额不超过2.5亿元人民币连
带责任担保。该事项于2005年8月20日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上作了公告。
（13）2005年9月2日，根据《公司章程》的授权规定，董事长决定用公司资产作为
抵押向中国建设银行股份有限公司北海分行申请贰仟伍佰万元人民币流动资金借款，期
限壹年。
（14）2005年9月28日，根据《公司章程》的授权规定，董事长决定同意钦州医药有
限责任公司以其自有资产作抵押向中国农业银行钦州分行申请扶贫资金贷款450万元人民
币，用于补充其流动资金，期限壹年。
以上13-14项事项公司在2005年10月21日第五届董事会第四次会议上进行了报备。
（15）2005年10月21日，公司第五届董事会第四次会议同意以公司第一大股东广西
国发投资集团有限公司持有公司3,731.58万股股权为本公司向交通银行北海分行申请流
动资金贷款6,190万元人民币提供质押，期限10个月。该事项为2005年2月28日本公司第
四届董事会第十三次会议审议通过的第八项议案的一部分。该事项于2005年10月24日在
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.s
se.com.cn上作了公告。
（16）2005年10月12日，本公司同意为长征电器向中国银行股份有限公司遵义分行
申请流动资金贷款1,200万元提供连带责任担保，期限1年。并在《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上作了公告。
该事项是公司第四届董事会第十三次会议审议通过的事项的一部份。该事项于2005年10
月13日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http
://www.sse.com.cn上作了公告。
（十）承诺事项履行情况
公司于2005年11月17日公布公司的股改方案，2005年12月22日公司股权分置改革相
关股东会议通过了公司的股改方案，方案已实施完毕且公司G股股票已于2006年1月10日
复牌。公司控股股东广西国发投资集团有限公司承诺：1）向北海国发2005年度股东大会
提出以资本公积金每10股转增不低于4股的提案，并在股东大会上对该议案投赞成票。2
）向公司2006年、2007年和2008年的年度股东大会提出以下议案并投赞成票：当年的利
润分配比例不低于当年实现的可供股东分配利润(非累计可分配利润)的30%。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任华寅会计师事务所有限责任公司
为公司的境内审计机构，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计
机构。
2005年11月25日召开的2005年第一次临时股东大会，审议通过了《关于改聘公司财
务审计机构的议案》，同意改聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司2005年度财务审
计机构，聘期1年。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师邵淑森、韩蓉德
审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
中磊审字[2006]8566号
北海国发海洋生物产业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北海国发海洋生物产业股份有限公司（以下简称贵公司）2005年
12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及
利润分配表、2005年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管
理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和现金流量。中磊会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：邵淑森、韩蓉德
中国.北京
2006年4月6日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 合并
合 母公 期末数 期初数
并 司
资产：
流动资产：
货币资金 209,997,127.60 104,233,616.64
短期投资 250,020.00
应收票据 2,718,975.00 67,572.00
应收股利
应收利息
应收账款 115,148,664.54 57,005,068.92
其他应收款 80,236,459.32 47,051,932.07
预付账款 38,822,957.48 47,256,110.08
应收补贴款 1,548,234.00 984,189.61
存货 78,818,003.46 57,577,664.40
待摊费用 311,384.20 2,175,847.20
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 527,851,825.60 316,352,000.92
长期投资：
长期股权投资 6,952,830.73 8,981,680.34
长期债权投资 5,000,000.00
长期投资合计 6,952,830.73 13,981,680.34
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价 518,312,253.21 495,584,002.19
减：累计折旧 53,970,854.89 33,802,515.46
固定资产净值 464,341,398.32 461,781,486.73
减：固定资产减值
2,526,836.05 2,526,836.05
准备
固定资产净额 461,814,562.27 459,254,650.68
工程物资
在建工程 161,058,637.93 146,027,923.14
固定资产清理
固定资产合计 622,873,200.20 605,282,573.82
无形资产及其他资
产：
无形资产 106,666,177.67 108,647,404.18
长期待摊费用 3,310,903.03 924,530.95
其他长期资产
无形资产及其他资
109,977,080.70 109,571,935.13
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,267,654,937.23 1,045,188,190.21
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 517,000,000.00 298,300,000.00
应付票据 19,450,000.00 1,262,778.06
应付账款 30,715,657.87 31,260,349.96
预收账款 5,444,768.27 9,288,386.08
应付工资 1,276,672.06 2,068,259.15
应付福利费 3,528,717.47 2,696,912.04
应付股利 519,647.56 519,647.56
应交税金 2,672,746.29 1,507,699.28
其他应交款 112,708.65 86,065.25
其他应付款 42,505,938.87 32,005,547.46
预提费用 2,122,483.84 2,970,326.61
预计负债
一年内到期的长期
46,045,369.36 50,088,451.00
负债
其他流动负债 5,505.94
流动负债合计 671,400,216.18 432,054,422.45
长期负债：
长期借款 40,096,705.00 86,138,505.00
应付债券
长期应付款 4,855,782.15 4,855,782.15
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 44,952,487.15 90,994,287.15
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 716,352,703.33 523,048,709.60
少数股东权益(合并
52,754,201.18 41,333,035.91
报表填列)
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股
199,440,000.00 110,800,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
199,440,000.00 110,800,000.00
本）净额
资本公积 160,828,183.62 249,468,183.62
盈余公积 38,829,123.81 31,110,905.57
其中：法定公益金 12,943,041.28 10,370,301.86
未分配利润 99,450,725.29 89,427,355.51
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
所有者权益（或股
498,548,032.72 480,806,444.70
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,267,654,937.23 1,045,188,190.21
计
项目 母公司
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 132,975,072.66 47,742,513.48
短期投资
应收票据 9,072.00
应收股利
应收利息
应收账款 48,984,892.82 12,767,748.52
其他应收款 118,519,625.11 67,107,218.93
预付账款 10,699,822.04 17,384,621.82
应收补贴款
存货 9,842,400.27 7,635,352.32
待摊费用 90,000.00
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 321,021,812.90 152,736,527.07
长期投资：
长期股权投资 185,803,532.26 160,183,445.19
长期债权投资 5,000,000.00
长期投资合计 185,803,532.26 165,183,445.19
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价 405,093,922.17 404,733,885.40
减：累计折旧 33,030,908.21 18,211,635.51
固定资产净值 372,063,013.96 386,522,249.89
减：固定资产减值
2,526,836.05 2,526,836.05
准备
固定资产净额 369,536,177.91 383,995,413.84
工程物资
在建工程 151,027,376.31 140,078,953.68
固定资产清理
固定资产合计 520,563,554.22 524,074,367.52
无形资产及其他资
产：
无形资产 62,858,837.20 64,651,882.36
长期待摊费用 509,357.56 758,242.22
其他长期资产
无形资产及其他资
63,368,194.76 65,410,124.58
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,090,757,094.14 907,404,464.36
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 463,000,000.00 213,000,000.00
应付票据 1,262,778.06
应付账款 6,190,388.38 6,542,837.39
预收账款 110,090.00 3,001,918.03
应付工资 217,271.88 277,286.59
应付福利费 626,371.48 367,102.55
应付股利 519,647.56 519,647.56
应交税金 3,685,950.12 3,210,227.66
其他应交款 81,067.79 69,842.61
其他应付款 30,164,855.52 61,015,125.56
预提费用 1,471,344.33 1,104,297.65
预计负债
一年内到期的长期
46,045,369.36 50,088,451.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 552,112,356.42 340,459,514.66
长期负债：
长期借款 40,096,705.00 86,138,505.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 40,096,705.00 86,138,505.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 592,209,061.42 426,598,019.66
少数股东权益(合并
报表填列)
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股
199,440,000.00 110,800,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
199,440,000.00 110,800,000.00
本）净额
资本公积 160,828,183.62 249,468,183.62
盈余公积 24,575,377.13 21,914,138.93
其中：法定公益金 8,191,792.38 7,304,712.98
未分配利润 113,704,471.97 98,624,122.15
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
所有者权益（或股
498,548,032.72 480,806,444.70
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,090,757,094.14 907,404,464.36
计
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:黄云桂 会计机构负责人
:孙家耀
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币
种:人民币
附注 合并
项目 合 母公 本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收入 461,997,669.30 373,376,337.82
减：主营业务成本 328,715,520.41 256,525,351.20
主营业务税金及附加 1,865,439.36 2,119,264.72
二、主营业务利润（亏损
131,416,709.53 114,731,721.90
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
6,571,027.43 7,309,907.49
以“-”号填列）
减:营业费用 33,053,134.78 36,374,605.13
管理费用 48,904,771.32 37,404,197.55
财务费用 31,813,783.33 22,214,603.95
三、营业利润（亏损以
24,216,047.53 26,048,222.76
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
-381,349.61 -992,795.35
“-”号填列）
补贴收入 588,225.45
营业外收入 4,537,295.26 476,017.26
减：营业外支出 1,006,220.07 1,938,594.22
四、利润总额（亏损总额
27,953,998.56 23,592,850.45
以“-”号填列）
减：所得税 2,721,245.27 2,328,260.41
减：少数股东损益 7,491,165.27 5,057,479.05
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
17,741,588.02 16,207,110.99
”号填列）
加：年初未分配利润 89,427,355.51 78,550,170.81
其他转入
六、可供分配的利润 107,168,943.53 94,757,281.80
减：提取法定盈余公积 5,145,478.82 3,553,284.20
提取法定公益金 2,572,739.42 1,776,642.09
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 99,450,725.29 89,427,355.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
99,450,725.29 89,427,355.51
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 64,576,019.43 62,585,043.94
减：主营业务成本 15,193,011.34 16,617,330.50
主营业务税金及附加 1,383,995.87 1,402,988.94
二、主营业务利润（亏损
47,999,012.22 44,564,724.50
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
2,868,332.80 5,954,433.75
以“-”号填列）
减:营业费用 7,314,705.92 9,180,386.91
管理费用 24,509,495.16 15,600,591.19
财务费用 26,987,812.00 18,746,843.20
三、营业利润（亏损以
-7,944,668.06 6,991,336.95
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
25,717,587.07 11,817,708.81
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 5,961.30 6,904.60
减：营业外支出 37,292.29 1,640,857.51
四、利润总额（亏损总额
17,741,588.02 17,175,092.85
以“-”号填列）
减：所得税 967,981.86
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
17,741,588.02 16,207,110.99
”号填列）
加：年初未分配利润 98,624,122.15 84,848,077.81
其他转入
六、可供分配的利润 116,365,710.17 101,055,188.80
减：提取法定盈余公积 1,774,158.80 1,620,711.10
提取法定公益金 887,079.40 810,355.55
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 113,704,471.97 98,624,122.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
113,704,471.97 98,624,122.15
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:黄云桂
会计机构负责人:孙家耀
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币
种:人民币
附注 本期数
项目
合并 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 420,297,423.22
收到的税费返还 2,701,130.87
收到的其他与经营活动有关的现金 17,121,070.88
经营活动现金流入小计 440,119,624.97
购买商品、接受劳务支付的现金 348,723,656.37
支付给职工以及为职工支付的现金 27,189,962.69
支付的各项税费 20,692,861.65
支付的其他与经营活动有关的现金 40,577,793.99
经营活动现金流出小计 437,184,274.70
经营活动现金流量净额 2,935,350.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 97,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
8,500,782.03
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,598,282.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
49,307,780.65
付的现金
投资所支付的现金 1,200,020.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,507,800.65
投资活动产生的现金流量净额 -36,909,518.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 1,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 608,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 609,980,000.00
偿还债务所支付的现金 439,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,016,693.02
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 74,400.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 473,891,093.02
筹资活动产生的现金流量净额 136,088,906.98
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 102,114,738.63
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,741,588.02
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 7,491,165.27
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 5,016,755.23
固定资产折旧 21,046,517.24
无形资产摊销 4,684,542.32
长期待摊费用摊销 1,141,918.75
待摊费用减少（减：增加） 24,972.87
预提费用增加（减：减少） -406,904.97
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-4,210,826.96
失(减:收益)
固定资产报废损失 15,664.39
财务费用 34,572,348.85
投资损失（减：收益） 381,349.61
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -23,032,171.32
经营性应收项目的减少(减：增加) -72,603,811.26
经营性应付项目的增加(减：减少) 11,072,242.23
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 2,935,350.27
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 209,997,127.60
减：现金的期初余额 107,932,388.97
加：现金等价物的期末余额 50,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 102,114,738.63
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,200,020.09
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,500,170.00
经营活动现金流入小计 36,700,190.09
购买商品、接受劳务支付的现金 15,285,060.29
支付给职工以及为职工支付的现金 6,130,200.67
支付的各项税费 10,743,937.34
支付的其他与经营活动有关的现金 78,079,125.23
经营活动现金流出小计 110,238,323.53
经营活动现金流量净额 -73,538,133.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 97,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,097,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
15,565,461.57
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,565,461.57
投资活动产生的现金流量净额 -10,467,961.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 524,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 524,900,000.00
偿还债务所支付的现金 324,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,761,345.81
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 355,661,345.81
筹资活动产生的现金流量净额 169,238,654.19
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 85,232,559.18
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,741,588.02
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 3,295,548.83
固定资产折旧 14,786,620.50
无形资产摊销 1,793,045.16
长期待摊费用摊销 248,884.66
待摊费用减少（减：增加） 90,000.00
预提费用增加（减：减少） -364,077.78
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失 15,664.39
财务费用 30,407,588.63
投资损失（减：收益） -25,717,587.07
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -2,207,047.95
经营性应收项目的减少(减：增加) -80,751,458.15
经营性应付项目的增加(减：减少) -32,876,902.68
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -73,538,133.44
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 132,975,072.66
减：现金的期初余额 47,742,513.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,232,559.18
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:黄云桂
会计机构负责人:孙家耀
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币种:人
民币
本年 因资
项目 行 年初余额 产价
增加数 值回
次
升转
回数
一、坏账准备合计 1 8,957,623.80 5,161,541.96 /
其中：应收账款 2 5,431,204.71 2,995,235.33 /
其他应收款 3 3,526,419.09 2,166,306.63 /
二、短期投资跌价准
4
备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合
7 210,606.79 600,000.00
计
其中：库存商品 8 62,000.62 363,075.59
原材料 9 16,259.91 236,924.41
四、长期投资减值准
10
备合计
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准
13 2,526,836.05
备合计
其中：房屋、建筑物 14 2,430,000.00
机器设备 15 90,047.83
六、无形资产减值准
16 1,690,000.00
备合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准
19
备合计
八、委托贷款减值准
20
备合计
九、总计 21 13,385,066.64 5,761,541.96
本年减少数
项目 其他原因转 年末余额
出数 合计
一、坏账准备合计 / 14,119,165.76
其中：应收账款 / 8,426,440.04
其他应收款 / 5,692,725.72
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合
167,379.17 167,379.17 643,227.62
计
其中：库存商品 16,296.35 16,296.35 408,779.86
原材料 12,894.41 12,894.41 240,289.91
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准
2,526,836.05
备合计
其中：房屋、建筑物 2,430,000.00
机器设备 90,047.83
六、无形资产减值准
1,690,000.00
备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
备合计
八、委托贷款减值准
备合计
九、总计 167,379.17 167,379.17 18,979,229.43
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:黄云桂
会计机构负责人:孙家耀
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年 因资产
项目 行 年初余额 价值回
增加数
次 升转回
数
一、坏账准备合计 1 4,258,263.28 3,295,548.83 /
其中：应收账款 2 1,548,641.76 1,807,646.29 /
其他应收款 3 2,709,621.52 1,487,902.54 /
二、短期投资跌价准备
4
合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 120,481.31
其中：库存商品 8 12,887.40
原材料 9 16,259.91
四、长期投资减值准备
10
合计
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备
13 2,526,836.05
合计
其中：房屋、建筑物 14 2,430,000.00
机器设备 15 90,047.83
六、无形资产减值准备
16 1,690,000.00
合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备
19
合计
八、委托贷款减值准备
20
合计
九、总计 21 8,595,580.64 3,295,548.83
本年减少数
项目 其他原因 年末余额
合计
转出数
一、坏账准备合计 / 7,553,812.11
其中：应收账款 / 3,356,288.05
其他应收款 / 4,197,524.06
二、短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 77,253.69 77,253.69 43,227.62
其中：库存商品 12,887.40 12,887.40 0.00
原材料 16,259.91 16,259.91 0.00
四、长期投资减值准备
合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备
2,526,836.05
合计
其中：房屋、建筑物 2,430,000.00
机器设备 90,047.83
六、无形资产减值准备
1,690,000.00
合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
合计
八、委托贷款减值准备
合计
九、总计 77,253.69 77,253.69 11,813,875.78
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:黄云桂
会计机构负责人:孙家耀
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
报告期利润 净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 26.36 26.84
营业利润 4.95 4.95
净利润 3.56 3.62
扣除非经常性损益后的净利润 2.81 2.87
报告期利润 每股收益
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.66 0.66
营业利润 0.12 0.12
净利润 0.09 0.09
扣除非经常性损益后的净利润 0.07 0.07
公司概况
本公司原名北海国际经济发展股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改革委
员会以桂体改股字[1992]50号文件批准，于1993年1月22日成立的定向募集股份有限公司
，注册资本为人民币6,580万元。经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[
1998]31号文件批准，于1998年12月18日更名为北海国发海洋生物产业股份有限公司。1
999年3月2日，被广西壮族自治区科学技术厅以桂科高字[1999]第13号文件批准认定为高
新技术企业。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文件核准，本公司于2002年12月
27日向社会公众发行人民币普通股4,500万股，发行价每股6.69元，缴款日2003年1月3日
。经上海证券交易所上证上字[2003]1号文件核准，本公司4,500万股人民币普通股于20
03年1月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。股票发行后，本公司于2003年1月6日在广
西壮族自治区工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为11,080万元。2005
年5月21日，公司实施资本公积金转增方案，具体方案：以公司2004年末总股本11080万
股为基数，用公司资本公积金向全体股东每10股转增8股。该次转增完成后，公司注册资
本变更为19944万元。
经公司登记机关核准，公司经营范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品
的研究、开发、生产和销售，生物农药的批发、零售；海产品养殖与销售；经营本公司
自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所
生产的产品，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的
进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品除外），经营进料加工和“三来一
补”业务；药品及珍珠系列产品的生产销售以及旅游酒店服务（供分支机构经营）。
本公司的主要产品和服务包括海产珍珠系列产品、OS－净土灵海洋生物农药系列产
品和酒店服务。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
以权责发生制原则为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为
人民币记账，期末将外币账户余额按期末市场汇价（中间价）折合为人民币，与原账面
差额作为汇兑差异。所产生的汇兑差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收
益性支出的计入当期损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时将所持有的期限短（一般是指购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
⑴短期投资的确认：对购入的能随时变现，并且持有时间不超过一年(含一年)的投
资(包括各种股票、债券、基金等)确认为短期投资。
⑵短期投资计价：按取得时的实际投资成本计价。
⑶短期投资损益确认：处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差
额，确认为当期投资损益。
⑷短期投资跌价准备的核算方法
期末短期投资按成本与市价孰低计价，对单项短期投资的市价低于成本的差额，计
提短期投资跌价准备，并计入当期损益；对已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按
回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能
收回的应收款项；因债务人经营状况恶化、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等
原因逾期未履行偿债义务超过三年以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应
收款项逾期五年以上的，经董事会批准确认为坏账损失。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账
款和其他应收款）按账龄分析法和账龄分析法计提坏账准备
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 25 25
5年以上 100 100
采用备抵法核算坏账损失。根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分
析法计提坏账准备。计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。本公司的预付
账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已
无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账
准备；对于因内部往来形成的应收款项，在所有重大方面如无明显证据表明不能收回，
不计提坏帐准备。
9、存货核算方法
⑴存货分类：本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易
耗品等。
⑵存货盘存制度：采用永续盘存制。
⑶取得存货计价方法：采购和入库的存货按实际成本计价；产品成本核算采用品种
法，直接费用按成本核算对象归集，间接费用按一定比例的分配标准分配，计入相关产
品成本。
⑷发出存货计价方法：领用和发出存货按加权平均法计价。
⑸低值易耗品和周转材料摊销方法：低值易耗品和周转材料于领用时，采用一次摊
销法摊销。
⑹存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货计
提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，计提的存货跌价准备
计入当期损益。
⑺存货跌价准备确认标准：当存货存在下列情况之一时，计提跌价准备。
a.市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
b.公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格。
c.因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价
格又低于其账面成本。
d.因公司所提供的产品过时或者消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市
场价格逐渐下降。
e.其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。
10、长期投资核算方法
长期股权投资:
⑴长期股权投资计价：长期股权投资在取得时，按照初始投资成本入账。
⑵长期股权投资核算方法：本公司对其他单位的股权投资，若持有被投资单位有表
决权资本总额20%（含20%），或虽不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；若持有被
投资单位有表决权资本总额50%以上（含50%），或虽未超过50%但具有实际控制权的，采
用权益法核算且合并会计报表；若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽超过2
0%但不具有重大影响的，采用成本法核算。
⑶长期股权投资差额摊销方法和摊销期限：长期股权投资采用权益法核算时，投资
最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额，作为股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额的差额时，股权投资差额按以下方法平均摊销计入损益。
a.合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销。
b.合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额时，直接计入资本公积
。
⑷长期股权投资收益的确认：采用成本法核算时，所获得的被投资单位在按接受投
资后产生的累积净利润的分配额，确认为投资收益；采用权益法核算时，在取得股权投
资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律
、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）确认为当期投资损益。
⑸长期投资减值准备的核算方法：期末对长期投资进行逐项检查，如被投资单位的
市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值
在两年内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准
备，并计入当期损益。
长期债权投资:
长期债权投资的计价按实际支付的全部价款，包括经纪人佣金、税金、手续费等相
关费用，扣除实际支付的价款中已宣告尚未领取的利息后的余额入账。按权责发生制的
原则确认投资收益。债券投资溢价或折价等采用直线摊销法，在债券存续期内分期平均
摊销。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
（1）固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法
（年限平均法）提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3 9.7-2.4
机器设备 8-20 3 4.8-12.1
电子设备 5-10 3 19.4-9.7
运输设备 7-8 3 13.9-12.1
固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产折旧按固定资产原值扣除预计3％的净
残值后，根据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。
（2）减值准备的计提方法：
期末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计价，如果由于市价持续下跌，或技
术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面净值的，按单项固定资产
可收回金额低于固定资产账面净值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况之
一时，按照该项固定资产的账面净值全额计提固定资产减值准备：a.长期闲置不用，在
可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。b.由于技术进步等原因，已不
可能使用的固定资产。c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资
产。d.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产
12、在建工程核算方法
⑴在建工程计价方法：在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本
值入账。包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安装工程等。
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。为购建固定资产的专门借款所发生的借
款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全
部支出结转固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，应自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
⑵在建工程减值准备确认标准及计提方法：期末对在建工程按账面价值与可收回金
额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。当存在下列
一项或若干项情况时，对在建工程计提减值准备：
a.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
b.所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
c.其他足以证明在建工程已经发生了减值的情况。
13、无形资产计价及摊销方法
⑴无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价，并自取得当月起
在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受
益年限或法律规定的有效年限，其摊销按如下原则确定：
a.合同规定受益年限，但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受
益年限。
b.合同没有规定受益年限，但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有
效年限。
c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有
效年限两者之中较短者。
d.合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年摊销。
⑵无形资产减值准备确认标准及计提方法：期末对无形资产按照账面价值与可收回
金额孰低计价，当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其
账面价值的差额，计提无形资产减值准备：
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响。
b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。
c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。
d.其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
14、开办费长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，并按项目规定的受益年限采用直线法平均摊销。
如果长期待摊的项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
15、借款费用的会计处理方法
除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确
认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则：
⑴为购建固定资产的专门借款所发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用，如
果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建
的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。
⑵因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产
达到预定可使用状态之前发生的，同时满足以下3个条件的，予以资本化；在所购建的固
定资产达到预定可使用状态之后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。
a.为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式而发生的
资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
16、应付债券的核算方法
本公司应付债券，按债券实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债
券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊
销，并按借款费用的处理原则处理。
17、收入确认原则
⑴商品销售收入的确认：销售商品以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，
本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的货款已经收到或取得了收取
货款的凭据，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠的计量时，确认营业收入的
实现。
⑵提供劳务：以劳务已提供，收到价款或取得收取价款的凭据，并且与该项劳务有
关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税的核算采用应付税款法。
19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
⑴合并范围确定原则
对母公司拥有50％以上权益性资本的被投资企业纳入合并会计报表范围；对于母公
司没有通过直接或间接方式拥有和控制被投资企业的半数以上权益性资本，但母公司与
被投资企业存在如下情况之一者，亦视为母公司能够对其实施控制，并将其纳入合并会
计报表范围。
a.通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上表决
权的；
b.根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策的；
c.有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员的；
d.在公司董事会或类似机构会议上有半数以上投票权的。
⑵合并报表编制方法
本公司根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》和财会工字（1996
）2号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的
子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制合并报表。合并时对纳入合并会计报表的
公司之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及期末未实现利润全部抵销，逐项合
并，并计算少数股东权益。
20、利润分配政策
根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润由董事会制定分配方
案，经股东大会审议通过后实施。分配顺序如下：
⑴弥补以前年度亏损；
⑵提取10%法定盈余公积金；
⑶提取5%法定公益金；
⑷经股东大会同意提取任意盈余公积金；
⑸分配股利。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
（四）税项
1、主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
增值税 药品销售收入、批发、零售农药收入 17%、4%、6%、13%
消费税 护肤护发品销售收入、收购原珠金额 8%、5%
营业税 客房、餐饮类收入、娱乐收入 5%、20%
城建税 流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2、优惠税负及批文：
（1）根据北海市地方税务局北地税函[2001]第96号文《北海市地方税务局关于北海
国发海洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第99号
文《北海市地方税务局关于北海国发清华海洋生物技术开发有限公司申请减免企业所得
税的批复》，同意本公司及下属子公司北海国发清华海洋生物技术开发有限公司自2001
年起，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据南宁市地方税务局南地税函［2004］183号《关于南宁市公共交通总公司等六十
五户企业享受国家鼓励类企业所得税优惠政策的通知》，同意本公司下属子公司广西田
园生化股份有限公司至2010年底以前，享受国家鼓励类产业优惠政策减按15%的税率征收
企业所得税。
根据岳阳市国家税务局岳国税免字（2005）第59号文同意本公司下属子公司湖南国
发精细化工科技有限公司依据财税字（1994）001号《财政部、国家税务总局关于企业所
得税若干优惠政策的通知》，按“老、少、边、穷”地区新办企业，免征2005年企业所
得税。
根据自治区地税局桂地税发（2002）179号《关于实施西部大开发企业所得税优惠政
策若干问题的通知》，本公司下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司自2005年起按
优惠税率15%减半征收企业所得税。
根据自治区地税局桂地税发（2002）179号《关于实施西部大开发企业所得税优惠政
策若干问题的通知》，本公司下属子公司北海国发医药有限责任公司、钦州医药有限责
任公司自2005年起按优惠税率15%征收企业所得税。
（2）根据财政部国家税务总局财税明电[2000]6号文《关于延续若干增值税免税政
策的通知》及财政部国家税务总局财税［2001］113号文《财政部、国家税务总局关于若
干农业生产资料征免增值税政策的通知》，本公司之下属子公司北海国发海洋生物农药
有限公司、南宁净土农化有限公司的农药销售收入免征增值税。
3、其他说明：
其他税项按国家有关规定缴纳。
（五）控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
法定代
单位名称 注册地 注册资本 经营范围
表人
北海国发海洋生 农药批发、零售、（国家
北海市 王世全 1,000.00
物农药有限公司 法律法规允许范围内）
广西田园生化股 南宁市 王世全 3,000.00 生化农药生产、销售
份有限公司
湖南国发精细化
岳阳市 王世全 3,050.00 生化农药生产、销售
工科技有限公司
北海国发清华海
海洋生物、生化制品的研
洋生物技术开发 北海市 王世全 300.00
制与开发、海水养殖等
有限公司
北海国发医药有
北海市 王世全 1,680.00 药品批发、零售
限责任公司
钦州医药有限责
钦州市 王世全 800.00 药品批发、零售
任公司
钦州国发医药连
钦州市 王世全 100.00 药品零售
锁有限责任公司
北京国立邓婕化
北京市 王世全 1,000.00 化妆品销售
妆品有限公司
贵州贵大科技产
贵阳市 王世全 1,021.00 生化农药生产、销售
业有限责任公司
茂名立威化工有
茂名市 董超林 300.00 化工产品销售
限公司
农药批发、零售（国家法
南宁净土农化有 律法规允许范围内）农药
南宁市 韦志军 200.00
限公司 批发、零售（国家法律法
规允许范围内）
河南金田地农化
郑州市 朱东升 500.00 农药生产、销售
有限公司
淄博安宁化工有
限公司淄博安 淄博市 胡宏伟 200.00 生产销售化工产品
宁化工有限公司
淅川丰源农药有 从事黄磷及后续产品的生
淅川县 李卫国 700.00
限责任公司 产经营
南宁农源化工有
南宁市 朱建平 250.00 生产销售农药产品
限公司
权益比例(%) 是
单位名称 投资额 否
合
直接 间接 并
北海国发海洋生
999.00 99.9 是
物农药有限公司
广西田园生化股 1,650.00 55 是
份有限公司
湖南国发精细化
1,680.80 78.40 是
工科技有限公司
北海国发清华海
洋生物技术开发 297.00 99 是
有限公司
北海国发医药有
1,945.27 90 10 是
限责任公司
钦州医药有限责
799.60 95 5 是
任公司
钦州国发医药连
100.00 100 是
锁有限责任公司
北京国立邓婕化
750.00 75 是
妆品有限公司
贵州贵大科技产
520.48 50.98 是
业有限责任公司
茂名立威化工有
153.00 51 是
限公司
南宁净土农化有
190.00 95 是
限公司
河南金田地农化
270.00 90 是
有限公司
淄博安宁化工有
限公司淄博安 150.00 75 是
宁化工有限公司
淅川丰源农药有
357.00 51 是
限责任公司
南宁农源化工有
100.0 100 否
限公司
1)、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内纳入合并报表范围的新增子公司情况如下：
1、2004年11月，本公司之子公司广西田园生化股份有限公司经受让股权控股淅川丰
源农药有限公司，该公司注册地河南淅川县，注册资本500万元，广西田园生化股份有限
公司出资255万元，占注册资本的51%，2005年增加投资200万元（广西田园生化股份有限
公司增加投资102万元），主要从事黄磷及后续产品的生产经营，广西田园生化股份有限
公司本期将其纳入合并范围；
2、2005年6月，本公司之子公司广西田园生化股份有限公司与胡宏伟共同出资成立
淄博安宁化工有限公司，该公司注册地山东淄博市桓台县，广西田园生化股份有限公司
出资150万元，占注册资本的75%，主要从事化工产品的销售，广西田园生化股份有限公
司本期将其纳入合并范围。
2)、对持股比例达到50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明：
南宁农源化工有限公司，处于筹建期间。
（六）合并会计报表附注:
1、货币资金：
单位:元
项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 1,723,691.46 1,635,344.93
银行存款： 185,673,594.52 100,961,314.18
其他货币资金： 22,599,841.62 1,636,957.53
合计 209,997,127.60 104,233,616.64
期末货币资金大幅增加主要是公司短期借款增加所致。
2、短期投资：
（1）短期投资分类
单位:元 币种:人民币
期初数
项目 帐面余额 跌价准备 帐面净额
基金投资
合计
期末数
项目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 期末市价总额
基金投资 250,020.00 250,020.00
合计 250,020.00 250,020.00
3、应收票据：
（1）应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,718,975.00 67,572.00
合计 2,718,975.00 67,572.00
4、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 107865752.68 87.29 5393287.63
一至二年 7729906.52 6.26 772990.65
二至三年 4031084.74 3.26 604662.71
三年以上 3948360.64 3.19 1655499.05
合计 123575104.58 100.00 8426440.04
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 49724465.53 79.64 2486223.28
一至二年 6070672.06 9.72 607067.21
二至三年 1996912.26 3.20 299536.84
三年以上 4644223.78 7.44 2038377.38
合计 62436273.63 100.00 5431204.71
（2）应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
应收帐款坏帐准备 5,431,204.71 3,008,441.35
项目 本期减少数 期末余额
转回数 合计
应收帐款坏帐准备 13,206.02 13,206.02 8,426,440.04
（3）应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数
金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 14,089,187.32 11.40
期初数
金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 9,942,404.37 15.92
（4）应收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北海市人民医院 5,626,229.50 1年内 货款
深圳高正实业有限公司 2,630,014.60 1年内 货款
北海市中医院 2,105,947.77 1年内 货款
广东康生药业有限公司 1,966,752.00 1年内 货款
印度大洋公司 1,760,243.45 1年内 货款
合计 14,089,187.32 / /
单位名称 计提坏帐比例(%)
北海市人民医院 5
深圳高正实业有限公司 5
北海市中医院 5
广东康生药业有限公司 5
印度大洋公司 5
合计 /
（5）本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
期末应收账款比2004年末大幅增加，主要原因为销售收入大幅增加所致。
5、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
比例 坏账准备
金额
(%)
一年以内 65,042,100.38 75.69 3,252,105.02
一至二年 15,642,120.48 18.20 1,564,212.05
二至三年 4,048,388.94 4.71 607,258.34
三年以上 1,196,575.24 1.40 269,150.31
合计 85,929,185.04 100.00 5,692,725.72
期初数
账龄 账面余额
比例 坏账准备
金额
(%)
一年以内 37,660,015.75 74.46 1,883,000.79
一至二年 8,093,291.71 16.00 809,329.17
二至三年 3,652,570.89 7.22 547,885.63
三年以上 1,172,472.82 2.32 286,203.50
合计 50,578,351.17 100.00 3,526,419.09
（2）其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
其他应收款坏帐准备 3,526,419.09 2,259,154.35
项目 本期减少数 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 92,847.72 92,847.72 5,692,725.72
（3）其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数
金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 45,854,592.70 53.36
期初数
金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 20,770,334.89 41.06
（4）其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间
北海通港贸易有限公司 28,760,592.85 1年以内
广西金贸物流有限责任公司 12,627,929.85 1年以内
北海南方迈迪森药业公司 2,529,070.00 3-4年
北京科信必成医药科技发展有限公司 1,114,000.00 1-2年
广西颐康医院管理有限公司 823,000.00 1-2年
合计 45,854,592.70 /
单位名称 欠款原因 计提坏帐比例(%)
北海通港贸易有限公司 往来款 5
广西金贸物流有限责任公司 往来款 5
北海南方迈迪森药业公司 往来款 20
北京科信必成医药科技发展有限公司 往来款 10
广西颐康医院管理有限公司 往来款 10
合计 / /
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、预付帐款：
（1）预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄 期末数
金额 比例(%)
一年以内 35,120,649.87 90.46
一至二年 1,048,944.31 2.70
二至三年 2,653,363.30 6.83
三年以上
合计 38,822,957.48 100.00
账龄 期初数
金额 比例(%)
一年以内 44,400,186.38 93.96
一至二年 2,802,846.40 5.93
二至三年 53,077.30 0.11
三年以上
合计 47,256,110.08 100.00
（2）预付帐款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数
金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 14,634,541.32 37.70
期初数
金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 7,977,145.55 16.88
（3）预付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
防城港兴泰海水产品开发有限公司 5,086,897.12 1年以内 材料款
连云港华通化学公司 2,835,000.00 1年以内 材料款
江苏常隆化工公司 2,684,844.20 1年以内 材料款
徐州裕农农药化工有限公司 2,427,800.00 1年以内 材料款
中国科学院南海海洋研究所 1,600,000.00 2-3年 科研成果转让费
合计 14,634,541.32 / /
（4）本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款账
龄超过1年的预付账款3,702,307.61元，主要是预付武汉大学、中科院南海所科研成果转
让费2,500,000.00元。
7、应收补贴款：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
出口退税 984,189.61 1,162,565.02 598,520.63 1,548,234.00
合计 984,189.61 1,162,565.02 598,520.63 1,548,234.00
8、存货：
（1）存货分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,546,848.57 363,075.59 20,183,772.98
库存商品 35,709,640.16 236,924.41 35,472,715.75
在产品 5,070,569.18 5,070,569.18
包装物品 7,257,976.07 7,257,976.07
低值易耗品 1,485,354.42 43,227.62 1,442,126.80
分期收款发出商
4,871,923.93 4,871,923.93
品
委托加工材料 1,712,005.69 1,712,005.69
自制半成品 2,806,913.06 2,806,913.06
合计 79,461,231.08 643,227.62 78,818,003.46
项目 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,195,949.72 16,259.91 12,179,689.81
库存商品 25,428,676.71 62,000.62 25,366,676.09
在产品 5,455,243.03 5,455,243.03
包装物品 7,992,817.55 89,118.64 7,903,698.91
低值易耗品 946,973.62 43,227.62 903,746.00
分期收款发出商
3,276,837.98 3,276,837.98
品
委托加工材料 34,768.50 34,768.50
自制半成品 2,457,004.08 2,457,004.08
合计 57,788,271.19 210,606.79 57,577,664.40
存货的可变现净值根据期末该存货的市场价格确定。
9、待摊费用：
单位:元 币种:人民币
类别 期初数 本期增加数
租金 45,833.00 91,166.66
财产保险费 147,710.93 29,727.40
广告费用 90,000.00 260,876.00
修理费用 1,756,855.26 172,366.89
终端费用 0.00 297,667.00
其他 135,448.01 180,461.28
合计 2,175,847.20 1,032,265.23
类别 本期摊销数 期末数
租金 136,999.66 0.00
财产保险费 147,243.98 30,194.35
广告费用 350,876.00 0.00
修理费用 1,790,426.72 138,795.43
终端费用 297,667.00 0.00
其他 173,514.87 142,394.42
合计 2,896,728.23 311,384.20
10、长期投资：
（1）长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
对子公司投资 2,550,000.00 1,000,000.00
其他股权投资 2,300,000.00
合并价差 4,131,680.34
合计 8,981,680.34 1,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 8,981,680.34 1,000,000.00
项目 本期减少 期末数
对子公司投资 2,550,000.00 1,000,000.00
其他股权投资 2,300,000.00
合并价差 478,849.61 3,652,830.73
合计 3,028,849.61 6,952,830.73
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 3,028,849.61 6,952,830.73
（2）其他股权投资
单位:元 币种:人民币
占被投
资公司
被投资单位名称 注册资 投资成本 期初余额
本比例
(%)
北海银湾科技产业股份有限公司 3.06 1,100,000.00 1,100,000.00
钦州市三友制药厂 10.00 1,200,000.00 1,200,000.00
核算方
被投资单位名称 期末余额
法
北海银湾科技产业股份有限公司 1,100,000.00 成本法
钦州市三友制药厂 1,200,000.00 成本法
（3）股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期初金额 初始余额
北海国发医药有限责任公司 2,224,576.97 2,491,526.21
钦州市医药有限责任公司 1,907,103.37 2,119,003.74
合计 4,131,680.34 4,610,529.95
被投资单位名称 摊销金额 期末余额 摊销年限
北海国发医药有限责任公司 266,949.24 1,957,627.73 10
钦州市医药有限责任公司 211,900.37 1,695,203.00 10
合计 478,849.61 3,652,830.73 /
上述两单位的股权投资差额在收购时形成。
（4）长期债券投资
单位:元 币种:人民币
债券名称 面值 期初余额 期末余额
2004年中国银行债券(第二期) 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
合计 / 5,000,000.00 0.00
（5）累计投资占期末净资产的比例1.39%
11、固定资产：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数
一、原价合计： 495,584,002.19 42,088,115.93
其中：房屋及建筑物 353,986,545.88 12,226,503.15
机器设备 98,171,221.16 25,983,267.66
电子设备 34,008,498.28 2,754,891.79
运输设备 9,417,736.87 1,123,453.33
二、累计折旧合计： 33,802,515.46 21,224,894.25
其中：房屋及建筑物 21,361,054.60 10,145,456.43
机器设备 7,458,931.98 8,000,814.57
电子设备 1,591,902.12 1,802,396.60
运输设备 3,390,626.76 1,276,226.65
三、固定资产净值合计 461,781,486.73
其中：房屋及建筑物 332,625,491.28
机器设备 90,712,289.18
电子设备 32,416,596.16
运输设备 6,027,110.11
四、减值准备合计 2,526,836.05
其中：房屋及建筑物 2,430,000.00
机器设备 90,047.83
电子设备 6,788.22
运输设备
五、固定资产净额合计 459,254,650.68
其中：房屋及建筑物 330,195,491.28
机器设备 90,622,241.35
电子设备 32,409,807.94
运输设备 6,027,110.11
项目 本期减少数 期末数
一、原价合计： 19,359,864.91 518,312,253.21
其中：房屋及建筑物 1,748,204.26 364,464,844.77
机器设备 173,154.00 123,981,334.82
电子设备 17,152,727.32 19,610,662.75
运输设备 285,779.33 10,255,410.87
二、累计折旧合计： 1,056,554.82 53,970,854.89
其中：房屋及建筑物 692,587.91 30,813,923.12
机器设备 136,703.31 15,323,043.24
电子设备 40,963.29 3,353,335.43
运输设备 186,300.31 4,480,553.10
三、固定资产净值合计 464,341,398.32
其中：房屋及建筑物 333,650,921.65
机器设备 108,658,291.58
电子设备 16,257,327.32
运输设备 5,774,857.77
四、减值准备合计 2,526,836.05
其中：房屋及建筑物 2,430,000.00
机器设备 90,047.83
电子设备 6,788.22
运输设备
五、固定资产净额合计 461,814,562.27
其中：房屋及建筑物 331,220,921.65
机器设备 108,568,243.75
电子设备 16,250,539.10
运输设备 5,774,857.77
12、在建工程：
单位:元 币种:人民币
期末数
项目 减
帐面余额 帐面净额 帐面余额
值
准
备
在建工程 161,058,637.93 161,058,637.93 146,027,923.14
期初数
项目 减
帐面净额
值
准
备
在建工程 146,027,923.14
（1）在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加
生物农药技改
46,510,000.00 57,301,567.95 9,631,088.15
项目
叶面肥项目 29,986,900.00 33,398,591.51 653,183.54
园区道路工程 20,700,000.00 21,756,829.00 300,000.00
园区景观绿化
18,000,000.00 22,047,895.15 100,000.00
工程
园区智能及自
5,600,000.00 5,567,739.20 264,150.94
动系统
贵大科技技改
500,000.00 287,452.26
项目
田园高新产业
16,000,000.00 5,548,373.20 8,311,499.15
综合项目
高峰厂工程综
1,500,000.00 90,000.00 783,549.97
合项目
黄磷生产线 7,200,000.00 7,119,197.46
郑州复配车间 17,000.00 17,000.00
郑州龙湖新厂 8,000,000.00 15,500.00
蒸馏塔设备 1,000,000.00 804,631.93
湖南国发车间
2,000,000.00 1,963,198.05
改造
其他 867,100.00 29,474.87 173,093.20
合计 157,881,000.00 146,027,923.14 30,136,092.39
工程
转入固定资 投入 资金
项目名称 占预 期末数
产 来源
算比
例
生物农药技改
143.91 募集 66,932,656.10
项目
叶面肥项目 113.56 募集 34,051,775.05
园区道路工程 106.55 自筹 22,056,829.00
园区景观绿化
123.04 自筹 22,147,895.15
工程
园区智能及自
104.14 自筹 5,831,890.14
动系统
贵大科技技改
287,452.26 57.49 自筹 0.00
项目
田园高新产业
5,742,764.44 86.62 自筹 8,117,107.91
综合项目
高峰厂工程综
148,389.00 58.24 自筹 725,160.97
合项目
黄磷生产线 7,119,197.46 98.88 自筹 0.00
郑州复配车间 17,000.00 100.00 自筹 0.00
郑州龙湖新厂 0.19 自筹 15,500.00
蒸馏塔设备 80.46 自筹 804,631.93
湖南国发车间
1,790,574.44 98.16 自筹 172,623.61
改造
其他 23.36 自筹 202,568.07
合计 15,105,377.60 / / 161,058,637.93
(1)在建工程本期增加额中无利息资本化费用。
(2)公司本期末未发现在建工程减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
13、无形资产：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额
无形资
108,356,177.67 1,690,000.00 106,666,177.67 110,337,404.18
产
项目 期初数
减值准备 帐面净额
无形资
1,690,000.00 108,647,404.18
产
（1）无形资产变动情况：
单位:元 币种:人民币
取
种类 得 实际成本 期初数 本期增加
方
医药公 式
司土地 购 8,734,898.96 5,174,939.85 3,397,827.75
使用权 入
安顺王
庄村土
3,746,200.00 3,558,889.95
地使用 投
权 入
碘晶专
购 200,000.00 200,000.00
有技术
海藻叶 入
面肥专 购 600,000.00 455,000.00
有技术 入
环海路
土地使 购 6,960,000.00 5,599,651.93
用权 入
珍珠贝
免疫因
子专有 购 5,125,200.00 2,050,080.00
技术 入
OS-施
特灵技 购 1,254,000.00 627,000.00
术 入
珍珠公
司专有 购 2,008,787.55 535,676.35
技术 入
贵大科
技知识 投 1,078,283.63 803,034.57 42,110.00
产权 入
国发农
药知识 自 36,040.00 36,040.00
产权 创
工业园
土地使 购 59,371,096.00 57,683,143.28
用权 入
清华制
药厂商 购 2,200,000.00 1,851,666.73
标 入
田园生
化知识 投 6,079,570.00 5,013,402.55
产权 入
合成技
术(安 投 600,000.00 600,000.00
宁) 入
南宁高
新区土
地使用 购 4,483,887.79 4,379,263.70
权 入
淅川九
重镇土
185,000.00 185,000.00
地使用 购
权 入
淄博土
地使用 购 1,599,540.00 1,599,540.00
权 入
软件开
购 597,000.00 493,879.33 1,500.00
发费
钦州医 入
药土地 购 7,557,571.00 7,299,204.94 112,108.90
使用权 入
湖南精
细土地 购 11,280,063.00 11,132,559.00 70,000.00
使用权 入
湖南精
细原药
购 3,600,000.00 3,480,012.00
证、制
剂证 入
合计 / 127,297,137.93 110,337,404.18 6,044,126.65
种类 本期转出 本期摊销 累计摊销
医药公
司土地 503,814.84 106,626.00 268,757.36
使用权
安顺王
庄村土
92,585.53 279,895.58
地使用
权
碘晶专
20,000.04 20,000.04
有技术
海藻叶
面肥专 60,000.00 205,000.00
有技术
环海路
土地使 99,592.44 1,459,940.51
用权
珍珠贝
免疫因
子专有 1,793,820.00 256,260.00 3,331,380.00
技术
OS-施
特灵技 125,400.00 752,400.00
术
珍珠公
司专有 200,878.80 1,673,990.00
技术
贵大科
技知识 99,193.56 332,332.62
产权
国发农
药知识 1,797.32 1,797.32
产权
工业园
土地使 1,187,421.96 2,875,374.68
用权
清华制
药厂商 219,999.96 568,333.23
标
田园生
化知识 810,244.08 1,876,411.53
产权
合成技
术(安
宁)
南宁高
新区土
地使用 65,800.00 88,884.98 193,509.07
权
淅川九
重镇土
2,312.52 2,312.52
地使用
权
淄博土
地使用 3,332.00 3,332.00
权
软件开
118,450.08 220,070.75
发费
钦州医
药土地 977,376.00 150,169.05 296,426.21
使用权
湖南精
细土地 282,718.00 430,222.00
使用权
湖南精
细原药
758,676.00 878,664.00
证、制
剂证
合计 4,684,542.32 15,670,149.42
剩余
种类 期末数 摊销
期限
医药公
575个
司土地 7,962,326.76
月
使用权
安顺王
庄村土 507个
3,466,304.42
地使用 月
权
碘晶专 108个
179,999.96
有技术 月
海藻叶
79个
面肥专 395,000.00
月
有技术
环海路
466个
土地使 5,500,059.49
月
用权
珍珠贝
免疫因
子专有 0.00
技术
OS-施
48个
特灵技 501,600.00
月
术
珍珠公
26个
司专有 334,797.55
月
技术
贵大科
87个
技知识 745,951.01
月
产权
国发农
药知识 34,242.68
产权
工业园
564个
土地使 56,495,721.32
月
用权
清华制
89个
药厂商 1,631,666.77
月
标
田园生
91个
化知识 4,203,158.47
月
产权
合成技
60个
术(安 600,000.00
月
宁)
南宁高
新区土 574个
地使用 4,224,578.72
月
权
淅川九
重镇土 474个
182,687.48
地使用 月
权
淄博土
479个
地使用 1,596,208.00
月
权
软件开 41个
376,929.25
发费 月
钦州医
576个
药土地 6,283,768.79
月
使用权
湖南精
456个
细土地 10,919,841.00
月
使用权
湖南精
细原药 192个
2,721,336.00
证、制 月
剂证
合计 108,356,177.67 /
（2）无形资产减值准备：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
环海路土地使用权 1,690,000.00 1,690,000.00
合计 1,690,000.00 1,690,000.00
本公司1993年购进的位于北海银滩的土地，按北海市目前的土地价格估计该土地可
变现值，计提减值准备169万元。
14、长期待摊费用：
单位:元 币种:人民币
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销
种
类
广
告
908,730.00 758,242.22 248,884.66 399,372.44
牌
使
用
权
装 204,979.00 166,288.73 72,000.00 97,932.91 136,623.18
修
费
大
修 3,308,052.70 3,308,052.70 646,863.05 646,863.05
理
费
用
4,421,761.70 924,530.95 3,380,052.70 993,680.62 1,182,858.67
合
计
剩
期末数 余
摊
种 销
类 期
限
广
告 509,357.56 15
牌 个
使 月
用
权 140,355.82 37
装 个
修 月
费
大 2,661,189.65 24
修 个
理 月
费
用 3,310,903.03 /
合
计
15、短期借款：
(1)短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 176,500,000.00 2,200,000.00
担保借款 245,500,000.00 165,000,000.00
信用借款 95,000,000.00 131,100,000.00
合计 517,000,000.00 298,300,000.00
16、应付票据：
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 19,450,000.00 1,262,778.06
合计 19,450,000.00 1,262,778.06
期末无逾期未承兑金额。
17、应付帐款：
(1)应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄 期末数
金额 比例(%)
一年以内 26,707,782.40 86.95
一至二年 3,756,472.67 12.23
二至三年 218,188.94 0.71
三年以上 33,213.86 0.11
合计 30,715,657.87 100.00
账龄 期初数
金额 比例(%)
一年以内 29,465,129.55 94.26
一至二年 1,705,359.65 5.46
二至三年 56,646.90 0.18
三年以上 33,213.86 0.11
合计 31,260,349.96 100.00
(2)应付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
汕头市源润塑胶厂有限公司 1,273,914.27 1年以内 货款
福建三农有限公司 946,524.90 1年以内 货款
中化物产股份有限公司 935,125.10 1年以内 货款
岳阳元丰原料有限公司 916,224.11 1年以内 货款
合浦县公馆镇风光印刷厂 658,705.31 1年以内 货款
合计 4,730,493.69 / /
应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
18、预收帐款：
（1）预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 5,199,062.19 95.49 9,190,300.98 98.94
一至二年 245,706.08 4.51 91,726.10 0.99
二至三年 6,359.00 0.07
三年以上
合计 5,444,768.27 100.00 9,288,386.08 100.00
预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19、应付工资：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
工资 1,276,672.06 2,068,259.15
合计 1,276,672.06 2,068,259.15
应付工资余额为已计提尚未发放的工资，无拖欠职工工资情况。
20、应付福利费：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
福利费 3,528,717.47 2,696,912.04
合计 3,528,717.47 2,696,912.04
21、应付股利：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
普通股股利 519,647.56 519,647.56
合计 519,647.56 519,647.56
22、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -262,817.08 -530,277.78
消费税 7,833.05 70,419.34
营业税 619,043.36 597,612.94
所得税 2,025,336.75 1,229,321.07
个人所得税 -27,493.57 -38,695.34
城建税 239,324.22 178,961.61
房产税 12,374.58 357.44
土地税 59,144.98
合计 2,672,746.29 1,507,699.28 /
本公司报告期税率、税负及税收减免情况见附注三税项。
23、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 104,064.11 78,195.80 流转税额的3%
防洪保安费 8,644.54 7,869.45
合计 112,708.65 86,065.25
24、其他应付款：
（1）其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄 期末数
金额 比例(%)
一年以内 28,040,855.22 65.97
一至二年 12,682,732.73 29.84
二至三年 1,780,350.92 4.19
三年以上 2,000.00 0.00
合计 42,505,938.87 100.00
账龄 期初数
金额 比例(%)
一年以内 26,525,983.03 82.88
一至二年 4,943,839.53 15.45
二至三年 535,724.90 1.67
三年以上
合计 32,005,547.46 100.00
25、预提费用：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
利息 1,815,683.90 1,448,569.44
形象代理费 259,726.66 666,666.66
水电费 47,073.28 355,229.42
销售提成 499,861.09
合计 2,122,483.84 2,970,326.61
26、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
种类 借款起 借款终 期末数
始日 止日 利率 币种 本币金额
抵押 2004- 2006- 人民
5.31 46,045,369.36
借款 03-31 03-31 币
合计 / / / / 46,045,369.36
种类 期初数
利率 币种 本币金额
抵押 人民
5.31 50,088,451.00
借款 币
合计 / / 50,088,451.00
27、长期借款：
(1)长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 40,096,705.00 86,138,505.00
合计 40,096,705.00 86,138,505.00
(2)长期借款情况:
单位:元 币种:人民币
借款单 借款 借款 期末数
起始 终止
位 利率 币种 本币金额
日 日
工行北 2003- 2007-
5.859 人民币 20,000,000.00
海分行 05-29 05-29
工行北 2004- 2008-
5.859 人民币 20,000,000.00
海分行 04-25 04-25
北海中 2004- 2006-
行 03-31 03-31
合计 / / / / 40,000,000.0
借款单 期初数
位 利率 币种 本币金额
工行北
5.859 人民币 20,000,000.00
海分行
工行北
5.859 人民币 20,000,000.00
海分行
北海中
5.49 人民币 46,000,000.00
行
合计 / / 86,000,000.00
28、股本：
单位:股
本次变动前
发
比例 送
数量 行
(%) 股
新
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 40,850,000 36.87
其中：
国家持有股份 10,000,000 9.03
境内法人持有股份 30,850,000 27.84
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 11,790,000 10.64
3、内部职工股 13,160,000 11.88
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 65,800,000 59.39
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 45,000,000 40.61
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 45,000,000 40.61
三、股份总数 110,800,000 100.00
本次变动增减（＋，－）
公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 32,680,000 32,680,000
其中：
国家持有股份 8,000,000 8,000,000
境内法人持有股份 24,680,000 24,680,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 9,432,000 9,432,000
- -
3、内部职工股 10,528,000
23,688,000 13,160,000
4、优先股或其他
- -
未上市流通股份合计 52,640,000
23,688,000 23,688,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 36,000,000 36,000,000
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他 23,688,000 23,688,000
已上市流通股份合计 36,000,000 23,688,000 59,688,000
三、股份总数 88,640,000 0 88,640,000
本次变动后
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 73,530,000 36.87
其中：
国家持有股份 18,000,000 9.03
境内法人持有股份 55,530,000 27.84
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 21,222,000 10.64
3、内部职工股 0 0
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 94,752,000 47.51
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 81,000,000 40.61
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他 23,688,000 11.88
已上市流通股份合计 104,688,000 52.49
三、股份总数 199,440,000 100.00
2005年5月21日，公司实施资本公积金转增方案。具体方案：以公司2004年末总股本
11080万股为基数，用公司资本公积金向全体股东每10股转增8股。本次转增完成后，公
司总股本变更为19944万股。该次增资已经中磊会计师事务所有限责任公司出具中磊验字
[2005]8007号验资报告验证。
29、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 242,009,128.43 88,640,000.00 153,369,128.43
股权投资准备 7,459,055.19 7,459,055.19
合计 249,468,183.62 88,640,000.00 160,828,183.62
2005年4月12日，公司召开的2004年度股东大会审议通过了公司2004年度资本公积金
转增股本的议案。具体方案：截止2004年12月31日，公司累计可用于转增资本的资本公
积金余额为242,009,128.43元，以2004年底110,800,000股总股本为基数，以资本公积金
向全体股东每10股转增8股，总计转增股本88,640,000股，剩余资本公积结转至下一年度
。公司于2005年5月21日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和上海证券
交易所网站http://www.sse.com.cn上公告公司2004年度资本公积金转增股本实施公告，
该事项已于报告期内实施完毕。
30、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少
法定盈余公积 20,740,603.71 5,145,478.82
法定公益金 10,370,301.86 2,572,739.42
合计 31,110,905.57 7,718,218.24
项目 期末数
法定盈余公积 25,886,082.53
法定公益金 12,943,041.28
合计 38,829,123.81
31、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
净利润 17,741,588.02 16,207,110.99
加：年初未分配利润 89,427,355.51 78,550,170.81
其他转入
减：提取法定盈余公积 5,145,478.82 3,553,284.20
提取法定公益金 2,572,739.42 1,776,642.09
未分配利润 99,450,725.29 89,427,355.51
32、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称 本期数
营业收入 营业成本
农药产品 331,379,652.69 261,243,196.83
医药产品 118,332,814.88 66,308,655.30
其他 12,285,201.73 1,163,668.28
合计 461,997,669.30 328,715,520.41
行业名称 上年同期数
营业收入 营业成本
农药产品 246,527,294.54 191,427,215.87
医药产品 101,831,028.83 57,223,535.67
其他 25,018,014.45 7,874,599.66
合计 373,376,337.82 256,525,351.20
（2）分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称 本期数
营业收入 营业成本
西南区 90,734,705.92 62,196,891.13
华南区 201,477,287.17 141,200,871.31
其他 169,785,676.21 125,317,757.98
合计 461,997,669.30 328,715,520.41
地区名称 上年同期数
营业收入 营业成本
西南区 133,106,372.35 84,742,466.12
华南区 91,999,942.21 64,746,072.00
其他 148,270,023.26 107,036,813.08
合计 373,376,337.82 256,525,351.20
(1)公司2005年度前五名客户销售收入的总额为44,356,659.29元，占公司全部销售
收入的9.60%。
(2)GMP改造和材料成本的涨价致使销售毛利率比上年度略有降低。
(3)由于本公司农药产业的良好发展，故2005年销售收入比上年度有大幅度的增长。
33、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 79,763.05 406,510.89
营业税 480,000.00 503,360.00
城建税 890,920.61 840,846.15
教育费附加 414,755.70 368,547.68
合计 1,865,439.36 2,119,264.72 /
本公司报告期税率及教育费附加的计缴标准见附注三税项。
34、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数
收入 成本 利润
委托加工收入 3,048,607.54 659,084.34 2,389,523.20
技术服务收入 2,137,573.50 211,084.07 1,926,489.43
废品收入 997,652.30 5,269.91 992,382.39
租金收入 1,309,743.88 107,749.14 1,201,994.74
其他 2,374,036.55 2,313,398.88 60,637.67
合计 9,867,613.77 3,296,586.34 6,571,027.43
项目 上年同期数
收入 成本 利润
委托加工收入 1,803,588.89 1,481,935.11 330,590.88
技术服务收入
废品收入 521,711.06 721.73 520,989.33
租金收入 1,725,132.67 1,219,533.53 505,599.14
其他 6,203,868.14 251,140.00 5,952,728.14
合计 10,254,300.76 2,953,330.37 7,309,907.49
35、财务费用：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 34,362,249.27 25,110,596.02
减：利息收入 2,901,671.52 2,994,390.28
汇兑损失 188,204.38
减：汇兑收益
其他 165,001.20 98,398.21
合计 31,813,783.33 22,214,603.95
2005年公司财务费用大幅上升的原因是由于公司规模不断扩大，所需资金较多引起
银行借款增加较快，导致财务费用大幅上升。
36、投资收益：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
其中：股票投资收益 30,064.35
长期股权投资差额摊
-478,849.61 -478,849.61
销
股权投资转让收益 -544,010.09
债权投资收益 97,500.00
合计 -381,349.61 -992,795.35
37、补贴收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
出口退税 588,225.45
合计 588,225.45
38、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 2,744,037.95
出售无形资产收益 1,513,680.00
罚款净收入 15,169.30 21,083.92
赔款 20,228.50 10,342.27
其他 244,179.51 444,591.07
合计 4,537,295.26 476,017.26
39、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 31,078.68 2,331,738.96
计提的固定资产减值准备 -920,881.45
罚款支出 403,843.42 116,247.49
捐赠支出 70,540.00 278,140.00
其他 500,757.97 133,349.22
合计 1,006,220.07 1,938,594.22
40、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
应纳所得税额 2,721,245.27 2,328,260.41
合计 2,721,245.27 2,328,260.41
税收优惠及批文见附注三税项。
41、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
收到营业外收入 6,523,615.26
收到往来款项 10,597,455.62
合计 17,121,070.88
42、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
支付管理费用 16,723,361.76
支付营业费用 19,462,682.97
支付往来款项 4,391,749.26
合计 40,577,793.99
（七）母公司会计报表附注:
1、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 43821568.22 83.72 2121861.64
一至二年 4719072.67 9.02 443734.80
二至三年 1755935.21 3.35 263390.28
三年以上 2044604.77 3.91 527301.33
合计 52341180.87 100.00 3356288.05
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 8326355.86 58.16 400499.15
一至二年 2433402.56 17.00 243340.26
二至三年 1422552.21 9.94 213382.83
三年以上 2134079.65 14.90 691419.52
合计 14316390.28 100.00 1548641.76
（2）应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 1,548,641.76 1,807,646.29 3,356,288.05
（3）应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 5,908,170.45 11.29 1,823,468.83 12.74
（4）应收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
广东康生药业有限公司 1,966,752.00 1年内 货款
上海九州通医药有限公司 1,027,584.00 1年内 货款
福建省厦门医药采购供应站 1,005,316.20 1年内 货款
钦州医药有限责任公司 1,200,767.05 1年内 货款
常州人寿天医药连锁有限公司 707,751.20 1年内 货款
合计 5,908,170.45 / /
（5）本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
比例 坏账准备
金额
(%)
一年以内 107,239,659.37 87.39 2,385,887.95
一至二年 11,433,941.47 9.32 1,131,193.96
二至三年 3,354,199.15 2.73 503,129.88
三年以上 689,349.18 0.56 177,312.27
合计 122,717,149.17 100.00 4,197,524.06
期初数
账龄 账面余额
比例 坏账准备
金额
(%)
一年以内 58,491,331.53 83.78 1,291,244.17
一至二年 7,086,906.09 10.15 708,690.61
二至三年 3,533,111.65 5.06 529,966.74
三年以上 705,491.18 1.01 179,720.00
合计 69,816,840.45 100.00 2,709,621.52
（2）其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
其他应收款坏帐准备 2,709,621.52 1,521,937.30
本期减少数
项目 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 34,034.76 34,034.76 4,197,524.06
（3）其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 46,671,592.70 38.03 18,861,947.04 27.02
（4）其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北海通港贸易有限公司 28,760,592.85 1年以内 往来
广西金贸物流有限责任公司 12,627,929.85 1年以内 往来
北海南方迈迪森药业公司 2,529,070.00 2-3年 往来
班锦玉 1,640,000.00 1-2年 往来
北京科信必成医药科技发展有限公司 1,114,000.00 1-2年 往来
合计 46,671,592.70 / /
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
其他应收款中，期末对各下属子公司的应收款项合计59,522,407.48元，因在所有重
大方面无明显证据表明不能收回，故未计提坏账准备。
3、长期投资：
（1）长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
对子公司投资 154,951,764.85 26,098,936.68
其他股权投资 1,100,000.00
股权投资差额 4,131,680.34
合计 160,183,445.19 26,098,936.68
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 160,183,445.19 26,098,936.68
项目 本期减少 期末数
对子公司投资 181,050,701.53
其他股权投资 1,100,000.00
股权投资差额 478,849.61 3,652,830.73
合计 478,849.61 185,803,532.26
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 478,849.61 185,803,532.26
（2）其他股权投资
单位:元 币种:人民币
占被投
资公司
被投资单位名称 注册资 投资成本 期初余额
本比例
(%)
北海银湾科技产业股份有限公司 3.06 1,100,000.00 1,100,000.00
分得的 核算方
被投资单位名称 现金红 期末余额
法
利
北海银湾科技产业股份有限公司 1,100,000.00 成本法
（3）股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资单
被投资单 期初金额 初始余额 本 本
位名称 期 期
增 减
加 少
北海国发
医药有限 2,224,576.97 2,491,526.21
责任公司
钦州市医
药有限责 1,907,103.37 2,119,003.74
任公司
合计 4,131,680.34 4,610,529.95
被投资单
被投资单 形 摊
位名称 摊销金额 期末余额 成 销
原 年
因 限
北海国发
股
医药有限 266,949.24 1,957,627.73 权 10
责任公司
收
购
钦州市医
股
药有限责 211,900.37 1,695,203.00 权 10
任公司
收
购
合计 478,849.61 3,652,830.73 / /
4、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称 本期数
营业收入 营业成本
医药产品 53,193,210.59 14,295,773.01
农药产品
其他 11,382,808.84 897,238.33
合计 64,576,019.43 15,193,011.34
行业名称 上年同期数
营业收入 营业成本
医药产品 52,978,572.46 15,061,641.03
农药产品 336,342.82 302,500.00
其他 9,270,128.66 1,253,189.47
合计 62,585,043.94 16,617,330.50
（2）分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称 本期数
营业收入 营业成本
西南区 15,654,442.71 4,207,914.20
华南区 31,805,406.18 6,386,832.50
其他 17,116,170.54 4,598,264.64
合计 64,576,019.43 15,193,011.34
地区名称 上年同期数
营业收入 营业成本
西南区 23,495,996.89 6,679,837.80
华南区 19,905,617.24 4,024,235.75
其他 19,183,429.81 5,913,256.95
合计 62,585,043.94 16,617,330.50
5、投资收益：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
其中：股票投资收益 30,064.35
其中：按权益法确认
26,098,936.68 12,266,494.07
收益
长期股权投资差额摊销 -478,849.61 -478,849.61
债权投资收益 97,500.00
合计 25,717,587.07 11,817,708.81
（八）关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
海洋生物、生化
北海国发清华
制品的研制与开
海洋生物技术 北海市 控股子公司
发、销售，海水
开发有限公司
养殖等
北海国发海洋
生物农药有限 北海市 农药批发、零售 控股子公司
公司
农药生产和销
贵州贵大科技
售、精细化工产 控股子公司的
产业有限责任 贵阳市
品及化工原料的 控股子公司
公司
开发等
广西田园生化 生化农药生产、
南宁市 控股子公司
股份有限公司 销售
北海国发医药
北海市 医药批发、零售 控股子公司
有限责任公司
南宁净土农化 控股子公司的
南宁市 农药批发、零售
有限公司 控股子公司
茂名立威化工 控股子公司的
茂名市 化工产品销售
有限公司 控股子公司
钦州医药有限
钦州市 医药批发、零售 控股子公司
责任公司
湖南国发精细
生化农药生产、
化工科技有限 岳阳市 控股子公司
销售
公司
北京国立邓婕 美容护肤化妆产
化妆品有限公 北京市 品、仪器、器 控股子公司
司 械、设备销售
河南金田地农
控股子公司的
化有限责任公 郑州市 农药生产、销售
控股子公司
司
淅川丰源农药 生产销售农药产 控股子公司的
淅川县
有限公司 品 控股子公司
南宁农源化工 南宁市 生产销售农药产 控股子公司的
有限公司 品 控股子公司
淄博安宁化工 生产销售化工产 控股子公司的
淄博市
有限公司 品 控股子公司
钦州国发医药
控股子公司的
连锁有限责任 钦州市 医药零售
控股子公司
公司
房地产实业投
广西国发投资 资、开发经营，
北海市 控股股东
集团有限公司 农副土特产代购
代销等
关联方名称 经济性质 法人代表
北海国发清华
海洋生物技术 有限责任公司 王世全
开发有限公司
北海国发海洋
生物农药有限 有限责任公司 王世全
公司
贵州贵大科技
产业有限责任 有限责任公司 王世全
公司
广西田园生化
股份公司 王世全
股份有限公司
北海国发医药
有限责任公司 王世全
有限责任公司
南宁净土农化
有限责任公司 韦志军
有限公司
茂名立威化工
有限责任公司 董超林
有限公司
钦州医药有限
有限责任公司 王世全
责任公司
湖南国发精细
化工科技有限 有限责任公司 王世全
公司
北京国立邓婕
化妆品有限公 有限责任公司 王世全
司
河南金田地农
化有限责任公 有限责任公司 朱东升
司
淅川丰源农药
有限责任公司 李卫国
有限公司
南宁农源化工 有限责任公司 朱建平
有限公司
淄博安宁化工
有限责任公司 胡宏伟
有限公司
钦州国发医药
连锁有限责任 有限责任公司 王世全
公司
广西国发投资
有限责任公司 王世全
集团有限公司
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减
北海国发清华海洋生物技术开发有限公
3,000,000.00
司
北海国发海洋生物农药有限公司 10,000,000.00
贵州贵大科技产业有限责任公司 10,210,000.00
广西田园生化股份有限公司 30,000,000.00
北海国发医药有限责任公司 16,800,000.00
南宁净土农化有限公司 2,000,000.00
茂名立威化工有限公司 3,000,000.00
钦州医药有限责任公司 8,000,000.00
湖南国发精细化工科技有限公司 30,500,000.00
北京国立邓婕化妆品有限公司 10,000,000.00
河南金田地农化有限责任公司 3,000,000.00
淅川丰源农药有限公司 5,000,000.00 2,000,000.00
南宁农源化工有限公司 2,500,000.00
淄博安宁化工有限公司 2,000,000.00
钦州国发医药连锁有限责任公司 1,000,000.00
广西国发投资集团有限公司 50,000,000.00
关联方名称 注册资本期末数
北海国发清华海洋生物技术开发有限公
3,000,000.00
司
北海国发海洋生物农药有限公司 10,000,000.00
贵州贵大科技产业有限责任公司 10,210,000.00
广西田园生化股份有限公司 30,000,000.00
北海国发医药有限责任公司 16,800,000.00
南宁净土农化有限公司 2,000,000.00
茂名立威化工有限公司 3,000,000.00
钦州医药有限责任公司 8,000,000.00
湖南国发精细化工科技有限公司 30,500,000.00
北京国立邓婕化妆品有限公司 10,000,000.00
河南金田地农化有限责任公司 3,000,000.00
淅川丰源农药有限公司 7,000,000.00
南宁农源化工有限公司 2,500,000.00
淄博安宁化工有限公司 2,000,000.00
钦州国发医药连锁有限责任公司 1,000,000.00
广西国发投资集团有限公司 50,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方所 关联方所
关联方名称 关联方所持股 持股份比 关联方所持股 持股份增
份期初数 例期初数 份增减 减比例
（％） （％）
北海国发清华海洋
生物技术开发有限 2,970,000.00 99
公司
北海国发海洋生物
9,990,000.00 99.9
农药有限公司
贵州贵大科技产业 5,204,790.00 50.98
有限责任公司
广西田园生化股份
16,500,000.00 55
有限公司
北海国发医药有限
15,120,000.00 90
责任公司
南宁净土农化有限
1,900,000.00 95
公司
茂名立威化工有限
1,530,000.00 51
公司
钦州医药有限责任
7,600,000.00 95
公司
湖南国发精细化工
16,808,000.00 78.40
科技有限公司
北京国立邓婕化妆
7,500,000.00 75
品有限公司
河南金田地农化有
2,700,000.00 90
限责任公司
淅川丰源农药有限
2,550,000.00 51 1,020,000.00
公司
南宁农源化工有限
1,000,000.00
公司
淄博安宁化工有限
1,500,000.00
公司
钦州国发医药连锁
900,000.00 90
有限责任公司
广西国发投资集团
26,781,000.00 24.17 21,424,800.00
有限公司
关联方名称 关联方所
关联方所持股 持股份比
份期末数 例期末数
北海国发清华海洋 （％）
生物技术开发有限
公司 2,970,000.00 99
北海国发海洋生物
农药有限公司 9,990,000.00 99.9
贵州贵大科技产业
有限责任公司 5,204,790.00 50.98
广西田园生化股份
有限公司 16,500,000.00 55
北海国发医药有限
责任公司 15,120,000.00 90
南宁净土农化有限
公司 1,900,000.00 95
茂名立威化工有限
公司 1,530,000.00 51
钦州医药有限责任
公司 7,600,000.00 95
湖南国发精细化工
科技有限公司 16,808,000.00 78.40
北京国立邓婕化妆
品有限公司 7,500,000.00 75
河南金田地农化有
限责任公司 2,700,000.00 90
淅川丰源农药有限
公司 3,570,000.00 51
南宁农源化工有限
公司 1,000,000.00 60
淄博安宁化工有限
公司 1,500,000.00 75
钦州国发医药连锁
有限责任公司 900,000.00 90
广西国发投资集团
有限公司 48,205,800.00 24.17
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 股东的子公司
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
1)、北海国发海洋生物产业股份有限公司将闲置办公室租赁给广西国发投资集团有
限公司，该资产涉及的金额为7,500,000元人民币，租赁的期限为2004年10月1日至2007
年9月30日，租金为800,112.00元人民币/年，租金的确定依据是根据市场情况协商确定
。
（2）关联担保情况
单位:元 币种:人民币
担保方 被担保方 担保金额
广西国发投资集团有 北海国发海洋生物产业股份 195,000,000.00元人民
限公司 有限公司 币
担保方 担保期限 是否履行
完毕
广西国发投资集团有 2005-06-20～2007-
否
限公司 04-29
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
应收应付款项名称 关联方
其他应收款 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司
其他应收款 广西国发投资集团有限公司
应收应付款项名称 期初金额 期末金额
其他应收款 2,664,587.85 0.00
其他应收款 8,962,077.04 0.00
（九）或有事项
无
（十）承诺事项
无
（十一）资产负债表日后事项
无
（十二）其他重要事项
无
十二、备查文件目录
（一）载有公司董事长、财务总监签名并盖章的会计报表(原件)。
（二）载有中磊会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告(原件)。
（三）载有公司董事长亲笔签署的2005年年度报告(原件)。
（四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：王世全
北海国发海洋生物产业股份有限公司
2006年4月15日
每日必读
