甘肃莫高实业发展股份有限公司2006年年度报告
目
录
第一节 重要提示……………………………………………………………………2
第二节 公司基本情况简介……………………………………………………………3
第三节 主要会计数据和业务数据摘要…………………………………………………4
第四节 股本变动及股东情况…………………………………………………………6
第五节 董事、监事、高级管理人员…………………………………………………11
第六节 公司治理结构………………………………………………………………15
第七节 股东大会情况简介…………………………………………………………18
第八节 董事会报告…………………………………………………………………19
第九节 监事会报告…………………………………………………………………24
第十节 重要事项……………………………………………………………………26
第十一节 财务会计报告……………………………………………………………30
第十二节 备查文件目录…………………………………………………………68
1
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事王代军先生因公未出席会议，委托独立董事王兴学先生代为
出席并行使表决权。
3、深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报
告。
4、公司负责人王哲生先生，主管会计工作负责人赵国柱先生，会计机构
负责人（会计主管人员）金宝山先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、
完整。
2
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：莫高股份
公司英文名称：GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写：GSMG
2、 公司法定代表人：王哲生
3、 公司董事会秘书：贾洪文
电话：(0931)8432880
传真：(0931)8439543
E-mail：mgjiahw@126.com
联系地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号陇鑫大厦15-16层
公司证券事务代表：朱晓宇
电话：(0931)8432880
传真：(0931)8439543
E-mail：mogaozxy@126.com
联系地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号陇鑫大厦15-16层
4、 公司注册地址：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司办公地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号陇鑫大厦15-16层
邮政编码：730030
公司国际互联网网址：www.mogao.com
公司电子信箱：mggf600543@126.com
5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
3
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
公司A股简称：莫高股
份
公司A股代码：600543
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1995年12月29日
公司首次注册登记地点：甘肃省玉门市玉门镇饮马农场
公司第1次变更注册登记日期：2004年4月12日
公司第1次变更注册登记地址：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司法人营业执照注册号：62000001050045
公司税务登记号码：国税620101712759170、地税620101591451025
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河路5022号联合广场B
座11楼
三、主要财务数据和指标
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项 目 金 额
利润总额 5,882,784.00
净利润 6,016,488.43
扣除非经常性损益后的净利润 5,824,985.90
主营业务利润 83,525,228.77
其他业务利润 3,548,790.30
营业利润 5,817,382.56
投资收益 25,845.43
补贴收入 500,000.00
营业外收支净额 -460,443.99
经营活动产生的现金流量净额 49,203,963.25
现金及现金等价物净增加额 -26,218,245.48
4
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 500,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
后的其他各项营业外收入、支出
-460,443.99
所得税影响数 151,946.52
合计 191,502.53
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入303,863,021.99 246,963,101.19 23.04 268,769,196.66
利润总额5,882,784.00 5,057,782.40 16.31 18,920,494.24
净利润6,016,488.43 5,155,357.48 16.70 18,702,978.81
扣除非经常性损益的净利润5,824,985.90 2,452,630.51 137.50 16,484,674.07
每股收益0.04 0.04 0 0.14
最新每股收益0.04
净资产收益率（%）1.19 1.02 增加0.17 个百分点3.67
扣除非经常性损益的净利润为基础计算
的净资产收益率（%）
1.16 0.48 增加0.71 个百分点3.23
扣除非经常性损益后净利润为基础计算
的加权平均净资产收益率（%）
1.13 0.48 增加0.70 个百分点3.87
经营活动产生的现金流量净额49,203,963.25 97,234,176.01 -49.40 -179,761,839.71
每股经营活动产生的现金流量净额0.36 0.70 -48.57 -1.30
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产805,074,857.87 914,337,764.06 -11.95 891,578,919.93
股东权益（不含少数股东权益）504,148,643.34 507,000,786.23 -0.56 510,149,428.75
每股净资产3.64 3.66 -0.55 3.69
调整后的每股净资产3.51 3.62 -3.04 3.67
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数138,400,000.00 266,936,731.17 39,273,870.97 13,091,290.32 62,390,184.09 507,000,786.23
本期增加0 0 14,108,221.70 6,016,488.43
本期减少0 8,071,806.81 13,091,290.32 13,091,290.32 1,016,931.38
期末数138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 67,389,741.14 504,148,643.34
5
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
资本公积变动原因：股权分置改革费用
盈余公积变动原因：计提法定盈余公积金和任意盈余公积金
法定公益金变动原因：结转法定盈余公积金
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国家法人持股80,000,000.00 57.80 -17,941,680.00 -17,941,680.00 62,058,320.00 44.84
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 2,400,000.00 1.74 -538,320.00 -538,320.00 1,861,680.00 1.35
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计82,400,000.00 59.54 -18,480,000.00 -18,480,000.00 63,920,000.00 46.18
二、无限售条件流通股
份
1、人民币普通股56,000,000 40.46 18,480,000.00 18,480,000.00 74,480,000.00 53.82
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合
计
56,000,000 40.46 18,480,000.00 18,480,000.00 74,480,000.00 53.82
三、股份总数138,400,000 100 0 138,400,000 100
6
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
有限售条件股份可上市交易时间：
单位:股
时 间
限售期满新增可上市
交易股份数量
有限售条件股份数量
余额
无限售条件股份数量
余额
说明
2007 年7 月10 日28,214,477 35,705,523 102,694,477
2008 年7 月10 日17,857,370 17,848,153 120,551,847
2009 年7 月10 日17,848,153 0 138,400,000
股份变动的批准情况：
公司于2006年6月26日现场召开股权分置改革相关股东会议，同时流通股股东
于6月22、23、26日以网络投票形式表决通过公司“流通股每10股获得3.3股”的
股权分置改革方案，2006年7月10日公司实施了股权分置改革方案。
股份变动的过户情况：
公司实施“流通股每10股获得3.3股”的股权分置改革方案已于2006年7月10
日在中国证券登记结算公司上海分公司办理了相关手续。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股 币种:人民币
种类发行日期发行价格（元）发行数量上市日期
获准上市
交易数量
交易终止日期
A 2004-03-09 5.68 56,000,000 2004-03-24 56,000,000
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]5号文核准，2004年3月9日公司
首次公开发行5,600万股人民币普通股（A股），并经上海证券交易所上证上字[2004]25
号文批准，本次发行5,600万股人民币普通股（A股）于2004年3月24日在上海证券
交易所上市交易。本次发行完成后，公司总股本变更为13,840万股，其中未上市流通
股为8,240万股，占公司总股本的59.54%；上市流通股为5,600万股，占公司总股本
的40.46%。
(2) 公司股份总数及结构的变动情
况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动
。
7
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数19,715
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例(%)
持股总数
年度内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
甘肃黄羊河农工商（集团）有
限责任公司
国有股东21.13 29,238,453 -8,451,547 29,238,453 无
甘肃省饮马实业公司国有股东11.77 16,289,700 -4,710,300 16,289,700 无
甘肃省国营八一农场国有股东7.90 10,937,370 -3,162,630 10,937,370 无
甘肃省国营祁连山制药厂国有股东4.04 5,592,797 -1,617,203 5,592,797 无
黄永谦其他0.46 636,239 未知0 未知
北京北大资源集团有限公司其他0.45 620,560 -179,440 620,560 无
西北农林科技大学其他0.45 620,560 -179,440 620,560 无
上海天台酒业有限公司其他0.45 620,560 -179,440 620,560 无
伍惠芝其他0.42 579,000 未知0 未知
沈建平其他0.36 500,779 未知0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
黄永谦 636,239 人民币普通股
伍惠芝579,000 人民币普通股
沈建平500,779 人民币普通股
俞佳宜500,000 人民币普通股
彭雁英350,000 人民币普通股
冯建伟310,000 人民币普通股
陈志勇262,000 人民币普通股
黄岳峰252,000 人民币普通股
方翠莲244,600 人民币普通股
赵文娟238,250 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
关系的说明
公司未知前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系,亦未知是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司未知前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系,亦
未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
公司前十名股东中甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司、甘肃省饮马实业公司、甘肃省国营
八一农场、甘肃省国营祁连山制药厂、上海天台酒业有限公司、北京北大资源集团有限公司和西北
农林科技大学之间不存在关联关系，亦不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人；公司未知甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司、甘肃省饮马实业公司、甘肃省国营
八一农场、甘肃省国营祁连山制药厂、上海天台酒业有限公司、北京北大资源集团有限公司、西北
农林科技大学与黄永谦、伍惠芝、沈建平之间是否存在关联关系，亦未知是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：
单位:股
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
200 7年7月10 日6,920,000
承诺：其持有的莫高股份原非流通股
股份自获得上市流通权之日起，在12
个月内不上市交易或者转让，在前项
规定承诺期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售所持有的莫高股份原非流
通股股份，出售数量占公司股份总数
的比例在12 个月内不超过5%，在24
个月内不超过10%。
1
甘肃黄羊河农
工商(集团)有29,238,453
200 8年7月10 日6,920,000
限责任公司
200 9年7月10 日15,398,453
200 7年7月10 日6,920,000
承诺：其持有的莫高股份原非流通股
股份自获得上市流通权之日起，在12
个月内不上市交易或者转让，在前项
规定承诺期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售所持有的莫高股份原非流
通股股份，出售数量占公司股份总数
的比例在12 个月内不超过5%，在24
个月内不超过10%。
2
甘肃省饮马实
业公司
16,289,700 200 8年7月10 日6,920,000
200 9年7月10 日2,449,700
3
甘肃省国营八
一农场
10,937,370
200 7年7月10 日6,920,000
承诺：其持有的莫高股份原非流通股
股份自获得上市流通权之日起，在12
个月内不上市交易或者转让，在前项
规定承诺期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售所持有的莫高股份原非流
通股股份，出售数量占公司股份总数
的比例在12 个月内不超过5%，在24
个月内不超过10%。
200 8年7月10 日4,017,370
4
甘肃省国营祁
连山制药厂
5,592,797 200 7年7月10 日5,592,797
承诺：其持有的莫高股份原非流通股
股份自获得上市流通权之日起，在12
个月内不上市交易或者转让。
5
北京北大资源
集团有限公司
620,560 200 7年7月10 日620,560
承诺：其持有的莫高股份原非流通股
股份自获得上市流通权之日起，在12
个月内不上市交易或者转让。
6
西北农林科技
大学
620,560 200 7年7月10 日620,560
承诺：其持有的莫高股份原非流通股
股份自获得上市流通权之日起，在12
个月内不上市交易或者转让。
7
上海天台酒业
有限公司
620,560 200 7年7月10 日620,560
承诺：其持有的莫高股份原非流通股
股份自获得上市流通权之日起，在12
个月内不上市交易或者转让。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
2、控股股东及实际控制人简介
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司
法人代表：李宗文
注册资本：416,000,000元
成立日期：1997年9月19日
主要经营业务或管理活动：农业、农副产品、机电产品（不含小轿车）、建筑材
料、包装材料的批发零售。
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：甘肃省农垦集团有限责任公司
法人代表：杨树军
注册资本：565,760,000.00元
成立日期：2004年5月10日
主要经营业务或管理活动：国有资产的经营管理；经济信息咨询（以上限分支机
构经营）；特种药材种植、加工及销售；农作物种植；农副食品、酒类、乳制品、水
泥、硫化碱的制造及销售。
(3) 控股股东及实际控制人变更情
况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
甘肃省农垦集团有限责任公司
100%
21.13%
甘肃莫高实业发展股份有限公司
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司
10
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期主要经营业务或管理活动
甘肃省饮马实业公
司
田心灵 66,630,000 1956
主营农副土特产品，肉禽蛋及其制品，
生产资料，锰矿石；兼营五金交电化工，
建筑及其材料，农业机械制造、维修，
汽车货运，副食品，百货。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名职务
性
别
年
龄
任期起始日
期
任期终止日
期
年初
持股
数
年末持
股数
股份增
减数
变动
原因
报告期内从
公司领取的
报酬总额
(万元)
（税后）
王哲生董事长男63 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 9.6
赵国柱
副董事长、
总经理
男43 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 8
李宗文董事男43 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 3.36
田心灵董事男61 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 3.36
石怀仁董事男47 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 3.36
辛占昌董事男42 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 3.36
王代军独立董事男43 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 3.36
徐浩桐独立董事男40 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 3.36
王兴学独立董事男49 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 3.36
杨英才监事会主
席
男50 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 3.36
姚凤香
监事会副
主席
男62 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 3.36
魏兴坤监事男44 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 3.4
郑尚凯副总经理男51 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 4.25
11
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
彭述先副总经理男65 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 4.25
李 福副总经理男47 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 4.25
贾洪文董事会秘
书
男36 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 4.25
金宝山财务总监男36 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 4.25
司晓红总会计师女37 2004-05-24 2007-05-23 0 0 0 4.25
合计/ / / / / / 76.74
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)王哲生,1999年10月任本公司副董事长兼总经理。2001年3月至今任本公司
董事长。
(2)赵国柱,1999年10月任本公司董事、董事会秘书。2001年6月至2004年5月
任本公司副董事长，2004年5月至今任本公司副董事长、总经理，2005年7月至今任
本公司党委书记。
(3)李宗文,1997年5月任甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司总经理助理，
1998年4月任副总经理。2001年6月任本公司董事。现任甘肃黄羊河农工商（集团）
有限责任公司董事长。
(4)田心灵,2000年12月任甘肃省饮马实业公司经理兼党委书记。2001年6月任
本公司董事。
(5)石怀仁,曾任甘肃省国营八一农场副场长。2004年5月任本公司董事。现任甘
肃省国营八一农场场长、党委副书记，兼任金昌水泥（集团）有限责任公司董事长、
总经理、党委副书记。
(6)辛占昌,2001年1月任甘肃省国营祁连山制药厂厂长。2001年6月任本公司董
事。
(7)王代军,1993年7月至今在中国农业科学院研究生院从事草业的教学、研究与
开发工作。现任中国农业科学院草业研究中心副主任。2001年6月任本公司独立董事。
(8)徐浩桐,从事律师工作以来，先后担任了多家单位和个人常年法律顾问。现为
甘肃圣方舟律师事务所合伙人律师。
12
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
(9)王兴学,曾在兰州商学院从事教学工作，曾任甘肃会计师事务所副所长，甘肃
证券有限责任公司投资银行部副经理、财务部经理。现任甘肃证券有限责任公司稽核
部经理。
(10)杨英才,1999年10月任本公司副董事长。2001年6月任本公司副董事长兼总
经理。2002年4月任甘肃省农垦集团有限公司副总经理。2004年5月至今任本公司监
事会主席。
(11)姚凤香,2001年3月任甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司董事长。2001
年6月任本公司监事,2002年6月至今任本公司监事会副主席。
(12)魏兴坤,2000年7月任本公司饮马麦芽厂综合办公室主任，2007年1月任本
公司饮马麦芽厂党总支副书记，2002年6月至今任本公司监事。
(13)郑尚凯,2001年6月任本公司董事兼副总经理。2004年5月至今任本公司副
总经理，本公司饮马麦芽厂经理。
(14)彭述先,2001年6月至今任本公司副总经理，本公司饮马麦芽厂副经理。
(15)李 福,2001 年6 月至今任本公司副总经理。
(16)贾洪文,2001年6月至今任本公司董事会秘书。
(17)金宝山,2001年6月至今任本公司财务总监。
(18)司晓红,曾任兰石集团兰州长征机械厂会计，深圳三九医药贸易公司甘青宁销
售处财务经理兼行政主管，兰州华丰会计师事务所注册会计师，本公司独立董事。2004
年5月至今任本公司总会计师。
(二)在股东单位任职情况
姓名股东单位名称担任的职务
任期起始日
期
任期终止日
期
是否领取报
酬津贴
李宗文甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司董事长2002-07 是
田心灵甘肃省饮马实业公司总经理2000-12 2007-04 是
石怀仁甘肃省国营八一农场场长2004-03 是
辛占昌甘肃省国营祁连山制药厂厂长2000-12 2007-04 是
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
在其他单位任职情况：
姓名其他单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬
津贴
田心灵甘肃省国营饮马水泥厂厂长1988-01 否
石怀仁金昌水泥（集团）有限责任公司董事长兼总经理1999-11 是
甘肃甘帝制药有限公司董事长2003-10 否
辛占昌
酒泉市启明工贸有限公司董事长2002-07 是
酒泉市昌正农副有限责任公司董事长2003-06 否
酒泉金山塑胶有限公司董事长2004-06 否
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事报酬由股东大会
审议确定，高级管理人员报酬由董事会审议确定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：坚持按劳分配与按生产要素分配相
结合的原则；坚持责任和权力、利益与风险相一致的原则；坚持先考核后兑现，严格
考核、及时兑现的原则。
（1）不在公司任职的董事（不含独立董事）津贴为每人4万元/年，不在公司任
职的监事津贴为每人4万元/年。
（2）独立董事津贴为每人4万元/年。
（3）在公司担任除高级管理人员职务以外的董事、监事，其薪酬除按公司工资制
度执行外，每年给予津贴1.5万元。
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情
况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任
。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为1,304人,需承担费用的离退休职工为0人
14
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别专业构成的人数
生产人员 826
技术人员 53
销售人员 120
管理人员 236
其他人员 69
2、教育程度情况
教育程度的类别教育程度的人数
大专以上 211
中专技校 514
初中 515
其他 64
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会、
上海证券交易所有关规范性文件的要求，进一步完善公司法人治理结构，规范运作，
健全规章制度，加强信息披露工作和投资者关系管理工作。
1、报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和经理层勤勉行使法律法规和《公
司章程》赋予的职权，股东大会作为公司的权力机构，对公司利润分配、股权分置改
革方案等重大事项批准实施，董事会严格执行股东大会决议并根据授权行使对公司重
要事项的决策权，监事会充分发挥监督审查职能，经理层按照董事会制定的年度工作
计划和目标任务，积极组织实施。公司“三会一层”各司其职，规范运作，为公司的
持续健康发展奠定基础。
15
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
2、报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公
司章程》的规定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一
步得到提高。报告期公司共召开5次董事会会议，符合《公司法》、《公司章程》的
规定。
3、公司监事会在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人员履行职责
和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。报告期公司召开三次
监事会会议，监事会成员列席了股东大会和董事会会议。
4、报告期内，公司董事会专门委员会按照《公司章程》切实履行职能，对公司发
展战略、高级管理人员薪酬、各期财务报告等事项进行了认真研究和审查，形成提案
提交董事会审议，进一步强化了董事会的职能，提高了董事会的效率，完善公司治理
结构。
5、公司根据新修订的《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所
的有关规定，结合公司实际情况，对《公司章程》进行了修订和完善。本次修订内容
主要是对对外担保、控股股东的行为作了进一步规范、增加了类别股东投票规则和程
序，进一步强化了独立董事职责权限等有关条款。
6、加强信息披露及投资者关系管理工作。报告期内，公司根据有关法律法规和中
国证监会、上海证券交易所的有关规定，切实加强信息披露工作，及时、准确、完整
的披露公司重大经营决策和重大事项，保障了股东特别是中小股东的合法权益。进一
步加强了投资者关系管理工作，认真接待投资者来访、来电咨询，切实保证了中小股
东的知情权。
通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高，公司治理的
实际状况与中国证监会发布的有关上市治理的规范性文件不存在差异。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（ 次） 缺席（次）备注
王代军 5 3 2 0
徐浩桐 5 4 1 0
王兴学 5 5 0 0
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
报告期内，公司三名独立董事尽职尽责，按时出席董事会会议，按照法律、法规
和《公司章程》的规定，积极履行独立董事职责，参与公司各项重大事项的决策。对
公司重大事项、关联交易、利润分配、对外担保和规范运作等均发表了独立意见，为
公司董事会科学决策起到了积极作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项
提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司拥有独立的产、供、销体系和生产辅助系统，设立了独立的供
应部和销售部，拥有独立的银行帐号，独立开展业务，独立纳税。公司与控股股东实
际从事的业务不同，不存在同业竞争情况。控股股东不存在直接或间接干预公司经营
的情形。
2、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员均通过合法有效的法律程序选举或
聘任产生，不存在法律、法规和其他规范性文件限制或禁止的兼职情况，目前公司的
高级管理人员、核心技术人员和财务人员均不在控股股东任职。公司设有人力资源部，
建立了独立的劳动、人事和工资管理制度，完全独立地管理自身劳动、人事和工资事
务，全体员工拥有独立的社会保障和工薪报酬等管理账户。各分公司员工的人事档案、
社会保障账户均由本公司统一管理。
3、资产方面：公司拥有独立完整的生产经营系统及配套设施，公司生产经营的全
部生产设备、主要辅助生产系统为公司自己所有，并办理了产权证明。与生产经营活
动相关的房产、土地全部界定清楚，商标使用权、特许经营权等知识产权亦独立拥有，
不存在法律纠纷和或有财务负担。
4、机构方面：公司按照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及本公司章程的
规定，建立健全法人治理结构，逐步建立了适应公司发展要求的组织机构。公司拥有
独立完整的组织机构和独立的职能部门，各部门分工明确、各司其职。公司及下属各
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
分公司（厂）的生产经营场所和办公场所均与控股股东完全分开，不存在混合经营、
合署办公的情形。
5、财务方面：公司设立了资产财务管理部，拥有独立、完整的会计核算体系，独
立开立银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情形。公司能够独立作出财务决
策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司根据《甘肃莫高实业发展股份有限公司高级管理人员薪酬与考核
实施办法（试行）》的规定，对公司高级管理人员进行了考核，并按照考核情况发放
薪酬。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年6月20日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在2006年6
月21日的《上海证券报》、《证券时报》。
2、2005年度股东大会审议通过如下议案：
（1）《2005年度董事会工作报告》。
（2）《2005年度监事会工作报告》。
（3）《独立董事2005年度述职报告》。
（4）《2005年度报告及摘要》。
（5）《2005年度财务决算报告》。
（6）《2005年度利润分配方案》。
（7）《关于续聘会计师事务所的议案》。
（8）《关于修改〈公司章程〉的议案》。
18
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
（9）公司与甘肃省饮马实业公司签订的《原材料购销合同》。
（10）公司与甘肃省国营八一农场签订的《原材料购销合同》。
（11）公司与甘肃省国营祁连山制药厂签订的《原材料购销合同》。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年6月26日召开公司股权分置改革相关股东会议年第1次临时股东
大会。决议公告刊登在2006年6月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》。
本次股权分置改革相关股东会议经全体参会股东所持表决权的三分之二以上通
过，并经全体参会流通股东所持表决权的三分之二以上通过《甘肃莫高实业发展股份
有限公司股权分置改革方案》。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
2006年公司经营的外部环境较上年有所转好，但面临的困难仍然较多。一是大麦
芽、葡萄酒的生产集中度越来越高，市场竞争更加激烈；二是因2005年原料收购价格
大幅上涨，主要产品大麦芽和葡萄酒的成本较高，产品的利润空间减小；三是加大了
葡萄酒市场建设力度，对葡萄酒的盈利空间有一定影响；四是铁路运输困难没有得到
根本改善。
1、经营业绩情况
面对上述困难，公司一方面加强内部管理，努力降低成本，另一方面积极开拓市
场，完善营销网络和体系，通过全体员工顽强拼搏，不懈努力，报告期年公司基本实
现了预期经营目标，全年实现主营业务收入30,386.30万元，较上年同期增长23.04%，
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
全年实现净利润601.65万元，较上年同期增长16.70%。截止2006年12月31日公司
总资产80,507.49万元，净资产50,414.86万元。
2、公司未来发展展望
因国家产业政策效应的释放以及市场供需环境的改善，2006年公司主要原料啤酒
大麦的收购价格较2005年有一定程度的下降，葡萄原料也因公司改革葡萄园区经营体
制和市场环境的变化，收购价格有所下降；此外公司将在2007年进一步挖掘大麦芽产
业内部潜力，降低生产成本，提高赢利能力。保证现有大麦芽生产规模，力争新增麦
芽项目达产达标，以规模优势争取市场主动权，提高公司业绩；同时公司2007年将进
一步加大葡萄酒市场的建设力度，加快发展葡萄酒产业，争取葡萄酒产业有较快增长。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品主营业务收入主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务
收入比上
年增减
（％）
主营业
务成本
比上年
增减
（％）
主营业务利润率比
上年增减（%）
大麦芽及其副产品 212,127,069.22 171,262,828.94 19.26 33.73 36.94 减少1.90 个百分点
农业种植及其加工品 70,657,068.87 31,484,203.90 55.44 3.10 27.03 减少8.39 个百分点
药品 21,078,883.90 13,474,897.08 36.07 6.42 -18.16 增加19.20 个百分点
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
1)公司于2004年通过首次发行募集资金300,308,246.03元，已累计使用
210,768,004.10元，其中本年度已使用1,036,083.43元，尚未使用89,540,241.93
元。尚未使用募集资金其中8000万元暂时用于补充流动资金，剩余募集资金为银行存
款。
20
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项目名称拟投入金额
是否
变更
项目
实际投入金额预计收益产生收益情况
是否
符合
计划
进度
是否
符合
预计
收益
年新增10 万吨
麦芽项目
133,810,000.00 否 133,810,000.00 36,870,000.00 2,300,000.00 是 否
30 万亩优质啤
酒大麦示范基
地建设项目
68,200,000.00 否0.00 21,000,000.00 0.00 否 否
扩建2.5 万吨
葡萄酒生产线
项目
58,910,000.00 否58,910,000.00 74,470,000.00 480,000.00 是 否
10 万吨苜蓿产
品产业化项目
39,388,246.03 否18,048,004.10 28,660,000.00 -2,243,180.64 否 否
合计300,308,246.03 / 210,768,004.10 161,000,000.00 536,819.36 / /
1)年新增10万吨麦芽项目
项目拟投入133,810,000.00元，实际投入133,810,000.00元，占拟投入资金的
100%，该项目进度为95%。
2)30万亩优质啤酒大麦示范基地建设项目
项目拟投入68,200,000.00元，实际投入0元。
公司上市后，立即开展项目建设审批、用地审批等前期准备工作，但因该项目立
项和可行性研究时间均在2001年完成，公司上市时间是2004年3月，从立项到正式
着手建设已间隔三年时间，国家土地转让政策及市场环境已发生了较大变化，特别是
土地转让费与2001年相比大幅上涨，如继续建设该项目，较高的建设成本不仅将使公
司无法获得预期收益，而且将使公司承担更大的建设费用。基于上述原因，公司认为
根据目前的政策和市场环境，该项目已不具备继续建设的条件。
3)扩建2.5万吨葡萄酒生产线项目
项目拟投入58,910,000.00元，实际投入58,910,000.00元，占拟投入资金的100%，
该项目进度为24%。
4)10万吨苜蓿产品产业化项目
项目拟投入39,388,246.03元，实际投入18,048,004.10元，占拟投入资金的46%，
该项目进度为20%。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
该项目从2002年底建成2万吨生产线投产运营后，因国家产业政策和市场环境的
变化，导致苜蓿草原料的价格逐年下跌，相反啤酒大麦的市场价格逐年上涨，两者价
差逐渐拉大，大量种植户转向种植啤酒大麦，苜蓿种植面积缩减，原料供应不足；此
外，铁路运输成本上涨对苜蓿草产品的利润率影响较大。该项目自投产后，连续两年
亏损，未能实现预期经济效益。
3、非募集资金项目情况
莫高股份生态园区节水灌溉（日元贷款）项目：报告期公司投资5,032,426.82元
建设该项目，该项目进度100%。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于2006年3月24日召开第四届董事会第十次会议，本次会议审议通过
如下议案：
1）《2005年度董事会工作报告》；
2）《2005年度总经理工作报告》；
3）《独立董事2005年度述职报告》；
4）《2005年度报告及摘要》；
5）《2005年度财务决算报告》；
6）《2005年度利润分配方案》；
7）《关于设立兰州同汉物业管理有限公司的议案》；
8）《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司分批使用闲
置募集资金暂时补充流动资金，累计金额不超过8000万元，使用期限不超过六个月；
9）《关于续聘会计师事务所的议案》。同意续聘深圳大华天诚会计师事务所为
公司2006年度财务审计机构，聘期一年；
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
10）《关于修改〈公司章程〉的议案》。《公司章程》自2005年度股东大会审
议通过之日起正式生效实施；
11）关于公司向中国交通银行兰州市城关支行申请捌仟万元授信额度的议案；
12）关于公司向招商银行兰州分行申请伍仟万元授信额度的议案；
13）公司与甘肃省饮马实业公司签订的《原材料购销合同》。关联董事田心灵
先生回避了表决，其余与会董事一致通过；
14）公司与甘肃省国营八一农场签订的《原材料购销合同》。关联董事石怀仁
先生回避了表决，其余与会董事一致通过；
15）公司与甘肃省国营祁连山制药厂签订的《原材料购销合同》。关联董事辛
占昌先生回避了表决，其余与会董事一致通过；
16）《关于召开公司2005年度股东大会的议案》。决议公告刊登在2006年3
月27日的《上海证券报》、《证券时报》。
（2）公司于2006年4月21日召开第四届董事会第十一次会议，本次会议审议通
过如下议案：《2006年第1季度报告》。
（3）公司于2006年6月20日召开第四届董事会第十二次（临时）会议，本次会
议审议通过如下议案：同意公司向中国农业发展银行玉门市支行申请壹亿元贷款，期
限一年，并授权公司下属分公司饮马麦芽厂办理该项贷款事宜。
（4）公司于2006年8月10日召开第四届董事会第十三次会议，本次会议审议通
过如下议案：
1）《2006年中期报告及摘要》；
2）《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。决议公告刊登在2006
年8月11日的《上海证券报》、《证券时报》。
（5）公司于2006年10月23日召开第四届董事会第十四次会议，本次会议审议
通过如下议案：《2006年第3季度报告》。决议公告刊登在2006年10月24日的《上
海证券报》、《证券时报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）报告期内，公司董事会根据2005年度股东大会决议，修订了《公司章程》。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
（2）报告期内，公司董事会根据股权分置改革相关股东会议的决议及非流通股股
东授权，实施了股权分置改革方案。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
2007年4月15日，本公司召开第四届第十五次董事会决议，根据《公司法》和《公
司章程》的有关规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积金508,465.69元，按净
利润的10%提取任意盈余公积金508,465.69元后，尚余4,067,725.53元，加上年初未
分配利润61,881,404.55元，本次可供股东分配的利润为65,949,130.08元。
公司2006年度利润分配方案为：拟以2006年末公司总股本138,400,000股为基
数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税），本次共计派发现金红利
8,304,000.00元，剩余未分配利润57,645,130.08元结转下一年度。
公司2006年度不进行资本公积金转增股本。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006年3月24日，公司召开第四届监事会第三次会议,本次会议审议通过如下
议案：
（1）《2005年度监事会工作报告》，并同意将其提交公司2005年度股东大会审
议。
（2）《2005年度报告及摘要》，监事会认为：公司2005年度报告及摘要的编制
和审议程序符合法律、法规和《公司章程》的各项规定；报告的内容和格式符合中国
证监会和上海证券交易所的规定，所包含的信息客观真实地反映了公司本年度的财务
状况和经营成果；在公司董事会、监事会审议2005年度报告及摘要前及审议过程中，
参与2005年度报告及摘要编制和审议的人员没有发生违反保密规定的行为。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
（3）《2005年度财务决算报告》。
（4）《2005年度利润分配方案》。
2、2006年8月10日，公司召开第四届监事会第四次会议,本次会议审议通过如下
议案：《2006年中期报告及摘要》。
3、2006年10月23日，公司召开第四届监事会第五次会议,本次会议审议通过如
下议案：《2006年第3季度报告》
报告期内，公司监事会召开了3次会议，符合《公司法》和《公司章程》的规定。
监事会成员列席了公司股东大会、董事会会议，积极参与公司重大事项的决策，监督
公司依法规范运作，监督公司董事、高级管理人员依法履行职责，切实维护了公司利
益和中小股东的合法权益。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会按照有关法律、法规及《公司章程》的规定，对公司依法
运作、董事会执行股东大会决议情况、公司董事、高级管理人员履行职责情况进行了
有效监督。公司监事会认为，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、
法规及规范性文件的要求规范运作，董事会严格执行股东大会各项决议，公司董事、
高级管理人员勤勉尽职、依法行使职权。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，公司监事会依法对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真的监
督检查。2006年度公司严格按照有关法律、法规及公司《财务管理制度》等有关制度
的要求开展财务活动，2006年度财务报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果。
深圳大华天诚会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告是客观公正的。
(四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期，公司不存在收购出售资产的情况。
(五)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司与关联方本着公平公正、互惠互利的原则签署了关联交易合同，
并按规定由公司股东大会审议通过。公司监事会认为公司与关联方发生的关联交易已
经过必要的审批程序，且关联交易定价公平、合理，不存在损害公司利益和中小股东
利益的情况。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交易价
格
关联交易金额
占同类
交易额
的比重
(％)
结算
方式
市场价格
对公司
利润的
影响
甘肃省
饮马实
业公司
采购大麦
随行
就市
1,360.00 17,704,480.00 8.12 现金1300-1600 无
甘肃省
国营祁
连山制
药厂
采购土霉
素碱、甘
草浸膏、
甘草流浸
膏
随行
就市
土霉素碱
4.5-7.6 万
元、甘草浸膏
2.2-2.3 万
元、甘草流浸
膏1.9 万元
1,820,995.00 60.73 现金
土霉素碱
4.5-8 万元、甘
草浸膏2.3 万
元、甘草流浸
膏2万元
无
1)本公司向参股股东甘肃省饮马实业公司采购大麦。
2)本公司向参股股东甘肃省国营祁连山制药厂采购土霉素碱、甘草浸膏、甘草流
浸膏。
26
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
公司与关联人的关联交易有利于交易双方有计划的安排年度生产，集中各自的市
场和资源优势，有利于交易双方优势互补，降低本公司的营运成本，提高本公司的经
济效益。
公司认为上述关联交易定价公允，合同条款公平、公正、合理，不存在损害本公
司和中小股东的利益，不会对本公司持续经营能力产生影响，不会影响本公司未来财
务状况和经营成果，上述关联交易不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因此类交
易而对关联人形成依赖。
公司与关联人的关联交易均为日常经营交易，关联交易定价政策和定价依据为：
以市场价格为定价基础和依据，以公平公正、互惠互利为定价原则。
(四)托管情
况
本年度公司无托管事项
。
(五)承包情
况
本年度公司无承包事项
。
(六)租赁情
况
本年度公司无租赁事项
。
(七)担保情况
单位:元 币种:人民币
担保对象发生日期担保金额担保类型担保期限
担保是否已
经履行完毕
是否为关
联方担保
报告期内担保发生额合计0
报告期末担保余额合计0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计0
27
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
报告期末对控股子公司担保余额合计4,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额4,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)0.79
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
提供的债务担保金额
0
担保总额超过净资产 50％部分的金额0
上述三项担保金额合计0
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况：
股东名称 承诺事项 承诺履行情况备注
甘肃甘肃黄羊河农工商(集团)
有限责任公司
甘肃省饮马实业公司
甘肃省国营八一农场
甘肃省国营祁连山制药厂
北京北大资源集团有限公司
西北农林科技大学
上海天台酒业有限公司
全体非流通股股东承诺遵守法律、
法规和公司章程的规定，履行法定承诺
义务，严格遵守《上市公司股权分置改
革管理办法》有关锁定期和减持比例的
相关规定。
（1）公司全体非流通股股东承诺：
其持有的莫高股份原非流通股股份自获
得上市流通权之日起，在12 个月内不上
市交易或者转让。
（2）持有公司股份总数5%以上的
非流通股股东承诺，在前项规定承诺期
满后，通过证券交易所挂牌交易出售所
持有的莫高股份原非流通股股份，出售
数量占公司股份总数的比例在12 个月
内不超过5%，在24 个月内不超过10%。
遵守承诺
28
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任深圳大华天诚会计师事务所为
公司的境内审计机构，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了7年审
计服务。公司现聘任深圳大华天诚会计师事务所为公司的境内审计机构。
根据有关法律、法规及规范性文件的规定，为公司提供审计服务的会计师事务所
须由股东大会聘任、解聘。报告期内，经公司2005年度股东大会审议，续聘深圳大华
天诚会计师事务所为公司2006年度审计机构，其报酬由股东大会决定。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。
(十三)其它重大事项
2006年11月25日，本公司和本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司将北京
普瑞蒙投资发展有限公司的股权全部转让给北京联合华铁经贸有限公司。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
1、内部控制环境及内部控制机制
（1）公司的治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立了现代企业制度，
形成了较为完善的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会机构健全，职责明
确，依法合规运行。公司的管理层在董事会的领导下，按照法律法规和公司章程负责
日常经营管理活动，组织实施董事会决议。
（2）公司的内控机制
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规
定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募
29
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
集资金管理办法》和《信息披露管理办法》等制度，以保障公司股东大会、董事会、
监事会的召开及重大决策行为的合法、合规。
2、公司内部控制制度建设情况
（1）业务控制
公司在整个生产经营过程中制定了相应的控制标准和控制措施，岗位权限和职责
分工明确，内部控制实施行之有效。针对采购、生产、销售及基建项目等不同的业务，
公司分别采取了授权与审批、业务规程与操作程序、岗位权限合职责分工等控制措施，
将内部控制落实到决策、执行、监督和反馈等各个环节。
（2）财务风险控制
公司制定了《财务管理制度》、《财务工作内部控制制度》，对财务管理体制、
会计政策与会计估计、存货管理、固定资产管理、成本和费用管理、会计凭证管理、
会计档案管理、资金管理、财务报表管理、预算管理与审批等方面作了详细规定。公
司资金支出通过编制预算控制，在总预算额度内，各分公司按照各自的经营情况编制
预算，经公司总部批准后执行。
（3）内部控制制度的监督情况
公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，
设立了董事会审计委员，负责公司内、外部审计的工作衔接、监督和核查工作。同时，
公司根据管理需要，设立了监察审计部，对公司所属分公司、子公司的财务收支及其
有关经营活动进行内部审计监督，内部审计机构独立行使审计监督权，不受其他部门
或者个人干涉。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经深圳大华天诚会计师事务所注册会计师审计，并出具了标
准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
30
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
审计报告
深华（2007）股审字016号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的 贵公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2006 年12
月31日的合并和公司资产负债表，2006年度的合并和公司利润表及利润分配表，2006
年度的合并和公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会
计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述会计报表已经按照《企业会计制度》及企业会计准则的规定编制，
在所有重大方面公允地反映了 贵公司2006 年12 月31 日的财务状况及2006 年度的
经营成果和2006年度的现金流量。
深圳大华天诚会计师事务
所
中国 深圳 2007年4月16
日
31
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
(二)财务报表
资产负债表
2006年12月31
日
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民
币
项目
合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金111,770,347.07 293,734,118.25 111,186,013.73 263,008,127.83
短期投资
应收票据1,096,704.23 1,096,704.23
应收股利
应收利息
应收账款94,190,615.43 70,529,066.60 92,047,388.50 67,973,458.69
其他应收款10,022,239.17 10,375,701.10 17,161,582.01 16,073,051.23
预付账款66,261,415.23 43,492,210.66 66,230,556.01 43,434,490.96
应收补贴款
存货278,479,657.18 273,531,613.62 274,695,045.06 268,255,448.91
待摊费用644.44
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计561,820,978.31 691,663,354.67 562,417,289.54 658,744,577.62
长期投资：
长期股权投资24,351,727.89 30,147,632.22
长期债权投资
长期投资合计24,351,727.89 30,147,632.22
其中：合并价差(贷差以“-”
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价227,500,317.83 231,992,904.39 217,797,621.47 222,369,568.03
减：累计折旧94,735,163.51 86,729,896.99 92,592,861.61 85,249,400.14
固定资产净值132,765,154.32 145,263,007.40 125,204,759.86 137,120,167.89
减：固定资产减值准备
固定资产净额132,765,154.32 145,263,007.40 125,204,759.86 137,120,167.89
工程物资827,844.25 827,844.25
在建工程109,097,656.33 75,123,260.59 95,955,179.11 74,700,864.94
固定资产清理
固定资产合计241,862,810.65 221,214,112.24 221,159,938.97 212,648,877.08
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用1,391,068.91 1,460,297.15 1,391,068.91 1,460,297.15
其他长期资产
无形资产及其他资产合计1,391,068.91 1,460,297.15 1,391,068.91 1,460,297.15
递延税项：
递延税款借项
32
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
资产总计805,074,857.87 914,337,764.06 809,320,025.31 903,001,384.07
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款203,100,000.00 344,400,000.00 203,100,000.00 344,400,000.00
应付票据630,000.00 630,000.00
应付账款32,341,627.21 28,359,102.30 31,164,123.90 27,331,488.00
预收账款20,632,631.10 9,602,656.44 20,287,469.06 9,079,532.44
应付工资663,608.03 657,851.01 663,608.03 646,580.01
应付福利费2,704,149.04 2,314,972.49 2,704,149.04 2,312,480.49
应付股利
应交税金-6,560,933.14 -15,755,469.85 -6,561,013.14 -15,758,903.76
其他应交款60,914.29 45,583.93 60,914.29 45,583.93
其他应付款31,711,261.97 20,768,037.74 42,142,961.31 19,797,578.54
预提费用79,135.00 59,135.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计285,362,393.50 390,392,734.06 294,251,347.49 387,854,339.65
长期负债：
长期借款13,167,821.03 14,379,037.73 9,167,821.03 6,379,037.73
应付债券
长期应付款2,396,000.00 2,276,000.00 2,396,000.00 2,276,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计15,563,821.03 16,655,037.73 11,563,821.03 8,655,037.73
递延税项：
递延税款贷项
负债合计300,926,214.53 407,047,771.79 305,815,168.52 396,509,377.38
少数股东权益(合并报表填289,206.04
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本）138,400,000.00 138,400,000.00 138,400,000.00 138,400,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额138,400,000.00 138,400,000.00 138,400,000.00 138,400,000.00
资本公积258,864,924.36 266,936,731.17 258,864,924.36 266,936,731.17
盈余公积40,290,802.35 39,273,870.97 40,290,802.35 39,273,870.97
其中：法定公益金13,091,290.32 13,091,290.32
减：未确认投资损失(合并报-796,824.51
未分配利润59,085,741.14 62,390,184.09 57,645,130.08 61,881,404.55
拟分配现金股利8,304,000.00 8,304,000.00
外币报表折算差额(合并报表
股东权益合计504,148,643.34 507,000,786.23 503,504,856.79 506,492,006.69
负债和股东权益总计805,074,857.87 914,337,764.06 809,320,025.31 903,001,384.07
公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
33
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司单位:元 币种:人民币
项目
合并 母公司
本期数 上年同期数本期数 上年同期数
一、主营业务收入303,863,021.99 246,963,101.19 301,551,155.47 240,535,673.79
减：主营业务成本216,221,929.92 166,313,109.07 213,351,982.41 161,482,168.06
主营业务税金及附加4,115,863.30 3,593,985.83 4,115,863.30 3,593,985.83
二、主营业务利润（亏损以
“-”号填列）
83,525,228.77 77,056,006.29 84,083,309.76 75,459,519.90
加：其他业务利润（亏损以
“-”号填列）
3,548,790.30 2,894,505.83 3,549,550.30 3,019,569.67
减: 营业费用45,470,722.40 44,534,362.35 44,872,679.40 42,911,433.48
管理费用23,301,088.38 22,877,956.33 22,874,759.57 21,851,003.21
财务费用12,484,825.73 7,583,138.01 12,107,881.05 7,665,004.32
三、营业利润（ 亏损以“-”
号填列）
5,817,382.56 4,955,055.43 7,777,540.04 6,051,648.56
加：投资收益（ 损失以“-”
号填列）
25,845.43 -1,779,772.83 -1,131,417.88
补贴收入500,000.00 500,000.00
营业外收入367,194.93 180,154.90 366,919.93 175,520.45
减：营业外支出827,638.92 77,427.93 827,638.92 67,077.93
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
5,882,784.00 5,057,782.40 6,037,048.22 5,028,673.20
减：所得税952,391.31 188,597.90 952,391.31 185,333.99
减：少数股东损益(合并报表
填列)
-289,271.23 -286,172.98
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
796,824.51
五、净利润（亏损以“-”号
填列）
6,016,488.43 5,155,357.48 5,084,656.91 4,843,339.21
34
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
加：年初未分配利润62,390,184.09 58,687,828.37 61,881,404.55 58,491,067.10
其他转入
六、可供分配的利润68,406,672.52 63,843,185.85 66,966,061.46 63,334,406.31
减：提取法定盈余公积508,465.69 484,333.92 508,465.69 484,333.92
提取法定公益金484,333.92 484,333.92
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资484,333.92 508,465.69 484,333.92
七、可供股东分配的利润67,898,206.83 62,874,518.01 66,457,595.77 62,365,738.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积508,465.69 484,333.92 508,465.69 484,333.92
应付普通股股利8,304,000.00 8,304,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损
以“-”号填列)
59,085,741.14 62,390,184.09 57,645,130.08 61,881,404.55
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
35
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金361,239,873.12 358,964,090.06
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金3,971,320.80 14,697,842.69
经营活动现金流入小计365,211,193.92 373,661,932.75
购买商品、接受劳务支付的现金242,409,100.18 241,850,397.73
支付给职工以及为职工支付的现金18,221,378.46 18,190,552.83
支付的各项税费13,503,871.23 13,412,350.31
支付的其他与经营活动有关的现金41,872,880.80 43,726,096.25
经营活动现金流出小计316,007,230.67 317,179,397.12
经营活动产生的现金流量净额49,203,963.25 56,482,535.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金9,000,000.00 9,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金292,163.82 292,163.82
收到的其他与投资活动有关的现金155,091,292.16 155,091,292.16
投资活动现金流入小计164,383,455.98 164,383,455.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金51,503,438.42 38,684,996.85
投资所支付的现金25,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金30,000,000.00 30,000,000.00
投资活动现金流出小计81,503,438.42 93,684,996.85
投资活动产生的现金流量净额82,880,017.56 70,698,459.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金227,488,783.30 227,488,783.30
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计227,488,783.30 227,488,783.30
偿还债务所支付的现金370,000,000.00 366,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金15,791,009.59 15,400,599.60
其中：支付少数股东的股利
36
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计385,791,009.59 381,400,599.60
筹资活动产生的现金流量净额-158,302,226.29 -153,911,816.30
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-26,218,245.48 -26,730,821.54
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润6,016,488.43 5,084,656.91
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)289,271.23
减：未确认的投资损失796,824.51
加：计提的资产减值准备5,641,281.57 5,654,195.85
固定资产折旧14,945,522.64 14,283,717.59
无形资产摊销
长期待摊费用摊销269,228.24 269,228.24
待摊费用减少（减：增加）644.44
预提费用增加（减：减少）79,135.00 59,135.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)-129,101.23 -129,101.23
固定资产报废损失748,083.19 748,083.19
财务费用15,791,009.59 15,400,599.60
投资损失（减：收益）-25,845.43 1,779,772.83
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-4,948,043.56 -6,439,596.15
经营性应收项目的减少(减：增加)-22,790,701.67 -13,121,899.99
经营性应付项目的增加(减：减少)34,692,357.79 32,893,743.79
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额49,203,963.25 56,482,535.63
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额81,770,347.07 81,186,013.73
减：现金的期初余额107,988,592.55 107,916,835.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-26,218,245.48 -26,730,821.54
公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
37
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原
因转出
数
合
计
一、坏账准备合计10,182,851.24 5,641,281.57 15,824,132.81
其中：应收账款8,602,774.55 5,204,320.27 13,807,094.82
其他应收款1,580,076.69 436,961.30 2,017,037.99
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总 计
公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
38
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回升
转回数
其他原因转
出数
合
计
一、坏账准备合计10,326,057.06 5,654,195.85 15,980,252.91
其中：应收账款8,356,963.71 4,933,817.79 13,290,781.50
其他应收款1,969,093.35 720,378.06 2,689,471.41
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合
计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准
备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
经济林木
六、无形资产减值准
备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
备合计
八、委托贷款减值准
备合计
九、总 计
公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
39
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算
的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.57 16.49 0.60 0.60
营业利润 1.15 1.13 0.04 0.04
净利润 1.19 1.17 0.04 0.04
扣除非经常性损益后的净利润 1.16 1.13 0.04 0.04
新旧会计准则股东权益差异调节表：
重要提示：
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》
（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状
况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计
准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则
股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认
定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准
则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见：
40
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
深圳大华天诚会计师事务所
关于甘肃莫高实业发展股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
深华（2007）专审字077号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称莫高股份）新旧会
计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38
号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的
通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是莫高
股份公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审
阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务
报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调
节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表
相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异
调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的
保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企
业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师：邬建
辉
中国 深圳 中国注册会计师：高德
惠
2007年4月16日
41
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 504,148,643.34
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 3,032,430.56
14 少数股东权益
13 其他 507,181,073.90
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 507,181,073.90
公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
编制目的：
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对
上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做
42
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称
“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通
知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露
重大差异的调节过程。
编制基础：
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通
知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，
并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有
明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司按照《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》第五条至 第十
九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享
有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中
单列项目反映。
主要项目附注：
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业
会计准则》和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31
日合并资产负债表。该报表业经深圳大华天诚会计师事务所审计，并于2007年4月16
日出具了标准无保留意见的审计报告（深华（2007）股审字016号）。该报表相关的
编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、所得税
公司应收帐款和其他应收款的帐面价值和计税基础之间的差异形成递延所得税资
产2,745,702.45元，相应增加留存收益2,745,702.45元，全部归属于母公司权益。
43
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
公司概况：
本公司前身为甘肃饮马啤酒原料股份有限公司，是经甘肃省人民政府以甘政函
[1995]29号文批准，于1995年12月29日成立的，成立时股本为1500万元。经甘肃
省人民政府1998年3月30日甘政函[1998]20号文件批准，本公司股本由1500万元增
至2100万元，新增股本600万元，全部以货币资金投入，按1:1的比例折股。1999
年12月18日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123号文件批准，本公司股本由2100
万元增至8240万元。新增股本6140万元，全部由新增股东投入，其中甘肃黄羊河农
工商（集团）有限责任公司以经评估确认后的部分净资产5145.70万元按1.36:1的比
例折股3769万股，占变更后股份总额的45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后
的部分净资产1918.55万元按1.36:1的比例折股1410万元，占变更后股份总额的
17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产982万元按1.36:1的
比例折股721万股，占变更后股份总额的8.75%；其他股东以货币资金投资326.40万
元，按1.36:1的比例折股240万股,占变更后股份总额的2.91%。增资扩股时，本公司
资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字(1999)第035号评估报告评估，经评估确认
后的每股净资产为1.36元,故各股东新投入资本均按1.36:1的比例折股。本公司股东
甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股2100万股，占变更
后股份总额的25.49%。本公司增资后，于1999年12月22日更名为甘肃莫高实业发展
股份有限公司,领取6200001050045号企业法人营业执照，股本为人民币8240万元。
2004年3月9日，根据2000年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证
监发行字[2004]5号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售得方式成功发行
了5600万股人民币普通股（A股），每股面值1元，发行价格5.68元。变更后本公司
注册资本为13840万元，截至2004年4月12日本公司已办理完工商变更登记，领取
6200001050045（2－2）号企业法人营业执照。2004年3月24日，经上海证券交易所
上证上字[2004]25号《关于甘肃莫高实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交
易的通知》批准，本公司5600万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。
本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗
木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂；啤酒原料、花卉林木、
农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开
44
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
发、咨询服务、培训，农副产品（不含粮食批发）及加工机械的批发零售；自营和代
理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）、进料加工和“三来一补”
对口贸易、转口贸易。
主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。
本公司结构：
本公司下辖控股子公司甘肃中农草业科技有限公司、兰州同汉物业管理有限公司
及甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区、甘肃莫高实业发展股份有
限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司祁连山制药厂、甘肃莫高
实业发展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘
肃莫高实业发展股份有限公司葡萄酒厂等6家分公司。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5、外币业务核算方法：
涉及外币的经济业务，记账汇率和账面汇率采用固定汇率，期末对货币性项目按
期末汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法：
外币会计报表按期末汇率折算为人民币会计报表，外币报表折算差额处理为汇兑
损益。
7、现金及现金等价物的确定标准：
45
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
8、短期投资核算方法：
短期投资指购入的可随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，
包括股票、债券、基金等。
短期投资在取得时以投资成本计价，即放弃非现金资产的账面价值或实际支付的
价款扣除已宣告发放的现金股利或利息。
期末以成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，
作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值及未
收到的已计入应收项目的应收股利、利息等后的余额作为投资收益或损失，计入当期
损益。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：a.债务人死亡，以其资产清偿后仍无法收回；b.债务人破产，
以其破产财产清偿后仍无法收回；c.债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够
的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收
账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年10 10
2－3 年20 20
3 年以上 30-50 30-50
本公司坏账核算采用备抵法，对年末应收账款和其他应收款余额按账龄分析法提
取坏账准备，按账龄提取坏账准备的比例如下：账龄在一年以内的提取5%；账龄一年
至二年的提取10%；账龄二年至三年的提取20%；账龄三年至四年的提取30%；账龄四
年以上的提取50%。
46
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
10、存货核算方法：
本公司存货主要包括:库存商品、原材料、在产品、包装物、低值易耗品等。
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价；存货采用永续盘
存制。
生产成本按品种法在完工产品和在产品之间进行分配；低值易耗品和包装物领用
时采用一次摊销法摊销。
期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按个别存货
可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备 。
11、长期投资核算方法：
长期股权投资：按取得时的初始投资成本记账。投资额占被投资单位权益性资本
总额不足20%的，以成本法核算；20%或20%以上的以权益法核算。股权投资差额：对
采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有
者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成
本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。期
末时,对初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期
限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资
期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始
投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊
销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于
应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年（含10年）的期限摊
销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积
（——股权投资准长期债权投资：购买时按实际支付金额或确定的价值入账，债券投
资收益按票面所表明的利率分年计算；溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价部
分在债券到期以前，按直线法分期计入投资收益。
47
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
长期投资减值准备：期末对长期投资进行逐项检查，对由于市价持续下跌或被投
资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的长期投资，按可收回金额
低于账面价值的差额分析提取长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法：
委托贷款按照实际委托贷款的金额计价，利息按委托贷款协议的规定按期确认，
如果按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末，对委托贷款逐项进行检查，如果由于受托贷款单位经营或其他因素导致其可收
回金额低于委托贷款本金，则按其可收回金额低于委托贷款本金的差额单项计提减值
准备。
13、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过
一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用
直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（ 年） 残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 10-12 3 8.08-9.70
电子设备 10-12 3 8.08-9.70
运输设备 7 3 13.86
经济林木 30 3 3.23
除投资者作为股本投入的固定资产按确认的评估价值计价外，其他固定资产按原
始成本计价。如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于30%，按最低租赁
付款额入账，否则，按最低租赁付款的现值入账。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限
扣除残值（原值的3%）确定其折旧率。
(2) 减值准备的计提方法：
固定资产按单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
14、在建工程核算方法：
48
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
在建工程按为工程所实际发生的直接建筑、安装成本及借入款实际承担的利息支
出、汇兑损益核算反映工程成本，以达到预定可使用状态为在建工程结转为固定资产
的时点。利息资本化的计算依据是，各期购建固定资产累计支出加权平均额和资本化
率。
期末，由于停建并且预计在未来三年之内不会重新开工的，无论在性能上还是技
术上已经落后的，按单项预计可收回金额计算可收回金额，并按其低于账面价值的差
额计提减值准备。
15、无形资产计价及摊销方法：
无形资产在取得时，按实际支付的金额或确定的价值入账。
各项无形资产均在受益期间内按直线法摊销，计入当期损益。
期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响
或因市值大幅下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低
于其账面价值的差额计提减值准备。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用根据与受益相配比的原则，在各受益期间按直线法摊销。
17、借款费用的会计处理方法：
公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、
汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态
所必要的购建活动已经开始时，开始资本化。每期利息和折价或溢价摊销的资本化金
额不得超过当期为购建固定资产的专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金
额。生产经营期间其他借款费用记入期间费用。
利息资本化的计算依据：各期购建固定资产累计支出加权平均额和资本化率。
18、收入确认原则：
商品销售收入:本公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商
品销售收入的实现；
49
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入时，
确认收入的实现。他人使用本企业资产在交易相关的经济利益能够流入，且收入的金
额能可靠地计量时确认收入的实现。
19、所得税的会计处理方法
：
本公司所得税的会计处理采用应付税款法
。
20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法
：
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营企业之间的投资、内部往来、
内
部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股
东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变
更
无
(2) 会计估计变
更
无
(3) 会计差错更
正
无
(四)税项
：
1、主要税种及税
率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%,17%
消费税 应税收入 10%
营业税 应税收入 5%
城建税 流转税额 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
2、优惠税负及批文
企业所得税税率为33%，根据农业部农业产业化工作领导小组办公室农产办
[2001]02号文《关于确认甘肃莫高实业发展股份有限公司为农业产业化重点龙头企业
50
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
的批复》，本公司为国家认定的151家农业产业化龙头企业之一。另根据国家税务总
局《关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》（国税发[2001]124
号），对经过全国农业产业化联席会议审查认定的重点龙头企业，自2001年1月1日
起，可按《财政部、国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通
知》的规定，暂免征收企业所得税。因此，本公司下属饮马麦芽厂、金昌麦芽厂和生
态农业示范种植园区等三个分公司所从事的种植业和农产品初加工业务暂免征所得
税。
(五)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
单位名称注册地
法定代
表人
注册
资本
经营范围
投资
额
权益比例(%)是
否
合
并
直接
间
接
甘肃中农
草业科技
有限公司
甘肃省
永昌县
王哲生 300 牧草种植、加工、销售等 240 80 是
法律、行政法规、国务院决定
北京普瑞
蒙投资发
展有限公
司
北京市
西城区
赵国柱 3,000
禁止的，不得经营；法律、行
政法规、国务院决定规定应经
许可的，经审批机关批准并经
工商行政管理机关登记注册
后方可经营；法律、行政法规、
国务院决定未规定许可的，自
主选择经营项目开展经营活
2,900 96.67 3.33 是
动。
兰州同汉
物业管理
有限公司
甘肃省
兰州市
赵国柱 2,500
物业管理、房屋租赁、房屋销
售；房地产项目投资
2,500 100 是
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
2004年9月17日，本公司和本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司共同投资
设立北京普瑞蒙投资发展有限公司，本公司投资2900 万元，持股96.67% ，甘肃中农
草业科技有限公司投资100万元，持股3.33%。2006年11月25日，本公司和本公司
之子公司甘肃中农草业科技有限公司以北京普瑞蒙投资发展有限公司2006年11月20
日帐面净资产金额作为股权转让价格将对北京普瑞蒙投资发展有限公司的股权全部转
让给北京联合华铁经贸有限公司。
51
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
2006年4月3日，本公司投资2500万元设立兰州同汉物业管理有限公司，本公司
占100%的股权。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数期初数
人民币金额人民币金额
现金：289,817.00 605,295.30
人民币293,128,822.95
银行存款：111,480,530.07 293,128,822.95
合计111,770,347.07 293,734,118.25
* 2006年12月31日银行存款中包括定期存款30,000,000.00元，均在半年内到期；
** 2006年12月31日货币资金余额111,770,347.07元，比2005年12月31日货币资金余
额293,734,118.25元减少181,963,771.18元，主要是由于本期偿还了部分短期借款和增加了对固
定资产的投资。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,096,704.23 0
合计 1,096,704.23
3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内71,301,227.87 66.02 3,565,061.39 50,140,887.24 63.36 2,507,044.34
一至二年8,475,748.64 7.85 847,574.86 7,521,999.25 9.51 752,199.93
二至三年6,751,779.08 6.25 1,350,355.82 15,431,943.98 19.50 3,086,388.80
三年以上21,468,954.66 19.88 8,044,102.75 6,037,010.68 7.63 2,257,141.48
合计107,997,710.25 100.00 13,807,094.82 79,131,841.15 100.00 8,602,774.55
52
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐
准备
8,602,774.55 5,204,320.27 13,807,094.82
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
47,178,336.85 43.69 28,270,903.53 35.73
(4) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内4,749,403.70 39.45 237,470.18 4,436,862.79 37.12 221,843.14
一至二年2,782,797.22 23.11 278,279.72 4,427,512.79 37.03 442,751.28
二至三年1,776,315.25 14.75 355,263.05 1,669,394.54 13.96 333,878.91
合计12,039,277.16 100.00 2,017,037.99 11,955,777.79 100.00 1,580,076.69
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏
帐准备
1,580,076.69 436,961.30 2,017,037.99
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
3,482,178.49 28.93 2,439,694.82 20.41
53
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
(4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
欠款
5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 36,276,068.56 54.75 29,497,619.96 67.82
一至二年 19,688,140.81 29.71 8,662,303.75 19.92
二至三年 8,143,245.37 12.29 4,159,495.06 9.56
三年以上 2,153,960.49 3.25 1,172,791.89 2.70
合计 66,261,415.23 100.00 43,492,210.66 100.00
(2) 本报告期预付帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称
期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
甘肃省国营祁连山制药厂 3,734,057.10 2,855,055.56
甘肃省饮马实业公司 13,109,927.77 11,130,628.00
合计 16,843,984.87 13,985,683.56
* 账龄一年以上的预付账款未收回的原因是所购货物尚未到达，货款尚未结算完毕。
** 2006年12月31日预付账款68,032,390.23元,比2005年12月31日预付账款43,492,210.66
元增加22,769,204.57元，增长了52.35%,主要是因为本期预付征地款及土地出让金。
6、存货
单位:元 币种:人民币
项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料185,944,842.87 185,944,842.87 177,811,507.00 177,811,507.00
库存商品90,801,645.46 90,801,645.46 93,818,000.84 93,818,000.84
在产品90,801,645.46 185,944,842.87 324,115.30 324,115.30
包装物324,115.30 324,115.30
低值易耗品1,733,168.85 1,733,168.85 1,577,990.48 1,577,990.48
合计278,479,657.18 278,479,657.18 273,531,613.62 273,531,613.62
54
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
7、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数本期减少数期末数
一、原价合计： 231,992,904.39 3,358,815.33 7,851,401.89 227,500,317.83
其中：房屋及建筑物 58,281,083.87 903,278.53 941,136.00 58,243,226.40
机器设备 123,873,501.18 1,629,529.80 6,188,852.89 119,314,178.09
电子设备
运输设备 6,743,137.85 826,007.00 721,413.00 6,847,731.85
经济林木 43,095,181.49 43,095,181.49
二、累计折旧合计： 86,729,896.99 14,945,522.63 6,940,256.11 94,735,163.51
其中：房屋及建筑物 15,738,664.44 2,265,971.50 625,164.06 17,379,471.88
机器设备 60,697,340.53 10,480,399.00 5,724,497.82 65,453,241.71
电子设备
运输设备 2,132,755.83 816,667.53 590,594.23 2,358,829.13
经济林木 8,161,136.19 1,382,484.60 6,940,256.11 9,543,620.79
三、固定资产净值合
计
145,263,007.40 132,765,154.32
其中：房屋及建筑物 42,542,419.43 40,863,754.52
机器设备 63,176,160.65 53,860,936.38
电子设备
运输设备 4,610,382.02 4,488,902.72
经济林木 34,934,045.30 33,551,560.70
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合
计
145,263,007.40 132,765,154.32
其中：房屋及建筑物 42,542,419.43 40,863,754.52
机器设备 63,176,160.65 53,860,936.38
电子设备
运输设备 4,610,382.02 4,488,902.72
经济林木 34,934,045.30 33,551,560.70
*本公司固定资产未发生减值，不需计提固定资产减值准备。
**固定资产抵押情况详见注释11。
*** 固定资产本期增加额中包括从在建工程转入284,107.33 元，详见注释10。
55
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
8、在建工程
(1) 在建工程项目变动情况
单位: 币种:
项目名称期初数本期增加本期减少
转入固定资
产
资金来
源
期末数
组培育苗1,075,413.99 自筹1,075,413.99
储酒车间41,331.33 41,331.33 自筹
滴灌工程8,819,586.61 5,032,426.82 自筹13,852,013.43
建筑装修工程300.00 300.00 自筹
苜蓿项目502,395.65 19,000.00 自筹483,395.65
10 万吨麦芽新建项
目
64,411,457.01 16,506,294.68 自筹80,917,751.69
职工公寓12,739,081.57 自筹12,739,081.57
其他272,776.00 242,776.00 自筹30,000.00
合计75,123,260.59 34,277,803.07 19,300.00 284,107.33 / 109,097,656.33
(2) 在建工程减值准备
* 在建工程中无利息资本化金额。
** 本公司资本化率的计算方法是：本公司资本化率为购建固定资产的专门借款的加权平均利
率。即：资本化率 = 专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数。
*** 本公司在建工程未发生减值，不需计提减值准备。
**** 2006 年12 月31 日在建工程109,097,656.33 元，比2005 年12 月31 日在建工程
75,123,260.59元增加33,974,395.74元，增加了45.23%，主要是由于10万吨麦芽新建项目、滴
灌工程本期投入增加及兰州同汉物业管理有限公司本期购入员工住房。
9、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
种类原始金额期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
剩余摊销
期限
装修费1,732,832.81 1,327,316.21 200,000.00 196,693.28 402,209.88 1,330,622.93 93 个月
厂区绿
化费
362,674.99 132,980.94 72,534.96 302,229.01 60,445.98 10 个月
合计2,095,507.80 1,460,297.15 200,000.00 269,228.24 704,438.89 1,391,068.91 /
56
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
10、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 45,000,000.00 51,000,000.00
担保借款 13,400,000.00 28,400,000.00
信用借款 144,700,000.00 265,000,000.00
合计 203,100,000.00 344,400,000.00
* 2006年12月31日保证借款余额13,400,000.00元，由本公司之股东甘肃省国营八一农场
为本公司提供担保。
* 2006年12月31日抵押借款余额45,000,000.00元，其中甘肃莫高股份有限公司金昌麦芽
厂以啤酒大麦抵押借款15,000,000.00元，甘肃莫高实业发展股份有限公司饮马麦芽厂以新厂房设
备及土地抵押借款30,000,000.00元。
11、应付帐款：
期末余额32,341,627.21元，其中欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款
2,297,387.66元，详见附注6。
12、预收帐款：
期末余额20,632,631.10元，不存在欠持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。
期末预收账款余额比期初增加11,029,974.66元，增幅为114.86%。主要是预收大麦芽
款增加。
13、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -9,190,296.91 -17,569,982.61 应税收入
消费税 346,350.58 449,273.16 应税收入
营业税 5,000.00 应税收入
所得税 2,194,810.63 1,255,381.76 应纳税所得额
个人所得税 721.29 170.00
城建税 76,043.50 97,377.02 流转税额
印花税 11,437.77 7,310.82
合计 -6,560,933.14 -15,755,469.85 /
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
* 本公司所属各分公司异地独立缴纳所得税。除依法免征企业所得税的分公司外，其他分公司
均执行33%的企业所得税率，详见附注3。
** 报告期其他各税种的税率详见附注3。
*** 本公司期末应交税金-增值税余额为-9,190,296.91 元，主要原因是期末尚未抵扣的进项
税金额较大。
14、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 60,914.29 45,583.93 流转税额的3%
合计 60,914.29 45,583.93 /
15、其他应付款：
(1) 欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
单位:元 币种:人民币
股东名称 期末数 期初数
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 2,199,343.70 1,415,620.62
合计 2,199,343.70 1,415,620.62
16、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 4,000,000.00 4,000,000.00
担保借款 4,000,000.00
信用借款 9,167,821.03 6,379,037.73
合计 13,167,821.03 14,379,037.73
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
种类借款起始日借款终止日
期末数期初数
利
率
币种本币金额
利
率
币种本币金额
银行借款
2003 年10 月28
日
200 6年11月27
日
5.49
人民
币
5.49
人民
币
4,000,000.00
财政借款
2004 年12 月24
日
200 9年10月30
日
2.24
人民
币
4,000,000.00 2.24
人民
币
4,000,000.00
外国政府
借款
2005 2031 1.30
人民
币
9,167,821.03 1.30
人民
币
6,379,037.73
合计/ / / / 13,167,821.03 / / 14,379,037.73
58
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
17、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
借款单位期末余额
农垦项目区中央水利基建补助资金2,396,000.00
* 农垦项目区中央水利基建补助资金期末余额2,396,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限公司
根据《甘肃省水利厅关于调整甘肃省节水灌溉（日元贷款）项目中央水利基建资金补助标准2005
年中央水利基建补助资金计划及预算的通知》（甘水发[2005]260号）精神，下拨给本公司的农垦
项目区中央水利基建补助资金。
18、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发行新
股
送
股
公积金转
股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
股份总
数
138,400,000.00 100.00 138,400,000.00 100.00
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数的变动。
19、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 266,634,788.25 8,071,806.81 258,562,981.44
接受捐赠非现金资产准备 301,942.92 301,942.92
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 266,936,731.17 0 8,071,806.81 258,864,924.36
*本期股本溢价减少金额系股权分置改革费用。
** 其他资本公积是确实无法支付的债务转入。
20、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,166,227.54 13,599,756.01 277,657,983.55
法定公益金 13,091,290.32 13,091,290.32
任意盈余公积 12,016,353.11 508,465.69 12,524,818.80
合计 39,273,870.97 14,108,221.70 13,091,290.32 40,290,802.35
* 根据财政部财企[2006]67号文规定，本期把法定公益金转入法定公积金中。
21、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目
期末数
净利润
6,016,488.43
59
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
加：年初未分配利润 62,390,184.09
其他转入
减：提取法定盈余公积 508,465.69
提取法定公益金
利润归还投资
提取任意盈余公积 508,465.69
未分配利润 67,389,741.14
* 2007年4月15日,本公司董事会对2006年度利润分配方案提出预案,法定盈余公积、任意
盈余公积金均按净利润的10%提取。
22、未确认的投资损失：
单位:元 币种:人民币
项目
期末数
期初数
未确认的投资损失
-796,824.51
23、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产品 212,127,069.22 171,262,828.94 158,626,072.87 125,063,068.94
农业种植及其加工品 70,657,068.87 31,484,203.90 68,529,331.57 24,784,172.16
药品 21,078,883.90 13,474,897.08 19,807,696.75 16,465,867.97
合计 303,863,021.99 216,221,929.92 246,963,101.19 166,313,109.07
抵消后合计 303,863,021.99 216,221,929.92 246,963,101.19 166,313,109.07
24、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数计缴标准
消费税 3,144,623.71 2,321,172.13 应税收入
营业税 2,583.00 2,583.00 应税收入
城建税 625,154.14 847,685.94 流转税额
教育费附加 343,502.45 422,544.76 流转税额
合计 4,115,863.30 3,593,985.83 /
25、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
项目
本期数上年同期数
收入成本利润收入成本利润
销售原材料3,535,460.95 72,926,198.67 70,057,298.84 2,868,899.83
60
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
商标使用费20,000.00 1,100.00 18,900.00
提供劳务6,706.00 0 6,706.00
其他13,329.35 72,952,904.67
合计3,548,790.30 72,952,904.67 70,058,398.84 2,894,505.83
26、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 15,481,088.95 12,938,537.60
减：利息收入 3,030,922.76 5,398,794.77
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 34,659.54 43,395.18
合计 12,484,825.73 7,583,138.01
27、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
股权投资转让收益 25,845.43
合计 25,845.43
28、补贴收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
农业重点产业扶持资金 500,000.00
合计 500,000.00
根据2006年农业部下发的农财发[2006]55号关于下达2006年农业产业化项目资金的通知，
本公司获得对进行品种改良的农户补助资金35万元，农民技术培训补助15万元。
29、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产收益 129,101.23
罚款收入 89,195.00 75,357.60
其他 148,898.70 104,797.30
合计 367,194.93 180,154.90
30、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
捐赠支出 7,000.00
61
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
处理固定资产净损失 748,083.19 30,000.00
债务重组损失 56,310.00
其他 23,245.73 40,427.93
合计 827,638.92 77,427.93
(七)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内71,112,917.61 67.51 3,555,645.88 48,866,473.73 64.02 2,443,323.69
一至二年8,204,925.54 7.79 820,492.55 6,288,890.41 8.24 628,889.04
二至三年4,845,268.59 4.60 969,053.72 15,138,047.58 19.83 3,027,609.52
三年以上21,175,058.26 20.10 7,945,589.35 6,037,010.68 7.91 2,257,141.46
合计105,338,170.00 100.00 13,290,781.50 76,330,422.40 100.00 8,356,963.71
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐
准备
8,356,963.71 4,933,817.79 13,290,781.50
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
47,178,336.85 44.79 28,270,903.53 37.04
(4) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
62
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内8,048,457.06 40.54 402,422.85 4,436,862.79 37.12 221,843.14
一至二年6,396,370.66 32.22 639,637.07 4,427,512.79 37.03 442,751.28
二至三年2,899,585.48 14.61 579,917.09 1,669,394.54 13.96 333,878.91
三年以上2,506,640.22 12.63 1,067,494.40 1,422,007.67 11.89 581,603.36
合计19,851,053.42 100.00 2,689,471.41 11,955,777.79 100.00 1,969,093.35
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏
帐准备
1,969,093.35 720,378.06 2,689,471.41
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
3,482,178.49 17.54 2,439,694.82 13.52
(4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
欠款
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1)长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 30,147,632.22 25,025,584.18 30,821,488.51 24,351,727.89
合计 30,147,632.22 25,025,584.18 30,821,488.51 24,351,727.89
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 30,147,632.22 / / 24,351,727.89
63
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
被
投
资
单
位
名
称
与
母
公
司
关
系
占被投
资公司
注册资
本比例
(%)
投资成本期初余额本期增减额累计增减额期末余额
核
算
方
法
甘
肃
中
农对
草
业
科
技
子
公
司
投
80.00 2,400,000.00 1,157,084.90 -1,157,084.90 -2,400,000.00 0
权
益
法
有资
限
公
司
北
京
普
瑞
蒙对
投
资
发
展
子
公
司
投
96.67 29,000,000.00 28,990,547.32 -28,990,547.32 -29,000,000.00 0
权
益
法
有资
限
公
司
*
兰
州
同
汉对
物
业
管
理
子
公
司
投
100.00 25,000,000.00 -648,272.11 -648,272.11 24,351,727.89
权
益
法
有资
限
公
司
*2006年11月25日，本公司和本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司于2006年11月将
北京普瑞蒙投资发展有限公司的股权全部转让给北京联合华铁经贸有限公司,详见附注4。
5、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数本期减少数期末数
一、原价合计： 222,369,568.03 3,279,455.33 7,851,401.89 217,797,621.47
其中：房屋及建筑物 52,212,102.91 903,278.53 941,136.00 52,174,245.44
机器设备 120,592,645.78 1,550,169.80 6,188,852.89 115,953,962.69
电子设备
运输设备 6,469,637.85 826,007.00 721,413.00 6,574,231.85
64
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
经济林木 43,095,181.49 43,095,181.49
二、累计折旧合计： 85,249,400.14 14,283,717.58 6,940,256.11 92,592,861.61
其中：房屋及建筑物 15,119,783.98 1,965,888.36 625,164.06 16,460,508.28
机器设备 59,957,597.82 10,169,577.94 5,724,497.82 64,402,677.94
电子设备
运输设备 2,010,882.15 765,766.68 590,594.23 2,186,054.60
经济林木 8,161,136.19 1,382,484.60 9,543,620.79
三、固定资产净值合
计
137,120,167.89 125,204,759.86
其中：房屋及建筑物 37,092,318.93 35,713,737.16
机器设备 60,635,047.96 51,551,284.75
电子设备
运输设备 4,458,755.70 4,388,177.25
经济林木 34,934,045.30 33,551,560.70
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
经济林木
五、固定资产净额合
计
137,120,167.89 125,204,759.86
其中：房屋及建筑物 37,092,318.93 35,713,737.16
机器设备 60,635,047.96 51,551,284.75
电子设备
运输设备 4,458,755.70 4,388,177.25
经济林木 34,934,045.30 33,551,560.70
6、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 5,084,656.91
加：年初未分配利润 61,881,404.55
其他转入
减：提取法定盈余公积 508,465.69
提取法定公益金
提取储备基金 66,457,595.77
利润归还投资 508,465.69
提取任意盈余公积 508,465.69
未分配利润 65,949,130.08
65
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
7、主营业务收入及主营业务成本
(1)分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产品 212,127,069.22 171,262,828.94 158,626,072.87 125,063,068.94
农业种植及其加工品 68,345,202.35 28,614,256.39 62,101,904.17 19,953,231.15
药品 21,078,883.9 13,474,897.08 19,807,696.75 16,465,867.97
合计 301,551,155.47 213,351,982.41 240,535,673.79 161,482,168.06
抵消后合计 301,551,155.47 213,351,982.41 240,535,673.79 161,482,168.06
(八)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质 法人代表
甘肃黄羊河农工商（集
团）有限责任公司
甘肃省武威市 农业 控股股东 国有独资公司 李宗文
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减注册资本期末数
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 416,000,000.00 416,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方名称
所持股份期初
数
所持股份比
例期初数
（％）
所持股份增减
所持股份
增减比例
（％）
所持股份期末数
所持股份比
例期末数
（％）
甘肃黄羊河农
工商（集团）
有限责任公司
37,360,000.00 27.23 -8,451,547.00 -6.11 29,238,453.00 21.13
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 与本公司关系
甘肃省饮马实业公司 参股股东
甘肃省国营八一农场 参股股东
甘肃省国营祁连山制药厂 参股股东
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金额
的比例(%)
金额
占同类交易金额
的比例(%)
甘肃省国营祁
连山制药厂
材料采购 随行就市 1,820,995.00 60.73 2,935,623.93 100.00
66
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
甘肃省饮马实
业公司
材料采购 随行就市 17,704,480.00 8.12 17,662,149.34 8.96
甘肃省国营八
一农场
销售 随行就市 623,893.81 0.86
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金额
的比例(%)
甘肃省国营祁
连山制药厂
提供商标
使用权权
随行就市 20,000.00 100.00
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款 甘肃省饮马实业公司 13,109,927.77 11,130,628.00
预付账款 甘肃省国营祁连山制药厂 3,734,057.10 2,855,055.56
应付账款 甘肃省国营八一农场 2,297,387.66 4,316,850.75
其他应付款 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 2,199,343.70 1,415,620.62
(九)或有事项
：
无
(十)承诺事项
：
无
(十一)资产负债表日后事项：
2007年4月15日，企业召开第四届十五次董事会决议，根据《公司法》和《公司
章程》的有关规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积金508,465.69元，按净利
润的10%提取任意盈余公积金508,465.69元后。公司2006年度利润分配方案为：拟以
2006年末公司总股本138,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6
元（含税），本次共计派发现金红利8,304,000.00元，剩余未分配利润57,645,130.08
元结转下一年度。公司2006年度不进行资本公积金转增股本。
(十二)其他重要事项
：
无
67
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2006 年年度报告
十二、备查文件目录
（一）公司2006年度报告文本。
（二）公司2006年度审计报告原件。
（三）会计师事务所关于公司控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明。
（四）会计师事务所关于公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告。
（五）公司2006年财务报表原件。
（六）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
（七）公司第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第六次会议决议原件。
甘肃莫高实业发展股份有限公司
董事长：王哲生
二○○七年四月十五日
68
每日必读
