目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司董事邓鹏飞、路东尚因事未出席会议，分别委托董事张万青、时民出席会议
并代为行使表决权。
3、山东乾聚有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人张万青、主管会计工作负责人孙秀恩、会计机构负责人（会计主管人
员）汪晓玲声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山东黄金矿业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：山东黄金
2、公司法定代表人：张万青
3、公司董事会秘书：林朴芳
联系地址：济南市解放路16号
电话：0531-88562816
传真：0531-88562801
E-mail：gold547@sina.com
公司证券事务代表：汤琦
联系地址：济南市解放路16号
电话：0531-88562800
传真：0531-88562801
E-mail：gold547@sina.com
4、公司注册地址：济南市解放路16号
公司办公地址：济南市解放路16号
邮政编码：250014
公司国际互联网网址：www.sdhjgf. com
公司电子信箱：gold547@sina.com
5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www. sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：山东黄金
公司A股代码：600547
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：2000年1月31日
公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2003年9月28日
公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3700001805943
公司税务登记号码：370001723865016
公司聘请的境内会计师事务所名称：山东乾聚有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省烟台市胜利路201-209号
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元
币种:人民币
项目 金额
利润总额 152,673,948.39
净利润 87,445,566.84
扣除非经常性损益后的净利润 88,505,446.33
主营业务利润 337,501,006.91
其他业务利润 3,173,930.18
营业利润 155,641,773.43
投资收益 1,252,372.79
补贴收入
营业外收支净额 -4,220,197.83
经营活动产生的现金流量净额 170,761,468.17
现金及现金等价物净增加额 45,197,942.67
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元
币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-507,230.70
产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-785,603.93
各项营业外收入、支出
所得税影响数 232,955.14
合计 -1,059,879.49
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 3,803,193,345.78 1,541,069,900.89
利润总额 152,673,948.39 89,863,038.39
净利润 87,445,566.84 58,103,161.51
扣除非经常性损益的净利润 88,505,446.33 58,335,469.19
每股收益 0.55 0.36
最新每股收益
净资产收益率（%） 14.06 10.71
扣除非经常性损益的净利润为基础计 14.23 10.75
算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计
13.77 11.07
算的加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 170,761,468.17 49,362,505.96
每股经营活动产生的现金流量净额 1.07 0.31
2005年末 2004年末
总资产 1,354,438,745.43 934,981,222.03
股东权益（不含少数股东权益） 622,035,518.03 542,646,985.32
每股净资产 3.89 3.39
调整后的每股净资产 3.80 3.36
本年比上年增减
2003年
(%)
主营业务收入 146.79 323,059,312.78
利润总额 69.90 55,778,009.94
净利润 50.50 37,490,435.76
扣除非经常性损益的净利润 51.72 40,692,641.65
每股收益 52.78 0.23
最新每股收益
净资产收益率（%） 增加3.35个百分点 7.26
扣除非经常性损益的净利润为基础计 增加3.48个百分点 7.88
算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计
增加2.7个百分点 12.85
算的加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 245.93 80,017,014.69
每股经营活动产生的现金流量净额 245.16 0.50
本年末比上年末增
2003年末
减(%)
总资产 44.86 716,659,614.12
股东权益（不含少数股东权益） 14.63 516,543,823.81
每股净资产 14.75 3.23
调整后的每股净资产 13.10 3.22
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元
币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 160,000,000 261,120,818.70 34,593,965.28
本期增加 41,610,931.25 23,327,674.03
本期减少
期末数 160,000,000 302,731,749.95 57,921,639.31
项目 法定公益金 未分配利润 未确认投资
损失
期初数 17,296,982.64 86,932,201.34
本期增加 11,585,509.67 64,117,892.81 -1,072,405.38
本期减少 48,000,000.00
期末数 28,882,492.31 103,050,094.15 -1,072,405.38
项目 子公司持 股东权益合计
有的股份
期初数 542,646,985.32
本期增加 -595,560.00 127,388,532.71
本期减少 48,000,000.00
期末数 -595,560.00 622,035,518.03
1、资本公积增加41,610,931.25元，主要原因是
(1)公司收购山东省乳山市国鑫资产经营管理有限责任公司持有的金洲集团51%的股
权，其账面净资产低于按51%应享有的权益形成股权投资准备28,538,146.28元。
(2)公司控股子公司鑫意公司本期用土地对外投资时评估增值，公司相应的增加股权
投资准备13,044,348.00元。
2、盈余公积变动原因：本年提取
3、法定公益金变动原因：本年提取
4、未分配利润变动原因：增加数为本年实现数，减少为上年度现金分红。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
发行新
数量 比例(%)
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 100,000,000 62.5
其中：
国家持有股份 99,400,000 62.125
境内法人持有股份 600,000 0.375
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 60,000,000 37.5
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 60,000,000 37.5
三、股份总数 160,000,000 100
本次变动增减（＋，－）
公积金
送股 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 100,000,000 62.5
其中：
国家持有股份 99,400,000 62.125
境内法人持有股份 600,000 0.375
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 60,000,000 37.5
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 60,000,000 37.5
三、股份总数 160,000,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种
:人民币
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量
A股 2003-08-13 4.78 60,000,000
获准上市 交易终止日
种类 上市日期
交易数量 期
A股 2003-08-28 60,000,000
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89号文批准，本公司于2003年8月13
日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000万
股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价4.78元。发行完成后，经上海证券交易所上
证上字[2003]100号文批准，公司股票于2003年8月28日在上海证券交易所挂牌交易。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 11,795
前十名股东持股情况
股东性 持股比例
股东名称 持股总数 年度内增减
质 (%)
山东黄金集团有限公 国有
60.625% 97,000,000 0
司 股东
申银万国－花旗－UBS
其他 2.546% 4,074,100 192,026
LIMITED
科瑞证券投资基金 其他 2.091% 3,345,963
国联安德盛小盘精选
其他 1.788% 2,860,904 -2,240,902
证券投资基金
全国社保基金一零二
其他 1.501% 2,400,826
组合
金泰证券投资基金 其他 1.352% 2,163,492
国泰金鹰增长证券投
其他 1.002% 1,602,893
资基金
友邦华泰盛世中国股
票型开放式证券投资 其他 0.971% 1,553,064
基金
景福证券投资基金 其他 0.889% 1,423,096
诺安平衡证券投资基
其他 0.869% 1,389,896
金
股份 持有非流通股数 质押或冻结
股东名称
类别 量 的股份数量
山东黄金集团有限公 未流
97,000,000 无
司 通
申银万国－花旗－UBS 已流
未知
LIMITED 通
已流
科瑞证券投资基金 未知
通
国联安德盛小盘精选 已流
未知
证券投资基金 通
全国社保基金一零二 已流
未知
组合 通
已流
金泰证券投资基金 未知
通
国泰金鹰增长证券投 已流
未知
资基金 通
友邦华泰盛世中国股
已流
票型开放式证券投资 未知
通
基金
已流
景福证券投资基金 未知
通
诺安平衡证券投资基 已流
未知
金 通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
申银万国－花旗－UBS LIMITED 4,074,100 人民币普通股
科瑞证券投资基金 3,345,963 人民币普通股
国联安德盛小盘精选证券投资基金 2,860,904 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 2,400,826 人民币普通股
金泰证券投资基金 2,163,492 人民币普通股
国泰金鹰增长证券投资基金 1,602,893 人民币普通股
友邦华泰盛世中国股票型开放式证券投资基金 1,553,064 人民币普通股
景福证券投资基金 1,423,096 人民币普通股
诺安平衡证券投资基金 1,389,896 人民币普通股
兴科证券投资基金 1,035,918 人民币普通股
公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上
上述股东关联关系或 市公司股东持股变动信息一披露管理办法》规定的一致行动
人。
致行动关系的说明 公司未知上述流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：山东黄金集团有限公司
法人代表：张万青
注册资本：55,136万元人民币
成立日期：1996年7月12日
主要经营业务或管理活动：主营业务是黄金地质探矿、开采、选冶及技术服务；贵
金属、有色金属制品提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的
生产、销售；设备维修；黄金矿山电力供应；批准范围的进出口业务及进料加工，“三
来一补”业务；黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售、汽车出租；企业管理及会计咨
询、物业管理。
（2）法人实际控制人情况
公司名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会
法人代表：王仁元
成立日期：2004年6月18日
主要经营业务或管理活动：根据党中央、国务院批准的《山东省人民政府机构改革
方案》（厅字〔２００３〕３８号）和省委、省政府《关于山东省人民政府机构改革的
实施意见》（鲁发〔２００４〕８号），设置山东省人民政府国有资产监督管理委员会
（简称省国资委），为省政府直属正厅级特设机构。山东省政府授权省国资委代表国家
履行出资人职责。省国资委的监管范围为山东省省属企业国有资产。
山东黄金集团有限公司为省属国有独资公司，属国家大型Ⅰ类企业。集团公司前身
——山东省黄金公司成立于1975年9月，隶属于山东冶金厅；1979年改为由冶金部、山东
省双重领导；1982年冶金部批准山东省黄金公司为厅局级单位；1988年冶金部将山东省
黄金公司下放给山东省管理，更名为山东省黄金工业总公司；1996年7月经山东省人民政
府批准，山东省黄金工业总公司改制为山东黄金集团有限公司，属国家大型一类企业，
是国家首批重点扶持的300家大型国有企业中唯一的黄金企业。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起始日 任期终止日
姓名 职务
别 龄 期 期
张万青 董事长 男 51 2003-06-25 2006-06-25
时民 副董事长 男 48 2003-06-25 2006-06-25
杨青山 董事 男 46 2003-06-25 2006-06-25
李春元 董事、总经理 男 58 2003-06-25 2006-06-25
路东尚 董事 男 44 2003-06-25 2006-06-25
邓鹏飞 董事 男 52 2003-06-25 2006-06-25
王月永 独立董事 男 41 2003-06-25 2006-06-25
王玉中 独立董事 男 66 2003-06-25 2006-06-25
崔德文 独立董事 男 59 2003-06-25 2006-06-25
王民坤 监事会主席 男 60 2003-06-25 2006-06-25
赵文学 监事 男 59 2003-06-25 2006-06-25
镡旭日 监事 男 57 2003-06-25 2006-06-25
王永顺 副总经理 男 55 2003-06-25 2006-06-25
陈玉民 副总经理总工程师 男 43 2003-06-25 2006-06-25
袁洪美 副总经理总经济师 男 50 2003-06-25 2006-06-25
孙秀恩 财务负责人总会计师 男 48 2003-06-25 2006-06-25
林朴芳 董事会秘书 男 52 2003-06-25 2006-06-25
合计 / / / / /
报告期内从
年初
年末持 股份增 变动 公司领取的
姓名 持股
股数 减数 原因 报酬总额
数
(万元)
张万青
时民
杨青山
李春元 16.35
路东尚
邓鹏飞
王月永 3
王玉中 3
崔德文 3
王民坤
赵文学
镡旭日 5.18
王永顺 14.28
陈玉民 14.12
袁洪美 14.27
孙秀恩 14.16
林朴芳 14.22
合计 / 101.58
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)张万青，曾任共青团山东省委副书记、山东省青联副主席，山东省省委研究室副
主任，枣庄市委副书记、副市长，现任山东黄金集团有限公司党委书记、总经理，山东
黄金矿业股份有限公司董事长。
(2)时民，曾任山东省省委组织部干事、部长秘书、部办公室副主任。现任山东黄金
集团有限公司副总经理，山东黄金矿业股份有限公司副董事长。
(3)杨青山，曾任焦家金矿矿长助理兼实业公司总经理，山东黄金集团公司财务部副
部长、部长。现任山东黄金集团公司副总经理。
(4)李春元，曾任新城金矿矿长，现任山东黄金矿业股份有限公司董事、总经理。
(5)路东尚，曾任招远市黄金集团公司副总经理，山东招金集团公司副总经理，现任
山东招金集团公司董事长、总经理。
(6)邓鹏飞，曾任莱州市仓上金矿矿长，现任山东莱州黄金（集团）有限公司董事长
、总经理，莱州金仓矿业有限公司董事长，莱州成功高新电子技术有限公司副董事长，
莱州金兴化工有限责任公司董事长。
(7)王月永，曾任山东经济学院讲师、山东证券交易中心研究发展部经理和清算部经
理及总会计师、山东省东西结合信用担保有限公司副总经理兼财务负责人，现任北京安
联投资有限公司产业投资部门负责人。
(8)王玉中，曾任枣庄市副市长，山东省委副秘书长，山东省委政策研究室主任，山
东华鲁集团公司党委书记，山东省人大常委。被山东大学、山东师范大学、山东经济学
院等多家院校聘任为客座教授。
(9)崔德文，曾任黑龙江省黄金公司经理、省黄金局局长，中国黄金总公司副总经理
、国家黄金局副局长、国务院黄金领导小组成员，武警黄金指挥部副主任，现退休。19
90年至1995年兼任北京科技大学研究生导师，1987年至今兼任中国黄金学会理事长、中
国黄金协会副会长，1990年至今兼任中国矿业联合会副会长。
(10)王民坤，曾任山东省纪委办公室副主任，山东省纪委干部处处长，中共广饶县
县委副书记，现任山东黄金集团有限公司纪委书记。
(11)赵文学，曾任济南军区通信仓库主任，山东省黄金工业局纪检员，现任山东黄
金集团有限公司人力资源部部长。
(12)镡旭日，曾任新城金矿采矿车间书记，新城金矿办公室主任，现任新城金矿工
会主席。
(13)王永顺，曾任焦家金矿副矿长、矿长，山东省金兴黄金设备有限公司董事长。
现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理。
(14)陈玉民，曾任玲珑金矿副矿长兼总工程师，现任山东黄金矿业股份有限公司副
总经理兼总工程师。
(15)袁洪美，曾任平度市金矿矿长、党委书记，青岛金星矿业集团董事长，山东黄
金集团平度黄金有限公司副经理。现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理、总经济师
兼证券投资部部长。
(16)孙秀恩，曾任新城金矿财务处处长，集团公司纪监审计部副部长，山东万通企
业有限公司监事会主席。现任山东黄金矿业股份有限公司财务负责人、总会计师。
(17)林朴芳，曾任招远金矿宣传部部长，矿办公室主任，山东黄金建设公司办公室
主任，山东黄金矿业股份有限公司综合部部长。现任山东黄金矿业股份有限公司董事会
秘书兼综合部部长。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
张万青 山东黄金集团有限公司 总经理、党委书记
时民 山东黄金集团有限公司 副总经理
杨青山 山东黄金集团有限公司 副总经理
邓鹏飞 山东莱州黄金集团有限公司 董事长、总经理
路东尚 山东招金集团公司 董事长、总经理
王民坤 山东黄金集团有限公司 经委书记
赵文学 山东黄金集团有限公司 人力资源部部长
是否领取报酬
姓名 任期起始日期 任期终止日期
津贴
张万青 1998-7 是
时民 2003-1 是
杨青山 2004-1 是
邓鹏飞 1998-11 是
路东尚 1997-5 是
王民坤 2001-1 是
赵文学 2004-7 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
王月永 北京安联投资有限公司 产业投资部经理 2002-02
是否领取报
姓名 任期终止日期
酬津贴
王月永 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事报酬由股东大会决定、
高级管理人员报酬由董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司对董事、监事和高级管理人员实
行基本工资和效益奖金制度，报酬确定的依据是根据公司的生产经营情况，按工效挂钩
的原则和办法确定报酬。独立董事采用年度补贴的办法确定报酬。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单
位领取报酬津贴
张万青 是
时民 是
杨青山 是
路东尚 是
邓鹏飞 是
王民坤 是
赵文学 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
2005年2月25日公司第二届董事会第十五次会议审议通过关于增补第二届董事会董事
的议案，增补崔德文先生为独立董事，杨青山先生为董事，任期至本届董事会届满。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为4,290人，需承担费用的离退休职工为0人，员工的
结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 2,730
技术人员 218
财务人员 86
行政人员 497
服务人员 759
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生 13
大学本科 166
大学专科 396
中专 673
高中 931
初中 1,832
初中以下 279
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关
法律法规和中国证监会、上海证券交易所等监管机构的要求，建立了较为完善的法人治
理结构、规范公司运作。报告期内，公司进一步修订完善了《公司章程》，加强公司信
息披露的工作，目前公司的法人治理情况如下：
1、股东与股东大会
依据有关法律法规，充分保障公司所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保
所有股东能充分行使自己的权利，公司严格按照《股东大会议事规则》召集、召开股东
大会，详细提供股东大会的会议资料，会议均有律师出席并出具律师见证意见；关联交
易公开、公平、公正、合理。
2、公司董事会
严格按照《公司章程》的规定选聘程序选聘董事，报告期内公司董事会增补两名董
事，其中一名为独立董事，目前董事会由9人组成，其中独立董事3人，董事会的人数和
人员构成符合法律、法规和《上市公司治理准则》的规定。公司董事会严格依据《公司
章程》、《董事会议事规则》所规定的的程序谨慎决策，董事能以认真负责的态度出席
董事会和股东大会，为公司重大事项的决策尽职尽责。
3、公司监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，监事能认真履行自己的职责，
能够本着对股东负责的精神，对公司的财务及董事、经理和其他高级管理人员履行职责
的合法合规性进行监督。
4、公司的绩效评价与激励约束机制
公司对董事、监事和高级管理人员实行基本工资和效益奖金制度，根据公司的生产
经营情况，按工效挂钩的原则和办法确定报酬。独立董事采用年度补贴的办法确定报酬
。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
5、信息披露
公司制订了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，成立了投资者关系
管理办公室，指定董事会秘书负责信息披露工作，负责接待股东来访及咨询；公司严格
按照法律法规要求和“公开、公平、公正”的三公原则，真实、准确、完整、及时地披
露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息，切实维护了股东的利益。
6、公司相关利益者
公司能充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者和其他相关利益者的合法
权益，以谋求公司持续、健康、稳定发展，争取各方利益的共赢。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事 本年应参加董事 亲自出席 委托出席
姓名 会次数 （次） （次）
王月永 11 11
王玉中 11 10
崔德文 6 6
独立董事 缺席
备注
姓名 （次）
王月永
王玉中 1 1次出差在外，联系不上
崔德文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，有独立的生产、供应、
销售系统。
2)、人员方面：公司人员在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司总
经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人均专职在公司工作并在公司领取薪酬。
3)、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰。
4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其
职能部门完全分开，各自独立运作。
5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求
建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司对高级管理人员按照岗位职责明确分工，并逐步完善以岗位职责为基础的考核
办法。公司高管全部由董事会聘用，对董事会负责，接受董事会的考核，根据公司的经
济效益情况和下达的考核指标完成情况实施奖惩。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、2005年3月30日召开2004年度股东大会，披露在《中国证券报》、《上海证券报
》。
1、股东大会的通知、召集、召开情况：2005年2月25日公司第二届董事会第十五次
会议审议通过，决定2005年3月30日上午9时在济南市解放路16号本公司会议室召开2004
年度股东大会，并于2005年2月28日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了关于召
开2004年度股东大会及审议内容的公告。2004年度股东大会于2005年3月30日上午9时在
济南市解放路16号本公司会议室召开。出席本次大会的股东及股东授权代表共6人，代表
股份104,177,900股，占公司总股本的65.11%。其中：非流通股股东及授权代表5人，代
表股份100,000,000股，占公司总股本的62.50%；流通股股东及授权代表1人，代表股份
4，177,900股，占公司总股本的2.61%。会议由公司董事长张万青先生主持，公司董事、
监事和高级管理人员出席了本次会议。
2、股东大会通过的决议及披露情况：会议以记名投票表决方式审议通过如下议案：
（1）以普通决议通过的议案
1、2004年度董事会工作报告；
2、2004年度监事会工作报告；
3、2004年年度报告及摘要；
4、2004年度财务决算和2005年度财务预算报告；
5、2004年度利润分配预案；
6、关于不将玲珑金矿、三山岛金矿、平度公司置入公司的议案；
7、关于续聘山东乾聚有限责任会计师事务所的议案；
8、关于增补第二届董事会董事的议案。1）增补崔德文先生为公司独立董事2）增补
杨青山先生为公司董事。
（2）以特别决议通过了关于修改《公司章程》部分条款的议案。
（二）临时股东大会情况
2005年没有召开临时股东大会。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司所属矿山克服设计处理能力等因素限制，不断强化生产现场管理，
挖掘生产潜力，全年采掘总量、掘进量、出矿量、选矿处理量等指标创历史最好水平。
公司所属生产单位大力节支降耗，矿石选冶综合回收率达到了92.86%，取得了较好的经
济效益。
公司全年处理矿量达到了132.3万吨：其中新城金矿设计日处理矿石量为1250吨/日
，实际达到1596吨/日；焦家金矿设计日处理矿石量为1200吨/日，实际达到1558吨/日。
公司全年生产黄金15.87万两（32两=1公斤），其中新城金矿完成72649两，焦家金
矿完成55668两，金洲集团5-12月份完成30416.6两。公司全年实现主营业务收入380,31
9.33万元，较去年同期154,106.99万元，增长146.79%；公司主营业务利润33,750.10万
元，较上年度19,494.36万元增长73.13%；公司实现净利润8,744.56万元,较上年度5,81
0.32万元增长50.50%。
主营业务收入、主营业务利润、净利润提高的主要原因是:
（1）黄金价格上涨，使主营业务收入增长。
（2）提高生产能力，增加矿石处理量，降低成本费用。
（3）收购金洲集团使销售收入增加较大。
（4）公司因上年度8月底完成对焦家金矿的收购，故上年度焦家金矿纳入合并范围
的收入为9-12月，本年度纳入合并范围的收入为全年，因此导致黄金收入与外购合质金
的收入增加较大。
二、公司主营业务及其经营情况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单
位:元 币种:人民币
分产品明细 主营业务收入 占主营业务
收入比例
黄金 3,766,205,438.97 99.03%
其中： 3,133,047,478.83 82.38%
外购非标准金精炼
白银 7,031,380.21 0.18%
硫精矿 3,739,504.44 0.10%
金银珠宝饰品 22,651,885.06 0.60%
其它产品 3,565,137.10 0.09%
合计 3,803,193,345.78 100.00%
分产品明细 主营业务利润 占主营业务
利润比例
黄金 328,900,363.75 97.45%
其中： 12,652,530.24 3.75%
外购非标准金精炼
白银 3,873,285.68 1.15%
硫精矿 1,999,773.52 0.59%
金银珠宝饰品 2,264,065.23 0.67%
其它产品 463,518.73 0.14%
合计 337,501,006.91 100.00%
分行业明细 主营业务收入 占主营业务收入比例
黄金开采冶炼 3,776,976,323.62 99.31%
其中：
3,133,204,349.86 82.38%
外购非标准金精炼
金银珠宝饰品 22,651,885.06 0.60%
金属加工 3,565,137.10 0.09%
合计 3,803,193,345.78 100.00%
分行业明细 主营业务利润 占主营业务利润比例
黄金开采冶炼 334,773,422.95 99.19%
其中：
12,722,887.30 3.77%
外购非标准金精炼
金银珠宝饰品 2,264,065.23 0.67%
金属加工 463,518.73 0.14%
合计 337,501,006.91 100.00%
2、主营业务分地区情况表
单
位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
华北 389,957.35 -88.49
华东 36,597,949.46 -37.60
上海黄金交易所 3,766,205,438.97 154.80
合计 3,803,193,345.78 146.79
3、主营业务收入占10%以上的产品
单
位:元 币种:人民币
主营业务利
分产品 主营业务收入 主营业务成本
润率
黄金 3,766,205,438.97 3,437,305,075.22 8.73%
其中：外购非
3,133,047,478.83 3,120,394,948.59 0.40%
标准金精炼
主营业务利
分行业 主营业务收入 主营业务成本
润率
黄金 3,776,976,323.62 3,442,109,195.23 8.87%
其中：外购非
3,133,204,349.86 3,120,481,462.56 0.41%
标准金精炼
主营业务收 主营业务成 主营业务利
分产品 入比上年同 本比上年同 润率比上年
期增减 期增减 同期增减
减少3.89个
黄金 154.80% 166.15%
百分点
其中：外购非 减少0.01个
177.96% 177.98%
标准金精炼 百分点
主营业务收 主营业务成 主营业务利
分行业 入比上年同 本比上年同 润率比上年
期增减 期增减 同期增减
减少5.76个
黄金 154.56% 165.91%
百分点
其中：外购非 减少0.01个
177.97% 177.98%
标准金精炼 百分点
（1）报告期内，黄金行业主营业务收入、主营业务成本比上年同期分别增长154.5
6%和165.91%，主要原因系公司本期新增子公司金洲集团使黄金销售增加及焦家精炼厂外
购合质金销售增加较大所致。
（2）报告期内，黄金产品主营业务收入、主营业务成本比上年同期分别增长154.8
0%和166.15%，主要原因系公司本期新增子公司金洲集团使黄金销售增加及焦家精炼厂外
购合质金销售增加较大所致。
4、公司向前五名原材料供应商的采购总额约占公司年度采购原材料总额的56.26%；
公司对前五名客户的销售占主营业务收入总额的97.30%。
5、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
报告期内公司合并范围发生变化是指：公司于2004年8月底完成对焦家金矿的收购，
上一报告期内焦家金矿纳入合并范围的数据为9-12月，本报告期内焦家金矿纳入合并范
围为全年。2005年4月公司完成对金洲集团的收购，报告期内金洲集团纳入合并范围为5
-12月。
（1）报告期末货币资金10,620.49万元，比报告期初6,100.70万元增长74.09%，主
要系合并范围变化产量增长及黄金价格增加使销售收入增加所致。
（2）报告期末应收帐款771.86万元，比报告期初563.14万元增长37.06%，主要是新
增子公司金洲集团增加所致。
（3）报告期末其它应收款7,376.52万元，比报告期初4,716.02万元增长56.14%，主
要系本期新增加子公司金洲集团和母公司与其他单位的往来款增加较大所致。
（4）报告期末预付帐款6877.02万元，比报告期初5,251.72万元增长30.95.%，主要
是本期新增子公司金洲集团。
（5）报告期末存货14,081.52万元，比报告期初11,267.74万元增长24.97%，主要是
合并范围发生变化。
（6）报告期末长期股权投资3,532.64万元，比报告期初1,204.69万元增长193.24%
，主要是本期新增子公司金洲集团转入。
（7）报告期末固定资产71,099.90万元，比报告期初49,604.01万元增长43.33%，主
要是本期新增子公司金洲集团转入及在建工程转入所致。其中在建工程转入5,328.16万
元，金洲集团固定资产原值转入35,441.05万元，累计折旧转入7,396.96万元。
（8）报告期内在建工程8,864.01万元，比报告期初2,277.71万元增加289.16%，主
要是新增子公司所增加的工程项目所致，其中增加金博公司3328万元，增加金洲集团2,
893万元
（9）报告期内短期借款31,560万元比报告期初10,315万元增加205.96%，主要是本
报告期合并范围发生变化及对外投资增加。
（10）报告期内长期借款1,430万元，比报告期初5,000万元减少71.40%，主要是提
前偿还部分长期贷款所致。
（11）报告期内无形资产11,659.13万元，比报告期初10,753.28万元增加8.42%，主
要是合并范围发生变化。
6、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动说明。
单位:
元 币种:人民币
项目 2005年 2004年 同比变动
营业费用 7,846,573.76 4,635,667.17 69.27%
管理费用 160,029,900.91 97,104,406.69 64.80%
财务费用 17,156,688.99 4,861,863.14 252.88%
报告期内公司合并范围发生变化是指：公司于2004年8月底完成对焦家金矿的收购，
上一报告期内焦家金矿纳入合并范围的营业费用、管理费用及财务费用为9-12月，报告
期内纳入合并范围为全年；2005年4月公司完成对金洲集团的收购，5-12月份营业费用、
管理费用及财务费用纳入报告期内合并范围。
（1）报告期内营业费用同比增长69.27%，主要是由于合并范围发生变化。
（2）报告期内管理费用同比增长64.80%，主要是由于合并范围发生变化。
（3）报告期内财务费用同比增长252.88%，主要是由于合并范围发生变化及贷款增
加。
7、现金流量表相关变化情况及原因
单位:
元 币种:人民币
同比增减情
项目 2005年 2004年 况
经营活动产生的现金流量净额 170,761,468.17 49,362,505.96 245.93%
投资活动产生的现金流量净额 -124,012,978.39 -205,682,123.15 39.71%
筹资活动产生的现金流量净额 -1,550,547.11 -18,615,098.05 91.67%
（1）报告期内经营活动产生的现金流量净额比上一报告期增加245.93%，主要原因
是公司黄金销售价格提高及本期新增子公司金洲集团使黄金销售数量增加。
（2）报告期内投资活动产生的现金流量净额比上一报告期增加39.71%，主要原因是
上一报告期实施募集资金项目所致。
（3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上一报告期增加91.67%，主要原因是
合并范围发生变化所致。
8、控股公司及参股公司的经营情况：
（1）山东黄金鑫意首饰有限公司
本公司的控股公司，注册资本1,000万元，本公司持有其90%的股权。
截止报告期末，该公司经审计的总资产13,562.15万元，主营业务收入2,206.56万元
，实现净利润-311.25万元。
该公司主要从事金银制品的生产、加工和销售。
（2）山东金洲矿业集团有限公司
本公司的控股公司，注册资本9,500万元，本公司持有其51%的股权。
截止报告期末，该公司经审计的总资产31,272.75万元，主营业务收入13,718.30万
元，主营业务利润8,441.62万元，实现净利润4,101.82万元。
该公司主要黄金地质探矿、开采、选冶。
（3）山东数字证书认证管理有限公司
本公司的参股公司，注册资本3000万元，本公司持有其36.67%的股权。
该公司主要提供电子商务、电子政务和电子业务数字证书有关的各项服务，以及计
算机通讯网络安全系统的规划设计、开发集成、工程服务、经营销售。
截止报告期末，该公司经审计的总资产3,493.29万元，主营业务收入1,061.47万元
，实现净利润66.62万元。
（4）山东金博经贸有限公司
本公司控股子公司，注册资本5200万元，本公司持有57.69%的股权。
该公司主要从事金银制品、铂金饰品、珠宝玉器镶嵌商品金属工艺品等生产销售。
三、对公司未来发展的展望
1、经营环境分析
黄金工业在20多年的改革开放期间，取得了快速的发展。公司从成立、成功上市到
发展壮大，已经成为一个产量、效益和影响力名列前茅的企业。展望未来发展，黄金工
业的国际、国内环境对公司发展有如下影响：
在十一五期间，我国的黄金行业和其它行业一样，将继续坚持深化改革、扩大开放
的政策，坚持社会主义市场经济，各项政策、法规及规定将有利于促进黄金企业的快速
健康发展。同时，随着探矿、采矿、选冶、金加工技术等的进一步改善，黄金工业将迎
来又一次较快的发展机遇。
公司所拥有的新城金矿、焦家金矿和控股的金洲集团在国内属于资源稳定、潜力巨
大，采用生产技术先进、装备优良、管理先进的矿山。所以，在十一五期间，公司将保
持平稳、快速的发展趋势。如果国际金价在未来三年间的波动保持在现价的一定范围内
，公司效益将会不断提升。
黄金是一种特殊的商品，不仅具有一般商品的特性，同时它又是一种有价的特殊货
币。据专家预测，随着现代技术的不断进步和发展，黄金在电子工业和其它领域的应用
和需求呈快速增长趋势；随着人们生活水平的提高，黄金的重要消费领域――黄金饰品
也将呈增长趋势；随着国际形势的变化，国家在一定程度上需要储备一定量的黄金。上
述因素都将促进黄金需求量的增加。
2、2006年生产经营计划
2006年是我国“十一五”规划的开局之年，更是公司面对竞争、迎接挑战、求实奋
进、再创辉煌的一年。公司将继续坚持科学发展观，走可持续发展之路，进一步整合资
源、强化管理、团结拼搏，以提高经济效益、实现股东利益最大化为目标，诚信经营，
规范运作，着力提升公司运营质量和核心竞争力，推动公司持续、高效、和谐的发展。
公司2006年的经营目标是：在国内黄金价格保持稳定的情况下实现销售收入35.69亿
元，黄金产量18.3万两，进一步节支降耗，降低成本费用。
3、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划、资金的来源
为了公司的生产接续和稳定发展，2006年需要做好新城金矿深部开拓工程、盲竖井
掘砌和磨矿系统改造；焦家金矿要在现有处理规模的基础上，进一步加大科技攻关力度
，强化生产各环节的管理措施，通过对生产系统的论证和技术改造增加处理矿量，以弥
补品位下降所带来的产量不足。公司子公司金洲集团要加快氰冶工艺创新改造，引进全
湿法冶炼新技术，改造磨浮工艺，优化重选技术，降低选冶成本，提高选冶回收率，提
高尾矿的综合利用附加值。
以上工程所需资金主要来源为企业自有资金和向国内商业银行借入短期借款，另外
公司将积极推进股权分置改革的进程，更好的利用作为上市公司这个良好的融资平台，
借助资本市场来筹措资金。
4、公司面临的风险因素及拟采取的主要措施：
随着井下开采深度的延伸，原矿品位存在波动的风险，原材物料不断涨价、生产成
本逐年上升成为公司面临的不利影响。为了确保生产经营目标的实现，公司拟采取以下
措施：
(1)资源优化及建设节约型企业的计划
资源优化包括生产资源优化和人才资源优化，即硬资源优化和软资源优化。在硬资
源优化方面，我们将组织专家和技术人员对生产资源进行合理配置，即对现有矿产资源
进行贫富、上下中段合理开采，最大限度地利用地质资源；对未探明矿产资源合理利用
现有探矿力量、科学布置探矿，以取得高收益、高产出；对现有设施、设备等将根据生
产需要合理配置和利用，使其最大发挥效用，甚至公司内部不同矿山之间共享通用资源
，以低成本取得高效益。
在软资源优化方面，公司内部将以网路为主共享信息资源，以提高信息的准确性和
工作效率；在发展科研能力和开发能力上，我们将尽量发挥内部技术人员的潜力，进行
生产、设施、工艺、新产品等技术的开发与研究，或与高校、研究机构合作，提高公司
在生产过程和研究过程中的技术含量，提高产品的附加值，充分体现科学发展观，使公
司的技术水平在研究和应用上有较快发展；在人才资源优化配置上，公司将进一步吸引
和合理利用各类专业技术和管理人才，使人尽其才，公司内部将建立人才库，实现人才
资源共享。
坚持科学发展观是今后公司继续发展的一个目标，提高企业科技含量，提高生产、
科研、管理技术水平，降低成本，提高企业效益，是建设节约型企业的途径。今后将通
过提高技术含量，充分利用地质资源，加大资源利用力度，提高回收率，尽量综合利用
矿山废石和尾矿，采取先进的节能降耗技术设施，合理利用信息、人才，节约资源，建
设节约型企业。
(2)产业和产品结构调整计划
在“十一五”期间，公司将坚持以金矿开发和金加工为主，适当加快其它产业和产
品的发展。金矿开发和金加工是公司的主导产业，已经积累了丰富的资源和生产装备、
生产技术、管理经验等，在今后的企业发展中将进一步完善、优化，不断提高效率和市
场竞争力，为企业的持续、稳定发展奠定基础。同时公司将加快其它产业和产品的发展
，如首饰加工和工艺品的开发、博物资源的开发、服务行业的进一步开发等，增加这些
产业和产品的比重，使公司真正成为一个以金为主、多元发展的高效益的企业。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为8,920万元人民币，比上年减少9,143.62万元人民币，减少的
比例为50.62％。
被投资的公司
主要经营活动
名称
山东金洲矿业
黄金地质探矿、开采、选冶
集团有限公司
山东数字证书 主要提供电子商务、电子政务和电子业务数字证书有关的各
认证管理有限 项服务，以及计算机通讯网络安全系统的规划设计、开发集
公司 成、工程服务、经营销售
山东金博经贸 主要从事金银制品、铂金饰品、珠宝玉器镶嵌商品金属工艺
有限公司 品等生产销售
山东莱西黄金
矿业有限公司
占被投资
被投资的公司
公司权益 备注
名称
的比例(%)
山东金洲矿业
51
集团有限公司
山东数字证书
认证管理有限 36.67
公司
山东金博经贸
57.69
有限公司
山东莱西黄金 尚未注
矿业有限公司 册
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1)购买山东金洲矿业集团有限公司51%的股权
公司出资4,845万元人民币投资该项目，收购完成日为2005年4月30日，项目本期收
益2,091.93万元。
（2)追加山东数字证书认证管理有限公司投资
公司出资500万元人民币投资该项目，已完成工商变更登记,公司持有其36.67%的股
权.
（3)投资成立山东金博经贸有限公司
公司出资3,000万元人民币投资该项目，已完成工商登记。公司持有57.69%的股权，
该公司目前尚在基建。
（4)投资收购莱西山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司
为了增强主业核心竞争力，公司董事会于2002年11月2日审议通过了拟投资收购莱西
山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司的议案，并经2002年12月2日临时股
东大会审议通过。目前公司正在积极办理相关事宜,截止2005年12月31日，公司已向莱西
市矿业集团公司支付定金2,250万元人民币，其中本期支付575万元。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年1月18日召开第二届董事会第十二次会议（临时），会议以通讯表
决方式通过了公司向民生银行济南解放路支行申请综合授信人民币壹亿元整(含本数),本
次贷款伍千万元人民币，期限一年,用于补充企业流动资金；由山东黄金集团有限公司作
为保证人，担保本公司对上述债务的清偿。授权公司董事、总经理李春元先生代表本公
司办理上述信贷事宜并签署有关合同及文件。决议公告刊登在2005年2月28日的山东黄金
2004年度报告。
2)、公司于2005年1月27日召开第二届董事会第十三次会议（临时），会议以通讯表
决方式通过了公司为山东金洲矿业集团有限公司在威海市商业银行申请为期一年，金额
为人民币陆仟万元的授信贷款一事提供担保的议案。决议公告刊登在2005年2月28日的山
东黄金2004年度报告。
3)、公司于2005年1月31日召开第二届董事会第十四次会议（临时），会议以通讯表
决方式通过了公司向莱州恒丰银行申请贷款人民币壹仟伍百万元整，期限一年，用于分
公司焦家金矿生产经营的需要。授权焦家金矿矿长付学生先生代表本公司办理上述贷款
事宜并签署有关合同及文件。决议公告刊登在2005年2月28日的山东黄金2004年度报告。
4)、公司于2005年2月25日召开第二届董事会第十五次会议，决议公告刊登在2005年
2月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。
5)、公司于2005年3月24日召开第二届董事会第十六次会议（临时），决议公告刊登
在2005年3月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。
6)、公司于2005年4月26日召开第二届董事会第十七次会议（临时），决议公告刊登
在2005年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。
7)、公司于2005年8月24日召开第二届董事会第十八次会议（临时），决议公告刊登
在2005年8月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。
8)、公司于2005年9月8日召开第二届董事会第十九次会议（临时），决议公告刊登
在2005年9月9日的《中国证券报》、《上海证券报》。
9)、公司于2005年9月26日召开第二届董事会第二十次会议（临时），会议以通讯表
决方式通过了公司向交通银行济南分行申请信用贷款人民币贰仟万元整、期限一年,用于
补充生产经营性流动资金的议案。
10)、公司于2005年10月26日召开第二届董事会第二十一次会议（临时），决议公告
刊登在2005年10月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。
11)、公司于2005年11月28日召开第二届董事会第二十二次会议（临时），会议以通
讯表决方式通过了公司向中国建设银行济南珍珠泉支行申请贷款的议案。决议同意公司
在中国建设银行济南珍珠泉支行贰亿元(人民币，含本数)授信额度内申请流动资金贷款
，具体使用金额，根据公司业务需要逐笔确定。本次申请5000万元贷款,期限一年,用于
补充企业流动资金。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会勤勉尽职，认真执行股东大会各项决议。
实施2004年利润分配方案。
以2004年末公司总股本160,000,000股为基数,向全体股东每10股派现金红利3.00元
（含税），合计分配现金红利48,000,000元，未分配利润余额为38,932,201.34元结转以
后年度分配。（见2005年3月31日《中国证券报》、《上海证券报》），股权登记日为2
005年5月18日，现金红利发放日为2005年5月25日。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
经山东乾聚有限责任会计师事物所审计，2005年度公司实现净利润87,445,566.84元
，依据《公司法》和《公司章程》的规定，按下列顺序分配：
1、提取法定盈余公积11,742,164.36元；
2、提取法定公益金11,585,509.67元；
3、实现净利润扣除以上两项后，加上年初未分配利润38,932,201.34元，可供股东
分配的利润为103,050,094.15元；
4、公司拟按期末总股本160,000,000股为基数，每10股支付3.3元（含税）的方案向
全体股东分配现金股利52,800,000元；
5、期末未分配利润50,250,094.15元，结转以后年度分配。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、第二届监事会第八次会议于2005年2月25日在济南召开，
1）审议通过2004年度监事会工作报告；
2）2004年度财务决算及2005年度财务预算方案报告；
3）2005年度生产经营计划；
4）2004年度利润分配预案；
5）2004年年度报告正文及摘要；
6）2004年度董事会工作报告；
7）关于《公司章程》部分条款修改议案；
8）关于不将玲珑金矿、三山岛金矿、平度公司置入公司的议案；
9）关于续聘会计师事务所的议案；
10）关于增补第二届董事会董事的议案；
11）关于召开2004年度股东大会的议案。
2、第二届监事会第九次会议（临时）于2005年4月26日以通讯的形式召开，
1）通过2005年一季度报告。
2）向山东数字证书认证管理有限公司增资的议案。
根据《中华人民共和国电子签名法》、《中华人民共和国信息产业部令》第35号（
即《电子认证服务管理办法》）规定，电子认证机构注册资金不低于3000万元人民币。
认证公司现注册资金为1800万元人民币，为取得行政许可需要对注册资金增加1200万元
人民币，经过认证公司与各股东协商并经认证公司2005年第一次临时股东大会决议，同
意本公司拟以现金500万元人民币对认证公司追加投资。本次增资完成后，本公司在认证
公司的投资变更为1100万元人民币，占认证公司注册资本的36.67%,仍然保持公司第一大
股东的地位。
3）通过山东黄金地质博物馆（金银珠宝城）项目投资协议。
本公司拟与山东黄金鑫意首饰有限公司（以下简称鑫意公司）共同投资建设“山东
黄金地质博物馆（金银珠宝城）”项目。该项目总投资为5200万元人民币，本公司以自
有现金出资3000万元人民币，鑫意公司以国有出让土地使用权评估价2200万元人民币出
资。
3、第二届监事会第十次会议（临时）于2005年8月24日以通讯的形式召开，审议通
过公司2005年半年度报告及摘要。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会依照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，对公司股
东大会、董事会的召开是否符合规定程序、重大决策程序是否合法进行了监督和检查，
对董事会贯彻实施股东大会决议的情况和公司高级管理人员履职情况进行了监督检查。
监事会认为：公司遵守国家有关法律法规的规定，决策程序合法，内部控制制度比较完
善，基本形成了权力机构、决策机构、执行机构和监督机构相互制约又相互衔接的制衡
机制。公司董事和高级管理人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规和《公司章程
》及损害公司利益、股东利益的行为。公司披露信息真实、完整、准确、及时，不存在
误导、虚假信息。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期间，监事会重点审核了月、季度、年度财务报告和董事会向股东大会提交的
会计资料，认为山东乾聚有限责任会计师事务所出具的2005年度标准无保留意见的审计
报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
募集资金在04年已使用完毕。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司有二项重大投资事项。一是向山东数字证书认证管理有限公司增资
；二是和山东黄金鑫意首饰有限公司投资共同组建“山东黄金地质博物馆”。
监事会认为：上述两项投资对提升公司的整体业绩水平和综合能力有较为积极的影
响。项目评估真实合理，协议条款公允、公平。协议签订程序合法，符合《公司章程》
和《合同法》的规定，无损害公司和股东利益的行为。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司发生的关联交易按照三公原则和关联交易协议执行，并按有关规定进
行披露，无损害公司利益和股东权益的情况。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
金洲集团给乳山市大业金矿在中信实业银行威海分行的500万元人民币贷款提供连带
责任担保，贷款期限为2003年12月11日至2004年11月17日。因乳山市大业金矿未能按期
偿还贷款，2005年7月被起诉到威海中级法院。至2005年底乳山市大业金矿现已偿还100
万元，余下的400万元乳山市大业金矿与中信实业银行威海分行达成庭外口头协议，每月
由乳山市大业金矿偿还50万元给中信实业银行威海分行，于2006年底还清。但由于中信
实业威海分行自开庭以来先后两次更换主要负责人，此案至今未结案。
以上已由乳山市国有资产管理办公室提供见证，乳山市国鑫资产经营管理有限公司
提供等额反担保。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
根据公司与山东省乳山市国鑫资产经营管理有限责任公司（以下简称国鑫公司）签
署的《股权转让协议》，经股东大会批准,公司以4845万元收购国鑫公司持有的山东金洲
矿业集团有限公司51%的股权，收购完成日为2005年4月30日，项目本期收益2,091.93万
元。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种
:人民币
关联交
关联交易 关联交易
关联方 易定价 关联交易金额
内容 价格
原则
山东省黄金
外购电 市场价 0.54 39,817,149.13
电力公司
占同类
交易额 结算方 市场价 对公司利润
关联方
的比重 式 格 的影响
(％)
山东省黄金 银行转
100 0.54
电力公司 帐
其他关联交易的详细情况见会计报表附注八：关联方关系及交易
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方 关联关系
山东黄金集团有限公司 母公司
山东黄金集团平度黄金有限公司 母公司的全资子公司
山东省黄金物资公司 母公司的全资子公司
山东黄金集团烟台设计研究工程
母公司的全资子公司
有限公司
山东省金兴黄金设备有限公司 母公司的控股子公司
山东省黄金电力公司 母公司的全资子公司
山东黄金集团阳光矿业有限公司 母公司的控股子公司
合计 /
向关联方提供资金
关联方
发生额 余额
山东黄金集团有限公司 4,851,135.50 2,213,225.70
山东黄金集团平度黄金有限公司 6,127,818.19 4,927,818.19
山东省黄金物资公司 699,630.40 434,630.40
山东黄金集团烟台设计研究工程
1,558,380.00 523,280.00
有限公司
山东省金兴黄金设备有限公司 5,781,797.03 413,965.74
山东省黄金电力公司 298,086.30
山东黄金集团阳光矿业有限公司 18,900.00 2,408.95
合计 19,037,661.12 8,813,415.28
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
山东黄金集团有限公司 4,150,536.79 7,085,885.02
山东黄金集团平度黄金有限公司
山东省黄金物资公司
山东黄金集团烟台设计研究工程
63,000.00 63,000.00
有限公司
山东省金兴黄金设备有限公司
山东省黄金电力公司
山东黄金集团阳光矿业有限公司
合计 4,213,536.79 7,148,885.02
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额19,037,661.12元人民币
，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额8,813,415.28元人民币。
（四）托管情况
报告期内，本公司与山东黄金集团有限公司、平度黄金有限公司签定《资产托管协
议》继续履行，委托收益为经营委托资产的各项收入减成本费用及各项税费后的余额的
10%，托管收益每年结算一次，时间为次年一月份。2005年公司取得托管收益4,210,018
.21元。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六） 租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
公司第二届董事会第十三次会议（临时）以通讯表决方式通过了公司为山东金洲矿
业集团有限公司在威海市商业银行申请为期一年，金额为人民币陆仟万元的授信贷款一
事提供担保的议案。因该授信贷款未获威海市商业银行批准，故该担保经公司第二届董
事会第十六次会议（临时）决议作废。该公告刊登在2005年2月28日的山东黄金2004年度
报告。
公司第二届董事会第十六次会议（临时）审议通过为金洲集团在工商银行乳山市支
行申请的为期一年、金额为人民币肆仟万元的流动资金授信贷款一事提供全额连带责任
担保的议案。该公告刊登在2005年3月25日的《中国证券报》、《上海证券报》上。该担
保事项后因审批手续等原因终止。
公司本年度收购的子公司金洲集团存在收购完成日前已发生并延续下来的下列担保
事项：
1、金洲集团给乳山市大业金矿在中信实业银行威海分行的500万元人民币贷款提供
连带责任担保，贷款期限为2003年12月11日至2004年11月17日。因乳山市大业金矿未能
按期偿还贷款，2005年7月被起诉到威海中级法院。至2005年底乳山市大业金矿现已偿还
100万元，余下的400万元乳山市大业金矿与中信实业银行威海分行达成庭外口头协议，
每月由乳山市大业金矿偿还50万元给中信实业银行威海分行，于2006年底还清。但由于
中信实业威海分行自开庭以来先后两次更换主要负责人，此案至今未结案。
2、金洲集团给乳山市国鑫资产经营管理有限公司在乳山市农村信用合作社联合社的
3,400万元人民币贷款提供连带责任担保，贷款期限为2004年12月16日—2007年12月16日
。
3、金洲集团给乳山市国有资产经营有限公司在乳山市农村信用合作社联合社的2,0
00万元人民币贷款提供连带责任担保，贷款期限为2004年12月20日—2007年12月20日。
4、金洲集团为乳山市自来水公司在中国农业银行乳山支行的623.7万元人民币贷款
提供连带责任担保，贷款期限为2004年9月27日—2005年9月26日。本贷款已逾期。中国
农业银行乳山支行已于2006年1月15日向威海仲裁委员提起仲裁。威海仲裁委员于2006年
2月21日仲裁调解，达成协议：由乳山市自来水公司先归还本金5%并付清欠息，然后担保
人由金洲集团置换为乳山市国鑫资产经营管理有限公司。
5、以上1-4项已由乳山市国有资产管理办公室提供见证，乳山市国鑫资产经营管理
有限公司提供等额反担保。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
公司在报告期内接受了中国证监会山东监管局的巡检，就中国证监会山东监管局《
整改通知》（鲁证监公司字[2005]56号）中关于公司董事、监事及其他高管人员薪酬及
考核事项和股东单位的法定代表人兼任本公司董事长的事宜作出整改承诺，公司第二届
董事会第二十四次会议审议通过了《2006年董事、监事、高级管理人员薪酬方案》、改
选公司董事长的议案，并将薪酬议案提交公司2005年度股东大会审议。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
报告期内，公司续聘山东乾聚有限责任会计师事务所为本公司提供服务。报告年度
内支付会计师事务所的审计费48万元，公司不承担山东乾聚有限责任会计师事务所派员
到公司审计而发生的差旅费。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
乾聚审字[2006]36号
山东黄金矿业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东黄金矿业股份有限公司2005年12月31日的资产负债表及合并
资产负债表和2005年度的利润表、利润分配表及合并利润表、利润分配表以及2005年度
的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是山东黄金矿业股份有限公司管
理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了山东黄金矿业股份有限公司2005年12月31日的财务状况以
及2005年度的经营成果和现金流量。
山东乾聚有限责任会计师事务所 中国注册会计师 于翠莲
中国注册会计师 孙小波
中国 烟台 二00六年二月二十六日
（二）、财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:山东黄金矿业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目
合并 母公司 期末数
资产：
流动资产：
货币资金 106,204,917.52
短期投资
应收票据 1,200,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 7,718,639.71
其他应收款 73,765,199.35
预付账款 68,770,236.68
应收补贴款
存货 140,815,165.51
待摊费用 453,099.80
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 398,927,258.57
长期投资：
长期股权投资 35,326,365.79
长期债权投资 232,686.38
长期投资合计 35,559,052.17
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
536,274.47
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 1,262,057,917.58
减：累计折旧 500,444,936.66
固定资产净值 761,612,980.92
减：固定资产减值准备 50,613,986.52
固定资产净额 710,998,994.40
工程物资 2,083,037.25
在建工程 88,640,090.19
固定资产清理 540,997.53
固定资产合计 802,263,119.37
无形资产及其他资产：
无形资产 116,591,288.19
长期待摊费用 1,098,027.13
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 117,689,315.32
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,354,438,745.43
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 315,600,000.00
应付票据 23,000,000.00
应付账款 31,058,661.41
预收账款 18,186,257.52
应付工资 10,452,482.27
应付福利费 1,289,360.46
应付股利 6,274,909.36
应交税金 11,455,322.57
其他应交款 2,458,764.23
其他应付款 106,844,608.19
预提费用 201,500.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 526,821,866.01
长期负债：
长期借款 14,300,000.00
应付债券
长期应付款 107,277,049.58
专项应付款 60,000.00
其他长期负债
长期负债合计 121,637,049.58
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 648,458,915.59
少数股东权益(合并报表填列) 83,944,311.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 160,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 160,000,000.00
资本公积 302,731,749.95
盈余公积 57,921,639.31
其中：法定公益金 28,882,492.31
未确认的投资损失 -1,072,405.38
未分配利润 50,250,094.15
拟分配现金股利 52,800,000.00
子公司所持股份 -595,560.00
外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）合计 622,035,518.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,354,438,745.43
合并
项目
期初数
资产：
流动资产：
货币资金 61,006,974.85
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 5,631,410.97
其他应收款 47,160,152.41
预付账款 52,517,248.20
应收补贴款
存货 112,677,440.22
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 278,993,226.65
长期投资：
长期股权投资 12,046,917.45
长期债权投资 217,686.38
长期投资合计 12,264,603.83
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
633,778.91
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 894,089,114.33
减：累计折旧 398,049,028.51
固定资产净值 496,040,085.82
减：固定资产减值准备
固定资产净额 496,040,085.82
工程物资 16,111,148.60
在建工程 22,777,073.11
固定资产清理 679,226.13
固定资产合计 535,607,533.66
无形资产及其他资产：
无形资产 107,532,802.32
长期待摊费用 583,055.57
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 108,115,857.89
递延税项：
递延税款借项
资产总计 934,981,222.03
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 103,150,000.00
应付票据 11,600,000.00
应付账款 11,202,730.73
预收账款 2,107,577.39
应付工资 10,295,300.38
应付福利费 113,835.69
应付股利 120,000.00
应交税金 9,324,523.80
其他应交款 2,257,370.81
其他应付款 81,717,444.12
预提费用 80,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 231,968,782.92
长期负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 109,541,204.58
专项应付款 60,000.00
其他长期负债
长期负债合计 159,601,204.58
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 391,569,987.50
少数股东权益(合并报表填列) 764,249.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 160,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 160,000,000.00
资本公积 261,120,818.70
盈余公积 34,593,965.28
其中：法定公益金 17,296,982.64
未确认的投资损失
未分配利润 38,932,201.34
拟分配现金股利 48,000,000.00
子公司所持股份
外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）合计 542,646,985.32
负债和所有者权益（或股东权益）总计 934,981,222.03
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 85,670,542.78 55,325,076.86
短期投资
应收票据 1,200,000.00
应收股利 16,957,500.00
应收利息
应收账款 6,779,881.81 5,805,242.95
其他应收款 85,917,211.32 47,647,060.89
预付账款 57,860,658.25 51,829,454.12
应收补贴款
存货 43,077,992.79 39,748,189.69
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 297,463,786.95 200,355,024.51
长期投资：
长期股权投资 140,671,143.60 14,255,160.34
长期债权投资 217,686.38 217,686.38
长期投资合计 140,888,829.98 14,472,846.72
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 911,351,653.64 881,975,608.61
减：累计折旧 420,149,927.29 393,686,985.14
固定资产净值 491,201,726.35 488,288,623.47
减：固定资产减值准备
固定资产净额 491,201,726.35 488,288,623.47
工程物资 2,083,037.25 16,111,148.60
在建工程 26,395,562.50 13,870,811.69
固定资产清理 540,997.53 679,226.13
固定资产合计 520,221,323.63 518,949,809.89
无形资产及其他资产：
无形资产 101,519,192.72 107,532,802.32
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 101,519,192.72 107,532,802.32
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,060,093,133.28 841,310,483.44
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 265,000,000.00 63,150,000.00
应付票据
应付账款 23,688,948.54 9,834,463.13
预收账款 369,051.30 23,299.69
应付工资 9,949,199.88 10,199,300.38
应付福利费 732,465.03 -124,453.63
应付股利 720,000.00 120,000.00
应交税金 7,592,038.80 9,415,107.51
其他应交款 2,429,686.68 2,254,997.14
其他应付款 19,455,084.98 44,750,821.89
预提费用 201,500.00 80,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 330,137,975.21 139,703,536.11
长期负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 107,277,049.58 109,541,204.58
专项应付款 60,000.00 60,000.00
其他长期负债
长期负债合计 107,337,049.58 159,601,204.58
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 437,475,024.79 299,304,740.69
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 302,731,749.95 261,120,818.70
盈余公积 51,994,252.18 34,593,965.28
其中：法定公益金 25,997,126.09 17,296,982.64
﹡未确认的投资损失
未分配利润 55,092,106.36 38,290,958.77
拟分配现金股利 52,800,000.00 48,000,000.00
子公司所持股份
外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）合计 622,618,108.49 542,005,742.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,060,093,133.28 841,310,483.44
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
:
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:山东黄金矿业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
减:营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 3,803,193,345.78 1,541,069,900.89
减：主营业务成本 3,465,366,191.23 1,345,874,955.22
主营业务税金及附加 326,147.64 251,377.77
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 337,501,006.91 194,943,567.90
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 3,173,930.18 1,146,580.03
减:营业费用 7,846,573.76 4,635,667.17
管理费用 160,029,900.91 97,104,406.69
财务费用 17,156,688.99 4,861,863.14
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 155,641,773.43 89,488,210.93
加：投资收益（损失以“-”号填列） 1,252,372.79 890,449.23
补贴收入
营业外收入 106,907.72 6,117.20
减：营业外支出 4,327,105.55 521,738.97
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 152,673,948.39 89,863,038.39
减：所得税 44,260,413.33 32,177,630.85
减：少数股东损益 20,471,093.31 -417,753.97
加：未确认投资损失(合并报表填列) -496,874.91
五、净利润（亏损以“-”号填列） 87,445,566.84 58,103,161.51
加：年初未分配利润 38,932,201.34 40,366,717.87
其他转入
六、可供分配的利润 126,377,768.18 98,469,879.38
减：提取法定盈余公积 11,742,164.36 5,768,839.02
提取法定公益金 11,585,509.67 5,768,839.02
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 103,050,094.15 86,932,201.34
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 52,800,000.00 48,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 50,250,094.15 38,932,201.34
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 627,363.20 242,076.89
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -9,878,190.70
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 3,646,026,337.28 1,483,756,247.44
减：主营业务成本 3,394,111,052.80 1,294,440,281.92
主营业务税金及附加 93,705.44 69,148.12
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 251,821,579.04 189,246,817.40
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 2,318,047.13 2,733,582.17
减:营业费用 6,189,173.82 2,807,237.78
管理费用 127,801,956.76 94,073,528.43
财务费用 12,812,565.64 1,608,885.29
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 107,335,929.95 93,490,748.07
加：投资收益（损失以“-”号填列） 18,312,552.01 -3,111,413.37
补贴收入
营业外收入 31,417.90 4,117.20
减：营业外支出 1,758,002.81 517,430.86
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 123,921,897.05 89,866,021.04
减：所得税 36,920,462.56 32,177,630.85
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 87,001,434.49 57,688,390.19
加：年初未分配利润 38,290,958.77 40,140,246.62
其他转入
六、可供分配的利润 125,292,393.26 97,828,636.81
减：提取法定盈余公积 8,700,143.45 5,768,839.02
提取法定公益金 8,700,143.45 5,768,839.02
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 107,892,106.36 86,290,958.77
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 52,800,000.00 48,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 55,092,106.36 38,290,958.77
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
:
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:山东黄金矿业股份有限公司 单位:元
币种:人民币
附注 本期数
项目 母公
合并 合并数
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,834,772,549.77
收到的税费返还 136.00
收到的其他与经营活动有关的现金 28,775,647.27
经营活动现金流入小计 3,863,548,333.04
购买商品、接受劳务支付的现金 3,370,276,878.98
支付给职工以及为职工支付的现金 151,597,214.77
支付的各项税费 61,789,713.37
支付的其他与经营活动有关的现金 109,123,057.75
经营活动现金流出小计 3,692,786,864.87
经营活动现金流量净额 170,761,468.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,856,416.68
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 376,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
3,774,025.34
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,006,942.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
89,997,281.25
支付的现金
投资所支付的现金 31,179,712.35
支付的其他与投资活动有关的现金 8,842,926.81
投资活动现金流出小计 130,019,920.41
投资活动产生的现金流量净额 -124,012,978.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 297,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 297,800,000.00
偿还债务所支付的现金 226,777,129.85
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 72,424,522.76
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 148,894.50
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 299,350,547.11
筹资活动产生的现金流量净额 -1,550,547.11
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 45,197,942.67
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 87,445,566.84
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 20,471,093.31
减：未确认的投资损失 -496,874.91
加：计提的资产减值准备 5,852,233.74
固定资产折旧 78,085,745.63
无形资产摊销 8,589,882.45
长期待摊费用摊销 403,199.20
待摊费用减少（减：增加） -58,903.23
预提费用增加（减：减少） -369,159.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
200,124.44
损失(减:收益)
固定资产报废损失 43,165.60
财务费用 17,186,445.14
投资损失（减：收益） -1,102,562.07
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -8,961,079.04
经营性应收项目的减少(减：增加) -25,667,933.16
经营性应付项目的增加(减：减少) -15,165,338.01
其他(预计负债的增加) 4,305,861.24
经营活动产生的现金流量净额 170,761,468.17
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 106,204,917.52
减：现金的期初余额 61,006,974.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 45,197,942.67
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,661,880,912.04
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7,688,373.78
经营活动现金流入小计 3,669,569,285.82
购买商品、接受劳务支付的现金 3,307,824,592.99
支付给职工以及为职工支付的现金 125,398,625.00
支付的各项税费 50,831,277.40
支付的其他与经营活动有关的现金 99,175,316.46
经营活动现金流出小计 3,583,229,811.85
经营活动现金流量净额 86,339,473.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
72,552.55
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 72,552.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
55,378,655.86
支付的现金
投资所支付的现金 83,450,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 8,530,367.74
投资活动现金流出小计 147,359,023.60
投资活动产生的现金流量净额 -147,286,471.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 250,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00
偿还债务所支付的现金 98,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 60,557,537.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 158,707,537.00
筹资活动产生的现金流量净额 91,292,463.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,345,465.92
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 87,001,434.49
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 5,216,974.60
固定资产折旧 63,000,569.26
无形资产摊销 8,483,609.60
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） -100,000.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
977,277.66
损失(减:收益)
固定资产报废损失 3,455.10
财务费用 13,387,645.07
投资损失（减：收益） -18,312,552.01
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -2,332,202.52
经营性应收项目的减少(减：增加) -62,599,449.44
经营性应付项目的增加(减：减少) -12,693,149.08
其他(预计负债的增加) 4,305,861.24
经营活动产生的现金流量净额 86,339,473.97
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 85,670,542.78
减：现金的期初余额 55,325,076.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,345,465.92
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
:
资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:山东黄金矿业股份有限公司 单位:元
币种:人民币
本年
项目 年初余额
行
增加数
次
一、坏账准备合计 1 9,075,388.93 4,479,253.48
其中：应收账款 2 495,047.03 173,801.54
其他应收款 3 8,580,341.90 4,305,451.94
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 75,801,497.48
其中：房屋、建筑物 14 75,801,497.48
机器设备 15
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 9,075,388.93 80,280,750.96
本年减少数
因资产价
项目
其他原因转出
值回升转 合计
数
回数
一、坏账准备合计 / /
其中：应收账款 / /
其他应收款 / /
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 25,187,510.96 25,187,510.96
其中：房屋、建筑物 25,187,510.96 25,187,510.96
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 25,187,510.96 25,187,510.96
项目
年末余额
一、坏账准备合计 13,554,642.41
其中：应收账款 668,848.57
其他应收款 12,885,793.84
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 50,613,986.52
其中：房屋、建筑物 50,613,986.52
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 64,168,628.93
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
:
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 54.26 52.50
营业利润 25.02 24.21
净利润 14.06 13.60
扣除非经常性损益后的净利润 14.23 13.77
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.11 2.11
营业利润 0.97 0.97
净利润 0.55 0.55
扣除非经常性损益后的净利润 0.55 0.55
一、公司基本情况
山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“公司”）是根据山东省经济体制改革委员
会鲁体改企字[2000]第3号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》，由山
东黄金集团有限公司、山东招金集团公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、济南玉泉
发展中心、山东金洲矿业集团有限公司（原乳山市金矿）等五家法人单位共同发起设立
的。
山东黄金集团有限公司(以下简称“集团公司”)根据资产重组方案以1999年9月30日
的资产及相关负债所产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司，由山东正
源会计师事务所有限公司评估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第157号文《关
于山东黄金集团有限公司资产评估项目审核意见的通知》确认其资产总额为31,827.11万
元，负债总额为17,384.78万元，净资产总额为14,442.33万元。山东招金集团公司、山
东莱州黄金（集团）有限公司以货币方式各投入148.89万元，济南玉泉发展中心、山东
金洲矿业集团有限公司以货币方式分别投入89.334万元和59.556万元，共计446.67万元
。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第60号文，将五家发起人投入股份公司
的净资产14,889万元，按67.16%的比例折股本10,000万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89号文批准，公司于2003年8月13日通
过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000万股，
每股面值为人民币1.00元，每股发行价4.78元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限
责任会计师事务所于2003年8月19日进行了审验并出具了验资报告（乾聚验字[2003]15号
）。本次发行后注册资本变为16,000万元。其中山东黄金集团有限公司出资9,700万元，
占总股本的60.625%；山东招金集团公司出资100万元，占总股本的0.625%；山东莱州黄
金（集团）有限公司出资100万元，占总股本的0.625%；济南玉泉发展中心出资60万元，
占总股本的0.375%；山东金洲矿业集团有限公司出资40万元，占总股本的0.25%；社会公
众股股东出资6,000万元，占总股本的37.5%。公司已于2003年9月28日领取新的营业执照
，注册号为3700001805943，公司注册地：济南市解放路16号。
公司的行业性质为黄金行业，公司的经营范围：黄金地质探矿、开采、选冶；贵金
属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资
、建筑材料的生产、销售等。公司的主要产品是黄金和白银。
公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会，董事会向股东大会负责，
监事会中设有适当比例的职工代表。公司聘任了总经理、副总经理、总会计师、总经济
师、总工程师等高级管理人员。公司下设7个职能部门，3个控股子公司和1个参股公司。
二、公司采用的主要会计政策和会计估计
1、会计制度
公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度
公司会计年度采用公历制，即每年1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
采用权责发生制原则记账，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折合为记账本位币
记账。期末，对各外币账户的期末余额，按中国人民银行公布的期末市场汇率折合为记
账本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，记入汇兑损益
。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
7、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能
收回的应收款项；②债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收
款项；③债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明
无法收回的应收款项。
（2）坏账损失采用备抵法核算，并按应收款项（应收账款和其他应收款）账龄计提
坏账准备，计提比例为：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 40%
五年以上 50%
8、短期投资核算方法
（1）短期投资按取得时的实际成本计价，如实际支付的价款中包括已宣告但未领取
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独进行核算。
（2）期末，对各项短期投资进行全面检查，按照成本与市价孰低计量，对各单项投
资市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。
9、存货核算方法
（1）存货分类：原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。
（2）原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设立“材料成本差异”科
目核算，按月计算并结转应负担的材料成本差异。
（3）低值易耗品采用一次和分次摊销法核算。
（4）产成品按发生时的实际成本计价，发出时按加权平均法及个别认定法计价。
（5）本公司采用永续盘存制确定存货的数量。
（6）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。公司在期末对存货进行全面清查，当
出现以下情形之一时，计提存货跌价准备：
①市价持续下跌；
②公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
③公司因更新换代，原有库存原材料已不能适应新产品的需要，而该原材料的市场
价格又低于其账面成本；
④因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导
致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货具有类似
用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其
他项目区别开来进行存货估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多
、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所
必须的估计费用后的价值。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的核算方法：
长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对拥有20%以下或
拥有20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的长期股权投资，采用成
本法核算；对拥有20%以上或虽拥有20%以下股权但对被投资单位的经营管理具有重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算；对拥有50%以上（不含50%）股权或虽拥有50%以下
股权但对被投资单位的经营管理拥有实际控制权的长期股权投资，采用权益法核算，并
编制合并会计报表。
长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按借方
差额不超过10年期限摊销，贷方差额计入资本公积。
（2）长期债权投资的核算方法：
长期债权投资按实际支付的价款记账，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未
领取的债券利息作应收利息处理，实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债券利息计
入成本；长期债券投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或加上折价摊销金额后确
认为当期投资收益；长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，于确认相关债券利
息收入时采用直线法摊销。
（3）长期投资减值准备计提方法：
期末，公司对长期投资逐项进行检查，当发生下列情形之一时，将各单项长期投资
按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备：有市价的长期
投资：
①市价持续2年低于账面价值；
②该项投资暂停交易1年或1年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续2年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
无市价的长期投资：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修
订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变需求而使市
场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重变化；
③被投资单位所在行业的生产技术等，发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力
，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
11、固定资产计价及折旧
（1）固定资产确认标准：
使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具以及不属于生产经营主要
设备，使用年限在两年以上，并且单位价值在2000元以上的资产。
（2）固定资产计价：
评估入账的固定资产按重置成本计价，其他固定资产按取得时的实际成本计价。取
得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所必要的支出。
（3）固定资产分类为：
房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具。
（4）固定资产折旧：
采用直线法计提，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值
的3%）确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-35 3 9.70-2.77
通用设备 4-18 3 24.25-5.39
专用设备 7 3 13.86
运输工具 6 3 16.17
注：井下建筑物计提折旧费按照国家政策，处理一吨矿石计提18元维简费。
（5）固定资产减值准备：
期末，本公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其
账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当发生下
列情形之一时，应当全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价。
（2）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调整。
（3）资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本。
（4）期末，本公司对在建工程逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧
、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低
于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，在建工程减值准备按单项资产计提。
13、无形资产的核算
（1）无形资产取得时按实际成本计价。
（2）无形资产从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限
超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定受益
年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有
效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和
有效年限两者之中较短者；
④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10
年。
（3）无形资产减值准备的核算：
期末，公司对无形资产逐项进行检查，如果出现下列一项或若干项情形时，应当对
各单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形。
当存在以下一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该无形资产已无使用价值和转让价
值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
14、借款费用的会计处理方法
发生的长期借款费用,属于筹建期间的,计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当
月一次计入当期损益；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于发生的与固定资产购
建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化
的，计入有关固定资产的购建成本。
15、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经
营当月的损益。
16、收入确认的方法
公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能
够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认销售商品收
入的实现。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债
表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流
入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
17、所得税的会计处理方法
公司所得税会计处理采用应付税款法。
18、利润分配政策
公司的净利润按下列顺序分配：
（1）弥补亏损；
（2）按净利润的10%提取法定盈余公积；
（3）按净利润的10%提取法定公益金；
（4）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（5）支付普通股股利。
19、公司合并会计报表合并范围的确定原则及合并方法
（1）公司合并会计报表合并范围的确定原则：公司将对被投资单位的投资占该单位
资本总额50%以上（不含50%），或虽然占该单位注册资本总额不足50%但具有实际控制权
的企业纳入公司合并会计报表的范围。
（2）合并会计报表的合并方法：公司合并会计报表时，以母子公司各自报表为基础
，按权益法计算抵销母公司的长期股权投资与子公司的所有者权益；同时抵销母子公司
之间的内部往来和内部交易后进行合并。母子公司交叉持股时合并会计报表采用库藏股
法进行抵销。
20、未确认投资损失
公司对未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，根据财政财会
函字（1999）10号文件的有关规定，在合并会计报表的“未分配利润”项目上的“未确
认的投资损失”中列示，同时，在利润表的“少数股东损益”项目下的“未确认的投资
损失”项目。
三、税项
1、企业所得税
公司执行33%的企业所得税税率。
2、流转税及附加
增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通
知》，公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物
交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和
教育费附加。
公司生产的白银产品及金银首饰适用于17%的增值税率。
公司生产过程中的副产品硫精矿适用13%的增值税率。
消费税：按金银首饰零售收入的5%缴纳。
资源税：1996年7月1日之前，按单位税额2.5元/吨原矿石计算缴纳。1996年7月1日
起，根据财政部、国家税务总局财税字[1996]82号《关于减征冶金独立矿山铁矿石和有
色金属矿资源税的通知》，对有色金属矿的资源税减征30%，即按规定税额标准的70%征
收。
城市维护建设税：按应缴流转税的7％计算缴纳。
教育费附加：按应缴流转税的3％计算缴纳。
四、控股子公司及合营企业
（一）公司的控股子公司
企业名称 业务性质 注册资本 主要经营范围
山东黄金鑫意首饰 有限公司 1,000万元 金银首饰加工、
有限公司 批发
山东金洲矿业集团 有限公司 9,500万元 矿石、黄金白
有限公司 银、铜采选、冶
炼
山东金博经贸有限 有限公司 5,200万元 金银、铂金、珠
公司 宝玉器镶嵌饰品
等
企业名称 公司投资额 所占权益比例
山东黄金鑫意首饰 1,012.56万元 90%
有限公司
山东金洲矿业集团 4,845.00万元 51%
有限公司
山东金博经贸有限 5,200.00万元 100.00%
公司
（1）山东黄金鑫意首饰有限公司
2001年，公司根据省财政厅鲁财国股(2001)23号文批准，以1,012.56万元受让了山
东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司(以下简称“鑫意公司”)90%的股
权，收购成立日为2001年6月30日。
（2）山东金洲矿业集团有限公司
根据公司与山东省乳山市国鑫资产经营管理有限责任公司（以下简称“国鑫公司”
）于2004年11月21日签订的《股权转让协议》，公司本期收购山东金洲矿业集团有限公
司（以下简称“金洲集团”）80%（其中29%由金洲集团高管层及其职工或其他自然人及
单位再受让持有）的股权。本次股权转让价格以山东乾聚有限责任会计师事务所评估的
截止2003年8月31日的资产价值数据作为确认股权价值依据，收购价格定为7600万元；2
004年6月30日山东乾聚有限责任会计师事务所对金洲集团的资产价值亦作了评估确认。
实际收购日为2005年4月30日。上述股权转让业经乳山市人民政府办公室批准。
（3）山东金博经贸有限公司
山东金博经贸有限公司(以下简称“金博公司”)于本年度11月份由公司与所属子公
司鑫意公司共同出资创办，其中公司出资3000万元，占注册资本的57.69%，鑫意公司出
资2200万元，占注册资本的42.31%。
（二）本期合并报表范围及变化
本期合并会计报表合并范围为鑫意公司、金洲集团和金博公司三家子公司，其中，
金洲集团和金博公司为本年度新增的两家子公司。
五、会计估计及会计政策的变更
公司本期无会计估计及会计政策的变更。
六、主要会计报表项目注释
下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，资产负债表项目的期末数均系2005
年12月31日的余额，期初数均系2004年12月31日的余额，未注明货币单位的均为人民币
元。
1、货币资金
2005年12月31日货币资金余额为106,204,917.52元，明细列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
现 金 444,478.42 267,691.50
银行存款 105,040,512.38 60,710,612.66
其他货币资金 719,926.72 28,670.69
合 计 106,204,917.52 61,006,974.85
说明：货币资金期末余额较期初余额增加74.09%，主要系合并范围及销售收入增加
所致。
2、应收票据
2005年12月31日应收票据余额为1,200,000.00元，明细列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,200,000.00
说明:本期增加的应收票据全部系销售货物收到的票据。
3、应收账款
2005年12月31日应收账款账面价值为7,718,639.71元，按账龄分析：
计提 占总额比
账 龄 期末余额 计提坏账准备
比例 例（%）
1年以内 5% 7,307,172.81 87.12 365,358.65
1—2年 10% 4,535.87 0.05 453.59
2—3年 20% 781,849.90 9.32 156,369.98
3—4年 30% 1,492.53 0.02 447.76
4—5年 40%
5年以上 50% 292,437.17 3.49 146,218.59
合 计 8,387,488.28 100.00 668,848.57
占总额比
账 龄 期初余额 计提坏账准备
例(%)
1年以内 5,143,581.81 83.96 257,179.09
1—2年 464,384.44 7.58 46,438.44
2—3年 226,054.58 3.69 45,210.92
3—4年
4—5年
5年以上 292,437.17 4.77 146,218.58
合 计 6,126,458.00 100.00 495,047.03
说明：
（1）应收账款期末余额中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款，详见附
注八、3。
（2）应收账款余额最大的前五名客户所欠金额总计6,210,106.54元，占应收账款总
额的74.04%。
(3)期末余额比期初余额增加36.91%，主要系本期新增加子公司金洲集团所致。
4、其他应收款
2005年12月31日其他应收款账面价值为73,765,199.35元，按账龄分析：
账 龄 计提 期末余额 占总额 计提坏账准
比例 比例 备
（%）
1年以内 5% 45,374,645.48 52.37 2,268,732.26
1--2年 10% 12,932,510.78 14.92 1,293,251.08
2--3年 20% 5,580,942.51 6.44 1,116,188.50
3--4年 30% 15,003,526.65 17.31 4,501,058.00
4—5年 40% 1,731,198.94 2.00 692,479.58
5年以上 50% 6,028,168.83 6.96 3,014,084.42
86,650,993.19 100.00 12,885,793.84
合计
账 龄 期初余额 占总额比 计提坏账
例（%） 准备
1年以内 25,990,124.11 46.63 1,299,506.23
1--2年 6,913,395.95 12.4 691,339.60
2--3年 14,460,131.40 25.94 2,892,026.28
3--4年 2,234,669.15 4.01 670,400.75
4—5年 440,178.10 0.79 176,071.24
5年以上 5,701,995.60 10.23 2,850,997.80
55,740,494.31 100.00 8,580,341.90
合计
说明：
（1）其他应收款期末余额中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款，详见
附注八、3。
（2）其他应收款余额最大的前五名客户所欠金额总计50,326,088.07元，占其他应
收款总额的58.08%。
（3）期末余额较期初余额增加55.45%，主要系本期新增加子公司金洲集团增加19.
43%、母公司与其他单位的往来款增加较大所致。
5、预付账款
2005年12月31日预付账款余额为68,770,236.68元，按账龄分析：
账 龄 期末余额
金额 占总额比例（%）
1年以内 68,117,160.38 99.05
1—2年 653,076.30 0.95
2—3年
3年以上
合 计 68,770,236.68 100.00
账 龄 期初余额
金额 占总额比例（%）
1年以内 52,061,824.67 99.13
1—2年 141,922.80 0.27
2—3年 29,569.00 0.06
3年以上 283,931.73 0.54
合 计 52,517,248.20 100.00
说明：
（1）预付账款余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）期末余额较期初余额增加30.95%,主要原因①本期新增加子公司金洲集团②预
付的购货款增加。
6、存货
2005年12月31日存货账面价值为140,815,165.51元，明细如下：
期末余额
项 目
金额 存货跌价准备
原材料 56,724,213.56
低值易耗品 1,717,548.56
在产品 20,675,838.35
产成品 60,080,433.20
委托加工物资 1,617,131.84
合 计 140,815,165.51
期初余额
项 目
金额 存货跌价准备
原材料 35,306,507.79
低值易耗品 1,551,007.39
在产品 15,992,246.47
产成品 59,827,678.57
委托加工物资
合 计 112,677,440.22
说明：
（1）期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确定可
变现净值（确定原则详见附注二、9），经检查期末存货不存在减值情形，故未计提存货
跌价准备。
（2）公司中期报告中存货跌价准备为1,392,013.69元，系公司本期收购的子公司金
洲集团所属子公司山东金诺电子有限公司于收购日前计提的存货跌价准备，期末山东金
诺电子有限公司已被清算。故该部分存货跌价准备不存在。
（3）期末在产品明细如下：
项目 期末余额
金矿石 7,493,900.00
矿石 3,778,746.28
金工艺摆件 2,980,482.80
工艺品金 2,569,467.64
白银 1,284,232.42
足金饰品 458,633.43
金矿粉 435,733.00
其他 1,674,642.78
小计 20,675,838.35
（4）期末产成品明细如下：
项目 期末余额
足金首饰 29,696,173.31
金工艺品 12,866,967.44
工艺摆件 5,319,345.25
加气砖 3,117,807.20
黄金 2,485,904.50
银工艺品 1,689,692.23
PT首饰 1,320,191.64
银 919,739.05
PT首饰镶嵌 555,619.28
硫矿粉 353,218.18
其他 1,755,775.12
小计 60,080,433.20
7、待摊费用
2005年12月31日待摊费用账面余额为453,099.80元，明细如下：
类 别 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
保安费 221,000.00 147,333.36 73,666.64
保险费 1,218,862.06 839,428.90 379,433.16
合计 1,439,862.06 986,762.26 453,099.80
说明：本期新增的待摊费用全部由新增子公司金洲集团转入。
8、长期股权投资
截止2005年12月31日长期股权投资账面价值为35,326,365.79元，明细如下：
项目 期初数 本期增加
长期股权投资 12,046,917.45 25,799,448.34
减：长期股权投资减值
准备
长期股权投资净值合计 12,046,917.45 25,799,448.34
项目 本期减少 期末数
长期股权投资 2,520,000.00 35,326,365.79
减：长期股权投资减值
准备
长期股权投资净值合计 2,520,000.00 35,326,365.79
①长期股权投资成本明细：
占被投资
投资
被投资单位名称 初始投资额 单位注册
期限
资本比例
山东数字证书认
证管理有限公司 长期 6,000,000.00 36.67%
山东瑞华投资有
限公司 长期 2,000,000.00 2.71%
山东黄金鑫意钻
石有限公司 长期 100,000.00 20.00%
山东黄金金富工
艺品有限公司 长期 50,000.00 10.00%
赤峰鲁金矿业有
限公司 长期 1,050,000.00 35.00%
内蒙达茂旗宏兴
萤石有限公司 长期 1,470,000.00 49.00%
山东中鲁果汁公
司 长期 13,630,000.00 7.53%
山东玉龙车辆公
司 长期 4,000,000.00 8.55%
乳山金冠仪公司
长期 6,762,000.00 49.00%
金洲黄金交易会
员费 500,000.00
合 计 35,562,000.00
被投资单
按权益法计
被投资单位名称 追加投资额 位累计权
算累计收益
益增减额
山东数字证书认
证管理有限公司 5,000,000.00 14,897,656.58 1,035,133.69
山东瑞华投资有
限公司 成本法核算
山东黄金鑫意钻
石有限公司 成本法核算
山东黄金金富工
艺品有限公司 成本法核算
赤峰鲁金矿业有
限公司 成本法核算
内蒙达茂旗宏兴
萤石有限公司 成本法核算
山东中鲁果汁公
司 权益法核算
山东玉龙车辆公
司 成本法核算
乳山金冠仪公司
-8,807,100.69 -4,315,479.34
金洲黄金交易会
员费
合 计 -3,280,345.65
被投资单位名称 本期减少 期末金额
山东数字证书认
证管理有限公司 12,063,570.66
山东瑞华投资有
限公司 2,000,000.00
山东黄金鑫意钻
石有限公司 100,000.00
山东黄金金富工
艺品有限公司 50,000.00
赤峰鲁金矿业有
限公司 1,050,000.00 0.00
内蒙达茂旗宏兴
萤石有限公司 1,470,000.00 0.00
山东中鲁果汁公
司 13,630,000.00
山东玉龙车辆公
司 4,000,000.00
乳山金冠仪公司
2,446,520.66
金洲黄金交易会
员费 500,000.00
合 计 2,520,000.00 34,790,091.32
②合并会计报表产生的合并价差为： 536,274.47
总计 35,326,365.79
说明：
（1）山东中鲁果汁公司、山东玉龙车辆公司、乳山金冠仪公司系本期新增子公司金
洲集团转入的长期股权投资。
（2）公司与被投资单位无重大会计政策差异。
（3）不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。
（4）公司对外投资的山东中鲁果汁公司本期分回现金红利376,500.00元。
（5）本期减少的两家长期股权投资赤峰鲁金矿业有限公司和内蒙达茂旗宏兴萤石有
限公司均系对外转让所致。
9、固定资产原价及累计折旧
(1)2005年12月31日固定资产原值为1,262,057,917.58元，列示如下：
类 别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 542,981,458.07 331,403,481.05
通用设备 121,933,445.16 61,858,582.77
专用设备 193,504,831.23 67,262,935.16
运输工具 35,669,379.87 2,592,946.97
合 计 894,089,114.33 463,117,945.95
类 别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 35,935,418.91 838,449,520.21
通用设备 10,693,612.78 173,098,415.15
专用设备 46,099,831.01 214,667,935.38
运输工具 2,420,280.00 35,842,046.84
合 计 95,149,142.70 1,262,057,917.58
(2)2005年12月31日累计折旧余额为500,444,936.66元，列示如下：
类 别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 203,546,003.43 83,392,848.76
通用设备 62,583,562.74 27,162,253.35
专用设备 110,615,479.40 38,639,281.11
运输工具 21,303,982.94 2,860,935.35
合 计 398,049,028.51 151,943,603.67
固定资产净值 496,040,085.82
类 别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 10,350,338.69 276,588,513.50
通用设备 7,430,804.69 82,315,011.40
专用设备 29,866,405.64 119,388,354.87
运输工具 2,011,861.40 22,153,056.89
合 计 49,547,695.52 500,444,936.66
固定资产净值 761,612,980.92
(3)2005年12月31日固定资产减值准备余额为50,613,986.52元，列示如下：
类 别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 75,801,497.48
固定资产净额 496,040,085.82
类 别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 25,187,510.96 50,613,986.52
固定资产净额 710,998,994.40
说明：
（1）本期新增的固定资产减值准备全部系收购的金洲集团转入，其中收购日已存在
的减值准备为73,501,497.48元，收购后又计提减值准备2,300,000.00元，减少的固定资
产减值准备全部系该部分固定资产已报废处理。
（2）本期增加的固定资产由在建工程转入53,281,602.03元。
（3）本期增加的固定资产原值、累计折旧金额较大，系新增子公司金洲集团转入所
致。其中固定资产原值转入354,410,478.45元，累计折旧转入73,969,572.94元。
（4）公司本年度收购的子公司金洲集团固定资产房屋建筑物中有部分房产已用于抵
押贷款，其中,房产原值为47,756,952.14元，净值为30,394,740.20元。
10、工程物资
2005年12月31日工程物资余额为2,083,037.25元，明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
设备及物资 2,083,037.25 16,111,148.60
说明：期末余额较期初余额减少87.07%，主要系本期工程领用设备及物资较大所致
。
11、在建工程
2005年12月31日在建工程账面价值为88,640,090.19元，明细如下：
工程名称 预算数 期初余额 本期增加
(万元)
(一)母公司
盲竖井深部开拓工程
7,095,486.96
深部开拓配套工程 8,738,181.72
地表工程 4,917,334.51 6,248,990.86
预付及设备安装 424,152.19 20,109,651.77
新型建材厂 7,470,248.51 13,238,841.53
焦家-270米以下深拓 1,059,076.48 1,193,240.32
焦家尾矿库加高及井巷 1,776,719.68
零星工程 2,895,606.48
(二)鑫意公司
鑫意公司厂房 8,906,261.42 12,236,693.40
(三)金博公司
黄金博物馆基建工程
33,277,247.41
(四)金洲集团
建筑工程 3,271,215.55
安装工程 333,901.85
技改工程 44,029.51
井巷工程 18,277,415.41
地质探矿 14,330,067.50
其他工程 596,855.09
合 计 22,777,073.11 143,664,145.04
工程名称 本期转资 其他减少
(一)母公司
盲竖井深部开拓工程
深部开拓配套工程
地表工程 6,742,094.48
预付及设备安装 18,021,950.57 245,782.41
新型建材厂 16,597,500.65 2,943,605.28
焦家-270米以下深拓
焦家尾矿库加高及井巷 1,776,719.68
零星工程 2,257,132.02 187,183.42
(二)鑫意公司
鑫意公司厂房 21,142,954.82
(三)金博公司
黄金博物馆基建工程
(四)金洲集团
建筑工程
安装工程 166,431.68
技改工程 8,800.00
井巷工程 5,933,304.87
地质探矿 1,777,668.08
其他工程
合 计 53,281,602.03 24,519,525.93
工程名称 期末余额 资金
来源
(一)母公司
盲竖井深部开拓工程
7,095,486.96 自筹
深部开拓配套工程 8,738,181.72 自筹
地表工程 4,424,230.89 自筹
预付及设备安装 2,266,070.98 自筹
新型建材厂 1,167,984.11 自筹
焦家-270米以下深拓 2,252,316.80 自筹
焦家尾矿库加高及井巷 0.00 自筹
零星工程 451,291.04 自筹
(二)鑫意公司
鑫意公司厂房 0.00 自筹
(三)金博公司
黄金博物馆基建工程
33,277,247.41 自筹
(四)金洲集团
建筑工程 3,271,215.55 自筹
安装工程 167,470.17 自筹
技改工程 35,229.51 自筹
井巷工程 12,344,110.54 自筹
地质探矿 12,552,399.42 自筹
其他工程 596,855.09 自筹
合 计 88,640,090.19
说明：
（1）在建工程中无资本化利息。
（2）期末在建工程不存在减值现象，故公司本期未计提在建工程减值准备。
（3）期末余额比期初余额增加289.16%，主要系新增两家子公司所增加的工程项目
所致。
12、无形资产
2005年12月31日无形资产账面价值为116,591,288.19元，明细如下：
原始金额 期初数 本期增加
新城采矿权 45,283,100.00 31,367,986.23
焦家商标权 779,602.93 745,707.13
焦家采矿权 77,185,400.00 75,390,200.00
焦家探矿权 2,470,000.00 2,470,000.00
账务软件 63,000.00 28,908.96
金博-土地 11,000,000.00 11,000,000.00
使用权
金洲-土地使 3,834,137.50 3,768,020.80
用权
微机软件系 605,847.00 313,088.65
统
采矿权 163,627.00 117,265.96
质量认证费 30,000.00 19,000.00
合计 141,414,714.43 107,532,802.32 17,687,375.41
本期摊销额 累计摊销额
新城采矿权 2,830,191.00 16,745,304.77
焦家商标权 101,687.40 135,583.20
焦家采矿权 5,385,600.00 7,180,800.00
焦家探矿权 137,222.24 137,222.24
账务软件 28,908.96 63,000.00
金博-土地 39,007.09 39,007.09
使用权
金洲-土地使 19,709.69 85,826.39
用权
微机软件系 45,746.20 338,504.55
统
采矿权 21,816.96 68,178.00
质量认证费 19,000.00 30,000.00
合计 8,628,889.54 24,823,426.24
期末数 剩余摊销月份
新城采矿权 28,537,795.23 121个月
焦家商标权 644,019.73 76个月
焦家采矿权 70,004,600.00 156个月
焦家探矿权 2,332,777.76 68个月
账务软件 0.00
金博-土地 10,960,992.91 598个月
使用权
金洲-土地使 3,748,311.11 577个月
用权
微机软件系 267,342.45
统
采矿权 95,449.00 35个月
质量认证费 0.00
合计 116,591,288.19
说明：
（1）本期新增加的焦家探矿权是用货币资金从山东省烟台市国土资源局购入。
（2）本期新增金博－土地使用权22,000,000.00元系新增子公司山东金博经贸有限
公司成立时股东投入，其价值由山东大地不动产评估测绘有限公司评估，并出具鲁大地
评报字[2005]（估）第002号报告。本期一期工程占总规划面积一半，故将其价值11,00
0,000.00元转入在建工程。
（3）本期新增的其他项目系新增子公司金洲集团转入。
（4）公司无形资产不存在减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用
2005年12月31日长期待摊费用余额为1,098,027.13元，明细如下：
项 目 原始金额 期初数 本期增加
黄金交易资格费 500,015.50 201,222.55
外埠金店改良 1,463,634.54 381,833.02
金博公司开办费 65,863.29
修路费 800,318.56 755,779.94
土地补偿费 48,812.71 45,558.51
装修费 258,952.21 258,952.21
合 计 3,071,733.52 583,055.57 1,126,153.95
项 目 本期摊销 其他减少 累计摊销
黄金交易资格费 71,009.76 369,802.71
外埠金店改良 248,629.92 1,330,431.44
金博公司开办费
修路费 69,355.12 113,893.74
土地补偿费 6,508.40 9,762.60
装修费 7,696.00 207,983.19 215,679.19
合 计 403,199.20 207,983.19 2,039,569.68
项 目 期末数 剩余期限
黄金交易资格费 130,212.79 1.83年
外埠金店改良 133,203.10 1.25年
金博公司开办费 65,863.29
修路费 686,424.82
土地补偿费 39,050.11
装修费 43,273.02
合 计 1,098,027.13
说明：期末余额比期初余额增加88.32%，主要系新增子公司金洲集团转入的长期待
摊费用增加较大所致。
14、短期借款
2005年12月31日短期借款余额为315,600,000.00元，列示如下：
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 180,000,000.00
担保借款 125,600,000.00 103,150,000.00
抵押贷款 10,000,000.00
合 计 315,600,000.00 103,150,000.00
说明：
（1）期末余额比期初余额增加205.96%，主要系本期收购金洲集团及对外投资增加
所致。
（2）期末抵押贷款系本年度收购的子公司金洲集团在公司收购完成日前用房产抵押
形成。
15、应付票据
2005年12月31日应付票据余额为23,000,000.00元。
项目 期末余额 期初余额
金额 23,000,000.00 11,600,000.00
说明：
（1）应付票据中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（2）期末余额比期初余额增加98.28%，全部系子公司根据物资采购的市场供求情况
，适当增加了银行承兑汇票的结算方式。
16、应付账款
2005年12月31日应付账款余额为31,058,661.41元。
项目 期末余额 期初余额
金额 31,058,661.41 11,202,730.73
说明：
（1）应付账款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（2）期末余额比期初余额增加177.24%，主要系增加应付购货款、工程款及新增子
公司转入的应付账款所致。
17、预收账款
2005年12月31日预收账款余额为18,186,257.52元。
项目 期末余额 期初余额
金额 18,186,257.52 2,107,577.39
说明：
（1）预收账款中无欠持股份公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（2）期末无账龄超过一年的预收账款。
（3）期末余额比期初余额增加762.90%，主要因本期新增子公司金洲集团转入的预
收账款较大所致。
18、应付工资
2005年12月31日应付工资余额为10,452,482.27元。
项目 期末余额 期初余额
金额 10,452,482.27 10,295,300.38
19、应付股利
2005年12月31日应付股利余额为6,274,909.36元。
项目 期末余额 期初余额
金额 6,274,909.36 120,000.00
说明：期末余额较期初余额增加5,129.09%，主要因本期新增子公司金洲集团转入的
应付股利所致。
20、应交税金
2005年12月31日应交税金余额为11,455,322.57元，明细如下：
税 种 法定税率 期末余额 期初余额
增值税 17% 866,908.32 602,489.23
所得税 33% 9,126,655.69 7,927,128.38
资源税 2.5元/吨 198,243.91 148,676.79
印花税 0 7,523.34
消费税 5% -1,753.35 7,359.88
个人所得税 231,072.86 268,339.02
城市维护建设税 应缴流转税的 93,648.52 64,278.85
7%
房产税 392,356.43 68,331.08
营业税 5% 340,156.36 169,786.13
土地使用税 160,648.57 43,055.23
代扣税金 47,385.26 17,555.87
合 计 11,455,322.57 9,324,523.80
21、其他应交款
2005年12月31日其他应交款余额为2,458,764.23元，明细如下：
项 目 计缴标准 期末余额 期初余额
教育费附加 实缴流转税的3% 54,883.56 1,167.96
住房公积金 2,203,880.67 2,056,202.85
应交资源补偿费 200,000.00 200,000.00
合 计 2,458,764.23 2,257,370.81
22、其他应付款
2005年12月31日其他应付款余额106,844,608.19元。
项目 期末余额 期初余额
金额 106,844,608.19 81,717,444.12
说明：
（1）其他应付款期末余额中有欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。见附注八、3。
（2）期末余额比期初余额增30.75%，期末本期新增子公司金洲集团转入的其他应付
款为4555万元。
23、预提费用
2005年12月31日预提费用余额为201,500.00元，明细如下：
项目 期末余额 期初余额 结存原因
利息 201,500.00 80,000.00 尚未支付
合计 201,500.00 80,000.00
说明：期末余额比期初余额增加151.88%，均为尚未支付的利息。
24、长期借款
2005年12月31日长期借款余额为14,300,000.00元，列示如下：
种类 币种 借款条件 期末余额 期初余额
长期借款 人民币 担保借款 14,300,000.00 50,000,000.00
说明：期末余额比期初余额减少71.40%，全部系未到期提前偿还所致。
25、长期应付款
2005年12月31日长期应付款余额为107,277,049.58元，列示如下:
项目 期末余额 期初余额
金额 107,277,049.58 109,541,204.58
26、股本
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
股 本 160,000,000.00 160,000,000.00
其中：发起人股 100,000,000.00 100,000,000.00
社会流通股 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 160,000,000.00 160,000,000.00
27、资本公积
2005年12月31日资本公积余额为302,731,749.95元，明细如下：
项 目 2005年12月31日 2004年12月31
日
股本溢价 260,353,395.51 260,353,395.51
对子公司金洲集团的股权投资准备 28,538,146.28
对子公司鑫意公司的股权投资准备 13,716,726.04 672,378.04
对参股公司数字认证的股权投资准备 28,436.97
其他 95,045.15 95,045.15
合 计 302,731,749.95 261,120,818.70
说明:(1)对金洲集团的股权投资准备系公司以4845万元收购山东省乳山市国鑫资产
经营管理有限责任公司持有的金洲集团51%的股权，被投资单位2005年4月30日账面净资
产150,957,149.56元，按51%应享有的权益为76,988,146.28元，形成股权投资准备28,5
38,146.28元。
（2）公司对鑫意公司增加的股权投资准备系鑫意公司本期对金博公司投资增加资本
公积14,493,720.00元，按投资比例90%应享有的权益13,044,348.00元，增加股权投资准
备。
（3）公司对山东数字证书认证管理有限公司（以下简称“数字认证公司”）增加的
股权投资准备，因公司本期对数字认证公司增资，增加投资比例。经数字认证公司股东
大会决议以前年度形成的利润由新老股东共享，故形成28,436.97元的投资准备。
28、盈余公积
2005年12月31日盈余公积余额为57,921,639.31元，列示如下：
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
法定盈余公积 29,039,147.00 17,296,982.64
法定公益金 28,882,492.31 17,296,982.64
合 计 57,921,639.31 34,593,965.28
29、未确认的投资损失
2005年12月31日未确认的投资损失余额为-1,072,405.38元，列示如下：
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
乳山市金鹰首饰有限公司 -1,072,405.38
说明：本期新增的未确认的投资损失系公司所属子公司金洲集团对其控股子公司乳
山市金鹰首饰有限公司确认的亏损分担额。
30、未分配利润
2005年12月31日未分配利润余额为50,250,094.15元，列示如下：
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
期初数 38,932,201.34 40,366,717.87
本期实现净利润 87,445,566.84 58,103,161.51
本期计提盈余公积 23,327,674.03 11,537,678.04
应付普通股股利 52,800,000.00 48,000,000.00
期末数 50,250,094.15 38,932,201.34
说明：根据董事会制定的利润分配方案预案，以期末的股本为基数，按照每10股派
3.3元（含税）的方案向全体股东分配现金股利5280万元。此项预案尚需股东大会批准。
31、子公司所持股份
2005年12月31日子公司所持股份余额为-595,560.00元，列示如下：
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
山东黄金矿业股份有限公司 -595,560.00
说明：该项目反映的余额为公司所属子公司山东金洲矿业集团有限公司所持有的公
司股份。山东金洲矿业集团有限公司系公司的发起人之一，公司于本年度收购了该公司
。合并报表时对子公司所持母公司股份进行抵销
32、主营业务收入
项 目 2005年 2004年
黄 金 633,157,960.14 350,932,583.56
外购合质金 3,133,047,478.83 1,127,143,023.27
白 银 6,874,509.18 4,482,623.14
外购白银 156,871.03 23,892.60
硫精矿 3,739,504.44 1,174,124.87
金银首饰 22,651,885.06 54,159,253.92
加工收入 3,154,399.53
钨合金产品 2,121,059.72
铁基产品 1,022,501.62
其 他 421,575.76
合 计 3,803,193,345.78 1,541,069,900.89
说明：
（1）本年前五位客户销售额3,700,532,730.05元，占主营业务收入的97.30%。
（2）主营业务收入本年比上年增长146.79%，主要原因：①公司本期新增子公司金
洲集团使黄金销售收入增加；②公司因上年度8月底完成对焦家金矿的收购，故上年度纳
入合并范围的收入为9-12月，本年度纳入合并范围的收入为全年，因此导致黄金收入与
外购合质金的收入增加较大。
33、主营业务成本
项 目 2005年 2004年
黄 金 316,910,126.63 168,952,267.10
外购合质金 3,120,394,948.59 1,122,524,372.99
白 银 2,977,875.12 2,414,854.80
外购白银 86,513.97 13,770.61
硫精矿 1,739,730.92 535,016.42
金银首饰 20,265,920.13 50,591,984.57
加工成本 0 842,688.73
钨合金产品 1,661,718.97
铁基产品 800,241.72
其 他 529,115.18
合 计 3,465,366,191.23 1,345,874,955.22
说明:主营业务成本本年比上年增长157.48%，主要原因：①公司本期新增子公司金
洲集团使黄金销售成本增加；②公司因上年度8月底完成对焦家金矿的收购，故上年度纳
入合并范围的成本为9-12月，本年度纳入合并范围的成本为全年，因此导致黄金成本与
外购合质金的成本增加较大。
34、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2005年 2004年
城建税 应缴流转税的7% 153,227.09 83,545.34
教育费附加 应缴流转税的3% 96,305.72 36,994.08
消费税 零售及委托加工计税 76,614.83 130,838.35
价格的5%
合 计 326,147.64 251,377.77
35、其他业务利润
项 目 2005年 2004年
材料销售 -3,006,463.18 -2,902,351.53
托管收益 4,210,018.21 3,170,786.10
611,587.01
代理费收益 134,193.42
租赁收益 368,676.54 17,125.45
对外加工 825,629.87 701,549.67
其他 164,481.73 25,276.92
合 计 3,173,930.18 1,146,580.03
说明:本年度比上年度增加176.82%，主要系托管收益增加较大所致。
36、财务费用
项 目 2005年 2004年
利息支出 19,485,421.56 7,622,623.41
减:利息收入 2,872,462.43 2,823,593.72
金融机构手续费 205,174.46 62,833.45
其他 338,555.40
合 计 17,156,688.99 4,861,863.14
说明:本年度比上年度增加252.88%，主要系本年度借款额增加所致。
37、投资收益
项 目 2005年
对山东数字证书认证管理中心有限公司投资收益 291,995.15
对山东黄金鑫意首饰有限公司 -97,504.44
股权投资差额摊销
对山东黄金鑫意金店有限公司投资收益
山东中鲁果汁公司 376,500.00
山东金诺电子有限公司 627,363.20
乳山金冠仪珠宝实业有限公司 -565,981.12
其他 620,000.00
合 计 1,252,372.79
项 目 2004年
对山东数字证书认证管理中心有限公司投资收益 745,876.79
对山东黄金鑫意首饰有限公司 -97,504.45
股权投资差额摊销
对山东黄金鑫意金店有限公司投资收益 242,076.89
山东中鲁果汁公司
山东金诺电子有限公司
乳山金冠仪珠宝实业有限公司
其他
合 计 890,449.23
38、营业外支出
项 目 2005年
处置固定资产净损失 1,134,593.90
残疾人就业保障金 100,000.00
罚款支出 6,898.11
赔偿支出
捐赠支出 277,473.54
新城村危房补偿费 500,000.00
计提固定资产减值准备 2,300,000.00
其 他 8,140.00
合 计 4,327,105.55
项 目 2004年
处置固定资产净损失 28,466.89
残疾人就业保障金 100,000.00
罚款支出 121,460.54
赔偿支出 100,000.00
捐赠支出 98,200.00
新城村危房补偿费
计提固定资产减值准备
其 他 736,11.54
合 计 521,738.97
说明：本年度比上年度增加729.36%，主要系本期新增子公司金洲集团增加的固定资
产减值准备较大所致。
39、支付的其他与经营活动有关的现金
2005年支付的其他与经营活动有关的现金合计为109,123,057.75元,主要系支付的有
关管理费用、营业费用和往来款项。
七、母公司会计报表主要项目注释
下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，资产负债表项目的期末数均系2005
年12月31日的余额，期初数均系2004年12月31日的余额，未注明货币单位的均为人民币
元。
1、应收账款
2005年12月31日应收账款账面价值为6,779,881.81元，按账龄分析：
账 龄 计提 期末余额 占总额 计提坏账 期初余额
比例 比例 准备
（%）
1年以内 5% 6,980,874.69 95.95% 349,043.74 5,954,939.85
1-2年 10% 2,035.87 0.03% 203.59 2,035.00
5年以上 50% 292,437.17 4.02% 146,218.59 292,437.17
合 计 7,275,347.73 100.00% 495,465.92 6,249,412.02
账 龄 占总额比 计提坏账
例（%） 准备
1年以内 95.29 297,746.99
1-2年 0.03 203.50
5年以上 4.68 146,218.58
合 计 100.00 444,169.07
说明：应收账款期末余额中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款，详见
附注八、3。
2、其他应收款
2005年12月31日其他应收款账面价值为85,917,211.32元，按账龄分析：
账 龄 计提 期末余额 占总额 计提坏账
比例 比例 准备
（%）
1年以内 5% 52,266,005.98 52.55 2,613,300.29
1-2年 10% 20,095,177.20 20.20 2,009,517.72
2-3年 20% 5,116,444.51 5.14 1,023,288.90
3-4年 30% 14,985,717.75 15.07 4,495,715.33
4-5年 40% 971,312.44 0.98 388,524.98
5年以上 50% 6,025,801.33 6.06 3,012,900.67
合 计 99,460,459.21 100.00 13,543,247.89
账 龄 期初余额 占总额 计提坏账
比例 准备
（%）
1年以内 27,528,668.87 49.14 1,376,433.47
1-2年 6,441,683.31 11.5 644,168.33
2-3年 14,437,322.50 25.77 2,887,464.50
3-4年 1,474,782.65 2.63 442,434.80
4-5年 440,178.10 0.78 176,071.24
5年以上 5,701,995.60 10.18 2,850,997.80
合 计 56,024,631.03 100.00 8,377,570.14
说明：
（1）其他应收款期末余额中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）期末余额较期初余额增加77.53%，主要系与子公司往来款增加较大所致。
3、长期股权投资
截止2005年12月31日，长期投资账面价值为140,671,143.60元，其中股权投资差额
536,274.47元。
项目 期初数 本期增加
长期股权投资 14,255,160.34 143,373,483.26
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 14,255,160.34 143,373,483.26
项目 本期减少 期末数
长期股权投资 16,957,500.00 140,671,143.60
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 16,957,500.00 140,671,143.60
①长期股权投资明细：
被投资单位 投资 初始投资额 占被投资 追加投资额
名称 期限 单位注册
资本比例
山东数字证
书认证管理 长期 6,000,000.00 36.67% 5,000,000.00
有限公司
山东黄金鑫
意首饰有限 长期 10,125,600.00 90.00%
公司
山东金洲矿
业集团有限 长期 48,450,000.00 51.00%
公司
山东金博经
长期 30,000,000.00 57.69%
贸有限公司
合计 94,575,600.00 5,000,000.00
被投资单位 被投资单位权 按权益法计算 股权投资差 期末金额
名称 益累计增减额 收益 额累计摊销
山东数字证
书认证管理 14,897,656.58 1,035,133.69 12,063,570.66
有限公司
山东黄金鑫
意首饰有限 8,109,366.17 -5,745,918.44 438,770.00 3,940,911.56
公司
山东金洲矿
业集团有限 7,768,213.85 20,919,289.06 80,949,935.34
公司
山东金博经
30,000,000.00
贸有限公司
合计 30,775,236.60 16,208,504.31 438,770.00 126,954,417.56
其中长期股权投资差额明细：
被投资单位名称 初始金额 摊销期限
山东黄金鑫意首饰有限公司 975,044.47 10年
被投资单位名称 本期摊销额 累计摊销 摊余价值
山东黄金鑫意首饰有限公司 97,504.45 438,770.00 536,274.47
②长期股权投资准备明细:
被投资单位名称 期初余额 本期增加
山东黄金鑫意首饰有限公司 672,378.04 13,044,348.00
合 计
被投资单位名称 本期减少 期末余额
山东黄金鑫意首饰有限公司 13,716,726.04
合 计 140,671,143.60
说明：
（1）2001年9月30日根据省财政厅鲁财国股(2001)23号文批准，公司以1012.56万元
收购山东黄金集团有限公司持有的鑫意公司90%的股权，被投资单位2001年6月30日账面
净资产10,167,283.92元，按90%应享有的权益为9,150,555.53元，形成股权投资差额97
5,044.47元。
（2）公司所属子公司鑫意公司本年对山东金博经贸有限公司进行投资，增加资本公
积14,493,720.00元，按投资比例90%应享有的权益为13,044,348.00元，增加长期股权投
资准备。
（3）本期长期投资不存在减值情形，故未提取长期投资减值准备。
（4）公司与被投资单位无重大会计政策差异。
（5）不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。
（6）本期公司对外投资的企业未分回现金红利。
（7）公司于本年度4月30日完成对金洲集团的收购。对金洲集团的实际投资成本为
76,988,146.28元。本期分回股利16,957,500元，分得的股利系公司投资前金洲集团的累
计收益，故该股利全部冲减投资成本。
(8)山东金博经贸有限公司于本年度11月份由本公司与所属子公司山东黄金鑫意首饰
有限公司共同出资创办。
4、主营业务收入
项 目 2005年 2004年
黄 金 505,867,960.65 350,932,583.56
外购合质金 3,133,047,478.83 1,127,143,023.27
白 银 4,753,802.10 4,482,623.14
外购白银 156,871.03 23,892.60
硫精矿 2,200,224.67 1,174,124.87
合 计 3,646,026,337.28 1,483,756,247.44
5、主营业务成本
项 目 2005年 2004年
黄 金 269,741,083.76 168,952,267.10
外购合质金 3,120,394,948.59 1,122,524,372.99
白 银 2,778,076.11 2,414,854.80
外购白银 86,513.97 13,770.61
硫精矿 1,110,430.37 535,016.42
合 计 3,394,111,052.80 1,294,440,281.92
6、投资收益
项 目 2005年 2004年
对山东数字证书认证管理有限 291,995.15 745,876.79
公司投资收益
对山东黄金鑫意首饰有限公司 -2,801,227.76 -3,759,785.71
股权投资收益
对山东黄金鑫意首饰有限公司 -97,504.44 -97,504.45
股权投资差额摊销
山东金洲矿业集团有限公司投 20,919,289.06
资收益
合 计 18,312,552.01 -3,111,413.37
说明：本期投资收益较上年增加较大，系公司本期收购山东金洲矿业集团有限公司
增加的投资收益所致。
八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
山东黄金集团 济南 黄金地质探矿、开采、选冶；贵金属、
有限公司 有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加
工、生产、销售；黄金矿山专用设备及
物资、建筑物材料的生产、销售；等等。
企业名称 与股份公司关系
山东黄金集团 母公司
有限公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加
山东黄金集团 551,360,000.00
有限公司
企业名称 本期减少 期末数
山东黄金集团 551,360,000.00
有限公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加
金额 比例 金额 比例
山东黄金集团 97,000,000.00 60.625%
企业名称 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例
山东黄金集团 97,000,000.00 60.625%
有限公司
(4)不存在控制关系的关联方
企业名称 与公司关系
山东黄金集团平度黄金有限公司 同一母公司
山东省黄金电力公司 同一母公司
山东黄金集团阳光矿业有限公司 同一母公司
山东省金兴黄金设备有限公司 同一母公司
山东黄金集团建设工程有限公司 同一母公司
山东省黄金物资公司 同一母公司
山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 同一母公司
山东黄金集团金凯驰纳米科技有限公司 同一母公司
2、关联交易
（1）定价政策：公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进
行。
（2）综合服务：根据双方协议，集团公司位于新城金矿的资产及员工住房等的用水
、用电和供暖等服务将依赖于公司提供；集团公司莱州鑫利分公司向公司提供招待服务
。双方依据协议向对方提供的供应及服务的标准和条件、质量和内容，均不低于和不逊
于向任何第三方提供相同或相似的供应及服务时的标准和条件、质量和内容，并给予对
方以优先于任何第三方的权利。
（3）土地租赁使用协议：公司占用的部分土地采用向集团公司租赁的方式取得，本
年度发生的土地租赁费为178,700.00元。
（4）公司向集团公司发生的销售交易如下：
2005年
项目 单位 数量 单价 金额
电 度 49,482.00 0.65 31,993.75
水 吨 5,389.00 3.55 19,119.00
暖气 立方米 5,123.82 11.94 61,184.76
高水材料 2,743,882.38
工艺品 641,669.77
合 计 3,497,849.66
2004年
项目 数量 单价 金额
电 47,659.00 0.56 26,506.60
水 4,620.00 3.06 14,126.50
暖气 5,123.82 11.89 60,898.11
高水材料 1,189,795.30
工艺品
合 计 1,291,326.51
（5）公司向山东黄金集团阳光矿业有限公司发生的销售交易如下：
2005年
项目 单位 数量 单价 金额
电 度 25,886.00 0.58 15,133.81
水 吨 634.00 3.67 2,324.00
材料 556,607.00
合 计 574,064.81
2004年
项目 数量 单价 金额
电
水
材料
合 计
（6）公司向山东黄金集团平度黄金有限公司发生的销售交易如下：
2005年 2004年
项目 金额 金额
高水材料 1,573,527.02 545,657.67
（7）公司向山东黄金集团平度黄金有限公司发生的购货交易如下：
2005年
项目 单位 数量 单价 金额
合质金 克 254,941.33 113.97 29,055,662.83
2004年
项目 数量 单价 金额
合质金 44,363.142 118.89 5,274,333.95
（8）公司向山东省黄金电力公司发生的购货交易如下：
2005年
项目 单位 数量 单价 金额
电 度 74,127,207.00 0.54 39,817,149.13
2004年
项目 数量 单价 金额
电 50,391,719.00 0.48 24,136,205.00
（9）公司向山东省金兴黄金设备有限公司发生的购货交易如下：
2005年 2004年
项目 金额 金额
矿山设备及备件 6,723,919.88 1,100,678.80
（10）公司向山东省黄金物资公司发生的购货交易如下：
2005年 2004年
项目 金额 金额
材料 2,701,504.80 1,673,338.05
（11）公司向山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司发生的购货交易如下：
2005年 2004年
项目 金额 金额
材料 1,100,400.00
（12）公司向山东黄金集团金凯驰纳米科技有限公司发生的购货交易如下：
2005年 2004年
项目 金额 金额
材料 54,000.00
（13）2002年8月31日公司分别与山东黄金集团有限公司和山东黄金集团平度黄金有
限公司签定协议，集团公司将其拥有的玲珑金矿、三山岛金矿及山东黄金集团平度黄金
有限公司委托公司进行经营管理，委托管理期限自2002年9月1日起，委托收益为经营委
托资产的各项收入减成本费用及各项税费后的余额的10%，托管收益每年结算一次，时间
为次年一月份。
2005年 2004年
项目 金额 金额
托管收益 4,210,018.21 3,170,786.10
（14）山东黄金集团阳光矿业有限公司向公司提供的劳务交易如下：
2005年 2004年
项目 金额 金额
残采工程 1,135,129.85 154,362.62
深部开拓工程 3,529,727.19 3,227,475.78
合计 4,664,857.04 3,381,838.40
（15）山东省金兴黄金设备有限公司和山东黄金集团建设工程有限公司向公司提供
的劳务交易如下：
2005年 2004年
项目 金额 金额
零星工程 2,388,524.07 819,972.59
（16）集团公司向公司提供的劳务交易如下：
2005年 2004年
项目 金额 金额
黄金精炼 0.00 608,676.30
（17）公司向集团公司提供的劳务交易如下：
2005年 2004年
项目 金额 金额
代理交易费 294,404.11 109,705.54
黄金精炼 999,952.79 365,032.24
合计 1,294,356.90 474,737.78
(18)本年度集团公司为公司70,000,000.00元的短期借期提供担保，其中50,000,00
0.00元的短期借款已于2006年1月到期偿还，担保责任已解除。
3、关联方往来余额
项目及单位名称 期末余额 占总额的
比例%
应收账款
山东黄金集团平度黄金有限公司 3,509,008.24 41.84
山东黄金集团有限公司 946,037.49 11.28
山东黄金集团有限公司 641,669.77 7.65
其他应收款
山东黄金电力公司 298,086.30 0.34
山东黄金集团有限公司 625,518.44 0.72
山东省金兴黄金设备有限公司 413,965.74 0.48
山东黄金集团阳光矿业有限公司 2,408.95 0.002
预付账款
山东黄金集团平度黄金有限公司 1,418,809.95 2.06
山东省黄金物资公司 434,630.40 0.63
山东黄金集团烟台设计研究工程
0.76
有限公司 523,280.00
其他应付款
山东黄金集团有限公司 7,085,885.02 6.63
山东黄金集团烟台设计研究工程
63,000.00 0.06
有限公司
山东黄金集团阳光矿业有限公司 13,700.00 0.01
长期应付款
山东黄金集团有限公司 107,277,049.58 100.00
项目及单位名称 期初余额 占总额的
比例%
应收账款
山东黄金集团平度黄金有限公司 3,148,075.74 51.38
山东黄金集团有限公司 207,253.46 3.38
山东黄金集团有限公司
其他应收款
山东黄金电力公司 298,086.30 0.53
山东黄金集团有限公司 565,536.06 1.01
山东省金兴黄金设备有限公司 458,267.42 0.82
山东黄金集团阳光矿业有限公司
预付账款
山东黄金集团平度黄金有限公司
山东省黄金物资公司
山东黄金集团烟台设计研究工程
有限公司
其他应付款
山东黄金集团有限公司 34,134,115.29 41.77
山东黄金集团烟台设计研究工程
有限公司
山东黄金集团阳光矿业有限公司
长期应付款
山东黄金集团有限公司 109,541,204.58 100.00
项目及单位名称 备 注
应收账款
山东黄金集团平度黄金有限公司 托管收入
山东黄金集团有限公司 托管收入
山东黄金集团有限公司 货款收入
其他应收款
山东黄金电力公司 预付电费款
山东黄金集团有限公司 电费及劳务费
山东省金兴黄金设备有限公司 货款
山东黄金集团阳光矿业有限公司 销售材料
预付账款
山东黄金集团平度黄金有限公司 货款
山东省黄金物资公司 货款
山东黄金集团烟台设计研究工程
货款
有限公司
其他应付款
山东黄金集团有限公司 往来款、租赁费等
山东黄金集团烟台设计研究工程
质保金
有限公司
山东黄金集团阳光矿业有限公司 质保金
长期应付款
山东黄金集团有限公司 采矿权购价款
九、或有事项
公司本年度收购的子公司金洲集团存在收购完成日前已发生并延续下来的下列或有
事项：
1、金洲集团给乳山市大业金矿在中信实业银行威海分行的500万元人民币贷款提供
连带责任担保，贷款期限为2003年12月11日至2004年11月17日。因乳山市大业金矿未能
按期偿还贷款，2005年7月被起诉到威海中级法院。至2005年底乳山市大业金矿现已偿还
100万元，余下的400万元乳山市大业金矿与中信实业银行威海分行达成庭外口头协议，
每月由乳山市大业金矿偿还50万元给中信实业银行威海分行，于2006年底还清。但由于
中信实业威海分行自开庭以来先后两次更换主要负责人，此案至今未结案。
2、金洲集团给乳山市国鑫资产经营管理有限公司在乳山市农村信用合作社联合社的
3,400万元人民币贷款提供连带责任担保，贷款期限为2004年12月16日—2007年12月16日
。
3、金洲集团给乳山市国有资产经营有限公司在乳山市农村信用合作社联合社的2,0
00万元人民币贷款提供连带责任担保，贷款期限为2004年12月20日—2007年12月20日。
4、金洲集团为乳山市自来水公司在中国农业银行乳山支行的623.7万元人民币贷款
提供连带责任担保，贷款期限为2004年9月27日—2005年9月26日。本贷款已逾期。中国
农业银行乳山支行已于2006年1月15日向威海仲裁委员提起仲裁。威海仲裁委员于2006年
2月21日仲裁调解，达成协议：由乳山市自来水公司先归还本金5%并付清欠息，然后担保
人由金洲集团置换为乳山市国鑫资产经营管理有限公司。
5、以上1-4项已由乳山市国有资产管理办公室提供见证，乳山市国鑫资产经营管理
有限公司提供等额反担保。
十、承诺事项
截止资产负债表日，公司无应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
根据公司董事会的决议，以年末股本总额16000万股为基数，每10股分派现金股利3
.3元（含税），共计分配现金股利5280万元。
十二、其他重要事项
（1）根据公司与山东省乳山市国鑫资产经营管理有限责任公司于2004年11月21日签
订的《股权转让协议》，公司本期收购金洲集团80%（其中29%由金洲集团高管层及其职
工或其他自然人及单位再受让持有）的股权。本次股权转让价格以山东乾聚有限责任会
计师事务所评估的截止2003年8月31日的资产价值作为确认股权价值依据，收购价格定为
7600万元；2004年6月30日山东乾聚有限责任会计师事务所对金洲集团的资产价值亦作了
评估确认。实际收购日为2005年4月30日，截止报告日股权收购价款已全部支付。上述股
权转让业经乳山市人民政府办公室批准。
（2）为了增强主业核心竞争力，公司董事会于2002年11月2日审议通过了拟投资收
购莱西山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司的议案，并经2002年12月2日
临时股东大会审议通过。2002年12月3日，公司与莱西市矿业集团公司经过友好协商，达
成如下意向：①双方共同确认莱西山后矿区探矿资产转让价格2,300万元人民币，由公司
分期支付。②完成探矿资产收购后，双方拟共同出资设立山东莱西黄金矿业有限公司，
其注册资本为1,000万元人民币，其中公司以实物资产出资900万元人民币，占注册资本
的90%；莱西市矿业集团公司出资100万元人民币，占注册资本的10%。截止2005年12月3
1日，公司已向莱西市矿业集团公司支付定金2,250万元人民币。
十三、主要财务指标
净资产收益率、每股收益计算表
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 54.26% 52.50% 2.11 2.11
营业利润 25.02% 24.21% 0.97 0.97
净利润 14.06% 13.60% 0.55 0.55
扣除非经常性损益
14.23% 13.77% 0.55 0.55
后的净利润
以上指标的计算过程：
加权平均净资产收益率（ROE）=P/（E0＋NP/2＋Ei Mi/M0－Ej Mj/M0）
其中：P为报告期已审实现利润；NP为报告期已审实现净利润；E0为报告期初已审净
资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少
净资产；M0为12个月；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净
资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益（EPS）=P/（S0＋S1＋Si Mi/M0－Sj Mj/M0）
其中：P为报告期已审实现利润；S0为报告期初股份总数100,000,000股；S1为报告
期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等
增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为12个月；Mi为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸（中国证券报、上海证券报）公开披露过的所有
公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张万青
山东黄金矿业股份有限公司
2006年2月28日
每日必读
