厦门钨业股份有限公司2006年半年度报告
目
录


一、重要提示...............................................................
1 
二、公司基本情况...........................................................
1 
三、股本变动及股东情况.....................................................
3
四、董事、监事和高级管理人员...............................................
5 
五、管理层讨论与分析.......................................................
5 
六、重要事项...............................................................
7 
七、财务报告………………………………………………………………………………… 11 
八、备查文件目录..........................................................56 



厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

一、重要提示

1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其

内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 
2、副董事长张寿连因出差委托董事李仲泽出席会议并代为行使表决权。 
3、公司中期财务报告未经审计。 
4、公司负责人刘同高，主管会计工作负责人许火耀及会计机构负责人（会计主管人员）许火耀 

声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。 

二、公司基本情况

(一)基本情况简介 
1、公司法定中文名称：厦门钨业股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：厦门钨业 
公司法定英文名称：xiamen tungsten co., ltd. 
公司法定英文名称缩写：xtc 
2、公司a 股上市交易所：上海证券交易所 
公司a股简称：g厦钨 
公司a股代码：600549 
3、公司注册地址：厦门市海沧区柯井社 
公司办公地址：厦门市湖滨南路619号1602＃
邮政编码：361004 
公司国际互联网网址：http://www.cxtc.com 
公司电子信箱：xtc@public.xm.fj.cn 
4、公司法定代表人：刘同高 
5、董事会秘书：许火耀 
电话：0592-5363891 
传真：0592-5363857 
e-mail：xhy@mail.cxtc.com 
联系地址：厦门市湖滨南路619号1602＃ 
公司证券事务代表：王烈春 

1 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

电话：0592-5363856 
传真：0592-5363857 
e-mail：wlc@mail.cxtc.com
联系地址：厦门市湖滨南路619号1602＃ 


6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
公司中期报告备置地点：本公司董事会秘书办公室 

(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 

单位:元 币种:人民币 

本报告期末 上年度期末 
本报告期末比上年度 
期末增减（％） 
流动资产 2,883,463,029.60 2,450,986,242.09 17.65 
流动负债 2,947,916,075.91 1,658,216,974.15 77.78 
总资产 4,884,041,279.57 3,494,624,549.70 39.76 
股东权益（不含少数股东权益） 934,852,093.54 839,459,642.90 11.36 
每股净资产(元) 1.95 3.50 -44.29 
调整后的每股净资产(元)1.95 3.50 -44.29 
报告期（1－6 月） 上年同期 
本报告期比上年同期 
增减（％） 
净利润 120,637,793.09 66,035,168.26 82.69 
扣除非经常性损益的净利润 115,401,876.48 66,944,598.15 72.38 
每股收益(元)0.2513 0.2751 -8.65 
净资产收益率(%) 12.90 9.01 增加3.89 个百分点 
经营活动产生的现金流量净额 139,348,866.10 -294,476,489.06 147.32 

备注：报告期公司股本由24,000万股增加到48,000万股，所以每股净资产、每股收益同比减少。
2、扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金 额 
各种形式的政府补贴 2,839,000.00 
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 137,950.00 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出 
3,097,573.51 
所得税影响数 -838,606.90 
合 计 5,235,916.61 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

三、股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表

 单位:股 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例
发行新
股
送股公积金转股
其
他
小计数量比例
一、有限售条件股份
1、国家持股85,332,480 35.56 34,132,992 51,199,488 85,332,480 170,664,960 35.56 
2、国有法人
持股
49,349,100 20.56 19,739,640 29,609,460 49,349,100 98,698,200 20.56 
3、其他内资
持股
1,626,000 0.68 650,400 975,600 1,626,000 3,252,000 0.68 
其中：境内法
人持股
1,626,000 0.68 650,400 975,600 1,626,000 3,252,000 0.68 
境内自然人
持股
4、外资持股26,292,420 10.96 10,516,968 15,775,452 26,292,420 52,584,840 10.96 
其中：境外法
人持股
26,292,420 10.96 10,516,968 15,775,452 26,292,420 52,584,840 10.96 
境外自然人
持股
有限售条件股
份合计
162,600,000 67.75 65,040,000 97,560,000 162,600,000 325,200,000 67.75 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
77,400,000 32.25 30,960,000 46,440,000 77,400,000 154,800,000 32.25 
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
77,400,000 32.25 30,960,000 46,440,000 77,400,000 154,800,000 32.25 
三、股份总数240,000,000 100.00 96,000,000 144,000,000 240,000,000 480,000,000 100.00 

股份变动的批准情况： 

 2006年4月10日, 公司2005年度股东大会审议通过2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案: 以
2005年末公司总股本240,000,000 股为基数，向全体股东每10股送4股并派发现金红利1.00元(含税)，共
分配120,000,000.00 元；以资本公积金转增股本，每10 股转增6 股，共转增144,000,000 股。 
股份变动的过户情况： 

 按照中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的有关规定，公司实施2005年度利润分配及资本公积金
转增股本方案股权登记日为2006年4月19 日，新增股份通过计算机网络，根据股权登记日登记在册的持股
数，按分配比例于股权登记日后一天自动计入投资者账户。 
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

 单位：股

报告期末股东总数 19,973 
前十名股东持股情况 
股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数
报告期内
增减 
持有有限
售条件股
份数量 
质押或冻结的
股份数量 
福建省冶金( 控
股) 有限责任公
司
国有股东35.56 170,664,960 76,200,960 170,664,960 
五矿有色金属股
份有限公司
国有股东20.56 98,698,200 44,068,200 98,698,200 
日本联合材料株
式会社
外资股东10.28 49,332,840 22,026,840 49,332,840 
易方达策略成长
证券投资基金
其他2.05 9,829,380 9,829,380 
广发策略优选混
合型证券投资基
金
其他1.56 7,484,484 7,484,484 
全国社保基金一
零九组合
其他1.56 7,478,320 7,478,320 
易方达积极成长
证券投资基金
其他1.27 6,095,400 6,095,400 
全国社保基金一
零四组合
其他1.19 5,688,650 2,733,745 
广发稳健增长证
券投资基金
其他0.76 3,643,805 2,007,332 
日兴资产管理有
限公司－日兴
am 中国人民币
a 股母基金
其他0.72 3,449,792 3,449,792 
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
易方达策略成长证券投资基金9,829,380 人民币普通股 
广发策略优选混合型证券投资基金7,484,484 人民币普通股 
全国社保基金一零九组合7,478,320 人民币普通股 
易方达积极成长证券投资基金6,095,400 人民币普通股 
全国社保基金一零四组合5,688,650 人民币普通股 
广发稳健增长证券投资基金3,643,805 人民币普通股 
日兴资产管理有限公司－日兴am 中国人民币a 股母基金3,449,792 人民币普通股 
景顺长城内需增长开放式证券投资基金3,110,465 人民币普通股 
科翔证券投资基金2,682,656 人民币普通股 
广发聚丰股票型证券投资基金2,375,600 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
易方达策略成长证券投资基金、易方达积极成长证券投资
基金和科翔证券投资基金同为易方达基金管理有限公司
旗下基金公司；广发策略优选混合型证券投资基金、广发
稳健增长证券投资基金和广发聚丰股票型证券投资基金
同为广发基金管理有限公司旗下基金公司。

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市
交易股份数
量
2007-3-29 24,000,000 自获得上市流通权之日
（2006 年3 月29 日）起，
至少在十二个月内不上
市交易或者转让；在上述
承诺期满后，通过上海证
券交易所挂牌交易出售
股份的数量占厦门钨业
股份有限公司的股份总
数比例在十二个月内不
超过5%，在二十四个月
内不超过10%。
1 福建省冶金(控股)有限责任公司170,664,960 2008-3-29 24,000,000 
2009-3-29 122,664,960 
2007-3-29 24,000,000 
2 五矿有色金属股份有限公司98,698,200 2008-3-29 24,000,000 
2009-3-29 50,698,200 
2007-3-29 24,000,000 
2008-3-29 24,000,000 
3 日本联合材料株式会社49,332,840 
2009-3-29 1,332,840 
4 日本三菱商事株式会社3,252,000 2007-3-29 3,252,000 自获得上市流通权之日
（2006 年3 月29 日）起，
至少在十二个月内不上
市交易或者转让。
5 杭州锦园丝绸有限公司3,252,000 2007-3-29 3,252,000 

2、控股股东及实际控制人变更情况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 

四、董事、监事和高级管理人员

 (一)董事、监事和高级管理人员持股变动 
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化,持股数均为0。 
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 

 2006年4月10日，公司第三届董事会、第三届监事会及总裁班子任期届满，2005年年度股东大会选举产
生了第四届董事会成员、第四届监事会成员；陈维铉先生、朱光先生不再担任董事，新增张寿连先生、张榕
先生两位董事，刘同高先生担任董事长；叶清海先生、王其建先生、江明先生不再担任监事，新增李镇先生、
陶青松先生、石刚先生三位监事，李镇先生担任监事会主席；同日，第四届董事会聘任了新一届总裁班子成
员，刘同高先生不再担任总裁，沈元泽先生、万钧先生不再担任副总裁，聘任原副总裁庄志刚先生担任总裁,
新聘李渝先生为副总裁。 

五、管理层讨论与分析

（一）管理层讨论与分析

报告期国内钨精矿价格一直在每吨9.5-13万元之间高位振荡，市场供应量也随着价格起落时紧时松，给
公司生产经营带来一定困难；钨粉末产品出口退税率从8％下调到5％、人民币持续升值等因素，也给公司盈
利带来了一定压力。面对困难，在董事会的领导下，总裁班子和各控股子公司、分公司的领导班子和全体员

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

工积极努力，加强协调和调度，认真分析市场形势，审慎经营，适时适量采购，合理控制库存，积极规避市
场风险，各主要产品产销保持正常，较好地完成预算收入及利润目标。上半年公司合并实现主营业务收入
197,653万元、净利润12,064万元，分别比上年同期增长55.79%和82.69%。

报告期末，公司资产总额比年初数增加138,942万元，增加了39.76%，其中：流动资产比年初数增加了
43,247万元，增加了17.65%，主要是由于主要产品产销规模扩大，存货及应收账款占用资金增加；长期投资
比年初数增加了84,947万元，主要是由于下属房地产公司支付厦门会展中心北侧商品房项目合作开发资金。

报告期末，公司负债总额比年初数增加了128,644万元，增加了56.81%，其中：流动负债比年初数增加
了128,970万元，增加了77.78%，主要是由于房地产项目贷款及预收售楼款大幅增加，以及主要产销规模扩
大，存货及应收账款占用资金增加相应增加流动资金贷款。 

报告期，公司利润构成未发生重大变动；主营业务收入比上年同期增长55.79%，主要是由于钨粉末制品
产销正常、钨钼丝材及合金深加工产品继续稳步发展，其中钨钼丝材实现主营业务收入36,698万元，同比增
长98.52%，合金深加工产品实现主营业务收入19,169万元，同比增长53.65%；主营业务利润比上年同期增
长了39.22%，主要是由于主营业务收入大幅增加，盈利相应增加；营业费用、管理费用、财务费用“三项费
用”同比增加18.60%，主要是由于销售的增长导致相关费用增加。房地产业务报告期实现主营业务收入7,456
万元、净利润341万元，成都鹭岛国际社区一期住宅6月底开始交房、确认销售收入，预计第三季度将确认
销售收入4亿元左右；鹭岛国际社区二期第一标段住宅6月份也已开始预售，建筑面积7.20万平方米，根据
预约登记情况，预计8月底可基本销售完毕，销售均价约5400元/平方米。 

报告期公司经营活动产生的现金流量净额为13,935万元，其中房地产公司经营活动产生的现金流量净额
为-3,616万元、其他生产企业经营活动产生的现金流量净额为17,551 万元；报告期公司投资活动产生的现
金流量净额为-109,225万元，主要原因是支付固定资产投资增加及下属房地产公司支付厦门会展中心北侧商
品房项目合作开发资金；报告期公司筹资活动产生的现金流量净额为107,016 万元，主要原因是公司及各控
股子公司因经营及业务发展需要增加贷款。 

 (二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 

单位:万元 币种:人民币

分行业或分产品
主营
业务收入
主营
业务成本
主营
业务利润率
(%) 
主营业务收入
比上年同期
增减(%) 
主营业务成本
比上年同期
增减(%) 
主营业务利润率比上
年同期增减（%） 
钨钼等有色金属制品177,868.38 146,395.48 17.46 63.09 70.48 减少3.57 个百分点
电池材料12,329.33 11,321.12 7.94 1.38 0.25 增加0.88 个百分点
房地产及物业管理7,455.59 4,793.68 29.83 32.04 7.33 增加10.44 个百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元人民币。 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

2、主营业务分地区情况 

 单位:万元 币种:人民币 

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内 70,028.57 9.82 
出口 127,624.73 102.23

 (三)公司投资情况 
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
2、非募集资金项目情况 
1) 宁化行洛坑钨矿工程 
公司拟投资38,047万元人民币投资该项目，实际已投入5,019.05万元，尚未产生效益。 
2) 成都虹波异地搬迁改造项目 
公司拟投资27,700万元人民币投资该项目，实际已投入25,206万元，尚未产生效益。 

六、重要事项

 (一)公司治理的情况

 报告期内，公司根据中国证监会《关于印发<上市公司章程指引（2006年修订）>的通知》及《关于发布<
上市公司股东大会议事规则>的通知》的要求，结合本公司实际，完成了对《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内控制度的修改；公司董事会、监事会和高管人员勤勉尽责，诚
信守法，没有出现损害公司及股东利益的情况。 

(二)报告期实施的利润分配方案执行情况 

 报告期内经公司2005年年度股东大会决议通过《2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以2005
年末公司总股本240,000,000 股为基数，向全体股东每10 股送4 股并派发现金红利1.00 元(含税)，共分配
120,000,000.00元；以资本公积金转增股本，每10股转增6股，共转增144,000,000 股。股权登记日2006
年4月19日，除权除息日2006年4月20日，新增可流通股份上市流通日2006年4月21日，现金红利发放
日2006年4月26日。2005年度利润分配及资本公积金转增股本按要求在规定时间内完成。 

 (三)重大诉讼仲裁事
项 
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
。 


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(四)资产交易事项 
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 

（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 
单位:元币种:人民币

关联
方名
称
关联
交易
内容
关联交易
定价原则
关联
交易价格
关联交易金
额
占同类交
易金额的
比例(%) 
关联交易
结算方式
市场价格
关联交易对公
司利润的影响
五矿
有色
金属
股份
有限
公司
委托
代理
出口
碳化
钨粉
根据公司
与国外客
户商定销
售价格确
定代理销
售价格
212,875.00 55,813,623.99 100.00 
根据合同
约定付款
期，通过银
行付款结
算。
212,875.00 5,192,907.27 

（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 
单位:元币种:人民币

关联方
名称
关联
交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易
价格
关联交易金
额
占同类交
易金额的
比例(%) 
关联交易结
算方式
市场价格
关联交易对公
司利润的影响
五矿有
色金属
股份有
限公司
销售
仲钨
酸铵
根据同期
同类产品
市场价格
协商制定
178,500.00 14,280,000.00 4.22 
根据合同约
定付款期，通
过银行付款
结算。
178,500.00 -64,300.90 
五矿有
色金属
股份有
限公司
销售
氧化
钨
根据同期
同类产品
市场价格
协商制定
200,695.00 84,292,000.00 36.99 
根据合同约
定付款期，通
过银行付款
结算。
200,695.00 -619,390.43 
五矿有根据同期根据合同约
色金属
股份有
销售
钨粉
同类产品
市场价格
283,000.00 1,320,000.00 9.59 定付款期，通
过银行付款
283,000.00 236,024.47 
限公司协商制定结算。

关联交易的必要性：五矿有色金属股份有限公司是目前国内最大的钨矿及钨制品进出口贸易商，拥有丰
富的钨矿资源和较多的钨制品出口配额；本公司为目前世界上规模最大的钨制品生产供应企业之一，生产所
需钨精矿大部分需向市场采购，自身分配的出口配额无法满足公司生产经营的需要，因而需向五矿有色金属
股份有限公司采购钨精矿、借助其出口配额销售和委托销售钨制品。 

 关联交易的持续性:由于公司生产经营规模不断扩大，在未来较长一段时间内，仍需向五矿有色金属股份

有限公司采购钨精矿、借助其出口配额销售和委托销售钨制品。 
关联交易有益于公司更好地保障生产经营的稳定发展，但不会影响上市公司的独立性。 
公司在钨矿采购及粉末产品销售方面对关联方存在一定的依赖，公司将通过加快自有矿山的开采及不需

要出口配额的深加工产品的发展，逐步降低对关联方的依赖。 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

2、关联债权债务往来 

单位:元币种:人民币

关联方名称与上市公司的关系
上市公司向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额发生额余额
厦门三虹钨钼
股份有限公司
母公司的控股子公司0 0 16,200,000.00 207,000,000.00 
合计/ 0 0 16,200,000.00 207,000,000.00 

报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 元人民币，上市公司向控股股东及其子公
司提供资金的余额0元人民币。 
关联债权债务形成原因：关联方厦门三虹钨钼股份有限公司本期向本公司提供往来借款16,200 万元；向
本公司控股子公司成都滕王阁提供资金余额4,500万元为以前年度发生往来借款。 

 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：截至2006年6月，关联方厦门三虹钨钼股份有限公司
向本公司及控股子公司提供资金余额20,700万元，占公司负债总额的5.83%，对公司的财务状况和经营成果
不构成重大影响。 

(六)托管情
况 
本报告期公司无托管事项
。 
(七)承包情
况 
本报告期公司无承包事项
。 
(八)租赁情
况 
本报告期公司无租赁事项
。 
(九)担保情
况
单位:万元币种:人民
币


公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发生日期
（协议签署日）
担保金额
担保类
型
担保期
限
是否履行
完毕
是否为关联方
担保
报告期内担保发生额合计0 
报告期末担保余额合计0 
公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对控股子公司担保发生额合计 21,900.62 
报告期末对控股子公司担保余额合计 29,600.62 
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额 29,600.62 
担保总额占公司净资产的比例(%) 31.66 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 23,761.85 
担保总额超过净资产50％部分的金额 0 
上述三项担保金额合计 23,761.85 

9 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

公司直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额23,761.85万元，其中为控股
子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司提供贷款担保7,196.85万元，为控股子公司成都虹波实业股份有限公司提
供担保16,565万元，上述担保事项已经公司2005年年度股东大会审议批准。 

 (十)委托理财情况 
本报告期公司无委托理财事项。 
(十一)承诺事项履行情况 
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开
谴责。 
(十三)其它重大事项 
本报告期内公司无其它重大事项。 
(十四)信息披露索引

事项刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
2005 年度业绩预增公告
《中国证券报》c06 版；
《上海证券报》c15 版
2006 年1 
月25 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
关于召开股权分置改革相关股东会议的
通知
《中国证券报》b29 版；
《上海证券报》c13 版
2006 年2 
月13 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
关于股权分置改革方案沟通情况暨调整
股权分置改革方案的公告
《中国证券报》a06 版；
《上海证券报》c32 版
2006 年2 
月21 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
关于召开股权分置改革相关股东会议的
第一次提示性公告
《中国证券报》a06 版；
《上海证券报》c15 版
2006 年2 
月23 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
关于召开股权分置改革相关股东会议的
第二次提示性公告
《中国证券报》c03 版；
《上海证券报》c55 版
2006 年2 
月28 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
关于股权分置改革方案获得福建省人民
政府国有资产监督管理委员会批准的公
告
《中国证券报》c03 版；
《上海证券报》c55 版
2006 年2 
月28 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
股权分置改革相关股东会议表决结果公
告
《中国证券报》a14 版；
《上海证券报》c36 版
2006 年3 
月8 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
第三届董事会第十八次会议决议公告
《中国证券报》c10、c11 版；
《上海证券报》c34、c35 版
2006 年3 
月10 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
第三届监事会第九次会议决议公告
《中国证券报》c11 版；
《上海证券报》c35 版
2006 年3 
月10 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
关于召开2005 年年度股东大会的通知
《中国证券报》c11 版；
《上海证券报》c35 版
2006 年3 
月10 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
关于向五矿有色金属股份有限公司销售
钨制品的关联交易公告
《中国证券报》c11 版；
《上海证券报》c35 版
2006 年3 
月10 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
关于向厦门三虹钨钼股份有限公司借款
的关联交易公告
《中国证券报》c11 版；
《上海证券报》c35 版
2006 年3 
月10 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
关于推选第四届监事会职工监事公告
《中国证券报》a15 版；
《上海证券报》c36 版
2006 年3 
月15 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
关于股权分置改革方案获得商务部批准
的公告
《中国证券报》b08 版；
《上海证券报》c24 版
2006 年3 
月22 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 
股权分置改革方案实施公告
《中国证券报》c01 版；
《上海证券报》c13 版
2006 年3 
月23 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 

10 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

关于2005 年年度股东大会增加临时提案

《中国证券报》c02 版；

2006 年3 

上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 

的公告

《上海证券报》c72 版

月30 日

关于控股子公司成都虹波实业股份有限

《中国证券报》c02 版；

2006 年3 

上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 

公司异地搬迁进展情况的公告

《上海证券报》c72 版

月30 日

关于2005 年年度股东大会增加临时提案

《中国证券报》c52 版；

2006 年3 

上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 

的公告

《上海证券报》c24 版

月31 日

《中国证券报》c19 版；

2006 年4 

上海证券交易所网站

2005 年年度股东大会决议公告

www.sse.com.cn 

《上海证券报》c31 版

月11 日

《中国证券报》c19 版；

2006 年4 

上海证券交易所网站

第四届董事会第一次会议决议公告

www.sse.com.cn 

《上海证券报》c31 版

月11 日

《中国证券报》c19 版；

2006 年4 

上海证券交易所网站

第四届监事会第一次会议决议公告

www.sse.com.cn 

《上海证券报》c31 版

月11 日

2005 年度利润分配及资本公积金转增股

《中国证券报》c27 版；

2006 年4 

上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 

本实施公告

《上海证券报》c21 版

月14 日

《中国证券报》c84 版；

2006 年4 

上海证券交易所网站

2006 年第一季度季度报告

www.sse.com.cn 

《上海证券报》b95 版

月25 日

《中国证券报》c06 版；

2006 年5 

上海证券交易所网站

重大事项停牌公告

www.sse.com.cn 

《上海证券报》b27 版

月15 日

《中国证券报》a16 版；

2006 年5 

上海证券交易所网站

第四届董事会第三次会议决议公告

www.sse.com.cn 

《上海证券报》b18 版

月7 日

关于召开2006 年第一次临时股东大会的

《中国证券报》a16 版；

2006 年5 

上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 

通知

《上海证券报》b18 版

月17 日

关于召开2006 年第一次临时股东大会的

《中国证券报》c27 版；

2006 年5 

上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 

提示公告

《上海证券报》b28 版

月30 日

《中国证券报》c09 版；

2006 年6 

上海证券交易所网站

2006 年第一次临时股东大会决议公告

www.sse.com.cn 

《上海证券报》b28 版

月2 日

七、财务报告

（一）财务报表

11 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

资产负债表

编制单位：厦门钨业股份有限公司 2006年6月30日 单位：元 币种：人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合 并 母公司期末数 期初数 期末数 期初数 
流动资产: 
货币资金 1 446,540,285.15 329,261,897.36 103,937,208.31 143,713,315.42 
短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 
应收票据 2 32,847,566.91 33,914,304.80 1,792,000.00 10,871,400.00 
应收股利 0.00 0.00 1,198,720.93 0.00 
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 
应收账款 3 44 459,625,651.49 357,109,697.83 228,987,351.84 171,086,813.55 
其他应收款 4 45 40,111,235.05 37,543,900.41 900,253,072.49 8,202,559.33 
预付账款 5 148,006,695.03 147,488,108.70 60,759,201.74 83,808,826.25 
应收补贴款 1,509,401.68 0.00 0.00 0.00 
存货 6 1,754,822,194.29 1,545,668,332.99 127,757,449.43 202,028,335.70 
待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 
一年内到期的长期债券投资0.00 0.00 0.00 0.00 
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 
流动资产合计 2,883,463,029.60 2,450,986,242.09 1,424,685,004.74 619,711,250.25 
长期投资: 
长期股权投资 7 46 881,171,549.34 31,703,851.34 756,201,297.56 731,365,871.60 
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 
长期投资合计 7 46 881,171,549.34 31,703,851.34 756,201,297.56 731,365,871.60 
其中:合并价差 0.00 0.00 0.00 0.00 
股权投资差额 7 46 12,790,701.24 13,323,003.24 11,764,050.63 12,376,661.71 
固定资产: 
固定资产原值 8 1,179,858,422.49 1,041,284,684.55 196,753,113.92 191,511,537.89 
减: 累计折旧 8 371,481,674.57 342,184,591.58 65,321,638.36 58,337,942.05 
固定资产净值 8 808,376,747.92 699,100,092.97 131,431,475.56 133,173,595.84 
减: 固定资产减值准备 8 3,537,777.45 3,577,917.94 0.00 0.00 
固定资产净额 8 804,838,970.47 695,522,175.03 131,431,475.56 133,173,595.84 
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 
在建工程 9 198,455,479.45 210,225,019.84 4,807,537.21 5,547,536.19 
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 
固定资产合计 1,003,294,449.92 905,747,194.87 136,239,012.77 138,721,132.03 
无形资产及其他资产: 
无形资产 10 115,136,787.73 105,874,693.67 23,242,930.16 24,199,620.68 
长期待摊费用 11 975,462.98 312,567.73 0.00 0.00 
其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 
无形资产及其他资产合计116,112,250.71 106,187,261.40 23,242,930.16 24,199,620.68 
递延税项: 
递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 
资 产 总 计 4,884,041,279.57 3,494,624,549.70 2,340,368,245.23 1,513,997,874.56 

公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 

12 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

资产负债表（续）

编制单位：厦门钨业股份有限公司 2006年6月30日 单位：元 币种：人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合并 母公司期末数 期初数 期末数 期初数 
流动负债: 
短期借款 12 1,370,120,140.00 516,137,618.26 770,000,000.00 258,159,438.00 
应付票据 13 324,106,105.78 250,951,935.15 230,256,105.78 142,601,935.15 
应付帐款 14 132,473,345.58 136,033,668.96 67,074,111.81 92,379,197.49 
预收帐款 15 628,783,419.98 494,354,683.30 9,102,816.40 257,930.00 
应付工资 16 8,448,076.37 36,244,928.80 3,540,711.49 17,331,825.05 
应付福利费 78,171,077.79 67,248,185.53 8,350,899.74 7,799,710.46 
应付股利 17 18,879,092.58 40,600.00 0.00 0.00 
应交税金 18 -26,427,625.03 -7,665,624.11 8,354,213.24 4,980,259.14 
其他应交款 19 -704,143.49 -621,531.46 276,928.97 23,918.85 
其他应付款 20 371,828,806.91 147,158,151.49 171,208,240.84 5,170,716.19 
预提费用 21 18,987,779.44 7,334,358.23 6,798,903.80 4,740,530.00 
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 
一年内到期的长期负债 22 23,250,000.00 11,000,000.00 0.00 0.00 
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 
流动负债合计 2,947,916,075.91 1,658,216,974.15 1,274,962,932.07 533,445,460.33 
长期负债: 
长期借款 23 461,000,000.00 397,000,000.00 100,000,000.00 110,000,000.00 
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 
专项应付款 24 129,790,199.76 197,048,518.48 20,793,106.63 17,539,715.87 
其他长期负债 25 12,208,495.82 12,208,495.82 0.00 0.00 
长期负债合计 602,998,695.58 606,257,014.30 120,793,106.63 127,539,715.87 
递延税项: 
递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 
负债合计 3,550,914,771.49 2,264,473,988.45 1,395,756,038.70 660,985,176.20 
少数股东权益 398,274,414.54 390,690,918.35 0.00 0.00 
股东权益: 
股本 26 480,000,000.00 240,000,000.00 480,000,000.00 240,000,000.00 
减:已归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 
股本净额 480,000,000.00 240,000,000.00 480,000,000.00 240,000,000.00 
资本公积 27 135,312,149.61 280,557,492.06 144,035,805.81 285,686,470.52 
盈余公积 28 192,007,312.98 192,007,312.98 107,805,239.72 107,805,239.72 
其中:法定公益金 28 0.00 0.00 0.00 0.00 
未分配利润 29 127,532,630.95 102,894,837.86 212,771,161.00 195,520,988.12 
拟分配现金股利 30 0.00 24,000,000.00 0.00 24,000,000.00 
外币会计报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 
减:未确认投资损失0.00 0.00 0.00 0.00 
股东权益合计 934,852,093.54 839,459,642.90 944,612,206.53 853,012,698.36 
负债及股东权益合计 4,884,041,279.57 3,494,624,549.70 2,340,368,245.23 1,513,997,874.56 

公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 

13 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

利润及利润分配表

 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2006年1-6月 单位：元 币种：人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合并母公司本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
一、主营业务收入 31 47 1,976,532,932.96 1,268,729,210.48 906,280,405.27 639,019,449.88 
减：主营业务成本 31 47 1,625,102,834.99 1,016,319,743.82 839,156,907.07 595,704,046.49 
主营业务税金及附加 32 8,895,370.07 6,372,610.96 3,149,117.25 1,609,083.39 
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 342,534,727.90 246,036,855.70 63,974,380.95 41,706,320.00 
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 33 4,046,704.17 13,123,386.40 1,193,247.95 9,561,057.82 
减：营业费用 34 26,670,213.53 22,646,997.83 4,536,576.24 7,388,827.22 
管理费用 35 94,583,773.87 85,122,934.30 23,839,986.10 25,339,783.45 
财务费用 36 27,957,941.84 18,044,942.00 14,412,988.92 6,641,343.90 
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 197,369,502.83 133,345,367.97 22,378,077.64 11,897,423.25 
加：投资收益(损失以"-"号填列) 37 48 -532,302.00 -663,207.74 95,216,786.02 79,094,860.54 
补贴收入 660,000.00 0.00 0.00 0.00 
营业外收入 38 3,352,494.22 558,581.46 1,140,073.34 25,451.66 
减：营业外支出 39 216,981.91 1,643,153.74 4,631.40 106,017.52 
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 200,632,713.14 131,597,587.95 118,730,305.60 90,911,717.93 
减：所得税 40 22,731,548.66 18,336,004.89 5,480,132.72 4,474,563.98 
少数股东损益 46,045,176.29 39,277,714.87 0.00 0.00 
职工奖励及福利基金 11,218,195.10 7,948,699.93 0.00 0.00 
加：未确认投资损失 0.00 0.00 0.00 0.00 
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 120,637,793.09 66,035,168.26 113,250,172.88 86,437,153.95 
加：年初未分配利润 102,894,837.86 24,491,420.70 195,520,988.12 82,133,905.70 
其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 
六 、可供分配的利润 223,532,630.95 90,526,588.96 308,771,161.00 168,571,059.65 
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 0.00 0.00 
提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 
提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00 
七、可供股东分配的利润 223,532,630.95 90,526,588.96 308,771,161.00 168,571,059.65 
减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 
提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 
应付普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 
转作股本的普通股股利 96,000,000.00 0.00 96,000,000.00 0.00 
八、未分配利润 127,532,630.95 90,526,588.96 212,771,161.00 168,571,059.65 
补充资料： 
项 目 合并母公司本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 
2、自然灾害发生的损失 
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 
5、债务重组损失 
6、其他 

公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

现金流量表

编制单位：厦门钨业股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：元 币种：人民币 

项目 
附注 
合并数 母公司数 
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量: 
销售商品、提供劳务收到的现金 1,865,975,590.73 954,264,972.89 
收到的税费返还 33,776,961.93 0.00 
收到的其他与经营活动有关的现金 41 24,113,470.33 1,845,910.86 
现金流入小计 1,923,866,022.99 956,110,883.75 
购买商品、接受劳务支付的现金 1,499,527,503.40 729,544,079.21 
支付给职工以及为职工支付的现金 98,081,513.05 25,352,265.40 
支付的各项税费 131,266,953.34 40,020,757.12 
支付的其他与经营活动有关的现金 42 55,641,187.10 17,270,555.19 
现金流出小计 1,784,517,156.89 812,187,656.92 
经营活动产生的现金流量净额 139,348,866.10 143,923,226.83 
二、投资活动产生的现金流量: 
收回投资所收到的现金 0.00 0.00 
其中：出售子公司收到的现金0.00 0.00 
取得投资收益所收到的现金 0.00 69,277,086.68 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,002,600.00 0.00 
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 
现金流入小计 1,002,600.00 69,277,086.68 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 243,257,153.26 7,952,844.89 
投资所支付的现金 850,000,000.00 0.00 
其中：购买子公司所支付的现金 0.00 0.00 
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 
现金流出小计 1,093,257,153.26 7,952,844.89 
投资活动产生的现金流量净额 -1,092,254,553.26 61,324,241.79 
三、筹资活动产生的现金流量净额: 
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 0.00 0.00 
借款所收到的现金 1,751,976,384.00 990,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 200,079,000.00 164,000,000.00 
现金流入小计 1,952,055,384.00 1,154,000,000.00 
偿还债务所支付的现金 805,314,161.15 477,624,054.79 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 76,583,982.45 34,695,177.12 
其中：支付少数股东的股利 18,387,813.51 0.00 
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 887,000,000.00 
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 0.00 0.00 
现金流出小计 881,898,143.60 1,399,319,231.91 
筹资活动产生的现金流量净额 1,070,157,240.40 -245,319,231.91 
四、汇率变动对现金的影响 26,834.55 295,656.18 
五、现金及现金等价物净增加额117,278,387.79 -39,776,107.11 

公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

现金流量表（续）

编制单位：厦门钨业股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：元 币种：人民币 

项目 
附注 
合并数 母公司数 
合并母公司
补充材料 
1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 
净 利 润 120,637,793.09 113,250,172.88 
加：少数股东损益 46,045,176.29 0.00 
减：未确认的投资损失0.00 0.00 
加：计提的资产减值准备3,261,160.86 839,334.01 
固定资产折旧 34,209,027.58 7,212,875.25 
无形资产摊销 2,224,353.51 956,690.52 
长期待摊费用摊销 0.00 0.00 
待摊费用的减少(减:增加) 0.00 0.00 
预提费用的增加(减:减少) 11,653,421.21 2,058,373.80 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -2,241,009.27 -91,108.94 
固定资产报废损失0.00 0.00 
财务费用 27,957,941.84 14,412,988.92 
投资损失(减:收益) 532,302.00 -95,216,786.02 
递延税款贷项(减:借项) 0.00 0.00 
存货的减少(减:增加) -209,153,861.91 74,270,886.27 
经营性应收项目的减少(减:增加) -106,044,538.42 -30,822,026.94 
经营性应付项目的增加(减:减少) 210,267,099.32 57,051,827.08 
其 他 0.00 0.00 
经营活动产生的现金流量净额 139,348,866.10 143,923,226.83 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 
债务转为资本 0.00 0.00 
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 
融资租入固定资产 0.00 0.00 
3、现金及现金等价物净增加情况: 
现金的期末余额 446,540,285.15 103,937,208.31 
减： 现金的期初余额 329,261,897.36 143,713,315.42 
现金等价物的期末余额 0.00 0.00 
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 
现金及现金等价物净增加额 117,278,387.79 -39,776,107.11 

公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 

16 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

（二）会计报表附注

会计报表附注 
一、 公司的基本情况
厦门钨业股份有限公司是于1997年12月22日经福建省人民政府闽政体股[1997]48号文批准，由福
建省冶金工业总公司（现变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起人，联合五矿发展
股份有限公司（后变更为：五矿龙腾科技股份有限公司）、日本国东京钨株式会社（现变更为：日本国联
合材料株式会社）、日本国三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口公司和厦
门市宝利铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发起设
立方式设立的股份有限公司。1997年12月29日，福建华兴会计师事务所出具闽华兴所（97）股验字第
46号《验资报告》对公司设立注册资本进行验证，验证股东出资全部到位。公司于1997年12月30日在
厦门市工商行政管理局登记注册，注册资本为18,716万元人民币。设立时公司股本结构如下： 

股 东 名称持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金工业总公司 95,000,000.00 50.76 
五矿发展股份有限公司 56,000,000.00 29.92 
日本国东京钨株式会社 28,000,000.00 14.96 
韩国大韩重石株式会社 2,550,000.00 1.36 
日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 
福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 
厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 
合 计187,160,000.00 100.00 

1999年6月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份255万股全部转让。
根据福建省人民政府闽政体股（1999）15号文批复及公司第二次股东大会决议，上述股份由福建省冶金
工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京钨株式会社三个股东分别购买，公司总股本不变。1999
年12月24日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（1999）验字44号《验资报告》对本次股
权结构变更进行了验证。变更后公司股本结构如下： 

股 东 名称持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金工业总公司 96,354,688.00 51.48 
五矿发展股份有限公司 56,796,875.00 30.35 
日本国东京钨株式会社 28,398,437.00 15.17 
日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 
福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 
厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 
合 计187,160,000.00 100.00 

2000年4月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根据公司1999年度
第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局闽国工[2000]027号文及福建省人
民政府闽政体股[2000]7号文批复，公司以1999年12月31日为基准日，依照产品系列，以派生分立方
式分立为厦门钨业股份有限公司（存续公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司（新设公司），将

17 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

钨钼丝生产企业及相关部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他资产留存本公司继续
经营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的生产与销售，兼营房地
产业务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个公司中的股份比例不变，
分立后，本公司注册资本9,000万元，新设公司注册资本9,716万元，分别在厦门市工商行政管理局办
理变更登记和设立登记手续。2000年4月8日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（2000）
股验字07号《验资报告》，对分立后本公司的注册资本进行了审验。分立后公司股本结构如下： 

股 东 名称持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 
五矿龙腾科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35 
日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 
日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 
福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 
厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 
合 计 90,000,000.00 100.00 

本公司于2000年4月24日在厦门市工商行政管理局办理变更登记，营业执照注册号3502001003235，
公司注册地：厦门市开元区湖滨南路619号16层，法定代表人：陈维铉。 

2002年5月21日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五矿有色金属股份有
限公司，股东变更后公司股本结构如下： 

股 东 名称持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 
五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 30.35 
日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 
日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 
福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 
厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 
合 计 90,000,000.00 100.00 

2002年9月18日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109号文《关于核准厦门钨业股
份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行3,000万股的人民币普通股股票，2002年11月7日在上
海证券交易所上市，发行后公司股本总额12,000万元,股本结构如下： 

股 东 名称持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 38.61 
五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 
日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 
日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 
福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 
厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 0.75 
社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

2003年12月8日，厦门市宝利铭贸易有限公司将其持有本公司股份全部转让给福建省冶金（控股）
有限责任公司, 股东变更后公司股本结构如下： 

股 东 名称持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 
五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 
日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 
日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 
福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 
社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 
合 计 120,000,000.00 100.00 

2004年4月12日，福建省福州市中级人民法院出具了民事裁定书，裁定福建省五金矿产进出口公司
90万股权于2004年3月16日被拍卖给了杭州锦园丝绸有限公司。拍卖后公司股本结构如下: 

股 东 名称持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 
五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 
日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 
日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 
杭州锦园丝绸有限公司 900,000.00 0.75 
社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 
合 计 120,000,000.00 100.00 

2004年6月，根据公司2003年年度股东大会表决通过的《2003年度利润分配及公积金转增股本的
议案》，公司以2003年12月31日总股本12,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、以资本
公积金转增8股，送转后公司股本结构如下： 

股 东 名称持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司 94,464,000.00 39.36 
五矿有色金属股份有限公司 54,630,000.00 22.76 
日本国联合材料株式会社 27,306,000.00 11.38 
日本国三菱商事株式会社 1,800,000.00 0.75 
杭州锦园丝绸有限公司 1,800,000.00 0.75 
社会流通股股东 60,000,000.00 25.00 
合 计 240,000,000.00 100.00 

2006年3月，经公司相关股东会议批准，公司实施股权分置改革，每10股流通股获得非流通股股东
支付的2.9股股份，流通股股东获付的股份总数为17,400,000 股。股权分置改革实施后，公司的股本结
构如下： 

股 东 名称持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司 85,332,480 35.56 
五矿有色金属股份有限公司 49,349,100 20.56 
日本国联合材料株式会社 24,666,420 10.28 
日本国三菱商事株式会社 1,626,000 0.68 
杭州锦园丝绸有限公司 1,626,000 0.68 
社会流通股股东 77,400,000 32.25 
合 计 240,000,000 100.00 

2006年4月，根据公司2005年年度股东大会表决通过的《2005年度利润分配及资本公积金转增股

19 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

本方案》，公司以2005年12月31日总股本24,000万股为基数，向全体股东每10股送红股4股、以资
本公积金转增6股，送转后公司股本结构如下： 

股 东 名称持股数（股） 占总股本比例（%） 
福建省冶金（控股）有限责任公司 170,664,960 35.56 
五矿有色金属股份有限公司 98,698,200 20.56 
日本国联合材料株式会社 49,332,840 10.28 
日本国三菱商事株式会社 3,252,000 0.68 
杭州锦园丝绸有限公司 3,252,000 0.68 
社会流通股股东 154,800,000 32.25 
合 计 480,000,000 100.00 

本公司现主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营房地产开发与经营；公司主要产品品种有：
仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金、钨钼丝系列电光源材料等。 
2005年9月，公司注册地址变更为：厦门市海沧区柯井社；2006年4月，公司法定代表人变更为：
刘同高。 

本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司（公司持有60%股权）、厦门滕王阁房地产开发有限公司（公
司持有60%股权）、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司（公司持有94.78%股权）、洛阳豫鹭矿业有限责任公
司（公司持有60%股权）、厦门虹鹭钨钼工业有限公司（公司持有65%股权）、成都虹波实业股份有限公司
（公司持有66.21%股权）、赣州虹飞钨钼材料有限公司（公司持有70.93%股权）、厦门嘉鹭金属工业有限
公司（公司持有90%股权）、宁化行洛坑钨矿有限公司（公司持有80%股权）、上海虹广钨钼科技有限公司
（公司持有68%股权）10家控股子公司，公司内部设置财务部、证券部、监察审计部、技术中心、钨钼
材事业部、海沧分公司等职能部门。 

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 
2、会计年度：公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
3、记账本位币：公司会计核算以人民币为记账本位币。 
4、记账原则和计价基础：公司会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 
5、外币业务核算方法：记账汇率采用月初汇率，期末外币账户余额按照中国人民银行公布的市场汇

价进行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期
损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 
6、现金等价物的确认标准：凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 
7、坏账核算的方法 

(1)坏账确认的标准：对符合以下条件之一的应收款项应确认为坏账
： 
a、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项
； 
20 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

 b、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项； 
c、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，其财产（包括保险赔款）确实无法清偿的应收

款项； 
d、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。 
应收款项包括应收账款和其他应收款。 

(2)坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备
。
①计提坏账准备的范围：除下列三类应收款项不计提坏账准备外，其他应收款项应计提坏账准备
： 
a、应收控股子公司（合并报表范围）款项
； 
b、应收职工个人备用金借款
； 
c、有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押的
。 


②坏账准备计提比例
： 
a、账龄1年（含1年）以内的应收款项，按其余额的5%计提坏账准备
； 
b、账龄1-2年（含2年）的应收款项，按其余额的10%计提坏账准备
； 
c、账龄2-3年（含3年）的应收款项，按其余额的50%计提坏账准备
； 
d、账龄3年以上的应收款项，按其余额的100%计提坏账准备
； 
对个别有明显证据表明已无法收回的应收款项，则不论其账龄长短，直接按其余额的100%计提坏
账
准备。 

8、存货核算方法：存货分类为：原材料、库存商品、开发产品、开发成本、在制品。存货实行永续
盘存制，取得时采用实际成本入账，存货发出采用移动加权平均法计价；包装物、低值易耗品在原材料
下明细科目核算，领用时采用一次摊销法。期末存货按成本与市价或可变现净值孰低计价，小五金类、
汽车配件类等数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备，其他存货按单项计提跌价准备。 

 房地产企业开发用土地直接在“存货-开发成本”中核算。 
房地产企业因开发房产发生的公共配套设施费用直接计入开发项目成本。 
9、短期投资核算方法：短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放的但未领取的现金股利或

利息入账，在处置时按所收到的的收入与账面价值差额作为投资收益入账，期末按成本与市价孰低计价，
并以单项投资为基础计提短期投资跌价准备。 
10、长期投资核算方法 

 （1）长期股权投资按实际成本入账，对拥有20%以上（含20%）股权的长期股权投资采用权益法核
算(境外参股企业采用成本法核算)，对拥有50%以上（不含50%）股权的长期股权投资期末合并会计报表
（公司对其经营和决策不构成控制的除外）。 
（2）长期债权投资按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，并在债券存
续期间采用直线法摊销。期末结账或出售、收回债券本息时确认投资收益。 
21 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

（3）长期投资股权投资差额在合同规定的投资期限内平均摊销，没有规定投资期限的按10年平均
摊销。根据财政部财会[2003]10号文《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度〉和相关会计准则有关
问题解答（二）》的通知》规定，自2003年4月起，对初始投资成本大于应享有被投资单位股东权益份
额而形成的股权投资差额仍按上述规定按期摊销，对初始投资成本小于应享有被投资单位股东权益份额
而形成的股权投资差额全额计入资本公积。 
（4）期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计价，以单项投资为基础，计算并确定长期投资减
值准备。 
11、固定资产计价和折旧方法 

 （1）固定资产标准：使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、
经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使
用年限超过2年的，也作为固定资产。 
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四大类。 
（3）固定资产计价：新增固定资产按实际成本计价，期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计
价，并按单项固定资产计提减值准备。期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的
差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产
减值准备： 
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 
（4）固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用“直线法”平均计
算。各类固定资产预计使用年限、残值率、年折旧率如下： 

固定资产分类 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 

房屋及建筑物 20-35 3－10 2.57-4.85 

机器设备 5-12 3－10 7.50-19.40 

运输设备 5-10 3－10 9.00-19.40 

其他设备 5-8 3－10 11.25-19.40 

已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算

确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。如果已计提减值准备的固定资
产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额按照恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算

22 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

确定折旧率和折旧额。 

12、在建工程计价及核算方法：在建工程按实际投入成本核算，符合资本化的借款费用计入在建工
程成本，当所建工程已达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。 

期末对在建工程逐项进行检查，对有证据表明已经发生减值的在建工程按单个项目计提减值准备。
当存在下列情况之一时，对该项在建工程计提减值准备： 

(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性； 
(3)其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 
13、无形资产计价和摊销方法：无形资产取得时按实际成本计价，期末按账面价值与可收回金额孰
低计价，并按单项无形资产计提减值准备；无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如
预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按以下原则
确定： 

（1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销； 
（2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销； 
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者之中较短年限摊销； 
（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年摊销。 
14、长期待摊费用核算方法：长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，但最长摊
销年限不超过5年，无法确定受益期限的按3年平均摊销；开办费在开始生产经营的当月一次计入损益。
15、借款费用的会计处理方法:专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额，
在以下三个条件同时具备时，借款费用予以资本化： 

(1)资产支出已经发生； 
(2)借款费用已经发生； 
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 
如果固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用资本化，将
其确认为当期费用。与工程有关的利息支出和外汇折算差额等借款费用，在固定资产达到预定可使用状
态之前予以资本化；固定资产达到预定可使用状态之后计入当期财务费用。 

房地产开发企业因开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计入开
发成本，在开发产品完工之后，计入当期损益，计入开发成本的借款利息按各开发项目资金占用额分摊。
16、技术开发费计提政策和核算方法 

（1）计提政策：本公司及控股子公司中各生产企业每年按销售收入的1%-6%计提技术开发费，专项
用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等
23 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

技术开发投入。 

（2）核算方法：技术开发费按销售收入的一定比例计提时，直接计入管理费用，计入当期损益，提
取的技术开发费账挂专项应付款；发生技术开发投入时，直接从专项应付款-技术开发费中列支。 
17、房地产开发企业维修基金、质量保证金的核算方法 
维修基金的核算方法：滕王阁公司根据《厦门市住宅区公用设施专用基金管理试行规定》，按住宅区

建设总投资的2%计提公用设施专用基金 ，用于住宅区公用设施的重大维修工程（含改造）。 
质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的预留，列入“应付账款”，待工程验收合格

并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 
18、收入确认原则 
销售商品收入、提供劳务，应在下列条件均能满足时予以确认： 

（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业； 
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 
控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司房地产销售收入在房产完工并验收合格、签定销售合
同、取得买方付款证明并开出销售发票时确认，物业管理费收入在物业管理服务已提供、与物业管理服
务相关经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时确认。 

19、所得税的会计处理方法：采用应付税款法
。 
20、主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说
明 


根据财企[2006]67号文,“从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第
167条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企
业一并停止实行公益金制度。企业兑2005年12月31日的公益金节余，转作盈余公积金管理使用。”的
规定，本报告期公司对2005年12月31日的公益金结余数进行了追溯调整。 

21、合并会计报表编制方法 

(1)公司合并会计报表根据财政部[财会字（1995）11号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通
知》及财会二字[1996]2号《关于合并会计报表范围请示的复函》的规定，以公司和纳入合并范围的子公
司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 
(2)公司的子公司执行会计政策与母公司会计政策不一致的，在合并报表时按母公司会计政策进行调
整。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项在合并会计报表时予以抵销。 
（3）根据《企业会计制度》规定，合营企业按比例合并的方法进行合并，即将合营企业的资产、负
债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对公司与合营
企业之间的内部交易事项，均按照比例予以抵销，但不抵销内部未实现的亏损。 
24 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

三、税
项
（一）企业所得
税 
1、母公
司 


本公司注册地址在厦门经济特区，执行15%的所得税税率。 
2、控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 
公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，执行15%的所得税税率；根据《中华人民共和国外

商投资企业外国企业所得税法实施细则》及国税发[1995]645文《国家税务总局关于外商投资企业出口产
品产值确定问题的批复》的规定，公司2004年出口产品产值达到当年企业产品产值70%以上，企业所得
税减按10%的所得税税率缴纳；根据《财政部国家税务总局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优
惠政策的通知》（财税 [2002]56号文）和《国家税务总局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优
惠政策有关问题的补充通知》（国税函[2003]368号文）的有关规定，公司“年产600吨高性能硬质合金
（特种合金）粉末材料和500 吨深加工硬质合金制品”的追加投资项目所取得的所得，单独计算并享受
《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条第一、二款所规定的企业所得税定期减免
优惠”，即该投资项目从开始获利年度起，企业所得税享受“二免三减半”的税收优惠政策，2006年度为
第三个获利年度（适用期2004年至2008年），执行7.5%所得税税率。 

厦门金鹭特种合金有限公司的控股子公司厦门朋鹭金属工业有限公司，注册地址在厦门经济特区，
执行15%的所得税税率。 
3、控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司 
公司注册地址在厦门经济特区，执行15%的所得税税率。 
厦门滕王阁房地产开发有限公司的控股及全资子公司中，除厦门滕王阁物业管理有限公司所得税税

率为15%外，其余公司适用所得税税率为33%。 
4、控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 
公司注册地址在厦门经济特区，执行15%的所得税税率。 
5、控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司 
公司注册地址在洛阳市栾川县，执行33%的所得税税率。 
6、控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司 
公司属中外合资经营企业，注册地址在厦门经济特区，执行15%的所得税税率。本年度为第七个获利

年度，由于公司属先进技术型企业，适用税率为10%。 
7、控股子公司成都虹波实业股份有限公司 
公司注册地址在成都市，执行33%的所得税税率，根据成经[1998]221号文《关于同意成都虹波实业

股份有限同厦门钨业股份有限公司进行资产重组的批复》，公司从1999 年起享受五年弥补亏损，五年亏

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

损弥补期满后享受所得税“免二减三”优惠政策。 
成都虹波实业股份有限公司的全资子公司成都虹波钼业有限责任公司执行33%的所得税税率。 
8、控股子公司赣州虹飞钨钼材料有限公司 
公司注册地址在江西省赣州市，执行33%的所得税税率。 
9、控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司 
公司注册地址在厦门经济特区，执行15%的所得税税率。 
10、控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司 
公司注册地址在福建宁化县，执行33%的所得税税率。 
11、控股子公司上海虹广钨钼科技有限公司 
公司注册地址在上海嘉定区，执行33%的所得税税率。 
（二）增值税 
根据国家税收法规，按应税销售收入的17%或13%计提销项税额，以销项税额扣除允许抵扣的进项税

额后的差额计算缴纳。本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼工业有限公司、
成都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司属有自营进出口经营权的生产性企业，主要产
品出口增值税适用“免、抵、退”税政策；控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司拥有自营进出口
权，出口产品增值税适用“出口退税”政策。主要产品仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉出口退税率
原为8％，自2006年1月1日起下调为5％；合金粉、钨钼丝材、合金制品等深加工产品出口退税率为
13%。 

（三）营业税 

根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的5％或3％计算缴纳
。 
（四）城市维护建设
税 
根据国家税收法规，按照应纳增值税额和营业税额的5%或7%计算缴纳
。 
（五）教育费附
加 
根据国家税收法规，按应纳增值税额和营业税额的3%计算缴纳
。 
（六）地方教育附
加 
厦门市企业自2002年4月起开征，按应纳增值税额和营业税额的1%计算缴纳
。 
（七）其他税
项 
其他税项按国家有关具体规定计算缴纳
。 


四、控股子公司及合营企
业
（一）公司控股子公司及合营企业情况、合并报表范围
： 


企业名称 经营范围 
注册资本 
（人民币：万元）
本公司投资额 
（人民币：万元）
本公司所占
权益比例 
是否纳入
合并报表
范围 
厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 进出口贸易 900.00 853.00 94.78% 是 
厦门金鹭特种合金有限公司 钨冶炼、加工 26,997.00 16,198.20 60.00% 是 

26 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

厦门滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 4,000.00 2,400.00 60.00% 是 
洛阳豫鹭矿业有限责任公司 钨矿生产 5,000.00 4,000.00 60.00% 是 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 钨钼丝电光源材料 20,900.00 14,775.89 65.00% 是 
成都虹波实业股份有限公司 钨钼丝电光源材料 7,204.29 4,774.99 66.21% 是 
赣州虹飞钨钼材料有限公司 钨钼丝电光源材料 2,580.00 1,830.00 70.93% 是 
厦门嘉鹭金属工业有限公司 金属制品加工 2,750.00 2,475.00 90.00% 是 
宁化行洛坑钨矿有限公司 钨矿开采 2,000.00 1,600.00 80.00% 是 
上海虹广钨钼科技有限公司 钨钼丝电光源材料 2,500.00 2,507.84 68.00% 是 

控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司下属五家控股及全资子公司: 

企业名称 经营范围 
注册资本 
（人民币：万元）
厦门滕王阁公司 
投资额 
（人民币：万元）
厦门滕王阁
公司 
所占权益比
例 
是否纳入
合并报表
范围 
厦门滕王阁物业管理有限公司 物业管理 100.00 100.00 100.00% 是 
泸州滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 800.00 100.00% 是 
重庆滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 720.00 90.00% 是 
成都滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 3,000.00 3,000.00 100.00% 是 
长沙滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 3,000.00 1,800.00 60.00% 是 
漳州滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 800.00 100.00% 是 

控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司下属一家控股子公司: 

企业名称 经营范围 
注册资本 
（人民币：万元）
金鹭公司投资额 
（人民币：万元）
金鹭公司 
所占权益比
例 
是否纳入
合并报表
范围 
厦门朋鹭金属工业有限公司 钨冶炼、加工 1,500.00 1,350.00 90.00% 是 

控股子公司成都虹波实业股份有限公司下属一家全资子公司: 

企业名称 经营范围 
注册资本 
（人民币：万元）
虹波公司 
投资额 
（人民币：万元）
虹波公司 
所占权益比
例 
是否纳入
合并报表
范围 
成都虹波钼业有限责任公司 钨钼丝电光源材料2,500.00 2,500.00 100.00% 是 

（二）合并报表范围变更情况 

本期合并报表范围未发生变更。 

五、会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释 
注释1.货币资金 

项 目 
200 6年6月30 日200 5年12 月31日
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 
1.现金 505,847.20 344,709.06 
其中：美元 2,752.75 7.9956 22,009.88 4,727.26 8.0702 38,149.93 
欧元 2,926.87 10.1313 29,652.99 8,902.08 9.5797 85,279.26 
港币 895.60 1.0294 921.93 895.60 1.0403 931.69 
日元 1,602.00 0.0695 111.29 1,602.00 0.0687 110.06 
韩元 30,750.00 0.0082 252.15 30,750.00 0.0080 246.00 
2.银行存款 438,819,099.16 314,324,076.95 
其中：美元 4,431,550.17 7.9956 35,432,902.53 2,895,641.52 8.0702 23,368,406.21 
欧元 175,307.77 10.1313 1,776,095.61 345.86 9.5847 3,314.96 
港币 35.06 1.0294 36.09 34.88 1.0401 36.28 
日元 27,995.00 0.0695 1,944.81 27,995.00 0.0687 1,923.26 
瑞士法郎 561.90 6.4725 3,636.90 349.25 6.1370 2,143.35 
3.其他货币资金 7,215,338.79 14,593,111.35 
其中：美元 5,515.66 7.9956 44,101.01 5,000.00 8.0702 40,351.00 
合 计 446,540,285.15 329,261,897.36 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

说明：（1）2006年6月末货币资金余额比年初增加11,727.84万元，增加35.62%，主要是期末货
款回笼及备付资金增加。 

（2）其他货币资金中主要是汇票保证金。 
注释2.应收票据 

票据种类 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 备 注 
银行承兑汇票 30,947,195.73 33,914,304.80 应收票据无质押 
商业承兑汇票 1,900,371.18 0.00 应收票据无质押 
合 计 32,847,566.91 33,914,304.80 

注释3.应收账款 

200 6年6月30 日200 5年12 月31日
金 额 
比例 
（%） 
坏账准备
计提比例
(%) 
坏账 
准备金 
金 额 比例（%）
坏账准备 
计提比例 
(%) 
坏账 
准备金 
1 年以内 473,167,188.92 96.52 5.00 23,658,359.45 367,148,802.52 95.89 5.00 18,357,440.12 
1-2 年 9,406,401.51 1.92 10.00 940,640.16 4,690,212.21 1.22 10.00 469,021.21 
2-3 年 3,302,121.35 0.67 50.00 1,651,060.68 8,194,288.87 2.14 50.00 4,097,144.44 
3 年以上 4,345,079.45 0.89 100.00 4,345,079.45 2,862,500.16 0.75 100.00 2,862,500.16 
合 计 490,220,791.23 100.00 30,595,139.74 382,895,803.76 100.00 25,786,105.93 

说明:（1）本账户余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东五矿有色金属股份有限公司欠款
28,233,425.00元,为销售商品及委托代理出口销售货款,属正常结算期内欠款。 
（2）2006年6月末应收账款余额比年初数增加10,732.50万元，增加28.03%,主要是由于主要
产品产销规模扩大，应收账款占用资金相应增加。 
（3）2006年6月末欠款前五名金额合计138,598,709.48元，占应收账款总额28.27%。 
注释4.其他应收款 

账 龄 
200 6年6月30 日200 5年12 月31日
金 额 
比例 
（%） 
坏账准备
计提比例
(%) 
坏账 
准备金 
金 额 
比例
（%） 
坏账准备 
计提比例 
(%) 
坏账 
准备金 
1 年以内 22,869,342.26 50.79 5 729,491.27 18,734,909.80 45.93 5 602,429.21 
1-2 年 9,402,020.27 20.88 10 794,183.38 14,120,823.50 34.61 10 1,165,052.85 
2-3 年 8,475,245.00 18.82 50 3,047,269.50 3,779,215.00 9.26 50 1,073,137.50 
3 年以上 4,283,384.38 9.51 100 347,812.71 4,159,254.56 10.20 100 409,682.89 
合 计 45,029,991.91 100.00 4,918,756.86 40,794,202.86 100.00 3,250,302.45 

说明：（1）本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。 
（2）2006年6月末其他应收款余额比年初数增加423.58万元，增加10.38%,主要是各公司经
营性往来款增加。 
（3）2006年6月末前五名金额合计20,796,085.93元，占其他应收款总额46.18%。 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

 （4）2006年6月末不计提坏账准备的其他应收账款： 

账 龄 职工备用金 职工购房借款
预付职工
交通补贴 
预付职工
安置费 
抵押欠款 合 计 
1 年以内 2,625,397.28 310,000.00 3,416,850.00 1,927,269.50 0.00 8,279,516.78 
1-2 年 1,420,186.57 40,000.00 0.00 0.00 0.00 1,460,186.57 
2-3 年 900,000.00 1,480,706.00 0.00 0.00 0.00 2,380,706.00 
3 年以上 0.00 186,000.00 0.00 0.00 3,749,571.67 3,935,571.67 
合 计 4,945,583.85 2,016,706.00 3,416,850.00 1,927,269.50 3,749,571.67 16,055,981.02 

备注: ① 为缓解未参加房改人员购房首付压力，公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公 
司自2003年起利用未使用福利基金向部分骨干人员提供购房借款，分期从工资中扣还。 

②预付职工交通补贴系控股子公司成都虹波实业股份有限公司由于整体搬迁，职工选择自
行解决交通方式的，公司根据工龄长短预付交通补贴。 
③预付职工安置费系控股子公司成都虹波实业股份有限公司由于整体搬迁，部分职工选择
不到新厂区工作，公司根据工龄长短预付的安置费。 
④抵押欠款为控股子公司成都虹波实业股份有限公司代垫成都虹开发展实业有限公司（该
公司为成都虹波实业股份有限公司改制重组时为管理剥离非生产性资产而成立的公司）款项，该公司以
土地使用权作抵押。 
注释5.预付账款 

账 龄 
200 6年6月30 日200 5年12 月31日
金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 
1 年以内 138,544,795.20 93.61 147,196,916.70 99.80 
1-2 年 9,343,238.83 6.31 84,554.00 0.06 
2-3 年 6,770.00 0.00 206,638.00 0.14 
3 年以上 111,891.00 0.08 0.00 0.00 
合 计 148,006,695.03 100.00 147,488,108.70 100.00 

说明：（1）本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。 
（2）2006年6月末一年以上预付账款9,461,899.83元，主要为未结算的工程进度款。 
注释6.存货

项 目 
200 6年6月30 日200 5年12 月31日
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 
原材料 69,361,004.10 612,340.53 114,989,184.28 696,602.18 
库存商品 237,329,867.63 4,605,677.47 301,713,386.77 5,510,934.12 
在产品 510,752,734.92 13,500.00 366,855,278.39 1,783,014.59 
开发产品 55,297,786.26 3,989,550.67 49,122,470.78 4,406,684.65 
开发成本 891,301,870.05 0.00 725,385,248.31 0.00 
合 计 1,764,043,262.96 9,221,068.67 1,558,065,568.53 12,397,235.54 

说明：（1）2006年6月末存货余额比年初增加19,675.66万元，增加12.63%，主要是由于主要产品
产销规模扩大及房地产开发投入增加。 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

（2）存货跌价准备 
项 目 2005 年12 月31 日 2006 年1-6 月增加数2006 年1-6 月转出数 2006 年6 月30 日
原材料 696,602.18 0.00 84,261.65 612,340.53 
库存商品 5,510,934.12 131,019.50 1,036,276.15 4,605,677.47 
在产品 1,783,014.59 0.00 1,769,514.59 13,500.00 
开发产品 4,406,684.65 0.00 417,133.98 3,989,550.67 
合 计 12,397,235.54 131,019.50 3,307,186.37 9,221,068.67 

（3）期末各类存货可变现净值确定方法：原材料按同类材料市场采购价确定；库存商品按同类
产品实际销售价格扣除必要的销售费用或向客户询价确定；开发产品以同等级产品市场价或客户可接受
价确定；在产品、开发成本以完工产品可变现净值扣除至完工须再投入成本计算确定。 
（4）房地产开发成本注释 
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2006 年6 月30 日 
重庆滨江假日花园项目 200 3年3月200 7年2月2.44 亿元 145,314,676.85 
成都鹭岛国际项目 200 4年6月200 9年3月1 5亿元667,859,195.20 
长沙滕王阁项目 未开工 5 亿元 32,914,998.00 
漳州滕王阁项目 未开工 1.8 亿元 45,213,000.00 
合 计 891,301,870.05 

说明：以上房地产开发项目开发进展顺利,均不存在跌价情况。 

（5）房地产开发产品注释 
项目名称 竣工时间 
200 6年6月30 日
金额 跌价准备 净值 
富山花园一期 199 8年4月6,778,684.84 1,486,784.84 5,291,900.00 
富山花园二期 200 0年7月10,807,845.83 2,502,765.83 8,305,080.00 
富山花园三期 200 4年7月9,846,569.50 0.00 9,846,569.50 
泸州市府花园 200 3年6月18,947,517.21 0.00 18,947,517.21 
重庆滨江假日花园一期 200 5年1月9,251,172.11 0.00 9,251,172.11 
合 计 55,297,786.26 3,989,550.67 51,308,235.59 

说明：富山花园一期成本为6,778,684.84元(地下车位)，富山花园二期成本为10,807,845.83元,
依据期末厦门市房地产市场价值及相关税负确定可变现净值并计提存货跌价准备3,989,550.67元。期末
其他存货不存在减值的情形。 

（6）2006年6月末抵押的存货账面价值45,325万元，系厦门滕王阁的控股子公司以开发土地
抵押贷款。其中,成都滕王阁房地产开发有限公司抵押土地账面价值43,000万元,重庆滕王阁房地产开发
有限公司抵押土地账面价值2,325万元。

注释7.长期投资 

（1）长期投资 
项 目 
2005 年12 月31 日 2006 年1-6 月
增加 
2006 年1-6 月
减少 
2006 年6 月30 日 
金 额 减值准备 金 额 减值准备 
股权投资 31,921,351.34 217,500.00 0.00 532,302.00 31,389,049.34 217,500.00 
债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
其他投资 0.00 0.00 850,000,000.00 0.00 850,000,000.00 0.00 
合 计 31,921,351.34 217,500.00 850,000,000.00 532,302.00 881,389,049.34 217,500.00 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

说明:长期投资-其他投资系公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明集团国际有限公
司合作开发厦门会展中心北侧商品房项目,厦门滕王阁支付合作开发资金85,000万元。 

（2）长期股权投资-其他股权投资 
被投资单位名称 
投资 
期限 
原始投资 
成本 
股份 
比例 
（%） 
核算 
方法 
2006 年1-6 月
权益增减额 
累计权益 
增减额 
2006 年 
6月30 日
减 值 
准 备 
厦门鸣鹭贸易公司 长期 800,000.00 6.25 成本法0.00 0.00 800,000.00 0.00 
日本tma 公司 长期 610,618.10 30.00 成本法0.00 0.00 610,618.10 0.00 
golden erget,llc 长期 827,730.00 25.00 成本法0.00 0.00 827,730.00 0.00 
成都虹开发展实业 
有限公司 长期 600,000.00 15.625 成本法0.00 -100,000.00 500,000.00 0.00 
东北照明股份有限
公司 长期 1,450,000.00 3.62 成本法0.00 0.00 1,450,000.00 217,500.00 
成都彩虹电器股份
有限公司 长期 345,000.00 1.00 成本法0.00 0.00 345,000.00 0.00 
成都蓝风实业股份
有限公司 长期 345,000.00 1.00 成本法0.00 0.00 345,000.00 0.00 
成都联虹钼业有限
公司 长期 13,720,000.00 49.00 权益法0.00 0.00 13,720,000.00 0.00 
股权投资差额 18,345,628.29 -532,302.00 -5,782,401.78 12,790,701.24 0.00 
合 计 38,271,451.12 -532,302.00 -5,882,401.78 31,389,049.34 217,500.00 

说明：日本tma 公司、golden erget,llc均系控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司为更好地开拓
国外市场，与国外经销商合资设立的销售公司，鉴于日本tma公司会计年度与我国会计年度不一致、golden 
erget,llc采取出包经营方式，且厦门金鹭特种合金有限公司对两家公司的投资金额较小，因此采用成本
法核算。 

（3）股权投资差额 
被投资单位名称 初始金额 形成原因
摊销 
期限 
2006 年1-6 月 
摊销额 
200 6年6月30 日
摊余金额 
洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入30 年 66,611.76 3,430,506.03 
厦门滕王阁房地产开发公司 2,412,555.36 溢价投入1 2年8个月95,232.42 1,825,288.77 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 3,876,645.33 溢价投入9 年 215,369.16 2,692,114.95 
上海虹广钨钼科技有限公司 1,999,450.31 溢价投入1 1年2个月89,527.64 1,701,024.84 
成都滕王阁房地产开发公司 3,486,738.21 溢价投入2 8年2个月65,561.02 3,141,766.65 
合 计 15,772,095.21 532,302.00 12,790,701.24 

注释8. 固定资产及累计折旧 

项 目 2005 年12 月31 日 2006 年1-6 月增加 2006 年1-6 月减少 2006 年6 月30 日 
固定资产原值： 
房屋及建筑物 304,859,431.70 74,063,185.64 5,502,298.97 373,420,318.37 
机器设备 690,424,714.73 71,066,329.14 6,773,183.80 754,717,860.07 
运输设备 19,519,673.06 3,577,216.23 243,573.00 22,853,316.29 
其他设备 26,480,865.06 2,439,937.70 53,875.00 28,866,927.76 
合 计 1,041,284,684.55 151,146,668.71 12,572,930.77 1,179,858,422.49 
累计折旧： 
房屋及建筑物 63,153,485.05 4,796,783.62 602,553.39 67,347,715.28 
机器设备 255,081,819.67 27,073,158.11 4,070,284.15 278,084,693.63 
运输设备 10,173,897.54 994,908.14 223,356.25 10,945,449.43 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

 其他设备 13,775,389.32 1,344,177.71 15,750.80 15,103,816.23 
合 计 342,184,591.58 34,209,027.58 4,911,944.59 371,481,674.57 
固定资产减值准备： 
房屋及建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 1,422,247.58 
机器设备 2,143,829.39 0.00 40,140.49 2,103,688.90 
运输设备 1,195.20 0.00 0.00 1,195.20 
其他设备 10,645.77 0.00 0.00 10,645.77 
合 计 3,577,917.94 0.00 40,140.49 3,537,777.45 
固定资产净额 695,522,175.03 804,838,970.47 

说明：（1）2006年6月末固定资产没有用于抵押的情况。 
（2）2006年6月末固定资产原值、累计折旧及减值准备减少原因主要是固定资产无法继续使用
而报废。 
注释9. 在建工程 

项 目 预算数 
2005 年 
12 月31 日
2006 年1-6 月 
增加 
2006 年1-6 月
转入固定资产 
2006 年
1-6 月
其他 
减少 
2006 年 
6月30日
资金
来源
工程投
入占预
算的 
比例 
海沧公司白钨技改 150 万元 355,194.51 0.00 355,194.51 0.00 0.00 自筹23.68% 
海沧公司贮氢扩建 2500 万元 206,500.97 40,144.35 0.00 0.00 246,645.32 自筹85.50% 
海沧公司钴酸锂2000 万元 2,721,470.31 1,119,677.32 0.00 0.00 3,841,147.63 自筹144.00% 
海沧公司apt 扩产 150 万元 668,765.40 0.00 668,765.40 0.00 0.00 自筹44.67% 
海沧公司四氧化三
钴 300 万元 1,326,797.80 0.00 1,326,797.80 0.00 0.00 自筹44.23% 
海沧公司倒班宿舍 500 万元 264,655.20 0.00 0.00 0.00 264,655.20 自筹0.53% 
海沧公司贮氢
5000 吨项目 15000 万元 4,152.00 160,500.00 0.00 0.00 164,652.00 自筹0.11% 
海沧公司兰氧炉100 万元 0.00 290,437.06 0.00 0.00 290,437.06 自筹29.00% 
金鹭合金深加工8650 万元 16,094,242.46 17,372,482.75 11,668,671.04 0.00 21,798,054.17 自筹38.69% 
豫鹭新建办事处90 万元 634,034.00 207,970.91 842,004.91 0.00 0.00 自筹93.56% 
豫鹭1 号浓密池改
造 5 万元 29,181.00 0.00 29,181.00 0.00 0.00 自筹58.40% 
豫鹭15000 吨扩改
工程 2571 万元 2,232,745.00 6,287,658.90 0.00 0.00 8,520,403.90 自筹33.14% 
豫鹭酸洗车间扩容 20 万元 0.00 96,203.00 0.00 0.00 96,203.00 自筹48.00% 
虹鹭特种合金钨丝
生产线 8596 万元 5,267,211.37 5,620,620.05 111,402.82 0.00 10,776,428.60 自筹92.41% 
虹鹭特种灯丝生产
线 2409 万元 1,063,237.94 175,680.00 0.00 0.00 1,238,917.94 自筹56.17% 
虹鹭装备技术研究
室 300 万元 1,364,742.24 667,537.34 0.00 0.00 2,032,279.58 自筹88.27% 
虹鹭钨绞丝生产线
技改项目 195 万元 22,429.01 327,518.62 0.00 0.00 349,947.63 自筹31.24% 
虹鹭粗钨丝生产线
技改项目 848 万元 494,921.02 72,205.77 0.00 0.00 567,126.79 自筹52.63% 
虹鹭细钨丝生产线
技改项目 502 万元 26,402.11 4,515.05 0.00 0.00 30,917.16 自筹5.91% 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

虹鹭白丝生产线技
改项目 259 万元 76,016.59 138,672.00 0.00 0.00 214,688.59 自筹96.55% 
虹鹭钼丝生产线技
改项目 683 万元 36,531.91 5,457,880.62 0.00 0.00 5,494,412.53 自筹40.21% 
虹鹭模具自动化改
进项目 136 万元 44,402.22 0.00 0.00 0.00 44,402.22 自筹38.55% 
虹鹭质控检测项目 730 万元 78,420.23 4,198.76 0.00 0.00 82,618.99 自筹35.63% 
虹鹭集美员工宿舍 485 万元 0.00 206,798.52 0.00 0.00 206,798.52 自筹4.26% 
虹波异地搬迁改造 11450 万元 98,662,904.04 38,819,357.00 112,469,447.67 0.00 25,012,813.37 贷款120.00% 
虹波动力分厂改造 40 万元 351,978.45 247,250.40 0.00 0.00 599,228.85 自筹150.00% 
虹波新品军工项目 2000 万元 14,240,734.10 4,648,412.43 0.00 0.00 18,889,146.53 拨款94.45% 
虹波数控激光机项
目 50 万元 1,965.00 -1,965.00 0.00 0.00 0.00 自筹106.30% 
虹波钼线改造 3000 万元 24,571,344.11 -676,387.74 22,557,252.51 0.00 1,337,703.86 贷款86.32% 
虹波钨线改造 1960 万元 18,174,201.43 -2,146,786.24 6,214,244.93 0.00 9,813,170.26 自筹81.77% 
虹波镍线改造 100 万元 257,761.99 0.00 19,600.00 0.00 238,161.99 自筹25.78% 
虹波杜美丝技术改
造 100 万元 125,000.00 0.00 125,000.00 0.00 0.00 自筹12.50% 
虹波钼化工项目4300 万元 12,224,158.04 22,505,263.76 63,301.24 0.00 34,666,120.56 贷款80.76% 
虹飞生产线技改400 万元 220,644.20 1,054,861.70 960,873.45 0.00 314,632.45 自筹90.00% 
嘉鹭厂房 5000 万元 1,377,746.67 16,361,627.04 0.00 0.00 17,739,373.71 自筹35.48% 
行洛坑采矿选矿工
程 12036 万元 7,004,528.52 26,579,862.52 0.00 0.00 33,584,391.04 自筹22.08% 
合计 210,225,019.84 145,642,196.89 157,411,737.28 0.00 198,455,479.45 

上述项目资本化利息： 

项 目 
2005 年 
1 2月31日
2006 年1-6 月
增加 
2006 年1-6 月
转入固定资产
2006 年1-6 月 
其他减少 
2006 年
6月30日
虹鹭特种灯丝技改项目 0.00 175,680.00 0.00 175,680.00 
虹鹭矫直白钨丝技改项目 0.00 70,272.00 0.00 70,272.00 
虹鹭钛合金丝材项目 0.00 11,758.50 0.00 0.00 11,758.50 
合 计 0.00 257,710.50 0.00 257,710.50 0.00 

说明：（1）控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司特种灯丝技改项目本期发生资本化利息
175,680.00元。该项目专项借款2,000万元，借款期间2005/12/19-2008/12/19,借款月利率4.32‰，以
专门借款利率作为资本化利率；矫直白钨丝技改项目本期发生资本化利息70,272.00 元。该项目专项借
款800万元，借款期间2005/11/22-2008/11/22,借款月利率4.32‰，以专门借款利率作为资本化利率；
钛合金丝材项目本期发生资本化利息11,758.50 元。该项目专项借款1,300 万元，借款期间
2006/06/15-2008/11/10,借款月利率4.5225‰，以专门借款利率作为资本化利率。 

（2）2006年6月末，公司及各控股子公司对期末在建工程进行全面核查，未发现有发生减值的
情况，因此未计提在建工程减值准备。 

33 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

注释10. 无形资产 

项 目 
取得 
方式 
原值 
2005 年12 月31 日 2006 年1-6 月
增加额 
2006 年1-6
月转出额金额 减值准备 
商标权 投资入账 13,910,000.00 2,781,999.68 0.00 0.00 0.00 
土地使用权 118,280,009.48 95,070,518.28 0.00 11,486,447.57 0.00 
-海沧用地 购买 23,594,205.98 21,417,621.00 0.00 0.00 0.00 
-金鹭一期 购买 5,570,488.00 3,408,582.30 0.00 0.00 0.00 
-金鹭二期 购买 13,481,373.03 11,262,495.41 0.00 0.00 0.00 
-金鹭集美生活配套用地 购买 6,218,387.65 5,600,030.40 0.00 0.00 0.00 
-朋鹭土地使用权 购买 6,643,122.99 6,377,216.64 0.00 201,489.99 0.00 
-虹鹭1997 年用地 股东投入 7,733,585.00 6,486,741.58 0.00 0.00 0.00 
-虹鹭集美职工宿舍用地 购入 6,211,354.25 5,826,841.81 0.00 0.00 0.00 
-虹鹭2002 年购入土地 购入 4,190,526.00 3,911,157.60 0.00 0.00 0.00 
-虹鹭动力站用地 股东投入 2,385,438.20 2,192,396.96 0.00 0.00 0.00 
-虹鹭天凤工厂土地 购入 5,661,470.76 5,378,397.36 0.00 0.00 0.00 
-虹波旧厂区土地 购入 12,050,160.00 10,363,136.50 0.00 0.00 0.00 
-虹波旧厂前区土地 购入 1,127,889.21 1,068,302.37 0.00 0.00 0.00 
-虹波新厂区土地 购入 11,202,690.00 0.00 0.00 11,202,690.00 
-虹飞厂区土地 购入 964,700.00 846,397.70 0.00 0.00 0.00 
-洛阳豫鹭生产用地 投资入账 893,900.00 782,162.30 0.00 0.00 0.00 
-嘉鹭土地使用权一购入 3,223,968.29 3,057,921.99 0.00 82,267.58 0.00 
-嘉鹭土地使用权二购入 7,126,750.12 7,091,116.36 0.00 0.00 0.00 
虹鹭钍钨专有技术 购入 4,373,245.92 2,824,387.85 0.00 0.00 0.00 
豫鹭尾矿使用权 投资入账 5,793,200.00 5,197,787.86 0.00 0.00 0.00 
合 计 142,356,455.40 105,874,693.67 0.00 11,486,447.57 0.00 

续上表: 

项 目 
2006 年1-6 月 
摊销额 
累计摊销额 
200 6年6月30 日
剩余摊销期限
金额 减值准备 
商标权 695,500.02 11,823,500.34 2,086,499.66 0.00 1 年6个月
土地使用权 1,158,972.27 12,882,015.90 105,397,993.58 0.00 
-海沧用地 261,190.50 2,437,775.48 21,156,430.50 0.00 4 0年6个月
-金鹭一期 135,865.56 2,297,771.26 3,272,716.74 0.00 1 2年6个月
-金鹭二期 141,666.60 2,360,544.22 11,120,828.81 0.00 3 9年9个月
-金鹭集美生活配套用地 62,222.58 680,579.83 5,537,807.82 0.00 45 年 
-朋鹭土地使用权 68,446.20 132,862.56 6,510,260.43 0.00 49 年 
-虹鹭1997 年用地 77,335.86 1,324,179.28 6,409,405.72 0.00 4 1年5个月
-虹鹭集美职工宿舍用地 44,366.82 428,879.26 5,782,474.99 0.00 6 5年2个月
-虹鹭2002 年购入土地 41,905.26 321,273.66 3,869,252.34 0.00 4 6年2个月
-虹鹭动力站用地 27,577.32 220,618.56 2,164,819.64 0.00 39 年3 个月 
-虹鹭天凤工厂土地 56,614.68 339,688.08 5,321,782.68 0.00 47 年 
-虹波旧厂区土地 0.00 1,687,023.50 10,363,136.50 0.00 43 年 
-虹波旧厂前区土地 0.00 59,586.84 1,068,302.37 0.00 47 年 
-虹波新厂区土地 112,026.90 112,026.90 11,090,663.10 0.00 49 年 
-虹飞厂区土地 12,060.00 130,362.30 834,337.70 0.00 3 4年6个月

34 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

-洛阳豫鹭生产用地 14,898.36 126,636.06 767,263.94 0.00 2 5年9个月
-嘉鹭土地使用权一31,528.11 115,306.83 3,108,661.46 0.00 4 9年3个月
-嘉鹭土地使用权二71,267.52 106,901.28 7,019,848.84 0.00 4 9年3个月
虹鹭钍钨专有技术 273,327.90 1,822,185.97 2,551,059.95 0.00 4 年8 个月 
豫鹭尾矿使用权 96,553.32 691,965.46 5,101,234.54 0.00 2 6年3个月
合 计 2,224,353.51 27,219,667.67 115,136,787.73 0.00 

说明：（1）2006年6月末，公司及各控股子公司对期末无形资产进行全面核查，未发现有发生减值
的情况，因此未计提无形资产减值准备。 

（2）虹波旧厂区土地、虹波旧厂前区土地已进入清理处置阶段，本期未再分期摊消。 
注释11.长期待摊费用 

项 目 
2005 年 
1 2月31日
2006 年1-6 月
增加 
2006 年1-6 月 
摊销 
2006 年1-6 月 
其他减少 
2006 年
6月30日
开办费 312,567.73 662,895.25 0.00 0.00 975,462.98 

说明:控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司2005年度投资创立的厦门朋鹭金属工业有限公司,开办
费236,047.30 元计入长期待摊费用,本期尚未摊销；控股子公司成都虹波实业股份有限公司投资创立的
成都虹波钼业有限责任公司,开办费739,415.68元计入长期待摊费用,本期尚未摊销。 

注释12. 短期借款 

借 款 类 别 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 备 注 
抵押借款 140,000,000.00 22,000,000.00 期末无逾期贷款 
质押借款 0.00 0.00 
保证借款 316,133,340.00 160,145,700.00 期末无逾期贷款 
信用借款 913,986,800.00 333,991,918.26 期末无逾期贷款 
合 计 1,370,120,140.00 516,137,618.26 

说明：（1） 2006年6月末保证借款31,613.33万元，其中控股子公司成都虹波实业股份有限公司17,700
万元、厦门嘉鹭金属工业有限公司7,196.04万元(900万美元)、赣州虹飞钨钼材料有限公司1,000万元、
上海虹广钨钼科技有限公司500万元，合计26,396.04万元,由本公司提供担保；控股子公司厦门嘉鹭金
属工业有限公司4,917.29 万元(650万美元) 、上海虹广钨钼科技有限公司300 万元，合计5,217.29 万
元,由关联企业厦门三虹钨钼股份有限公司提供担保。 

 （2）2006年6月末抵押借款14,000万元，系成都滕王阁房地产开发有限公司以土地抵押贷款。

（3）2006年6月末短期借款明细： 

单位：万元 

贷款企业 贷款期限 币别 金额 放贷机构 
厦门钨业股份有限公司 2006/04/05-2006/10/05 人民币 2,500.00 中国银行厦门市开元支行 
厦门钨业股份有限公司 2006/05/11-2006/11/11 人民币 3,000.00 中国银行厦门市开元支行 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

厦门钨业股份有限公司 2006/05/11-2006/11/11 人民币 3,500.00 中国银行厦门市开元支行 
厦门钨业股份有限公司 2006/02/24-2007/02/24 人民币 3,000.00 中国银行厦门市开元支行 
厦门钨业股份有限公司 2006/04/05-2007/04/05 人民币 3,000.00 中国银行厦门市开元支行 
厦门钨业股份有限公司 2006/05/11-2007/05/11 人民币 3,000.00 中国银行厦门市开元支行 
厦门钨业股份有限公司 2006/05/11-2007/05/11 人民币 3,000.00 中国银行厦门市开元支行 
厦门钨业股份有限公司 2006/06/14-2007/06/14 人民币 5,000.00 中国银行厦门市开元支行 
厦门钨业股份有限公司 2006/06/28-2007/06/28 人民币 10,000.00 民生银行厦门分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/06/28-2007/06/11 人民币 5,000.00 厦门国际银行 
厦门钨业股份有限公司 2005/09/14-2006/09/13 人民币 1,500.00 招商银行厦门分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/03/17-2006/09/17 人民币 1,500.00 招商银行厦门分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/05/15-2007/05/15 人民币 5,000.00 中国农业银行厦门市分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/05/17-2007/05/17 人民币 4,000.00 中国农业银行厦门市分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/05/15-2007/05/15 人民币 5,000.00 中国建设银行厦门市分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/05/15-2007/05/15 人民币 5,000.00 中国工商银行厦门市分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/05/16-2006/11/16 人民币 5,000.00 中信银行厦门市分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/05/16-2007/05/16 人民币 5,000.00 中信银行厦门市分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/01/26-2007/01/25 人民币 1,000.00 中国农业银行厦门市分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/06/19-2007/06/18 人民币 1,000.00 中国工商银行厦门市分行 
厦门钨业股份有限公司 2006/03/20-2007/03/19 人民币 2,000.00 中国兴业银行厦门市分行 
厦门金鹭特种合金有限公司 2006/03/24-2007/03/24 人民币 3,000.00 兴业银行厦门市分行 
厦门金鹭特种合金有限公司 2006/06/20-2007/06/20 人民币 3,000.00 兴业银行厦门市分行 
厦门金鹭特种合金有限公司 2006/06/27-2007/06/27 人民币 3,000.00 中国银行厦门市湖里支行 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/07/08-2006/07/07 人民币 1,000.00 中国建设银行厦门市分行 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/12/30-2006/12/30 人民币 1,000.00 中国农业银行厦门市分行 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2006/01/09-2007/01/09 人民币 500.00 中国农业银行厦门市分行 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2006/03/10-2007/03/10 人民币 500.00 中国银行厦门市开元支行 
成都虹波实业股份有限公司 2006/01/10-2006/07/10 人民币 2,000.00 民生银行福州分行 
成都虹波实业股份有限公司 2005/08/08-2006/08/08 人民币 2,000.00 中国光大银行厦门市分行 
成都虹波实业股份有限公司 2005/10/09-2006/10/08 人民币 1,000.00 兴业银行成都分行 
成都虹波实业股份有限公司 2005/10/14-2006/10/13 人民币 1,000.00 中国工商银行成都沙河支行 
成都虹波实业股份有限公司 2005/11/11-2006/11/10 人民币 700.00 中国工商银行成都沙河支行 
成都虹波实业股份有限公司 2006/02/05-2007/01/26 人民币 560.00 中国工商银行成都沙河支行 
成都虹波实业股份有限公司 2006/02/24-2007/02/23 人民币 440.00 中国工商银行成都沙河支行 
成都虹波实业股份有限公司 2006/02/21-2007/02/20 人民币 1,000.00 兴业银行成都分行 
成都虹波实业股份有限公司 2006/03/27-2007/03/26 人民币 1,000.00 兴业银行成都分行 
成都虹波实业股份有限公司 2006/04/24-2007/04/23 人民币 2,000.00 民生银行清江支行 
成都虹波实业股份有限公司 2006/05/08-2007/05/07 人民币 1,000.00 兴业银行成都分行 
成都虹波实业股份有限公司 2006/06/07-2007/06/07 人民币 2,000.00 中国光大银行厦门市分行 
成都虹波实业股份有限公司 2006/06/28-2007/06/27 人民币 3,000.00 中国银行锦江支行 
赣州虹飞钨钼材料有限公司 2006/04/24-2006/07/23 人民币 1,000.00 中国银行赣州市分行 
成都滕王阁房地产公司 2006/01/25-2007/01/24 人民币 3,000.00 建行成都高新支行 

36 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

成都滕王阁房地产公司 2006/02/21-2007/02/20 人民币 3,000.00 建行成都高新支行 
成都滕王阁房地产公司 2006/03/23-2007/03/22 人民币 3,000.00 建行成都高新支行 
成都滕王阁房地产公司 2006/04/22-2007/04/23 人民币 3,000.00 中国工商银行成都分行 
成都滕王阁房地产公司 2006/05/15-2007/03/22 人民币 2,000.00 中国工商银行成都分行 
厦门嘉鹭金属工业有限公司 2006/05/17-2007/05/17 美元 500.00 中国银行厦门市分行 
厦门嘉鹭金属工业有限公司 2006/06/12-2007/06/12 美元 150.00 中国银行厦门市分行 
厦门嘉鹭金属工业有限公司 2006/06/20-2007/06/20 美元 250.00 中国农业银行厦门市分行 
厦门嘉鹭金属工业有限公司 2006/01/12-2007/01/11 美元 250.00 厦门国际银行 
厦门嘉鹭金属工业有限公司 2006/02/08-2007/02/08 美元 365.00 招商银行厦门分行 
厦门嘉鹭金属工业有限公司 2006/04/14-2006/10/14 美元 300.00 厦门商业银行 
上海虹广钨钼科技有限公司 2006/06/05-2007/06/05 人民币 500.00 中国光大银行厦门市分行 
上海虹广钨钼科技有限公司 2006/06/14-2007/06/14 人民币 300.00 中国光大银行厦门市分行 
合 计 人民币 137,012 

（4）2006年6月末短期借款余额比年初增加85,398.25万元，主要是因经营业务发展需要及房
地产开发增加贷款。 
注释13.应付票据 

票据种类 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 备 注 
银行承兑汇票 270,506,105.78 250,951,935.15 
商业承兑汇票 53,600,000.00 0.00 
合 计 324,106,105.78 250,951,935.15 

说明：2006年6月末应付票据余额比年初增加7,315.41万元，增加29.15％，主要是由于主要产品
产销规模扩大，流动资金占用相应增加，公司及各控股子公司增加以银行承兑汇票支付货款。 

注释14. 应付账款 

账 龄 
200 6年6月30 日200 5年12 月31日
金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 
1 年以内 128,604,674.79 97.08 124,412,986.93 91.46 
1-2 年 2,877,062.71 2.17 10,765,795.92 7.91 
2-3 年 528,122.16 0.40 464,439.09 0.34 
3 年以上 463,485.86 0.35 390,447.02 0.29 
合 计 132,473,345.52 100.00 136,033,668.96 100.00 

说明：本账户余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 
注释15. 预收账款 

账 龄 
200 6年6月30 日200 5年12 月31日
金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 
1 年以内 627,431,698.52 99.78 492,701,600.94 99.67 
1-2 年 481,825.09 0.08 565,906.43 0.11 
2-3 年 203,453.41 0.03 248,687.19 0.05 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

3 年以上 666,442.96 0.11 838,488.74 0.17 
合 计 628,783,419.98 100.00 494,354,683.30 100.00 

说明：（1）本账户余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 

 （2）一年以上预收账款主要为预收售楼款，因预售楼盘未竣工、未交房，尚未确认销售收入，
所以未结转。 
（3）2006年6月末预收账款余额比年初增加13,442.87万元，增加27.19％，主要是房地产
预收款的增加。 

 （4）房地产企业预收账款情况 
项目名称 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日预计竣工时间 预售(销售)比例 
富山花园三期 253,800.00 331,800.00 200 4年7月90.00% 
泸州市府花园 136,396.63 118,572.59 200 3年4月75.00% 
物业公司预收款 53,189.98 36,032.25 
重庆滨江假日花园二期84,204,963.24 51,914,105.69 200 6年7月70.00% 
成都鹭岛国际一期366,500,822.71 405,824,593.71 200 6年7月70.00% 
成都鹭岛国际二期 132,513,851.00 0.00 200 8年3月55.00% 
合 计 583,663,023.56 458,225,104.24 

注释16. 应付工资 

2006年6月末应付工资余额8,448,076.37元，系已计提尚未发放的工资和奖金。 

注释17. 应付股利 

2006年6月末应付股利余额18,879,092.58元,系控股子公司已宣告发放尚未支付的以前年度红利。
其中控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司17,702,713.51元、控股子公司赣州虹飞钨钼材料有限公司
491,279.07元、控股子公司成都虹波实业股份有限公司685,100.00元。

注释18. 应交税金 

税 种 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 
增值税 -1,094,187.28 -7,485,643.81 
营业税 -27,440,941.56 -18,835,011.58 
城市维护建设税 -1,312,121.85 -1,057,876.51 
企业所得税 3,788,441.19 19,977,276.11 
其 他 -368,815.53 -264,368.32 
合 计 -26,427,625.03 -7,665,624.11 

说明:（1）2006年6月末应交税金-增值税余额-1,094,187.28元，其中留抵进项税额1,806,881.96

元。 

（2）2006年6月末应交税金－营业税余额-27,440,941.56元，主要为房地产公司按规定在预

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

收售楼款时申报预缴营业税。 
注释19.其他应交款 

项 目 性 质 计缴标准 2006 年6 月30 日 
教育费附加 附加税 应交增值税和营业税的3% -227,990.80 
社会事业发展费 附加税 应交增值税的3%、应交营业税的4% 70,153.98 
地方教育附加 厦门市附加税 应交增值税和营业税的1% -110,820.66 
基础设施附加费 附加税 应交增值税和营业税的3.5% -63,453.21 
交通建设费附加 附加税 应交增值税和营业税的5% -372,032.80 
合 计 -704,143.49 

注释20. 其他应付款 

账 龄 
200 6年6月30 日200 5年12 月31日
金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 
1 年以内 321,007,470.40 86.34 61,909,439.18 42.07 
1-2 年 2,728,782.52 0.73 6,206,301.08 4.22 
2-3 年 46,143,340.27 12.41 76,867,346.30 52.23 
3 年以上 1,949,213.72 0.52 2,175,064.93 1.48 
合 计 371,828,806.91 100.00 147,158,151.49 100.00 

说明：（1）本账户余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 
（2）2006年6月末其他应付款余额比年初增加22,467.07万元，增加152.67%，主要原因是
向关联企业借款。 
（3）2006年6月末大额其他应付款项目主要是应付关联企业厦门三虹钨钼股份有限公司往来
借款20,700万元。 

注释21. 预提费用 

类别 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 结存原因 
动力费 2,564,371.88 1,929,028.23 已支付,发票未到未结算 
销售代理费 6,236,778.80 4,853,030.00 根据销售协议预提，待结算 
工资 7,200,248.70 0.00 预提工资
运保费 703,655.06 0.00 已支付,发票未到未结算
修理费 100,000.00 0.00 已支付,发票未到未结算
设备租赁费 0.00 19,500.00 根据租赁协议预提，待结算
长期借款利息 2,182,725.00 532,800.00 根据借款合同预提
合 计 18,987,779.44 7,334,358.23 

注释22. 一年内到期的长期负债 

借 款 类 别 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 备 注 
抵押借款 23,250,000.00 0.00 期末无逾期贷款 
质押借款 0.00 0.00 
保证借款 0.00 0.00 
信用借款 0.00 11,000,000.00 期末无逾期贷款 
合 计 23,250,000.00 11,000,000.00 

说明: （1）2006年6月末一年内到期的长期借款2,325万元，系厦门滕王阁控股子公司重庆滕王阁

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

房地产开发有限公司以开发土地作抵押借款。 
（2）2006年6月末一年内到期的长期负债明细： 

贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额 放贷机构 
重庆滕王阁房地产开发有限公司 2005/5/24-2007/3/23 人民币 23,250,000.00 中国建设银行巴南支行 
合 计 23,250,000.00 

注释23. 长期借款 

借 款 类 别 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 备 注 
抵押借款 290,000,000.00 229,000,000.00 期末无逾期贷款 
质押借款 0.00 0.00 
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00 期末无逾期贷款 
信用借款 141,000,000.00 138,000,000.00 期末无逾期贷款 
合 计 461,000,000.00 397,000,000.00 

说明:（1）2006年6月末抵押借款29,000万元，系厦门滕王阁控股子公司成都滕王阁房地产开发有
限公司以开发土地作抵押办理借款；信用借款14,100万元,其中本公司技改借款10,000万元,控股子公
司厦门虹鹭钨钼工业有限公司技改借款4,100万元；控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司保证借款3,000
万元,由本公司提供担保。 

（2）2006年6月末长期借款明细（单位：万元） 

贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额放贷机构 
厦门钨业股份有限公司 2005/10/18-2007/10/18 人民币5,000.00 厦门国际信托投资公司 
厦门钨业股份有限公司 2005/05/16-2008/05/16 人民币5,000.00 厦门国际信托投资公司 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/11/22-2008/11/22 人民币800.00 中国工商银行厦门市分行 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/12/19-2008/12/19 人民币2,000.00 中国工商银行厦门市分行 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2006/06/15-2008/11/10 人民币1,300.00 中国工商银行厦门市分行 
宁化行洛坑钨矿有限公司 2005/08/30-2007/10/20 人民币700.00 中国建设银行宁化支行 
宁化行洛坑钨矿有限公司 2005/08/30-2008/10/20 人民币700.00 中国建设银行宁化支行 
宁化行洛坑钨矿有限公司 2005/08/30-2009/10/20 人民币700.00 中国建设银行宁化支行 
宁化行洛坑钨矿有限公司 2005/08/30-2010/10/20 人民币900.00 中国建设银行宁化支行 
成都滕王阁房地产开发有限公司 2004/12/17-2007/12/16 人民币5,000.00 中国建设银行成都分行 
成都滕王阁房地产开发有限公司 2005/01/31-2008/01/30 人民币5,000.00 中国建设银行成都分行 
成都滕王阁房地产开发有限公司 2005/03/24-2008/03/23 人民币4,000.00 中国建设银行成都分行 
成都滕王阁房地产开发有限公司 2005/05/30-2008/05/29 人民币2,000.00 中国建设银行成都分行 
成都滕王阁房地产开发有限公司 2005/06/22-2008/06/21 人民币2,000.00 中国建设银行成都分行 
成都滕王阁房地产开发有限公司 2005/06/27-2008/06/26 人民币2,000.00 中国建设银行成都分行 
成都滕王阁房地产开发有限公司 2006/03/31-2007/09/28 人民币5,000.00 中国工商银行成都分行 
成都滕王阁房地产开发有限公司 2006/06/27-2008/06/26 人民币4,000.00 中国工商银行成都分行 
合 计 人民币46,100.00 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

注释24. 专项应付款 

项 目 2005 年12 月31 日2005 年12 月31 日备 注 
福建省科技三项费用拨款 200,000.00 200,000.00闽科技[2003]37号 
厦门市科技计划经费拨款 300,000.00 300,000.00厦科联[2002]20号 
厦门科技局专项经费 1,340,000.00 1,340,000.00 
市科技局博士后工作站补助款 2,000,000.00 2,000,000.00 
市财政局出口机电研发资助金 400,000.00 240,000.00厦财企[2004]91号 
市财政局卤素灯专用钨丝产业化扶助款 350,000.00 350,000.00 
财政部863 资助款 1,000,000.00 1,000,000.00 
厦门市科技局重大贡献奖 350,000.00 350,000.00 
市科技局卤素灯钨丝项目拨款 500,000.00 0.00 
厦门市科委重点产学研项目补助 642,000.00 642,000.00厦产学研[2001]2号 
厦门市财政技改拨款 66,800.00 66,800.00市财政拨款 
高稳定性合金、混合料项目经费 1,065,935.80 1,065,935.80科委拨款 
厦门市出口机电产品研发资金 200,000.00 200,000.00市财政拨款 
2003 高新技术企业扶持资金 500,000.00 300,000.00市财政拨款 
高性能合金新材料产业化项目 100,000.00 100,000.00科技局拨款 
高性能硬质合金喷焊粉资金拨款 200,000.00 200,000.00科技局拨款 
军工技改拨款 5,000,000.00 15,000,000.00 
土地中心预拨款 0.00 78,000,000.00 
科研治理三废拨款 187,950.00 0.00 
技术开发费 115,387,513.96 95,693,782.68 
合 计 129,790,199.76 197,048,518.48 

说明:公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼材料有限公司、成都虹波实业股
份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司、上海虹广钨钼科技有限公司、洛阳豫鹭矿业有限责任公司，
每年按销售收入的1%-6%计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，
新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入。 

注释25. 其他长期负债 

2006年6月末余额12,208,495.82元，为控股子公司成都虹波实业股份有限公司应付未付企业改制
职工安置费用。 

注释26. 股本 

截止2006年6月30日，公司股本总额为48,000万元，明细如下： 

类 别 
2005 年 
1 2月31日
2006 年1-6 月
增加数 
2006 年1-6 月
减少数 
2006 年 
6月30日
一、有限售条件股份 
1、发起人股份 180,000,000.00 162,600,000.00 17,400,000.00 325,200,000.00 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

 国家拥有股份 94,464,000.00 85,332,480.00 9,131,520.00 170,664,960.00 
境内法人持有股份 56,430,000.00 50,975,100.00 5,454,900.00 101,950,200.00 
境外法人持有股份 29,106,000.00 26,292,420.00 2,813,580.00 52,584,840.00 
2、募集法人股份 0.00 0.00 0.00 0.00 
3、内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 
4、优先股或其他股 0.00 0.00 0.00 0.00 
有限售条件股份合计 180,000,000.00 162,600,000.00 17,400,000.00 325,200,000.00 
二、无限售条件流通股份 
境内上市人民币普通股 60,000,000.00 94,800,000.00 0.00 154,800,000.00 
境内上市外币普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 
无限售条件流通股份合计 60,000,000.00 94,800,000.00 0.00 154,800,000.00 
三、股份总额 240,000,000.00 257,400,000.00 17,400,000.00 480,000,000.00 

注释27. 资本公积 

项 目 2005 年12 月31 日 2006 年1-6 月增加数 2006 年1-6 月减少数 2006 年6 月30 日 
股本溢价 275,307,327.12 0.00 145,339,790.00 129,967,537.12 
拨款转入 1,950,000.00 0.00 0.00 1,950,000.00 
股权投资准备 3,044,602.65 94,447.55 0.00 3,139,050.20 
关联交易差价 56,010.49 0.00 0.00 56,010.49 
其他 199,551.80 0.00 0.00 199,551.80 
合 计 280,557,492.06 94,447.55 145,339,790.00 135,312,149.61 

说明：(1)2006年1-6月资本公积增加94,447.55元,系控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司转销
无须支付的应付款项135,905.71元,公司按控股比例相应增加资本公积-股权投资准备94,447.55元。 

 (2) 2006年1-6月资本公积-股本溢价减少145,339,790.00元，其中144,000,000.00元为本
报告期实施2005年度利润分配方案, 以2005年12月31日公司总股本24,000万股为基数，向全体股东
每10股转增6股，共转增144,000,000股；其余1,339,790.00元为公司支付股权分置改革相关费用。 
注释28. 盈余公积 

项 目 2005 年12 月31 日 2006 年1-6 月增加数 2006 年1-6 月减少数 2006 年6 月30 日 
法定盈余公积 192,007,312.98 0.00 0.00 192,007,312.98 
法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00 
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 
合 计 192,007,312.98 0.00 0.00 192,007,312.98 

说明:根据财企[2006]67号文,“从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》
第167 条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其
他企业一并停止实行公益金制度。企业对2005年12月31日的公益金节余，转作盈余公积金管理使用。” 
的规定，本报告期公司对2005年12月31日的公益金结余数进行了追溯调整。 

注释29. 未分配利润 

项 目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 
本期净利润 120,637,793.09 171,258,578.72 
加：年初未分配利润 102,894,837.86 24,491,420.70 
其他转入 0.00 0 
可供分配的利润 223,532,630.95 195,749,999.42 
减：提取法定盈余公积 0.00 46,278,041.13 
提取法定公益金 0.00 22,577,120.43 

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

可供投资者分配的利润 223,532,630.95 126,894,837.86 
减：提取任意盈余公积 0.00 0 
应付普通股股利 0.00 24,000,000.00 
转作股本的普通股股利 96,000,000.00 0 
期末未分配利润 127,532,630.95 102,894,837.86 

注释30. 拟分配现金股利 

项 目 2005 年12 月31 日2006 年1-6 月增加数2006 年1-6 月减少数 2005 年12 月31 日
拟分配现金股利 24,000,000.00 0.00 24,000,000.00 0.00 

说明:2006 年1-6 月减少数为发放上年度现金股利。 

注释31. 主营业务收入、主营业务成本 

（1）主营业务收入 
项 目 
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
钨钼等有色金属制品 1,778,683,768.47 1,090,646,746.26 
电池材料 123,293,289.08 121,619,359.43 
房地产销售及物业管理 74,555,875.41 56,463,104.79 
合计 1,976,532,932.96 1,268,729,210.48 

说明：①2006年1-6月主营业务收入比上年同期增长70,780.37万元，同比增长55.79%，主要是由
于钨粉末制品产销正常、钨钼丝材及合金深加工产品继续稳步发展。 

② 2006 年6 月末前五名客户销售的收入总额（不含税）585,639,348.30 元，占公司主营业
务收入的29.63%。 
（2）主营业务成本 
项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
钨钼等有色金属制品 1,463,954,844.11 858,729,511.21 
电池材料 113,211,156.29 112,928,304.69 
房地产销售及物业管理 47,936,834.59 44,661,927.92 
合 计 1,625,102,834.99 1,016,319,743.82 

说明：2006年1-6月主营业务成本比上年同期增加60,878.31万元，同比增加59.90%，主要原因是
由于主要产品产销规模扩大，主营业务成本相应增加。 

（3）地区分部表 
项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
主营业务收入： 
国内700,285,660.50 637,651,592.49 
出口1,276,247,272.46 631,077,617.99 
合 计 1,976,532,932.96 1,268,729,210.48 
主营业务成本： 
国内525,707,047.07 469,934,596.51 
出口1,099,395,787.92 546,385,147.31 
合 计 1,625,102,834.99 1,016,319,743.82 

43 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

（4）业务分部表 
项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
主营业务收入： 
钨钼等有色金属制品 1,778,683,768.47 1,090,646,746.26 
电池材料 123,293,289.08 121,619,359.43 
房地产销售及物业管理 74,555,875.41 56,463,104.79 
小 计 1,976,532,932.96 1,268,729,210.48 
各业务分部间相互抵销 
合 计 1,976,532,932.96 1,268,729,210.48 
主营业务成本： 
钨钼等有色金属制品 1,463,954,844.11 858,729,511.21 
电池材料 113,211,156.29 112,928,304.69 
房地产销售及物业管理 47,936,834.59 44,661,927.92 
小 计 1,625,102,834.99 1,016,319,743.82 
各业务分部间相互抵销 
合 计 1,625,102,834.99 1,016,319,743.82 

注释32.主营业务税金及附加 

项 目 计缴标准 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
营业税 按应税收入的5% 3,813,493.78 2,822,983.23 
城建税 按应交增值税、营业税的5%或7%2,672,005.92 1,815,892.42 
教育费附加 按应交增值税、营业税的3% 1,459,501.19 823,118.54 
地方教育附加 按应交增值税、营业税的1% 804,610.71 266,459.45 
交通建设费附加 按应交增值税、营业税的5% 145,758.47 644,157.32 
合 计 8,895,370.07 6,372,610.96 

注释33. 其他业务利润 

项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
其他业务利润 4,046,704.17 13,123,386.40 
占净利润比例 3.35% 19.87% 

注释34. 营业费用 

项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
营业费用 26,670,213.53 22,646,997.83 
合 计 26,670,213.53 22,646,997.83 

注释35. 管理费用 

项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
管理费用 94,583,773.87 85,122,934.30 
合 计 94,583,773.87 85,122,934.30 

注释36. 财务费用 

项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
利息支出 28,484,705.50 17,340,376.65 
减：利息收入 2,400,153.61 1,085,733.96 
汇兑净损失 3,223,365.34 1,502,971.89 
减:出口贴息 0.00 0.00 

44 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

 财政贴息 1,900,000.00 100,000.00 
金融手续费 550,024.61 387,327.42 
合 计 27,957,941.84 18,044,942.00 

说明：2006年1-6月财务费用比上年同期增加991.30万元，主要是公司及各控股子公司因经营需 
要增加贷款相应增加利息支出。 

注释37. 投资收益 

项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
(1)短期投资收益: 0.00 0.00 
(2)长期投资收益: 0.00 0.00 
股权投资收益(成本法) 0.00 0.00 
股权投资收益(权益法) 0.00 0.00 
股权投资差额摊销 -532,302.00 -663,207.74 
股权投资转让收益 0.00 0.00 
债券投资收益 0.00 0.00 
长期投资收益小计 -532,302.00 -663,207.74 
投资收益合计 -532,302.00 -663,207.74 

说明: 投资收益汇回不存在重大限制。 
注释38.营业外收入 

项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
处理固定资产净收益 2,263,857.42 532,690.08 
罚款收入 34,060.30 5,585.00 
滞纳金收入 45.00 1,654.80 
其他收入 1,054,531.50 18,651.58 
合 计 3,352,494.22 558,581.46 

注释39. 营业外支出 

项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
处理固定资产净损失 31,914.35 1,499,401.73 
计提固定资产减值准备 0.00 0.00 
赔偿违约及罚款支出 109,168.19 137,238.81 
公益救济性捐赠支出 14,720.00 6,140.00 
其他支出 61,179.37 373.20 
合 计 216,981.91 1,643,153.74 

注释40. 所得税 

项 目 

2006年1-6月

2005年1-6月

22,731,548.66 

18,336,004.89

所得税 

注释41. 收到其他与经营活动有关的现金 
2006年1-6月发生额24,113,470.33元，大额项目列示如下： 

项 目 金 额 
利息收入 3,439,189.51 
收出口及财政贴息 1,100,000.00 

45 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

补贴收入及科技补助款 1,492,623.52 
代收房租及工程押金保证金 9,030,370.73 
代收公共维修基金电费 491,540.81 
经营性往来款 6,821,047.17 

注释42. 支付其他与经营活动有关的现金 
2006年1-6月发生额55,641,187.10，大额项目列示如下： 

项 目 金 额 
支付营业费用 15,216,478.59 
支付管理费用 28,411,388.49 

注释43. 收到其他与筹资活动有关的现金 
2006年1-6月发生额200,079,000.00元，大额项目列示如下： 

项 目 金 额 
收厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 162,000,000.00 
收成都联虹钼业有限公司往来款 15,000,000.00 

（二） 母公司会计报表主要项目注释 
注释44. 应收账款 

2005 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
坏账准
坏账准
账 龄 比例 坏账 比例备计提坏账 
金 额 备计提金 额 
（%） 
比例(%)
准备金 （%） 比例
(%) 
准备金 
1 年以内 228,100,332.99 96.24 5 6,639,474.45 176,993,968.30 99.24 5 6,792,153.99 
1-2 年 8,094,088.94 3.41 10 809,408.89 517,776.93 0.29 10 51,777.69 
2-3 年 483,626.50 0.20 50 241,813.25 838,000.00 0.47 50 419,000.00 
3 年以上 366,000.00 0.15 100 366,000.00 0.00 0.00 100 0.00 
合 计 237,044,048.43 100 8,056,696.59 178,349,745.23 100 7,262,931.68 

说明：（1）本账户余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东五矿有色金属股份有限公司欠款

6,722,349.00元,属正常结算期内欠款。 
（2）2006年6月末欠款前五名金额合计158,293,152.50元，占应收账款总额66.78%。 
（3）2006年6月末应收帐款余额比年初余额增加5,869.43万元，主要是由于主要产品产销规

模扩大。 

（4）2006年6月末不计提坏账准备的应收账款： 

账 龄 应收控股子公司款项 合 计 
1 年以内 95,310,843.92 95,310,843.92 
合 计 95,310,843.92 95,310,843.92 

注释45.其他应收款 

46 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

账 龄 
200 6年6月30 日200 5年12 月31日
金 额 
比例 
（%） 
坏账准
备计提
比例(%)
坏账 
准备金 
金 额 
比例
（%） 
坏账准备
计提比例
(%) 
坏账 
准备金 
1 年以内 894,960,265.66 99.35 5 60,119.37 2,655,654.40 30.31 5 14,550.27 
1-2 年 4,513,578.00 0.50 10 451,357.80 5,453,873.00 62.25 10 451,357.80 
2-3 年 1,290,706.00 0.14 50 0.00 558,940.00 6.38 50 0.00 
3 年以上 93,239.85 0.01 100 93,239.85 93,239.85 1.06 100 93,239.85 
合 计 900,857,789.51 100.00 604,717.02 8,761,707.25 100.00 559,147.92 

说明：（1）本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。 
（2）2006年6月末其他应收款余额比年初数增加89,209.61万元，主要原因是支付控股子公

司往来款。 
（3）2006年6月末欠款金额前五名金额合计899,595,095.45元，占其他应收款总额99.86%。
（4）2006年6月末不计提坏账准备的其他应收账款： 

账 龄 职工备用金借款 职工购房借款 应收控股子公司款项 合 计 
1 年以内 442,463.22 160,000.00 893,155,415.12 893,757,878.34 
1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 
2-3 年 0.00 1,290,706.00 0.00 1,290,706.00 
合 计 442,463.22 1,450,706.00 893,155,415.12 895,048,584.34 

注释46.长期投资 

（1）长期投资 
项 目 
2005 年12 月31 日 
本期增加 本期减少 
2006 年6 月30 日 
金 额 减值准备金 额 减值准备
股权投资 731,365,871.60 0.00 96,426,765.33 71,591,339.37 756,201,297.56 0.00 
债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
合 计 731,365,871.60 0.00 96,426,765.33 71,591,339.37 756,201,297.56 0.00 

说明：长期股权投资2006 年1-6 月增加96,426,765.33 元,包含按权益法计算投资收益
96,426,765.33元、股权投资准备增加94,447.55元；长期股权投资2006年1-6月减少71,591,339.37
元，包含按权益法计算投资损失502,920.68元、厦门金鹭特种合金有限公司2005年度分红38,507,176.68
元、厦门虹鹭钨钼工业有限公司2005年度分红26,000,000.00元、成都虹波实业股份有限公司2005年
度分红4,769,910.00元、赣州虹飞钨钼材料有限公司2005年年度分红1,198,720.93元、投资差额摊销
减少612,611.08元。 

（2）长期股权投资-其他股权投资 
被投资单位名称 
投资 
期限 投资成本 
股份
比例
（%） 
核算 
方法 
2006 年1-6 月年
权益增减额 
累计权益 
增减额 
2006 年 
6月30 日
减 值
准 备
厦门象屿鸣鹭国际贸易公司 长期 8,530,000.00 94.78 权益法4,963,611.25 16,306,892.25 24,836,892.25 0.00 
厦门金鹭特种合金有限公司 长期 161,982,000.00 60.00 权益法-5,368,657.51 102,214,493.31 264,196,493.31 0.00 
厦门滕王阁房地产开发有限公司 长期 24,000,000.00 60.00 权益法1,950,934.01 -1,391,691.96 22,608,308.04 0.00 

47 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

洛阳豫鹭矿业有限责任公司 长期 40,000,000.00 60.00 权益法3,733,360.88 21,942,919.29 61,942,919.29 0.00 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 长期 167,407,566.81 65.00 权益法3,599,348.42 29,340,725.75 196,748,292.56 0.00 
成都虹波实业股份有限公司 长期 47,749,875.00 66.21 权益法1,286,873.63 18,605,658.87 66,355,533.87 0.00 
赣州虹飞钨钼材料有限公司 长期 18,300,000.00 70.93 权益法943,616.31 4,029,183.27 22,329,183.27 0.00 
厦门嘉鹭金属工业有限公司 长期 24,750,000.00 90.00 权益法14,230,667.07 34,547,024.22 59,297,024.22 0.00 
宁化行洛坑钨矿有限公司 长期 16,000,000.00 80.00 权益法-502,920.68 -2,002,778.18 13,997,221.82 0.00 
上海虹广钨钼科技有限公司 长期 25,078,400.00 68.00 权益法-1,407.42 -1,188,971.07 23,889,428.93 0.00 
合 计 533,797,841.81 24,835,425.96 222,403,455.75 756,201,297.56 0.00 

说明: 2006年6月末，公司对其他长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营状况正常，公
司认为其可回收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准备。 

（3）股权投资差额 
被投资单位名称 初始金额 形成原因
摊销 
期限 
2006 年1-6 月 
摊销额 
200 6年6月30 日
摊余金额 
洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入30 年 66,611.76 3,430,506.03 
厦门滕王阁房地产开发公司 2,412,555.36 溢价投入1 2年8个月95,232.42 1,825,288.77 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 3,876,645.33 溢价购入9 年 215,369.16 2,692,114.95 
成都虹波实业股份有限公司 2,801,007.81 溢价购入9年5个月145,870.10 2,115,116.04 
上海虹广钨钼科技有限公司 1,999,450.31 溢价购入1 1年2个月89,527.64 1,701,024.84 
合 计 15,086,364.81 612,611.08 11,764,050.63 

注释47. 主营业务收入、主营业务成本 

（1）主营业务收入 
项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
钨钼等有色金属制品 782,987,116.19 517,400,090.45 
电池材料 123,293,289.08 121,619,359.43 
合计 906,280,405.27 639,019,449.88 

说明： 2006年1-6 月主营业务收入比上年同期增加26,726.10 万元，同比增加41.82%，主要原 
因是主要产品产销规模扩大。 

（2）主营业务成本 
项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
钨钼等有色金属制品 725,945,750.78 482,775,741.80 
电池材料 113,211,156.29 112,928,304.69 
合 计 839,156,907.07 595,704,046.49 

说明：2006 年1-6 月主营业务成本比上年同期增加24,345.29 万元，同比增加 40.87%，主要是由
于主要产销规模扩大，主营业务成本相应增加。 

注释48. 投资收益 

项 目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
(1)短期投资收益: 0.00 0.00 
(2)长期投资收益: 
股权投资收益(成本法核算) 0.00 0.00 
股权投资收益(权益法核算) 95,829,397.10 79,697,286.18 
股权投资差额摊销 -612,611.08 -602,425.64 

48 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

股权投资转让收益 0.00 0.00 
债券投资收益 0.00 0.00 
长期投资收益小计 95,216,786.02 79,094,860.54 
投资收益合计 95,216,786.02 79,094,860.54 

说明:（1）2006年1-6月投资收益比上年增加1,612.19万元，增加20.38%,其中按权益法核算的 
股权投资收益增加1,613.21万元。 

（2）投资收益汇回不存在重大限制。 
六、关联方关系及关联交易事
项
（一）存在控制关系的关联
方 


企 业 名 称 注册地址主营业务 与本企业关系 
经济性质 
或类型 
法定代表人
福建省冶金（控股）有限责任公司 福州市 投资管理 本公司控股股东 有限公司 欧阳元和 
厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 厦门市 国际贸易 控股子公司 商贸企业 黄长庚 
厦门金鹭特种合金有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 中外合资 吴冲浒 
厦门朋鹭金属工业有限公司 厦门市 工业生产 
金鹭公司 
控股子公司 
国内合资 吴冲浒 
洛阳豫鹭矿业有限责任公司 洛阳市 钨矿生产 控股子公司 国内合资 黄长庚 
厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门市 房地产开发 控股子公司 国内合资 刘同高 
厦门滕王阁物业管理有限公司 厦门市 物业管理 
厦门滕王阁 
控股子公司 
国内合资 王强 
泸州滕王阁房地产开发有限公司 泸州市 房地产开发 
厦门滕王阁 
控股子公司 
国内合资 刘同高 
重庆滕王阁房地产开发有限公司 重庆市 房地产开发 
厦门滕王阁 
控股子公司 
国内合资 刘同高 
成都滕王阁房地产开发有限公司 成都市 房地产开发 
厦门滕王阁 
控股子公司 
国内合资 刘同高 
长沙滕王阁房地产开发有限公司 长沙市 房地产开发 
厦门滕王阁 
控股子公司 
国内合资 刘同高 
漳州滕王阁房地产开发有限公司 龙海市 房地产开发 
厦门滕王阁 
控股子公司 
国内合资 刘同高 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 国内合资 庄志刚
成都虹波实业股份有限公司 成都市 工业生产 控股子公司 国内合资 庄志刚
成都虹波钼业有限责任公司 成都市 工业生产 
成都虹波 
控股子公司 
国内合资 李渝 
赣州虹飞钨钼材料有限公司 赣州市 工业生产 控股子公司 国内合资 庄志刚
厦门嘉鹭金属工业有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 国内合资 黄长庚 
宁化行洛坑钨矿有限公司 宁化县 钨矿生产 控股子公司 国内合资 黄长庚 
上海虹广钨钼科技有限公司 上海市 工业生产 控股子公司 国内合资 庄志刚 

 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 

企业名称 2005 年12 月31 日
2006 年1-6 月 
增加数 
2006 年1-6 月 
减少数 
200 6年6月30 日
福建省冶金（控股）有限责任公司550,180,000.00 0.00 0.00 550,180,000.00 
厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00 

49 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

厦门金鹭特种合金有限公司 269,970,000.00 0.00 0.00 269,970,000.00 
厦门朋鹭金属工业有限公司 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 
洛阳豫鹭矿业有限责任公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 
厦门滕王阁房地产开发有限公司 40,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.00 
厦门滕王阁物业管理有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 
泸州滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 
重庆滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 
成都滕王阁房地产开发有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 
长沙滕王阁房地产开发有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 
漳州滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 178,771,317.10 30,228,682.90 0.00 209,000,000.00 
成都虹波实业股份有限公司 72,042,900.00 0.00 0.00 72,042,900.00 
成都虹波钼业有限责任公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 
赣州虹飞钨钼材料有限公司 25,800,000.00 0.00 0.00 25,800,000.00 
厦门嘉鹭金属工业有限公司 27,500,000.00 0.00 0.00 27,500,000.00 
宁化行洛坑钨矿有限公司 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 
上海虹广钨钼科技有限公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 

（三） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 

企 业 
名 称 
2005 年12 月31 日 2006 年1-6 月增加 2006 年1-6
月减少 
2006 年6 月30 日
金 额 % 金 额 % 金额 % 金 额 % 
福建省冶金（控股）有限责任公
司 94,464,000.00 39.36 0.00 0.00 0.00 0.00 94,464,000.00 39.36 
厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司8,530,000.00 94.78 0.00 0.00 0.00 0.00 8,530,000.00 94.78 
厦门金鹭特种合金有限公司 161,982,000.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 161,982,000.00 60.00 
厦门朋鹭金属工业有限公司 13,500,000.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,500,000.00 90.00 
洛阳豫鹭矿业有限责任公司 30,000,000.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 60.00 
厦门滕王阁房地产开发有限公司24,000,000.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,000,000.00 60.00 
厦门滕王阁物业管理有限公司 1,00,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,00,000.00 100.00 
泸州滕王阁房地产开发有限公司8,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000,000.00 100.00 
重庆滕王阁房地产开发有限公司7,200,000.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,200,000.00 90.00 
成都滕王阁房地产开发有限公司30,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 100.00 
长沙滕王阁房地产开发有限公司18,000,000.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,000,000.00 60.00 
漳州滕王阁房地产开发有限公司8,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000,000.00 100.00 
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 143,882,277.59 65.00 19,648,643.89 65.00 0.00 0.00 163,530,921.48 65.00 
成都虹波实业股份有限公司 47,699,100.00 66.21 0.00 0.00 0.00 0.00 47,699,100.00 66.21 
成都虹波钼业有限责任公司 25,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000,000.00 100.00 
赣州虹飞钨钼材料有限公司 18,300,000.00 70.93 0.00 0.00 0.00 0.00 18,300,000.00 70.93 
厦门嘉鹭金属工业有限公司 24,750,000.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,750,000.00 90.00 
宁化行洛坑钨矿有限公司 16,000,000.00 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,000,000.00 80.00 
上海虹广钨钼科技有限公司 17,000,000.00 68.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,000,000.00 68.00 

（四）不存在控制关系的关联关系的性质 

企业名称 与本企业关系 
五矿有色金属股份有限公司 本公司股东之一 
厦门三虹钨钼股份有限公司 与本公司同一母公司 

50 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

（五）公司与关联方之间的主要关联交易 
1、关联方交易定价政策 
关联方各项产品交易价格，根据同期同类产品市场价格或参考英国伦敦金属期货交易所行情协商确

定。 
2、采购货物

企 业 名 称 
2006 年1-6 月2005 年1-6 月交易 
内容交易金额 
占同类 
交易比例
交易金额 
占同类 
交易比例 
五矿有色金属股份有限公司 0.00 0.00 33,917,616.43 6.96% 钨砂 
合 计 0.00 0.00 33,917,616.43 6.96% 

说明：交易金额为价税合计金额。 
3、销售货物

企 业 名 称 
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
交易 
内容交易金额 
占同类 
交易比例
交易金额 
占同类 
交易比例 
五矿有色金属股份有限公司 99,892,000.00 4.80% 156,709,380.00 5.22% 钨制品 
合 计 99,892,000.00 4.80% 156,709,380.00 5.22% 

说明：交易金额为价税合计金额。 
4、委托关联企业代理出口货物 

企 业 名 称 
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
交易 
内容交易金额 
占同类 
交易比例
交易金额 
占同类 
交易比例 
五矿有色金属股份有限公司 55,813,623.99 100.00% 277,687,983.77 95.81% 钨制品 
合 计 55,813,623.99 100.00% 277,687,983.77 95.81% 

5、提供资金

（1）截止2006年6月30日，关联方厦门三虹钨钼股份有限公司向本公司提供资金余额16,200万
元，本公司欠付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款162,000,000.00 元,报告期厦门三虹钨钼股份有限公
司向本公司按银行同期贷款利率5.265‰计收资金占用费1,557,270.00元。
（2）截止2006年6月30日，关联方厦门三虹钨钼股份有限公司向厦门滕王阁房地产开发有限公司
控股子公司成都滕王阁房地产开发有限公司提供资金余额4,500 万元，成都滕王阁房地产开发有限公司
欠付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款45,000,000.00 元，报告期厦门三虹钨钼股份有限公司向该公司
按银行同期贷款利率5.265‰计收资金占用费1,873,950.00元。
6、提供担
保
截止2006年6月30日,公司为控股子公司提供担保事项明细情况如下
: 


51 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

担保 
种类 
被担保企业 币种
担保 
金额 
担保
方式
放贷机构 债务期限 
信用证 
厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公
司 
美元
84.9942 
保证兴业银行厦门象屿支行 2006/03/10-2006/11/29 
贷款 宁化行洛坑钨矿有限公司 人民币700.00 保证中国建设银行宁化支行 2005/08/30-2007/10/20 
贷款 宁化行洛坑钨矿有限公司 人民币700.00 保证中国建设银行宁化支行 2005/08/30-2008/10/20 
贷款 宁化行洛坑钨矿有限公司 人民币700.00 保证中国建设银行宁化支行 2005/08/30-2009/10/20 
贷款 宁化行洛坑钨矿有限公司 人民币900.00 保证中国建设银行宁化支行 2005/08/30-2010/10/20 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币1,000.00 保证兴业银行成都分行 2005/10/09-2006/10/08 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币1,000.00 保证兴业银行成都分行 2006/02/21-2007/02/20 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币1,000.00 保证兴业银行成都分行 2006/03/27-2007/03/26 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币1,000.00 保证兴业银行成都分行 2006/05/08-2007/05/07 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币2,000.00 保证中国民生银行福州分行 2006/01/10-2007/07/10 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币2,000.00 保证中国光大银行厦门市分行 2005/08/08-2006/08/08 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币2,000.00 保证中国光大银行厦门市分行 2006/06/07-2007/06/07 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币1,000.00 保证中国工商银行成都沙河支行 2005/10/14-2006/10/13 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币700.00 保证中国工商银行成都沙河支行 2005/11/11-2006/11/10 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币560.00 保证中国工商银行成都沙河支行 2006/02/05-2007/01/26 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币440.00 保证中国工商银行成都沙河支行 2006/02/24-2007/02/23 
贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币2,000.00 保证中国民生银行成都清江支行 2006/04/24-2007/04/23 
银行承
兑汇票 
成都虹波实业股份有限公司 人民币
100.00 
保证中国民生银行成都清江支行 2006/04/18-2006/10/18 
银行承
兑汇票 
成都虹波实业股份有限公司 人民币
200.00 
保证中国民生银行成都清江支行 2006/04/18-2006/10/19 
银行承
兑汇票 
成都虹波实业股份有限公司 人民币
80.00 
保证中国民生银行成都清江支行 2006/04/18-2006/10/20 
银行承
兑汇票 
成都虹波实业股份有限公司 人民币
200.00 
保证中国民生银行成都清江支行 2006/04/18-2006/10/21 
银行承
兑汇票 
成都虹波实业股份有限公司 人民币
100.00 
保证中国民生银行成都清江支行 2006/04/25-2006/10/25 
银行承
兑汇票 
成都虹波实业股份有限公司 人民币
85.00 
保证中国民生银行成都清江支行 2006/05/15-2006/11/15 
银行承
兑汇票 
成都虹波实业股份有限公司 人民币
200.00 
保证兴业银行成都分行 2006/05/15-2006/11/16 
银行承
兑汇票 
成都虹波实业股份有限公司 人民币
300.00 
保证中国建设银行成都高新支行 2006/06/02-2006/12/02 
银行承
兑汇票 
成都虹波实业股份有限公司 人民币
500.00 
保证中国建设银行成都高新支行 2006/06/02-2006/12/03 
银行承
兑汇票 
成都虹波实业股份有限公司 人民币
100.00 
保证中国建设银行成都高新支行 2006/06/02-2006/12/04 
贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币1,000.00 保证中国银行赣州市分行 2006/04/24-2007/04/23 
银行承
兑汇票 
赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币
160.00 
保证中国光大银行厦门市分行 2006/01/04-2006/07/04 
银行承
兑汇票 
赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币
200.00 
保证中国光大银行厦门市分行 2006/03/06-2006/09/06 
贷款 上海虹广钨钼科技有限公司 人民币500.00 保证中国光大银行厦门市分行 2006/06/05-2007/06/05 
贷款 上海虹广钨钼科技有限公司 人民币300.00 保证中国光大银行厦门市分行 2006/06/14-2007/06/14

 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 

52 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

截止2006年6月30日，公司为控股子公司贷款担保余额为人民币29,600.62万元，上述担保事项
均不存在逾期未归还情况。 

上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控制和财务监督
制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。 

7、关联方应收应付款项余额 

（1）应收账款 
企 业 名 称 
200 6年6月30 日200 5年12 月31日
余额 
占该科目 
余额比例 
余额 
占该科目 
余额比例 
五矿有色金属股份有限公司 139,932,747.49 28.54% 106,168,317.77 27.73% 
合 计 139,932,747.49 28.54% 106,168,317.77 27.73% 

（2）其他应付款 
企 业 名 称 
200 6年6月30 日200 5年12 月31日
余额 
占该科目 
余额比例 
余额 
占该科目 
余额比例 
厦门三虹钨钼股份有限公司 207,000,000.00 55.67% 100,000,000.00 67.95% 
合 计 207,000,000.00 55.67% 100,000,000.00 67.95% 

七、或有事项
1、对外担保 
截止2006年6月30日，公司对关联企业提供担保情况详见六（五）6。 
2、除上述或有事项外,公司不存在其他需要披露的或有事项。 
八、承诺事项
截至2006年6月30日,公司不存在需要披露的承诺事项。 
九、资产负债表日后非调整事项
除上述或有事项外,公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。 

十、其他重要事项 
公司不存在其他需要说明的重要事项。 
十一、报告期非经常性损益情况表 

项 目 20 06年1-6月
各种形式的政府补贴 2,839,000.00 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 0.00 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他营业外收入 3,314,555.42 
支付或收取并计入当期损益的资金占用费 137,950.00 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他营业外支出 216,981.91 
小 计 6,074,523.51 
所得税影响数 838,606.90 
非经常性损益合计 5,235,916.61 

53 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

十二、财务报告的批准报出
本财务报告业经公司第四届董事会第五次会议于2006年8月24日批准报出。 
补充资料 
一、按照证监会有关信息披露规则的要求，全面摊薄和加权平均的净资产收益率及每股收益列示如下： 

项 目 
净资产收益率(%) 每股收益(元) 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
2006 年1-6 月
主营业务利润 36.64 38.07 0.7136 0.7136 
营业利润 21.11 21.94 0.4112 0.4112 
净利润 12.90 13.41 0.2513 0.2513 
扣除非经常性损益后的净利润 12.34 12.83 0.2404 0.2404 
2005 年1-6 月
主营业务利润 33.56 32.89 1.0252 1.0252 
营业利润 18.19 17.83 0.5556 0.5556 
净利润 9.01 8.83 0.2751 0.2751 
扣除非经常性损益后的净利润 9.13 8.95 0.2789 0.2789 

二、资产减值准备明细表 
1、母公司资产减值准备表 

项 目 期初余额 
本期 
增加数 
本期减少数 
期末余额 
因资产价
值回升 
转回数 
其他原因 
转出数 
合计 
一、坏账准备合计 7,822,079.60 839,334.01 0.00 0.00 0.00 8,661,413.61 
其中：应收账款 7,262,931.68 793,764.91 0.00 0.00 0.00 8,056,696.59 
其他应收款 559,147.92 45,569.10 0.00 0.00 0.00 604,717.02 
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
三、存货跌价准备合计 224,276.30 0.00 0.00 0.00 0.00 224,276.30 
其中：原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
库存商品 224,276.30 0.00 0.00 0.00 0.00 224,276.30 
在制品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
机械设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
六、无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
七、在建工程减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
八、委托贷款减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
合 计 8,046,355.90 839,334.01 0.00 0.00 0.00 8,885,689.91 

公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人： 许火耀 会计机构负责人：许火耀 

54 


厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

2、合并资产减值准备表 

项 目 期初余额 
本期 
增加数 
本期减少数 
期末余额 
因资产价值
回升 
转回数 
其他原因 
转出数 
合计 
一、坏账准备合计 29,036,408.38 6,477,488.22 0.00 0.00 0.00 35,513,896.60 
其中：应收账款 25,786,105.93 4,809,033.81 0.00 0.00 0.00 30,595,139.74 
其他应收款 3,250,302.45 1,668,454.41 0.00 0.00 0.00 4,918,756.86 
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
三、存货跌价准备合计 12,397,235.54 131,019.50 0.00 3,307,186.37 3,307,186.37 9,221,068.67 
其中：原材料 696,602.18 0.00 0.00 84,261.65 84,261.65 612,340.53 
库存商品 9,917,618.77 131,019.50 0.00 1,453,410.13 1,453,410.13 8,595,228.14 
在制品 1,783,014.59 0.00 0.00 1,769,514.59 1,769,514.59 13,500.00 
四、长期投资减值准备合计 217,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 217,500.00 
其中：长期股权投资 217,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 217,500.00 
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
五、固定资产减值准备合计 3,577,917.94 0.00 0.00 40,140.49 40,140.49 3,537,777.45 
其中：房屋、建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 0.00 0.00 1,422,247.58 
机械设备 2,143,829.39 0.00 0.00 40,140.49 40,140.49 2,103,688.90 
六、无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
七、在建工程减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
八、委托贷款减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
合 计 45,229,061.86 6,608,507.72 0.00 3,347,326.86 3,347,326.86 48,490,242.72 

公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人： 许火耀 会计机构负责人：许火耀

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

八、备查文件目录

1、董事长签字的半年度报告文本； 
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 

 董事长：刘同高 

 厦门钨业股份有限公司 

2006年8月24日

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厦门钨业股份有限公司 2006 年中期报告

厦门钨业股份有限公司 
董事、高级管理人员对公司《2006年中期报告》 
的书面确认意见 

根据《证券法》第68条的规定，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和
审核了公司《2006年中期报告》后认为： 
一、公司《2006年中期报告》是严格按照有关法律、法规、公司章程和公司内部管理
制度的规定。 
二、公司《2006年中期报告》的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，
所包含的信息能从各方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项。 
三、我们保证公司《2006年中期报告》所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 

董事签名： 
刘同高 张寿连 浅井毅 
张 榕 吴冲浒 李仲泽 
卢忠效 吴世农 黄世忠 

高级管理人员签名： 
庄志刚 吴冲浒 黄长庚 
王吉宁 王 强 李 渝 
许火耀 

2006年8月24日

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