杭州恒生电子股份有限公司
2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告由公司二届五次董事会审议通过。董事马占春先生、王则江先生因工作原因
未能亲自参加本次董事会，分别委托其他董事代为表决。
公司董事长及总经理黄大成先生、财务负责人及副总经理刘曙峰先生、财务部经理
傅美英女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
目录
一、公司基本情况简介
二、重要财务数据和指标
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）公司的法定名称
中文名称：杭州恒生电子股份有限公司
中文简称：恒生电子
英文名称： Hangzhou Handsome Electronics Co.,Ltd
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：恒生电子
股票代码：600570
（三）公司注册地址：浙江省杭州市文三路259号昌地火炬大厦B幢9楼
公司办公地址：杭州市解放路138号纺织服装大厦 10--13层
邮政编码：310009
互联网网址：www.handsome.com.cn
电子信箱： directorate@handsome.com.cn
（四）公司法定代表人：黄大成
（五）公司董事会秘书：刘翔
公司证券事务代表：屠海雁
联系地址：杭州市解放路138号纺织服装大厦11层
电话：0571-87770103
传真：0571-87770106
E-mail:directaorte@handsome.com.cn
（六）选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网地址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室
二、重要财务数据和指标
（一）、主要财务数据和指标
单位：人民币元（未经审计）
项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比例
流动资产 281,387,821.50 347,916,934.78 -19.12%
流动负债 66,073,030.87 69,080,910.83 -4.35%
总资产 414,543,298.27 444,972,875.80 -6.84%
股东权益（不含
少数股东权益） 343,028,618.20 369,870,265.79 -7.26%
每股净资产 5.04 5.44 -7.35%
调整后每股净资
产 5.04 5.44 -7.35%
项目 本报告期 上年同期 增减比例
净利润
2,398,352.41 12,226,485.93 -80.38%
扣除非经常性损
益后的净利润 2,808,502.50 12,246,571.02 -77.07%
每股收益 0.035 0.240 -85.42%
每股收益（按新股本
计算） 0.035 0.180 -80.56%
净资产收益率
0.70% 12.03% -94.18%
每股经营性现金
流量净额 -0.80 -0.25 -224.44%
扣除的非经营性损益金额
单位:人民币元（未经审计）
处置固定资产的收益 -61,849.41
短期投资损益 27,265.35
营业外收支净额 -447,945.46
所得税影响数 72,379.43
非经常性损益合计 -410,150.09
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内本公司股本总数未发生变化，期末公司股份总额为6800万股。
（二）股东持股情况
1、截止2004年6月30日，本公司股东总户数为9970户。
2、报告期末，主要股东的持股情况
持有本公司5%(含5%)以上的股东所持股份在报告期内未发生变动，并且其所持股份
没有质押或冻结的情况。公司八名自然人股东间不存在关联关系，亦不属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司前十大流通股股东未知是否
存在关联关系。
报告期末股东总数 9970户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内期 末持股数量 比例(%) 股份类
增减 别
杭州恒生电子集团 0 30%未 流通
有限公司 20400000
中国经济技术投资 0 5049000 7.4250%未 流通
担保有限公司
黄大成 0 4496976 6.6132%未 流通
彭政纲 0 2452896 3.6072%未 流通
陈鸿 0 2452896 3.6072%未 流通
周林根 0 2452896 3.6072%未 流通
王则江 0 2452896 3.6072%未 流通
刘曙峰 0 2044080 3.0060%未 流通
蒋建圣 0 2044080 3.0060%未 流通
张磊 0 2044080 3.0060%未 流通
股东名称（全称） 股份状态(质 股东性质(国有股
押或冻结) 东或外资股东)
杭州恒生电子集团 无 法人股
有限公司
中国经济技术投资 无 国家股
担保有限公司
黄大成 无
彭政纲 无
陈鸿 无
周林根 无
王则江 无
刘曙峰 无
蒋建圣 无
张磊 无
前10名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量（万股） 种类
嘉实服务基金 224896 A股
张青华 169581 A股
石桂女 141900 A股
蔡太祥 112500 A股
田秀梅 109400 A股
张建康 99800 A股
王萍 99029 A股
永旭物流 96000 A股
刘兆玉 87790 A股
陈红芳 77226 A股
1）公司3-10名自然人股东间不存在关联关系，
上述股东关联关系或一致行动的说 亦不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
明 定的理办法》规一致行动人。
2）公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系
战略投资者或一般法人参与配售新 股东名称 约定持股期限
股约定期限的说明 —— ——
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票数量在报告期内未发生变化。
姓名 性别 年龄 职务 任职期限 期初持股数量
黄大成 男 38 董事长总经理 2004.1-2007.1 4496976
彭政纲 男 35 副董事长 2004.1-2007.1 2452896
董事、副总经
刘曙峰 男 34 2004.1-2007.1 2044080
理、财务负责人
陈鸿 男 37 董事、副总经理 2004.1-2007.1 2452896
王则江 男 37 董事、副总经理 2004.1-2007.1 2452896
蒋建圣 男 33 董事、副总经理 2004.1-2007.1 2044080
马占春 男 42 董事 2004.1-2007.1 无
施继兴 男 61 独立董事 2004.5-2007.1 无
严晓浪 男 57 独立董事 2004.1-2007.1 无
汪祥耀 男 47 独立董事 2004.1-2007.1 无
张磊 男 32 监事长 2004.1-2007.1 2044080
范径武 男 33 监事 2004.1-2007.1 894,285
钱屹俊 女 32 监事 2004.1-2007.1 无
刘翔 男 32 董事会秘书 2004.1-2007.1 无
姓名 期末持股数量
黄大成 4496976
彭政纲 2452896
刘曙峰 2044080
陈鸿 2452896
王则江 2452896
蒋建圣 2044080
马占春 无
施继兴 无
严晓浪 无
汪祥耀 无
张磊 2044080
范径武 894,285
钱屹俊 无
刘翔 无
（二）在2004年5月20日召开的年度股东大会上，增选施继兴先生为公司独立 董
事，任期同本届董事会。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内的主营业务范围
报告期内，公司主营业务范围未发生变化，公司继续致力于计算机软件的开发、销
售、服务；及计算机系统集成与硬件代理销售业务。
（二）经营状况与财务指标分析
（1）经营情况分析 单位：人民币万元（未经审计）
主营业务收入 主营业务成本
2003年1-6 2004年1-6 2003年1-6 2004年1-6
同比 同比
月 月 月 月
软件及服务 5184.35 4255.82 17.91% 82.31 192.24 133.56%
系统集成 987.55 1074.63 8.82% 611.89 1030.5 68.41%
硬件销售 2779.61 4047.05 45.60% 2702.6 3838.36 42.02%
合计 8951.51 9377.5 4.76% 3396.8 5061.1 49%
主营业务毛利率
2003年1-6 2004年1-6
月 月
软件及服务 98.41% 95.48%
系统集成 38.04% 4.11%
硬件销售 2.77% 5.16%
合计 62.05% 46.03%
公司一贯的主要的利润来源为软件及服务业务。公司软件及服务业务收入主要来自
于国内的证券公司与各商业银行。由于证券市场的持续低迷以及今年上半年清查券商国
债回购事件等原因，使得国内证券公司今年的经营环境急剧恶化；同时国家在上半年采
取的宏观调控政策一定程度上促使银行在与公司相关业务的IT投资上更为谨慎，并且由
于几大主要国有银行均在筹划上市，相对以往在IT投资方面的支出有所缩减，所以公司
在证券、银行等行业的业务收入较去年同期下降17.9%。而行业的不景气在影响公司销
售收入的同时也严重影响了当期经营性现金流入。
同时因竞争加剧，公司系统集成业务毛利率上半年也出现了大幅下降。
（2）财务指标分析
单位：人民币元（未经审计）
报告期 上年同期 变动比率
主营业务收入 93,774,973.30 89,515,147.81 4.76%
主营业务利润 42,930,322.03 54,264,888.57 -20.89%
期间费用 45,795,659.39 46,085,131.45 -0.6%
净利润 2,398,352.41 12,226,485.93 -80.38%
现金及现金等价物净增加额 -103,416,941.77 -67,376,880.06 53.49%
报告期末 年初数 变动比率
总资产 414,543,298.27 444,972,875.80 -6.84%
股东权益 343,028,618.20 369,870,265.79 -7.26%
公司所从事的软件与服务业务特性决定了公司在软件业务收入并没有出现大幅变动
的情况下，公司的人员费用支出是相对固定的。因此报告期公司软件与服务业务收入相
对上年同期5184.35万元下降17.9%，减少928.53万元，而本报告期内各项期间费用与上
年同期基本持平，是导致公司中期净利润较去年同期大比例下滑的主要原因。
公司主营业务收入较上年同比增加4.76%，其中软件业务较上年同比减少17.91%，
系统集成较上年同比增长8.82%，硬件销售较上年同比增长45.60%。主营业务利润较上
年同比减少20.89%，主要原因系公司软件业务的下降导致主营业务毛利率较上年同期下
降16%，同样也导致净利润较上年同期有较大程度的下降。7
现金及现金等价物变动原因：由于公司业务结构的变动，本期购买商品及接受
劳务支付的现金较上年增长较多；本期新增购入用于北京客服中心的房产。股东权
益的变动原因主要是：公司实施了2003年度利润分配方案。
（3）报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营活动
（4）公司上半年按权益法从参股企业上海诚丰数码科技有限公司获得投资收益28
.38万元，占公司同期净利润的11.83%。
（5）经营中的困难与措施
目前公司主要的困难在于所从事业务面对的客户行业的周期性低迷，公司将采取各
项措施降低行业低迷对公司的影响，力求平稳过渡并为今后的发展打下良好的基础。
（1）公司将在不影响募集资金项目进展的同时进一步控制成本费用支出。
（2）公司将加紧募集资金项目研发和投产，不断推出新产品，创造新的市场增长
点。目前不少项目已经阶段性的投入试用，例如客户关系管理系统，金融的银行证券服
务平台、银行电子服务系统等。预计下半年将开始逐步显现出效益。
（3）由于公司的销售收入具有周期性的特点，证券业和银行业在下半年确认合同
的比较多，公司将抓住市场机会，开展有效的市场活动，继续保持业界领先的市场占有
率。对部分工程已经在执行但合同尚未签订的业务，抓紧落实合同的补签。
（4）在投资领域，公司将着力加大对数字监控与指纹识别技术开发和应用等新行
业的投资；为公司创造新的业务领域与利润增长点。
（三）报告期投资情况
（1）募集资金使用情况
公司于2003年12月公开发行人民币普通股1700万股，共募集资金24414.16万元，实
际投入10622.68万元。根据公司一届十九次董事会相关决议，截止报告期末，公司投资
4500万元用于购买04国债（1），其余尚未使用的募集资金均为货币资金。
截止期末，募集资金已累计投入 10622.68 万元，占本次募集资金的43.51%。具体
见下表：
单位：人民币万元（未经审计）
本年度已使用募集资金总额 4584.13
募集资金总额 24414.16
已累计使用募集资金总额 10622.68
承诺项目 拟投入额 是否变更 实际投入额 产生收益额
大范围集中式证券
4007.00 否 0
交易系统技改 1631.22
证券客户管理系统
3780.00 否 0
技改 970.7
银行证券业务服务
3595.00 否 0
平台技改 1319.69
银行电子服务系统
3439.00 否 0
技改 1311.98
基金管理与服务综
3591.00 否 0
合平台技改 1777.02
呼叫中心系统技改 3517.00 否 659.4 0
银行保险业务平台
2220.00 否 0
技改(注1) 0
创新研究技术中心
2540.00 否 0
技改项目 1047.47
客户服务中心 6000.00 否 1905.2 -
合计 32689.00 - 10622.68 0
是否符合计划
承诺项目 进度和预计收
益
大范围集中式证券
是
交易系统技改
证券客户管理系统
是
技改
银行证券业务服务
是
平台技改
银行电子服务系统
是
技改
基金管理与服务综
是
合平台技改
呼叫中心系统技改 是
银行保险业务平台
否
技改(注1)
创新研究技术中心
是
技改项目
客户服务中心 是
合计 -
未达到计划进度和 报告期内,除银行保险业务技改项目外,其余项目均已进行
收益的说明 了投入,因项目尚处于研发期,尚未产生收益。
变更原因及变更程
序说明(分项目)
注1：银行保险业务平台技改项目，公司预期项目对应的市场需求的启动较计划有
所
延后，因此放缓在该项目上的投资。
（2）非募集资金投资情况
1）2004年3月，经公司董事会投资委员会会议决定，对北京美髯公科技有限公司增
加投资492.576万元。截止报告期末，公司累计对该公司投资692.576万元，总计持有该
公司33. 86%股权
2）2004年6月，经公司董事会投资委员会会议决定，对上海诚丰数码科技有限公司
增资600万元。该项投资已于7月上旬实施完毕，截止目前公司累计对该公司投资1010万
元，总计持有该公司37%股权。
3）2004年6月，经公司董事会投资委员会会议决定，投资杭州维尔通信技术有限公
司600万元，持有其20%股权。杭州维尔通信技术有限公司是一家集金融电子、通信产品
、指纹识别技术的研发、生产、销售于一体的高新技术企业，注册资本1500万元。该项
投资已于7月上旬实施完毕。
（四）业绩警示
如国家宏观调控政策对证券、银行等行业的影响短期内不能有所缓解，公司三季度
与去年同期相比依然存在有较大幅度下降的可能，但公司管理层预计三季度经营情况将
会较上半年有所好转。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国
证监会有关法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工作，规范公司运
作。
报告期内，公司根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的有关规定；及浙江省监管局《关于
要求对上市公司《章程》部分内容进行修订的通知》（浙证监上市字[2004]9号）的要
求，修改公司章程有关条文，对公司对外担保决策制度做了进一步的规范。
此外公司在2004年5月20日召开的年度股东大会上，增选施继兴先生为公司独立董
事，提高了独立董事在董事会中所占比例。
（二）利润分配方案实施情况：
杭州恒生电子股份有限公司2003年度利润分配方案经2004年5月20日召开的公司20
03年年度股东大会审议通过。本次分红派息以2003年末总股本6800万股为基数，向全体
股东每10股派发现金红利4.3元（含税），共计派发股利29240000元，占本次可分配利
润的58.23%，剩余 20974377.04元利润留待以后年度分配。2004年5月27日，公司在指
定报刊公布2003年度分红派息实施公告，确定分红派息具体实施日期，其中股权登记日
：2004年6月3日；除息日：2004年6月4日；现金红利发放日：2004年6月11日。持有非
流通股的法人股的现金红利由公司直接发放。社会公众股的现金红利委托中国证券登记
结算公司上海分公司通过其资金清算系统向股权登记日登记在册并在上海证券交易所各
会员单位办理了指定交易的股东派发。截止期末，本次
分配方案已经实施完毕。
公司2004年半年度无利润分配方案。
（三）重大诉讼与仲裁情况
本公司在2003年11月26日公开发布的招股说明书及摘要中曾披露：北京恒升远东电
子计算机集团于2003年4月25日向北京市第一中级法院提交起诉状，起诉本公司侵犯了
其注册的"恒升"商标的专用权。2003年5月末，本公司向北京市第一中级人民法院提出
管辖权异议，依法要求将本诉讼移至杭州法院审理。2003年10月14日，北京市第一中级
人民法院裁定本案移送浙江省杭州市中级人民法院审理。北京恒升远东计算机集团就管
辖权事项上诉于北京市高级人民法院，请求撤销北京市第一中级人民法院的一审裁定。
2003年11月27日，本公司收到北京市高级人民法院民事裁定书（2003）高民终字第
1269号，裁定驳回北京恒升远东电子计算机集团的上诉，维持原裁定，本案将移送浙江
省杭州市中级人民法院审理。上述裁定为终审裁定。该案目前已经移送到杭州中级人民
法院。杭州中院已经受理，将择日开庭。截至2004年6月30日，本案无其他进展。
（四）报告期内无重大收购及出售资产、吸收合并事项发生。
（五）报告期内无重大关联交易事项
（六）重大合同及履行情况
公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
公司资产的事项。
公司无重大对外担保事项。
公司无委托理财事项。
（七）控股股东及其子公司占用公司资金情况：公司因购销关系，在本期末应收第
一大股东杭州恒生电子集团有限公司下属杭州恒生洲际软件有限公司 15760元货款。除
此之外，无其他资金占用事项。
（八）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规
定情况的独立意见。
根据2004年半年度报告制作要求，按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》(证监发【2003】56号)的规定，我们核查了杭州恒生
电子股份有限公司（下简称：恒生电子）的对外担保情况，现将有关情况说明如下：
1、恒生电子对外担保的决策制度制定情况
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发[2003]56号）的有关规定；及浙江省监管局《关于要求对上市公司
《章程》部分内容进行修订的通知》（浙证监上市字[2004]9号）的要求，恒生电子在
2003年年度股东大会上修改公司章程有关条文，对公司对外担保决策制度做了进一步的
规范。
1)修改后的公司章程规定：
占公司最近经审计的净资产总额20％以下比例且不属于关联交易的对外担保必须经
董事会全体成员三分之二以上签署同意。
2)、取消了原授予公司董事长针对公司控股50%以上子公司的占公司净资产5%以下
的对外担保权审批权。
公司不得直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。
2、恒生电子对外担保决策情况
恒生电子在2004年4月19日的二届三次董事会上以9票同意，0票反对，0票弃权，审
议通过《关于为控股子公司提供担保事项框架安排的议案》，同意在2004年向两家业务
开展正常的控股子公司提供贷款和商业承兑汇票担保，其中向杭州恒生科技有限公司提
供最高不超过1000万元的银行贷款担保，同时提供余额最高不超过500万元的商业承兑
汇票担保。向杭州恒生信息技术有限公司提供最高不超过500万元的银行贷款担保。
3、恒生电子对外担保情况
恒生电子现有两项对控股子公司的担保或反担保：
1）截止报告期末，为控股子公司杭州恒生科技有限公司的银行承兑汇票提供了15
0.2744万元信用保证。
2）公司第一大股东下属杭州恒生投资担保有限公司于2003年7月31日，为公司控股
子公司杭州恒生数据安全技术有限公司取得的200万元银行贷款提供连带责任担保，恒
生电子对该笔贷款中的115.8万元提供了反担保，保证期限自2004年7月31日起至2006年
7月31日止。
独立董事的独立意见：
我们认为恒生电子能严格遵守《公司章程》的有关规定，决策程序符合有关规定，
不存在违规担保行为。
独立董事：汪祥耀、严晓浪、施继兴
2004年7月
七、报告期内或持续到报告期内的公司或持有公司股份5%以上股东的承诺：公司第
一大股东杭州恒生电子集团有限公司和第二大股东中国经济技术投资担保有限公司已经
分别承诺若公司在与北京恒升远东电子计算机集团之间的商标专用权诉讼中败诉，将承
担实际赔偿责任。
公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司承诺自公司股票上市之日起12个月内，
不转让其所持有的本公司股份，也不由公司回购其持有的股份。
八、已披露重要信息索引报告期内，公司共披露10个临时报告和2个定期报告。具
体如下：
1）2004年1月30日，公司公布2004年第一次临时股东大会决议公告（编号2004—0
01）、浙江凯麦律师事务所法律意见书、二届一次董事会决议公告（编号2004—002）
、二届一次监事会决议公告（编号2004—003），以及《独立董事关于公司董事会任命
高管人员的意见》，分别刊登于《上海证券报》和《中国证券报》、上海交易所网站（
http:www.sse.com.cn）。
2）2004年2月27日，公司公布关于享受国家规划布局内重点软件企业优惠政策的提
示性公告（编号2004—004），刊登于《上海证券报》和《中国证券报》、上海交易所
网站。
3）2004年2月28日，公司公布二届二次董事会决议公告（编号2004—005）、公司
战略投资委员会组织和工作办法，分别刊登于《上海证券报》和《中国证券报》、上海
交易所网站。
4）2004年4月20日，公司公布二届三次董事会决议公告暨2003年度股东大会通知（
编号2004—006）、二届二次监事会决议公告（编号2004—007）、2003年度报告及摘要
、公司信息披露管理办法、独立董事候选人简历、独立董事提名人声明、独立董事候选
人声明，分别刊登于《上海证券报》和《中国证券报》、上海交易所网站。
5）2004年4月27日，公司公布二届四次董事会决议公告（编号2004—008）、公司
2004年1季度报告，刊登于《上海证券报》和《中国证券报》、上海交易所网站。
6）2004年5月21日，公司公布了2003年度股东大会决议（编号2004—009）、浙江
凯麦律师事务所法律意见书、公司修改后的章程，分别刊登于《上海证券报》和《中国
证券报》、上海交易所网站。
7）2004年5月27日，公司公布了2003年度分红派息公告（编号2004—010），刊登
于《上海证券报》和《中国证券报》、上海交易所网站。
七、财务报告
（一）本财务报告未经审计。
（二）会计报表
利润及利润分配表（2004年1-6月）
编制单位：杭州恒生电子股份有限公司 单位:人民币元
合并
序号 项目
期末数 上年同期数
1 一、主营业务收入 93,774,973.30 89,515,147.81
4 减：主营业务成本 50,611,015.05 33,968,056.33
5 主营业务税金及附加 233,636.22 1,282,202.91
10 二、主营业务利润 42,930,322.03 54,264,888.57
11 加：其他业务利润 456,941.29 440,458.10
14 减：营业费用 17,287,005.17 20,192,129.70
15 管理费用 29,057,153.83 25,562,931.14
16 财务费用 -548,499.61 330,070.61
18 三、营业利润 -2,408,396.07 8,620,215.22
19 加：投资收益 1,084,541.44 1,776,058.40
2701 期货损益
22 补贴收入 3,454,842.58 2,994,024.65
23 营业外收入 2,254.54 23,301.51
25 减：营业外支出 512,049.41 46,931.03
27 四、利润总额 1,621,193.08 13,366,668.75
2701 加：以前年度损益调整
28 减：所得税 402,890.65 2,186,291.91
3002 加：未确认的投资损失 0.00 77,449.88
30 五、净利润 2,398,352.41 12,226,485.93
32 加：年初未分配利润 50,244,283.93 52,498,678.93
3801 住房周转金转入
34 其它转入
3802 资本公积补亏
3803 财政返还
3804 购并(重组)利润
3805 减:单项转出利润
加:影响可供分配利润的其
3806 他科目
38 六、可供分配的利润 52,642,636.34 64,725,164.86
39 减：提取法定盈余公积
40 提取法定公益金
41 提取职工奖励及福利基金
42 提取储备基金
43 提取企业发展基金
44 利润归还投资
加:影响可供投资者分配利
4601 润的其他科目
七、可供投资者分配的利
46 润 52,642,636.34 64,725,164.86
47 减：应付优先股股利
48 提取任意盈余公积
49 应付普通股股利 29,240,000.00 33,150,000.00
50 转作股本的普通股股利
55 八、未分配利润 23,402,636.34 31,575,164.86
补 充资料：
1、出售、处置部门或被投
61 资单位所得收益
62 2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或
63 减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或
64 减少）利润总额
65 5、债务重组损失
66 6、其他
母公司
序号 项目
期末数 上年同期数
1 一、主营业务收入 767,304.85 60,852,869.53
4 减：主营业务成本 271,808.12 10,317,978.74
5 主营业务税金及附加 140,629.69 1,128,316.38
10 二、主营业务利润 354,867.04 49,406,574.41
11 加：其他业务利润 524,756.29 454,462.10
14 减：营业费用 358,184.41 17,837,454.64
15 管理费用 632,918.02 21,016,263.72
16 财务费用 623,918.64 448,983.02
18 三、营业利润 487,560.46 10,558,335.13
19 加：投资收益 348,002.93 950,925.07
2701 期货损益
22 补贴收入 353,996.82 2,803,767.44
23 营业外收入 1,554.54 16,431.51
25 减：营业外支出 511,849.41 43,931.03
27 四、利润总额 704,144.42 14,285,528.12
2701 加：以前年度损益调整
28 减：所得税 326,822.75 1,934,752.71
3002 加：未确认的投资损失 0.00 0.00
30 五、净利润 377,321.67 12,350,775.41
32 加：年初未分配利润 044,060.64 52,228,312.02
3801 住房周转金转入
34 其它转入
3802 资本公积补亏
3803 财政返还
3804 购并(重组)利润
3805 减:单项转出利润
加:影响可供分配利润的其
3806 他科目
38 六、可供分配的利润 52,421,382.31 64,579,087.43
39 减：提取法定盈余公积
40 提取法定公益金
41 提取职工奖励及福利基金
42 提取储备基金
43 提取企业发展基金
44 利润归还投资
加:影响可供投资者分配利
4601 润的其他科目
七、可供投资者分配的利
46 润 52,421,382.31 64,579,087.43
47 减：应付优先股股利
48 提取任意盈余公积
49 应付普通股股利 29,240,000.00 33,150,000.00
50 转作股本的普通股股利
55 八、未分配利润 23,181,382.31 31,429,087.43
补 充资料：
1、出售、处置部门或被投
61 资单位所得收益
62 2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或
63 减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或
64 减少）利润总额
65 5、债务重组损失
66 6、其他
法人代表： 主管会计工作负责人： 会计机构负责
人：
资产负债表
编制单位：杭州恒生电子股份有限公司（2004年6月30日） 单位：人
民币元
项 目 合并
期末数 期初数
资产
流动资产：
货币资金 120,924,061.60 224,328,664.25
短期投资 61,400,439.12 64,667,972.17
应收票据 1,637,480.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
应收利息 307,250.00 214,500.00
应收账款 56,059,894.35 38,742,583.83
其他应收款 12,738,656.05 4,190,483.57
预付帐款 9,505,084.32 4,397,611.49
应收补贴款 0.00 0.00
存货 18,340,024.58 11,191,087.07
待摊费用 469,024.98 184,032.40
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
期货保证金
应收出口退税
其他流动资产 5,906.50 0.00
流动资产合计 281,387,821.50 347,916,934.78
长期投资：
长期股权投资 25,328,320.65 20,646,001.26
其他长期投资
长期债权投资 15,780,000.00 15,000,000.00
长期投资合计 41,108,320.65 35,646,001.26
其中：合并价差(贷差以“-
”号表示) -314,000.53 -358,857.75
其中：股权投资差额 3,528,054.78 2,101,897.32
固定资产：
固定资产原价 68,814,622.27 47,111,916.13
减：累计折旧 13,796,676.08 11,856,902.56
固定资产净值 55,017,946.19 35,255,013.57
减：固定资产减值准备 2,102,304.59 2,152,694.37
固定资产净额 52,915,641.60 33,102,319.20
工程物资 0.00 0.00
在建工程 35,129,847.79 24,060,953.85
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 88,045,489.39 57,163,273.05
无形资产及其它资产：
无形资产 4,001,666.73 4,246,666.71
长期待摊费用 0.00 0.00
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 4,001,666.73 4,246,666.71
递延税项：
递延税款借项
资产总计 414,543,298.27 444,972,875.80
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 32,780,000.00 22,000,000.00
应付票据 6,917,501.72 10,418,186.00
应付账款 7,118,221.94 9,210,870.88
预收帐款 3,167,365.37 3,143,130.89
应付工资 225,114.50 338,411.50
应付福利费 3,102,127.51 5,980,850.89
应付股利
应付利息
应交税金 3,017,275.97 5,077,599.12
其他应交款 38,924.28 167,026.86
其他应付款 9,116,854.99 12,234,250.26
预提费用 63,228.00 2,950.00
预计负债 526,416.59 507,634.43
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 66,073,030.87 69,080,910.83
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,660,554.30 1,060,554.30
其他长期负债
递延损益
长期负债合计 1,660,554.30 1,060,554.30
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 67,733,585.17 70,141,465.13
少数股东权益(合并报表填
列) 3,781,094.90 4,961,144.88
股东权益：
股本 68,000,000.00 68,000,000.00
减：已归还投资 0.00 0.00
股本净额 68,000,000.00 68,000,000.00
资本公积 235,436,781.55 235,436,781.55
盈余公积 16,280,084.26 16,280,084.26
其中：法定公益金 5,426,694.74 5,426,694.74
未分配利润 23,402,636.34 50,244,283.93
其中：拟分配现金股利 29,240,000.00
未确认投资损失 90,883.95 90,883.95
外币报表折算差额(合并报表
填列)
非正常经营项目收益调整
股东权益合计 343,028,618.20 369,870,265.79
负债及股东权益总计 414,543,298.27 444,972,875.80
母公司
项 目
期末数 期初数
资产
流动资产：
货币资金 114,675,500.60 14,543,528.39
短
期投资 61,391,583.12 64,658,982.17
应收票据 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
应收利息 307,250.00 214,500.00
应收账款 52,319,183.10 34,587,688.85
其他应收款 12,106,384.22 3,158,988.46
预付帐款 7,772,104.93 1,141,118.64
应收补贴款 0.00 0.00
存货 11,820,853.14 3,569,725.50
待摊费用 443,630.23 170,438.65
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
期货保证金
应收出口退税
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 260,836,489.34 322,044,970.66
长期投资： 0.00
长期股权投资 39,703,252.23 35,757,403.75
其他长期投资
长期债权投资 15,780,000.00 15,000,000.00
长期投资合计 55,483,252.23 50,757,403.75
其中：合并价差(贷差以“-
”号表示)
其中：股权投资差额 3,214,054.25 1,743,039.57
固定资产：
固定资产原价 65,907,590.02 44,394,166.38
减：累计折旧 12,391,158.18 10,671,716.63
固定资产净值 53,516,431.84 33,722,449.75
减：固定资产减值准备 1,877,040.08 1,927,429.86
固定资产净额 51,639,391.76 31,795,019.89
工程物资 0.00 0.00
在建工程 35,129,847.79 24,060,953.85
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 86,769,239.55 55,855,973.74
无形资产及其它资产：
无形资产 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 0.00 0.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 403,088,981.12 428,658,348.15
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 20,000,000.00
应付票据 5,414,757.72 2,689,395.00
应付账款 5,790,433.48 8,226,469.45
预收帐款 1,756,358.37 2,688,112.89
应付工资 25,114.50 25,114.50
应付福利费 1,346,514.03 4,427,781.02
应付股利
应付利息
应交税金 3,284,384.49 5,540,771.79
其他应交款 33,815.34 161,682.28
其他应付款 10,590,462.89 13,857,042.00
预提费用 43,400.00
预计负债 499,937.88 475,498.47
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 58,785,178.70 58,091,867.40
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,405,554.30 805,554.30
其他长期负债
递延损益
长期负债合计 1,405,554.30 805,554.30
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 60,190,733.00 58,897,421.70
少数股东权益(合并报表填
列)
股东权益：
股本 68,000,000.00 68,000,000.00
减：已归还投资 0.00 0.00
股本净额 68,000,000.00 68,000,000.00
资本公积 235,436,781.55 235,436,781.55
盈余公积 16,280,084.26 16,280,084.26
其中：法定公益金 5,426,694.74 5,426,694.74
未分配利润 23,181,382.31 50,044,060.64
其中：拟分配现金股利 29,240,000.00
未确认投资损失 0.00 0.00
外币报表折算差额(合并报表
填列)
非正常经营项目收益调整
股东权益合计 342,898,248.12 369,760,926.45
负债及股东权益总计 403,088,981.12 428,658,348.15
法人代表： 主管会计工作负责人： 会计机构负
责人：
现金流量表
编制单位：杭州恒生电子股份有限公司
单位：人民币元
序号 项 目 合并期末数
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 85,585,411.93
3 收到的税费返还 4,158,494.67
8 收到的其他与经营活动有关的现金 648,537.54
9 经营活动现金流入小计 90,392,444.14
10 购买商品、接受劳务所支付的现金 77,571,465.56
12 支付给职工以及为职工支付的现金 24,929,937.91
13 支付的各项税费 8,890,468.56
18 支付的其他与经营活动有关的现金 33,608,168.62
20 经营活动现金流出小计 145,000,040.65
21 经营活动产生的现金流量净额 -54,607,596.51
二、投资活动产生的现金流量： 0.00
22 收回投资所收到的现金 77,161,081.78
23 取得投资收益所收到的现金 1,341,383.57
25 处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 827,452.50
28 收到的其他与投资活动有关的现金 125,750.00
2901 处置子公司所收到的现金
29 投资活动现金流入小计 79,455,667.85
30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 33,601,611.76
31 投资所支付的现金 79,705,661.85
35 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
36 投资活动现金流出小计 113,307,273.61
37 投资活动产生的现金流量净额 -33,851,605.76
三、筹资活动产生的现金流量：
38 吸收投资所收到的现金
3801 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
40 借款所收到的现金 33,280,000.00
43 收到的其他与筹资活动有关的现金 62,556.00
44 筹资活动现金流入小计 33,342,556.00
45 偿还债务所支付的现金 22,500,000.00
46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,750,305.50
4601 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金
5302 减少注册资本所支付的现金
530201 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
52 支付的其他与筹资活动有关的现金 50,000.00
53 筹资活动现金流出小计 48,300,305.50
54 筹资活动产生的现金流量净额 -14,957,749.50
55 四、汇率变动对现金的影响 10.00
56 五、现金及现金等价物净增加额 -103,416,941.77
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
57 净利润 2,398,352.41
58 加：计提的资产减值准备 1,631,726.85
8601 少数股东损益 -1,180,049.98
8602 未确认投资损失
59 固定资产折旧 2,208,240.68
60 无形资产摊销 244,999.98
61 长期待摊费用摊销
64 待摊费用的减少（减：增加） 598,912.63
65 预提费用的增加（减：减少） 60,278.00
66 处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减收益) 106,828.56
67 固定资产报废损失 5,410.63
68 财务费用 83,503.49
69 投资损失（减:收益） -1,155,227.69
70 递延税款贷项（减:借项）
71 存货的减少（减:增加） 21,182,290.19
72 经营性应收项目的减少（减：增加） -34,410,110.47
73 经营性应付项目的增加（减：减少） -46,982,751.79
74 其他 600,000.00
75 经营活动产生的现金流量净额 -54,607,596.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
76 债务转为资本
77 一年内到期的可转换公司债券
78 融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
79 现金的期末余额 118,851,295.29
80 减：现金的期初余额 222,268,237.06
81 加：现金等价物的期末余额
82 减：现金等价物的期初余额
83 现金及现金等价物净增加额 -103,416,941.77
序号 项 目 母公司期末数
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 46,263,379.89
3 收到的税费返还 4,057,648.91
8 收到的其他与经营活动有关的现金 49,370,380.32
9 经营活动现金流入小计 99,691,409.12
10 购买商品、接受劳务所支付的现金 33,811,323.97
12 支付给职工以及为职工支付的现金 22,483,080.22
13 支付的各项税费 8,306,059.49
18 支付的其他与经营活动有关的现金 85,632,704.59
20 经营活动现金流出小计 150,233,168.27
21 经营活动产生的现金流量净额 -50,541,759.15
二、投资活动产生的现金流量： 0.00
22 收回投资所收到的现金 77,161,081.78
23 取得投资收益所收到的现金 1,341,383.57
25 处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 827,452.50
28 收到的其他与投资活动有关的现金 125,750.00
2901 处置子公司所收到的现金
29 投资活动现金流入小计 79,455,667.85
30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 33,404,859.26
31 投资所支付的现金 79,705,661.85
35 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
36 投资活动现金流出小计 113,110,521.11
37 投资活动产生的现金流量净额 -33,654,853.26
三、筹资活动产生的现金流量：
38 吸收投资所收到的现金
3801 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
40 借款所收到的现金 30,000,000.00
43 收到的其他与筹资活动有关的现金 62,556.00
44 筹资活动现金流入小计 30,062,556.00
45 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00
46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,696,320.50
4601 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金
5302 减少注册资本所支付的现金
530201 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
52 支付的其他与筹资活动有关的现金 50,000.00
53 筹资活动现金流出小计 45,746,320.50
54 筹资活动产生的现金流量净额 -15,683,764.50
55 四、汇率变动对现金的影响 10.00
56 五、现金及现金等价物净增加额 -99,880,366.91
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
57 净利润 2,377,321.67
58 加：计提的资产减值准备 1,593,945.89
8601 少数股东损益
8602 未确认投资损失
59 固定资产折旧 1,985,912.11
60 无形资产摊销 0.00
61 长期待摊费用摊销
64 待摊费用的减少（减：增加） 570,905.63
65 预提费用的增加（减：减少） 43,400.00
66 处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减收益) 106,828.56
67 固定资产报废损失 5,410.63
68 财务费用 29,518.49
69 投资损失（减:收益） -418,756.78
70 递延税款贷项（减:借项）
71 存货的减少（减:增加） 20,094,039.82
72 经营性应收项目的减少（减：增加） -35,792,960.87
73 经营性应付项目的增加（减：减少） -41,737,324.30
74 其他 600,000.00
75 经营活动产生的现金流量净额 -50,541,759.15
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
76 债务转为资本
77 一年内到期的可转换公司债券
78 融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
79 现金的期末余额 112,575,834.40
80 减：现金的期初余额 212,456,201.31
81 加：现金等价物的期末余额
82 减：现金等价物的期初余额
83 现金及现金等价物净增加额 -99,880,366.91
法人代表： 主管会计工作负责人： 会计机构负责
人：
（三）杭州恒生电子股份有限公司会计报表附注（2004年1-6月）
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州恒生电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2000年11月2
2日经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]48号文《关于同意变更设立
杭州恒生电子股份有限公司的批复》批准，由杭州恒生电子集团有限公司（原杭州恒生
技术投资有限公司）、中国经济技术投资担保有限公司和自然人黄大成等15位自然人股
东在原杭州恒生电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2000年12月13日
在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号3300001007440企业法人营业执照。公
司现有注册资本68,000,000.00元，折68,000,000股（每股面值1元），其中已流通股份
（A股）17,000,000.00股，公司股票于2003年12月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机应用服务业。公司经营范围：计算机软件的技术开发、咨询、服务
、成果转让；计算机系统集成；自动化控制工程设计、承包、安装；计算机及配件的销
售；经营进出口业务（范围详见《中华人民共和国进出口企业资格证书》）。主要产品
或提供的劳务：证券、金融、交通等行业计算机软件产品和系统集成的开发和销售，计
算机及配件的销售等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人
民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发
生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的
购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期
间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1.短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利
息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出
售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额
，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法
计算确定。
2.期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌
价准备。
(八)坏账核算方法
1.采用备抵法核算坏账。
坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单
位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1年以内（含1年，以下类
推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其
余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明极有可能收
不回来的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2.坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无
法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1.存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售
仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料
等。
2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料
采用加权平均法核算；入库库存商品按实际成本入账，发出外购商品采用先进先出法核
算；科技在产品按实际成本入账，发出科技产成品采用个别认定法核算；领用低值易耗
品按一次摊销法摊销。
3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准
备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该
材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料按可变现净值计量。
(十)长期投资核算方法
1.长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上（不含50%）
且拥有实际控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2.股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资
期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的
期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年
的期限摊销。自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成
本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资
成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”
科目。
3.长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券
存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或
折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如
金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损
益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收
回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投
资减值准备。
(十一)固定资产及折旧核算方法
1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2.固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产
占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资
产的入账价值。）
3.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别
、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋
、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装
修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧
率如下：
固定资产 类别折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40 2.43
电子设备 5 19.40
运输工具 5 19.40
其他设备 5 19.40
经营租入固定资产改良 5 20.00
4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固
定资产减值准备。
(十二)在建工程核算方法
1.在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
2.期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十三)借款费用核算方法
1.借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利
息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的
辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本
化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为
费用。
2.借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为
使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始
。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的
资本化。
3.借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十四)无形资产核算方法
1.无形资产按取得时的实际成本入账。
2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，
按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法
律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益
年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费用。
3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十五)长期待摊费用核算方法
1.长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2.筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次计入损益。
(十六)收入确认原则
1.自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所
有权的软件产品。本公司自行开发研制的软件产品主要通过零售渠道直接销售。
在软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该软件产品实施继
续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件
产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时按收入
的0.5%预提软件维护费用，记入“预计负债”科目。
2.定制软件收入的确认原则及方法
定制软件收入主要是指按某个客户特殊要求，将公司自行开发的软件成果作为特殊
劳务交易的一种形式，采用与客户订立技术开发合同在销售时一并转让所有权。
(1)定制软件劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得
收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2)定制软件劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳
务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成
劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法（工程完工进度）确认劳务收
入。
工程完工进度＝已经完成的合同工作量/合同预计总工作量其中已经完成的合同工
作量由该项目负责人根据实际完成情况计算经公司核实并由客户确认。
(3)对在资产负债表日不能同时满足上述标准定制软件劳务，则应按以下方法进行
处理：
1)如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认
收入，同时按相同的金额结转成本。
2)如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，应按能够得到补偿的劳务金额确认
收入，并按已经发生的劳务成本结转成本。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的
差额，确认为损失；
3)如果预计已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经
发生的成本确认为当期费用。
对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时按收入
的0.5%预提软件维护费用，记入“预计负债”科目。
3.系统集成收入的确认原则及方法
系统集成收入主要是指与客户订立“网络工程”合同的业务。网络工程业务是指按
合同约定，在销售各类系统网络所需硬件同时为客户提供系统网络及相关配套设施的安
装服务。
对于系统集成业务，如果软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算
，则软件收入应按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认。
如果软件收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的
一部分，则将其一并核算，此时软件产品收入与工程安装收入在整个系统集成销售时才
能确认收入。对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合
同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生
的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入。
4.外购商品销售收入的确认原则及方法
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
5.软件系统维护收入的确认原则及方法
软件系统维护收入，主要是指按合同要求向客户提供售后服务的业务。售后服务业
务是指超过合同规定的免费服务期限后的版本升级、系统维护、培训等有偿服务。
在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
6.让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)，以及其他非现金资产
的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上
述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额
能够可靠地计量。
(十七)研究开发费用的核算方法
研究开发费用包括但不限于以下内容：(1)研究开发活动所耗用的材料成本；(2)用
于研究开发活动的固定资产折旧、无形资产摊销；(3)研究开发人员的工资性支出；(4
)与企业研究开发活动相关的外部劳务成本；(5)研究开发过程中发生的租金等其他费用
。
(十八)所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十九)合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据
，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。
子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间
的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一)增值税
根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文软件产品销售收入（销售
自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件系统维护收入（版本升
级服务）先按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后实行即征
即退政策。
(二)营业税
定制软件收入（在销售时一并转让著作权、所有权的）先按5%的税率计缴，经杭州
市地方税务局审核后退回。定制软件相关的系统维护收入按5%的税率计缴。系统集成收
入（建筑安装工程合同）按3%的税率计缴营业税。
房租收入按5%的税率计缴营业税。
(三)城市维护建设税
按应交流转税税额的7%计缴。
(四)教育费附加
按应交流转税税额的4%计缴。
(五)企业所得税
根据国家税务局1991年3月颁布的《国家高新技术产业开发区税收政策的规定》和
财政部、国家税务局财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠的通知》的规定，
本公司以及本公司控股子公司杭州恒生科技有限公司、杭州恒生信息技术有限公司200
4年1-6月按15%的税率计缴企业所得税。
其他控股子公司按33%的税率计缴企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
控股子公司
企业全称 注册资本 经营范围
杭州恒生科技有限公司 2,200,000.00 计算机软件开发、硬件销售等
杭州恒生信息技术有限公司 1,000,000.00 计算机软件开发、硬件销售等
南京恒生软件有限公司 1,000,000.00 计算机软件开发、硬件销售等
上海世纪恒生科技有限公司 3,000,000.00 计算机软件开发、硬件销售等
深圳恒生科技开发有限公司 1,000,000.00 计算机软件开发、硬件销售等
杭州恒生数据安全技术有限公司 10,000,000.00 计算机软件开发、硬件销售等
企业全称 实际投资额 所占权益比例(%)
杭州恒生科技有限公司 2,090,000.00 95.00
杭州恒生信息技术有限公司 510,000.00 51.00
南京恒生软件有限公司 900,000.00 90.00
上海世纪恒生科技有限公司 2,700,000.00 90.00
深圳恒生科技开发有限公司 800,000.00 80.00
杭州恒生数据安全技术有限公司 5,100,000.00 51.00
五、利润分配
根据2004年5月20日公司2003年度股东大会审议通过的《2003年度利润分配预案》
，向全体股东按每10股派发现金股利4.3元（含税），共计分配现金股利29,240,000.0
0元，该方案已于2004年6月实施完毕。剩余累计未分配利润滚存至下年。
六、合并会计报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数120,924,061.60
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
现金 67,113.89 62,243.87
银行存款 116,175,906.43 204,647,645.86
其他货币资金 4,681,041.28[注] 19,618,774.52
合计 120,924,061.60 224,328,664.25
[注]：其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金存款2,069,430.00元和项目投标保
证金存款2,099,666.20元。
(2)外币货币资金
期末数
项目 原币别及金额 汇率 折人民币金额
美元 100,000.00 8.2768 827,680.00
小计 827,680.00
期初数
项目 原币别及金额 汇率折 折人民币金额
美元 162,551.18 8.2767 1,345,387.35
小计 1,345,387.35
2. 短期投资 期末数61,400,439.12
(1) 明细情况
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
股票投资 12,840.40 3,984.40 8,856.00
债券投资 44,999,901.85 70,753.85 44,929,148.00
基金投资 16,865,621.37 403,186.25 16,462,435.12
合计 61,878,363.62 477,924.50 61,400,439.12
期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
股票投资 13,042.00 4,052.00 8,990.00
债券投资 59,997,731.78 327,711.78 59,670,020.00
基金投资 5,028,971.37 40,009.20 4,988,962.17
合计 65,039,745.15 371,772.98 64,667,972.17
(2)股票、债券、基金投资情况
项目 期末数 期末市价
股票投资 12,840.40 8,856.00
国债投资 44,999,901.85 44,929,148.00
基金投资 16,865,621.37 16,462,435.12
小计 61,878,363.62 61,400,439.12
其中：账面余额占短期投资总额10%以上的短期投资
债券名称 面值 期末数 期末市价
04国债（1） 100 44,999,901.85 44,929,148.00
(3)短期投资跌价准备
1)增减变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少
价值回升转回 其他原因转出
股票投资 4,052.00 67.60
基金投资 40,009.20 363,177.05
债券投资 327,711.78 70,753.85 327,711.78
合计 371,772.98 433,930.90 327,779.38
项目 期末数
股票投资 3,984.40
基金投资 403,186.25
债券投资 70,753.85
合计 477,924.50
2)计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
根据上海证券交易所和深圳证券交易所交易的股票各有关期间期末的收盘价格及各
开放式基金公告的期末净值，按照短期投资成本与市价(基金净值)孰低计价原则，计提
各投资项目跌价准备。
3.应收利息 期末数307,250.00
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
沪杭甬高速公路债券利息 107,250.00 214,500.00
“金港花园房产项目”信托资金 200,000.00
合计 307,250.00
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4. 应收账款 期末数56,059,894.35
(1)账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 53,317,783.87 86.14 2,665,889.20 50,651,894.67
1-2年 4,384,673.60 7.08 438,467.36 3,946,206.24
2-3年 2,728,276.34 4.41 1,266,482.90 1,461,793.44
3年以上 1,469,556.00 2.37 1,469,556.00 1,129,794.00
合计 61,900,289.81 100.00 5,840,395.46 56,059,894.35
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 31,947,479.26 73.48 1,597,373.96 30,350,105.30
1-2年 6,744,374.81 15.51 674,437.48 6,069,937.33
2-3年 3,655,749.00 8.41 1,333,207.80 2,322,541.20
3年以上 2.60 1,129,794.00
合计 43,477,397.07 100.00 4,734,813.24 38,742,583.83
(2)应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为4,604,526.00元，占应收账款账面
余额的7.44%。
(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(4)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说
明截至2004年6月30日公司应收账款（账龄为2-3年）共计640,000.00元,估计难以收回
,根据公司会计政策，对于上述有确凿证据表明不能收回的应收款项已全额计提坏账准
备。
(5)无外币应收账款。
5.其他应收款 期末数12,738,656.05
(1)账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 12,613,201.41 89.48 630,660.05 11,982,541.36
1-2年 749,445.30 5.32 114,734.38 634,710.92
2-3年 215,052.06 1.53 93,648.29 121,403.77
3年以上 517,781.62 3.67 517,781.62
合计 14,095,480.39 100.00 1,356,824.34 12,738,656.05
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 3,681,775.63 72.48 226,089.21 3,455,686.42
1-2年 763,849.85 15.04 118,372.70 645,477.15
2-3年 163,100.00 3.21 73,780.00 89,320.00
3年以上 471,130.17 9.27 471,130.17
合计 5,079,855.65 100.00 889,372.08 4,190,483.57
(2)其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,370,894.23元，占其他应收款
账面余额的9.73%。
(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(4)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说
明截至2004年6月30日公司因职工离职无法收回的代缴费用85,829.06元（账龄1-2年以
内44,210.95元，2-3年41,618.11元），估计难以收回，根据公司会计政策，对于上述
有确凿证据表明不能收回的应收款项已全额计提坏账准备。
(5)无外币其他应收款。
6.预付账款 期末数9,505,084.32
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 9,345,083.52 98.32 4,397,611.49 100.00
1-2年 160,000.80 1.68
合计 9,505,084.32 100.00 4,397,611.49 100.00
(2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(3)无外币预付账款。
7.存货 期末数18,340,024.58
(1)明细情况
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 652,340.31 652,340.31
委托加工物资 646,506.26 646,506.26
库存商品 17,654,722.86 613,544.85 17,041,178.01
合计 18,953,569.43 613,544.85 18,340,024.58
期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,253,706.72 1,253,706.72
委托加工物资 37,306.59 37,306.59
库存商品 10,486,476.99 586,403.23 9,900,073.76
合计 11,777,490.30 586,403.23 11,191,087.07
(2)本期存货的取得均为自制或外购。
(3)存货跌价准备
1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少
价值回升转回 其他原因转出
库存商品 586,403.23 49,435.31 22,293.69
小计 586,403.23 49,435.31 22,293.69[注]
项目 期末数
库存商品 613,544.85
小计 613,544.85
[注]：均系本期出售库存商品而转出的存货跌价准备。
2)存货可变现净值确定依据的说明
对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本
不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则按单个存货项目的成本高于可变现
净值的差额提取跌价准备。
8.待摊费用 期末数469,024.98
项目 期末数 期初数 期末结存原因
房租费 311,025.96 184,032.40 受益期内摊余价值
宣传费 74,999.00 受益期内摊余价值
咨询费 83,000.02 受益期内摊余价值
合计 469,024.98 184,032.40
9.长期股权投资 期末数25,328,320.65
(1)明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
合并价差 -314,000.53 [注] -314,000.53
对联营企业投资 23,382,380.35 23,382,380.35
其他股权投资 3,800,000.00 1,540,059.17 2,259,940.83
合计 26,828,379.82 1,540,059.17 25,328,320.65
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
合并价差 -358,857.75 -358,857.75
对联营企业投资 18,219,855.45 18,219,855.45
其他股权投资 3,800,000.00 1,014,996.44 2,785,003.56
合计 21,660,997.70 1,014,996.44 20,646,001.26
[注]：系本公司股权投资差额产生的合并价差，详见本会计报表附注六(一)9(2)3
)b之说明。
(2)长期股权投资——其他股权投资
1)明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例(%)
杭州恒生洲际软件有限公司 20年 1,800,000.00 18.00
杭州国家软件产业基地有限公司 20年 2,000,000.00 10.00
杭州恒生投资担保有限公司 20年 9,800,000.00 49.00
上海诚丰数码科技有限公司 10年 1,530,000.00 30.00
北京美髯公科技发展有限公司[注] 30年 7,449,200.00 33.86
小计 22,579,200.00
被投资单位名称 期末数
杭州恒生洲际软件有限公司 1,800,000.00
杭州国家软件产业基地有限公司 2,000,000.00
杭州恒生投资担保有限公司 9,705,110.51
上海诚丰数码科技有限公司 6,782,882.29
北京美髯公科技发展有限公司[注] 6,894,387.55
小计 27,182,380.35
[注] 2004年3月经公司董事会投资委员会决议同意，公司以现金增资方式投入北京
美髯公科技发展有限公司人民 492.576万元，增资后该公司注册资本为2200万元，本公
司占注册资本33.86%。公司对该项长期股权投资由原来的成本法核算转为按权益法核算
。
2)权益法核算的其他股权投资
a.期末余额构成明细情况
被投资 初始 投资 损益
单位名称 投资额 成本 调整
杭州恒生投资担保有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 -94,889.49
上海诚丰数码科技有限公司 4,100,000.00 1,764,558.52 3,033,198.53
北京美髯公科技发展有限公司 2,000,000.00 5,397,684.94 -46,226.93
小计 20,825,760.00 16,962,243.46 2,892,082.11
被投资 股权投 股权投 期末
单位名称 资准备 资差额 数
杭州恒生投资担保有限公司 9,705,110.51
上海诚丰数码科技有限公司 1,985,125.24 6,782,882.29
北京美髯公科技发展有限公司 1,542,929.54 6,894,387.55
小计 3,528,054.78 23,382,380.35
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益
单位名称 数 增减额 调整增减额
杭州恒生投资担保有限公司 9,690,874.90 14,235.61
上海诚丰数码科技有限公司 6,499,073.66 400,580.71
北京美髯公科技发展有限公司 2,000,000.00 3,397,684.94 -46,226.93
小计 18,189,948.56 3,397,684.94 368,589.39
被投资 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资
单位名称 红利额 增减额 增减额
杭州恒生投资担保有限公司
上海诚丰数码科技有限公司 -116,772.08
北京美髯公科技发展有限公司 1,542,929.54
小计 1,426,157.46
被投资 期末
单位名称 数
杭州恒生投资担保有限公司 9,705,110.51
上海诚丰数码科技有限公司 6,782,882.29
北京美髯公科技发展有限公司 6,894,387.55
小计 23,382,380.35
3)合并价差、股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加
杭州恒生科技有限公司 -897,144.39 -358,857.75
上海诚丰数码科技有限公司 2,335,441.48 2,101,897.32
北京美髯公科技发展有限公司 1,582,491.84
小计 1,438,297.09 1,743,039.57 1,582,491.84
被投资单位名称 本期摊销 本期转出 期末数
杭州恒生科技有限公司 -44,857.22 -314,000.53
上海诚丰数码科技有限公司 116,772.08 1,985,125.24
北京美髯公科技发展有限公司 9,562.30 1,542,929.54
小计 111,477.16 3,214,054.25
被投资单位名称 摊销期限
杭州恒生科技有限公司 10年
上海诚丰数码科技有限公司 10年
北京美髯公科技发展有限公司 10年
小计
b.合并价差、股权投资差额形成原因说明
本公司出资47.50万元以1998年1月1日为购买日收购了杭州恒生科技有限公司95%的
股权，经追溯调整后该公司购买日的净资产为1,444,362.52元，产生贷方股权投资差额
897,144.39元。
经公司董事会投资委员会决议同意，公司以2002年12月31日为基准日，于2003年对
上海诚丰数码科技有限公司新增投资410万元，占其注册资本的30%。截至2002年12月3
1日该公司净资产为1,781,861.73元，加上本公司增资投入的410万元，该公司净资产为
5,881,861.73元，根据本公司持有该公司30%的股权比例计算应享有的所有者权益为1,
764,558.52元，据此确认借方股权投资差额2,335,441.48元。
经公司董事会投资委员会决议同意，公司以2004年3月31日为基准日，在2003年3月
已投资200万，占其注册资本的14.16%的基础上，于2004年3月对北京美髯公科技发展有
限公司新增投资492.576万元，增资后注册资本为2200万元，占其注册资本的33.86%。
截至2004年3月31日该公司净资产为15,941,184.10元，根据本公司持有该公司33.86%的
股权比例,计算应享有的所有者权益为5,397,684.94元，并对2003年原投资核算方法由
成本法按权益法进行追溯调整，据此确认借方股权投资差额1,582,491.84元。
4)其他股权投资减值准备
a.明细情况
项目 期初数 本期增加
其他股权投资减值准备 1,014,996.44 525,062.73
小计 1,014,996.44 525,062.73
项目 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
其他股权投资减值准备 1,540,059.17
小计 1,540,059.17
b.计提原因说明
期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金
额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减
值准备。本公司参股公司杭州恒生洲际软件有限公司截至2004年6月30日累计亏损8,55
5,884.28元，按参股比例计提1,540,059.17元的长期投资减值准备。
10.长期债权投资 期末数15,780,000.00
(1)明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他债权投资 10,780,000.00 10,780,000.00
合计 15,780,000.00 15,780,000.00
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他债权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
(2)长期债权投资——债券投资
债券种类 面值 年利率 到期 初始投 本期
(%) 日 资成本 利息
03沪杭甬债 5,000,000.00 4.29 2013.1.23 5,000,000.00 107,250.00
小计 5,000,000.00 107,250.00
债券种类 累计应收 期末数
或已收利息
03沪杭甬债 321,750.00 5,000,000.00
小计 321,750.00 5,000,000.00
(3)长期债权投资——其他债权投资
1)明细情况
被投资单位名称 年利率 到期 初始投
(%) 日 资成本
“金港花园房产项目”信托资金[注] 4.00 2005.12.10 10,000,000.00
小计 10,000,000.00
被投资单位名称 本期 累计应收或 期末数
利息 已收利息
“金港花园房产项目”信托资金[注] 200,000.00 200,000.00 10,000,000.00
小计 200,000.00 200,000.00 10,000,000.00
[注]：公司于2003年11月与杭州工商投资股份有限公司签订《资金信托合同》，委
托该公司投资上海金厦房地产有限公司“金港花园房产项目”，该集合信托计划发行总
额1.5亿元，期限为两年，公司实际于2003年12月购入该信托资金10,000,000.00元。
11.固定资产原价 期末数68,814,622.27
(1) 明细情况
类别 期初数 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 23,761,186.20 19,046,571.00
电子设备 13,835,935.03 1,346,909.29 400,844.07
运输工具 7,061,450.74 1,968,232.00 114,177.60
其他设备 2,260,799.68 52,410.00 3,850.00
经营租入固定资产改良 192,544.48 192,544.48
合计 47,111,916.13 22,414,122.29 711,416.15
类别 期末数
房屋及建筑物 42,807,757.20
电子设备 14,779,020.25
运输工具 8,915,505.14
其他设备 2,312,339.68
经营租入固定资产改良
合计 68,814,622.27
(2)本期增加数无从在建工程转入。
(3)本期减少数中包括出售固定资产167,600.23元，报废固定资产543,815.92元，
无与其他单位置换的固定资产。
(4)无融资租入的固定资产。
(5)经营租出固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备
房屋及建筑物 16,214,277.79 1,015,569.55
小计 16,214,277.79 1,015,569.55
类别 账面价值
房屋及建筑物 15,198,708.24
小计 15,1981,708.24
(6)暂时闲置固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 30,301.66 21,941.76 1,113.81 7,246.09
其他设备 156,970.00 105,279.99 6,136.39 45,553.62
小计 187,271.66 127,221.75 7,250.20 2,799.71
(7)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 603,691.28 576,678.15 11,501.08 15,512.05
运输工具 702,964.00 699,335.08 21,628.92
其他设备 317,394.64 307,723.06 275.45 9,396.13
小计 1,642,049.92 1,583,736.29 11,776.53 46,537.10
(8)期末固定资产无用于债务担保。
(9)期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
公司期初固定资产均已办妥产权过户手续，除本期新增的固定资产中，经公司投资
委员会同意购入了北京鸿威房地产开发有限公司的现房，计1762.69平方米，金额计19
,046,571.00元，此房产产权证正在办理中外，其它均已办妥产权过户手续。
12.累计折旧期末数13,796,676.08
类别 期初数 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 1,200,177.27 288,107.76
电子设备 6,432,425.42 1,136,443.09 308,339.11
运输工具 3,079,281.61 646,676.14
其他设备 1,128,972.89 192,931.01
经营租入固定资产改良 16,045.37 16,045.37
合计 11,856,902.56 2,264,158.00 324,384.48
类别 期末数
房屋及建筑物 1,488,285.03
电子设备 7,260,529.40
运输工具 3,725,957.75
其他设备 1,321,903.90
经营租入固定资产改良
合计 13,796,676.08
13.固定资产净值 期末数55,017,946.19
类别 期末数 期初数
房屋及建筑物 41,319,472.17 22,561,008.93
电子设备 7,518,490.85 7,403,509.61
运输工具 5,189,547.39 3,982,169.13
其他设备 990,435.78 1,131,826.79
经营租入固定资产改良 176,499.11
合计 55,017,946.19 35,255,013.57
14.固定资产减值准备 期末数2,102,304.59
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少
价值回升转回 其他原因转出
电子设备 1,655,743.86 43,057.62
运输工具 436,894.85 5,863.53
其他设备 60,055.66 1,468.63
合计 2,152,694.37 50,389.78[注]
项目 期末数
电子设备 1,612,686.24
运输工具 431,031.32
其他设备 58,587.03
合计 2,102,304.59
[注]：均系出售、报废固定资产而转出的固定资产减值准备。
(2)固定资产减值准备计提原因说明
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回
金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资
产减值准备。
15. 在建工程期末数35,129,847.79
(1)明细情况
期末数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
办公及软件开发基地 35,129,847.79 35,129,847.79
合计 35,129,847.79 35,129,847.79
期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
办公及软件开发基地 24,060,953.85 24,060,953.85
合计 24,060,953.85 24,060,953.85
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他
增加 固定资产 减少
办公及软件
开发基地 24,060,953.85 11,068,893.94
合计 24,060,953.85 11,068,893.94
工程名称 期末数 资金 预算数 工程投入占(%)
来源 预算的比例
办公及软件
开发基地 35,129,847.79 募集资金 80,000,000.00 43.91
合计 35,129,847.79 80,000,000.00
16.无形资产 期末数4,001,666.73
期末数
种类 账面余额 减值准备 账面价值
“SZM24-A”支付密码系统 4,001,666.73 4,001,666.73
合计 4,001,666.73 4,001,666.73
期初数
种类 账面余额 减值准备 账面价值
“SZM24-A”支付密码系统 4,246,666.71 4,246,666.71
合计 4,246,666.71 4,246,666.71
(2)无形资产增减变动情况
取得 原始 期初
种类 方式 金额 数
“SZM24-A”支付密码系统资本投入 4,900,000.00 4,246,666.71 244,999.98
合计 4,900,000.00 4,246,666.71 489,999.96
本期 本期 本期 期末
种类 增加 转出 摊销 数
“SZM24-A”支付密码系统资本投入 4,001,666.73 898,333.27
合计 4,001,666.73 898,333.27
累计摊 剩余
种类 销额 摊销期限
“SZM24-A”支付密码系统资本投入 96个月
合计
(3)本期账面无形资产系公司控股子公司杭州市恒生数据安全技术有限公司设立时
由孙晓伟、陈强、宋斌三位股东以其拥有的SMZ24-A支付密码器系统的技术成果协议作
价490万元投入。该系统已获取杭州市科学技术局杭科高成认字[2002]第018号《杭州市
高新技术成果认定书》，业经浙江天平会计师事务所审验并出具浙天验[2002]502号《
验资报告》。
(4)期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明无形资产均已办妥产权
过户手续。
17. 短期借款 期末数32,780,000.00
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
保证借款[注] 32,780,000.00 22,000,000.00
合计 32,780,000.00 22,000,000.00
[注]：详见会计报表附注八(二)4(4)之说明。
(2)无外币借款。
(3)无逾期借款。
18.应付票据 期末数6,917,501.72
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,917,501.72 10,418,186.00
合计 6,917,501.72 10,418,186.00
(2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
19.应付账款 期末数7,118,221.94
(1)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(2)无外币应付账款。
(3)无账龄在3年以上的大额应付账款。
20.预收账款 期末数3,167,365.37
(1)无持有本公司5%以上(含5%)表股份的股东单位账款。
(2)无外币预收账款。
(3)无账龄在1年以上的预收账款。
21.应付工资 期末数225,114.50
无拖欠性质应付工资。
41
22.应付股利 期末数0.00
2003年度的应付股利已完成发放。
23.应交税金 期末数3,017,275.97
税种 期末数 期初数 法定税率
增值税 -1,417,462.37 2,634,935.71 17%
营业税 260,271.16 201,055.08 3%,5%
城市维护建设税 62,652.24 86,831.74 按应缴流转税税额的7%
房产税 9,814.58 12%
企业所得税 303,011.36 595,413.26 15%
代扣代缴个人所得税 3,798,989.00 1,359,363.33 按税法规定
合计 3,017,275.97 5,077,599.12
24.其他应交款 期末数38,924.28
项目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 38,924.28 167,026.86 按应缴流转税税额的4%
合计 38,924.28 167,026.86
25.其他应付款 期末数9,116,854.99
(1)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款
(2)无账龄3年以上的大额其他应付款。
(3)金额较大的其他应付款性质或内容说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江省第一建筑安装工程有限公司 1,318,000.00 保证金
中山市盛兴幕墙有限公司杭州分公司 789,000.00 保证金
五洋建设集团装饰工程公司 578,000.00 保证金
浙江省开元安装集团第三分公司 558,000.00 保证金
杭州力保捷装饰工程有限公司 123,950.00 保证金
小计 3,366,950.00
26.预提费用 期末数63,228.00
项目 期末数 期初数 期末结余原因
借款利息 63,228.00 2,950.00 贷款利息预提
合计 63,228.00 2,950.00
27.预计负债 期末数526,416.59
项目 期末数 期初数
产品质量保证[注] 526,416.59 507,634.43
合计 526,416.59 507,634.43
[注]:根据公司与客户签订的软件销售合同中有关于承诺1年免费维护的条款，公司
按软件收入的0.5%(根据以往实际发生数据测算)计提软件维护费用。
28.专项应付款 期末数1,660,554.30
种类 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 1,660,554.30[注] 1,060,554.30
合计 1,660,554.30 1,060,554.30
[注]：公司本期收到科技部创新基金管理中心“基金管理与服务综合平台”等项目
资助款专门用途拨款共600,000.00元。
29.股本 期末数68,000,000.00
(1)明细情况
本期增减变动(+，-)
项 目 期初数 配 公积
股 送 转股 其他 小计
股
国家拥有股份
1.发起 境内法人持有股份 25,449,000
(一) 人股份
外资法人持有股份
尚
未 其他 25,551,000
流
2.募集法人股
通
股
3.内部职工股
份
4.优先股
5.其他
未上市流通股份合计 51,000,000
1.境内上市的人民币普通股 17,000,000
(二)
2.境内上市的外资股
已
流 3.境外上市的外资股
通
股 4.其他
份
已流通股份合计
三)股份总数 68,000,000
项 目 期末数
国家拥有股份
1.发起 境内法人持有股份 25,449,000
(一) 人股份
外资法人持有股份
尚
未 其他 25,551,000
流
2.募集法人股
通
股
3.内部职工股
份
4.优先股
5.其他
未上市流通股份合计 51,000,000
1.境内上市的人民币普通股 17,000,000
(二)
2.境内上市的外资股
已
流 3.境外上市的外资股
通
股 4.其他
份
已流通股份合计 17,000,000
三)股份总数 68,000,000
30.资本公积 期末数235,436,781.55
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 227,141,629.00 227,141,629.00
国家扶持基金 3,249,300.00 3,249,300.00
股权投资准备 1,657,355.00 1,657,355.00
其他资本公积 843,497.55 843,497.55
拨款转入 2,515,000.00 2,545,000.00
合计 235,436,781.55 235,436,781.55
31.盈余公积 期末数16,280,084.26
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,853,389.52 10,853,389.52
法定公益金 5,426,694.74 5,426,694.74
合计 16,280,084.26 16,280,084.26
32.未确认投资损失 期末数90,883.95
被投资单位名称 期末数
深圳恒生科技开发有限公司 90,883.95
合计 90,883.95[注]
[注]：详见本会计报表附注十一(四)3之说明。
33. 未分配利润 期末数23,402,636.34
(1)明细情况
期初数 50,244,283.93
加：本期增加 2,398,352.41
减：本期减少 29,240,000.00
期末数 23,402,636.34
(2)其他说明
根据2004年5月20日公司2003年度股东大会审议通过的公司2003年度利润分配预案
，向全体股东按每10股派发现金股利4.3元(含税)，共计分配现金股利29,240,000.00元
。
经公司董事会投资委员会决议同意，公司于2004年3月对北京美髯公科技发展有限
公司新增投资492.576万元，增资后注册资本为2200万元，占其注册资本的33.86%，公
司对该项长期股权投资由成本法转为按权益法核算，并做追溯调整，该追溯调整相应调
增2003年末未分配利润29,906.89元。
(二)合并利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入/主营业务成本 本期数93,774,973.30/50,611,015.05
(1)业务分部
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入
自行开发研制的软件收入 20,799,524.66 34,220,168.83
定制软件收入 15,773,162.73 12,115,736.15
软件系统维护收入[注1] 4,570,900.85 4,103,240.27
外购商品销售收入 47,273,896.62 29,755,367.84
系统集成收入 10,746,313.41 9,875,502.56
其他收入[注2] 1,414,601.53 1,404,366.57
小计 100,578,399.80 91,474,382.22
抵销 6,803,426.50 1,959,234.41
合计 93,774,973.30 89,515,147.81
[注1]：软件系统维护收入相关的维护费用在“营业费用”科目核算。
[注2]：系公司零星发生的技术服务收入、培训收入等。
主营业务成本
自行开发研制的软件收入 679,538.79 409,995.96
定制软件成本 909,321.07 100,000.00
外购商品销售成本 45,187,066.61 28,985,233.11
系统集成成本 10,304,963.68 6,118,927.67
其他成本 333,551.40 313,134.00
小计 57,414,441.55 35,927,290.74
抵销 6,803,426.50 1,959,234.41
合计 50,611,015.05 33,968,056.33
(2)均为内销业务。
(3) 2004年上半年向前5名客户销售的收入总额为9,647,023.33元，占公司全部主
营业务收入的10.29%。
2.主营业务税金及附加 本期数233,636.22
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 305,895.67 791,511.73 按应税收入的3%或5%计缴
城建税 -45,983.29 312,228.31 按应交流转税税额的7%计缴
教育费附加 -26,276.16 178,462.87 按应交流转税税额的4%计缴
合计 233,636.22[注] 1,282,202.91
[注]:根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文的精神,公司2004年
收到返还的超税负流转税相关附加税退税320,811.88元,其中城建税204,153.21元,教育
费附加116,658.67元。根据杭州市地方税务局征管分局杭地税征管[2001]第153号文件
规定的四技收入减免先征后退的精神，公司收到2004年返还的营业税344,901.10元，相
关的城建税24,143.07元，教育费附加13,796.04元。
3.其他业务利润 本期数456,941.29
项目 本期数
业务收入 业务支出 利润
房租 599,411.52 142,470.23 456,941.29
合计 599,411.52 142,470.23 456,941.29
项目 上年同期数
业务收入 业务支出 利润
房租 518,008.25 77,550.15 440,458.10
合计 518,008.25 77,550.15 440,458.10
4. 财务费用 本期数 -548,499.61
项目 本期数 上年同期数
利息支出 215,273.00 660,419.12
减：利息收入 800,191.91 342,304.79
汇兑净损益 259.74
其他 36,159.56 11,956.28
合计 -548,499.61 330,070.61
5. 投资收益 本期数1,084,541.44
(1) 明细情况
项目 本期数 上年同期数
股票、基金投资收益 27,265.35 106,584.95
债权投资收益 1,406,868.22 74,836.67
权益法核算下调整的被投 393,099.28 1,244,435.90
资单位损益净增减的金额
股权投资差额摊销[注] -111,477.16 -71,914.86
计提的短期投资跌价准备 -106,151.52 422,115.74
计提的长期投资减值准备 -525,062.73
合计 1,084,541.44 1,776,058.40
[注]：公司2004年上半年对杭州恒生科技有限公司的股权投资差额摊销为44,857.
22元，对上海诚丰数码科技有限公司的股权投资差额摊销-116,772.08元，对北京美髯
公科技发展有限公司的股权投资差额摊销-39,562.30元。
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6.补贴收入 本期数3,454,842.58
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
增值税返还 3,454,842.58 2,994,024.65
合计 3,454,842.58 2,994,024.65
(2)补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
根据杭州市国家税务局开发区管理局杭国税滨发[2004] 51号、95号、147号、155
号、160号、258号、388号、494号和499号文的批复，对本公司及控股子公司自行开发
生产销售的软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的政策，2004年上半年
实际退还增值税3,454,842.58元（其中控股子公司杭州恒生信息技术有限公司79,417.
72元,控股子公司杭州恒生数据安全有限公司21,428.04元），用于软件产品的研究开发
和扩大生产。
7. 营业外收入 本期数2,254.54
项目 本期数 上年同期数
违约金收入 750.00 3,000.00
罚、赔款收入 700.00 18,201.51
处置固定资产净收益 2,100.00
其他 804.54
合计 2,254.54 23,301.51
8.营业外支出 本期数512,049.41
项目 本期数 上年同期数
捐赠支出 23,000.00
处置固定资产净损失 61,849.41 20,096.47
水利建设基金
计提的固定资产减值准备
固定资产盘亏 3,833.27
其他 450,200.00 1.29
合计 512,049.41 46,931.03
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到的税费返还
项目 本期数
增值税返还 3,454,842.58
营业税返还 344,901.10
城建税返还 228,296.28
教育费附加返还 130,454.71
小计 4,158,494.67
2.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到的专门用途拨款 600,000.00
小计 600,000.00
3.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付差旅费 5,765,769.22
支付业务招待费 2,741,038.63
支付办公费 1,060,454.28
支付房租费 1,940,377.89
支付通讯费 1,512,358.52
支付广告费 571,749.17
支付会务费 523,997.35
支付咨询费 233,665.03
中介机构费 663,569.84
小计 15,012,979.93
4.收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。
项目 本期数
恒生软件园工程押金保证金 125,750.00
小计 125,750.00
5.无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。
6.无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。
7.支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
股票发行的中介机构费用 50,000.00
小计 50,000.00
七、母公司会计报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款 期末数52,319,183.10
(1) 账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 49,683,905.71 86.22 2,484,195.29 47,199,710.42
1-2年 4,357,676.60 7.56 435,767.66 3,921,908.94
2-3年 2,350,805.34 4.08 1,153,241.60 1,197,563.74
3年以上 1,233,820.00 2.14 1,233,820.00
合计 57,626,207.65 100.00 5,307,024.55 52,319,183.10
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 27,889,831.60 72.05 1,394,491.58 26,495,340.02
1-2年 6,694,374.81 17.29 669,437.48 6,024,937.33
2-3年 3,149,005.00 8.14 1,081,593.50 2,067,411.50
3年以上 974,750.00 2.52 974,750.00
合计 38,707,961.41 100.00 4,120,272.56 34,587,688.85
(2)应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为4,604,526.00元，占应收账款账面
余额的7.99%。
(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(4)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说
明截至2004年6月30日公司应收国泰君安证券有限责任公司账款共计640,000.00元（账
龄为2-3年）,估计难以收回，根据公司会计政策，对于上述有确凿证据表明不能收回的
应收款项已全额计提坏账准备。
(5)无外币应收账款。
2.其他应收款 期末数12,106,384.22
(1)账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 11,922,119.55 90.46 596,105.97 11,326,013.58
1-2年 737,507.46 5.60 113,540.59 623,966.87
2-3年 265,052.06 2.01 108,648.29 156,403.77
3年以上 254,603.39 1.93 254,603.39
合计 13,179,282.46 100.00 1,072,898.25 12,106,384.22
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 2,599,975.35 69.69 171,999.18 2,427,976.17
1-2年 754,609.55 20.23 112,917.26 641,692.29
2-3年 127,600.00 3.42 38,280.00 89,320.00
3年以上 248,486.84 6.66 248,486.84
合计 3,730,671.74 100.00 571,683.28 3,158,988.46
(2)其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为 1,370,894.23元，占其他应收
款账面余额的10.4%。
(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
截至2004年6月30日公司因职工离职无法收回的代缴费用85,829.06元（账龄1-2年
以内44,210.95元，2-3年41,618.11元），估计难以收回，根据公司会计政策，对于上
述有确凿证据表明不能收回的应收款项已全额计提坏账准备。
(6)无外币其他应收款。
3. 长期股权投资期末数39,703,252.23
(1)明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司的投 14,060,931.05 14,060,931.05
对联营企业投资 23,382,380.35 23,382,380.35
其他股权投资 3,800,000.00 1,540,059.17 2,259,940.83
合计 41,243,311.40 1,540,059.17 39,703,252.23
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司的投 14,752,544.74 14,752,544.74
对联营企业投资 18,219,855.45 18,219,855.45
其他股权投资 3,800,000.00 1,014,996.44 2,785,003.56
合计 36,772,400.19 1,014,996.44 35,757,403.75
(2)长期股权投资——其他股权投资
1)明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额
杭州恒生科技有限公司 10年 2,090,000.00
杭州恒生信息技术有限公司 10年 510,000.00
上海世纪恒生科技有限公司 10年 2,700,000.00
南京恒生软件有限公司 10年 900,000.00
深圳恒生科技开发有限公司 10年 800,000.00
杭州恒生数据安全技术有限公司 20年 5,100,000.00
杭州恒生洲际软件有限公司 20年 1,800,000.00
杭州国家软件产业基地有限公司 20年 2,000,000.00
杭州恒生投资担保有限公司 20年 9,800,000.00
上海诚丰数码科技有限公司 10年 1,530,000.00
北京美髯公科技发展有限公司[注1] 30年 7,449,200.00
小计 34,679,200.00
被投资单位名称 占注册资本比例(%) 期末数
杭州恒生科技有限公司 95.00 8,324,249.20
杭州恒生信息技术有限公司 51.00 1,985,553.86
上海世纪恒生科技有限公司 90.00 2,029,699.02
南京恒生软件有限公司 90.00 515,447.42
深圳恒生科技开发有限公司 80.00
杭州恒生数据安全技术有限公司 51.00 1,205,981.55
杭州恒生洲际软件有限公司 18.00 1,800,000.00
杭州国家软件产业基地有限公司 10.00 2,000,000.00
杭州恒生投资担保有限公司 49.00 9,705,110.51
上海诚丰数码科技有限公司 30.00 6,782,882.29
北京美髯公科技发展有限公司[注1] 33.86 6,894,387.55
小计 41,243,311.40
2)权益法核算的其他股权投资
a.期末余额明细构成情况
被投资 初始 投资 损益
单位名称 投资额 成本 调整
杭州恒生科技有限公司 475,000.00 2,987,144.39 2,617,097.68
杭州恒生信息技术有限公司 510,000.00 510,000.00 1,513,260.88
上海世纪恒生科技有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 -670,300.98
南京恒生软件有限公司 900,000.00 900,000.00 -384,552.58
深圳恒生科技开发有限公司 640,000.00 800,000.00 -800,000.00
杭州恒生数据安全技术有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 -3,894,018.45
杭州恒生投资担保有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 -94,889.49
上海诚丰数码科技有限公司 4,100,000.00 1,764,558.52 3,033,198.53
北京美髯公科技发展有限公司 2,000,000.00 5,397,684.94 -46,226.93
小计 24,225,000.00 29,959,387.85 1,273,568.66
被投资 股权投 股权投 期末
单位名称 资准备 资差额 数
杭州恒生科技有限公司 3,034,007.66 -314,000.53 8,324,249.20
杭州恒生信息技术有限公司 -37,707.03 1,985,553.86
上海世纪恒生科技有限公司 2,029,699.02
南京恒生软件有限公司 515,447.42
深圳恒生科技开发有限公司
杭州恒生数据安全技术有限公司 1,205,981.55
杭州恒生投资担保有限公司 9,705,110.51
上海诚丰数码科技有限公司 1,985,125.24 6,782,882.29
北京美髯公科技发展有限公司 1,542,929.54 6,894,387.55
小计 2,996,300.63 3,214,054.25 37,443,311.40
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本
单位名称 数 增减额
杭州恒生科技有限公司 7,869,893.09
杭州恒生信息技术有限公司 2,534,938.48
上海世纪恒生科技有限公司 1,911,332.66
南京恒生软件有限公司 515,447.42
杭州恒生数据安全技术有限公司 1,920,933.09
杭州恒生投资担保有限公司 9,690,874.90
上海诚丰数码科技有限公司 6,499,073.66
小计 32,942,493.30 3,397,684.94
被投资 本期损益 本期分得
单位名称 调整增减额 现金红利额
杭州恒生科技有限公司 409,498.90
杭州恒生信息技术有限公司 -549,384.62
上海世纪恒生科技有限公司 118,366.36
南京恒生软件有限公司 515,447.42
杭州恒生数据安全技术有限公司 -714,951.54
杭州恒生投资担保有限公司 14,235.61
上海诚丰数码科技有限公司 400,580.71
小计 -367,881.51
被投资 本期投资准备 本期股权投资
单位名称 增减额 差额增减额
杭州恒生科技有限公司 44,857.21
杭州恒生信息技术有限公司
上海世纪恒生科技有限公司 2,029,699.02
南京恒生软件有限公司
杭州恒生数据安全技术有限公司 1,205,981.55
杭州恒生投资担保有限公司 9,705,110.51
上海诚丰数码科技有限公司 -116,772.08
小计 1,471,014.67
被投资 期末
单位名称 数
杭州恒生科技有限公司 8,324,249.20
杭州恒生信息技术有限公司 1,985,553.86
上海世纪恒生科技有限公司
南京恒生软件有限公司
杭州恒生数据安全技术有限公司
杭州恒生投资担保有限公司
上海诚丰数码科技有限公司 6,782,882.29北
小计 37,443,311.40
3)股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加
杭州恒生科技有限公司 -897,144.39 -358,857.75
上海诚丰数码科技有限公司 2,335,441.48 2,101,897.32
北京美髯公科技发展有限公司 1,582,491.84
小计 1,438,297.09 1,743,039.57 1,582,491.84
被投资单位名称 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
杭州恒生科技有限公司 -44,857.22 -314,000.53 10年
上海诚丰数码科技有限公司 116,772.08 1,985,125.24 10年
北京美髯公科技发展有限公司 39,562.30 1,542,929.54 10年
小计 111,477.16 3,214,054.25
b.股权投资差额形成原因说明
详见本会计报表附注六(一)9(2)3)b之说明。
4)其他股权投资减值准备
a.明细情况
项目 期初数 本期增加
其他股权投资减值准备 1,014,996.44 525,062.73
小计 1,014,996.44 525,062.73
项目 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
其他股权投资减值准备 1,540,059.17
小计 1,540,059.17
b.计提原因说明
期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金
额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减
值准备。本公司参股公司杭州恒生洲际软件有限公司截至2004年6月30日累计亏损8,55
5,884.28元，按参股比例计提了1,540,059.17元的长期投资减值准备。
10.长期债权投资 期末数15,780,000.00
(1)明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他债权投资 10,780,000.00 10,780,000.00
合计 15,780,000.00 15,780,000.00
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他债权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
(2)长期债权投资——债券投资
债券种类 面值 年利率 到期 初始投 本期
(%) 日 资成本 利息
03沪杭甬债 5,000,000.00 4.29 2013.1.23 5,000,000.00 107,250.00
小计 5,000,000.00 107,250.00
债券种类 累计应收 期末数
或已收利息
03沪杭甬债 321,750.00 5,000,000.00
小计 321,750.00 5,000,000.00
(3)长期债权投资——其他债权投资
1)明细情况
被投资单位名称 年利率 到期 初始投
(%) 日 资成本
“金港花园房产项目”信托资金[注] 4.00 2005.12.10 10,000,000.00
小计 10,000,000.00
被投资单位名称 本期 累计应收或 期末数
利息 已收利息
“金港花园房产项目”信托资金[注] 200,000.00 200,000.00 10,000,000.00
小计 200,000.00 200,000.00 10,000,000.00
[注]：公司于2003年11月与杭州工商投资股份有限公司签订《资金信托合同》，委
托该公司投资上海金厦房地产有限公司“金港花园房产项目”，该集合信托计划发行总
额1.5亿元，期限为两年，公司实际于2003年12月购入该信托资金10,000,000.00元。
(二)母公司利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入/主营业务成本 本期数 60,767,304.85/21,271,808.12
(1)业务分部
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入
自行开发的软件收入 20,234,492.29 30,317,565.73
定制软件收入 13,587,912.73 11,891,266.15
软件系统维护收入[注1] 4,566,900.85 4,094,240.27
外购商品研制销售收入 10,230,084.04 3,269,928.25
系统集成收入 10,746,313.41 9,875,502.56
其他收入[注2] 1,401,601.53 1,404,366.57
合计 60,767,304.85 60,852,869.53
[注1]：软件系统维护收入相关的维护费用在“营业费用”科目核算。
[注2]：系公司零星发生的技术服务收入、培训收入等。
主营业务成本
自行开发研制的软件成本 679,538.79 111,498.32
定制软件成本 24,000.00 100,000.00
外购商品销售成本 9,929,754.25 3,674,418.75
系统集成成本 10,304,963.68 6,118,927.67
其他成本 333,551.40
合计 21,271,808.12 10,317,978.74
(2)均系内销业务。
(3) 2004年上半年度向前5名客户销售的收入总额为9,647,023.33元，占公司全部
主营业务收入的15.88%。
2.投资收益本期数 348,002.93
项目 本期数 上年同期数
股票、基金投资收益 27,265.35 106,584.95
债权投资收益 1,406,868.22 74,836.67
权益法核算下调整的被投
资单位损益净增减的金额 -343,371.63 437,352.57
股权投资差额摊销 -111,477.16 -71,914.86
计提的短期投资跌价准备 -106,219.12 404,065.74
计提的长期投资减值准备 -525,062.73
合计 348,002.93 950,925.07
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务
杭州恒生电子集团有限公司 杭州市 非金融性技术项目投资
杭州恒生科技有限公司 杭州市 计算机软件开发、硬件销售等
杭州恒生信息技术有限公司 杭州市 计算机软件开发、硬件销售等
南京恒生软件有限公司 南京市 计算机软件开发、硬件销售等
上海世纪恒生科技有限公司 上海市 计算机软件开发、硬件销售等
深圳恒生科技开发有限公司 深圳市 计算机软件开发、硬件销售等
杭州恒生数据安全有限公司 杭州市 计算机软件开发、硬件销售等
关联方名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人
杭州恒生电子集团有限公司 本公司控股股东 有限责任 俞瑞钊
杭州恒生科技有限公司 本公司控股子公司 有限责任 彭政纲
杭州恒生信息技术有限公司 本公司控股子公司 有限责任 陈鸿
南京恒生软件有限公司 本公司控股子公司 有限责任 黄大成
上海世纪恒生科技有限公司 本公司控股子公司 有限责任 黄大成
深圳恒生科技开发有限公司 本公司控股子公司 有限责任 黄大成
杭州恒生数据安全有限公司 本公司控股子公司 有限责任 蒋建圣
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州恒生电子集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
杭州恒生科技有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00
杭州恒生信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
南京恒生软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海世纪恒生科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳恒生科技开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州恒生数据安全有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增加
关联方名称
金额 (%) 金额 (%)
杭州恒生电子集团有限公司 20,400,000.00 30.00
杭州恒生科技有限公司 2,090,000.00 95.00
杭州恒生信息技术有限公司 510,000.00 51.00
南京恒生软件有限公司 900,000.00 90.00
上海世纪恒生科技有限公司 2,700,000.00 90.00
深圳恒生科技开发有限公司 800,000.00 80.00
杭州恒生数据安全有限公司 5,100,000.00 51.00
本期减少 期末数
关联方名称
金额 (%) 金额 (%)
杭州恒生电子集团有限公司 20,400,000.00 30.00
杭州恒生科技有限公司 2,090,000.00 95.00
杭州恒生信息技术有限公司 510,000.00 51.00
南京恒生软件有限公司 900,000.00 90.00
上海世纪恒生科技有限公司 2,700,000.00 90.00
深圳恒生科技开发有限公司 800,000.00 80.00
杭州恒生数据安全有限公司 5,100,000.00 51.00
2.不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本企业关系
杭州恒生洲际软件有限公司 受同一母公司控制
杭州恒生数字设备科技有限 公司受同一母公司控制
杭州恒生投资担保有限公司 受同一母公司控制
中国经济技术投资担保有限公司 本公司第二大股东
上海诚丰数码科技有限公司 合营企业
黄大成、彭政纲、王则江、周林根、
陈鸿、刘曙峰、张磊、蒋建圣、
陈柏青、盛杰伟、范径武、柳阳、 本公司十五位自然人股东
陈春荣、彭小益、王悦东
(二)关联方交易情况
1.无采购货物。
2.销售货物
本期数 上年同期数
关联方名称
金额定价 政策 金额定价 政策
杭州恒生洲际软件有限公司 278,487.19 市场价 13,213.68 市场价
小计 278,487.19 13,213.68
3.关联方应收(预收)应付(预付)款项余额
余额
项目及关联方名称
期末数 期初数
(1)应收账款
杭州恒生洲际软件有限公司 15,760.00
小 计 15,760.00
(2)其他应收款
杭州恒生洲际软件有限公司 4,329.50
蒋建圣 35,432.61
34,634.20
彭政纲
20,308.16
陈鸿
14,612.75
范径武
14,000.00
王悦东
9,703.11
彭小益
7,751.72
黄大成
5,961.51
刘曙峰
3,906.38
陈柏青
张磊 2,703.00
小 计 153,342.94
(3)其他应付款
王则江 7,923.55
小 计 7,923.55
占全部应收(预收)
项目及关联方名称 应付(预付）款余额的比重（%）
期末数 期初数
(1)应收账款
杭州恒生洲际软件有限公司 0.02
小 计 0.02
(2)其他应收款
杭州恒生洲际软件有限公司 0.034
蒋建圣
彭政纲
陈鸿
范径武
王悦东
彭小益
黄大成
刘曙峰
陈柏青
张磊
小 计 1.20
(3)其他应付款
王则江
小 计 0.087
4.其他关联方交易
(1) 2004年3月经公司董事会投资委员会决议同意，公司以现金增资方式投入北京
美髯公科技发展有限公司人民 492.576万元，增资后该公司注册资本为2200万元，本公
司占注册资本33.86%。公司对该项长期股权投资由原来的成本法核算转为按权益法核算
。
(2) 2004年6月本公司为控股股东杭州恒生电子集团有限公司垫付杂费80.00元，2
004年6月即以收回，此后公司再未与其发生往来。
(3)关联方租赁
1)本公司于2003年1月与关联方杭州恒生洲际软件有限公司签订了《房屋租赁协议
》，将拥有的杭州昌地·火炬大厦1号楼第9层的写字楼(311.19平方米)出租给杭州恒生
洲际软件有限公司作为办公场所，租赁期自2003年2月起至2005年2月止，年租金112,0
28.00元。
2) 本公司于2003年1月与关联方杭州恒生数字设备有限公司签订了《房屋租赁协议
》，将拥有的杭州昌地·火炬大厦1号楼第11层的写字楼(126.36平方米)出租给杭州恒
生数字设备有限公司作为办公场所，租赁期自2003年2月起至2005年2月止，年租金45,
490.00元。
3) 本公司于2003年8月与关联方上海诚丰数码科技有限公司签订了《房屋租赁协议
》，将拥有的杭州昌地·火炬大厦1号楼第11层的写字楼(260.00平方米)出租给上海诚
丰数码科技有限公司作为办公场所，租赁期自2003年8月起至2005年8月止，年租金168
,480.00元。
(4)关联方保证
1)截至2004年6月30日，公司控股股东杭州恒生电子集团有限公司为本公司取得的
中信实业银行天水支行2,000万元短期借款提供了连带责任保证，借款期自2004年6月起
至2004年12月止，保证期间为借款到期之次日起两年。
2)截至2004年6月30日，公司控股股东杭州恒生电子集团有限公司为本公司取得的
中国工商银行浙江省分行1,000万元短期借款提供了连带责任保证，借款期自2004年6月
起至2004年9月止，保证期间为借款到期之次日起两年。
3)截至2004年6月30日，公司控股股东杭州恒生电子集团有限公司为本公司在中国
银行杭州钱塘支行开具银行承兑汇票5,414,757.72元提供保证(同时本公司在中国银行
杭州钱塘支行存入银行承兑汇票保证金1,619,430.00元)，保证期限自2004年6月11日起
至2004年9月11日止。
4)截至2004年6月30日，本公司为控股子公司杭州恒生科技有限公司在中国银行杭
州钱塘支行开具银行承兑汇票1,502,744.00元提供保证(同时杭州恒生科技有限公司在
中国银行杭州钱塘支行存入银行承兑汇票保证金450,000.00元)，保证期限自2004年6月
21日起至2004年7月25日止。
5）截至2004年6月30日，关联方杭州恒生投资担保有限公司为本公司控股子公司杭
州恒生数据安全技术有限公司取得的中国农业银行杭州市城西支行200万短期借款提供
了连带责任保证，保证期限自2004年7月31日起至2006年7月31日止。本公司对该笔借款
中115.8万元提供了反担保，保证期限自2004年7月31日起至2006年7月31日止。
九、或有事项
(一)企业提供的各种债务担保均系本公司为关联方提供的担保事项，详见本会计报
表附注八(二)4(5)之说明。
(二)未决诉讼或仲裁
1.2003年4月25日，北京恒升远东电子计算机集团向北京市第一中级人民法院递交
《民事诉状》，起诉本公司侵犯其商标权，要求本公司赔偿损失，北京市第一中级人民
法院已于2003年4月25日受理上述诉讼。2003年5月26日，公司作为被告向北京市第一中
级人民法院提出管辖权异议。2003年11月27日，公司收到北京市高级人民法院[2003]高
民终字第1269号《民事裁定书》，裁定本案移送浙江省杭州市中级人民法院审理。截至
2004年6月30日，该案尚在移送审理过程中。本公司第一大股东杭州恒生电子集团有限
公司和第二大股东中国经济技术投资担保有限公司已经分别承诺若本公司败诉，将承担
实际赔偿责任。
(三)其他或有事项
根据公司与客户签订的软件销售合同有关承诺1年免费维护的条款，2002年11月经
公司董事会一届十四次会议同意自2002年起按年度软件收入的0.5%(根据以往实际发生
数据测算)计提软件维护费用。2004年上半年度公司按上述政策计提软件维护费用526,
416.59元，记入“预计负债”科目。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
(一)债务重组事项
无重大债务重组事项。
(二)非货币性交易事项
无重大非货币性交易事项。
(三)资产置换、转让及其出售行为的说明
无重要资产置换、转让及其出售行为。
(四)对会计报表使用者决策有影响的其他重要事项
1. 2004年3月经公司董事会投资委员会决议同意，公司以现金增资方式增加投入
北京美髯公科技发展有限公司492.576万元，增资后该公司注册资本为2200.00万元，本
公司占注册资本33.86%。以上出资业经北京华青会计师事务所审验并出具华青验字[20
04]第G457号《验资报告》，公司对该项长期股权投资由原来的成本法核算转为按权益
法核算。
2.本公司主要的业务客户为金融和证券机构，尽管公司日常发生的业务较为均衡
，但由于受客户群货款支付习惯等因素的影响，一般情况下大量的经营性现金流入主要
发生在第四季度，公司年末货币资金的余额较大，相应部分财务数据反映在年度内也显
示不均衡。
3.截至2004年6月30日公司控股子公司深圳恒生科技开发有限公司的净资产为-11
3,604.94元，本公司按持股比例（80%）应承担的亏损份额超过其长期股权投资90,883
.95元，在合并会计报表中“未确认的投资损失”项列示。
4.公司2003年上半年、2004年上半年研究开发费用（均为立项管理的新产品开发
费用）发生额及其占主营业务收入的比例如下：
项目 本期数 上年同期数
研究开发费用 17,476,120.74 14,685,402.88
占主营业务收入比例 18.64% 16.41%
5. 根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文，自2000年6月24日至
2010年底以前，公司软件产品销售收入先按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主
管国家税务局审核后返还计入补贴收入，上述补贴用于企业研究开发软件产品和扩大再
生产，不作为企业所得税应税收入。公司本期实际收到上述补贴款3,454,842.58元。
八、备查文件目录
1、载有董事长总经理黄大成先生、财务负责人及常务副总经理刘曙峰先生、财务
部经理傅美英女士签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
杭州恒生电子股份有限公司
董事长：黄大成
二00四年七月二十三日
每日必读
