每日必读
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长陈国平先生、主管会计工作负责人胡季强先生及副总会计师、财务部
经理严军女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告未经审计。
目录
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
第四节 管理层讨论分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告（未经审计）
第七节 备查文件
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
(一) 公司法定中、英文名称及缩写
公司简称：康恩贝
公司英文名称：ZHEJIANG CONBA PHARMACEUTICAL CO., LTD.
公司英文简称：CONBA
(二)股票上市证券交易所： 上海证券交易所
股票简称：康恩贝
股票代码：600572
(三)注册地址：浙江省兰溪市丹溪大道151 号
办公地址： 杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568 号
其邮政编码：310052
互联网网址：http//conba.ebigchina.com
电子信箱： Lxzy@conbagroup.com
(四)法定代表人：陈国平
(五)董事会秘书：杨俊德
证券事务代表：王函颖
联系地址：杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568 号
电话：0571－87774710
传真：0571－87774709
电子信箱：yangjunde@conbagroup.com
(六)选定的中国证监会指定报纸：上海证券报、中国证券报
指定互联网网址：http// www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(七)其他有关资料。
公司首次注册登记日：1993 年1 月9 日
公司营业执照注册码：3300001000769
公司税务登记号：330781142924161
公司聘请的会计师事务所：深圳天健信德会计师事务所
二、主要财务数据和指标（人民币：元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比年
初数增减(%)
流动资产 591,752,362.97 287,437,853.96 105.87
流动负债 365,575,240.04 275,110,077.93 32.88
总资产 1,002,743,216.66 581,654,744.81 72.39
股东权益（不含少
数股东权益） 499,782,852.89 237,567,159.97 110.38
每股净资产 3.643 2.444 49.06
调整后的每股净资产 3.603 2.363 52.48
本报告期末 上年同期 本报告期比上年
同期增减(%)
净利润 14,761,042.53 14,323,272.85 3.06
扣除非经常性损益
后的净利润 8,943,717.35 10,255,243.55 -12.79
每股收益 0.108 0.147 -26.53
净资产收益率 2.95 6.77 -3.82
经营活动产生的现金流量
净额 -14,515,706.70 7,993,184.84 -281.60
注：扣除的非经常性损益项目和金额：
项目 本期
营业外收入 14,294.28
营业外支出 286,943.27
处理被投资单位股权收益(损失)
短期投资损益
补贴收入 6,000,000.00
对所得税影响 (89,974.17
合计 5,817,325.18
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
经中国证监会证监发行字（2004）30 号文核准，公司于2004 年3 月29 日通过上
海证券交易所交易系统向社会公开发行4000 万股A 股获得成功。2004 年4 月12日，公
司新发行的4000 万股A 股在上海证券交易所挂牌上市。本次新股发行完成后，公司总
股本由9720 万股增加至13720 万股，其中流通股为4000 万股，非流通股为9720万股。
公司股份变动情况表 单位：万股
期初
一、未上市流通股 9720
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 8820
3、内部职工股份 900
4、优先股或其他未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 9720
报告期内增减（+，-）
配 送 公积金 增发 新股发 小计
股 股 转股 行
一、未上市流通股
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股份
4、优先股或其他未上市流通股份合计
二、已上市流通股份 +4000 +4000
1、人民币普通股 +4000 +4000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 +4000 +4000
三、股份总数 +4000 +4000
期末
一、未上市流通股 9720
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 8820
3、内部职工股份 900
4、优先股或其他未上市流通股份合计
二、已上市流通股份 4000
1、人民币普通股 4000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 4000
三、股份总数 13720
二、股东情况
1、报告期末股东总数为：24038 户
2、前十名股东持股情况
（1） 持有公司5%以上股份的股东情况
①康恩贝集团有限公司持有公司社会法人股41,335,941 股，占公司总股本30.13%
，为本公司控股股东。该公司主营业务为医药实业投资开发。该公司持有的本公司股份
不存在质押或其他有争议的情况。
②浙江大学生物科技股份有限公司持有公司社会法人股29,000,000 股, 占公司总
股本21.14%,为公司第二大股。该公司主营生物技术与产品开发。该公司持有的本公司
股份不存在质押或其他有争议的情况。
③浙江金科创业投资有限公司持有公司社会法人股8,000,000 股, 占公司总股本5
.83%,为公司第三大股。该公司主营实业投资开发。该公司持有的本公司股份不存在质
押或其他有争议的情况。
（2）持有公司股份前十名的股东
前十名股东持股情况（截至2004 年6 月30 日）
报告期末股东总数 24038 户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内 期末持股 比例
增减 数量（股） ％
康恩贝集团有限
公司 0 41335941 30.13
浙江大学生物科
技股份有限公司 0 29000000 21.14
浙江金科创业投
资有限公司 0 8000000 5.83
杭州大名印刷有
限公司 0 2890534 2.11
浙江可立思安制
药有限公司 0 840000 0.61
兰溪市供电局 0 480000 0.35
浙江吉恩仕服装
集团进出口有限
公司 0 360000 0.26
交通银行— 久富
证券投资基金 326000 326000 0.24
詹永祖 319500 319500 0.23
浙江永进化工有
限公司 0 250668 0.18
股东名称（全称） 股份类别 质押或冻 股东性质（国有股
（ 已流通 结的股份 东或外资股东）
或未流通 数量
康恩贝集团有限
公司 未流通 无 法人股东
浙江大学生物科
技股份有限公司 未流通 无 法人股东
浙江金科创业投
资有限公司 未流通 无 法人股东
杭州大名印刷有
限公司 未流通 无 法人股东
浙江可立思安制
药有限公司 未流通 无 法人股东
兰溪市供电局 未流通 无 法人股东
浙江吉恩仕服装
集团进出口有限
公司 未流通 无 法人股东
交通银行— 久富
证券投资基金 已流通 未知 流通股东
詹永祖 已流通 未知 流通股东
浙江永进化工有
限公司 未流通 无 法人股东
前十名股东关联关系说明 持有本公司股份5%以上的股东之间不存在关联关
系或一致行动情况，公司未知其他股东之间是否存
在关联关系或一致行动情况。
战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限说明 无 无
注：报告期内，公司原第二大股东浙江浙大网新科技股份有限公司与浙江大学生物
科技股份有限公司于2004 年4 月14 日签订股份转让协议，将其所持公司法人股2900
万股全部转让给浙大生物，双方于2004 年6 月28 日办理完上述股份过户手续。公司第
二大股东变更为浙江大学生物科技股份有限公司。有关事项公司已分别于2004 年4 月
16 日和2004 年7 月14 日在《上海证券报》、《中国证券报》公告披露。
（3）公司前十名流通股股东
截至2004 年6 月30 日，公司前十名流通股股东持股情况
单位：股
序号 股东名称 期初持股数 期末持股数 持股类型
1 交通银行—久富证券投资基金 0 326000 A 股
2 詹永祖 0 319500 A 股
3 王琦 0 175600 A 股
4 龚英特 0 170000 A 股
5 王生荣 0 169100 A 股
6 向勇 0 150000 A 股
7 吴英 0 144500 A 股
8 朱剑信 0 133200 A 股
9 宋晓芳 0 132705 A 股
10 王永明 0 122000 A 股
注：公司未知前十名流通股股东间是否存在关联关系。
3、报告期内公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份的情况如下，其
持有的公司股份未发生变动：
董事、监事及高级管理人员持股情况表
序号 姓名 职务 任职起止时间
1 陈国平 董事长 2002.6—2005.6
2 胡季强 董事、总裁 2002.6—2005.6
3 张伟良 董事、副总裁 2002.6—2005.6
4 杨光宝 董事 2002.6—2005.6
5 潘丽春 董事 2002.6—2005.6
6 朱 旗 董事 2003.12-2005.6
7 马春华 独立董事 2002.6—2005.6
8 徐金发 独立董事 2002.6—2005.6
9 曾苏 独立董事 2002.6—2005.6
10 吴仲时 监事 2002.6—2005.6
11 朱新民 监事 2002.6—2005.6
12 杨金龙 监事 2002.6—2005.6
13 鲍建伟 副总裁 2003.3—2005.6
16 曹旭东 副总裁 2003.12—2005.6
18 杨俊德 董事会秘书 2002.6—2005.6
19 严 军 副总会计师 2002.6—2005.6
序 号 期初持股 期末持股 持股类型
1 无 无
2 6000 股 6000 股 内部职工股
3 6000 股 6000 股 内部职工股
4 6000 股 6000 股 内部职工股
5 无 无
6 2400 股 2400 股 内部职工股
7 无 无
8 无 无
9 无 无
10 无 无
11 无 无
12 6000 股 6000 股 内部职工股
13 6000 股 6000 股 内部职工股
16 6000 股 6000 股 内部职工股
18 无 无
19 6000 股 6000 股 内部职工股
（二）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、报告期内，公司董事、监事未发生变化。
2、报告期内，公司高级管理人员新聘、解聘情况如下：
2004 年4 月20 日公司四届董事会第四次会议决定：同意接受杨光宝先生因工作变
动原因提出的不再担任公司总经理、财务负责人职务的请求；同意寿星航女士、王远东
先生、董树祥先生不再担任公司副总经理。
同意聘任胡季强先生为公司总裁、财务负责人；同意聘任张伟良先生为公司副总裁
。
同时，公司总经理（副总经理）职务名称变更为公司总裁（副总裁）。
第四节 管理层讨论分析
（一）报告期内经营成果及财务状况分析
报告期公司主要经营与财务指标同比增减变化：
单位：元
项目 2004年1-6 月
主营业务收入 264,855,364.62
主营业务利润 121,866,805.21
营业利润 16,721,617.38
净利润 14,761,042.53
现金及现金等价
物净增加额 202,417,496.48
项目 2004年6 月30 日
总资产 1,002,743,216.66
股东权益 499,782,852.89
项目 2003 年1-6 月 增减比例（%）
主营业务收入 209,103,284.04 26.66
主营业务利润 117,700,945.26 3.54
营业利润 17,994,167.47 -7.07
净利润 14,323,272.85 3.06
现金及现金等价
物净增加额 -31,148,197.00 749.85
项目 2004 年1 月1 日 增减比例（%）
总资产 581,654,744.81 72.39
股东权益 237,567,159.97 110.38
1、经营指标同比变化情况
(1)报告期内，公司实现主营业务收入26485.54 万元，较去年同期增幅达到26.66
%，主要原因是：公司子公司浙江康恩贝三江医药有限公司的医药商业收入较去年同期
增加3245.49 万元，增长74.18 %；子公司浙江康恩贝医药销售公司处方药的销售同比
增加2829 万元，增长31.3%；报告期末，浙江佐力药业股份有限公司纳入合并报表范围
增加主营收入664.49 万元。
（2）主营业务毛利率同比下降10.59%，主要系毛利率水平日趋减少的医药商业业
务收入比重占主营业务收入的比例提高7.85 个百分点以及公司生产用原辅材料、能源
价格上涨引起的主要产品成本上升而致。
（3）公司控股子公司杭州康恩贝制药有限公司滨江新生产基地自2003 年11 月取
得GMP 证书后投产试运行，根据企业会计制度规定，计提的折旧费和利息费用应计入当
期损益。因此,造成杭州康恩贝制药有限公司本期累计亏损765.39 万元,其中管理费用
、财务费用分别比同期增加544 万元和85 万元，从而导致本公司报告期营业利润下降
7.07%。
2、报告期内，公司总资产增加42,110 万元，主要是因公司新发行4000 万股A股募
集资金净额30,577.4650 万元到位，收购控股浙江佐力药业股份有限公司后其于2004
年6 月起纳入本公司合并财务报表增加资产22,061 万元，及本报告期产生净利润1,47
6 万元。
3、股东权益增幅较大，主要是因公司新发行4000 万股A 股募集资金净额30,577.
4650 万元到位和本期净利润增加所致。
（二）报告期内经营情况
1、主营业务范围及经营情况
公司的主营业务是现代中药和天然植物药产品的研制、生产和销售，以心脑血管药
、泌尿系统药、镇咳、祛痰药等类产品为主导，现有产品主要有天保宁牌银杏叶片、天
保康牌葛根素注射液、康恩贝牌咳停片、前列康牌普乐安片、康恩贝牌银杏叶提取物等
。
2、占公司销售收入10%以上的行业或产品的情况
主营业务收入（元）
产品名称 本期 同期
前列康牌普乐安片 39,083,629.04 37,569,300.00
康恩贝牌咳停片 11,290,419.82 29,372,800.00
天保宁牌银杏叶片 25,985,433.16 22,254,909.16
天保康牌葛根素注射液 23,121,983.03 21,248,900.00
阿乐欣 56,837,013.18 42,171,600.00
商业（三江医药公司商业业务
收入） 76,206,903.04 43,752,042.47
综合毛利率 —— ——
主营业务成本（元）
产品名称 本期 同期
前列康牌普乐安片 10,220,900.50 9,768,008.90
康恩贝牌咳停片 2,433,229.27 7,010,740.12
天保宁牌银杏叶片 3,578,306.41 2,893,138.20
天保康牌葛根素注射液 5,026,212.09 2,627,407.93
阿乐欣 32,056,369.83 22,786,500.00
商业（三江医药公司商业业务
收入） 69,550,682.24 37,316,614.28
综合毛利率 —— ——
毛利率%
产品名称 本期 同期 同比增
减(%)
前列康牌普乐安片 73.85% 74.00% -0.15%
康恩贝牌咳停片 78.45% 76.13% 2.32%
天保宁牌银杏叶片 86.22% 87.00% -0.99%
天保康牌葛根素注射液 78.26% 87.64% -9.38%
阿乐欣 43.60% 45.97% -2.37%
商业（三江医药公司商业业务
收入） 8.73% 14.71% -5.98%
综合毛利率 46.85% 57.44% -10.59%
说明：（1）、天保康牌葛根素注射液毛利率同比下降的原因为：主要原料葛根素
价格上涨，产品成本上升所致；
（2）、商业毛利率同比下降的原因为：一是三江医药公司子公司兰溪康恩贝大药
房连锁有限公司零售业受医院顺加作价规定的影响，药品价格下降，从而影响毛利；二
是由于去年同期“非典”的影响，毛利较高的中药饮片销售份额较大，本期无此因素。
本期
产品名称 收入（万元） 占当期收入的比例
前列康牌普乐安片 3908.36 14.76%
康恩贝牌咳停片 1129.04 4.26%
天保宁牌银杏叶片 2598.54 9.81%
天保康牌葛根素注射液 2312.20 8.73%
阿乐欣 5683.70 21.46%
商业（三江医药公司商业
业务收入） 7620.69 28.77%
上年同期 同比变动
产品名称 收入（万元） 占当期收入的比例 （%）
前列康牌普乐安片 3756.93 17.97% 4.03
康恩贝牌咳停片 2937.28 14.05% -61.56
天保宁牌银杏叶片 2225.49 10.64% 16.76
天保康牌葛根素注射液 2124.89 10.16% 8.82
阿乐欣 4217.16 20.17% 34.78
商业（三江医药公司商业
业务收入） 4375.20 20.92 74.18
说明：（1）天保宁牌银杏杏叶片、阿乐欣为处方药，2003 年同期因“非典”疫情
，销售出现非正常下降，2004 年上半年市场情况正常销售上升，故同比增幅较大。
（2）报告期内，因转换为非处方药前不能进行广告宣传等原因，使咳停片市场营
销推广面临较大困难，导致其收入下降幅度较大。
3、主营业务分地区情况 单位：元
地区 本期 同期 同比增减率
华东区 157,053,059.18 113,943,535.68 37.83%
中南区 37,667,301.04 33,903,920.75 11.10%
西部区 12,131,590.47 13,606,795.35 -10.84%
北方区 41,055,863.87 38,769,401.25 5.90%
其他 16,947,550.06 8,879,631.01 90.86%
合计 264,855,364.62 209,103,284.04 26.66%
4、公司的利润来源为药品的生产、销售。报告期内利润构成、主营业务或其构成
没有发生重大变化。主营业务的盈利能力较上年同期有所下降，主要是由于本报告期内
综合毛利率较上年同期下降较大，主要是因为：商业流通药品销售收入业务比重同比提
高7.85%所致。
5、报告期内公司没有对利润产生重大影响的其他经营活动
6、报告期内公司没有来源于单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10
%（含10%）以上的情况。
7、经营中的问题与解决方案
（1）报告期内,国内药品市场竞争日趋激烈，医药体制改革继续深化，部分药品的
价格呈下降趋势，为了应对竞争和价格下降的不利形势，公司一方面将继续通过开拓创
新市场营销，加大营销力度，努力提高主导产品的市场地位，加快新产品的市场开发，
增加销售规模和完善销售结构，另一方面进一步提高产品生产技术水平，降低产品成本
，保持产品现有利润水平。
（2）公司现有主导产品天保宁银杏叶片、葛根素注射液等大多面临多个厂商激烈
竞争，同时由于各地方药品招投标实施中不同程度存在的弊端，使公司产品的品牌和品
质优势难以充分体现，市场销售难度加大。公司除了努力保持现有产品市场占有率外，
将致力于加快新产品的市场开发与规模化，为公司利润增加新的来源。
（3）公司子公司杭州康恩贝制药有限公司新基地投产尚处在试运行，项目原规划
新药产品有的处于市场启动阶段，销售规模较小，有的尚未获得生产批文；同时由于建
设投资大，投产后的固定资产折旧、摊销等成本较高，导致报告期内产生亏损765.39万
元。公司将通过资源整合，积极引进有良好市场基础和市场潜力大的产品品种，发挥杭
州康恩贝制药有限公司在新型药物制剂生产方面的装备和技术优势，尽快使其实现规模
化生产及正常经营发展，产生效益。
（三）报告期内公司的投资情况
1、报告期内公司的募集资金使用情况
报告期内，公司成功发行了4000 万股A 股，扣除发行费用后募集资金净额30,577
.4650 万元。公司招股说明书承诺的募集资金投资项目情况如下：
单位：万元
序 号 项目名称 项目
总投资
1 股份公司中药系列产品技改
项目 4,898.78
2 卡维地洛合成生产线技改项目 4,419.05
3 甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技
改项目 4,840.82
4 中药精提车间技改项目 4,911.17
5 杭康缓释制剂产业化项目 4,941.00
6 杭康片剂车间GMP 改造项目 4,184.00
7 研发公司GLP 改造项目 4,846.64
8 三江公司GSP 改造项目 4,867.05
合计 37,908.51
序 号 项目名称 资金来源
募集资金 自筹
1 股份公司中药系列产品技改
项目 4,898.78
2 卡维地洛合成生产线技改项目 3,800.00 619.05
3 甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技
改项目 3,800.00 1,040.82
4 中药精提车间技改项目 4,911.17
5 杭康缓释制剂产业化项目 4,941.00
6 杭康片剂车间GMP 改造项目 4,184.00
7 研发公司GLP 改造项目 3,230.55 1,616.09
8 三江公司GSP 改造项目 1,000.00 3,867.05
合计 30,765.50 7,143.01
序 号 项目名称 募集资金年度使用计划
第一年 第二年
1 股份公司中药系列产品技改
项目 2,695.54 2,203.24
2 卡维地洛合成生产线技改项目 2,487.01 1,312.99
3 甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技
改项目 2,790.70 1,009.30
4 中药精提车间技改项目 2,454.70 2,456.47
5 杭康缓释制剂产业化项目 4,941.00
6 杭康片剂车间GMP 改造项目 4,184.00
7 研发公司GLP 改造项目 2,696.64 533.91
8 三江公司GSP 改造项目 1,000.00
合计 23,249.59 7,515.60
说明: 公司披露的《招股说明书》中序号为2、3、7、8 的项目，募集资金年度使
用计划列示的投资额包括了自筹资金部分，本次特予以更正。
报告期内，公司募集资金的运用情况如下：
单位：万元
本年度已使用 12,876.50
募集资金总额 30,577.4650 募集资金总额
已累计使用 12,876.50
募集资金总额
承诺项目 拟投入 是否变更
项目 项目
1、中药系列产品技改
项目 4,898.78
2、卡维地洛合成生产
线技改项目 3,800.00
3、甲磺酸多沙唑嗪合
成生产线技改项目 3,800.00
4、中药精提车间技改
项目 4,911.17
5、杭康缓释制剂产业
化项目 4,941.00
6、杭康片剂车间GMP
改造项目 4,184.00
7、研发公司GLP 改造
项目 3,230.55
建设工程
已完工。
8、三江公司GSP 改造 1,000.00
项目
合计 30,765.50
承诺项目 实际投入金额 累计产生收益
金额 完工进度
1、中药系列产品技改
项目 2,726.50 1,850.00
2、卡维地洛合成生产
线技改项目 0.00
3、甲磺酸多沙唑嗪合
成生产线技改项目 0.00
4、中药精提车间技改
项目 0.00
5、杭康缓释制剂产业
化项目 4,816.00 -570.43 100%
6、杭康片剂车间GMP
改造项目 4,184.00 -495.57 100%
7、研发公司GLP 改造 建设工程
项目 1,150.50 已完工。
8、三江公司GSP 改造 0.00
项目
合计 12,876.50 784.00
说明：本次发行实际募集资金30,577.4650 万元，比计划募集资金30,765.50 万元
减少188.035 万元。
是否符合计划进度和预计收益说明：
①因GMP 认证和生产经营需要，公司中药系列产品技改项目中老厂区实施的部分工
程已先期通过自筹资金陆续实施，主要包括：口服液生产线等GMP 改造部分、配套的公
用工程污水处理设施、配套的纯化水处理中心、葛根素精制提取生产线及葛根素精烘包
改造等已完工。运行后公司口服液产品尤其是葛根素注射液产品质量进一步提高，规模
扩大，产生效益达到预期水平。因兰溪市当地政府调整城市规划，项目中原拟在新厂区
实施的中药饮片GMP 改造项目、科技楼、冻干粉生产线改造等工程拟调整实施地尽快实
施。
②杭康公司缓释制剂产业化项目工程已按计划进度完工，但项目规划的新产品格列
吡嗪缓释胶囊在本报告期内才取得批文，坦索罗辛缓释胶囊预计2004 年末取得生产批
文，项目产品投产与市场开发处在启动或准备阶段，而因项目投资较大,投入运行后折
旧费、摊销费等成本较高，未能达到预期效益。
③杭康片剂车间GMP 改造项目工程也已按计划进度完工，但项目规划生产的一些普
药类老产品毛利率下降较大，同时项目规划的新产品一类新药盐酸吡格列酮杭康公司至
2004 年6 月24 日才取得生产批文，项目新产品投产与市场开发处在启动阶段，因项目
投资较大,投入运行后折旧费、摊销费等成本较高，未能达到预期效益。
④研发公司GLP 改造项目的研发大楼等工程建设已基本按期完工，研发公司已完成
搬迁。项目有关新药研发已陆续开展，其中：一类新药盐酸吡格列酮新药于2004年6 月
24 日取得生产批文；银杏叶缓释制剂SFDA 已受理临床申请，现处于技术审评中；隆必
消胶囊已完成Ⅱ期临床试验，现处于Ⅲ期临床试验阶段；其余处前期研究不同阶段。
⑤其他项目将按照公司及股东利益最大化的要求，根据市场情况和需要规划实施。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
公司2004 年5 月收购浙江佐力药业股份有限公司34%股份完成后，本公司达到控股
持有佐力药业公司57%股份。因自2004 年6 月1 日起，佐力药业公司纳入本公司合并财
务报表范围，本公司期末在建工程账面值包括了佐力药业公司乌灵胶囊及系列产品产业
化示范工程项目的在建工程7165.19 万元。乌灵胶囊及系列产品产业化示范项目主体工
程在2004 年5 月已基本完工，尚需待国家发改委等有关部门验收。
第五节 重要事项
（一）公司治理结构情况
报告期内，公司按照中国证监会和上海证券交易所的要求，结合上市后的情况与需
要不断完善企业法人治理结构。适应上市后进一步规范治理的要求，公司建立和完善了
相关规章、制度。2004年5 月24 日公司四届董事会第五次会议决议通过了《浙江康恩
贝制药股份有限公司总裁工作条例》；2004 年5 月25 日公司2003 年度股东大会审议
通过修改《浙江康恩贝制药股份有限公司章程》、《浙江康恩贝制药股份有限公司募集
资金管理办法》的决议。连同公司原已制订并在上市后生效实施的《浙江康恩贝制药股
份有限公司治理纲要》、《浙江康恩贝制药股份有限公司股东大会议事规则》、《浙江
康恩贝制药股份有限公司董事会议事规则》、《浙江康恩贝制药股份有限公司监事会议
事规则》、《浙江康恩贝制药股份有限公司独立董事制度》、《公司关联交易决策制度
》等等，公司的治理和经营管理有了较系统的制度规范。公司按照有关法律、法规和规
章进行治理。
公司在报告期内按照有关要求，进一步组织董事、监事和其他高级管理人员认真学
习关于上市公司治理的有关制度和要求。公司“三会”运作规范。公司做到“三分开、
五独立”。报告期内公司信息披露做到及时、真实、准确、完整。
（二）公司对上年度利润分配方案的执行情况
2004 年5 月25 日公司2003 年度股东大会通过决议，公司2003 年度利润分配方案
为：以2003 年末总股本9720 万股为基数，向本次新股发行前的老股东每股派发现金红
利0.60 元人民币（含税）。公司已于2004 年6 月30 日公告，对老股东实施每股派发
现金红利0.60 元（含税）的利润分配方案。
（三）公司没有报告期内发生以及以前年度发生持续到报告期内的重大诉讼、仲裁
事项。
（四）报告期内以及以前年度发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重
组事项
1、资产收购事项
2004 年5 月25 日，经公司2003 年度股东大会批准，公司出资4,663 万元协议受
让了浙江丰登化工股份有限公司、浙江北湖商贸有限公司分别持有的浙江佐力药业股份
有限公司28%（计股）和6%（计720 万股）股份。转让股份过户登记手续已于2004年6
月21 日办理完成。有关事项公告刊登于2004 年5 月18 日、5 月26 日《上海证券报》
。
2004 年6 月28 日，公司控股子公司浙江康恩贝医药销售有限公司出资720 万元协
议受让浙江荣毅实业发展有限公司持有的浙江佐力药业股份有限公司6%（计720万股）
股份。有关事项公告刊登于2004 年7 月14 日《上海证券报》、《中国证券报》。
2、报告期内公司无重大资产出售及资产重组事项发生。
（五）报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、购销商品：
报告期内，根据二零零四年二月十日本公司控股子公司浙江康恩贝医药销售有限公
司与浙江金华康恩贝生物制药有限公司签订的《药品经销协议》,康恩贝销售公司向金
华康恩贝公司采购阿乐欣、阿奇霉素药品金额计45,189,625.45 元，占本公司药品采购
业务的34.37%，为关联交易。报告期内，销售公司因采购金华康恩贝公司阿乐欣、阿奇
霉素药品而对外实现销售收入金额计59,772,622.82 元，占本公司销售业务的22.57 %
。
根据二零零四年一月二十日浙江康恩贝医药销售有限公司与浙江康恩贝集团养颜堂
制药有限公司签订的《药品经销协议》, 康恩贝销售公司向养颜堂公司采购普乐安片胶
囊、雷尼替丁胶囊等金额计3,850,946.35 元，占本公司药品采购业务的2.93%；销售公
司因采购养颜堂公司普乐安片胶囊、雷尼替丁胶囊等而对外实现销售收入金额计6,555
,719.53 元，占本公司销售业务的5.35%。
报告期内，根据二零零四年一月二十日浙江康恩贝医药销售有限公司与浙江松寿堂
中药有限公司签订的《药品经销协议》，康恩贝销售公司向松寿堂公司采购可达灵等药
品金额计1,263,776.00 元，占本公司药品采购业务的0.96%；销售公司因采购松寿堂公
司可达灵等药品而对外实现销售收入金额计1,227,114.24 元，占本公司销售业务的1.
0%。
报告期内，公司控股子公司浙江康恩贝三江医药有限公司向海南迪佳药业有限公司
采购药品金额计5,387,582.61 元，占本公司药品采购业务的4.09%。报告期内，浙江康
恩贝三江医药有限公司向杭州康恩贝保健品有限公司采购产品金额计4,434,901.33 元
，占本公司产品采购业务的3.37%。
上述关联交易均系日常产品购销经营业务，双方均按公平合理的原则签订了相关协
议，有关事项在公司《招股说明书》已有披露。本公司上市后修订的《公司章程》第七
十三条、八十六条和上市后生效执行的《公司关联交易决策制度》规定了关联股东、关
联董事在表决中的回避政策及关联交易事项的批准程序、权限。本公司将不断完善法人
治理结构并规范运行，及时披露存在的关联交易，保证其公平合理透明，切实保护本公
司之利益。
2、本报告期内，公司没有其他重大资产收购、出售关联交易事项。
3、公司与关联方存在的债权、债务或担保事项本报告期初，康恩贝集团有限公司
为本公司提供担保的短期银行借款余额共计6,000,000.00 元，报告期内本公司已归还
该项借款。
根据二零零三年一月三十日本公司与中国信达资产管理公司杭州办事处签订的《债
务重组保证协议》，本公司为国防交通兰溪服务公司应付中国信达资产管理公司杭州办
事处的全部债务提供连带担保责任，担保期限自二零零三年一月三十日起至二零零九年
十二月二十日止。二零零三年一月三十日，康恩贝集团公司向本公司出具《担保函》,
承诺为本公司的上述担保提供再担保。截至二零零四年六月三十日止，国防交通兰溪服
务公司应偿还的上述债务余额计4,030,622.22 元。
截至二零零四年六月三十日止，本公司为控股子公司借款提供信用担保，担保借款
金额计102,900,000.00 元。有关担保批准手续齐备，程序合法。
4、报告期内公司无其他重大关联交易事项
（六）报告期内重大合同及履行情况
1、报告期内公司未发生或者以前年度发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期对外担保情况：
（1）公司没有为控股股东及其子公司和关联方、参股公司提供担保的事项。
（2）公司为除控股子公司以外的其他非关联方借款提供信用担保，担保借款当期
发生11,500,000.00 元,期末余额为28,830,622.22 元，其中：为上海华源制药有限公
司银行借款担保共23,900,000.00 元，担保期限（含借款到期日后延长2 年的责任期）
至2006 年7 月到2007 年6 月不等，担保额在公司董事会批准和双方互保协议规定的限
额2500 万元以内。
期末公司对外担保总额占本公司二零零四年六月三十日合并净资产额的5.77%，担
保情况正常。
3、报告期内公司没有发生或以前年度发生延续到报告期的重大委托他人进行现金
或其他资产管理的事项。
（七）公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但
持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
公司的控股股东——康恩贝集团有限公司于2001 年7 月就不从事同业竞争向本公
司作出承诺, 承诺在作为股份公司控股股东期间，不以任何方式直接或间接从事与股份
公司及其控股子公司的业务构成同业竞争的任何活动，包括但不限于研制、生产和销售
与股份公司及其控股子公司相同或可替代的，足以构成同业竞争的任何产品，并保证对
违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任。另外，康恩贝集团有限公司
及其控股子公司浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司（简称：养颜堂公司）就避免养颜
堂公司的前列康普乐安胶囊与本公司前列康普乐安片剂之间同业竞争也做出了相关承诺
。
上述承诺在本公司股票获得中国证监会核准发行时已经生效。有关事项公司已经在
《招股说明书》中予以披露。
报告期内，养颜堂公司按承诺将其前列康普乐安胶囊全部交由本公司负责安排销售
，实现销售收入234.78 万元,占本公司同期普乐安片剂销售收入3,908.36 万元的比例
为6%。此项比例没有超过上述有关承诺所规定的9%的限度。报告期内康恩贝集团有限公
司及有关公司履行了有关不从事同业竞争及避免同业竞争的相关承诺。
（八）公司2004 年半年度报告未经过审计，公司聘请的会计师事务所未发生变化
。
（九）其他重大事项
1、2004 年3 月29 日，公司经中国证监会核准向社会公开发行4000 万股A 股，发
行完成后公司总股本由9720 万股增加至13720 万股。报告期内，公司已按规定在浙江
省工商行政管理局办理完成注册资本变更登记事宜，有关事项公告刊登于2004年7 月1
4 日《上海证券报》、《中国证券报》。
2、2004 年5 月24 日公司四届董事会第五次会议审议通过《对有关子公司实施增
资的议案》，同意以公司募集资金对控股子公司杭州康恩贝制药有限公司实施增资900
0 万元、对浙江康恩贝药品研究开发有限公司实施增资1150 万元，以落实《招股说明
书》有关募集资金投入的义务。报告期内，上述增资事项已实施并完成相关工商变更登
记手续。有关事项的公告刊登于2004 年5 月27 日《上海证券报》和2004 年7月14 日
《上海证券报》、《中国证券报》。
（十）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
报告期内无控股股东及其子公司利用往来占用公司资金的情况，控股股东及其子公
司与公司之间均为正常的生产经营性业务往来，也没有借此占用公司资金的情形。
（十一） 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行56 号通
知相关规定情况的专项说明及独立意见根据中国证监会证监发【2003】56 号《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，公司
独立董事就截至2004 年6月公司累计和当期对外担保情况、执行证监发【2003】56 号
文情况作如下专向说明及发表独立意见如下：
1、专项说明
（1）担保
①、截至2004 年6 月30 日止,本公司及其子公司为非关联方企业借款提供信用担
保，担保借款金额计28,830,622.22 人民币元。
②、截至2004 年6 月30 日止，公司对控股子公司提供担保金额计102,900,000.0
0人民币元。
③、公司已按证监发【2003】56 号文的规定对《公司章程》进行了修订，对公司
对外担保的审批程序和权限、被担保人的条件和资信标准等进行了规定，并经2004年5
月25 日公司2003 年度股东大会审议批准。
（2）资金往来截止2004 年6 月30 日，公司与关联方之间的资金往来均为购销商
品、代理进口、提供劳务等正常生产经营性业务往来。没有关联方利用非经营性资金往
来占用公司资金的情况。
2、独立董事意见
（1）截至2004 年6 月30 日止,公司与关联方之间的资金往来均为公司日常销售、
购买商品和接受劳务活动中的正常经营性资金往来。公司不存在通过非经营性方式为关
联方提供资金的情况。
（2）公司能严格控制对外担保风险，截至2004 年6 月30 日止,公司不存在为控股
股东、公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
（3）截至2004 年6 月公司累计和当期对外担保均履行了相关审批程序，符合法律
法规和公司章程的规定。
（十二）公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（十三）报告期内公司已披露重要信息索引：
1、2004 年3 月24 日，公司公布《招股说明书》及《招股说明书摘要》，公布在
上海证券交易所网站上：http://www.sse.com.cn ，《招股说明书摘要》同时刊登于《
中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
2、2004 年3 月25 日，公司公布《首次公开发行股票向二级市场投资者定价配售
发行公告》，刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
。
3、2004 年4 月7 日，公司公布《首次公开发行4000 万股人民币普通股（A 股）
上市公告书暨2004 年第一季度财务报告》，刊登于《中国证券报》、《上海证券报》
、《证券时报》、《证券日报》。
4、2004 年4 月16 日，公司公布《关于公司股东股权转让公告》，刊登于《中国
证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上：http://www.sse.com.cn。
5、2004 年4 月23 日，公司公布《公司四届董事会第四次会议决议公告》、《公
司四届监事会第四次会议决议公告》、《公司关于召开2003 年度股东大会的公告》，
刊登于《上海证券报》及上海证券交易所网站上：http://www.sse.com.cn。
6、2004 年5 月10 日，公司公布《关于办公联系地址及电话变更的公告》，刊登
于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上：http://www.sse.com.
cn。
7、2004 年5 月18 日，公司公布《关于受让佐力药业股份的公告》，刊登于《上
海证券报》及上海证券交易所网站上：http://www.sse.com.cn。
8、2004 年5 月26 日，公司公布《2003 年度股东大会决议的公告》，刊登于《上
海证券报》及上海证券交易所网站上：http://www.sse.com.cn。
9、2004 年5 月27 日，公司公布《四届董事会第五次会议决议公告》，刊登于《
上海证券报》及上海证券交易所网站上：http://www.sse.com.cn。
10、2004 年6 月30 日，公司公布《2003 年度分红方案实施公告》、《四届董事
会2004 年第三次临时会议决议公告》、《关于子公司受让佐力药业股份的公告》刊登
于《上海证券报》及上海证券交易所网站上：http://www.sse.com.cn。《四届董事会
2004年第三次临时会议决议公告》和《关于子公司受让佐力药业股份的公告》同时刊登
于《中国证券报》。
第六节 财务报告（未经审计）
（一）会计报表(附后)
（二）会计报表附注
合并会计报表附注
单位金额：人民币元
附注1. 公司简介
公司的前身为“兰溪云山制药厂”，创建于一九六九年。一九九零年更名为“浙江
康恩贝制药公司”。一九九二年六月五日，经浙江省股份制试点工作协调小组浙股(19
92)5号文批准，浙江康恩贝制药公司在整体改制的基础上，联合金华市信托投资公司、
浙江省国际信托投资公司和浙江凤凰化工股份有限公司作为发起人，以定向募集方式设
立浙江康恩贝股份有限公司。本公司于一九九三年一月九日注册成立，总股本8,100万
元。经公司一九九五年度股东大会会议通过，公司以每10股派送红股2股，送股完成后
，本公司股本总额由8,100万元增加到9,720万元。一九九九年十月二十七日，经浙江省
工商行政管理局批准，本公司更名为“浙江康恩贝制药股份有限公司”。
经公司二零零零年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）
30号文核准，二零零四年三月二十九日，本公司向社会公众发行4000万股A股股票，发
行后公司股本总额由9,720万元增加为13,720万元。公司于二零零四年六月三十日在浙
江省工商行政管理局办理完成注册资本变更登记手续，公司注册资本为13,720万元。公
司发行的4000万股A股股票于二零零四年四月十二日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司经营范围为：化学原料药、化学制剂、中成药，非酒精饮料，营养食品，蜂
产品，医疗保健品，卫生材料及敷料的制造、销售；等等。公司目前主营业务是现代中
药和天然植物药产品的研制、生产和销售，以心脑血管药、泌尿系统药、镇咳、祛痰药
等类产品为主导，现有主要产品有天保宁牌银杏叶片、天保康牌葛根素注射液、康恩贝
牌咳停片、前列康牌普乐安片、康恩贝牌银杏叶提取物等。公司系国家中药五十强企业
。
附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
(2) 会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3) 记账本位币
以人民币为记账本位币。
(4) 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础；各项财产按取得时的实际成本计量。其后，各项财
产若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价
的中间价(以下简称“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的非本
位币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合本位币差额，业已计入当期损益
类账项。
(6) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 短期投资核算方法短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现
金股利或利息计价。
决算日,本公司及其子公司短期投资按成本与市价孰低法计价,短期投资跌价准备系
按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额提取,并计入当期损益类账项。
(8) 坏账核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收
回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有确凿证据表明无法收回的应
收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。决算日，本公司及其子公司对各项应收款项(包括应收
账款和其他应收款)，根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他
相关信息等情况，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益类账项。
坏账准备计提的比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 3%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 50%
五年以上 100%
(9) 存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、分期收款发出商品、包装物、低值
易耗品以及浙江康恩贝药品研究开发有限公司(以下简称“研发公司”)的科研产品。
科研产品实际开发成本的发生和结转按个别计价法计算确定，其他存货的取得按实
际成本计价，其他存货的发出成本按加权平均法计算确定。
生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。
产成品成本核算采用品种法。
包装物按实际成本计价，领用包装物按加权平均法计算确定。
低值易耗品采用一次摊销法。
除科研产品以外的存货采用永续盘存制度。
决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备系按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取，并计入当期损益类账项。
(10) 长期投资核算方法
本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,其中股票投资采用成本法核算
,其他股权投资采用下列会计处理方法：
本公司拥有被投资公司20%以下的权益性资本时以成本法核算；对拥有被投资公司
20%至50%的权益性资本时以权益法核算；对拥有被投资公司50%以上权益性资本，或虽
拥有被投资公司20%至50%的权益性资本,但本公司拥有实质控制权时,采用权益法核算并
对会计报表予以合并。
股权投资差额系指长期股权投资初始投资成本与其在被投资公司所有者权益中所占
的份额的差额。股权投资差额的摊销方法为：合同规定了投资期限的,按投资期限摊销
；合同没有规定投资期限的,按十年的期限摊销。本公司在合并会计报表时,对于子公司
权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中本公司所持有的份额相抵销时发生的
合并价差,在长期股权投资项目中单独反映。
决算日,本公司的长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导
致长期投资可收回金额低于其账面价值,并且降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当期
损益类账项。
(11) 固定资产计价和折旧方法
本公司及其子公司固定资产是指使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、
运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营的主要设
备，但单位价值在2,000.00 人民币元以上并且使用期限超过二年的物品。
固定资产按实际成本计价。固定资产的折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类
别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的3%至5%)确定其年折旧率如下：
类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20 年至40 年 4.85% 至2.38%
机器设备 8年至14 年 12.13% 至6.79%
运输工具 5年至12 年 19.40% 至7.92%
其他 5年至12 年 19.40% 至7.92%
决算日，由于单个固定资产市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提固定资产减值准备，预计的固定资产减
值损失计入当期损益类账项。
(12) 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用，在工程达到预定可使
用状态前，计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。
决算日，本公司及其子公司对由于长期停建并且预计在三年内不会重新开工等原因
导致可收回金额低于在建工程账面价值的，按其差额计提在建工程减值准备，并计入当
期损益类账项。
(13) 借款费用的会计处理方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用
状态前发生的予以资本化，计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定
可使用状态后发生的，直接计入当期损益类账项。
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质，但不是用于购建固定资产
的借款费用，以及为投资而发生的借款费用，均于发生时直接计入当期损益类账项。
筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集，待开始正式生产经营当月起
一次计入开始生产经营当月的损益类账项。
(14) 无形资产计价和摊销方法
无形资产系指本公司及其子公司取得的土地使用权、商标权及生产药品专有技术，
该等无形资产按取得时实际成本计价。
决算日,本公司对已被其他新技术所替代或已超过法律保护期限等原因导致其可收
回金额低于账面价值的,按其差额计提无形资产减值准备,并计入当期当期损益类账项。
(15) 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用系指本公司及其子公司已经支出，摊销期在1 年以上的各项费用，自
发生之月起按预计受益期限平均摊销。
(16) 收入确认原则
本公司及其子公司以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移，公司不再对该产品
实施继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成
本能够可靠地计量为标志，确认主营业务收入的实现。
本公司及其子公司提供的劳务在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时
，确认劳务收入的实现。
本公司及其子公司出租资产按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入
的实现。
(17) 所得税的会计处理方法
按应付税款法核算企业所得税。
(18) 合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发<合并会计报表
暂行规定>的通知》的规定，以本公司和纳入合并会计报表范围的子公司的会计报表和
其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时，系以本公司所属各子公司于当年度计提的
法定盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额，对本公司当年度
提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司及其子公司间的重大交易和内部往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥
有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于当年度内实现的损益扣
除本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
附注3. 税项及其他
本公司及其子公司应纳税项列示如下：
(1) 流转税及附加
税项 税目 税率
产品销售收入 增值税 17%
商品销售收入 增值税 17%、13%、0% *
材料销售收入 增值税 17%
劳务收入 营业税 5%
租金收入 营业税 5%
应纳增值税额为销项税额减去进项税额。
* 本公司的子公司——浙江康恩贝三江医药有限公司(以下简称“三江医药公司”
)销售中药的增值税适用13%税率、计生用品的增值税适用零税率。
城市维护建设税按应交增值税额及营业税额的7%计缴。
教育费附加按应交增值税额及营业税额的4%计缴。
经浙江省杭州市地方税务局审核，研发公司从事技术转让、技术开发业务和与之相
关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征营业税。
(2) 企业所得税
本公司及其子公司的企业所得税税率为33%。
本公司的子公司——兰溪市三江中药饮片有限公司(以下简称“中药饮片公司”)系
经兰溪市民政局以兰民政[2001]73 号文《关于同意兰溪市三江中药饮片有限公司为社
会福利企业的批复》确认的社会福利企业,符合生产工人中有35%以上的残疾人的规定。
根据国家税务总局[1994]财税字第001 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，
中药饮片公司免交企业所得税。根据兰溪市地方税务局关于二零零三年度所得税征收方
式鉴定的批复，中药饮片公司二零零四年度按收入的1.2%缴纳企业所得税。
兰溪市地方税务局根据浙地税二(1996)154 号文的有关规定，对本公司获得的财政
补贴免征企业所得税。
(3) 房产税
房产税系以房产原值的70%为计缴基准，税率为1.2%，或以租金收入计缴,税率为1
2%。
(4) 个人所得税
职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
(5) 地方养老金
地方养老金按当地政府每年规定的比例计缴。
(6) 水利建设专项资金
根据浙财农[1999]146 号文、浙地税三[1999]56 号文《关于调整水利建设专项资
金征收标准等有关规定的通知》的规定，水利建设专项资金按上年度主营业务收入的1
‰计缴。
附注4. 子公司、联营企业
(1) 本公司拥有50%以上权益性资本并纳入合并范围的子公司的概况列示如下：
公司名称 注册地 法定代
表人 注册资本
1.浙江康恩贝药品研究
开发有限公司* 杭州市 杨光宝 1,500 万元
2.浙江康恩贝医药销售
有限公司 杭州市 曹旭东 3,000 万元
3.浙江康恩贝三江医药
有限公司 兰溪市 陆志国 570万元
4.杭州康恩贝制药有限
公司** 杭州市 张伟良 12,000 万元
5.兰溪市三江中药饮片
有限公司 兰溪市 杨光宝 1,000 万元
6、浙江佐力药业股份有
限公司*** 德清县 俞友强 12,000 万元
公司名称 拥有
实际投资额 权益
1.浙江康恩贝药品研究
开发有限公司* 1,779.3621 万元 96.67%
2.浙江康恩贝医药销售
有限公司 2,139.6764 万元 70.00%
3.浙江康恩贝三江医药
有限公司 938.493 万元 90.00%
4.杭州康恩贝制药有限
公司** 11,700 万元 97.50%
5.兰溪市三江中药饮片
有限公司 900 万元 90.00%
6、浙江佐力药业股份有
限公司*** 7,453.3693 万元 57.00%
公司名称 经营范围
1.浙江康恩贝药品研究 医药产品、营养食品及
开发有限公司* 饮料的技术开发、咨
询、成果转让
2.浙江康恩贝医药销售 化学试剂、中成药制
有限公司 剂、化学原料药、健康
食品的销售
3.浙江康恩贝三江医药 化学原料药、制剂、中
有限公司 药材、中成药、生化药
品、抗生素、营养滋补
品、医疗器械购销售
4.杭州康恩贝制药有限 口服液、片剂、胶囊的
公司** 制造
5.兰溪市三江中药饮片
有限公司 中药饮片加工、销售
6、浙江佐力药业股份有 原料药(乌灵菌粉)、
限公司*** 片剂、硬胶囊剂、散
剂的生产保健食品的
开发
* 二零零四年五月二十四日，本公司四届五次董事会关于〈〈对有关子公司实施增
资的议案〉〉的决议，同意执行公司2003 年度股东大会有关决议和履行公司招股说明
书等有关募集资金投资的义务，对控股子公司浙江康恩贝药品研究开发有限公司实施增
资人民币1150 万元，本次增资为本公司单方增资。增资完成后，研发公司注册资本由
人民币350 万元增加至1500 万元，其中本公司拥有的权益增加至96.67%。该投资款已
于二零零四年六月九日前支付。上述实收资本变更业经深圳天健信德会计师事务所上海
分所以信德沪验资报字（2004）第04 号《验资报告》审验在案，并已办理工商变更登
记手续。
** 二零零四年五月二十四日，本公司四届五次董事会关于〈〈对有关子公司实施
增资的议案〉〉的决议，同意执行公司2003 年度股东大会有关决议和履行公司招股说
明书等有关募集资金投资的义务，对控股子公司杭州康恩贝制药有限公司实施增资人民
币9000 万元，本次增资为本公司单方增资。增资完成后，杭康公司注册资本由人民币
3000 万元增加至120,00 万元，其中本公司拥有的权益增加至97.50%。该投资款已于二
零零四年六月九日前支付。故本公司确定上述会计上的股权确认日为二零零四年六月一
日。上述实收资本变更业经深圳天健信德会计师事务所上海分所以信德沪验资报字（2
004）第03 号《验资报告》审验在案，并已办理工商变更登记手续。
*** 二零零三年八月十三日，上海实业联合集团药业有限公司与本公司签订《股份
转让协议》，上海实业联合集团药业有限公司将其持有的佐力药业公司27,600,000股股
权以27,903,373.30 人民币元的价格转让予本公司。本公司于二零零三年八月二十六日
支付该转让价款，并于八月二十七日办理了股权转让过户手续。本公司确定会计上的股
权转让生效日为二零零三年九月一日。
二零零四年五月十五日，浙江丰登化工股份有限公司与本公司签订《股份转让协议
》，浙江丰登化工股份有限公司将其持有的佐力药业公司28%股份，计33,600,000.00股
股权以人民币38,401,440.00 元转让予本公司。本公司分别于二零零四年五月十九日、
五月二十七日支付该转让价款。并于二零零四年六月二十一日办理了股权转让过户手续
。本公司确定会计上的股权确认日为二零零四年六月一日。
二零零四年五月十五日，浙江北湖商贸有限公司与本公司签订《股份转让协议》，
浙江北湖商贸有限公司将其持有的佐力药业公司6%股份，计7,200,000.00 股股权以人
民币8,228,880.00 元转让予本公司。本公司于二零零四年五月二十一日支付该转让价
款。并于二零零四年六月二十八日办理了股权转让过户手续。本公司确定会计上的股权
转让生效日为二零零四年六月一日。
上述股份转让完成后，本公司拥有佐力药业公司57%股份。
(2) 本公司拥有50%以下权益性资本的主要联营企业概况：
公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额
1.浙江康恩贝集团养 工业 15,000,000.00 3,000,000.00
颜堂制药有限公司
1,000,000.00
2.杭州康恩贝信息技 服务业 300,000.00
术有限公司
公司名称 拥有权益 经营范围
生产销售中西药品、化妆品、
1.浙江康恩贝集团养 20.00% 保健品、保健食品、医疗器械、
颜堂制药有限公司 卫生材料及敷料
计算机应用软件开发、信息系
2.杭州康恩贝信息技 30.00% 统设计及系统集成；技术开发、
术有限公司 服务、咨询、成果转让
合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
附注5. 货币资金
货币资金明细项目列示如下：
期末数 期初数
现金 707,413.67 30,794.14
银行存款 338,856,750.01 136,735,993.71
其他货币资金 550,006.23* 929,885.58
340,114,169.91 137,696,673.43
* 其他货币资金系住房维修基金存款等。
附注6. 短期投资
（1）短期投资明细项目列示如下：
期末数
投资成本 期末市价 跌价准备
已上市流通股股票 237,073.03 326,004.33* 66,132.22
未上市法人股股票 3,372.61 --- ** ---
240,445.64 326,004.33 66,132.22
期初数
投资成本 期初市价 跌价准备
已上市流通股股票 237,073.03 337,853.42 66,132.22
未上市法人股股票 3,3372.61 --- ---
240,445.64 337,853.42 66,132.22
* 已上市流通股股票的期末市价是以二零零四年六月三十日证券交易所公布的股票
收盘价计算。
** 未上市法人股股票按投资成本列示。
（2）短期投资明细列示如下：
股票名称 数量 金额 短期投资跌价准备
裕华基金 98,549 153,060.03 63,380.44
蜀都A 28,600 78,130.00 ---
景业基金 4,538 5,883.00 2,751.78
凯旋法人股 2,500 3,372.61 ---
240,445.64 66,132.22
股票名称 短期投资净额 期末市价
裕华基金 89,679.59 82,288.41
蜀都A 78,130.00 237,380.00
景业基金 3,131.22 2,963.31
凯旋法人股 3,372.61 3,372.61
174,313.42 326,004.33
附注7. 应收票据
应收票据明细项目列示如下：
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,930,958.87 13,747,483.00
商业承兑汇票 --- 1,532,350.00
6,930,958.87 15,279,833.00
附注8. 应收账款、其他应收款
(1)本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
账龄 坏账准备计提比例
一年以内 3%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 50%
五年以上 100%
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 82,615,841.52 90.48%
一至二年 2,637,024.80 2.89%
二至三年 1,684,399.83 1.84%
三至五年 2,504,434.10 2.74%
五年以上 1,869,528.75 2.05%
91,311,229.00 100.00%
期末数
账龄 坏账准备
一年以内 2,103,714.96
一至二年 263,702.48
二至三年 336,879.97
三至五年 1,252,217.05
五年以上 1,869,528.75
5,826,043.21
期初数
账龄 金额 比例
一年以内 30,387,039.76 79.56%
一至二年 1,063,456.88 2.78%
二至三年 1,413,678.40 3.70%
三至五年 3,426,562.92 8.97%
五年以上 1,904,656.10 4.99%
38,195,394.06 100.00%
期初数
账龄 坏账准备
一年以内 911,611.19
一至二年 106,345.69
二至三年 282,735.68
三至五年 1,713,281.46
五年以上 1,904,656.10
4,918,630.12
(2)二零零四年六月三十日，本公司及其子公司应收账款前五名金额占应收账款总
额的比例列示如下：
期末数 期初数
应收账款前五名合计金额 23,967,838.33 6,317,739.00
应收账款总金额 91,311,229.00 38,195,394.06
比例 26.25% 16.54%
(3) 本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下：
账龄 坏账准备计提比例
一年以内 3%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 50%
五年以上 100%
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 40,447,586.84 64.50%
一至二年 11,065,499.64 17.65%
二至三年 9,475,821.67 15.11%
三至五年 1,572,630.78 2.51%
五年以上 141,424.60 0.23%
62,702,963.53 100.00%
期末数
账龄 坏账准备
一年以内 473,427.60
一至二年 306,549.96
二至三年 755,110.06
三至五年 269,693.95
五年以上 141,424.60
1,946,206.17
期初数
账龄 金额 比例
一年以内 8,776,341.09 61.62%
一至二年 1,721,620.06 12.09%
二至三年 1,348,283.55 9.47%
三至五年 945,751.09 6.64%
五年以上 1,450,350.04 10.18%
14,242,345.83 100.00%
期初数
账龄 坏账准备
一年以内 263,290.23
一至二年 172,162.01
二至三年 269,656.71
三至五年 472,875.55
五年以上 1,450,350.04
2,628,334.54
(4) 二零零四年六月三十日，本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计14,56
1,190.31 人民币元，占其他应收款总额的比例为23.22%，具体明细列示如下：
期末数 性质
武远达资产经营有限公司 6,265,000.00 暂借款
金华康恩贝公司 1,200,000.00 购买专有技术款
德清县汽配商行 2,243,000.00 暂借款
康恩贝集团公司 964,720.83 往来款
佐力药业营销总部 3,888,469.48 备用金
14,561,190.31
武远达资产经营有限公司、德清县汽配商行、佐力药业营销总部款计12,396,469.
48 人民币元系佐力药业合并报表并入而致。
(5) 应收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细节详见附注4
3(3)。
附注9. 预付账款
(1) 本公司及其子公司预付账款列示如下：
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 11,261,790.71 79.17%
一至二年 2,963,384.70 20.83%
14,225,175.41 *100.00%
期初数
账龄 金额 比例
一年以内 6,882,729.72 80.09%
一至二年 1,710,500.00 19.91%
8,593,229.72 100.00%
*系本公司预付的工程款、药品采购款、进口设备采购款。由于该工程项目尚未完
成、药品发票未到、进口设备未到,故未清算上述预付账款。
(2)预付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细节详见附注43
(3)。
附注10. 存货
(1)存货明细项目列示如下
期末数
存货类别 金额 存货跌价准备
原材料 20,682,074.56 1,207,732.52
包装物 667,941.26 ---
低值易耗品 328,876.71 ---
在产品 1,736,296.53 ---
库存商品 44,864,600.52 ---
在途物资 --- ---
委托加工物资 --- ---
研发成本 7,697,441.77 ---
生产成本 3,240,181.38 ---
发出商品 5,190,149.48 ---
84,407,562.21 1,207,732.52
期末数
存货类别 净值
原材料 19,474,342.04
包装物 667,941.26
低值易耗品 328,876.71
在产品 1,736,296.53
库存商品 44,864,600.52
在途物资 ---
委托加工物资 ---
研发成本 7,697,441.77
生产成本 3,240,181.38
发出商品 5,190,149.48
83,199,829.69
期初数
存货类别 金额 存货跌价准备
原材料 23,957,740.25 50,244.84
包装物 100,095.52 ---
低值易耗品 117,022.55 ---
在产品 5,033,772.45 1,157,487.68
库存商品 33,187,425.10 ---
在途物资 280,000.00 ---
委托加工物资 --- ---
研发成本 7,014,232.95 ---
生产成本 5,108,697.94 ---
发出商品 2,310,664.37 ---
77,109,651.13 1,207,732.52
期初数
存货类别 净值
原材料 23,907,495.41
包装物 100,095.52
低值易耗品 117,022.55
在产品 3,876,284.77
库存商品 33,187,425.10
在途物资 280,000.00
委托加工物资 ---
研发成本 7,014,232.95
生产成本 5,108,697.94
发出商品 2,310,664.37
75,901,918.61
说明：库存商品的增加较大系佐力药业纳入合并范围所致。
研发成本系研发公司科研产品的开发成本。
(2)存货跌价准备系根据各年年末存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提
。可变现净值是指本公司及其子公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必
需的估计费用后的价值。
附注11. 待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
期末数 期初数
上市费用 --- 4,075,394.39
广告费 --- 572,300.00
其他 865,972.52 253,416.16
865,972.52 4,901,110.55
附注12. 长期投资
（1）本公司及其子公司的长期投资明细项目列示如下：
期初数
金额 减值准备
股票投资 3,748,693.60 ---
其他股权投资 34,794,969.15 ---
股权投资差额 6,317,892.03 ---
44,861,554.78 ---
本期增加
股票投资 ---
其他股权投资 ---
股权投资差额 5,046,852.61
5,046,852.61
本期减少
股票投资 ---
其他股权投资 28,993,424.10
股权投资差额 314,025.97
29,307,450.07
期末数
金额 减值准备
股票投资 3,748,693.60 ---
其他股权投资 5,801,545.05 ---
股权投资差额 11,050,718.67 ---
20,600,957.32 ---
(2)本公司及其子公司的股票投资明细项目列示如下：
被投资公司名称 股份性质 股票数量(股)
兰溪市大通股份有限公司 法人股 60,000
杭州解放路百货商店股份有限公司 法人股 61,347
浙江萧山宾馆股份有限公司 法人股 100,000
河北太行水泥股份有限公司 法人股 200,000
金华信托投资股份有限公司 法人股 2,645,440
一新制药股份有限公司 法人股 883,878
被投资公司名称 占注册资本比例 初始投资额
兰溪市大通股份有限公司 不详 60,000.00
杭州解放路百货商店股份有限公司 不详 68,640.00
浙江萧山宾馆股份有限公司 不详 105,000.00
河北太行水泥股份有限公司 不详 198,000.00
金华信托投资股份有限公司 不详 2,362,000.00
一新制药股份有限公司 2.20% 955,053.60
3,748,693.60
被投资公司名称 投资金额 减值准备
兰溪市大通股份有限公司 60,000.00 ---
杭州解放路百货商店股份有限公司 68,640.00 ---
浙江萧山宾馆股份有限公司 105,000.00 ---
河北太行水泥股份有限公司 198,000.00 ---
金华信托投资股份有限公司 2,362,000.00 ---
一新制药股份有限公司 955,053.60 ---
3,748,693.60 ---
被投资公司名称 分得现金红利
兰溪市大通股份有限公司 ---
杭州解放路百货商店股份有限公司 ---
浙江萧山宾馆股份有限公司 ---
河北太行水泥股份有限公司 ---
金华信托投资股份有限公司 ---
一新制药股份有限公司 ---
---
(3)本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下：
被投资公司名称 投资期限 占注册资本比例
兰溪市经济建设投资公司 不详 不详
财务开发公司 不详 不详
养颜堂公司 2000.09-2007.12 20.00%
杭康信息公司 2002.02-2032.02 30.00%
杭州康博广告有限公司 2002.03-2032.03 20.00%
云南希陶绿色科技股 2001.04-2032.04 1.67%
份有限公司(希陶公司)
佐力药业公司 长期 23.00%
被投资公司名称 初始投资额 期初数
兰溪市经济建设投资公司 300,000.00 300,000.00
财务开发公司 300,000.00 300,000.00
养颜堂公司 3,000,000.00 4,206,357.28
杭康信息公司 300,000.00 247,596.40
杭州康博广告有限公司 200,000.00 147,591.37
云南希陶绿色科技股 600,000.00 600,000.00
份有限公司(希陶公司)
佐力药业公司 27,903,373.30 28,993,424.10
32,603,373.30 34,794,969.15
被投资公司名称 本期权益增(减)额 期末数
兰溪市经济建设投资公司 --- 300,000.00
财务开发公司 --- 300,000.00
养颜堂公司 --- 4,206,357.28
杭康信息公司 --- 247,596.40
杭州康博广告有限公司 --- 147,591.37
云南希陶绿色科技股 --- 600,000.00
份有限公司(希陶公司)
佐力药业公司 (28,993,424.10)
(28,993,424.10) 5,801,545.05
(4)本公司及其子公司的长期股权投资差额明细项目列示如下：
被投资公司名称 初始金额 摊销期限
研发公司 5,347,018.66* 10年
三江医药公司 375,789.04 10年
康恩贝销售公司 945,542.49 10年
中药饮片公司 (515,770.17) ---
养颜堂公司 (40,892.75) 10年
浙江佐力药业股份有限公司 3,610,622.68** 10年
杭康公司 1,553,770.24*** 10年
11,276,079.79
被投资公司名称 期初数 本期摊销额
研发公司 5,591,611.24 (26,341.78)
三江医药公司 289,941.68 ---
康恩贝销售公司 884,027.65 ---
中药饮片公司 (515,770.17) ---
养颜堂公司 (27,261.85) ---
浙江佐力药业股份有限公司 95,343.48 3,519,424.15
杭康公司 --- 1,553,770.24
6,317,892.03 5,046,852.61
被投资公司名称 本期增加 期末数
研发公司 249,226.66 5,316,042.80
三江医药公司 12,424.68 277,517.00
康恩贝销售公司 3,493.50 880,534.15
中药饮片公司 --- (515,770.17))
养颜堂公司 (2,044.62)) (25,217.23))
浙江佐力药业股份有限公司 38,059.21 3,576,708.42
杭康公司 12,866.54 1,540,903.70
314,025.97 11,050,718.67
*二零零四年五月二十四日，本公司对控股子公司浙江康恩贝药品研究开发有限公
司实施增资11,500,000.00 元人民币，增资完成后，研发公司注册资本由人民币350万
元增加至1500 万元，其中本公司拥有的权益增加至96.67%。本公司确定上述会计上的
股权生效日为二零零四年六月一日。同时，二零零四年六月一日本公司根据长期股权投
资帐面价值与对本公司拥有该公司厘定后的净资产数额重新确认股权投资差额为5,347
,018.66 人民币元。
** 二零零四年五月十五日，浙江丰登化工股份有限公司与本公司签订《股份转让
协议》，浙江丰登化工股份有限公司将其持有的佐力药业公司28%股份，计33,600,000
.00 股股权以人民币38,401,440.00 转让予本公司。同日，浙江北湖商贸有限公司与本
公司签订《股份转让协议》，浙江北湖商贸有限公司将其持有的佐力药业公司6%股份，
计7,200,000.00 股股权以人民币8,228,880.00 转让予本公司。本公司于二零零四年五
月二十九日前支付该等转让价款。至此，本公司持有佐力药业公司57%的股份，本公司
确定会计上的股权转让生效日为二零零四年六月一日。同时，二零零四年六月一日本公
司根据长期股权投资帐面价值与对本公司拥有该公司净资产数额重新确认股权投资差额
为3,610,622.28 人民币元。
***二零零四年五月二十四日，本公司对控股子公司杭州康恩贝制药有限公司实施
增资人民币90,000,000.00 元，增资后，杭康公司注册资本由人民币30,000,000.00元
增加至120,000,000.00 元，至此，本公司拥有的权益增加至97.50%。本公司确定上述
会计上的股权生效日为二零零四年六月一日。同时，二零零四年六月一日本公司根据长
期股权投资帐面价值与对本公司拥有该公司净资产数额确认股权投资差额为1,553,770
.24 人民币元。
附注13. 固定资产及累计折旧、固定资产减值准备
(1)本公司及其子公司固定资产原值及累计折旧增减变动明细项目列示如下：
期初数
固定资产原价：
房屋及建筑物 149,086,628.91
机器设备 122,739,964.11
运输工具 7,053,764.85
其他 1,197,978.91
280,078,336.78
累计折旧：
房屋及建筑物 15,181,259.31
机器设备 31,908,735.30
运输工具 2,753,208.95
其他 691,183.20
50,534,386.76
固定资产净值 229,543,950.02
本期增加
固定资产原价：
房屋及建筑物 23,819,806.81
机器设备 9,287,689.64
运输工具 3,781,036.23
其他 2,537,647.27
39,426,179.95
累计折旧：
房屋及建筑物 7,546,875.17
机器设备 7,846,544.74
运输工具 3,699,287.21
其他 1,370,420.14
20,463,127.26
固定资产净值
本期减少
固定资产原价：
房屋及建筑物 996,513.59
机器设备 1,817,900.00
运输工具 402,000.00
其他 301,072.41
3,517,486.00
累计折旧：
房屋及建筑物 92,411.00
机器设备 ---
运输工具 2,038,299.00
其他 211,449.44
2,342,159.44
固定资产净值
期末数
固定资产原价：
房屋及建筑物 171,909,922.13
机器设备 130,209,753.75
运输工具 10,432,801.08
其他 3,434,553.77
315,987,030.73
累计折旧：
房屋及建筑物 22,635,723.48
机器设备 39,755,280.04
运输工具 4,414,197.16
其他 1,850,153.90
68,655,354.58
固定资产净值 247,331,676.15
说明：固定资产原值、累计折旧本期增加数较大系佐力药业纳入合并范围所致。
截至二零零四年六月三十日止，本公司作为贷款抵押物的房屋原值共计27,894,15
5.83 人民币元,机器设备原值共计37,861,606.56 人民币元；三江医药公司作为贷款抵
押物的房屋原值共计9,137,064.38 人民币元，土地使用权原值计,086,815.00人民币元
。
(2)本公司及其子公司固定资产减值准备明细项目列示如下：
固定资产名称 期初数余额 本期提取 本期减少 期末数余额
机器设备 624,745.76 --- --- 624,745.76*
*系对本公司老厂区的部分停用或不需用的设备以及因本公司实施药品生产质量管
理规范改造而停用的机器设备计提的减值准备。
附注14. 在建工程
在建工程明细项目列示如下：
说明：产业化项目系期
工程名称 期初数 本期增加
污水处理改造工程 --- 119,991.00
GLP工程 78,000.00 ---
新型制剂技改工程 7.087,473.93 3,705.04
产业化项目 --- 71,651,850.57
杭州滨江开发区新 --- 9,194,454.78
沈村工业园 --- 67,400.00
其他零星工程 120,755.03 421,609.13
7,286,228.96 81,459,010.52
工程名称 本期转入固定资产 本期其他减少
污水处理改造工程 --- ---
GLP工程 --- ---
新型制剂技改工程 --- ---
产业化项目 --- ---
杭州滨江开发区新 --- ---
沈村工业园 --- ---
其他零星工程 30,437.00 30,284.20
30,437.00 30,284.20
工程名称 期末数 资金来源
污水处理改造工程 119,991.00 自筹
GLP工程 78,000.00 自筹
新型制剂技改工程 7,091,178.97 自筹
产业化项目 71,651,850.57 自筹
杭州滨江开发区新 9,194,454.78 自筹
沈村工业园 67,400.00
其他零星工程 481,642.96 自筹
88,684,518.28
工程名称 预算数(万元) 工程投入占预算比例
污水处理改造工程 235.00
GLP工程
新型制剂技改工程 不详 不详
产业化项目
杭州滨江开发区新 7,008.84
沈村工业园
其他零星工程
说明:产业化项目系明
末纳入合并范围的佐力药业公司技改工程。
附注15. 无形资产
无形资产明细项目列示如下:
类别 取得方式 原始金额
兰江镇城西排岑土地使用权 购买 1,970,800.00
贝贝血宝商标权 改制投入 2,061,000.00
前列康牌商标权 改制投入 9,389,000.00
商标续展权 购买 74,155.75
盐酸吡格列酮专有技术 购买 6,665,000.00
盐酸吡格列酮专有技术(后续) 购买 450,000.00
甲磺酸多沙唑嗪专有技术 购买 3,844,000.00
英克软件 购买 396,500.00
盐酸左氟沙星 购买 800,000.00
土地使用权 购买 5,042,836.00
非专利技术 购买 41,800,000.00
纳米技术 购买 51,138.34
其他 购买 193,770.00
72,738,200.09
类别 期初数 本期增加
兰江镇城西排岑土地使用权 525,546.64 ---
贝贝血宝商标权 556,133.63 ---
前列康牌商标权 2,498,183.08 25,054.30
商标续展权 --- 50,587.61
盐酸吡格列酮专有技术 4,832,124.89 ---
盐酸吡格列酮专有技术(后续) 405,000.00 ---
甲磺酸多沙唑嗪专有技术 2,522,624.89 ---
英克软件 --- 396,500.00
盐酸左氟沙星 759,999.99 ---
土地使用权 --- 4,594,804.00
非专利技术 --- 36,011,111.04
纳米技术 --- 47,729.10
其他 219,072.18 105,697.70
12,318,685.30 41,231,483.75
类别 本期摊销/转出 累计摊销/转出
兰江镇城西排岑土地使用权 65,693.34 1,510,946.70
贝贝血宝商标权 69,416.04 1,574,282.41
前列康牌商标权 313,212.02 7,204,028.94
商标续展权 50,587.61 ---
盐酸吡格列酮专有技术 333,250.02 2,166,125.13
盐酸吡格列酮专有技术(后续) 22,500.00 67,500.00
甲磺酸多沙唑嗪专有技术 240,250.02 1,561,625.13
英克软件 3,304.17 3,304.17
盐酸左氟沙星 79,999.98 99,999.99
土地使用权 56,004.00 504,036.00
非专利技术 1,277,779.12 10,566,668.08
纳米技术 --- ---
其他 25,517.68 65,551.82
2,537,514.00 25,324,068.37
类别 期末数 剩余摊销年限
兰江镇城西排岑土地使用权 459,853.30 3.5年
贝贝血宝商标权 486,717.59 3.5年
前列康牌商标权 2,210,025.36 3.5年
商标续展权 --- ---
盐酸吡格列酮专有技术 4,498,874.87 7.2年
盐酸吡格列酮专有技术(后续) 382,500.00 8.5年
甲磺酸多沙唑嗪专有技术 2,282,374.87 5.2年
英克软件 393,195.83 9.92年
盐酸左氟沙星 680,000.01 4.25年
土地使用权 4,538,800.00 40.5年
非专利技术 34,733,331.92 13.5年
纳米技术 47,729.10 ---
其他 299,252.20 8年
51,012,655.05
说明：土地使用权、非专利技术系本期纳入合并范围的佐力药业无形资产。其中：
土地使用权系佐力药业公司一九九九年年一月购入，按45 年摊销；非专利技术系佐力
药业公司二零零零年一月购买的国家一类新药乌灵菌粉、乌灵胶囊，计41,800,000.00
人民币元，按18 年摊销。
附注16. 长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
原始发生额期 初数本
滨江装修费 --- ---
溪西连锁店租赁费 161,000.00 56,399.96
嘉康连锁店经营权 200,000.00 120,000.00
保健品连锁店租赁费 103,000.00 63,516.59
英克PowerManage软件系统 360,000.00 336,000.00
英科财务软件系统 216,000.00 172,800.00
溪西营业房装修费 100,000.00 82,501.00
房租费 --- ---
职工房 1,848,000.00 ---
其他 15,500.00 ---
3,003,500.00 831,217.55
期增加 本期摊销/转销
滨江装修费 44,385.00 369.88
溪西连锁店租赁费 --- 9,400.06
嘉康连锁店经营权 --- 20,000.00
保健品连锁店租赁费 --- 10,300.02
英克PowerManage软件系统 --- 36,000.00
英科财务软件系统 24,000.00 28,800.00
溪西营业房装修费 --- 34,998.00
房租费 160,000.00 13,333.32
职工房 *1,212,018.32 61,600.02
其他 15,500.00 1,722.24
1,455,903.32 216,523.54
累计摊销/砖出 期末数
滨江装修费 369.88 44,015.12
溪西连锁店租赁费 47,000.10 46,999.90
嘉康连锁店经营权 100,000.00 100,000.00
保健品连锁店租赁费 49,783.43 53,216.57
英克PowerManage软件系统 60,000.00 300,000.00
英科财务软件系统 72,000.00 168,000.00
溪西营业房装修费 52,497.00 47,503.00
房租费 13,333.32 146,666.68
职工房 697,581.70 1,150,418.30
其他 1,722.24 13,777.76
1,094,287.67 2,070,597.33
剩余摊销年限
滨江装修费 ---
溪西连锁店租赁费 4.5年
嘉康连锁店经营权 3.5年
保健品连锁店租赁费 5.5年
英克PowerManage软件系统 4.6年
英科财务软件系统 4年
溪西营业房装修费 5年
房租费
职工房
其他
*本期增加职工房1,212,018.32 人民币元，系佐力药业公司长期待摊费用。
附注17. 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
币种 期末数 期初数
担保借款 人民币 99,500,000.00 90,000,000.00
抵押借款 人民币 59,660,000.00 27,990,000.00
信用借款 人民币 57,000,000.00 31,000,000.00
216,160,000.00 148,990,000.00
本公司及其子公司以抵押方式取得的最高银行贷款额度为116,690,000.00 人民币
元。
附注18. 应付账款
(1)应付账款主要明细项目列示如下：
期末数
金华康恩贝公司 5,696,018.84
陕西镇坪制药厂 1,279,035.56
浙江大德药业浙江医药公司 1,760,217.96
养颜堂公司 1,889,517.08
金华市医药公司药品公公司 1,572,416.26
苏州兴亚净化工程公司 5,408,347.22
其他 47,566,355.42
65,171,908.34
期初数
金华康恩贝公司 5,832,396.22
陕西镇坪制药厂 1,069,035.56
浙江大德药业浙江医药公司 413,362.55
养颜堂公司 4,206,708.00
金华市医药公司药品公公司 399,484.49
苏州兴亚净化工程公司 ---
其他 43,923,540.20
55,844,527.02
(2)应付账款中应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见
附注44(3)。
附注19. 预收账款
(1)预收账款主要明细项目列示如下：
期末数
康恩贝集团公司 850,000.00*
金华康恩贝公司 1,553,007.80**
宁夏医疗器械药品公司 35,942.40
金华市中心医院 10,000.00
昆明希诺商贸有限公司 4,592.00
其他 110,656.99
2,564,199.19
期初数
康恩贝集团公司 850,000.00
金华康恩贝公司 1,553,007.80
宁夏医疗器械药品公司 ---
金华市中心医院 ---
昆明希诺商贸有限公司 ---
其他 4,424,735.66
6,827,743.46
*系研发公司预收康恩贝集团公司的技术开发项目款。
**系研发公司预收金华康恩贝公司的技术开发项目款。
(2)预收账款中预收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见
附注43(3)。
附注20. 应付股利
应付股利明细项目列示如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
应付股利 1,817,511.66 60,940,000.00 46,071,483.00 16,686,028.66
说明： 报告期末，本公司二零零三年度以前因股东地址不详、于证券登记中心登
记的银行账户不对等原因尚未支付的应付股利余额计1,796,331.66人民币元；未付二零
零三度股利13,187,697.00人民币元。佐力药业应付股利余额计1,702,000.00人民币
元。附注21. 应交税金
应交税金明细项目列示如下：
期末数 期初数
增值税 4,841,605.55 4,016,926.96
营业税 (798.00) 47,202.00
城市维护建设税 366,768.40 506,158.64
企业所得税 6,330,812.12 6,187,566.71
个人所得税 11,792.83 15,973.22
11,550,180.90 10,773,827.53
附注22. 其他应交款
其他应交款明细项目列示如下：
期末数 期初数
教育费附加 260,568.75 297,680.82
水利建设专项基金 174,969.81 309,663.50
兵役义务费 7,934.75 ---
粮食补偿金 480.00 ---
工会经费 60,852.00 ---
504,805.31 607,344.32
附注23.其他应付款
(1)其他应付款主要明细项目列示如下：
期末数 期初数
兰溪市财政局 646,000.00 ---
推荐费 450,000.00 ---
职工安置经济补偿金 1,689,223.00 1,717,523.00
杭州二建建设有限公司 372,906.00 4,500,000.00
创智传动大业广告有限公司 489,300.00 1,141,700.00
北京合力荣昌广告有限公司 350,713.00 ---
技改贴息款 293,328.89 ---
其他 24,837,643.68 20,060,089.60
29,129,114.57 27,419,312.60
(2) 其他应付款中应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详
见附注43(3)。
附注24. 预提费用
预提费用明细项目列示如下：
期末数 期初数
利息 678,753.32 385,675.80
水电费 366,320.83 399,012.58
广告费 1,060,000.00 960,013.00
市场拓展费 7,039,879.09 ---
其他 3,890,253.21 527,738.40
合计 13,035,206.45 2,272,439.78
附注25. 一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债明细项目列示如下：
期末数 期初数
保证借款 7,000,000.00 7,000,000.00
抵押借款 --- 8,000,000.00
7,000,000.00 15,000,000.00
附注26. 长期借款
长期借款明细项目列示如下：
期末数 期初数
抵押借款 29,000,000.00 29,000,000.00
保证借款 34,000,000.00 34,000,000.00
63,000,000.00 63,000,000.00
长期借款主要系本公司药品生产质量管理规范认证项目的固定资产贷款。附注27.
股本
报告期内，公司股本变动情况如下：
股本金额单位：万元
本期股份变动情况 期初数
一、未上市流通股 9,720
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 8,820
3、内部职工股份 900
4、优先股或其他未上
市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 9,720
报告期内增加(减少)
本期股份变动情况 配股 送股 公积金转股 增发 新股发行 小计
一、未上市流通股
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股份
4、优先股或其他未上
市流通股份合计
二、已上市流通股份 4,000 4,000
1、人民币普通股 4,000 4,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 4,000 4,000
三、股份总数 4,000 4,000
本期股份变动情况 期末数
一、未上市流通股 9,720
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 8,820
3、内部职工股份 900
4、优先股或其他未上
市流通股份合计
二、已上市流通股份 4,000
1、人民币普通股 4,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 4,000
三、股份总数 13,720
附注28.资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
项目 期初数
股本溢价 33,451,522.83
其他资本公积 2,609,218.63
36,060,741.46
项目 本期增加
股本溢价 265,774,650.40*
其他资本公积 ---
265,774,650.40
项目 本期减少
股本溢价 ---
其他资本公积 ---
---
项目 期末数
股本溢价 299,226,173.23*
其他资本公积 2,609,218.63
301,835,391.86
*本公司向社会公众发行股份共计40,000,000 股，募集资金总额与股本的差额计2
65,774,650.40 人民币元业已计入“资本公积——股本溢价”账项。
附注29. 盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下：
项目 本期数 同期数
期初余额 27,588,738.51 19,749,539.73
加：计提法定盈余公积 --- ---
计提法定公益金 --- ---
期末余额 27,588,738.51 19,749,539.73
附注30.未分配利润
(1)未分配利润增减变动明细项目列示如下：
本期数 同期数
年初未分配利润 76,717,680.00 44,484,555.62
加：当期合并净利润 14,761,042.53 14,323,272.85
减：提取法定盈余公积 --- ---
提取法定公益金 --- ---
应付普通股股利 58,320,000.00 ---
期末未分配利润 33,158,722.53 58,807,828.47
附注31.主营业务
(1)本公司及其子公司的主营业务收入按主营业务性质及地区分项列示如下：
项目 本期数 同期数
行业
地区
工业 188,648,461.58 165,351,241.57
商业 76,206,903.04 43,752,042.47
264,855,364.62 209,103,284.04
(2)本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下：
本期
主营业务收入
金额 比例(%)
药品销售 263,346,364.62* 99.43
技术服务 1,509,000.00 0.57
264,855,364.62 100.00
本期
主营业务成本
金额 比例(%)
药品销售 139,328,759.33 98.98
技术服务 1,439,612.09 1.02
140,768,371.42 100.00
本期
主营业务毛利
金额 比例(%)
药品销售 124,017,605.29 99.94
技术服务 69,387.91 0.06
124,086,993.20 100.00
(3)本公司及其子公司向前五名客户销售情况列示如下：
年度(期间) 金额 占全年收入的比例
同期 35,661,873.62 17.05%
本期 38,623,988.54 14.58%
附注32.主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
项目 本期 同期
城市维护建设税 1,496,215,01 1,616,205.37
营业税 (123,450.00) (109,500.00)
教育费附加 847,422.98 897,926.35
2,220,187.99 2,404,631.72
附注33. 其他业务利润
其他业务利润(亏损)明细项目列示如下：
本期 同期
材料销售收入 7,424.52 (1,505,75)
其他 (7,311.54) 48,381.21
112.98 46,875.46
附注34.财务费用
财务费用明细项目列示如下：
本期 同期
利息支出 5,648,977.51 4,274,179.19
减：利息收入 1,268,394.02 496,505.20
加：其他支出 27,461.07 64,767.33
4,408,044.56 3,842,441.32
附注35. 投资收益
(1)本公司及其子公司投资收益(损失)明细项目列示如下：
本期 同期
股票投资收益(损失) 10,000.00 16,763.15
权益法核算增加(减少)的利润 --- ---
股权投资差额摊销 (314,025.97) (275,775.12)
股权投资转让收益(损失) --- (74,476.00)
(304,025.97) (333,487.97)
(2)本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。
附注36.补贴收入
补贴收入明细项目列示如下：
本期 同期
财政补助 6,000,000.00* 5,000,000.00
增值税返还 --- 955,958.44
6,000,000.00 5,955,958.44
*根据兰溪市财政局《关于安排财政补贴的通知》, 本公司于二零零四年一月至六
月收到兰溪市财政局给予本公司的财政补贴款计6,000,000.00 人民币元。
附注37.营业外支出
本期 同期
处理固定资产净损失 11,944.63 313,227.17
处理无形资产净损失 --- 1,053,433.24
计提固定资产减值准备 --- ---
罚款支出 267,763.75 87,000.00
捐赠支出 --- 183,284.99
三江治理费、兵役义务费支出 111,895.06 336,571.96
其他 (104,660.17) 66,150.00
286,943.27 2,039,667.36
附注38.企业所得税
(1)本公司及其子公司企业所得税列示如下：
本期 同期
利润总额 22,144,942.42 21,579,825.63
应缴企业所得税额* 7,615,628.99 7,677,322.38
适用税率 33% 33%
*本公司及其子公司合并会计报表系按实际应预缴纳的企业所得税列示。
附注39.收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
本期
补贴收入 6,000,000.00
收到下拨研发费 830,000.00
其他 14,239,576.88
21,069,576.88
附注40.支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
本期
营业费用 77,472,345.05
管理费用 18,438,866.88
其他 17,974,506.25
113,885,718.18
附注41.母公司会计报表有关项目附注
(1)应收账款
本公司应收账款账龄分析列示如下：
账龄 坏账准备计提比例
一年以内 3%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 50%
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 31,805,949.13 99.69%
一至二年 13,086.90 0.04%
二至三年 43,068.97 0.14%
三至五年 41,514.00 0.13%
31,903,619.00 100.00%
期末数
账龄 坏账准备
一年以内 971,485.92
一至二年 492.69
二至三年 12,454.59
三至五年 11,255.00
995,688.20
期初数
账龄 金额
一年以内 19,605,469.86
一至二年 4,926.90
二至三年 62,272.97
三至五年 22,510.00
19,695,179.73
期初数
账龄 比例 坏账准备
一年以内 99.54% 588,164.10
一至二年 0.03% 492.69
二至三年 0.32% 12,454.59
三至五年 0.11% 11,255.00
100.00% 612,366.38
报告期末，本公司应收账款前五名金额占应收账款总额的比例列示如下：
期末数 期初数
应收账款前五名合计金额 28,059,253.66 19,551,771.46
应收账款总金额 31,903,619.00 19,695,179.73
比例 87.95% 99.27%
应收账款中持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款详见附注43（3）。
(2)其他应收款
本公司其他应收款账龄分析列示如下：
账龄 坏账准备计提比例
一年以内 3%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 50%
五年以上 100%
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 13,228,902.05 54.65%
一至二年 10,149,411.06 41.93%
二至三年 25,167.38 0.11%
三至五年 771,106.79 3.19%
五年以上 28,211.00 0.12%
24,202,798.28 100.00%
期末数
账龄 坏账准备
一年以内 731,008.09
一至二年 3,814,422.85
二至三年 24,120.15
三至五年 444,693.65
五年以上 62,000.00
5,076,244.74
期初数
账龄 金额 比例
一年以内 24,366,936.40 38.32%
一至二年 38,144,228.49 59.99%
二至三年 120,600.77 0.19%
三至五年 889,387.29 1.40%
五年以上 62,000.00 0.10%
63,583,152.95 100.00%
期初数
账龄 坏账准备
一年以内 731,008.09
一至二年 3,814,422.85
二至三年 24,120.15
三至五年 444,693.65
五年以上 62,000.00
5,076,244.74
二零零四年六月三十日，本公司其他应收款前五名金额合计20,825,047.55 人民币
元，占其他应收款总额的86.04%，具体明细列示如下：
期末数 性质
研发公司 12,577,259.63 往来款
杭州康恩贝公司 5,743,291.67 往来款
三江医药公司 1,008,930.15 往来款
浙江大学 900,000.00 研发费
市地造改田办 595,566.10 往来款
20,825,047.55
(3)长期投资
本公司的长期投资明细项目列示如下：
期初数
金额 减值准备
股票投资 2,793,640.00 ---
其他股权投资 100,068,492.99 ---
股权投资差额 5,728,148.43 ---
108,590,281.42 ---
本期增(减)
股票投资 ---
其他股权投资 135,214,482.65
股权投资差额 5,281,786.28
140,496,268.93
期末数
金额 减值准备
股票投资 2,793,640.00 ---
其他股权投资 235,282,975.64 ---
股权投资差额 11,009,934.71 ---
249,086,550.35 ---
本公司的股票投资明细项目列示如下：
被投资公司名称 股份性质
兰溪市大通股份有限公司 法人股
杭州解放路百货商店股份有限公司 法人股
浙江萧山宾馆股份有限公司 法人股
河北太行水泥股份有限公司 法人股
金华信托投资股份有限公司 法人股
被投资公司名称 股票数量(股)
兰溪市大通股份有限公司 60,000
杭州解放路百货商店股份有限公司 61,347
浙江萧山宾馆股份有限公司 100,000
河北太行水泥股份有限公司 200,000
金华信托投资股份有限公司 2,645,440
被投资公司名称 占被投资公司注册资本比例
兰溪市大通股份有限公司 不详
杭州解放路百货商店股份有限公司 不详
浙江萧山宾馆股份有限公司 不详
河北太行水泥股份有限公司 不详
金华信托投资股份有限公司 不详
被投资公司名称 初始投资额
兰溪市大通股份有限公司 60,000.00
杭州解放路百货商店股份有限公司 68,640.00
浙江萧山宾馆股份有限公司 105,000.00
河北太行水泥股份有限公司 198,000.00
金华信托投资股份有限公司 2,362,000.00
2,793,640.00
被投资公司名称 投资金额
兰溪市大通股份有限公司 60,000.00
杭州解放路百货商店股份有限公司 68,640.00
浙江萧山宾馆股份有限公司 105,000.00
河北太行水泥股份有限公司 198,000.00
金华信托投资股份有限公司 2,362,000.00
2,793,640.00
被投资公司名称 减值准备
兰溪市大通股份有限公司 ---
杭州解放路百货商店股份有限公司 ---
浙江萧山宾馆股份有限公司 ---
河北太行水泥股份有限公司 ---
金华信托投资股份有限公司 ---
---
被投资公司名称 分得现金红利额
兰溪市大通股份有限公司 ---
杭州解放路百货商店股份有限公司 ---
浙江萧山宾馆股份有限公司 ---
河北太行水泥股份有限公司 ---
金华信托投资股份有限公司 ---
---
本公司的其他股权投资明细项目列示如下：
被投资公司名称 投资期限
杭州康恩贝公司 2000.03-2025.03
研发公司 1994.06-2024.06
三江医药公司 2000.11-2020.12
康恩贝销售公司 2001.07-2059.01
中药饮片公司 2001.05-2031.05
兰溪市经济建设投资公司 不详
财务开发公司 不详
养颜堂公司 2000.09-2007.12
杭康信息公司 2002.02-2032.02
佐力药业公司 长期
被投资公司名称 占被投资公司注册资本比例
杭州康恩贝公司 97.50%
研发公司 96.67%
三江医药公司 90.00%
康恩贝销售公司 70.00%
中药饮片公司 90.00%
兰溪市经济建设投资公司 不详
财务开发公司 不详
养颜堂公司 20.00%
杭康信息公司 30.00%
佐力药业公司 57%
被投资公司名称 初始投资额
杭州康恩贝公司 27,000,000.00
研发公司 6,293,621.21
三江医药公司 9,384,930.00
康恩贝销售公司 21,396,764.48
中药饮片公司 9,000,000.00
兰溪市经济建设投资公司 300,000.00
财务开发公司 300,000.00
养颜堂公司 3,000,000.00
杭康信息公司 200,000.00
佐力药业公司 27,903,373.30
104,778,688.99
被投资公司名称 期初数
杭州康恩贝公司 13,891,136.78
研发公司 2,465,639.25
三江医药公司 10,713,576.70
康恩贝销售公司 21,278,621.41
中药饮片公司 17,672,141.06
兰溪市经济建设投资公司 300,000.00
财务开发公司 300,000.00
养颜堂公司 4,206,357.29
杭康信息公司 247,596.40
佐力药业公司 28,993,424.10
100,068,492.99
被投资公司名称 本期增(减)额
杭州康恩贝公司 82,914,319.52
研发公司 11,196,467.28
三江医药公司 ---
康恩贝销售公司 ---
中药饮片公司 ---
兰溪市经济建设投资公司 ---
财务开发公司 ---
养颜堂公司 ---
杭康信息公司 ---
佐力药业公司 41,103,695.85
135,214,482.65
被投资公司名称 期末数
杭州康恩贝公司 96,805,456.30
研发公司 13,662,106.53
三江医药公司 10,713,576.70
康恩贝销售公司 21,278,621.41
中药饮片公司 17,672,141.06
兰溪市经济建设投资公司 300,000.00
财务开发公司 300,000.00
养颜堂公司 4,206,357.29
杭康信息公司 247,596.40
佐力药业公司 70,097,119.95
235,282,975.64
本公司的长期股权投资差额明细项目列示如下：
被投资公司名称 初始金额
研发公司 4,967,540.35*
三江医药公司 278,423.60*
康恩贝销售公司 503,187.51*
养颜堂公司 (40,892.75)
佐力药业公司 4,069,663.08
杭康公司 1,543,984.43
11,321,906.22
被投资公司名称 摊销期限
研发公司 10年
三江医药公司 10年
康恩贝销售公司 10年
养颜堂公司 10年
佐力药业公司 10年
杭康公司 10年
被投资公司名称 期初数
研发公司 5,091,651.22
三江医药公司 192,576.24
康恩贝销售公司 375,839.32
养颜堂公司 (27,261.83)
佐力药业公司 95,343.48
杭康公司 ---
5,728,148.43
被投资公司名称 本期增加额
研发公司 94,139.93
三江医药公司
康恩贝销售公司
养颜堂公司
佐力药业公司 3,978,464.95
杭康公司 1,543,984.43
5,616,589.31
被投资公司名称 本期摊销额
研发公司 249,226.86
三江医药公司 12,424.68
康恩贝销售公司 24,270.36
养颜堂公司 (2,044.62)
佐力药业公司 38,059.21
杭康公司 12,866.54
334,803.03
被投资公司名称 期末数
研发公司 4,936,564.29
三江医药公司 180,151.56
康恩贝销售公司 351,568.96
养颜堂公司 (25,217.21)
佐力药业公司 4,035,749.22
杭康公司 1,531,117.89
11,009,934.71
(4)主营业务
本公司主营业务明细项目列示如下：
本期
主营业务收入
金额
药品销售 95,016,748.77
同期
主营业务收入
金额
药品销售 108,428,050.05
本期
主营业务成本
金额
药品销售 27,837,776.08
主营业务成本
金额
药品销售 31,547,620.81
本期
主营业务毛利
金额
药品销售 67,178,972.69
主营业务毛利
金额
药品销售 76,880,429.24
本公司向前五名客户销售情况列示如下：
期间 金额 占中期收入的比例
同期 105,610,795.69 97.40%
本期 54,793,642.45 57.67%
(5)本公司投资收益(损失)明细项目列示如下：
本期 同期
股票投资收益(损失) 10,000.00 643.15
权益法核算增加(减少)的利润 --- ---
股权投资差额摊销 (334,802.83) (296,551.38)
股权投资转让收益(损失) --- (96,100.00)
(324,802.83) (392,008.23)
期末，本公司未对各子公司实现的当期利润确认投资收益。
附注42.非经常性损益项目
非经常性损益项目明细列示如下：
项目 本期 同期
营业外收入 14,294.28 2,855.05
营业外支出 286,943.27 2,039,667.36
处理被投资单位股权收益(损失) --- (74,476.00)
短期投资损益 --- 643.15
补贴收入 6,000,000.00 5,955,958.44
对所得税影响 (89,974.17) (222,716.02)
5,817,325.18 4,068,029.30
上述项目合计占当期合并净利润的比例39.41% 28.40%
附注43. 关联方关系及其交易
(1)关联方关系明细项目列示如下：
A. 存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务
康恩贝集团公司 杭州市滨江区滨安路1197号
从事医药实业投资开发,化工原
料及产品(不含危险品)的制造、
销售,技术咨询服务。
公司名称 与本公司关系 企业类型 法定代表人
康恩贝集团公司 控股股东 有限责任公司 胡季强
本公司的子公司概况,详见附注4(1)、4(2)。
B.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
公司名称 期初数
康恩贝集团公司 150,000,000.00
研发公司 3,500,000.00
康恩贝销售公司 30,000,000.00
三江医药公司 5,700,000.00
杭州康恩贝公司 30,000,000.00
中药饮片公司 10,000,000.00
佐力药业 120,000,000.00
公司名称 本期增加
康恩贝集团公司 ---
研发公司 11,500,000.00
康恩贝销售公司 ---
三江医药公司 ---
杭州康恩贝公司 90,000,000.00
中药饮片公司 ---
佐力药业 ---
公司名称 本期减少
康恩贝集团公司 ---
研发公司 ---
康恩贝销售公司 ---
三江医药公司 ---
杭州康恩贝公司 ---
中药饮片公司 ---
佐力药业 ---
公司名称 期末数
康恩贝集团公司 150,000,000.00
研发公司 15,000,000.00
康恩贝销售公司 30,000,000.00
三江医药公司 5,700,000.00
杭州康恩贝公司 120,000,000.00
中药饮片公司 10,000,000.00
佐力药业 120,000,000.00
C.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
期初数
公司名称 金额 比例
康恩贝集团公司 41,335,941.00 42.53%
研发公司 2,999,850.00 85.70%
康恩贝销售公司 21,000,000.00 70.00%
三江医药公司 5,130,000.00 90.00%
杭州康恩贝公司 27,000,000.00 90.00%
中药饮片公司 9,000,000.00 90.00%
佐力药业 120,000,000.00 23.00%
本期增加
公司名称 金额 比例
康恩贝集团公司 --- ---
研发公司 11,500,000.00 ---
康恩贝销售公司 --- ---
三江医药公司 --- ---
杭州康恩贝公司 90,000,000.00 ---
中药饮片公司 --- ---
佐力药业
本期减少
公司名称 金额 比例
康恩贝集团公司 --- ---
研发公司 --- ---
康恩贝销售公司 --- ---
三江医药公司 --- ---
杭州康恩贝公司 --- ---
中药饮片公司 --- ---
佐力药业
期末数
公司名称 金额 比例
康恩贝集团公司 41,335,941.00 30.13%
研发公司 14,499,850.00 96.67%
康恩贝销售公司 21,000,000.00 70.00%
三江医药公司 5,130,000.00 90.00%
杭州康恩贝公司 117,000,000.00 97.50%
中药饮片公司 9,000,000.00 90.00%
佐力药业 120,000,000.0 57.00%
D.不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系
养颜堂公司 本公司的联营公司
杭康信息公司 本公司的联营公司
杭康保健品公司 本公司控股股东的子公司
希陶公司本 公司控股股东的子公司
浙江康恩贝集团医疗保健品公司(保健品公司) 本公司控股股东的子公司
兰溪保健品公司 本公司控股股东的子公司
博康医药 本公司股东的股东
金华康恩贝公司 本公司实际控股人胡季强任董事长
海南迪佳药业有限公司(海南迪佳公司) 金华康恩贝公司的子公司
浙江松寿堂中药有限公司 金华康恩贝公司的子公司
(2)关联方交易
A.销售产品
中药饮片公司本期向关联方销售货物明细列示如下：
本期
公司名称 金额 占当期销货额的比例
杭康保健品公司 1,164,339.50 0.44%
B.代理销售
(a) 二零零四年二月十日，康恩贝销售公司与海南迪佳公司签订《药品经销协议》
，由康恩贝销售公司代理销售海南迪佳公司的头孢安苄胶囊、阿莫西林胶囊,代理期限
为自二零零四年一月一日起至二零零四年十二月三十一日止。二零零四年一月至六月，
康恩贝销售公司代理销售上述药品金额共计750,984.30 人民币元。
(b) 二零零四年三月一日，本公司与海南迪佳药业有限公司签订<<产品代理协议书
>>，由海南迪佳公司代理销售本公司雷尼替丁泡腾颗粒，代理期限为二零零四年三月一
日起至二零零五年十二月三十一日止。截止二零零四年六月三十日，本公司委托代理销
售雷尼替丁泡腾颗粒金额817,435.89 元。
C.采购
(a)康恩贝销售公司向关联方采购货物有关明细项目列示如下：
本期
公司名称 金额 占当期采购额的比例
金华康恩贝公司 45,189,625.42 34.37%
养颜堂公司 3,850,946.35 2.93%
海南迪佳公司 684,072.00 0.52%
浙江松寿堂中药有限公司 1,263,776.00 0.96%
舟山康恩贝公司 --- ---
50,988,419.77 38.78%
同期
公司名称 金额 占当期采购额的比例
金华康恩贝公司 32,105,705.18 39.70%
养颜堂公司 2,520,601.16 3.12%
海南迪佳公司 999,883.07 1.24%
浙江松寿堂中药有限公司 --- ---
舟山康恩贝公司 1,261,133.60 1.56%
36,887,323.01 45.62%
(b) 三江医药公司向关联方采购货物有关明细列示如下：
本期
公司名称 金额 占当期采购额的比例
海南迪佳公司 5,387,582.61 4.09%
养颜堂公司 264,100.79 0.20%
杭康保健品公司 4,434,901.33 3.37%
浙江松寿堂中药有限公司 117,205.14 0.09%
10,203,789.87 7.75%
同期
公司名称 金额 占当期采购额的比例
海南迪佳公司 3,882,718.68 4.80%
养颜堂公司 192,487.00 0.24%
杭康保健品公司 3,691,493.55 4.57%
浙江松寿堂中药有限公司 --- ---
7,766,699.23 9.61%
D.受托药品技术开发
(a)研发公司于二零零零年十二月与康恩贝集团公司签订《技术开发合同》,受托开
发四类新药非那雄胺原料及片剂的研究项目,项目的研究开发经费及报酬分别3,000,00
0.00 人民币元。截至二零零四年六月三十日止，本期累计已确认收入500,000.00 人民
币元。
E. 提供信息服务
二零零四年四月三十日，杭康信息公司与本公司签订《服务协议》，由杭康信息公
司为本公司提供完善内部网络、维护专业网站、员工电脑技术培训等服务。协议期限自
二零零四年一月一日起至十二月三十一日止,协议金额为231,000.00 人民币元。
F.互相租赁资产
康恩贝集团公司与本公司于二零零三年九月三十日签订《协议书》约定,自二零零
三年十月一日起至二零零四年九月三十日止，本公司向康恩贝集团公司租赁杭州司马渡
巷浙江改革月报大楼十楼及十二楼，月租金计32,000.00 人民币元；自二零零三年十月
一日起至二零零三年九月三十日止，康恩贝集团公司向本公司租赁浙江世贸中心B 座十
一楼,月租金计33,000.00 人民币元。
G. 担保事项
本公司与关联方在二零零四年度提供担保和再担保,明细列示如下：
(a)本报告期初，本公司由康恩贝集团有限公司担保的短期借款余额计6,000,000.
00 人民币元。本公司已于二零零四年四月七日、四月二十九日归还上述借款。
(b)二零零三年一月三十日，本公司与中国信达资产管理公司杭州办事处签订《债
务重组保证协议》，由本公司为国防交通兰溪服务公司应付中国信达资产管理公司杭州
办事处的全部债务提供连带担保责任，担保期限自二零零三年一月三十日起至二零零九
年十二月二十日止。二零零三年一月三十日，康恩贝集团公司向本公司出具《担保函》
,承诺为本公司的上述担保提供再担保。截至本报告期末，国防交通兰溪服务公司应偿
还的债务余额计4,030,622.22 人民币元。
(3)关联方往来款项余额
关联方往来款余额明细项目列示如下：
项目 关联方名称 摘要
应收账款 金华康恩贝公司 冻干粉货款
养颜堂公司
海南迪佳公司 药品货款
其他应收款 康恩贝集团公司 代理进口设
备余款
金华康恩贝公司 购买产品技术
养颜堂公司 加工费
博康医院
兰溪保健品公司 货款
希陶公司
预付账款 金华康恩贝公司
应付账款 养颜堂公司 药品采购款
金华康恩贝公司 药品采购款
海南迪佳公司 药品采购款
舟山康恩贝公司
希陶公司
杭康信息公司
其他应付款
康恩贝集团公司 代垫投资款
康投公司
杭康信息公司
预收账款
康恩贝集团公司 技术项目款
金华康恩贝公司 技术项目款
养颜堂公司
期末数
项目 关联方名称 金额
应收账款 金华康恩贝公司 21,387.71
养颜堂公司 ---
海南迪佳公司 1,000.00
22,387.71
其他应收款 康恩贝集团公司
949,495.61
金华康恩贝公司 1,200,000.00
养颜堂公司 76,560.00
博康医院
兰溪保健品公司 27,500.00
希陶公司
2,253,555.61
预付账款 金华康恩贝公司 ---
应付账款 养颜堂公司 1,889,517.08
金华康恩贝公司 5,696,018.84
海南迪佳公司 1,537,527.49
舟山康恩贝公司 ---
希陶公司 ---
杭康信息公司 ---
9,123,063.41
其他应付款
康恩贝集团公司 680,780.96
康投公司 ---
杭康信息公司 ---
680,780.96
预收账款
康恩贝集团公司 850,000.00
金华康恩贝公司 1,553,007.80
养颜堂公司 ---
2,403,007.80
期初数
项目 关联方名称 占该账项比例
应收账款 金华康恩贝公司 0.02%
养颜堂公司 --
海南迪佳公司 0.02%
其他应收款 康恩贝集团公司
1.51%
金华康恩贝公司 1.91%
养颜堂公司 0.12%
博康医院
兰溪保健品公司 0.05%
希陶公司
3.59%
预付账款 金华康恩贝公司 ---
应付账款 养颜堂公司 2.90%
金华康恩贝公司 8.74%
海南迪佳公司 2.36%
舟山康恩贝公司
希陶公司
杭康信息公司 ---
14.00%
其他应付款
康恩贝集团公司 2.32%
康投公司
杭康信息公司
2.32%
预收账款
康恩贝集团公司 33.15%
金华康恩贝公司 60.56%
养颜堂公司 ---
93.71%
项目 关联方名称 金额
应收账款 金华康恩贝公司 12,918.71
养颜堂公司 24,463.92
海南迪佳公司 37,382.63
其他应收款 康恩贝集团公司
965,920.83
金华康恩贝公司 1,200,000.00
养颜堂公司 106,414.34
博康医院 28,422.06
兰溪保健品公司 1,075,136.44
希陶公司 106,414.34
3,482,308.01
预付账款 金华康恩贝公司 ---
应付账款 养颜堂公司 4,206,708.00
金华康恩贝公司 5,832,396.22
海南迪佳公司 1,151,124.98
舟山康恩贝公司 14,430.00
希陶公司 36,000.00
杭康信息公司 ---
11,240,659.20
其他应付款
康恩贝集团公司 633,814.00
康投公司 90,464.60
杭康信息公司 15,000.00
739,278.60
预收账款
康恩贝集团公司 850,000.00
金华康恩贝公司 1,553,007.80
养颜堂公司 ---
2,403,007.80
项目 关联方名称 占该账项比例
应收账款 金华康恩贝公司 0.03%
养颜堂公司 0.06%
海南迪佳公司 0.09%
其他应收款 康恩贝集团公司
6.78%
金华康恩贝公司 8.43%
博康医院 0.75%
养颜堂公司 0.20%
兰溪保健品公司 7.55%
希陶公司 0.75%
24.46%
预付账款 金华康恩贝公司 ---
应付账款 养颜堂公司 7.53%
金华康恩贝公司 10.44%
海南迪佳公司 2.06%
舟山康恩贝公司 0.03%
希陶公司 0.07%
杭康信息公司
20.13%
其他应付款
康恩贝集团公司 2.31%
康投公司 0.33%
杭康信息公司 0.05%
2.69%
预收账款
康恩贝集团公司 12.45%
金华康恩贝公司 22.75%
养颜堂公司
35.20%
附注44. 或有事项
(1)本报告期内，本公司与关联方间提供担保和再担保情况详见附注43(2)G 所述。
(2)截至二零零四年六月三十日止,本公司及其子公司为非关联方企业借款提供
信用担保，担保借款金额计28,830,622.22 人民币元，明细列示如下：
担保单位名称 被担保单位名称
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 上海华源制药股份有限公司
本公司 国防交通兰溪服务公司
三江医药公司 兰溪市中医院
担保单位名称 担保金额
本公司 3,000,000.00
本公司 2,000,000.00
本公司 2,000,000.00
本公司 2,000,000.00
本公司 2,000,000.00
本公司 1,400,000.00
本公司 1,700,000.00
本公司 2,000,000.00
本公司 2,000,000.00
本公司 2,000,000.00
本公司 2,000,000.00
本公司 1,800,000.00
本公司 4,030,622.22
三江医药公司 900,000.00
担保单位名称 担保期限
本公司 2003.07.18-2006.07.18
本公司 2003.08.26-2006.08.21
本公司 2003.11.04-2006.10.28
本公司 2003.12.02-2006.12.02
本公司 2003.12.15-2006.12.12
本公司 2003.12.10-2006.12.09
本公司 2004.05.17-2007.05.16
本公司 2004.04.21-2007.04.20
本公司 2004.05.18-2007.05.16
本公司 2004.05.25-2007.05.20
本公司 2004.05.31-2007.05.25
本公司 2004.06.11-2007.06.08
本公司 2003.01.30-2009.12.20
三江医药公司 2003.08.29-2006.08.29
说明：
①对外担保额占本公司二零零四年六月三十日合并净资产额的5.77%。
②本公司以房屋建筑物、机器设备及土地使用权作为抵押物取得的最高银行贷款额
度为68,620,000.00 人民币元。
③三江医药公司以房屋及土地使用权作为抵押物取得的最高银行贷款额度为12,07
0,000.00 人民币元。
④ 佐力药业公司以房屋建筑物、机器设备及土地使用权作取得的最高银行贷款额
度为36,000,000.00 人民币元。
（3）截至二零零四年六月三十日止，本公司为控股子公司借款提供信用担保，担
保借款金额计102,900,000.00 人民币元，明细列示如下：
担保单位名称 被担保单位名称
本公司 浙江康恩贝三江医药有限公司
本公司 浙江康恩贝三江医药有限公司
本公司 浙江康恩贝三江医药有限公司
本公司 杭州康恩贝制药有限公司
本公司 杭州康恩贝制药有限公司
本公司 杭州康恩贝制药有限公司
本公司 杭州康恩贝制药有限公司
本公司 浙江康恩贝医药销售有限公司
本公司 浙江康恩贝医药销售有限公司
本公司 浙江康恩贝医药销售有限公司
本公司 浙江康恩贝医药销售有限公司
担保单位名称 担保金额
本公司 1,000,000.00
本公司 1,050,000.00
本公司 850,000.00
本公司 30,000,000.00
本公司 10,000,000.00
本公司 7,000,000.00
本公司 3,000,000.00
本公司 10,000,000.00
本公司 10,000,000.00
本公司 10,000,000.00
本公司 20,000,000.00
担保单位名称 期限
本公司 2003.07.18-2006.07.16
本公司 2003.10.09-2006.09.28
本公司 2004.02.25-2007.02.25
本公司 2002.05.21-2008.05.20
本公司 2003.09.25-2006.09.23
本公司 2003.11.28-2006.11.27
本公司 2004.02.24-2006.11.27
本公司 2003.09.19-2006.09.19
本公司 2003.10.16-2006.08.16
本公司 2004.01.13-2004.11.12
本公司 2004.02.06-2007.02.06
附注45.资产负债表日后事项
二零零四年六月二十八日,本公司子公司浙江康恩贝医药销售有限公司协议受让浙
江荣毅实业发展有限公司持有的浙江佐力药液股份有限公司6%股份(计720 万股),至二
零零四年七月二日完成股份过户登记。
会计报表（合并）补充资料
净资产收益率和每股收益明细表
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 单位：人民币元
1.本公司二零零四年中期合并净资产收益率和每股收益明细列示如下：
净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 24.83% 31.19%
营业利润 3.35% 4.20%
净利润 2.95% 3.71%
扣除非经常性损益后的净利润 1.79% 2.25%
每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.90 1.06
营业利润 0.12 0.14
净利润 0.11 0.13
扣除非经常性损益后的净利润 0.07 0.08
资产减值准备明细表
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 单位：人民币元
本公司及其子公司二零零四年中期资产减值准备明细列示如下：
年初余额
7,546,964.66
一、坏账准备
其中：应收账款 4,918,630.12
其他应收款 2,628,334.54
二、短期投资跌价准备 66,132.22
其中：股票投资 66,132.22
三、存货跌价准备 1,207,732.52
---
其中：库存商品
原材料 1,207,732.52
四、固定资产减值准备 624,745.76
---
其中：房屋、建筑物
机器设备 624,745.76
本年增加数
907,413.09
一、坏账准备
其中：应收账款 907,413.09
其他应收款 ---
二、短期投资跌价准备 ---
其中：股票投资 ---
三、存货跌价准备 ---
其中：库存商品 ---
原材料 ---
四、固定资产减值准备 ---
其中：房屋、建筑物 ---
机器设备 ---
本年转回数
682128.37
一、坏账准备
其中：应收账款 ---
其他应收款 682,128.37
二、短期投资跌价准备 ---
其中：股票投资 ---
三、存货跌价准备 ---
其中：库存商品 ---
原材料 ---
四、固定资产减值准备 ---
其中：房屋、建筑物 ---
机器设备 ---
年末余额
7,772,249.38
一、坏账准备
其中：应收账款 5,826,043.21
其他应收款 1,946,206.17
二、短期投资跌价准备 66,132.22
其中：股票投资 66,132.22
三、存货跌价准备 1,207,732.52
---
其中：库存商品
原材料 1,207,732.52
四、固定资产减值准备 624,745.76
---
其中：房屋、建筑物
机器设备 624,745.76
附表：财务报表 资产负债表
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 2004年6月30日
单位：人民币元
行
资产 次
流动资产:
货币资金 1
短期投资 2
应收票据 3
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6
其他应收款 7
预付帐款 8
应收补贴款 9
存货 10
待摊费用 11
一年内到期的长期债权投资 12
其它流动资产 13
流动资产合计 14
长期投资:
长期股权投资 15
长期债权投资 16
长期投资合计 17
固定资产:
固定资产原价 18
减:累计折旧 19
固定资产净值 20
减：固定资产减值准备 21
固定资产净额 22
工程物资 23
在建工程 24
固定资产清理 25
固定资产合计 26
无形资产及其他资产：
无形资产 27
长期待摊费用 28
其他长期资产 29
无形资产及其他资产合计 30
递延税项：
递延税款借项 31
资产总计 32
期末数
资产 合并数
流动资产:
货币资金 340,114,169.91
短期投资 174,313.42
应收票据 6,930,958.87
应收股利
应收利息
应收账款 85,485,185.79
其他应收款 60,756,757.36
预付帐款 14,225,175.41
应收补贴款
存货 83,199,829.69
待摊费用 865,972.52
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 591,752,362.97
长期投资:
长期股权投资 20,600,957.32
长期债权投资
长期投资合计 20,600,957.32
固定资产:
固定资产原价 315,987,030.73
减:累计折旧 68,655,354.58
固定资产净值 247,331,676.15
减：固定资产减值准备 624,745.76
固定资产净额 246,706,930.39
工程物资 986,761.60
在建工程 88,684,518.28
固定资产清理 928,433.72
固定资产合计 337,306,643.99
无形资产及其他资产：
无形资产 51,012,655.05
长期待摊费用 2,070,597.33
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 53,083,252.38
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,002,743,216.66
期末数
资产 母公司数
流动资产:
货币资金 242,509,228.35
短期投资 174,313.42
应收票据 3,311,515.50
应收股利
应收利息
应收账款 30,907,930.80
其他应收款 19,126,553.54
预付帐款 150,000.00
应收补贴款
存货 16,676,364.81
待摊费用 620,778.95
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 313,476,685.37
长期投资:
长期股权投资 254,378,598.59
长期债权投资
长期投资合计 254,378,598.59
固定资产:
固定资产原价 130,461,811.44
减:累计折旧 44,418,331.39
固定资产净值 86,043,480.05
减：固定资产减值准备 624,745.76
固定资产净额 85,418,734.29
工程物资
在建工程 7,760,212.93
固定资产清理
固定资产合计 93,178,947.22
无形资产及其他资产：
无形资产 4,135,848.46
长期待摊费用 313,777.76
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,449,626.22
递延税项：
递延税款借项
资产总计 665,483,857.40
期初数
资产 合并数
流动资产:
货币资金 137,696,673.43
短期投资 174,313.42
应收票据 15,279,833.00
应收股利
应收利息
应收账款 33,276,763.94
其他应收款 11,614,011.29
预付帐款 8,593,229.72
应收补贴款
存货 75,901,918.61
待摊费用 4,901,110.55
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 287,437,853.96
长期投资:
长期股权投资 44,861,554.78
长期债权投资
长期投资合计 44,861,554.78
固定资产:
固定资产原价 280,078,336.78
减:累计折旧 50,534,386.76
固定资产净值 229,543,950.02
减：固定资产减值准备 624,745.76
固定资产净额 228,919,204.26
工程物资
在建工程 7,286,228.96
固定资产清理
固定资产合计 236,205,433.22
无形资产及其他资产：
无形资产 12,318,685.30
长期待摊费用 831,217.55
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 13,149,902.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计 581,654,744.81
期初数
资产 母公司数
流动资产:
货币资金 73,522,348.92
短期投资 174,313.42
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 19,082,813.35
其他应收款 58,506,908.21
预付帐款 2,110,000.00
应收补贴款
存货 18,150,319.23
待摊费用 4,826,053.21
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 176,372,756.34
长期投资:
长期股权投资 108,590,281.42
长期债权投资
长期投资合计 108,590,281.42
固定资产:
固定资产原价 129,156,426.32
减:累计折旧 41,082,037.30
固定资产净值 88,074,389.02
减：固定资产减值准备 624,745.76
固定资产净额 87,449,643.26
工程物资
在建工程 7,208,228.96
固定资产清理
固定资产合计 94,657,872.22
无形资产及其他资产：
无形资产 4,558,935.52
长期待摊费用 336,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,894,935.52
递延税项：
递延税款借项
资产总计 384,515,845.50
公司法人代表：陈国平 公司主管会计工作负责人：胡季强 会计机构负责
人：严军
资产负债表（续）
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 2004年6月30日
单位：人民币元
负债及所有者权益 行次
流动负债:
短期借款 33
应付票据 34
应付账款 35
预收账款 36
应付工资 37
应付福利费 38
应付股利 39
应交税金 40
其它应交款 41
其他应付款 42
预提费用 43
预计负债 44
一年内到期的长期负债 45
其它流动负债 46
流动负债合计 47
长期负债:
长期借款 48
应付债券 49
长期应付款 50
专项应付款 51
其它长期负债 52
长期负债合计 53
递延税项：
递延税款贷项 54
负债合计 55
股东权益：
股本 56
减：已归还投资 57
股本净额 58
资本公积 59
盈余公积 60
其中：法定公益金 61
未确认的投资损失 62
未分配利润 63
股东权益合计 64
少数股权
负债和股东权益总计 65
期末数
负债及所有者权益 合并数
流动负债:
短期借款 216,160,000.00
应付票据
应付账款 65,171,908.34
预收账款 2,564,199.19
应付工资 1,875,656.11
应付福利费 1,898,140.51
应付股利 16,686,028.66
应交税金 11,550,180.90
其它应交款 504,805.31
其他应付款 29,129,114.57
预提费用 13,035,206.45
预计负债
一年内到期的长期负债 7,000,000.00
其它流动负债
流动负债合计 365,575,240.04
长期负债:
长期借款 63,000,000.00
应付债券
长期应付款 14,269,684.00
专项应付款 4,067,491.67
其它长期负债
长期负债合计 81,337,175.67
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 446,912,415.71
股东权益：
股本 137,200,000.00
减：已归还投资
股本净额 137,200,000.00
资本公积 301,835,391.86
盈余公积 27,588,738.50
其中：法定公益金 10,376,847.44
未确认的投资损失
未分配利润 33,158,722.53
股东权益合计 499,782,852.89
少数股权 56,047,948.06
负债和股东权益总计 1,002,743,216.66
期末数
负债及所有者权益 母公司数
流动负债:
短期借款 79,700,000.00
应付票据
应付账款 15,012,859.84
预收账款
应付工资
应付福利费 771,115.56
应付股利 14,984,028.66
应交税金 9,854,937.61
其它应交款 148,018.10
其他应付款 5,887,798.20
预提费用 5,152,248.91
预计负债
一年内到期的长期负债 7,000,000.00
其它流动负债
流动负债合计 138,511,006.88
长期负债:
长期借款 13,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,830,000.00
其它长期负债
长期负债合计 15,830,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 154,341,006.88
股东权益：
股本 137,200,000.00
减：已归还投资
股本净额 137,200,000.00
资本公积 301,835,391.86
盈余公积 23,303,348.17
其中：法定公益金 8,948,384.00
未确认的投资损失
未分配利润 48,804,110.49
股东权益合计 511,142,850.52
少数股权
负债和股东权益总计 665,483,857.40
期初数
负债及所有者权益 合并数
流动负债:
短期借款 148,990,000.00
应付票据
应付账款 55,844,527.02
预收账款 6,827,743.46
应付工资 4,286,319.18
应付福利费 1,271,052.38
应付股利 1,817,511.66
应交税金 10,773,827.53
其它应交款 607,344.32
其他应付款 27,419,312.60
预提费用 2,272,439.78
预计负债
一年内到期的长期负债 15,000,000.00
其它流动负债
流动负债合计 275,110,077.93
长期负债:
长期借款 63,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,105,541.67
其它长期负债
长期负债合计 67,105,541.67
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 342,215,619.60
股东权益：
股本 97,200,000.00
减：已归还投资
股本净额 97,200,000.00
资本公积 36,060,741.46
盈余公积 27,588,738.51
其中：法定公益金 10,376,847.44
未确认的投资损失
未分配利润 76,717,680.00
股东权益合计 237,567,159.97
少数股权 1,871,965.24
负债和股东权益总计 581,654,744.81
期初数
负债及所有者权益 母公司数
流动负债:
短期借款 72,100,000.00
应付票据
应付账款 15,244,884.53
预收账款
应付工资 3,245,160.34
应付福利费 871,136.69
应付股利 1,817,511.66
应交税金 8,498,785.71
其它应交款 106,127.32
其他应付款 4,119,535.62
预提费用 1,900,980.62
预计负债
一年内到期的长期负债 15,000,000.00
其它流动负债
流动负债合计 122,904,122.49
长期负债:
长期借款 13,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,200,000.00
其它长期负债
长期负债合计 15,200,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 138,104,122.49
股东权益：
股本 97,200,000.00
减：已归还投资
股本净额 97,200,000.00
资本公积 36,060,741.46
盈余公积 23,303,348.17
其中：法定公益金 8,948,384.00
未确认的投资损失
未分配利润 89,847,633.38
股东权益合计 246,411,723.01
少数股权
负债和股东权益总计 384,515,845.50
公司法人代表：陈国平 公司主管会计工作负责人：胡季强 会计机构负责
人：严军
利润表
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 2004年1—6月
单位：人民币元
行
项目 次
一、主营业务收入 1
减：主营业务成本 2
加：主营业务税金及附加 3
二、主营业务利润 4
加：其他业务利润 5
减：营业费用 6
管理费用 7
财务费用 8
三、营业利润 9
加：投资收益 10
补贴收入 11
营业外收入 12
减：营业外支出 13
四、利润总额 14
减：所得税 15
少数股权 16
五、净利润 17
加：年初未分配利润 18
六、可供分配的利润 19
减：提取法定盈余公积 20
提取法定公益金 21
七、可供股东分配的利润 22
减：提取任意盈余公积 23
应付普通股股利 24
八、未分配利润 25
合并
项目 本期
一、主营业务收入 264,855,364.62
减：主营业务成本 140,768,371.42
加：主营业务税金及附加 2,220,187.99
二、主营业务利润 121,866,805.21
加：其他业务利润 112.98
减：营业费用 73,954,145.32
管理费用 26,783,110.93
财务费用 4,408,044.56
三、营业利润 16,721,617.38
加：投资收益 -304,025.97
补贴收入 6,000,000.00
营业外收入 14,294.28
减：营业外支出 286,943.27
四、利润总额 22,144,942.42
减：所得税 7,615,628.99
少数股权 -231,729.10
五、净利润 14,761,042.53
加：年初未分配利润 76,717,680.00
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 58,320,000.00
八、未分配利润 33,158,722.53
项目 同期
一、主营业务收入 209,103,284.04
减：主营业务成本 88,997,707.06
加：主营业务税金及附加 2,404,631.72
二、主营业务利润 117,700,945.26
加：其他业务利润 46,875.46
减：营业费用 77,472,345.05
管理费用 18,438,866.88
财务费用 3,842,441.32
三、营业利润 17,994,167.47
加：投资收益 -333,487.97
补贴收入 5,955,958.44
营业外收入 2,855.05
减：营业外支出 2,039,667.36
四、利润总额 21,579,825.63
减：所得税 7,677,322.38
少数股权 -420,769.60
五、净利润 14,323,272.85
加：年初未分配利润 44,484,555.62
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
八、未分配利润 58,807,828.47
母公司
项目 本期
一、主营业务收入 95,016,748.77
减：主营业务成本 27,837,776.08
加：主营业务税金及附加 1,432,857.16
二、主营业务利润 65,746,115.53
加：其他业务利润 -10,950.70
减：营业费用 34,917,034.88
管理费用 10,715,971.30
财务费用 2,210,207.48
三、营业利润 17,891,951.17
加：投资收益 -324,802.83
补贴收入 6,000,000.00
营业外收入 8,280.00
减：营业外支出 127,286.89
四、利润总额 23,448,141.45
减：所得税 6,171,664.34
少数股权
五、净利润 17,276,477.11
加：年初未分配利润 89,847,633.38
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 58,320,000.00
八、未分配利润 48,804,110.49
项目 同期
一、主营业务收入 108,428,050.05
减：主营业务成本 31,547,620.81
加：主营业务税金及附加 1,513,872.23
二、主营业务利润 75,366,557.01
加：其他业务利润 37,317.94
减：营业费用 41,386,312.78
管理费用 9,557,242.79
财务费用 1,891,183.50
三、营业利润 22,569,135.88
加：投资收益 -392,008.23
补贴收入 5,000,000.00
营业外收入 915.00
减：营业外支出 291,739.64
四、利润总额 26,886,303.01
减：所得税 7,222,480.00
少数股权
五、净利润 19,663,823.01
加：年初未分配利润 59,318,159.15
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
八、未分配利润 78,981,982.16
公司法人代表：陈国平 主管会计工作负责人：胡季强
会计机构负责人：严军
现金流量表
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 2004年1—6月
单位：人民币元
项目 行次
一、经营活动产生现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品，接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产，无形资产和其他长期资产所收回现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 26
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
新纳入合并范围的子公司所增加的现金
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响额 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项目 合并数
一、经营活动产生现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 287,272,990.61
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 21,069,576.88
现金流入小计 308,342,567.49
购买商品，接受劳务支付的现金 156,033,225.09
支付给职工以及为职工支付的现金 18,204,035.94
支付的各项税费 34,735,294.98
支付的其他与经营活动有关的现金 113,885,718.18
现金流出小计 322,858,274.19
经营活动产生的现金流量净额 -14,515,706.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 10,000.00
处置固定资产，无形资产和其他长期资产所收回现金净额 88,680.43
收到的其他与投资活动有关的现金 200.00
现金流入小计 98,880.43
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,109,926.08
投资所支付的现金 46,671,120.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -62,607.00
现金流出小计 63,718,439.08
投资活动产生的现金流量净额 -63,619,558.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 313,674,761.35
借款所收到的现金 117,110,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 166,002.29
新纳入合并范围的子公司所增加的现金 13,623,149.88
现金流入小计 444,573,913.52
偿还债务所支付的现金 114,790,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50,498,649.64
支付的其他与筹资活动有关的现金 -1,270,537.88
现金流出小计 164,018,111.76
筹资活动产生的现金流量净额 280,555,801.76
四、汇率变动对现金的影响额 -3,039.93
五、现金及现金等价物净增加额 202,417,496.48
项目 母公司数
一、经营活动产生现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93,315,990.23
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 59,955,293.73
现金流入小计 153,271,283.96
购买商品，接受劳务支付的现金 19,685,431.15
支付给职工以及为职工支付的现金 9,069,176.95
支付的各项税费 20,725,967.94
支付的其他与经营活动有关的现金 49,243,967.55
现金流出小计 98,724,543.59
经营活动产生的现金流量净额 54,546,740.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 10,000.00
处置固定资产，无形资产和其他长期资产所收回现金净额 16,549.43
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 26,549.43
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,898,324.49
投资所支付的现金 148,171,120.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 152,069,444.49
投资活动产生的现金流量净额 -152,042,895.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 313,674,761.35
借款所收到的现金 60,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
新纳入合并范围的子公司所增加的现金
现金流入小计 374,374,761.35
偿还债务所支付的现金 61,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,788,687.30
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 107,888,687.30
筹资活动产生的现金流量净额 266,486,074.05
四、汇率变动对现金的影响额 -3,039.93
五、现金及现金等价物净增加额 168,986,879.43
公司法人代表：陈国平 主管会计工作负责人：胡季强 会
计机构负责人：严军
补充资料: 单位:人民币
补充资料 行次
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 57
净利润 58
加：计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 64
待摊费用减少（减：增加） 65
预提费用增加（减：减少） 66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益） 67
固定资产报废损失 68
财务费用 69
投资损失（减：收益） 70
递延税款贷项（减：借项） 71
存货的减少（减：增加） 72
经营性应收项目的减少（减：增加） 73
经营性应付项目的增加（减：减少） 74
经营活动产生的现金流量净额 75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79
减：现金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
补充资料 合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 14,761,042.53
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 5,973,943.26
无形资产摊销 1,401,858.62
长期待摊费用摊销 198,820.35
待摊费用减少（减：增加） -4,324,127.26
预提费用增加（减：减少） 2,552,233.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益） 4,070.30
固定资产报废损失 2,321.53
财务费用 4,937,675.19
投资损失（减：收益） 304,025.97
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -1,670,227.67
经营性应收项目的减少（减：增加） -42,069,370.01
经营性应付项目的增加（减：减少） 3,412,026.52
经营活动产生的现金流量净额 -14,515,706.70
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 340,114,169.91
减：现金的期初余额 137,696,673.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 202,417,496.48
补充资料 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17,276,477.11
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 3,604,543.28
无形资产摊销 573,839.06
长期待摊费用摊销 61,722.24
待摊费用减少（减：增加） -4,153,991.13
预提费用增加（减：减少） 4,207,478.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益） 4,070.30
固定资产报废损失 2,321.53
财务费用 2,719,007.20
投资损失（减：收益） 324,802.83
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 1,494,233.94
经营性应收项目的减少（减：增加） 20,217,202.66
经营性应付项目的增加（减：减少） 8,215,032.97
经营活动产生的现金流量净额 54,546,740.37
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 242,509,228.35
减：现金的期初余额 73,522,348.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 168,986,879.43
公司法人代表：陈国平 主管会计工作负责人：胡季强 会计机构负责
人：严军
第七节 备查文件
（一）载有公司董事长签名的公司半年度报告文件
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
（四）公司章程文本
文件存放地：公司董事会秘书办公室
董事长： 陈国平
浙江康恩贝制药股份有限公司
2004 年7 月31 日
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