二零零六年三月十六日
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司独立董事曾苏先生、董事李跃军先生因工作原因，未能出席公司五届董事会
第五次会议。曾苏独立董事全权委托徐金发独立董事代为出席会议并表决。
3、浙江东方中汇会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司董事长胡季强先生，总裁、财务负责人方岳亮先生，财务部经理周卫良先生
声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：浙江康恩贝制药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：康恩贝
公司英文名称：Zhejiang CONBA Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：CONBA
2、公司法定代表人：胡季强
3、公司董事会秘书：杨俊德
联系地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568号
电话：0571-87774710
传真：0571-87774709
E-mail：yangjunde@conbagroup.com
公司证券事务代表：王函颖
联系地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568号
电话：0571-87774827
传真：0571-87774709
E-mail：wanghanying@conbagroup.com
4、公司注册地址：浙江省兰溪市丹溪大道151号
公司办公地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568号
邮政编码：310052
公司国际互联网网址：www.conba.com.cn
公司电子信箱：Lxzy@conbagroup.com
5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G康恩贝
公司A股代码：600572
7、其他有关资料
公司法人营业执照注册号：3300001000769
公司税务登记号码：330781142924161
公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江东方中汇会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市解放路18号铭扬大厦3-4F
公司保荐机构：西南证券有限责任公司
保荐代表人：李旭、李阳
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
项目 金额
利润总额 68,877,665.57
净利润 43,627,546.49
扣除非经常性损益后的净利润 30,908,932.68
主营业务利润 408,749,143.52
其他业务利润 389,796.19
营业利润 52,992,004.07
投资收益 -4,364,810.75
补贴收入 20,883,793.89
营业外收支净额 -633,321.64
经营活动产生的现金流量净额 117,647,281.36
现金及现金等价物净增加额 1,026,142.27
扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金 额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
58,080.78
产产生的损益
各种形式的政府补贴 14,349,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其
-1,340,402.42
他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,939.31
所得税影响数 352,003.86
合计 12,718,613.81
注：非经常性损益主要是地方政府补贴。
（二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2005年 2004年
主营业务收入 866,407,567.74 603,098,894.16
利润总额 68,877,665.57 48,678,518.47
净利润 43,627,546.49 28,626,581.63
扣除非经常性损益的净
30,908,932.68 11,590,635.51
利润
每股收益 0.32 0.21
最新每股收益 0.32
净资产收益率（%） 8.17 5.53
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的净资 5.79 2.24
产收益率（%）
扣除非经常性损益后净
利润为基础计算的加权 5.88 2.72
平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流
117,647,281.36 65,473,017.29
量净额
每股经营活动产生的现
0.86 0.48
金流量净额
本年比上年增减
主要会计数据 2003年
(%)
主营业务收入 43.66 468,794,005.47
利润总额 41.49 56,947,421.45
净利润 52.40 40,072,323.16
扣除非经常性损益的净
166.67 27,385,085.57
利润
每股收益 52.38 0.41
最新每股收益
净资产收益率（%） 增加2.64个百分点 16.87
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的净资 增加3.55个百分点 12.12
产收益率（%）
扣除非经常性损益后净
利润为基础计算的加权 增加3.16个百分点 13.25
平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流
79.69 87,172,928.46
量净额
每股经营活动产生的现
79.17 0.9
金流量净额
2005年末 2004年末
总资产 1,155,628,976.34 981,413,367.46
股东权益（不含少数股
534,167,938.49 517,980,392.00
东权益）
每股净资产 3.89 3.78
调整后的每股净资产 3.86 3.74
本年末比上年末增
2003年末
减(%)
总资产 17.75 581,654,744.81
股东权益（不含少数股
3.13 237,567,159.97
东权益）
每股净资产 2.91 2.44
调整后的每股净资产 3.21 2.37
本年度公司主营业务收入增长较大,主要是公司主导产品销售大幅度提高,及纳入合
并的子公司有所变化。公司经营活动现金流量充沛，资产周转速度较快，总体经营状况
良好。
（三）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计
算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
2005年 2004年 2005年 2004年
主营业务利润 76.52 53.19 77.70 64.58
营业利润 9.92 5.95 10.07 7.22
净利润 8.17 5.53 8.29 6.71
扣除非经常性损益 5.79 2.24 5.88 2.72
后的净利润
每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均
2005年 2004年 2005年 2004年
主营业务利润 2.98 2.01 2.98 2.22
营业利润 0.39 0.22 0.39 0.25
净利润 0.32 0.21 0.32 0.23
扣除非经常性损益 0.23 0.08 0.23 0.09
后的净利润
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 137,200,000.00 306,167,391.86 32,264,362.33
本期增加 8,398,692.65
本期减少
期末数 137,200,000.00 306,167,391.86 40,663,054.98
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 11,935,388.73 42,348,637.81 517,980,392.00
本期增加 2,799,564.21 43,627,546.49 52,026,239.14
本期减少 35,838,692.65 35,838,692.65
期末数 14,734,952.94 50,137,491.65 534,167,938.49
1、盈余公积变动原因：本期计提
2、法定公益金变动原因：本期计提
3、未分配利润变动原因：本期利润转入及利润分配。本期增加系本期净利润转入。
本期减少包括：
（1）.根据2005年3月26日公司董事会四届八次会议通过、并经2004年度股东大会审
议批准的2004年度利润分配方案，以2004年末总股本13,720万股为基数，每10股派发现
金股利2.00元（含税），总计27,440,000.00元；
（2）.根据2006年3月13日公司五届董事会第五次会议通过的2005年度利润分配预案
，分别按2005年度实现的净利润的10%、5%提取法定盈余公积4,544,845.14元、法定公益
金2,272,422.57元；
（3）.按子公司当年度计提的法定盈余积、法定公益金按公司持股比例提取法定盈
余公积1,054,283.30元、法定公益金527,141.64元。
期末数中包含2005年度拟分配现金股利27,440,000.00元。根据2006年3月13日公司
五届董事会第五次会议通过的2005年度利润分配预案，每10股派发现金股利2.00元（含
税），共计27,440,000.00元。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
比例
数量
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 84,400,000 61.52
其中：境内法人持股 75,400,000 54.96
境内自然人持股 9,000,000 6.56
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 84,400,000 61.52
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 52,8000,000 38.48
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 52,800,000 38.48
三、股份总数 137,200,000 100
本次变动增减（＋，－）
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计
三、股份总数
本次变动后
比例
数量
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 84,400,000 61.52
其中：境内法人持股 75,400,000 54.96
境内自然人持股 9,000,000 6.56
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 84,400,000 61.52
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 52,800,000 38.48
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 52,800,000 38.48
三、股份总数 137,200,000 100
报告期内，公司于2005年12月23日实施了股权分置改革方案，公司非流通股股东向
流通股股东按每10股流通股支付3.2股对价及附加一些承诺条款，以获取其所持非流通股
股份的流通权。股权分置改革方案实施完成后，虽然公司总股本保持不变，但公司股本
结构发生了变化。公司股权分置改革具体方案详见2005年11月9日刊登于《上海证券报》
、《中国证券报》及上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn上的有关公告。
有限售条件股份可上市交易时间：
单位:股
限售期满新增可上 有限售条件股
时间
市交易股份数量 份数量余额
2006-12-27 15,997,197 68,402,803
2007-03-29 7,944,000 60,458,803
2007-12-27 6,860,000 53,598,803
2008-12-27 11,121,176 42,477,627
2010-12-27 6,860,000 35,617,627
2011-12-27 6,860,000 28,757,627
2012-12-27 28,757,627 0
无限售条件股
时间 说 明
份数量余额
2006-12-27 68,797,197
该部分股份为公司股票发行上市满3
2007-03-29 76,741,197
年后可流通的内部职工股
2007-12-27 83,601,197
2008-12-27 94,722,373
2010-12-27 101,582,373
2011-12-27 108,442,373
2012-12-27 137,200,000
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量
A股 2004-03-29 8.25 40,000,000
获准上市 交易终止
种类 上市日期
交易数量 日期
A股 2004-04-12 40,000,000
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）30号文核准，本公司于2004年3月2
9日通过上海证券交易所和深圳证券交易所交易系统向二级市场投资者定价配售发行人民
币普通股（A股）4,000万股，每股面值1.00元，每股发行价格8.25元，并经上海证券交
易所上证上字（2004）34号文批准，公司股票于2004年4月12日在上海证券交易所挂牌上
市。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
本报告期初，公司股份总数为137,200,000股，股份结构为：社会法人股88,200,00
0股，内部职工股9,000,000股，社会公众股40,000,000股。公司完成股权分置改革后，
股份总数没有发生变化，仍为137,200,000股，但股权结构发生了变化,其中：有限售条
件的流通股份为84,400,000股，无限售条件的流通股份合计为52,800,000股，占总股本
的比例由股改前的29.15% 上升到38.48%。
(3)现存的内部职工股情况
单位:股币种:人民币
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量
1992年至1993年 1.5 7,500,000
①、经浙江省股份制试点工作协调小组1992年8月31日浙股募[1992]2号《关于同意
浙江康恩贝股份有限公司募股的批复》文批准同意，浙江康恩贝制药公司联合其他发起
人以定向募集方式发起设立浙江康恩贝股份有限公司，公司股本总额为7,500万元，内部
职工股700万元。
1993年3月26日浙江省体改委浙体改[1993]第28号《关于同意浙江康恩贝股份有限公
司调整股权结构的批复》批准，本公司股本结构调整为：股本总额7,500万元，其中内部
职工股750万元。
本公司最终经批准发行的内部职工股为750万股。
②、经本公司1995年年度股东大会授权、批准，并经浙江省人民政府证券委员会浙
政委[1996]21号批复批准，公司实施以每10股派送2股红股的利润分配方案。送股后，公
司总股本增为9,720万股，其中内部职工股增为900万股。
③、本公司现有内部职工股900万股中有105.6万股属于公司设立后超时发行的部分
。2003年12月本公司根据中国证监会发行审核标准备忘录第11号《关于定向募集公司申
请公开发行股票有关问题的审核要求》对该部分超时发行的内部职工股进行了处理，共
有总计466名内部职工股东签署《承诺书》，承诺其持有的全部或者部分内部职工股股份
在本公司股票发行三年后暂不上市流通，承诺暂不上市流通的内部职工股股份总数为10
5.6万股。
关于本公司内部职工股超时发行问题的处理方案已经浙江省人民政府以浙政函[200
4]4号《浙江省人民政府关于确认浙江康恩贝制药股份有限公司内部职工股超时发行问题
处理方案的函》确认批复。
④、2004年本公司4,000万A股发行上市后，900万股内部职工股已全部托管在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司。
⑤、2005年12月公司进行股权分置改革，本公司第一大股东康恩贝集团有限公司代
承诺暂不上市的105.6万股内部职工股股东支付股改对价，该105.6万的内部职工股可在
2006年12月27日后上市流通；另794.4万股的内部职工股仍为发行三年后可上市，即在2
007年3月29日后上市流通。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 18,799
前十名股东持股情况
股东 持股比
股东名称
性质 例(%)
康恩贝集团有限公司 其他 30.96
浙江中业投资有限公司 其他 18.11
杭州大名印刷有限公司 其他 1.80
纳德酒店股份有限公司 其他 1.32
万向财务有限公司 其他 1.00
浙江万向精工有限公司 其他 0.92
万向租赁有限公司 其他 0.90
浙江南洋药业有限公司 其他 0.52
杭州翰祥保健品有限公司 其他 0.44
浙江大鼎贸易有限公司 其他 0.35
股东名称 持股总数 年度内增减
康恩贝集团有限公司 42,477,627 1,141,686
浙江中业投资有限公司 24,841,176 24,841,176
杭州大名印刷有限公司 2,476,009 -414,525
纳德酒店股份有限公司 1,815,660 1,815,660
万向财务有限公司 1,376,941 1,376,941
浙江万向精工有限公司 1,268,316 1,268,316
万向租赁有限公司 1,237,342 1,237,342
浙江南洋药业有限公司 719,538 -120,462
杭州翰祥保健品有限公司 609,200 609,200
浙江大鼎贸易有限公司 486,948 486,948
持有有限售条 质押或冻结
股东名称
件股份数量 的股份数量
康恩贝集团有限公司 42,477,627 0
浙江中业投资有限公司 24,841,176 0
杭州大名印刷有限公司 2,476,009 0
纳德酒店股份有限公司 0 未知
万向财务有限公司 0 未知
浙江万向精工有限公司 0 未知
万向租赁有限公司 0 未知
浙江南洋药业有限公司 719,538 0
杭州翰祥保健品有限公司 0 未知
浙江大鼎贸易有限公司 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
纳德酒店股份有限公司 1,815,660 人民币普通股
万向财务有限公司 1,376,941 人民币普通股
浙江万向精工有限公司 1,268,316 人民币普通股
万向租赁有限公司 1,237,342 人民币普通股
杭州翰祥保健品有限公司 609,200 人民币普通股
浙江大鼎贸易有限公司 486,948 人民币普通股
浙江万向系统有限公司 431,377 人民币普通股
沈百克 250,800 人民币普通股
杭州千岛湖万向旅游投资股份
224,400 人民币普通股
有限公司
北京日新经贸发展有限责任公
173,976 人民币普通股
司
上述股 1、持有公司5％以上股份的股东之间不存在关联关系或一致
行动情况。
东关联 2、纳德酒店股份有限公司、万向财务有限公司、浙江万向精
工有限公司、万向租赁有限公司、浙江万向系统有限公司和杭州
关系或 千岛湖万向旅游投资股份有限公司为万向集团有限公司下属企业
一致行 ，存在一定关联关系。
动关系 3、公司未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行动的情况。
的说明
（1）、公司第一大股东康恩贝集团有限公司在股权分置改革中根据中国证监会颁布
的《上市公司股权分置改革管理办法》等有关规定，协议受让浙江金科实业有限公司、
兰溪市供电局、兰溪市物资协作总公司、杭州康博广告有限公司、浙江丰登化工股份有
限公司、浙江大通集团股份有限公司大通商厦六家单位持有的本公司非流通股股份共计
8,956,030股。该等股份过户登记手续已经于2005年12月20日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理完成。该等股份应支付的相应对价由康恩贝集团有限公司执行。
未有明确意思表示的非流通股份3,142,427股，其应当执行的对价合计450,648股安
排由康恩贝集团有限公司垫付，若该等股份实施上市流通则需要向康恩贝集团有限公司
偿还代为垫付款项，或征得康恩贝集团的同意，并由本公司向上海证券交易所提出申请
。
本次股权分置改革康恩贝集团有限公司共向流通股股东支付对价7,814,344股股份。
截至2005年12月31日，康恩贝集团有限公司共持有本公司有限售条件股份42,477,627股
，占公司总股本30.96％。
（2）、2005年6月24日，公司原第二大股东浙江大学生物科技股份有限公司与浙江
中业投资有限公司签订股权转让协议，将其所持本公司2,900万股法人股全部转让给浙江
中业，双方并于2005年10月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股
份过户手续，浙江中业投资有限公司成为本公司第二大股东，浙江大学生物科技股份有
限公司不再持有本公司股份。本次股权分置改革中，浙江中业投资有限公司共向流通股
股东支付对价4,158,824股股份，截至2005年12月31日，浙江中业投资有限公司共持有本
公司有限售条件股份24,841,176股，占公司总股本的18.11%。
（3）、其他持有本公司有限售条件股份的股东均因公司股权分置改革导致持股数量
变化，股权分置改革具体内容和实施方案详见刊登在2005年11月9日和2005年12月21日的
《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn上的公司公告
。
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市
有限售条 持有的有 交易情况
件股东名 限售条件 新增可上
可上市交
称 股份数量 市交易股
易时间
份数量
42,477,627 2010-12-27 6,860,000
康恩贝集
35,617,627 2011-12-27 6,860,000
团有限公
司 28,757,627 2012-12-27 28,757,627
24,841,176 2006-12-27 6,860,000
浙江中业
投资有限 17,981,176 2007-12-27 6,860,000
公司
11,121,176 2008-12-27 11,121,176
杭州大名
印刷有限 2,476,009 2006-12-27 2,476,009
公司
浙江南洋
药业有限 719,538 2006-12-27 719,538
公司
有限售条
件股东名 限售条件
称
持有本公司的非流通股股份自获得流通权之日起六十
康恩贝集 个月内不上市流通；在前述六十个月期满后，通过证券
团有限公 交易所挂牌交易出售的数量在十二个月内不超过本公
司 司总股本的百分之五，在期满后二十四个月内不超过本
公司总股本百分之十。在前述六十个月锁定期满后的二
十四个月内，在遵守上述承诺的前提下，只有价格高于
10.8元/股（若自其持有的本公司非流通股份获得流通
权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增
股本等事项，则应对该价格做相应除权、除息处理）时，
才能通过证券交易所挂牌交易方式在A股市场出售其
持有的本公司股票。
所持原非流通股股份自改革方案实施之日起，12个月
浙江中业 内不上市交易；在前项规定期满后，通过证券交易所挂
投资有限 牌交易出售的原非流通股份数量占本公司总股本比例
公司 在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
杭州大名 所持原非流通股股份自改革方案实施之日起12个月内
印刷有限 不上市交易
公司
浙江南洋 所持原非流通股股份自改革方案实施之日起12个月内
药业有限 不上市交易
公司
3、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：康恩贝集团有限公司
法人代表：胡季强
注册资本：241,216,200人民币元
成立日期：1996年6月26日
主要经营业务或管理活动：从事医药实业投资开发，化工原料及产品的制造、销售
，金属材料、保健食品的销售，技术咨询服务。经营本企业和本企业成员企业自产产品
及相关技术的出口业务；本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设备
、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的来料加工和三来一补业务，
五金机械、纺织品、日用百货的零售，仓储服务。
（2）自然人实际控制人情况
自然人姓名：胡季强
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：无
最近五年内职务：最近五年内曾担任康恩贝集团有限公司董事长、总裁，浙江康恩
贝制药股份有限公司三届、四届董事会董事长，浙江金华康恩贝生物制药有限公司董事
长、浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司董事长。现任康恩贝集团有限公司董事长，浙
江博康医药投资有限公司董事长，本公司五届董事会董事长。
2005年9月29日，浙江博康医药投资有限公司（以下简称博康公司）的股东蔡晨阳先
生将其持有的博康公司37.5%的股权协议转让给胡季强先生，同时将其持有的10%的股权
协议转让给蔡芍英女士。股权转让完成后，博康公司的股权结构为：胡季强先生持有90
%股权，蔡芍英女士持有10%股权。
另，康恩贝集团有限公司因经营发展的需要实施增资扩股，于2005年9月29日完成工
商变更登记手续，注册资本由15,000万人民币增加到24,121.62万人民币。前两大股东中
，博康公司持股35.45%，胡季强持股26.74%。
截至2005年12月31日，康恩贝集团有限公司持有本公司有限售条件股份42,477,62
7股，占公司总股本的30.96%，为公司第一大股东。
公司实际控制人胡季强先生直接和间接持有康恩贝集团有限公司58.64%的股权，并
通过康恩贝集团间接持有本公司18.15%的股份。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本
浙江中业投资有限
叶太昌 100,000,000
公司
股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动
浙江中业投资有限
2005-06-17 实业投资、投资咨询
公司
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性
年 任期起始
姓名 职务 别
龄 日期
胡季强 董事长 男 45 2005-04-29
陈国平 董事 男 46 2005-04-29
方岳亮 董事、总裁 男 43 2005-04-29
董事、副总
张伟良 男 43 2005-04-29
裁
李跃军 董事 男 45 2005-04-29
朱德宇 董事 男 43 2005-12-31
徐金发 独立董事 男 60 2005-04-29
曾苏 独立董事 男 47 2005-04-29
王冶 独立董事 女 35 2005-04-29
监事会主
吴仲时 男 43 2005-04-29
席
何廷忠 监事 男 48 2005-12-31
杨金龙 监事 男 47 2005-04-29
鲍建伟 副总裁 男 46 2005-04-29
董事会秘
杨俊德 男 46 2005-04-29
书
合计 / / / /
年末
任期终止 年初持股
姓名 持股
日期 数
数
胡季强 2008-04-29 6,000 6,000
陈国平 2008-04-29 0 0
方岳亮 2008-04-29 0 0
张伟良 2008-04-29 6,000 6,000
李跃军 2008-04-29 0 0
朱德宇 2008-04-29 0 0
徐金发 2008-04-29 0 0
曾苏 2008-04-29 0 0
王冶 2008-04-29 0 0
吴仲时 2008-04-29 0 0
何廷忠 2008-04-29 0 0
杨金龙 2008-04-29 6,000 6,000
鲍建伟 2008-04-29 6,000 6,000
杨俊德 2008-04-29 0 0
合计 /
报告期
变 内从公
股份
动 司领取
姓名 增减
原 的报酬
数 总额(万
因
元)
胡季强 0 40
陈国平 0
24
方岳亮 0 （05年4
月到任）
张伟良 0 28
李跃军 0
朱德宇 0
徐金发 0 3.9
曾苏 0 3.9
3
王冶 0 （05年4
月任职）
吴仲时 0
何廷忠 0
杨金龙 0 5.6
鲍建伟 0 20
杨俊德 0 15
合计 / 143.4
1、董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)胡季强，曾担任康恩贝集团有限公司董事长、总裁，浙江康恩贝制药股份有限公
司三届、四届董事会董事长，浙江金华康恩贝生物制药有限公司董事长、浙江康恩贝集
团养颜堂制药有限公司董事长。现任康恩贝集团有限公司董事长，浙江博康医药投资有
限公司董事长，本公司五届董事会董事长。
(2)陈国平，曾任康恩贝集团有限公司副总裁，浙江康恩贝制药股份有限公司三届董
事会董事、四届董事会董事长、董事，现任康恩贝集团有限公司副董事长，本公司第五
届董事会董事。
(3)方岳亮，曾任上海华源制药股份有限公司董事、总经理、副董事长，中国华源集
团科技工业部部长，现任公司第五届董事会董事，公司总裁、财务负责人。
(4)张伟良，曾任浙江康恩贝制药股份有限公司三届、四届董事会董事，杭州康恩贝
制药有限公司董事长、总经理，现任本公司第五届董事会董事、公司副总裁。
(5)李跃军，曾任金华三联水泥实业有限公司厂长、金华科技园有限公司董事长，金
正房地产开发有限公司董事长，兰溪工业园有限公司董事，现任通和投资控股有限公司
总裁助理，本公司五届董事会董事。
(6)朱德宇，曾在德国巴高克集团恩德.奥迪高能源设备技术服务（上海）有限公司
任中国市场经理，现任杭州贝因美集团公司常务副总裁、浙江贝因美科工贸股份有限公
司总经理、浙江中业投资有限公司董事，本公司五届董事会董事。。
(7)徐金发，曾任东信和平智能卡股份有限公司独立董事，深圳四通集团高科技股份
有限公司独立董事，本公司四届董事会独立董事。现任浙江大学管理学院教授、博士生
导师，浙江工业大学之江学院经贸管理系主任，本公司五届董事会独立董事。
(8)曾苏，曾任浙江康恩贝制药股份有限公司三届、四届董事会独立董事，现任浙江
大学药学院常务副院长，博士生导师，本公司五届董事会独立董事。
(9)王冶，曾在宁波会计师事务所（现变更为宁波天健永德会计师事务所）任审计员
、项目经理、高级经理、部门主管。现为宁波天健永德会计师事务所合伙人兼部门主管
，本公司五届董事会独立董事。
(10)吴仲时，曾任康恩贝集团有限公司财务部总经理，本公司三届监事会监事、四
届监事会主席。现任康恩贝集团有限公司副总裁、财务总监，浙江康恩贝集团养颜堂制
药有限公司董事长，本公司五届监事会主席。
(11)何廷忠，曾在浙江省冶金物质总公司任职，现任杭州迪康机电设备有限公司财
务经理，本公司五届监事会监事。
(12)杨金龙，曾任浙江康恩贝制药股份有限公司三届、四届监事会监事，现任本公
司工会主席、纪委书记、公司五届监事会监事。
(13)鲍建伟，曾任浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司总经理，现任本公司副总裁
。
(14)杨俊德，曾任浙江省经济建设规划院所属省工程咨询公司外资部、咨询评估部
副主任、主任，浙江浙经资产评估公司资产评估部、投资咨询部主任，本公司四届董事
会秘书、投资证券部主任。现任本公司五届董事会秘书。
2、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起止日期
胡季强 康恩贝集团有限公司 董事长 自2002年6月起至今
陈国平 康恩贝集团有限公司 副董事长 自2005年2月起至今
康恩贝集团有限公司 副总裁 自2004年5月起至今
吴仲时
康恩贝集团有限公司 财务总监 自2001年8月起至今
朱德宇 浙江中业投资有限公司 董事 自2005年6月起至今
是否领取报
姓名 股东单位名称 担任的职务
酬津贴
胡季强 康恩贝集团有限公司 董事长 否
陈国平 康恩贝集团有限公司 副董事长 是
康恩贝集团有限公司 副总裁 是
吴仲时
是
康恩贝集团有限公司 财务总监
朱德宇 浙江中业投资有限公司 董事 否
3、在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起止日期
浙江博康医药投资有
胡季强 董事长 2004.10 起
限公司
浙江金华康恩贝生物
董事 2000.6 起
制药有限公司
浙江康恩贝集团医疗
董事 2004.11 起
保健品公司
浙江中药与天然药物
董事长 2002.9 起
研究院
江西天施康中药股份
副董事长 2005.4 起
有限公司
云南希陶绿色药业股
董事长 2001.5 起
份有限公司
徐金发 浙江大学管理学院 博士生导师、教授 1992年起
浙江工业大学之江学
系主任 2000.4 起
院经贸管理系
曾苏 浙江大学药学院 常务副院长、教授 2001年起
杭州贝因美集团有限
朱德宇 公司、浙江贝因美科 常务副总裁、总经理 2004年起
工贸股份有限公司
浙江中业投资有限公
董事 2005.6 起
司
杭州迪康机电设备有
何廷忠 财务部经理 2000年起
限公司
通和投资控股有限公
李跃军 总裁助理 2004年起
司
宁波天健永德会计师
王冶 合伙人兼部门主管 2003.1 起
事务所
江西天施康中药股份
吴仲时 董事 2005.4 起
有限公司
是否领取
姓名 其他单位名称 担任的职务
报酬津贴
浙江博康医药投资有
胡季强 董事长 否
限公司
浙江金华康恩贝生物 否
董事
制药有限公司
浙江康恩贝集团医疗 否
董事
保健品公司
浙江中药与天然药物 否
董事长
研究院
江西天施康中药股份 否
副董事长
有限公司
云南希陶绿色药业股 否
董事长
份有限公司
徐金发 浙江大学管理学院 博士生导师、教授 是
浙江工业大学之江学
系主任 是
院经贸管理系
曾苏 浙江大学药学院 常务副院长、教授 是
杭州贝因美集团有限
朱德宇 公司、浙江贝因美科 常务副总裁、总经理 是
工贸股份有限公司
浙江中业投资有限公
董事 否
司
杭州迪康机电设备有
何廷忠 财务部经理 是
限公司
通和投资控股有限公
李跃军 总裁助理 是
司
宁波天健永德会计师
王冶 合伙人兼部门主管 是
事务所
江西天施康中药股份 否
吴仲时 董事
有限公司
（二）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据《公司章程》规定，公司董事
、监事的报酬由公司股东大会讨论决定；根据公司五届董事会第一次会议决议，公司高
级管理人员的报酬由公司董事会决定，具体由董事会薪酬与考核委员会研究确定并考核
。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司2004年度股东大会决议通过的《
关于调整独立董事津贴的议案》，公司五届董事会第一次会议审议通过的《关于公司高
级管理人员薪酬方案的议案》。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关
联单位领取报酬津贴
陈国平 是
朱德宇 否
李跃军 否
吴仲时 是
何廷忠 否
（三）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
杨光宝 董事 任期届满，董事会换届
朱旗 董事 任期届满，董事会换届
潘丽春 董事 任期届满，董事会换届
马春华 独立董事 任期届满，董事会换届
朱新民 监事 因股东股权变动辞职
曹旭东 副总裁 工作变动
严军 副总会计师 工作变动
陈昌志 董事 因股东股权变动辞职
1、报告期内，公司进行了董事、监事换届选举。
2005年4月29日召开的公司2004年度股东大会通过了董事会、监事会换届的议案，选
举胡季强、陈国平、方岳亮、张伟良、李跃军、陈昌志为公司五届董事会董事，选举徐
金发、曾苏、王冶为公司五届董事会独立董事；选举吴仲时、朱新民为公司五届监事会
监事。经公司员工民主选举，杨金龙为五届监事会职工代表监事。
2、2005年4月29日，公司五届董事会第一次会议决议，选举胡季强先生为董事长；
聘任方岳亮先生为公司总裁、财务负责人，聘任张伟良先生、鲍建伟先生、曹旭东先生
为公司副总裁；聘任杨俊德先生为公司董事会秘书。
3、2005年11月28日，公司五届董事会第四次会议决议，同意陈昌志先生辞去公司董
事；同意朱德宇先生为增补董事候选人。同意曹旭东先生因工作调整原因辞去公司副总
裁职务。
4、2005年11月28日，公司五届监事会第二次会议决议，同意朱新民先生辞去公司监
事；同意何延忠先生为增补监事候选人。
5、2005年12月31日，经公司2005年第一次临时股东大会审议通过，增补朱德宇先生
为公司董事；增补何延忠先生为公司监事。
（四）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1913人，需承担费用的离退休职工为127人，员工的
结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
管理人员 275
财务人员 65
生产人员 577
技术人员 172
销售人员 686
其他人员 138
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生及以上 52
大学本科 360
大学专科 430
中专及中等教育学历以下 1071
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规
则》以及中国证监会和上海证券交易所的有关规定和要求，不断完善企业法人治理结构
，规范公司运作，加强信息披露。为适应规范治理和进一步保护公众投资者权益的要求
，公司根据证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《上海证券交易
所股票上市规则》（2004年修订）等有关规定进一步修改完善了《公司章程》。经公司
2004年度股东大会通过，公司董事会、监事会进行了换届选举，并设立了董事会薪酬与
考核委员会和审计委员会。公司董事会还聘任了新一届公司经营班子及高管人员，并进
一步完善了公司及有关子公司的经营责任制与绩效考核制度。公司治理结构更趋规范。
公司法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的规定。
报告期内，公司按照有关要求，结合股权分置改革、新修订的《公司法》和《证券
法》出台等时机，及时组织公司董事、监事、高级管理人员通过自学和集中培训的方式
进行了新法规以及上市公司治理有关规则的学习。公司三会运作规范。公司做到三分开
、五独立。报告期内公司严格有关规定，认真履行信息披露义务，在信息披露上做到及
时、真实、准确、完整。公司注重加强投资者关系管理，充分保证广大投资者的知情权
。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席
事姓名 董事会次数 （次） （次）
徐金发 10 9 1
曾苏 10 9 1
王冶 6 6 0
马春华 4 4 0
独立董 缺席（次） 备注
事姓名
徐金发 0
曾苏 0 2005年4月29日，经公司2004
王冶 0 年度股东大会决议当选
2005年4月29日，公司2004年
马春华 0 度股东大会上董事换届离任
2005年7月23日，公司五届董事会第二次会议，曾苏独立董事委托徐金发独立董事出
席并表决。
2005年9月24日，公司五届董事会第三次会议，徐金发独立董事委托曾苏独立董事出
席并表决。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司具有独立完整的生产、供应和销售系统，具有独立于控股股东
及其关联企业的完整的业务经营能力。
2)、人员方面：除公司董事长胡季强先生在控股股东康恩贝集团有限公司担任董事
长外，本公司在劳动、人事和工资管理方面完全独立。
3)、资产方面：本公司享有股东投资形成的全部法人财产权，拥有进行药品生产经
营所需的设备、厂房和土地，不存在控股股东占用、支配公司资产情况。
4)、机构方面：本公司建立了完整独立的生产经营和办公管理机构，与股东公司之
间完全独立，不存在混合经营、合署办公的情形。
5)、财务方面：本公司拥有完整独立的财务会计核算体系和财务管理制度，拥有独
立的财务部门和财务人员、独立的银行账户，独立进行纳税申报。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
2005年4月29日，公司五届董事会第一次会议审议通过《关于公司高级管理人员薪酬
方案的议案》，同意对公司高级管理人员（董事会聘任的高级管理人员，包括总裁、副
总裁、董事会秘书、财务负责人等）实行年薪制，年薪酬范围确定为人民币15万元?0万
元/人.年，并与责任制相结合。
公司董事会薪酬与考核委员会负责根据有关人员的职责及所承担的工作任务研究决
定各高管人员的年薪水平，并按照对高级管理人员的责任考核情况确定奖惩办法。
七、股东大会情况简介
报告期内，公司召开了三次股东大会。各次股东大会的通知、召集、召开均严格按
照《公司法》和《公司章程》规定的程序和要求进行，由浙江星韵律师事务所陶久华律
师见证并出具法律意见书。
（一）年度股东大会情况
公司于2005年4月29日召开2004年年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在200
5年4月30日的《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站http://www.sse
.com.cn。
（二）临时股东大会情况
1、公司于2005年12月9日召开股权分置改革相关股东会议，本次会议采用现场投票
、网络投票与委托董事会征集投票相结合的表决方式，审议通过了《浙江康恩贝制药股
份有限公司股权分置改革方案》。会议表决结果公告刊登在2005年12月13日的《上海证
券报》、《中国证券报》、《证券时报》、上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
n。
2、公司于2005年12月31日召开2005年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告
刊登在2006年1月5日的《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站http:/
/www.sse.com.cn。
八、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的讨论与分析
1、公司总体经营情况
2005年，面对国内医药行业增速趋缓、药品降价以及盈利空间不断受到挤压等诸多
不利因素的挑战，公司紧紧围绕“打造植物药旗舰企业和第一品牌”的战略发展目标，
以“增强盈利能力，提升企业效益”为中心，继续以“聚焦营销、做大品牌”为工作重
心，加强管理和成本控制，通过公司各级管理层及全体员工的团结拼搏和辛勤努力，经
营发展取得良好成果。公司主营业务在主导产品“前列康”销售取得了历史性突破的推
动下，经营规模继续保持较快增长的同时，经济效益也实现了同步快速增长。报告期内
，公司完成主营业务收入86,640.76万元，比去年同期增长43.66%，实现主营业务利润4
0,874.91万元，同比增长48.37%,实现净利润4,362.75万元，同比增长52.40%。公司主营
业务收入中现代植物药产品收入达46,107.31万元，占工业销售收入的89.87%，业务结构
进一步完善。公司品牌知名度进一步提高，盈利能力增强。
2、公司主要经营工作：
（1）、聚焦营销，积极实施大品牌工程
2005年，公司利用去年品牌药和处方药营销分线操作开局良好的有利时机，积极探
索创新，进一步深化“聚焦营销、做大品牌”，及时推进以“前列康”为代表的大品牌
工程。继2004年下半年启动“前列康8·28飓风行动”等系列专项营销以来，2005年公司
系统策划和组织，通过做大“前列康”产品的一系列市场推广措施的落实和营销组合方
案的实施，同时优化生产工艺、科学组织生产供应，使“前列康”产品销售实现了历史
性突破。2005年“前列康”单品种销售收入突破2亿元，比去年同期劲增86％，且呈现出
量增价升的良好态势，为公司实现规模和效益同步快速增长奠定了坚实基础。
控股子公司浙江佐力药业股份有限公司结合乌灵胶囊产品的特点和优势，利用其20
04年9月进入全国医保的良机，加强学术推广、品牌建设和营销管理，不断拓展乌灵胶囊
作为抗轻度抑郁症用药在国内主要地区的医院主流市场。2005年，乌灵胶囊产品销售继
续保持快速增长，销售额达7779万元，同比增加54％。乌灵作为国家中药一类新药产品
，随着定位的明确和医保政策瓶颈的突破，已呈现出继“前列康”后第二个启动的植物
药大品牌的良好潜力。
公司处方药产品面对营销环境不良以及产品同质化竞争加剧等带来的挑战，通过进
一步落实和细化重点产品的市场策划，创新推广模式及差异化营销，销售总体保持平稳
增长。主导产品天保宁、天保康实现了恢复性增长，可达灵销售较去年同期翻番。
大品牌工程的实施和良好成效对于公司“打造植物药第一品牌”具有重要战略意义
。
（2）、调整研发，加大战略品种研发力度
公司研发通过调整思路和机制，已形成紧紧围绕企业发展和市场需求的运转体系。
公司根据战略发展和市场需求进一步调整了研发结构和研发新品种，着眼于在局部细分
领域不断提升核心优势，加大了战略品种的研发力度。在泌尿系统、心脑血管系统等重
点治疗用药领域，公司对银杏、花粉、元胡、葛根、乌灵及新型制剂等六大产品线加大
了研发力度和投入。年内在研新产品近50项，获13项生产批件和4项临床批件。战略性品
种的研发工作进展良好。
（3）、进一步健全市场体系，整合完善公司植物药产业链
根据战略发展的需要，公司于2005年5月出资收购上海安康医药有限公司，为加快恢
复与拓展公司主导产品在上海的战略性市场建立起更具专业和特色的营销平台与区域市
场网络。安康公司实现平稳过渡，并进一步加强组织和网络建设，为发挥康恩贝品牌与
资源整合优势，加快开拓上海市场做好各项准备。
为进一步加强和完善植物药产业链，公司还于2005年10月出资收购了湖南九汇现代
中药有限公司70％的股权，利用湖南九汇在植物提取物产品方面较为先进的研发、生产
技术和国际市场销售网络，建立进一步整合股份公司内外植物提取物的产业平台，并以
植物提取物出口为先导，探索开拓公司植物药发展的国际化道路。公司计划经过二至三
年努力，将植物提取物产业发展成为行业龙头，培育出新的经济增长点。
（4）、加快康恩贝(兰溪)现代植物药产业园建设
报告期内，康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程项目按计划进度实施，厂房
主体结构以及辅助工程已结顶，各项设备安装工程已经全面铺开，设备验证工作已按计
划开展，为工程在2006年6月如期竣工创造了条件。同时公司积极开展产业园二期工程的
前期工作，根据公司战略规划结合资源整合与发展需要，编制完成了产业园二期工程项
目实施方案及可行性研究报告，并已报经公司董事会和股东大会批准。二期工程总投资
约1.5亿元,将于2007年12月底建成完成投产。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、公司主营业务范围
公司包括所属控股子公司均属医药行业，主营药品的研发、制造和销售业务。公司
主导产品为前列康牌普乐安片与胶囊、天保宁牌银杏叶片、天保康牌葛根素注射液、康
恩贝牌咳停片、可达灵片、乌灵胶囊以及植物提取物产品，其中天保宁牌银杏叶片、前
列康牌普乐安片为浙江省名牌产品，前列康牌普乐安片、可达灵片为国家中药保护品种
，乌灵胶囊为国家中药一类新药产品。
2、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业
主营业务收入 主营业务成本
或分产品
分行业
工业销售 509,141,338.28 135,993,918.11
商业销售 355,411,229.46 311,616,791.65
其他行业 1,855,000.00 1,243,624.02
合计 866,407,567.74 448,854,333.78
分产品
化学药物 209,269,722.52 178,829,591.06
中药与植物药 461,073,100.76 88,290,989.74
其他产品 196,064,744.46 181,733,752.98
合计 866,407,567.74 448,854,333.78
主营业务
主营业
分行业 收入比上
务利润
或分产品 年增减
率(%)
（％）
分行业
工业销售 73.29 61.05
商业销售 12.32 25.23
其他行业 32.96 -41.33
合计 48.19 43.66
分产品
化学药物 14.55 41.05
中药与植物药 80.85 63.25
其他产品 7.31 13.79
合计 48.19 43.66
主营业务
分行业 成本比上 主营业务利润率
或分产品 年增减 比上年增减（%）
（％）
分行业
工业销售 70.16 减少1.43个百分点
商业销售 30.31 减少3.42个百分点
其他行业 -58.35 增加27.38个百分点
合计 39.38 增加1.59个百分点
分产品
化学药物 61.32 减少10.74个百分点
中药与植物药 66.90 减少0.42个百分点
其他产品 14.81 减少0.83个百分点
合计 39.38 增加1.59个百分点
其他行业销售是公司研发中心销售技术产品；其他产品主要是三江医药公司商业零
售产品。化学药品毛利率下降较大，主要原因是本年度化学药产品价格下降以及招商代
理产品所占份额的增加。
3、主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
东部地区 644,791,527.91 31.85
中部地区 102,662,910.09 145.77
西部地区 50,791,539.43 45.31
其他地区（注） 68,161,590.31 82.59
合计 866,407,567.74 43.66
注：其他地区销售主要是招商代理产品销售及出口销售，其中：出口销售收入8,82
0,390,31元（人民币）。
本公司以工业产品销售为主导，年度内工业产品销售额占全年销售总额的58.76%，
工业销售以高附加值的中成药与植物药产品为主，占工业销售销售额的89.87%。公司主
要市场集中在经济发达的东部地区，占74.42%。本年度中、西部地区销售增长迅速，招
商代理销售增长较快，为公司市场发展奠定了新的基础。另外，公司进出口业务也有所
增长，植物提取物产品国际市场前景较好。
4、报告期内公司财务状况经营成果分析
单位：人民币元
项目名称 期末数 期初数
总资产 1,155,628,976.34 981,413,367.46
主营业务利润 408,749,143.52 275,490,407.81
净利润 43,627,546.49 28,626,581.63
经营活动产生的
现金流量净额 117,647,281.36 65,473,017.29
现金及现金等价
1,026,142.27 190,294,512.37
物净增加额
股东权益 534,167,938.49 517,980,392.00
项目名称 增减额 增减幅度(%)
总资产 174,215,608.88 17.75
主营业务利润 133,258,735.71 48.37
净利润 15,000,964.86 52.40
经营活动产生的
现金流量净额 52,174,264.07 79.69
现金及现金等价
189,268,370.10 -99.46
物净增加额
股东权益 16,187,546.49 3.13
说明：
（1）、总资产变化主要原因是新增债务融资和年度净利润形成的资产。
（2）、主营业务利润增加主要因为公司前列康片和胶囊、乌灵胶囊等主导产品收入
大幅增加。
（3）、净利润变化的主要原因是公司主导产品销售增长。
（4）、经营活动产生的现金流量净额为11765万元，比上年增加5218万元，主要原
因是：
①、报告期内母公司和子公司康恩贝销售公司等货款回笼管理加强及票据贴现增加
经营活动现金流量；
②、报告期内母公司及子公司浙江康恩贝三江医药有限公司等采购管理加强增加经
营活动现金流量。
（5）、现金及现金等价物净增加额变化主要是上年度发行4000万A股募集资金及本
年度康恩贝兰溪现代植物药产业园一期工程项目和有关资产收购的投入增加。
（6）、股东权益变化主要是本年度新增净利润。
5、主要控股子公司经营情况及业绩：
单位：万元币种：人民币
业务性
公司名称 主要产品或服务
质
浙江康恩贝医 化学试剂、中成药制剂、化
药销售有限公 商业 学原料药、健康食品的销
司 售，相关的技术咨询服务
杭州康恩贝制 工业 口服液、片剂、胶囊的制造
药有限公司 化学原料药、化学药制剂、
浙江康恩贝三 中药材、中成药、生化药品、
江医药有限公 商业
司 抗生素、营养滋补品、畜用
药、医疗器械购销
兰溪市三江中 工业 中药饮片加工、销售
药饮片有限公
司
浙江佐力药业 原料药（乌灵菌粉）、片剂、
股份有限公司 硬胶囊剂、冻干粉针剂、散
剂的生产，保健食品的开
工业
发，经营进出口业务，技术
咨询业务，投资咨询，市场
策划
浙江康恩贝药 医药技术、营养食品及饮料
品研究开发有 服务 的技术开发、咨询、成果转
限公司 让
上海安康医药 中成药（含参茸银耳）、化
有限公司 学药制剂、抗生素、生化药
商业 品、生物制品批发，医疗器
械销售，生物制药、生物制
品专业领域内的八技服务
湖南九汇现代 现代中药、新药、植物提取
中药有限公司 的研究与开发，食品、保健
品、植物提取物和化工原料
工业 （不含危险化学品）及产品
的生产、销售，技术转让、
咨询、服务及进出口业务
注册资本 资产规模 净利润
公司名称
浙江康恩贝医 5000 11212 -678
药销售有限公
司
杭州康恩贝制 12000 15247 -879
药有限公司
浙江康恩贝三
江医药有限公 1000 8141 40
司
兰溪市三江中 1000 3233 989
药饮片有限公
司
浙江佐力药业
股份有限公司
12000 21616 1016
浙江康恩贝药 1500 1420 -322
品研究开发有
限公司
上海安康医药
有限公司 500 725 -65
湖南九汇现代
中药有限公司
1715 9299 -373
说明：
1）、浙江康恩贝医药销售公司本年度主要承担本公司处方药的销售，本年度实现营
业收入27,788.28万元，净利润-678万元；主营收入同比增加4,110万元，净利润同比上
年度减少亏损684万元，主要原因是本年度收入增加，管理费用和财务费用减少；
2）、杭州康恩贝制药有限公司为本公司新型制剂产业基地，2003年10月建成投产。
本年度主营收入1434.55万元，同比增加513.41万元，净利润-879万元，但比2004年度减
亏710万元。主要原因是，金康普力萘普生肠溶微丸胶囊销售增长较快，但由于投产新药
格吡嗪缓释胶囊、坦索罗辛缓释胶囊、盐酸吡格列酮等市场开发尚在初期阶段，总收入
规模尚未达到预期，短期难以消化投产后新增的折旧、摊销和财务费用；
3）、浙江康恩贝药品研究开发有限公司主要为本公司承担新药研发和药品生产经营
的技术支持，本年度亏损322万元，主要是部分在研新药项目经论证后不再继续研发，项
目成本结转当期损益。
4）、兰溪市三江中药饮片有限公司主要从事本公司主导产品原材料的采购供应并加
工自销部分中药饮片，享受福利企业政策，本年度实现主营收入3189.86万元、净利润9
89万元，同比分别增长 58%、146%，主要因本公司前列康等产品销售快速增长，同时自
销饮片业务发展，带动其业务收入和利润大幅增加。
5）、浙江佐力药业股份有限公司本年度实现主营收入9952.4万元，同比增加48%，
实现净利润1016万元，同比增加124%（按全年口径比较），主要系主导产品乌灵胶囊销
售收入7779万元，同比大幅增加54%。
6）、湖南九汇现代中药有限公司主要从事植物提取物的生产和出口业务，本年度主
营业务收入3795.67万元，净利润-373万元。该公司是本报告期公司新收购的子公司，自
2005年10月份起合并报表，按合并报表10月—12月期间的营业收入为1013.94万元，净利
润 -14万元。
6、主要供应商及客户情况
单位：人民币元
前五名供应商采购金额合计 160,238,299.71 占采购金额比重 38.79%
前五名销售客户销售金额合计 111,041,410.39 占销售总额比重 12.82%
（三）对公司未来发展的展望
1、行业发展趋势和公司面临的市场竞争格局可能产生的影响
（1）近年来，国内医药行业增速趋缓，但基于经济社会发展，国家医保投入和人们
健康消费的不断增加，未来医药行业发展速度总体将高于GDP增速。中药行业受国家政策
扶持，仍将保持较高的发展速度和盈利能力。与社会现代化和人口老龄化密切相关的公
司重点发展的心脑血管、泌尿系统、糖尿病和抗抑郁等领域治疗用药，发展前景更为广
阔。这为公司长期发展提供了良好的机遇和空间。
（2）从行业结构变化看，近年来医药行业结构变化呈现出集中与分化并行的特点。
一方面行业内部购并整合加快，表现在购并重组而成的大型医药集团企业增加较快，资
源占有和产出规模与盈利等方面的行业集中度不断提高；另一方面行业细分领域内不断
造就出优势企业，企业间的强弱分化进一步加剧。因此，在强手众多的医药行业中正确
定位并尽快做强做大，是公司生存和发展面临的重大战略挑战。
（3）从行业环境看，由于药品市场开放与政策干预并存，国家医保政策、药价政策
、药品采购政策以及新药审批政策对药品市场和企业经营环境影响重大。2004年国家医
保目录进行了调整，中成药品种调增了98％；继2005年第17次降低药价后国家有关部门
正在拟定出台涉及面更广的第18次降价，未来政策性降价的压力将持续存在，行业盈利
空间进一步受到挤压。虽然公司现主要产品属中成药和植物药，受降价政策直接影响较
少，但公司面临的总体经营环境更趋严峻。
（4）从市场变化与竞争格局看，随着国家大力推进城市社区医疗保健以及农村“两
网”建设，以社区和农村医疗市场为代表的药品第三终端市场正迅速发展。由于医院和
城市零售药品市场的规范力度逐步加大，非理性的竞争因素将趋于弱化，品牌和具有市
场独特性的产品以及营销创新将越来越成为竞争制胜的基础和主要依托。公司经过多年
的发展，已培育建立了良好的市场品牌和产品与技术优势，一些主导产品已确立了在其
领域内的市场领先地位。但为了适应市场格局变化，公司的产品、研发、市场、竞争等
策略需要适时调整、不断优化。
2、公司的发展战略与未来展望
公司发展战略方向和目标是：努力打造成国内现代植物药领域的旗舰企业和第一品
牌。发展战略思路是：以现代植物药为主导，辅以新型制剂为主的特色化药等作为公司
业务发展方向，在已经具备一定优势的治疗领域和空白及竞争对手较弱的领域细分市场
中，打造细分市场领域或同类产品的第一品牌，由若干领域的一系列第一品牌产品群构
建国内植物药旗舰企业。
为了努力实现战略目标，公司拟定了“十一五”发展规划。
未来五年，公司将以市场为导向，以高科技为动力，依靠现代管理手段，致力于建
立规范高效的产业体系，涵盖从新药研发、药材种植、中间提取、制剂生产到市场营销
等各个环节，通过持续的品牌提升、技术创新和营销突破，使自身的核心竞争优势不断
增强。公司将采取产品经营和资本运营并重的方式，分三阶段达成战略目标：
2006年是战略调整阶段，以产品经营为主，优化产品与市场组合，推行多品牌营销
战略；整合营销系统，建设并完善公共管理和服务平台；强化渠道终端管理和销售队伍
管理，推进信息化建设。2006年主营收入要在调整中继续保持快速增长。
2007～2008年是战略整合阶段，坚持产品经营，同时启动资本运营。强化品牌营销
与管理，全面提升康恩贝及各产品的品牌形象，培育1-2个过3亿、3-5个过亿元的大品牌
产品群；进一步完成包括集团在内的内外部有关植物药资源的购并整合，并且实现资本
市场的二次融资；力争到2008年末实现销售收入28亿元。
2009～2010年是战略腾飞阶段，产品和资本经营并重：培育前列康、乌灵2个过5亿
、8-10个过亿元的大品牌产品群；部分植物提取物大规模进军国际主流市场；对外购并
扩张，整合相关产品和市场资源，进一步提升公司的核心竞争力；以实施事业部制为突
破口，完成经营模式的重大变革，提高专业化经营管理水平。到2010年末，包括十一五
期间通过购并纳入的产业主体，公司力争实现销售收入50亿元。
3、2006年度的经营工作计划
根据公司战略和“十一五”规划目标，公司2006年度经营工作的方针是：继续“聚
焦营销、做大品牌”；理顺架构、改进流程；整合资源、提升效益；努力保持公司经营
规模和效益的快速增长。
2006年重点做好以下几方面的工作：
（1）进一步“聚焦营销、做大品牌”，继续推进大品牌工程。
2006年公司将继续努力保持“前列康”系列产品快速增长的态势，加快策划启动“
乌灵”产品的大品牌工程工作,以重点市场的新突破加速推动“天保宁”的增长，加大可
达灵和杭州康恩贝“必坦”产品（坦索罗辛缓释胶囊）的市场开发力度。
为应对国家法律法规、行业政策以及医药行业市场环境的变化，公司将注重打造一
个能同时覆盖三大终端的立体营销网络，做到三大终端协同作战，共同促进产品品牌做
大做强，为顺利达成年度市场营销目标和十一五规划目标奠定基础。
（2）理顺架构，不断提升公司运营管控能力
公司要在决策、投资、运营管理（包含运营服务）、营销、研发等方面进一步加快
完善组织架构，不断提高运营管控能力和管理效率。
公司将以股份公司总部为核心，以销售公司为龙头，包括研发、兰溪/杭州两大生产
基地组成的板块，整合构建集研发、生产、营销等功能为一体的业务板块；以具有特色
业务及经营体系较完善的控股子公司如佐力药业、湖南九汇等平台构建相对独立的业务
板块。以形成目标明晰、职能完善、分工明确、管理到位的高效有序经营管理体系。
（3）调整改善业务与管理流程，提升效率和效益
以全面预算管理为核心，建立起集预算的执行、检查、调整、控制、监督为一体的
制度与流程。健全绩效考核体系，确立追求全程利润最大化的有效激励模式。根据营销
体系整合后的实际运营情况，进一步重新梳理并调整营销运营流程、营销管理流程，进
一步提高整体运作效率以及市场快速反应能力。
建立健全供应链管理体系。全面梳理、调整目前的供应链管理中不合理的供应链运
作环节；研究和重新合理配置供应链上各项环节资源：对于供应链上的强项环节可考虑
转变为利润中心，向外部提供增值服务，增加收益。
（4）、加快康恩贝(兰溪)现代植物药产业园建设
在做好一期工程建设安全、质量、进度、投资控制及GMP认证，确保在2006年6月底
竣工的同时，做好母公司产品生产供应和迁厂准备的衔接工作。做好产业园二期工程动
工的各项准备，及时实施，力保2007年12月完成产业园整体竣工投产，建成国内最大的
集约化、专业化的现代植物药制造基地。
（5）、加快杭康公司扭亏
杭州康恩贝公司2005年减亏取得成效。2006年要坚持内外结合的扭亏经营思路，在
已取得成效的基础上抓好各方面配套措施的落实，努力优化生产和成本管理。公司将组
织有关方面继续整合、集聚各种有效资源，做好杭康公司那些市场基础和前景良好的新
产品的营销规划和市场推广，使杭康尽早实现扭亏。
（四）公司投资情况
报告期内，公司投资总额为12,839.41万元
1、募集资金使用情况
公司2004年3月首次公开发行4,000万股A股，募集资金总额33,000万元，扣除发行费
用后，募集资金净额30,577.465万元。本报告期内，公司投入使用募集资金 3,988.0
0万元，截至报告期末共累计投入使用募集资金17,614.50万元，尚未投入的募集资金12
,962.965万元,存放于银行。公司五届董事会第四次会议通过决议，同意公司继续安排总
额度不超过5000万元的部分募集资金暂作短期流动资金周转使用的决议，期限至2006年
5月31日止。
2、募集资金承诺项目使用情况如下：
单位:万元币种:人民币
拟投入金 是否变 实际投入
承诺项目名称
额 更项目 金额
1、中药系列产品技改项目 4,898.78 否 2,846.50
2、卡维地洛合成生产线技 3,800.00 是 0
改项目
3、甲磺酸多沙唑嗪合成生 3,800.00 是 0
产线技改项目
4、中药精提车间技改项目 4,911.17 否 180.00
5、杭康缓释制剂产业化项 4,941.00 否 4,816.00
目
6、杭康片剂车间GMP改造 4,184.00 否 4,184.00
项目
7、研发公司GLP改造项目 3,230.55 否 1,150.00
8、三江公司GSP改造项目 1,000.00 否 1,000.00
9、康恩贝（兰溪）现代植 变更后
物药产业园一工程项目 8,450.00 项目 3,438.00
合计 17,614.50
是否 是否
预计收益 实际收益 符合 符合
承诺项目名称
（年） （累计） 计划 预计
进度 收益
1、中药系列产品技改项目 1,237.99 3,092.00 - -
2、卡维地洛合成生产线技
- -
改项目
3、甲磺酸多沙唑嗪合成生
- -
产线技改项目
4、中药精提车间技改项目 - -
5、杭康缓释制剂产业化项
2,233.00 - -
目
6、杭康片剂车间GMP改造
1,371.00 - -
项目
7、研发公司GLP改造项目 - -
8、三江公司GSP改造项目 - -
9、康恩贝（兰溪）现代植
物药产业园一工程项目
合计
是否符合计划进度和预计收益说明：
（1）公司中药系列产品技改项目中老厂区实施的部分工程已在2004年前先期通过自
筹资金计2,726.50万元陆续实施完成，取得较好收益。项目中原拟在新厂区实施的中药
饮片GMP改造项目、科技楼、冻干粉生产线改造等工程及相关募集资金投资，经公司四届
董事会第六次会议和2005年第一次临时股东大会同意，调整实施地至兰溪市经济技术开
发区江南工业园内，纳入康恩贝（兰溪）现代植物药产业园统一规划建设，已按调整计
划投入募集资金120万元。
（2）杭州康恩贝制药有限公司缓释制剂产业化项目和片剂车间GMP改造项目工程按
计划进度于2003年10月完工，项目原规划的新药产品格列吡嗪缓释胶囊、坦索罗辛缓释
胶囊、盐酸吡格列酮等陆续于2004、2005年投产，市场开发处在初期阶段，销售尚未达
到预期规模。因项目投资较大,投入运行后折旧、财务费、摊销费等成本费用较高，报告
期内尚处亏损状态，随着市场开拓和项目达产，将逐步实现扭亏并达到预期效益。
（3）研发公司GLP改造项目的研发楼等工程建设按期完工，研发公司已于2004年完
成搬迁。项目有关新药研发进展状况：一类新药盐酸吡格列酮新药于2004年6月取得生产
批文并已由杭州康恩贝制药有限公司生产；银杏叶缓释制剂临床试验申请已获SFDA受理
，报告期内完成补充资料上报，现处于审评中；隆必消胶囊已于2005年7月申报生产，待
SFDA的批准；抗艾滋病药，经初步药代动力学研究显示普通剂型在胃肠道内易分解失效
，拟开展该药物的新型制剂的研究；抗肿瘤药蕃荔枝内酯及制剂毒理研究显示毒性较强
，还有很强眼角膜刺激性，故终止该项研究。新药研发支出将根据项目进度需要投入。
（4）经公司董事会同意，中药精提车间技改项目调整实施地至兰溪市经济技术开发
区江南工业园，纳入康恩贝（兰溪）现代植物药产业园项目统一规划建设，已投入180万
元土地款。其余资金按项目进度计划投入。
（5）三江医药公司GSP改造项目计划投资的募集资金1000万元本报告期内通过对该
公司增资方式投入，将根据政府规划调整后有关项目实施地落实情况和经营需要按计划
投入使用。
（6）2004年12月28日公司2004年第一次临时股东大会决议通过《关于变更部分募集
资金用途的议案》，同意不再实施卡维地洛合成生产线项目及甲磺酸多沙唑嗪合成生产
线技改项目，该两项目原安排的募集资金共7600万元，一并变更用于投资公司建设的康
恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程项目。有关变更项目的详细情况已在公司2004
年年度报告和2005年半年度报告中披露。
（7）康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程建设项目总投资17,428万元，其中
工程建设投资11,428万元，配套流动资金6,000万元。项目计划使用募集资金投入8,450
万元（其中变更用途的募集资金7,600万元，调整项目实施地的募集资金850万元），其
余自筹解决。项目计划2006年6月建成投产。本报告期内投入募集资金2,988万元，至报
告期末累计使用募集资金3438万元（不含上述 (1)、(4)投入土地款）。项目按进度计划
实施，主体厂房、锅炉房、电力开闭所已于2005年11月结顶，各项安装工程全面顺利铺
开，设备验证工作已如期开展，进展顺利。
3、募集资金变更项目情况。
经2004年12月28日召开的公司2004年第一次临时股东大会审议批准，原募集资金承
诺项目卡维地洛合成生产线项目及甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技改项目已变更募集资金
投向，变更投向的募集资金合计7,600万元投入上述康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一
期工程建设项目。
4、非募集资金项目情况：
报告期内公司使用非募集资金投资额8,851.41万元。
1）、根据2004年9月28日公司与浙江康恩贝集团养颜堂制药有限（养颜堂公司）签
订的《资产转让协议书》，本公司以收购养颜堂公司部分资产的方式解决与该公司间存
在的有关同业竞争问题，收购资产范围包括制药生产线设备等固定资产、部分存货资产
和部分无形资产（药品生产技术）。截至2005年1月31日，本公司已按国家和浙江省药品
监督管理部门的有关规定办理完成了养颜堂公司相关药品生产许可证、GMP证书和上述有
关药品生产批文的变更转移手续。报告期内本公司已付清1086.68万元收购资产款项，有
关资产在报告期内已完成交割。
2）、2005年4月29日，公司与北京恩康济医药技术有限公司签订《股权转让协议》
，以408万受让该公司持有的上海安康医药有限公司60％的股权。
3）、2005年4月29日，本公司子公司兰溪市三江中药饮片有限公司与康恩贝集团有
限公司签订《股权转让协议》，受让其持有的杭州康恩贝制药有限公司2.5%股权，转让
价按2004年末审计后的净资产计为224万元。
4）、2005年10月31日，公司及控股子公司浙江康恩贝医药销售有限公司分别与孟庆
梅、北京恩康济医药技术有限公司签订《股权转让协议》，各以136万分别受让其各自持
有的上海安康医药有限公司20％的股权。
5）、2005年9月29日，公司与上海华源制药股份有限公司签订《转让协议》，以27
55万元受让该公司持有的湖南九汇现代中药有限公司70％的股权。
6）、2005年10月18日，公司控股子公司湖南九汇现代中药有限公司和云南希陶绿色
药业股份有限公司签订《股权转让合同》，湖南九汇以1,999.52万元购买云南希陶绿色
药业股份有限公司所持有的云南希尔康制药有限公司90%的股权。
7）、报告期内，康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程建设项目投入非募集资
金 330.7万元，主要用于设备投资等。公司子公司浙江佐力药业股份有限公司提取车间
改造项目和粉针剂车间项目等投资1619.8万元；杭州康恩贝制药有限公司生产基地改造
投资155.71万元。
（五）公司会计政策会计估计变更、重大会计差错更正的原因及影响
无。
（六）董事会对会计师事务所非标意见的说明
无。
（七）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1)、公司于2005年2月6日召开四届董事会2005年第一次临时会议，决议公告刊登
在2005年2月22日的《上海证券报》、《中国证券报》；
（2)、公司于2005年3月26日召开四届董事会第八次会议，决议公告刊登在2005年3
月29日的《上海证券报》、《中国证券报》；
（3)、公司于2005年4月4日召开四届董事会2005年第二次临时会议，决议公告刊登
在2005年4月8日的《上海证券报》、《中国证券报》；
（4)、公司于2005年4月20日召开四届董事会2005年第三次临时会议，审议通过《公
司2005年第一季度报告》；
（5)、公司于2005年4月29日召开五届董事会第一次会议，决议公告刊登在2005年4
月30日的《上海证券报》、《中国证券报》；
（6)、公司于2005年5月24日召开五届董事会2005年第一次临时会议，决议公告刊登
在2005年5月25日的《上海证券报》、《中国证券报》；
（7)、公司于2005年7月23日召开五届董事会第二次会议，决议公告刊登在2005年7
月26日的《上海证券报》、《中国证券报》；
（8)、公司于2005年9月24日召开五届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊登
在2005年9月27日的《上海证券报》、《中国证券报》；
（9)、公司于2005年10月20日召开五届董事会2005年第二次临时会议，决议公告刊
登在2005年10月22日的《上海证券报》、《中国证券报》；
（10)、公司于2005年11月28日召开五届董事会第四次会议，决议公告刊登在2005年
11月30日的《上海证券报》、《中国证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、
法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。
2005年4月29日，公司2004年度股东大会通过决议，公司2004年度利润分配方案为：
以2004年12月31日公司总股本13720万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元
（含税），共计分配27，440，000.00。公司已于2005年6月13日公告，对全体股东实施
每10股派发现金红利2.00元（含税）的利润分配方案。
（八）利润分配或资本公积金转增预案
经浙江东方中汇会计师事务所有限公司审计，2005年度公司（母公司）实现净利润
45,448,451.44元，加上期初未分配利润53,352,558.90元，可供分配的利润为98,801,0
10.34元，根据公司章程规定：按10%提取法定盈余公积4,544,845.14元，按5%提取法定
公益金2,272,422.57元，因2005年6月22日公司实施了2004年度利润分配方案,已分配现
金股利27,440,000.00元，2005年末可供股东分配利润为64,543,742.63元。
董事会拟定的公司2005年度利润分配预案为：以2005年12月31日公司总股本137,20
0,000股为基数，每10股派发现金股利2.00元(含税)，共计分配股利27,440,000.00元。
本年度剩余未分配利润37,103,742.63元结转下一年度。
（九）公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见
1、专项说明
（1）担保
①、截至2005年12月31日止，本公司及其子公司为关联方和非关联方企业借款提供
信用担保，担保借款金额计19,270,000.00人民币元，其中：为关联方上海华源制药股份
有限公司担保金额计12,370,000.00 人民币元，系属于双方互相提供担保；为非关联方
担保金额计6,900,000.00人民币元。
②、截至2005年12月31日止，公司对控股子公司提供担保金额计112,500,000.00人
民币元。
（2）资金往来
截止2005年12月31日，公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来均为购销商品
、代理进口、提供劳务等正常生产经营性业务往来。没有控股股东及其他关联方利用非
经营性资金往来占用公司资金的情况。
2、独立意见
（1）公司能严格控制对外担保风险，截至2005年12月31日止,公司不存在为控股股
东及其关联方、公司持股50％以下的单位、任何非法人单位或个人提供担保。
（2）截至2005年12月31日止，公司累计和当期对外担保均履行了相关审批程序，符
合法律法规和公司章程的规定。
（3）截至2005年12月31日止,公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来均为公
司日常销售、购买商品和接受劳务活动中的正常经营性资金往来。公司不存在通过非经
营性方式为控股股东及其关联方提供资金的情况。
（十）其他披露事项
无。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、四届监事会第六次会议于2005年3月26日在公司会议室召开，决议如下:
（1）审议通过《公司监事会2004年度工作报告》,并提交公司2004年度股东大会审
议。
（2）通过《公司2004年年度报告》和《公司2004年年度报告摘要》。
（3）通过《公司2004年度财务决算报告和2005年度财务预算报告》。
（4）通过《公司2004年度利润分配预案》。
（5）审议《有关公司监事会换届事项的议案》，并提交公司2004年度股东大会审议
。
2、五届监事会第一次会议于2005年4月29日在浙江省兰溪市国际大酒店召开。会议
经表决，一致选举吴仲时先生为公司五届监事会监事长（召集人）。
3、五届监事会第二次会议于2005年11月28日在公司会议室召开，决议如下：
（1）、同意朱新民先生辞去浙江康恩贝制药股份有限公司监事职务。
（2）、按《公司章程》规定，根据第二大股东浙江中业投资有限公司提名，同意何
庭忠先生为公司五届监事会增补监事候选人，并提交公司2005年第一次临时股东大会审
议。
2005年，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》等规定,积极认真地履行监事会
职能,对公司依法运作情况、经营决策程序、财务情况、高级管理人员的履职情况等进行
了全面监督，切实维护股东和公司的合法权益，不断促进公司规范治理与运行，推动公
司的持续健康发展。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司生产经营活动符合《公司法》、《公司章程》等规定，有完善的内
部控制制度，依法经营、规范运作，各项决策符合法律程序。公司董事、总裁及其他高
级管理人员在执行职务时忠于职守，遵章守法，认真贯彻执行股东大会、董事会的各项
决策，围绕主业，规范运作，注重维护股东和公司利益，未发现有违反法律、法规、公
司章程或损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，监事会通过多种形式检查了公司及各控股子公司的财务情况，认为公司
财务制度严明，内部控制制度较为完善，不存在违反财务制度和侵害投资者利益的情况
。受公司委托，浙江东方中汇会计师事务所对公司2005年度财务状况和经营成果进行审
计，出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为该报告客观、真实、准确地反映了
公司的财务实际情况。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司投入使用募集资金3,988.00万元，共累计投入使用募集资金17,614
.50万元，尚未投入的募集资金12,962.965万元。
根据公司重点发展现代植物药的战略需要，经公司2005年第一次临时股东大会审议
通过，同意公司在兰溪经济开发区江南高新工业园区投资建设康恩贝（兰溪）现代植物
药产业园二期工程建设项目。项目工程建设使用募集资金6113.45万元，其中包括调整实
施地的中药系列产品技改项目部分工程尚未规划使用的募集资金2052.28万元和中药精提
车间技改项目尚未规划使用的募集资金4061.17万元。
监事会认为：该项目对加快完成康恩贝现代植物药产业园新基地建设，尽快发挥募
集资金作用，实现公司未来规模效益的快速增长和在现代植物药领域做强做大的目标具
有重要的作用。报告期内，公司募集资金投入项目与原招股说明书承诺的项目一致，未
有项目变更情况发生。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
监事会认为：1、报告期内公司的资产收购项目对进一步贯彻公司以现代植物药为主
导的发展战略，完善公司产业体系，加快进入和开拓新的市场，实现公司战略目标具有
非常积极的作用。收购养颜堂公司的资产不仅彻底解决了同业竞争问题，还解决公司收
购该部分资产及养颜堂停止药品生产后的相关事宜。2、上述资产收购的交易价格公允合
理，未造成公司资产流失，也未发现有内幕交易或损害公司及股东的权益。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司重大关联交易的决策程序符合法律法规和《上市规则》的有关规定
，交易价格均以评估价值或市场原则为基础确定，价格公允，体现了公平、公正原则，
没有损害公司及其他股东的利益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内公司收购资产事项如下：
1、根据2004年9月28日公司与浙江康恩贝集团养颜堂制药有限（养颜堂公司）签订
的《资产转让协议书》，本公司以收购养颜堂公司部分资产的方式解决与该公司间存在
的有关同业竞争问题，收购资产范围包括制药生产线设备等固定资产、部分存货资产和
部分无形资产（药品生产技术）。截至2005年1月31日，本公司已按国家和浙江省药品监
督管理部门的有关规定办理完成了养颜堂公司相关药品生产许可证、GMP证书和上述有关
药品生产批文的变更转移手续。报告期内本公司已付清1086.68万元收购资产款项，有关
资产在报告期内已完成交割。
2、2005年3月31日，公司与浙江养颜堂制药有限公司签订《协议书》，以686.24万
元收购其部分药品产成品、半成品及原辅材料、包装材料、五金材料、劳保用品等存货
资产。
3、2005年4月29日，公司与北京恩康济医药技术有限公司签订《股权转让协议》，
以408万受让该公司持有的上海安康医药有限公司60％的股权。
4、2005年4月29日，本公司子公司兰溪市三江中药饮片有限公司与康恩贝集团有限
公司签订《股权转让协议》，受让其持有的杭州康恩贝制药有限公司2.5%股权，转让价
按2004年末审计后的净资产计为224万元。
5、2005年10月31日，公司及控股子公司浙江康恩贝医药销售有限公司分别与孟庆梅
、北京恩康济医药技术有限公司签订《股权转让协议》，各以136万分别受让其各自持有
的上海安康医药有限公司20％的股权。
6、2005年9月29日，公司与上海华源制药股份有限公司签订《转让协议》，以2755
万元受让该公司持有的湖南九汇现代中药有限公司70％的股权。
7、2005年10月18日，公司控股子公司湖南九汇现代中药有限公司和云南希陶绿色药
业股份有限公司签订《股权转让合同》，湖南九汇以1,999.52万元购买云南希陶绿色药
业股份有限公司所持有的云南希尔康制药有限公司90%的股权。
本年度公司无出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 关联交易
关联交
关联方 易定价 价格 关联交易金额
易内容
原则 （元/克）
浙江金
购买阿
华康恩 按市场
乐欣粉
贝生物 原则协 7.50 114,521,312.21
针剂等
制药有 议定价
药品
限公司
占同类交
对公司利
关联方 易额的比 结算方式 市场价格
润的影响
重(％)
浙江金
毛利率占
华康恩
主营业务
贝生物 27.72 银行汇票
毛利的
制药有
8.42%
限公司
2005年11月27日，公司五届董事会第四次会议审议通过《关于销售公司不再经销金
康公司阿乐欣等产品的议案》，同意子公司浙江康恩贝医药销售有限公司自2006年1月1
日起不再经销关联方浙江金华康恩贝生物制药有限公司的阿乐欣等产品。这项调整消除
了因历史原因而形成的重大关联交易，对公司减少关联交易，不断促进公司规范经营，
进一步完善和强化公司现代植物药产业链及营销体系建设，集中资源做大公司核心产品
业务，增加经济效益等，都有积极的作用。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本年度公司无资产、股权转让的重大关联交易。
3、共同对外投资发生的重大关联交易
本年度公司无共同对外投资发生的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
公司与关联方除日常经营性往来外，不存在其他债权、债务往来。
5、资金占用
公司没有被控股股东及关联方占用资金的情况。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无重大租赁事项。
（七）担保情况
1、截止2005年12月31日止，本公司及其子公司担保情况如下：
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协
担保对象名称 担保金额 担保类型
议签署日）
上海华源制药 连带责任
2004-10-28 2,000,000.00
股份有限公司 担保
上海华源制药 连带责任
2005-04-27 1,400,000.00
股份有限公司 担保
上海华源制药 连带责任
2005-05-13 1,400,000.00
股份有限公司 担保
上海华源制药 连带责任
2005-05-31 1,400,000.00
股份有限公司 担保
上海华源制药 连带责任
2005-06-08 1,260,000.00
股份有限公司 担保
上海华源制药 连带责任
2005-06-15 1,260,000.00
股份有限公司 担保
上海华源制药 连带责任
2005-06-29 1,260,000.00
股份有限公司 担保
上海华源制药 连带责任
2005-08-02 1,260,000.00
股份有限公司 担保
上海华源制药 连带责任
2005-08-17 1,130,000.00
股份有限公司 担保
国防交通兰溪 连带责任
2003-01-30 6,000,000.00
服务公司 担保
连带责任
兰溪市中医院 2004-11-03 900,000.00
担保
是否
是否履 为关
担保对象名称 担保期
行完毕 联方
担保
上海华源制药 2004-10-28 ～
否 是
股份有限公司 2007-10-27
上海华源制药 2005-04-27 ～
否 是
股份有限公司 2006-04-24
上海华源制药 2005-05-13 ～
否 是
股份有限公司 2006-05-09
上海华源制药 2005-05-31 ～
否 是
股份有限公司 2006-05-26
上海华源制药 2005-06-08 ～
否 是
股份有限公司 2006-06-05
上海华源制药 2005-06-15 ～
否 是
股份有限公司 2006-06-13
上海华源制药 2005-06-29 ～
否 是
股份有限公司 2006-06-21
上海华源制药 2005-08-02 ～
否 是
股份有限公司 2006-07-04
上海华源制药 2005-08-17 ～
否 是
股份有限公司 2006-07-23
国防交通兰溪 2003-01-30 ～
否 否
服务公司 2009-12-20
2004-11-03 ～
兰溪市中医院 否 否
2007-11-02
报告期内担保发生额合计 10,370,000.00
报告期末担保余额合计 19,270,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 112,500,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 112,500,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 131,770,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 24.67
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产 50%部分的金额
上述三项担保金额合计
说明：
（1）本公司董事、总裁方岳亮先生过去12个月内曾在上海华源制药股份有限公司担
任副董事长，按照《上海证券交易所股票上市规则》（2004修订版）第10.1.6（二）款
规定，上海华源制药股份有限公司与本公司存在关联关系。公司与上海华源制药股份有
限公司之间有不超过2500万元的互保关系。
（2）根据2003年1月30日本公司与中国信达资产管理公司杭州办事处签订的《债务
重组保证协议》，本公司为国防交通兰溪服务公司应付中国信达资产管理公司杭州办事
处的全部债务提供连带担保责任，担保期限自2003年1月30日起至2009年12月20止。200
3年1月30日，康恩贝集团公司向本公司出具《担保函》,承诺为本公司的上述担保提供再
担保。截至2005年12月31日止，国防交通兰溪服务公司应偿还的上述债务余额计6,000,
000.00元。
（3）截至2005年12月31日止，本公司控股子公司为兰溪市中医院提供贷款担保额计
900,000.00元。
（4）报告期末公司及子公司对外担保余额19,270,000.00元，占公司合并报表净资
产比例为3.61%。
（5）截止2005年12月31日止，本公司为控股子公司借款提供信用担保，担保借款金
额共计112,500,000.00元，担保额占公司期末合并净资产额的21.06%。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东承诺事项如下：
1、公司的控股股东康恩贝集团有限公司于2001年7月就不从事同业竞争向本公司作
出承诺,承诺在作为股份公司控股股东期间，不以任何方式直接或间接从事与股份公司及
其控股子公司的业务构成同业竞争的任何活动，包括但不限于研制、生产和销售与股份
公司及其控股子公司相同或可替代的，足以构成同业竞争的任何产品，并保证对违反上
述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任。
上述承诺在本公司股票获得中国证监会核准发行时已经生效。
报告期内，根据2004年9月27日本公司四届董事会2004年第七次临时会议通过《关于
收购养颜堂公司部分资产的议案》，公司以收购浙江康恩贝养颜堂制药有限公司（系康
恩贝集团有限公司控股子公司）的部分生产经营性资产的方式解决与其之间存在的同业
竞争。上述资产收购涉及的药品生产许可和批文变更转移在2005年1月31日前已完成，有
关资产、药品技术交割至本报告披露日也已办理完毕。养颜堂公司已不再生产药品。上
述同业竞争已经消除。
报告期内，康恩贝集团有限公司未有违反其上述承诺的事项。
2、在公司股权分置改革中，公司第一大股东康恩贝集团有限公司（持有本公司30.
96%股份）和第二大股东浙江中业投资有限公司（持本公司18.11%股份）已按规定做出法
定最低承诺。此外，除在公司股改实施过程中已经履行的承诺外，康恩贝集团有限公司
还有以下特别承诺：
（1）、其持有的康恩贝股份公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在六
十个月内不上市交易或者转让；在六十个月期满后十二个月内出售数量不超过康恩贝股
份公司股份总数比例的百分之五，在期满后二十四个月内不超过百分之十。
（2）、在上述六十个月锁定期满后的二十四个月内，在遵守上述承诺的前提下，只
有价格高于10.8元/股（若自康恩贝集团有限公司持有的康恩贝股份公司非流通股股份获
得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、配股、增发、发行
可转换债券后转股等事项，则对该价格做相应调整）时，康恩贝集团有限公司才能通过
证券交易所挂牌交易方式在A股市场出售康恩贝股份公司的股票。
（3）、若康恩贝股份公司2005年度实现的净利润低于4,100万元，或康恩贝股份公
司2005年度财务报告被出具非标准无保留审计意见，则康恩贝集团有限公司承诺在康恩
贝股份公司2005年年度股东大会审议通过财务报告后的10个交易日内，委托中国证券登
记结算公司上海分公司按同比例无偿追送200万股股份过户给追送公告确定的股权登记日
收盘后登记在册的公司无限售条件的股东。
（4）、将在2005年度、2006年度、2007年度的年度股东大会上提出分红议案，提议
利润分配比例不低于当年实现可分配利润（即利润及利润分配表中当年实现的净利润扣
除提取的法定公积金和法定公益金后的金额）的60%，并保证在股东大会表决时对该议案
投赞成票。若康恩贝集团未履行此项承诺，则康恩贝集团分红所得划入康恩贝股份公司
账户归全体股东所有。
至本报告日止，康恩贝集团有限公司履行了其承诺，未有违反承诺的情形。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任深圳天健信德会计师事务所为公
司财务审计机构，公司现聘任浙江东方中汇会计师事务所为公司财务审计机构。
2005年4月29日召开的公司2004年度股东大会通过决议，同意继续聘请深圳天健信德
会计师事务所为公司2005年度财务审计机构。该所2005年8月25日正式函告本公司：深圳
天健信德会计师事务所已与德勤会计师事务所签订加盟协议，并将于2005年9月1日正式
合并（注：9月3日新华网报道，双方已正式合并）。根据合并双方业务整合的要求以及
深圳天健信德会计师事务所上海分所的撤消，深圳天健信德会计师事务所将难以继续受
聘对本公司2005年度会计报表进行审计。
2005年12月31日召开的公司2005年第一次临时股东大会决议，同意深圳天健信德会
计师事务所不再担任本公司财务审计机构；同意聘请浙江东方中汇会计师事务所为公司
2005年度财务审计机构，聘期至公司2005年度股东大会召开日止。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
（一）、审计报告
审计报告
东方中汇会审[2006]0466号
浙江康恩贝制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江康恩贝制药股份有限公司(以下简称康恩贝股份公司)2005年
12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2005年度的利润及利润分配表和合并利润及
利润分配表，以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是康
恩贝股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表
发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了康恩贝股份公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度
的经营成果和现金流量。
浙江东方中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师 宋新潮
中国·杭州 中国注册会计师 杨建平
报告日期：2006年3月13日
（二）、会计报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 单位：元币种：人民币
附注
项目 母公
合并
司
流动资产：
货币资金 6(1)1
短期投资 6(1)2
应收票据 6(1)3
应收股利
应收利息
应收账款 6(1)4 7(1)1
其他应收款 6(1)5 7(1)2
预付账款 6(1)6
应收补贴款
存货 6(1)7
待摊费用 6(1)8
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 6(1)9 7(1)3
长期债权投资 6(1)10
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 6(1)11
减：累计折旧 6(1)11
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程 6(1)12
固定资产清理
固定资产合计
无形及其他资产：
无形资产 6(1)13
长期待摊费用 6(1)14
其他长期资产
无形及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
流动负债：
短期借款 6(1)15
应付票据 6(1)16
应付账款 6(1)17
预收账款 6(1)18
应付工资
应付福利费
应付股利 6(1)19
应交税金 6(1)20
其他应交款 6(1)21
其他应付款 6(1)22
预提费用 6(1)23
预计负债
一年内到期的长期负债 6(1)24
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款 6(1)25
应付债券
长期应付款
专项应付款 6(1)26
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股本 6(1)27
减：已归还投资
股本净额
资本公积 6(1)28
盈余公积 6(1)29
其中：法定公益金
未分配利润 6(1)30
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减:未确认投资损失
股东权益合计
负债和股东权益总计
合并
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 329,017,328.07 327,991,185.80
短期投资 171,719.99 167,780.68
应收票据 50,218,321.23 39,302,575.24
应收股利
应收利息
应收账款 102,058,893.73 60,702,174.55
其他应收款 23,121,549.83 31,624,259.61
预付账款 15,677,006.07 19,530,383.43
应收补贴款
存货 108,673,200.94 84,615,991.17
待摊费用 1,022,429.83 1,249,632.91
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 629,960,449.69 565,183,983.39
长期投资：
长期股权投资 27,646,386.85 29,712,265.75
长期债权投资 350,000.00
长期投资合计 27,996,386.85 29,712,265.75
其中：合并价差 20,564,763.69 20,232,139.46
其中：股权投资差额 -19,083.31 -23,172.56
固定资产：
固定资产原价 477,190,428.89 386,277,669.23
减：累计折旧 107,564,185.14 78,989,639.97
固定资产净值 369,626,243.75 307,288,029.26
减：固定资产减值准备 624,745.76 624,745.76
固定资产净额 369,001,497.99 306,663,283.50
工程物资
在建工程 48,954,410.69 14,545,740.28
固定资产清理
固定资产合计 417,955,908.68 321,209,023.78
无形及其他资产：
无形资产 78,933,140.69 64,257,612.07
长期待摊费用 783,090.43 1,050,482.47
其他长期资产
无形及其他资产合计 79,716,231.12 65,308,094.54
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,155,628,976.34 981,413,367.46
流动负债：
短期借款 312,740,000.00 197,660,000.00
应付票据 22,000,000.00 13,116,000.00
应付账款 92,619,780.79 63,250,740.21
预收账款 10,950,388.54 7,725,782.30
应付工资 5,714,556.65 5,229,478.01
应付福利费 2,863,964.02 1,998,510.60
应付股利 2,875,541.26 2,885,259.86
应交税金 17,025,824.98 13,783,385.94
其他应交款 608,526.80 385,313.28
其他应付款 31,272,423.19 37,103,828.18
预提费用 3,111,995.71 2,319,118.57
预计负债
一年内到期的长期负债 50,000,000.00 33,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 551,783,001.94 378,457,416.95
长期负债：
长期借款 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,770,000.00 7,910,000.00
其他长期负债
长期负债合计 8,770,000.00 37,910,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 560,553,001.94 416,367,416.95
少数股东权益 60,908,035.91 47,065,558.51
股东权益：
股本 137,200,000.00 137,200,000.00
减：已归还投资
股本净额 137,200,000.00 137,200,000.00
资本公积 306,167,391.86 306,167,391.86
盈余公积 40,663,054.98 32,264,362.33
其中：法定公益金 14,734,952.94 11,935,388.71
未分配利润 50,137,491.65 42,348,637.81
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减:未确认投资损失
股东权益合计 534,167,938.49 517,980,392.00
负债和股东权益总计 1,155,628,976.34 981,413,367.46
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 230,890,293.02 263,907,231.51
短期投资 171,719.99 167,780.68
应收票据 37,212,032.05 29,080,299.66
应收股利
应收利息
应收账款 18,816,847.00 15,628,557.62
其他应收款 52,539,552.19 25,990,901.26
预付账款 4,402,116.45 6,864,700.00
应收补贴款
存货 28,993,091.20 23,877,050.79
待摊费用 835,716.25 1,150,374.55
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 373,861,368.15 366,666,896.07
长期投资：
长期股权投资 285,117,279.93 231,587,883.03
长期债权投资
长期投资合计 285,117,279.93 231,587,883.03
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 124,465,113.36 116,643,228.94
减：累计折旧 54,434,726.92 46,731,130.25
固定资产净值 70,030,386.44 69,912,098.69
减：固定资产减值准备 624,745.76 624,745.76
固定资产净额 69,405,640.68 69,287,352.93
工程物资
在建工程 47,021,920.71 13,798,564.19
固定资产清理
固定资产合计 116,427,561.39 83,085,917.12
无形及其他资产：
无形资产 23,414,799.28 11,762,308.86
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计 23,414,799.28 11,762,308.86
递延税项：
递延税款借项
资产总计 798,821,008.75 693,103,005.08
流动负债：
短期借款 179,700,000.00 96,700,000.00
应付票据
应付账款 28,374,813.70 19,826,919.62
预收账款 1,095,210.67 142,453.74
应付工资 3,321,969.96 3,385,441.06
应付福利费 1,363,873.76 929,539.61
应付股利 2,801,541.26 2,811,259.86
应交税金 14,446,076.24 12,784,775.50
其他应交款 263,930.14 264,318.49
其他应付款 19,047,135.72 13,576,335.87
预提费用 2,493,249.48 2,077,204.96
预计负债
一年内到期的长期负债 13,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 252,907,800.93 165,498,248.71
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,030,000.00 3,730,000.00
其他长期负债
长期负债合计 4,030,000.00 3,730,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 256,937,800.93 169,228,248.71
少数股东权益
股东权益：
股本 137,200,000.00 137,200,000.00
减：已归还投资
股本净额 137,200,000.00 137,200,000.00
资本公积 306,167,391.86 306,167,391.86
盈余公积 33,972,073.33 27,154,805.61
其中：法定公益金 12,504,625.72 10,232,203.15
未分配利润 64,543,742.63 53,352,558.90
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减:未确认投资损失
股东权益合计 541,883,207.82 523,874,756.37
负债和股东权益总计 798,821,008.75 693,103,005.08
公司法定代表人:胡季强 主管会计工作负责人：方岳亮 会计机构负责人:周
卫良
利润及利润分配表
2005年
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注
项目 母公
合并
司
一、主营业务收入 6(2)1 7(2)1
减：主营业务成本 6(2)1 7(2)1
主营业务税金及附加 6(2)2
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填列）
加：其他业务利润 6(2)3
（亏损以“-”号填列）
减：营业费用
管理费用
财务费用 6(2)4
三、营业利润
（亏损以“-”号填列）
加：投资收益 6(2)5 7(2)2
（损失以“-”号填列）
补贴收入 6(2)6
营业外收入 6(2)7
减：营业外支出 6(2)8
四、利润总额
（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
（合并报表填列）
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
（未弥补亏损以“-”号填列）
补充资料
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数 上期数
一、主营业务收入 866,407,567.74 603,098,894.16
减：主营业务成本 448,854,333.78 322,040,500.12
主营业务税金及附加 8,804,090.44 5,567,986.23
二、主营业务利润 408,749,143.52 275,490,407.81
（亏损以“-”号填列）
加：其他业务利润 389,796.19 -15,939.75
（亏损以“-”号填列）
减：营业费用 252,574,478.61 168,797,571.77
管理费用 78,549,600.82 57,192,402.53
财务费用 25,022,856.21 18,688,566.25
三、营业利润 52,992,004.07 30,795,927.51
（亏损以“-”号填列）
加：投资收益 -4,364,810.75 -1,915,775.95
（损失以“-”号填列）
补贴收入 20,883,793.89 16,986,781.61
营业外收入 938,738.00 4,068,461.75
减：营业外支出 1,572,059.64 1,256,876.45
四、利润总额 68,877,665.57 48,678,518.47
（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税 21,710,455.49 17,626,248.66
减：少数股东损益 3,539,663.59 2,425,688.18
加：未确认投资损失（合并报表填列
五、净利润（亏损以“-”号填列） 43,627,546.49 28,626,581.63
加：年初未分配利润 42,348,637.81 76,717,680.00
其他转入
六、可供分配的利润 85,976,184.30 105,344,261.63
减：提取法定盈余公积 5,599,128.44 3,117,082.55
提取法定公益金 2,799,564.21 1,558,541.27
提取职工奖励及福利基金
（合并报表填列）
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 77,577,491.65 100,668,637.81
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 27,440,000.00 58,320,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 50,137,491.65 42,348,637.81
（未弥补亏损以“-”号填列）
补充资料
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上期数
一、主营业务收入 362,224,915.93 237,515,455.18
减：主营业务成本 103,838,180.73 68,020,419.76
主营业务税金及附加 5,282,886.12 3,529,976.03
二、主营业务利润 253,103,849.08 165,965,059.39
（亏损以“-”号填列）
加：其他业务利润 -21,851.83 -19,898.82
（亏损以“-”号填列）
减：营业费用 144,168,195.45 97,884,524.22
管理费用 36,993,267.56 17,565,001.88
财务费用 9,194,342.13 4,064,355.90
三、营业利润 62,726,192.11 46,431,278.57
（亏损以“-”号填列）
加：投资收益 -8,434,664.54 -19,434,578.13
（损失以“-”号填列）
补贴收入 12,140,000.00 12,000,000.00
营业外收入 798,259.21 2,972,039.63
减：营业外支出 452,937.05 546,640.08
四、利润总额 66,776,849.73 41,422,099.99
（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税 21,328,398.29 15,745,717.03
减：少数股东损益
加：未确认投资损失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”号填列） 45,448,451.44 25,676,382.96
加：年初未分配利润 53,352,558.90 89,847,633.38
其他转入
六、可供分配的利润 98,801,010.34 115,524,016.34
减：提取法定盈余公积 4,544,845.14 2,567,638.29
提取法定公益金 2,272,422.57 1,283,819.15
提取职工奖励及福利基金
（合并报表填列）
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 91,983,742.63 111,672,558.90
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 27,440,000.00 58,320,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 64,543,742.63 53,352,558.90
（未弥补亏损以“-”号填列）
补充资料
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人：胡季强 主管会计工作负责人：方岳亮 会
计机构负责人：周卫良
现金流量表
2005年度
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 单位：元
币种：人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6(3)1
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 6(3)2
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资
收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东
的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金净流量
净利润
加：少数股东损益（亏损以“-”填列）
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物的净增加情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
合并数
项目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 975,771,136.68
收到的税费返还 8,613,793.89
收到的其他与经营活动有关的现金 25,017,700.00
现金流入小计 1,009,402,630.57
购买商品、接受劳务支付的现金 448,977,075.84
支付给职工以及为职工支付的现金 51,872,186.42
支付的各项税费 110,874,146.45
支付的其他与经营活动有关的现金 280,031,940.50
现金流出小计 891,755,349.21
经营活动产生的现金流量净额 117,647,281.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 200,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 171,631.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产而收回的现金 199,108.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 570,739.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金 116,570,455.96
投资所支付的现金 46,219,705.61
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 162,790,161.57
投资活动产生的现金流量净额 -162,219,421.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资
收到的现金
借款所收到的现金 256,720,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 256,720,000.00
偿还债务所支付的现金 165,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
金 45,514,512.07
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东
的现金
现金流出小计 210,754,512.07
筹资活动产生的现金流量净额 45,965,487.93
四、汇率变动对现金的影响额 -367,205.36
五、现金及现金等价物净增加额 1,026,142.27
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金净流量
净利润 43,627,546.49
加：少数股东损益（亏损以“-”填列） 3,539,663.59
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,178,656.22
固定资产折旧 23,292,531.86
无形资产摊销 8,321,681.06
长期待摊费用摊销 267,392.04
待摊费用减少（减：增加） 227,203.08
预提费用增加（减：减少） 792,877.14
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益） -73,110.68
固定资产报废损失
财务费用 19,398,631.89
投资损失（减：收益） 2,006,750.06
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -2,910,986.39
经营性应收项目的减少（减：增加） -5,033,166.76
经营性应付项目的增加（减：减少） 23,011,611.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 117,647,281.36
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物的净增加情况
现金的期末余额 329,017,328.07
减：现金的期初余额 327,991,185.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,026,142.27
母公司数
项目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 352,434,734.13
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 13,197,200.00
现金流入小计 365,631,934.13
购买商品、接受劳务支付的现金 98,935,042.54
支付给职工以及为职工支付的现金 23,907,664.82
支付的各项税费 74,821,791.83
支付的其他与经营活动有关的现金 117,363,650.78
现金流出小计 315,028,149.97
经营活动产生的现金流量净额 50,603,784.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 21,276.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产而收回的现金 48,712.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 69,988.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金 56,517,952.52
投资所支付的现金 62,990,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 119,507,952.52
投资活动产生的现金流量净额 -119,437,964.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资
收到的现金
借款所收到的现金 182,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 182,900,000.00
偿还债务所支付的现金 112,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
金 34,144,033.91
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东
的现金
现金流出小计 147,044,033.91
筹资活动产生的现金流量净额 35,855,966.09
四、汇率变动对现金的影响额 -38,724.22
五、现金及现金等价物净增加额 -33,016,938.49
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金净流量
净利润 45,448,451.44
加：少数股东损益（亏损以“-”填列）
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 3,240,697.44
固定资产折旧 8,211,668.01
无形资产摊销 3,348,318.58
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 314,658.30
预提费用增加（减：减少） 416,044.52
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益） -19,427.81
固定资产报废损失
财务费用 7,672,249.15
投资损失（减：收益） 6,076,603.85
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -5,431,443.93
经营性应收项目的减少（减：增加） -35,977,261.69
经营性应付项目的增加（减：减少） 17,303,226.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,603,784.16
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物的净增加情况
现金的期末余额 230,890,293.02
减：现金的期初余额 263,907,231.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,016,938.49
公司法定代表人：胡季强 主管会计工作负责人：方岳亮 会计机构负责人：周卫
良
资产减值准备明细表（合并）
2005年度
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 单位：万元币种：人民币
项 目 期初数 本期增加
坏账准备 6,539,166.77 1,995,617.61
其中：应收账款 4,340,177.20 2,366,572.30
其他应收款 2,198,989.57 -370,954.69
短期投资跌价准备 72,664.96
其中：股票投资 72,664.96
存货跌价准备 3,640,669.96 1,590,083.35
其中：库存商品 3,590,425.12 933,291.85
原材料 50,244.84 579,321.80
在产品 77,469.70
长期投资减值准备合计 2,362,000.00
其中：长期股权投资 2,362,000.00
长期债权投资
固定资产减值准备 624,745.76
其中：房屋、建筑物
机器设备 624,745.76
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 10,877,247.45 5,947,700.96
本期减少数
项 目
价值回升转回 其他原因转出
坏账准备 1,170,741.00
其中：应收账款 1,170,741.00
其他应收款
短期投资跌价准备 3,939.31
其中：股票投资 3,939.31
存货跌价准备 3,590,425.12
其中：库存商品 3,590,425.12
原材料
在产品
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 3,939.31 4,761,166.12
期末数
项 目
合计
坏账准备 1,170,741.00 7,364,043.38
其中：应收账款 1,170,741.00 5,536,008.50
其他应收款 1,828,034.88
短期投资跌价准备 3,939.31 68,725.65
其中：股票投资 3,939.31 68,725.65
存货跌价准备 3,590,425.12 1,640,328.19
其中：库存商品 3,590,425.12 933,291.85
原材料 629,566.64
在产品 77,469.70
长期投资减值准备合计 2,362.000.00
其中：长期股权投资 2,362,000.00
长期债权投资
固定资产减值准备 624,745.76
其中：房屋、建筑物
机器设备 624,745.76
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 4,765,105.43 12,059,842.98
法定代表人：胡季强 主管会计工作负责人：方岳亮 会
计机构负责人：周卫良
母公司资产减值表
2005年
编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 期初数 本期增加
坏账准备合计 1,865,357.56 571,172.54
其中：应收账款 534,684.55 119,237.10
其他应收款 1,330,673.01 451,935.44
短期投资跌价准备合计
72,664.96
其中：股票投资 72,664.96
存货跌价准备合计 50,244.84 315,403.52
其中：库存商品 40,744.33
原材料 50,244.84 274,659.19
长期投资减值准备合计 2,362,000.00
其中：长期股权投资
长期债权投资 2,362,000.00
固定资产减值准备合计 624,745.76
其中：房屋、建筑物
机器设备 624,745.76
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 2,613,013.12 3,248,576.06
本期减少数
项目 资产价值回升 其他原因转
转回数 出数
坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
短期投资跌价准备合计
3,939.31
其中：股票投资 3,939.31
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 3,939.31 3,939.31
项目 期末数
合计
坏账准备合计 2,436,530.10
其中：应收账款 653,921.65
其他应收款 1,782,608.45
短期投资跌价准备合计
68,725.65
其中：股票投资 68,725.65
存货跌价准备合计 365,648.36
其中：库存商品 40,744.33
原材料 324,904.03
长期投资减值准备合计 2,362.000.00
其中：长期股权投资
长期债权投资 2,362,000.00
固定资产减值准备合计 624,745.76
其中：房屋、建筑物
机器设备 624,745.76
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 5,857,649.87
法定代表人：胡季强 主管会计工作负责人：方岳亮 会
计机构负责人：周卫良
（三）、会计报表附注
会计报表附注
2005年度
一、公司的基本情况
浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为“兰溪
云山制药厂”，创建于1969年，1990年更名为“浙江康恩贝制药公司”。
1992年6月5日，经浙江省股份制试点工作协调小组浙股（1992）5号文批准，本公司
将原浙江康恩贝制药公司改组为“浙江康恩贝股份有限公司”，并于1993年1月9日取得
注册号为14738561-1的企业法人营业执照。1999年10月27日，经浙江省工商行政管理局
批准，本公司更名为“浙江康恩贝制药股份有限公司”，并换领了注册号为3300001000
769的企业法人营业执照。
2001年5月30日和2003年12月26日，经本公司2000年度股东大会和2003年第一次临时
股东大会决议，本公司拟向社会公众发行境内上市内资股（A股）股票并上市交易。
2004年3月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）30号文《关于核准
浙江康恩贝制药股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公众发行境内
上市内资股（A股）股票40,000,000股，并于2004年4月12日在上海证券交易所上市挂牌
交易。
2005年12月9日，本公司股权分置改革方案经本公司股权分置改革相关股东会议审议
批准，公司非流通股股东以向社会公众股股东支付总计12,800,000股股票作为对价,获得
其所持非流通股份的流通权。本公司股权分置改革方案已于2005年12月21日公告实施。
本公司属制药行业。经营范围为：化学原料药、化学制剂、中成药，非酒精饮料，
营养食品，蜂产品，医疗保健品，卫生材料及敷料的制造、销售；五金机械，通讯设备
（不含无线通讯设备），仪器仪表，医疗器械，电脑软件，建筑材料，化工产品，纺织
品，日用百货，家用电器，文化用品，健身器材，汽车配件的销售，技术咨询服务，进
出口经营。主导产品：“前列康”牌普乐安片、“天保宁”牌银杏叶片、“康恩贝”牌
咳停片、“天保康”牌葛根素。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民
币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生
的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购
建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间
的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强
、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息
等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售
的短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，
作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计
算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价
准备。
(八)坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根
据以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况，确定具体计提
比例为：
账龄 坏账准备计提比例
1年以内 3%
1至2年 10%
2至3年 20%
3至5年 50%
5年以上 100%
2．坏账的确认标准为：
⑴债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；
⑵债务人逾期未履行其清偿义务，具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1．存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、分期收款发出商品、包装物、低
值易耗品以及浙江康恩贝药品研究开发有限公司（以下简称“研发公司”）的开发产品
。
2．存货的取得按实际成本计价。开发产品的结转按个别计价法计算确定；其他存货
的发出成本按加权平均法计算确定；低值易耗品于领用时采用一次摊销法。
3．除科研产品以外的存货采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货
成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准
备；但对为生产而持有的材料（含原材料、在产品、委托加工材料等），如果用其生产
的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明
产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十)长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有
表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的
，按权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销。合同没有规定投
资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年
的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低
于10年的期限平均摊销。
自财政部财会（2003）10号文发布之后发生的股权投资差额，若初始投资成本小于
其应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积一一股权投资准备”科目
。
自财政部财会（2004）3号文发布之后发生的因追加投资产生的股权投资差额，若追
加投资与初次投资时均为股权投资借方差额，分别按规定的摊销年限摊销；若追加投资
时产生的股权投资贷方差额小于初次投资时产生的尚未摊销完毕的股权投资借方差额的
余额，以追加投资时产生的股权投资贷方差额为限冲减尚未摊销完毕的股权投资借方差
额的余额，未冲减完毕的部分按规定年限继续摊销。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存
续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折
价摊销后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额
较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；
其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回
金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提投资减值
准备，计入当期损益。
（十一)固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：⑴为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理而持有的；⑵使用年限超过一年；⑶单位价值较高。
2．固定资产按取得时的实际成本入账。惟本公司的子公司—杭州康恩贝制药有限公
司（以下简称“杭州康恩贝公司”）杭州滨江开发区新厂区建设项目工程尚未办理竣工
决算，按实际已发生的成本暂估入账，待工程竣工决算后调整账面价值。
3．固定资产折旧采用平均年限法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用年限和预计净残值率(原值3%至5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、
建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修
费用、经营租赁租入固定资产的改良支出，不预留残值)确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-40年 4.85-2.38
机器设备 8-14年 12.13-6.79
运输工具 5-12年 19.40-7.92
其他设备 5-12年 19.40-7.92
经营租赁租入固定资产的改良支出系本公司的子公司—研发公司租入办公楼所发生
的装修费支出，按实际成本计价，在剩余租赁期内与租赁资产尚可使用年限两者较短的
期间内，采用直线法平均计提折旧。如果在下次装修时，与该经营租入固定资产相关的
“经营租入固定资产改良支出”的明细项目尚未提足折旧，将尚未提足的折旧金额一次
性计入当年度损益。
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收
回金额低于账面价值，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提取固定资
产减值准备。
(十二)在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工
结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面
价值的差额，计提在建工程减值准备：
⑴长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工；
⑵项目无论在性能上还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
⑶足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十三)借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属
于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时预以资本化；其他辅助
费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
⑴开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为
使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始。
⑵暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
⑶停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资
本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整数，
对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所
发生的汇兑差额。
(十四)无形资产核算方法
1．无形资产系指公司取得的土地使用权、商标权、药品生产专有技术及软件等，该
等无形资产按取得时的实际成本计价。其中，公司购入的无形资产按实际支付的价款作
为实际成本；本公司的投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为实际成本。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的能力，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期管理费用。
3.期末对已被其他新技术所替代或已超过法律保护期限等原因导致其可收回金额低
于账面价值的无形资产，按其差额计提无形资产减值准备。
(十五)长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开
始生产经营当月一次计入损益。
(十六)收入确认原则
1．产品销售
在产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
⑴劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的
证据时，确认劳务收入。
⑵劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程
度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发
生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协
议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：⑴与交易相关的经
济利益能够流入公司；⑵收入的金额能够可靠地计量。
(十七)企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十八)合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的
权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计
报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并
会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策
厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，均在合并时抵销。子公司当
期提取的盈余公积中母公司所拥有数额，调整合并会计报表中盈余公积的数额。
对本年度内购买的子公司，根据财政部财会(2002)18号文《关于执行<企业会计制度
>和相关问题解答的有关规定》，在编制2005年12月31日合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；在编制2005年度合并利润及利润分配表时，将购买的子公司自购
买日起至2005年12月31日止会计期间的相关收入、成本、利润纳入合并利润及利润分配
表；在编制2005年度合并现金流量表时，将购买的子公司自购买日起至2005年12月31日
止会计期间的现金流量的信息纳入合并现金流量表。
三、税（费）项
(一)增值税
一般产品按17%的税率，中药材按13%的税率，计生用品按0%计缴。
本公司的子公司—浙江佐力药业股份有限公司(以下简称“佐力药业公司”)系经浙
江省民政厅确认的社会福利企业，其安置的“四残”人员占企业生产人员50%以上。根据
国家税务总局国税发（1994）155号文《国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题
的通知》和财政部、国家税务总局财税字（2000）35号文《关于福利企业有关税收政策
问题的通知》的规定，其销售产品的应纳增值税额，经税务主管部门审核后，可享受先
征后返的优惠政策。
本公司的子公司—兰溪市三江中药饮片有限公司（以下简称“中药饮片公司”）系
经浙江省民政厅确认的社会福利性企业。根据国家税务总局国税发（1994）155号文《国
家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》和财政部、国家税务总局财税字
（2000）35号文《关于福利企业有关税收政策问题的通知》的规定，其销售产品的应纳
增值税额，经税务主管部门审核后，可享受先征后返的优惠政策。
(二)营业税
按5%的税率计缴。
本公司的子公司—研发公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、
技术服务业务取得的收入免征营业税。
(三)城市维护建设税
按应缴流转税额的7%计缴。
本公司的子公司—佐力药业公司按应交流转税额的1%计缴。
(四)教育费附加
按应缴流转税额的4%计缴。
(五)企业所得税
按应纳税所得额以 33%的税率计缴。
本公司的子公司—中药饮片公司系经兰溪市民政局兰民政（2001）73号文《关于同
意兰溪市三江中药饮片有限公司为社会福利企业的批复》确认的社会福利企业，其安置
的‘四残’人员占企业生产人员35%以上。根据国家税务总局（1994）财税字001号文《
关于企业所得税若干优惠政策的通知》，中药饮片公司免交企业所得税。根据兰溪市地
方税务局2004年度对中药饮片公司企业所得税征收方式的认定，中药饮片公司2005年度
按收入的1.2%预交企业所得税，待年度终了汇算清缴。
本公司的子公司—佐力药业公司系经浙江省民政厅确认的社会福利企业，根据国家
税务总局（1994）财税字001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和财政部、国
家税务总局财税字（2000）35号文《关于福利企业有关税收政策问题的通知》的规定，
享受免交企业所得税的优惠政策。
兰溪市地方税务局根据浙地税二（1996）154号文的有关规定，对本公司获得的财政
补贴免缴企业所得税。
四、控股子公司
(一)控制的所有子公司
业务 注册资本
企业名称
性质 (万元)
1．研发公司 工业 1,500
2.浙江康恩贝医药销售有限公司 商业 5,000
（以下简称“康恩贝销售公司”）
3．浙江康恩贝三江医药有限公司 商业 1,000
（以下简称“三江医药公司”）
4．杭州康恩贝公司 工业 12,000
5．中药饮片公司 工业 1,000
6．佐力药业公司 工业 12,000
7．湖南九汇现代中药有限公司 工业 1,715
（以下简称“湖南九汇公司”）
8．上海安康医药有限公司 商业 500
（以下简称“上海安康公司”）
9．云南希尔康制药有限公司 工业 2,220
（以下简称“云南希尔康公司”）
10．兰溪康恩贝大药房连锁有限公司 商业 50
（以下简称“康恩贝大药房公司”）
企业名称 经营范围
1．研发公司 医药技术、营养食品及饮料的技
术开发、咨询、成果转让。
2.浙江康恩贝医药销售有限公司 中成药、化学原料药、化学药制
（以下简称“康恩贝销售公司”） 剂、抗生素、生化药品、生物制
品销售；技术咨询服务
3．浙江康恩贝三江医药有限公司 化学原料药、化学药制剂、中药
（以下简称“三江医药公司”） 材、中成药、生化药品、抗生素、
营养滋补品、畜用药、医疗器械
购销。
4．杭州康恩贝公司 制造：片剂、胶囊剂、颗粒剂；
货物进出口（法律、行政法规禁
止的项目除外、法律、行政法规
限制经营的项目取得许可证后方
可经营）；其他无需报经审批的一
切合法项目。
5．中药饮片公司 中药饮片加工、销售。
6．佐力药业公司 原料药（乌灵菌粉）、片剂、硬胶
囊剂、冻干粉针剂、散剂的生产，
保健食品的开发，经营进出口业
务，技术咨询业务，投资咨询，
市场策划。
7．湖南九汇现代中药有限公司 按药品生产许可证核定的范围生
（以下简称“湖南九汇公司”） 产销售药品；政策法律允许范围
内现代中药、新药、植物提取的
研究与开发；食品、保健品、植
物提取物和化工原料（不含危险
化学品）及产品的生产、经营；
技术转让、咨询、服务；按生产
企业自营进出口权登记证书核定
的范围从事进出口业务。
8．上海安康医药有限公司 中成药（含参茸银耳）、化学药制
（以下简称“上海安康公司”） 剂、抗生素、生化药品、生物制
品批发，医疗器械销售，生物制
药、生物制品专业领域内的八技
服务。
9．云南希尔康制药有限公司 天然植物的种植、植物提取；植
（以下简称“云南希尔康公司”） 物提取物、口服液的制造及销售
10．兰溪康恩贝大药房连锁有限公司 中药材、中药饮片、中成药、抗
（以下简称“康恩贝大药房公司”） 生素、化学药制剂、生化药品、
生物制品、医疗器械、计生用品、
康复保健品、护肤美容品的零售
所占权
企业名称 实际投资额(元) 益比例
（%）
1．研发公司 17,793,621.61 96.67
[注1]
2.浙江康恩贝医药销售有限公司 41,283,069.28 82.00
（以下简称“康恩贝销售公司”） [注2]
3．浙江康恩贝三江医药有限公司 10,384,930.00 94.30
（以下简称“三江医药公司”） [注3]
4．杭州康恩贝公司 117,000,000.00 97.50
[注4]
5．中药饮片公司 8,000,000.00 80.00
[注5]
6．佐力药业公司 74,533,693.30 57.00
[注6]
7．湖南九汇现代中药有限公司 27,550,000.00 70.00
（以下简称“湖南九汇公司”）
8．上海安康医药有限公司 5,440,000.00 80.00
（以下简称“上海安康公司”） [注7]
9．云南希尔康制药有限公司 19,952,000.00 90.00
（以下简称“云南希尔康公司”） [注8]
10．兰溪康恩贝大药房连锁有限公司 450,000.00 90.00
（以下简称“康恩贝大药房公司”） [注9]
[注1]：该公司注册资本1,500万元，系由本公司和控股子公司杭州康恩贝公司共同
出资。本公司出资17,793,621.21元直接持有该公司96.67%的股权，通过杭州康恩贝公司
间接持有该公司3.33%的股权，实际持有该公司100%的股权。
[注2]：该公司原注册资本3,000万元，系由本公司和控股子公司杭州康恩贝公司共
同出资。经该公司2005年3月30日股东会决议，该公司注册资本由本公司单方增加2,000
万元。增资后，本公司累计出资41,283,069.28元，直接持有该公司股权从原70%增加到
82%，通过杭州康恩贝公司间接持有该公司18%的股权，实际持有该公司100%的股权。
[注3]：该公司原注册资本570万元，系由本公司和控股子公司杭州康恩贝公司共同
出资。经该公司股东会决议，该公司注册资本由本公司单方增加430万元（出资1000万元
，其中570万元作为该公司资本公积）。增资后，本公司累计出资10,384,930.00元，直
接持有该公司股权从原90%增加到94.30%，通过杭州康恩贝公司间接持有该公司5.70%的
股权，实际持有该公司100%的股权。
[注4]：该公司注册资本12,000万元，系由本公司和控股子公司中药饮片公司共同出
资。本公司出资11,700万元直接持有该公司97.50%的股权，通过中药饮片公司间接持有
该公司2.50%的股权，实际持有该公司100%的股权。
[注5]：该公司注册资本1,000万元，系由本公司和控股子公司三江医药公司共同出
资。本公司出资800万元直接持有该公司80%的股权，通过三江医药公司间接持有该公司
20%的股权，实际持有该公司100%的股权。
[注6]：该公司注册资本12,000万元，系由本公司、控股子公司康恩贝销售公司、佐
力商贸有限公司、浙江大学高新产业发展总公司和自然人陈宛如及董弘宇共同出资。本
公司出资74,533,693.30元直接持有该公司57%的股权，通过康恩贝销售公司间接持有该
公司6%的股权，实际持有该公司63%的股权。
[注7]：该公司注册资本500万元。根据本公司与北京恩康济医药技术有限公司2005
年4月29日签订的《股权转让协议书》，本公司以408万元的价格购买北京恩康济医药技
术有限公司持有该公司60%的股权（股权300万元）；根据本公司与孟庆梅2005年10月31
日签订的《股权转让协议书》，本公司以136万元的价格购买孟庆梅持有该公司20%的股
权（股权100万元）。根据控股子公司康恩贝销售公司与北京恩康济医药技术有限公司签
订的《股权转让协议书》，康恩贝销售公司以136万元的价格购买北京恩康济医药技术有
限公司持有该公司20%的股权（股权100万元）。本公司直接和间接持有该公司100%的股
权。
[注8]：2005年10月18日，本公司的控股子公司湖南九汇公司和云南希陶绿色药业股
份有限公司(以下简称“希陶公司”)签订《股权转让合同》，湖南九汇公司出资人民币
1,999.52万元购买希陶公司所持有的云南希尔康公司90%的股权。
[注9]：该公司注册资本50万元，系由本公司的控股子公司三江医药公司和浙江康恩
贝集团养颜堂制药有限公司(以下简称“养颜堂公司”)共同出资组建。其中三江医药公
司出资45万元持有该公司90%的股权。
(二)未纳入合并报表范围子公司的情况、原因及对财务状况的影响
1.无未纳入合并报表范围子公司。
2.无持股比例未达到50%以上的纳入合并范围的子公司。
(三)合并报表范围发生变更的内容和原因
1.本期新增子公司
(1)湖南九汇公司
2005年9月29 日，本公司与上海华源制药股份有限公司签订《股权转让合同》，本
公司购买上海华源制药股份有限公司所持湖南九汇公司70%的股份，股权转让价格为人民
币2,755万元。公司于2005年10月14 日支付该转让款16,459,700.00元（占转让价格的5
9.74%）,湖南九汇公司已于2005年10 月12日办妥工商登记变更手续。
本公司自2005年10月1日起对湖南九汇公司的会计报表予以合并。湖南九汇公司200
5年10月1日有关资产负债金额列示如下：
流动资产 54,498,845.36
长期投资 350,000.00
固定资产 35,153,087.44
无形资产及其他资产 3,886,751.42
流动负债 27,962,565.42
长期负债 29,000,000.00
湖南九汇公司自2005年10月1日起至2005年12月31日止会计期间的经营成果列示如下
：
主营业务收入 10,139,443.74
主营业务利润 2,230,888.29
利润总额 -143,449.35
所得税
净利润 -143,449.35
(2)上海安康公司
2005年4月29日，本公司与北京恩康济医药技术有限公司签订《股权转让协议书》，
本公司以408万元的价格购买北京恩康济医药技术有限公司所持上海安康公司60%的股权
（股权300万元）；2005年10月31日本公司与孟庆梅签订《股权转让协议书》，本公司以
136万元的价格购买孟庆梅所持上海安康公司20%的股权（股权100万元）；控股子公司康
恩贝销售公司与北京恩康济医药技术有限公司签订《股权转让协议书》，康恩贝销售公
司以136万元的价格购买北京恩康济医药技术有限公司所持上海安康公司20%的股权（股
权100万元）。公司截止2005年6月15日支付股权转让款358万元（占第一次股权转让款4
08万元的87.74%）。上海安康公司已于2005年6月21日办妥工商登记变更手续。
本公司自2005年6月1日起对上海安康公司的会计报表予以合并。上海安康公司2005
年6月1日有关资产负债金额列示如下：
流动资产 5,984,412.49
固定资产 196,746.22
无形资产及其他资产 335,427.25
流动负债 1,381,290.76
长期负债 0.00
上海安康公司自2005年6月1日起至2005年12月31日止会计期间的经营成果列示如下
：
主营业务收入 6,952,431.94
主营业务利润 3,221,971.88
利润总额 -649,069.53
所得税
净利润 -649,069.53
(3)云南希尔康公司
2005年10月18日，本公司的控股子公司湖南九汇公司和希陶公司签订《股权转让合
同》，湖南九汇公司出资人民币1,999.52万元购买希陶公司所持云南希尔康公司90%的股
权。湖南九汇公司于2005年10月27日支付该项股权转让款17,645,200.00元（占该项股权
转让款的88.25%）。云南希尔康公司已于2005年11月30日办妥工商变更登记手续。
本公司自2005年11月1日起对云南希尔康公司的会计报表予以合并。云南希尔康公司
2005年11月1日有关资产负债金额列示如下：
流动资产 5,301,545.98
固定资产 14,659,472.77
无形资产及其他资产 3,989,925.27
流动负债 1,837,891.17
长期负债 0.00
云南希尔康公司自2005年11月1日起至2005年12月31日止会计期间的经营成果列示如
下：
主营业务收入 146,839.39
主营业务利润 -93,318.51
利润总额 -429,524.98
所得税
净利润 -429,524.98
2.本期无减少子公司。
五、利润分配
(1)根据2005年3月26日本公司董事会四届八次会议通过，并经2004年度股东大会审
议批准的2004年度利润分配方案，按2004年度实现净利润提取10%的法定盈余公积、5%的
法定公益金，按每10股派发现金股利2.00元（含税）。
(2)根据2006 年3月13日公司董事会五届五次会议通过的2005年度利润分配预案，按
2005年度实现净利润提取10%的法定盈余公积、5%的法定公益金，按每10股派发现金股利
2.00元（含税）。
六、合并会计报表主要项目注释 (金额单位：人民币元)
(一)合并资产负债表主要项目注释
1．货币资金 期末数329,017,328.07
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
现金 72,900.84 237,951.32
银行存款 315,900,087.98 320,709,173.29
其他货币资金 13,044,339.25 7,044,061.19
合计 329,017,328.07 327,991,185.80
[注]：其他货币资金期末数中12,041,079.44元系保证金存款；466,916.36元系信用
卡存款；471,096.98元系住房基金中心维修款；63,080.87元系住房基金中心售房款；2
,165.60元系杭州股权交流服务中心存款。
(2)外币情况
期末数 期初数
币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 99,982.56 8.0702 806,879.26
2．短期投资 期末数171,719.99
(1)明细情况
期末数
项目 账面余额 期末市价 跌价准备
已上市流通股股票 237,073.03 245,944.38 68,725.65
未上市法人股股票 3,372.61 3,372.61
合计 240,445.64 249,316.99 68,725.65
期初数
项目 账面余额 期末市价 跌价准备
已上市流通股股票 237,073.03 272,893.07 72,664.96
未上市法人股股票 3,372.61 3,372.61
合计 240,445.64 276,265.68 72,664.96
[注]：已上市流通股股票的期末市价以2005年12月31日证券交易所公布的股票收盘
价计算；未上市法人股股票按投资成本列示。
(2)股票投资明细项目列示如下：
股票名称 数量 金额 短期投资跌价准备
裕华基金 98,549 153,060.03 66,336.91
舒卡股份 42,900 78,130.00
景业基金 4,538 5,883.00 2,388.74
凯旋法人股 2,500 3,372.61
合计 240,445.64 68,725.65
股票名称 短期投资净额 期末市价
裕华基金 86,723.12 86,723.12
舒卡股份 78,130.00 155,727.00
景业基金 3,494.26 3,494.26
凯旋法人股 3,372.61 3,372.61
合计 171,719.99 249,316.99
(3)本公司短期投资不存在变现的重大限制。
3．应收票据 期末数50,218,321.23
(1)明细情况
类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,218,321.23 39,302,575.24
(2)无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的票据。
4．应收账款 期末数102,058,893.73
(1)账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 100,589,265.85 93.49 3,017,677.97
1至2年 3,193,729.82 2.97 319,372.98
2至3年 1,207,303.33 1.12 241,460.66
3到5年 1,294,212.70 1.20 647,106.36
5年以上 1,310,390.53 1.22 1,310,390.53
合计 107,594,902.23 100.00 5,536,008.50
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 58,865,651.25 90.50 1,765,969.53
1至2年 1,694,676.09 2.61 169,467.61
2至3年 977,533.39 1.50 195,506.68
3到5年 2,590,515.29 3.98 1,295,257.65
5年以上 913,975.73 1.41 913,975.73
合计 65,042,351.75 100.00 4,340,177.20
账龄为1年以内的应收账款，因其可收回性较大，故本公司及其子公司按较低的比例
计提坏账准备。
账龄为3年以上的应收账款，因其收回情况具有较大不确定性，故本公司及其子公司
出于稳健性考虑，按较高的比例计提坏账准备。
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为19,597,372.60元，占应收账款
账面面余额的18.21%。
(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(4)本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明
控股子公司康恩贝销售公司本年对2000年前发生的小额应收款项进行了清理，本年
核销应收账款合计1,170,741.00元。
5．其他应收款 期末数23,121,549.83
(1) 账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 21,056,506.88 84.40 631,931.18
1至2年 2,266,358.38 9.08 226,635.83
2至3年 696,352.56 2.79 139,270.51
3到5年 200,339.07 0.80 100,169.54
5年以上 730,027.82 2.93 730,027.82
合计 24,949,584.71 1 00.00 1,828,034.88
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 29,817,541.65 88.16 832,508.91
1至2年 777,901.59 2.30 77,790.16
2至3年 1,643,717.22 4.86 328,743.44
3到5年 1,248,283.32 3.69 624,141.66
5年以上 335,805.40 0.99 335,805.40
合计 33,823,249.18 100.00 2,198,989.57
账龄为1年以内的其他应收款，因其可收回性较大，故本公司及其子公司按较低的比
例计提坏账准备。
账龄为3年以上的其他应收款，因其收回情况具有较大不确定性，故本公司及其子公
司出于稳健性考虑，按较高的比例计提坏账准备。
(2)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为12,600,000.00元，占其他应
收款账面余额的50.50%。具体项目如下：
单位名称 期末账面余额 款项性质
武康远达资产经营有限公司 8,300,000.00 资金拆借
德清县武康镇企业服务中心 2,500,000.00 资金拆借
中央电视台 1,000,000.00 广告投标押金
长沙凯维科技有限公司 500,000.00 资金拆借
北京博大昌荣广告公司 300,000.00 广告制作预付款
合计 12,600,000.00
(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
6．预付账款 期末数15,677,006.07
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 10,496,596.41 66.96 16,713,810.73 85.58
1至2年 2,275,758.86 14.52 2,016,072.70 10.32
2至3年 1,209,084.70 7.71 800,500.00 4.10
3年以上 1,695,566.10 10.81
合计 15,677,006.07 100.00 19,530,383.43 100.00
(2)无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)账龄1年以上预付账款未结算的原因说明
账龄1-2年的预付账款计 2,275,758.86元，主要系：委托绵阳兰奥生物医药科技公
司开发的葛根素工艺技术所发生的预付款250,000.00元；委托浙江大学动物科学学院开
发三萜酸A衍生物合成技术所发生的预付款900,000.00元；预付浙江省装饰有限公司等单
位工程款1,065,679.86元。该等项目尚未完成而暂挂。
账龄2-3年的预付账款计1,209,084.70 元，主要系：委托浙江中医学院开发养阴通
脑颗粒临床研究资料所发生的预付款400,000.00元；委托浙江大学开展生物医药的筛选
开发与产业化研究项目所发生的预付款500,000.00元；委托中国药科大学进行临床试验
研究所发生的预付款300,000.00元。该等项目尚未完成而暂挂。
账龄3年以上的预付账款计1,695,566.10元，主要系：委托北京五洲巨人医药科技开
发公司开发黄芩素提取物及片剂技术所发生的预付款800,000.00元；兰溪市地造改田办
公室595,566.10元；委托中国药科大学进行临床试验研究所发生的预付款300,000.00元
。该等项目尚未完成而暂挂。
7．存货 期末数 108,673,200.94
(1)明细情况
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面净值
原材料 35,920,565.29 629,566.64 35,290,998.65
包装物 3,491,886.59 3,491,886.59
低值易耗品 88,866.26 88,866.26
在产品 10,572,901.50 77,469.70 10,495,431.80
库存商品 51,426,371.61 884,918.05 50,541,453.56
在途物资 20,767.10 20,767.10
开发产品 3,859,456.71 3,859,456.71
发出商品 2,667,423.39 48,373.80 2,619,049.59
受托加工商品 362,876.86 362,876.86
委托加工物资 481,388.31 481,388.31
委托代销商品 1,421,025.51 1,421,025.51
合计 110,313,529.13 1,640,328.19 108,673,200.94
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净值
原材料 25,228,734.83 50,244.84 25,178,489.99
包装物 1,048,705.62 1,048,705.62
低值易耗品 325,568.38 325,568.38
在产品 7,184,223.74 7,184,223.74
库存商品 38,979,960.82 1,297,099.83 37,682,860.99
在途物资 124,750.00 124,750.00
开发产品 7,395,071.00 7,395,071.00
发出商品 7,969,646.74 2,293,325.29 5,676,321.45
受托加工商品
委托加工物资
委托代销商品
合计 88,256,661.13 3,640,669.96 84,615,991.17
[注]：本期子公司研发公司对噻克硝唑、克林霉素磷酸酯、氟康唑注射液、地红霉
素和门冬氨酸项目不再进行后续开发，该等项目已发生的成本3,195,204.27元全部计入
当期损益。
(2)上述存货未用于债务担保。
(3)存货跌价准备
1)明细情况
项目 期初数 本期增加
原材料 50,244.84 579,321.80
在产品 77,469.70
库存商品 1,297,099.83 884,918.05
发出商品 2,293,325.29 48,373.80
合计 3,640,669.96 1,590,083.35
本期减少
项目 期末数
价值回升转回 其他原因转出
原材料 629,566.64
在产品 77,469.70
库存商品 1,297,099.83 884,918.05
发出商品 2,293,325.29 48,373.80
合计 3,590,425.12 1,640,328.19
[注]：本期增加中含本期新增合并子公司湖南九汇公司在纳入合并报表前业已存在
的原材料跌价准备263,918.28元、在产品跌价准备77,469.70元、库存商品跌价准备765
,155.45元，合计1,106,543.43元。本期库存商品跌价准备减少系对该等上年计提减值准
备的商品本期报废处理而相应转出；本期发出商品跌价准备减少系对上年计提减值准备
的商品本期实现正常销售后而相应转出。
2)存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿交易的市场
价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。本公司按单个存货项目的
可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用
其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下
降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
8．待摊费用 期末数1,022,429.83
项目 期末数 期初数 结余原因
广告费 627,573.53 881,166.45 广告尚未发布
其他 394,856.30 368,466.46
合计 1,022,429.83 1,249,632.91
9．长期股权投资 期末数27,646,386.85
(1)明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
股票投资 3,748,693.60 2,362,000.00 1,386,693.60
联营投资 4,494,929.56 4,494,929.56
其他股权投资 1,200,000.00 1,200,000.00
合并价差 20,564,763.69 20,564,763.69
合计 30,008,386.85 2,362,000.00 27,646,386.85
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
股票投资 3,748,693.60 3,748,693.60
联营投资 4,531,432.70 4,531,432.70
其他股权投资 1,200,000.00 1,200,000.00
合并价差 20,232,139.45 20,232,139.45
合计 29,712,265.75 29,712,265.75
(2)股票投资
股份 股票 持股
被投资单位名称 初始投资额
性质 数量(股) 比例
浙江大通集团股份
法人股 60,000 不详 60,000.00
有限公司
杭州解放路百货商
法人股 61,347 不详 68,640.00
店股份有限公司
浙江萧山宾馆股份
法人股 100,000 不详 105,000.00
有限公司
河北太行水泥股份
法人股 200,000 不详 198,000.00
有限公司
金信信托投资股份
法人股 2,204,533 0.2166% 2,362,000.00
有限公司
一新制药股份有限
法人股 883,878 2.20% 955,053.60
公司
合计 3,748,693.60
分得现金
被投资单位名称 期末数 减值准备
红利额
浙江大通集团股份
60,000.00
有限公司
杭州解放路百货商
68,640.00 3,036.69
店股份有限公司
浙江萧山宾馆股份
105,000.00 6,300.00
有限公司
河北太行水泥股份
198,000.00 8,000.00
有限公司
金信信托投资股份
2,362,000.00 2,362,000.00
有限公司
一新制药股份有限
955,053.60
公司
合计 3,748,693.60 2,362,000.00 17,336.69
(3)联营投资（按权益法核算）
1)明细情况
持股
被投资单位名称 比例 投资期限 投资成本 损益调整
(%)
杭州康恩贝信息技
术有限公司(以下简 2002.02-
30.00 300,000.00 -128,127.49
称康恩贝信息技术 2032.02
公司)
2000.09-
养颜堂公司 20.00 3,040,892.75 1,023,880.06
2007.12
小计 3,340,892.75 895,752.57
股权投资 股权投资
被投资单位名称 期末数
准备 差额
杭州康恩贝信息技
术有限公司(以下简
171,872.51
称康恩贝信息技术
公司)
养颜堂公司 277,367.55 -19,083.31 4,323,057.05
小计 277,367.55 -19,083.31 4,494,929.56
2)本期增减变动明细情况
本期分得
被投资单位 本期投资 本期损益
期初数 现金红利
名称 成本增减额 调整增减额
额
康恩贝信息
219,024.62 -47,152.11
技术公司
养颜堂公司 4,312,408.08 6,559.73
小计 4,531,432.70 -40,592.38
本期投资
被投资单位 本期股权投资
准备增减 期末数
名称 差额增减额
额
康恩贝信息
171,872.51
技术公司
养颜堂公司 4,089.24 4,323,057.05
小计 4,089.24 4,494,929.56
(4)其他股权投资（按成本法核算）
被投资单位名称 持股比例 投资期限 期初数
兰溪市经济建设投资公司 不详 不详 300,000.00
兰溪市财务开发公司 不详 不详 300,000.00
希陶公司 1.67% 2001.04-2032.04 600,000.00
合计 1,200,000.00
被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末数
兰溪市经济建设投资公司 300,000.00
兰溪市财务开发公司 300,000.00
希陶公司 600,000.00
合计 1,200,000.00
(5)合并价差
1)明细情况
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 期末数
杭州康恩贝公司 1,592,585.91 10年 159,395.61 1,341,659.51
研发公司 5,451,824.39 10年 545,182.45 2,980,543.60
三江医药公司 295,197.82 10年 27,816.89 167,993.59
康恩贝销售公司 218,770.72 10年 14,691.71 32,470.45
佐力药业公司 14,238,729.61 10年 1,423,872.93 11,735,672.91
中药饮片公司 712,444.06 10年 71,244.41 641,199.65
湖南九汇公司 1,715,716.84 10年 42,892.92 1,672,823.92
上海安康公司 1,970,992.51 10年 77,974.67 1,900,505.17
云南希尔康公司 93,452.43 10年 1,557.54 91,894.89
合计 26,289,714.29 2,364,629.13 20,564,763.69
2)合并价差形成原因说明
对杭州康恩贝公司的合并价差，系本公司以前年度对该公司追加投资后的长期股权
投资成本高于应享有的该公司净资产，以及由于合并报表时将中药饮片公司对该公司按
成本法核算的长期投资改按权益法核算时所形成。
对研发公司的合并价差，系本公司以前年度溢价购买该公司股权和追加投资后的长
期股权投资成本高于应享有的该公司净资产，以及由于合并报表时将杭州康恩贝公司对
该公司按成本法核算的长期投资改按权益法核算时所形成。
对三江医药公司的合并价差，系本公司以前年度溢价购买该公司股权和本期追加投
资后的长期股权投资成本低于应享有的该公司净资产，以及由于合并报表时将杭州康恩
贝公司对该公司按成本法核算的长期投资改按权益法核算时所形成。
对康恩贝销售公司的合并价差，系本公司以前年度溢价购买该公司股权和本期追加
投资后的长期股权投资成本高于应享有的该公司净资产，以及由于合并报表时将杭州康
恩贝公司对该公司按成本法核算的长期投资改按权益法核算时所形成。
对佐力药业公司的合并价差，系本公司以前年度溢价购买该公司股权以及由于合并
报表时将康恩贝销售公司对该公司按成本法核算的长期投资改按权益法核算时所形成。
对湖南九汇公司的合并价差，系本公司本年度溢价购买该公司股权所形成。
对上海安康公司的合并价差，系本公司本年度溢价购买该公司股权所形成。
对云南希尔康公司的合并价差，系湖南九汇公司本年度溢价购买该公司股权所形成
。
(6)长期投资减值准备增减变动的情况及计提的原因
根据中国银监会浙江银监局2005年12月30日发布的《关于金信信托投资股份有限公
司停业整顿的公告》，金信信托公司自即日起停业整顿。本公司预计对其投资存在无法
收回的可能，本期按100%计提长期投资减值准备。
10．长期债权投资 期末数350,000.00
(1)明细情况
期初数 期末数
项目 本期增加 本期减少
金额 减值准备 金额 减值准备
其他债权投资 350,000.00 350,000.00 0.00
合计 350,000.00 350,000.00 0.00
[注]：系控股子公司湖南九汇公司以职工名义购买的国寿鸿丰两全保险50,000.00元
和国寿鸿泰两全保险300,000.00元，但该等保险保单上均特别约定投保人和受益人均为
湖南九汇公司。
(2)上述投资无明显迹象表明已发生减值，故无需计提长期债权投资减值准备。
11．固定资产及累计折旧 期末数477,190,428.89/107,564,185.14
(1)固定资产原价
1)明细情况
类 别 期初数 本期增加
房屋建筑物 245,238,248.98 53,643,350.92
机器设备 121,363,053.34 24,804,612.70
办公管理设备 9,041,901.37 4,701,165.78
运输设备 10,382,419.84 3,897,371.85
其他设备 112,660.70 5,935,372.31
经营租入固定资产改良 139,385.00
合 计 386,277,669.23 92,981,873.56
类 别 本期减少 期末数
房屋建筑物 437,406.95 298,444,192.95
机器设备 490,459.35 145,677,206.69
办公管理设备 182,130.75 13,560,936.40
运输设备 959,116.85 13,320,674.84
其他设备 6,048,033.01
经营租入固定资产改良 139,385.00
合 计 2,069,113.90 477,190,428.89
2)本期增加数中包括从在建工程完工转入16,533,436.28 元。因新增合并子公司而
增加60,659,053.94元；
3)本期减少主要系出售592,691.35元，报损和清理1,476,422.55元。
4)无融资租入固定资产和经营租出固定资产。
5)期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
期初运输工具中计323,359.00元系以本公司员工的名义办理产权证明。本期新增房
屋建筑物和运输设备均已办妥产权登记手续。
6)期末用于债务担保的固定资产情况
期末本公司作为贷款抵押物的房屋原值为22,580,631.81元，机器设备原值为67,25
4,925.28元，土地使用权原值为12,300,000.00元；子公司三江医药公司作为贷款抵押物
的房屋原值为9,771,232.71元，土地使用权原值为989,766.00元；子公司佐力药业公司
作为贷款抵押物的房屋原值为 65,303,330.91元，土地使用权原值为5,040,477.00元；
子公司湖南九汇公司作为贷款抵押物的房屋原值为18,722,247.19 元，土地使用权原值
为6,848,809.37元；子公司杭州康恩贝公司作为贷款抵押物的房屋原值为41,947,336.7
2 元，土地使用权原值为15,844,546.76元。
(2)累计折旧
类别 期初数 本期增加
房屋建筑物 27,917,590.06 12,662,230.25
机器设备 41,277,220.35 12,166,500.18
办公管理设备 4,812,067.55 2,521,031.99
运输设备 4,882,865.64 2,034,440.52
其他设备 94,673.90 527,282.19
经营租入固定资产改良 5,222.47 13,938.48
合 计 78,989,639.97 29,925,423.61
类别 本期减少 期末数
房屋建筑物 118,974.73 40,460,845.58
机器设备 379,301.61 53,064,418.92
办公管理设备 146,979.83 7,186,119.71
运输设备 705,622.27 6,211,683.89
其他设备 621,956.09
经营租入固定资产改良 19,160.95
合 计 1,350,878.44 107,564,185.14
(3)固定资产净值及固定资产减值准备
期末数
类别
净 值 减值准备
房屋建筑物 257,983,347.37
机器设备 92,612,787.77 624,745.76
办公管理设备 6,374,816.69
运输设备 7,108,990.95
其他设备 5,426,076.92
经营租入固定资产改良 120,224.05
合计 369,626,243.75 624,745.76
期初数
类别
净 值 减值准备
房屋建筑物 217,320,658.92
机器设备 80,085,832.99 624,745.76
办公管理设备 4,229,833.82
运输设备 5,499,554.20
其他设备 17,986.80
经营租入固定资产改良 134,162.53
合计 307,288,029.26 624,745.76
(4)固定资产减值准备增减变动的情况及计提的原因
固定资产类别 期初数 本期增加 本期转出 期末数
机器设备 624,745.76 624,745.76
期初固定资产减值准备系本公司老厂区部分停用或不需用的设备以及因本公司实施
药品生产管理规范改造而停用的机器设备计提的减值准备。
除上述外的其他固定资产,期末无明显迹象表明已发生减值,故未计提固定资产减值
准备。
12．在建工程 期末数48,954,410.69
(1)明细情况
本期转入
工程名称 期初数 本期增加
固定资产
康恩贝兰溪现代植
物药产业园一期建 13,841,281.79 33,187,017.93
设项目
杭州滨江开发区新
厂区建设项目 692,706.86 1,557,101.65 425,524.00
其他零星工程(主
要系佐力药业提取
车间、粉针车间改 11,751.63 16,197,987.11 16,107,912.28
造)
合计 14,545,740.28 50,942,106.69 16,533,436.28
工程投
本期其 预算数
工程名称 期末数 资金来源 入占预
他减少 (万元)
算比例
康恩贝兰溪现代植 自 筹和募集
物药产业园一期建 47,028,299.72 15,000.0031.35%
设项目
资金
杭州滨江开发区新
厂区建设项目 1,824,284.51 自筹和借款
其他零星工程(主
要系佐力药业提取
车间、粉针车间改 101,826.46
造)
合计 48,954,410.69
(2)上述在建工程无资本化利息。
(3)截止2005年12月31日，上述在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故
无需计提在建工程减值准备。
13．无形资产 期末数78,933,
140.69
(1)明细情况
取得 本期
项 目 原始金额 期初数 本期增加
方式 转出
兰江镇城西排
购买 1,970,800.00 394,159.96
岑土地使用权
德清县武康镇
购买 5,042,836.00 4,482,796.00
土地使用权
前列康牌商标整 体改
9,414,054.30 1,896,472.08
权制 转入
贝贝血宝商标整 体改
2,062,000.00 417,301.55 1,000.00
权制 转入
金康普力商标
购买 1,411,200.00 1,342,508.41
权
可达灵商标权 购买 1,000.00 1,000.00
金康普力专有
购买 8,388,800.00 8,049,158.24
技术
盐酸吡格列酮
购买 6,665,000.00 4,165,624.85
专有技术
盐酸吡格列酮专
购买 450,000.00 360,000.00
有技术(后续)
甲磺酸多沙唑
购买 3,844,000.00 2, 042,124.85
溱专有技术
可达灵片专有
购买 8,000,000.00 7,866,667.00
技术
乌灵菌粉和乌
股 东投
灵胶囊专有技 41,800,000.00 30,188,888.80 800,000.00
入
术
盐酸左氧氟沙
购买 800,000.00 600,000.03
星注射液
格列吡榛缓释
购买 1,325,000.00 1,280,833.33
胶囊专有技术
英克软件系统 购买 786,750.00 667,368.73 85,000.00
英科财务软件
购买 300,000.00 180,000.00
系统
Oracle8.17标
购买 15,500.00 11,194.40
准版
防伪物流软件 购买 220,000.00 220,000.00
滴通鼻炎水生
购买 1,014,300.00 1,014,300.00
产技术
养血当归生产
购买 2,899,300.00 2,899,300.00
技术
壬二酸乳膏生
购买 800,100.00 800,100.00
产技术
商标续展 购买 18,000.00 18,000.00
商标注册费 购买 9,000.00 9,000.00
土地使用权 购买 10,024,109.00 10,024,109.00
非那雄胺 购买 2,500,000.00 2,500,000.00
多潘立酮口崩
购买 390,000.00 390,000.00
片
盐酸氨溴素口
购买 390,000.00 390,000.00
腔崩解片
枳实当归提取
购买 1,200,000.00 787,500.00
物
五种胶囊生产
受赠 4,504,300.00 2,768,267.74
专有技术
用友财务软件 购买 93,800.00 57,249.67
紫雏菊胶囊 购买 160,000.00 78,333.27
口服液专利技
购买 100,800.00 100,800.00
术两种
用友软件 购买 29,250.00 29,250.00
其他 购买 413,623.45 312,513.84 24,000.00
合计 117,043,522.75 64,257,612.07 22,997,209.68
累计
剩余摊
项 目 本期摊销 期末数 摊销数
销年限
兰江镇城西排
131,386.68 262,773.28 1,708,026.72 2年
岑土地使用权
德清县武康镇
112,008.00 4,370,788.00 672,048.00 39年
土地使用权
前列康牌商标整
627,106.56 1,269,365.52 8,144,688.78 2年
权制
贝贝血宝商标整
138,832.08 279,469.47 1,782,530.53 2年
权制
金康普力商标
141,120.00 1,201,388.41 209,811.59 8.58年
权
可达灵商标权 1,000.00 0.00 5年
金康普力专有
838,880.04 7,210,278.20 1,178,521.80 8.58年
技术
盐酸吡格列酮
666,500.04 3,499,124.81 3,165,875.19 5.25年
专有技术
盐酸吡格列酮专
45,000.00 315,000.00 135,000.00 7年
有技术(后续)
甲磺酸多沙唑
480,500.04 1,561,624.81 2,282,375.19 3.25年
溱专有技术
可达灵片专有
800,000.04 7,066,666.96 933,333.04 8.83年
技术
乌灵菌粉和乌
股
灵胶囊专有技 2,402,222.24 28,586,666.56 13,213,333.44 12年
术
盐酸左氧氟沙
159,999.96 440,000.07 359,999.93 2.75年
星注射液
格列吡榛缓释
132,500.04 1,148,333.29 176,666.71 8.67年
胶囊专有技术
英克软件系统 121,755.00 630,613.73 156,136.272 .6-3.9年
英科财务软件
60,000.00 120,000.00 180,000.00 2年
系统
Oracle8.17标
5,166.72 6,027.68 9,472.32 1.2年
准版
防伪物流软件 3,666.66 216,333.34 3,666.66 4.92年
滴通鼻炎水生
92,977.50 921,322.50 92,977.50 9.08年
产技术
养血当归生产
265,769.13 2,633,530.87 265,769.13 9.08年
技术
壬二酸乳膏生
73,342.50 726,757.50 73,342.50 9.08年
产技术
商标续展 900.00 17,100.00 900.00 9.50年
商标注册费 750.00 8,250.00 750.00 9.17年
土地使用权 918,876.75 9,105,232.25 918,876.75 42.45年
非那雄胺 20,833.33 2,479,166.67 20,833.33 9.91年
多潘立酮口崩
6,500.00 383,500.00 6,500.00 9.83年
片
盐酸氨溴素口
6,500.00 383,500.00 6,500.00 9.83年
腔崩解片
枳实当归提取
787,500.00 412,500.00 5年
物
五种胶囊生产
2,768,267.74 1,736,032.26 4年
专有技术
用友财务软件 57,249.67 36,550.33 4年
紫雏菊胶囊 78,333.27 81,666.73 4年
口服液专利技
4,200.00 96,600.00 4,200.00 9年
术两种
用友软件 6,093.75 23,156.25 6,093.75 1.5年
其他 58,294.00 278,219.84 135,403.61 6.5年
合计 8,321,681.06 78,933,140.69 38,110,382.06
(2)本期由于新增合并子公司报表而增加无形资产3,811,106.93元。
(3)对本期发生的按评估价值作为入账依据的单项价值100万元以上的无形资产的评
估机构和评估方法的说明
本公司向养颜堂公司购入的滴通鼻炎水生产技术1,014,300.00元，养血当归生产技
术2,899,300.00元，该两项无形资产业经浙江勤信资产评估有限公司评估，并出具浙勤
评报字[2004]102号《浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司部分资产项目资产评估报告书
》，评估方法采用收益法。
(4)期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明
期初和本期新增的土地使用权和药品专有技术均已办妥产权登记手续。
(5)截止2005年12月31日，上述无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故
无需计提无形资产减值准备。
14．长期待摊费用 期末数783,090.43
本期
项目 原始发生额 期初数 本期摊销
增加
丹溪连锁店
租赁费 160,000.00 120,000.04 39,999.96
府前路连锁
店租赁费 161,000.00 37,599.88 18,800.08
辅仁路连锁
店经营权 103,000.00 42,916.55 20,600.00
职工房[注] 1,848,000.00 827,466.00 165,492.00
其他 100,000.00 22,500.00 22,500.00
合计 2,372,000.00 1 ,050,482.47 267,392.04
其他 剩余摊销
项目 期末数 累计摊销额
转出 年限
丹溪连锁店
租赁费 80,000.08 79,999.92 2年
府前路连锁
店租赁费 18,799.80 142,200.20 1年
辅仁路连锁
店经营权 22,316.55 80,683.45 3.5年
职工房[注] 661,974.00 1,186,026.00 7年
其他 100,000.00
合计 783,090.43 1,588,909.57
[注]：系子公司佐力药业公司于1998年9月购买的20套商品房，已于1999年11月作为
企业福利分配给部分关键管理人员和科技骨干，条件为员工需为佐力药业公司服务10至
15年。
15．短期借款 期末数312,740,
000.00
借款类别 期末数 期初数
信用借款 74,700,000.00 55,000,000.00
保证借款 152,500,000.00 73,850,000.00
抵押借款 85,540,000.00 68,810,000.00
合计 312,740,000.00 197,660,000.00
16．应付票据 期末数22,000,000.00
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,000,000.00 13,116,000.00
(2)无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据。
17．应付账款 期末数92,619,780.79
(1)无应付有持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位账款。
(2)无账龄超过3年的大额应付账款。
18．预收账款 期末数10,950,388.54
(1)无预收持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位账款。
(2)无账龄1年以上的大额预收款项。
19．应付股利 期末数2,875,541.26
股东 期末数 期初数
陈宛茹 74,000.00 74,000.00
其他[注] 2,801,541.26 2,811,259.86
合计 2,875,541.26 2,885,259.86
[注]：期末公司因为股东地址不详、于证券登记中心登记的银行账户不对等原因尚
未支付的应付股利余额计2,801,541.26元，其中：1993年未付股利计165,644.00元，19
94年未付股利计180,085.20元，1996年未付股利计576,669.61 元，1998年未付股利计3
69,280.10 元，2001年未付股利计472,372.75元，2003年未付股利计866,428.20元，20
04年未付股利计171,061.40元。
20．应交税金 期末数17,025,824.98
项目 期末数 期初数
增值税 8,555,002.11 6,876,241.01
营业税 11,838.04 348,063.60
城市维护建设税 858,065.65 606,869.79
企业所得税 7,750,247.20 5,927,848.72
个人所得税 51,108.80 24,362.82
房产税 -201,296.45
印花税 859.63
合计 17,025,824.98 13,783,385.94
21．其他应交款 期末数608,526.80
项目 期末数 期初数
教育费附加 580,382.82 385,313.28
三江治理费 18,582.25
兵役义务费 7,934.75
河道治理费 1,046.98
粮食补偿金 480.00
其他 100.00
合计 608,526.80 385,313.28
22．其他应付款 期末数31,272,423.19
(1)大额其他应付款
单位或项目 款项性质及内容 期末账面余额
兰溪市国土资源局 土地出让金 4,009,643.60
天然药物研究院 非那雄胺技术转让款 1,600,000.00
职工安置经济补偿金 1,440,035.00
(2)无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)无账龄3年以上的大额其他应付款。
23．预提费用 期末数3,111,995.71
类别 期末数 期初数 期末结余原因
利息 651,705.95 483,661.67 期末应计未付
水电费 1,245,856.88 638,148.64 期末应计未付
广告费 219,400.00
其他 1,214,432.88 977,908.26 期末应计未付
合计 3,111,995.71 2,319,118.57
24．一年内到期的长期负债 期末数50,000,000.00
类别 期末数 期初数
保证借款 14,000,000.00 4,000,000.00
抵押借款 36,000,000.00 9,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
合计 50,000,000.00 33,000,000.00
25．长期借款 期末数0.00
借款类别 期末数 期初数
保证借款 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00
26．专项应付款 期末数8,770,000.00
明细项目 期末数 期初数
技术改造项目财政资助资金[注1] 3,960,000.00 3,360,000.00
黄杨宁缓释片研制项目[注2] 300,000.00 300,000.00
银杏叶缓释胶囊研究课题研究项目[注3] 1,000,000.00 1,000,000.00
花粉中抑制前列腺肿瘤增长的有效成份分离
及新药开发[注4] 2,000,000.00 1,700,000.00
养阴通脑颗粒项目[注5] 130,000.00 130,000.00
银杏叶冻干粉针剂项目 [注6] 180,000.00 180,000.00
心脑血管中药新药药效学关键技术研究及“可
达灵”滴丸研制项目[注7] 300,000.00 300,000.00
针剂生产线技改项目[注8] 270,000.00 270,000.00
普乐安二次开发项目[注9] 150,000.00 150,000.00
乌灵菌粉有效成分及药效学研究[注10] 170,000.00 170,000.00
二类中药淫羊藿总黄铜药物的研制[注11] 150,000.00 150,000.00
盐酸坦洛新缓释胶囊研究经费 200,000.00
非那雄胺研制项目[注12] 160,000.00
合计 8,770,000.00 7,910,000.00
[注1]：根据杭州市经济委员会和杭州市财政局于2002年11月26日联合下发的行经技
（2002）656号、杭财企一（2002）716号文《关于下达二零零二年第一批杭州市工业企
业技术改造项目财政资助资金的通知》，杭州康恩贝公司于2002年度收到“缓释制剂产
业化、片剂GMP改造”项目技术改造财政资助资金计1,760,000.00元。
根据杭州市经济委员会和杭州市财政局于2004年11月8日联合下发的杭经投资（200
4）464号、杭财企一（2004）955号文《关于下达二零零四年第四批杭州市工业企业技术
改造项目财政资助资金的通知》，杭州康恩贝公司于2004年度收到“缓释制剂产业化、
片剂GMP改造”项目技术改造财政资助资金1,600,000.00元。
根据杭州市经济委员会和杭州市财政局于2004年11月8日联合下发的杭经投资（200
4）464号、杭财企一（2004）955号文《关于下达二零零四年第四批杭州市工业企业技术
改造项目财政资助资金的通知》，杭州康恩贝公司于本年度收到“缓释制剂产业化、片
剂GMP改造”项目技术改造财政资助资金600,000.00元。
[注2]：根据杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭州市滨江区科学技术局、杭州
高新技术产业开发区财政局和杭州市滨江区财政局于2004年12月13日联合下发的区科技
（2004）18号、区财（2004）94号文《关于下达二零零四年度市科技计划重点项目等配
套经费的通知》，杭州康恩贝公司于本年度收到“黄杨宁缓释片的研制”项目资金计30
0,000.00元。
[注3]：根据中华人民共和国科学技术部2003年9月28日下发的国科发财字（2003）
319号文《关于下达国家高技术研究发展计划课题研究经费预算的通知》，本公司于200
3年度收到“银杏叶缓释胶囊的研究课题”研究资金计500,000.00元。
根据中华人民共和国科学技术部于2004年5月25日下发的国科发财字（2004）158号
文《关于拨付二零零四年第一批国家高技术研究发展计划课题研究经费的通知》，本公
司于2004年度收到“银杏叶缓释胶囊的研究课题”研究资金计500,000.00元。
[注4]：根据中华人民共和国科学技术部于2002年9月16日下发的国科发财字（2002
）312号文《关于“十五”国家科技攻关计划引导项目二零零二年度项目批复的通知》、
浙江省科学技术厅和浙江省财政厅于2002年11月6日联合下发的浙科发计字（2002）229
号文《关于下达二零零二年市县第六批科技项目补助经费的通知》，本公司分别于2003
年1月、2003年10月、2003年12月和2005年1月收到“花粉中抑制前列腺肿瘤增长的有效
成分分离及新药开发”项目资金计800,000.00元、500,000.00元、400,000.00元和300,
000.00元，合计2,000,000.00元。
[注5]：根据浙江省科学技术厅与本公司于2004年度签订的《浙江省科技计划项目合
同书》（计划编号2003C33085），本公司于2004年度收到“养阴通脑颗粒”项目资金计
130,000.00元。
[注6]：根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅于2004年联合下发的浙财教字（200
4）37号文《关于下达二零零四年市县第二批科技项目补助经费的通知》，本公司于200
4年度收到“银杏叶冻干粉针剂项目（天保宁二次开发）”项目资金计180,000.00元。
[注7]：根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅于2004年12月11日联合下发的浙科发
计（2004）312号文《关于下达二零零四年省级第九批科技项目补助经费的通知》，公司
2004年度收到“心脑血管中药新药药效学关键技术研究及‘可达灵’滴丸研制”项目资
金计300,000.00元。
[注8]：根据浙江省经济贸易委员会和浙江省财政厅于2003年12月1日联合下发的浙
经贸投资（2003）1180号文《关于下达二零零三年浙江省建设先进制造业基地财政专项
补助资金计划的通知》，本公司于2004年度收到“针剂生产线技改”项目经费计270,00
0.00元。
[注9]：根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会于2003年12月8日联合下发的浙
财建字（2003）137号文《关于下达二零零三年中药现代化专项资金的通知》，本公司于
2004年度收到“普乐安二次开发”项目专项资金计150,000.00元。
[注10]：根据浙江省科学技术厅浙科发计（2003）302号文《浙江省科学技术厅关于
下达二零零三年省科技计划（第四批）的通知》及浙江省科学技术厅与佐力药业公司签
订的《浙江省科技计划项目合同书》（计划编号2003C33083），佐力药业公司于2004年
度收到“乌灵菌粉有效成分及药效学研究”项目资金计170,000.00元。
[注11]：根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅于2004年11月16日联合下发的浙财
建字（2004）134号文《关于下达二零零四年中药现代化专项资金的通知》，佐力药业公
司于2004年度收到“二类中药淫羊藿总黄酮药物的研制”项目资金计150,000.00元。
[注12]：根据杭州高新技术产业开发区科技局和杭州高新技术产业开发区财政局20
05年3月25日联合下发的《关于下达2004年度杭州市网上技术市场项目配套经费的通知》
,杭州康恩贝公司于本年度收到“非那雄胺片剂研究开发”项目资金160,000.00元。
27．股本 期末数137,200,000.00
期初数
数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 97,200,000 70.85
其中：境内法人持股 88,200,000
境内自然人持股 9,000,000
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 97,200,000
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 40,000,000 29.15
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 40,000,000
三、股份总数 137,200,000 100.00
本年增减（＋，－）
发行 公积金
送股 股权分置 小计
新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 -12,800,000
其中：境内法人持股 -12,800,000
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 +12,800,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计
三、股份总数
期末数
数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 84,400,000 61.52
其中：境内法人持股 75,400,000 54.96
境内自然人持股 9,000,000 6.56
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 84,400,000 61.52
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 52,800,000 38.48
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 52,800,000 38.48
三、股份总数 137,200,000 100.00
(1)公司第一大股东康恩贝集团有限公司（以下简称“康恩贝集团公司”）在股权分
置改革中按照中国证监会颁布的《上市公司股权分置改革管理办法》等有关规定，协议
受让浙江金科实业有限公司、兰溪市供电局、兰溪市物资协作总公司、杭州康博广告有
限公司、浙江丰登化工股份有限公司（以下简称“丰登化工公司”）、浙江大通集团股
份有限公司大通商厦六家单位持有的本公司非流通股股份共计8,956,030股。股份过户登
记手续已经于2005年12月20日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。
(2)2005年6月23日，公司原第二大股东浙江大学生物科技股份有限公司与浙江中业
投资有限公司签订股权转让协议，将其所持本公司2,900万股法人股全部转让给浙江中业
投资有限公司，双方并于2005年10月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理了股份过户手续。
(3)2005年12月9日，本公司股权分置改革方案经本公司股权分置改革相关股东会议
审议批准，公司非流通股股东以向社会公众股股东支付总计1,280万股股票作为对价，获
得其所持非流通股份的流通权。本公司股权分置改革方案已于2005年12月21日公告实施
。
28．资本公积 期末数306,167,391.86
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 299,226,173.23 299,226,173.23
股权投资准备 4,332,000.00 4,332,000.00
其他资本公积 2,609,218.63 2,609,218.63
合计 306,167,391.86 306,167,391.86
29．盈余公积 期末数 40,663,054.98
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,328,973.60 5,599,128.44 25,928,102.04
法定公益金 11,935,388.73 2,799,564.21 14,734,952.94
任意盈余公积
合计 32,264,362.33 8,398,692.65 40,663,054.98
(2)本期盈余公积变动原因、依据及金额
详见本会计报表附注六（一）30（2）1）之所述。
30．未分配利润 期末数50,137,491.65
(1)明细情况
期初数 42,348,637.81
本期增加 43,627,546.49
本期减少 35,838,692.65
期末数 50,137,491.65
(2)其他说明
1)本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加系本期净利润转入。
本期减少包括： a.根据2005年3月26日公司董事会四届八次会议通过、并经2004年
度股东大会审议批准的2004年度利润分配方案，以2004年末总股本13,720万股为基数，
每10股派发现金股利2.00元（含税），总计2,744万元； b.根据2006年3月13日公司董
事会五届五次会议通过的2005年度利润分配预案，分别按2005年度实现的净利润的10%、
5%提取法定盈余公积4,544,845.14 元、法定公益金2,272,422.57 元； c.按子公司当
年度计提的法定盈余积、法定公益金按公司持股比例提取法定盈余公积1,054,283.30元
、法定公益金527,141.64 元。
2）期末数中包含拟分配现金股利2,744万元，根据2006 年3月13日公司董事会五届
五次会议通过的2005年度利润分配预案，每10股派发现金股利2.00元（含税），共计2,
744万元。上述利润分配预案尚待股东大会审议通过。
(二)合并利润表主要项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数866,407,567.74/ 448,854,333.78
(1)业务分部（按业务的性质为基础确定）
本期数
行业
主营业务收入 主营业务成本
509,141,338.28 135,993,918.11
工业
商业 355,411,229.46 311,616,791.65
其他行业 1,855,000.00 1,243,624.02
合计 866,407,567.74 448,854,333.78
上年同期数
行业
主营业务收入 主营业务成本
316,130,490.41 79,921,286.03
工业
商业 283,806,395.95 239,133,503.90
其他行业 3,162,007.80 2,985,710.19
合计 603,098,894.16 322,040,500.12
(2)地区分部（以资产所在地为基础确定）
本期数
地区
收入 成本
浙江省 849,168,852.67 437,304,237.03
湖南省 10,139,443.74 7,639,967.23
云南省 146,839.39 240,097.02
上海市 6,952,431.94 3,670,032.50
合计 866,407,567.74 448,854,333.78
上年同期数
地区
收入 成本
浙江省 603,098,894.16 322,040,500.12
湖南省
云南省
上海市
合计 603,098,894.16 322,040,500.12
(3)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为95,215,017.25元，占公司主营业务收
入的10.99%。
2．主营业务税金及附加 本期数8,804,090.44
项目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,474,916.57 3,936,822.57
教育费附加 3,323,680.45 1,678,713.66
营业税 -47,550.00
河道治理费 5,493.42
合计 8,804,090.44 5,567,986.23
3．其他业务利润 本期数389,796.19
业务种类 本期数 上年同期数
材料销售收入 -12,248.47 -22,202.10
咨询收入 47,500.00
房屋出租收入 159,295.90
对外加工收入 193,841.46
其他 1,407.30 6,262.35
合计
389,796.19 -15,939.75
4．财务费用 本期数25,022,856.21
项目 本期数 上年同期数
利息支出 19,031,426.53 13,576,668.48
减：利息收入 4,290,958.53 4,062,494.24
汇兑损失 367,205.36
现金折扣 9,772,967.85 8,945,607.61
其他 142,215.00 228,784.40
合计 25,022,856.21 18,688,566.25
5．投资收益 本期数-4,364,810.75
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期
股票投资收益 [注1] 171,631.91 91,855.06
股权投资减值准备 -2,362,000.00
权益法核算增加(减少)的利润 -13,902.77 -46,939.80
股权投资差额摊销 -2,360,539.89 -1,960,691.21
股权投资转让收益 [注2] 200,000.00
合计 -4,364,810.75 -1,915,775.95
[注1]：系公司证券市场股票买卖收益、股票投资收到的股利收益以及期末按成本与
市价孰低法计提的短期投资跌价准备。
[注2]：系子公司康恩贝销售公司公司本年转让杭州康博广告公司股权所获得的收益
。
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6．补贴收入 本期数20,883,793.89
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
财政补助 12,220,000.00[注1] 12,000,000.00
研究经费补助 100,000.00
增值税返还 8,613,793.89[注2] 4,871,781.61
科技三项费用 50,000.00[注3] 15,000.00
合计 20,883,793.89 16,986,781.61
(2)本期补贴收入的来源和依据
[注1]：根据浙江省兰溪市财政局兰财经贸[2005]189号文《兰溪市财政局关于安排
财政补贴的通知》，本公司本期收到兰溪市财政局给予本公司的财政补贴款计12,000,0
00.00元；根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅文件浙科发计[2004]17号文收到高新技
术产业化补助资金140,000.00元。子公司佐力药业公司根据浙江省财政厅和浙江省劳动
和社会保障厅浙财社字[2004]137号文，本期收到就业难点贴息资金50,000.00元；根据
德清县环境保护局和德清县财政局德环[2005]64号文，收到环保专项资金20,000.00元；
收到德清县财政局科研项目补助10,000.00元(无批文)。
[注2]：如附注三（一）所述增值税政策，子公司佐力药业公司本年度收到返还的增
值税额计7,325,523.73元，子公司中药饮片公司本年度收到返还的增值税额计1,288,27
0.16元。
[注3]：子公司研发公司根据杭州市科学技术局和杭州市财政局文件杭科计[2005]2
38号杭财教[2005]1127号文，本年度收到科技三项经费计50,000.00元。
7．营业外收入 本期数93
8,738.00
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 99,019.45 2,395,371.85
罚款净收入 29,600.00 11,320.00
赔偿收入 34,580.09 1,062,045.00
奖励转收入 230,000.00
补助资金收入 439,000.00
其他 106,538.46 599,724.90
合计
938,738.00 4,068,461.75
8．营业外支出 本期数1,572,
059.64
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净损失 60,938.67 78,944.54
罚款支出 111,428.78 322,367.35
捐赠支出 761,000.00 754,835.10
三江治理费、兵役义务费 428,835.74 267,923.78
水利专项基金 125,253.64 -308,845.21
其他 84,602.81 141,650.89
合计 1,572,059.64 1,256,876.45
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 本期数
收到财政补助和下拨研发费等 15,287,200.00
收到外单位借款 8,500,000.00
收取押金和保证金 1,220,500.00
2．支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 本期数
营业费用 210,152,080.94
管理费用 19,002,585.44
外单位暂借款 10,800,000.00
支付押金 1,000,000.00
七、母公司会计报表重要项目注释
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款 期末数18,816,847.00
(1)账龄分析
期末数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 19,096,976.63 98.08 572,909.30
1至2年 278,312.33 1.43 27,831.23
2至3年 19,379.07 0.10 3,875.81
3到5年 53,590.62 0.27 26,795.31
5年以上 22,510.00 0.12 22,510.00
合计 19,470,768.65 100.00 653,921.65
期初数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 16,058,801.52 99.36 482,061.55
1至2年 23,435.63 0.14 2,343.56
2至3年 4,926.90 0.03 985.38
3到5年 53,568.12 0.33 26,784.06
5年以上 22,510.00 0.14 22,510.00
合计 16,163,242.17 100.00 534,684.55
账龄为1年以内的应收账款，因其可收回性较大，故本公司按较低的比例计提坏账准
备。
账龄为3年以上的应收账款，因其收回情况具有较大不确定性，故本公司出于稳健性
考虑，按较高的比例计提坏账准备。
(2)期末应收账款中欠款前五名的欠款金额总计为11,774,845.32元，占应收账款账
面余额的60.48%。
(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
2．其他应收款 期末数52,539,552.19
(1)账龄分析
期末数
账龄
账面余额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 53,664,981.54 98.79 1,609,949.45
1至2年 380,500.00 0.70 38,050.00
2至3年 96,127.80 0.18 19,225.56
3到5年 130,335.73 0.24 65,167.87
5年以上 50,215.57 0.09 50,215.57
合计 54,322,160.64 100.00 1,782,608.45
期初数
账龄
账面余额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 26,038,329.06 95.30 791,639.55
1至2年 228,040.01 0.83 22,804.00
2至3年 42,477.14 0.16 8,495.43
3到5年 1,009,988.06 3.70 504,994.03
5年以上 2,740.00 0.01 2,740.00
合计 27,321,574.27 100.00 1,330,673.01
账龄为1年以内的其他应收款，因其可收回性较大，故本公司按较低的比例计提坏账
准备。
账龄为3年以上的其他应收款，因其收回情况具有较大不确定性，故本公司出于稳健
性考
虑，按较高的比例计提坏账准备。
(2)金额较大的其他应收款列示如下：
单位名称 金额 款项性质
中央电视台 1,000,000.00 广告投标押金
北京博大昌荣广告公司 300,000.00 广告制作预付款
(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
3．长期股权投资 期末数285,117,279.93
(1)明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 279,590,710.37 279,590,710.37
对联营公司投资 4,494,929.56 4,494,929.56
其他股权投资 3,393,640.00 2,362,000.00 1,031,640.00
合计 287,479,279.93 2,362,000.00 285,117,279.93
期初数
减值
项目 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 223,662,810.13 223,662,810.13
对联营公司投资 4,531,432.90 4,531,432.90
其他股权投资 3,393,640.00 3,393,640.00
合计 231,587,883.03 231,587,883.03
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
a．期末余额构成明细情况
持股
投资
被投资单位名称 比例 投资成本 损益调整
期限
(%)
研发公司 96.67 30年 13,221,986.03 -3,376,884.03
康恩贝销售公司 82.00 未明确 39,191,221.61 -14,603,828.01
三江医药公司 94.30 12.5年 18,668,761.33 3,766,987.80
杭州康恩贝公司 97.50 25年 115,407,414.09 -36,672,608.90
中药饮片公司 80.00 30年 8,000,000.00 12,960,094.05
佐力药业公司 57.00 未明确 59,378,333.38 9,410,726.61
湖南九汇公司 70.00 未明确 25,834,283.16 -100,414.55
上海安康公司 80.00 20年 3,910,760.08 -430,015.70
康恩贝信息技术
30.00 30年 300,000.00 -128,127.49
公司
养颜堂公司 20.00 7年 3,040,892.75 1,023,880.06
小计 286,953,652.43 -28,150,190.16
股权投资准
股权投资差额 期末数
被投资单位名称 备
2,872,844.86 12,717,946.86
研发公司 11,587.40 1,748,619.68 26,347,600.68
康恩贝销售公司 1,980.00 115,228.90 22,552,958.03
三江医药公司 4,469.43 1,340,426.46 80,079,701.08
杭州康恩贝公司 20,960,094.05
中药饮片公司 4,332,000.00 11,465,160.19 84,586,220.18
佐力药业公司 1,672,823.92 27,406,692.53
湖南九汇公司 1,458,752.58 4,939,496.96
上海安康公司
康恩贝信息技术 171,872.51
公司 277,367.55 -19,083.31 4,323,057.05
养颜堂公司 4.627,404.38 20,654,773.28 284,085,639.93
小计
b.本期增减变动明细情况
本期投资 本期损益
被投资单位名称 期初数
成本增减额 调整增减额
研发公司 16,365,932.31 -3,114,769.53
康恩贝销售公司 12,072,547.67 18,411,339.84 -5,557,256.80
三江医药公司 12,177,031.84 10,011,912.71 397,880.34
杭州康恩贝公司 88,806,253.06 -8,567,293.38
中药饮片公司 13,047,669.13 7,912,424.92
佐力药业公司 80,188,713.76 5,791,322.38
湖南九汇公司 25,834,283.16 -100,414.55
上海安康公司 3,910,760.08 -430,015.70
康恩贝信息技
219,024.62 -47,152.11
术公司
养颜堂公司 4,312,408.08 6,559.73
小计 227,189,580.47 58,168,295.79 -3,708,714.70
本期分 本期投
本期股权投资
被投资单位名称 得现金 资准备 期末数
差额增减额
红利额 增减额
研发公司 -533,215.92 12,717,946.86
康恩贝销售公司 1,420,969.97 26,347,600.68
三江医药公司 -33,866.86 22,552,958.03
杭州康恩贝公司 -159,258.60 80,079,701.08
中药饮片公司 20,960,094.05
-1,393,815.96
佐力药业公司 84,586,220.18
湖南九汇公司 1,672,823.92 27,406,692.53
上海安康公司 1,458,752.58 4,939,496.96
康恩贝信息技
171,872.51
术公司
养颜堂公司 4,089.24 4,323,057.05
小计 2,436,478.37 284,085,639.93
2)股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加
杭州康恩贝公司 1,592,585.91 1,499,685.06
研发公司 5,332,159.12 3,406,060.78
三江医药公司 236,570.39 149,095.76 -11,912.71
康恩贝销售公司 2.074,067.19 327,649.71 1,588,660.16
佐力药业公司 13,938,159.92 12,858,976.15
湖南九汇公司 1,715,716.84 1,715,716.84
上海安康公司 1,529,239.92 1,529,239.92
养颜堂公司 -40,892.75 -23,172.55
合计 26,377,606.54 18,218,294.91 4,821,704.21
本期 摊销
被投资单位名称 本期摊销 期末数
转出 年限
杭州康恩贝公司 159,258.60 1,340,426.46 10年
研发公司 533,215.92 2,872,844.86 10年
三江医药公司 21,954.15 115,228.90 10年
康恩贝销售公司 167,690.19 1,748,619.68 10年
佐力药业公司 1,393,815.96 11,465,160.19 10年
湖南九汇公司 42,892.92 1,672,823.92 10年
上海安康公司 70,487.34 1,458,752.58 10年
养颜堂公司 -4,089.24 -19,083.31 10年
合计 2,385,225.84 20,654,773.28
b.股权投资差额形成原因说明
对杭州康恩贝公司的股权投资差额，系本公司以前年度对该公司追加投资后的长期
股权投资成本高于应享有的该公司净资产所形成。
对研发公司的股权投资差额，系本公司以前年度溢价购买该公司股权以及追加投资
后的长期股权投资成本高于应享有的该公司净资产所形成。
对三江医药公司的期初股权投资差额，系本公司以前年度溢价购买该公司股权所形
成。本期新增的股权投资差额系追加投资后的长期股权投资成本低于应享有的该公司净
资产所形成。
对康恩贝销售公司的期初股权投资差额，系本公司以前年度溢价购买该公司股权所
形成。
本期新增的股权投资差额系追加投资后的长期股权投资成本高于应享有的该公司净
资产所形成。
对佐力药业公司的股权投资差额，系本公司以前年度溢价购买该公司股权所形成。
对湖南九汇公司的股权投资差额，系本公司本年度溢价购买该公司股权所形成。
对上海安康公司的股权投资差额，系本公司本年度溢价购买该公司股权所形成。
(3)成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 期初数 本期增加
浙江大通集团股份有限公司 不详 60,000.00
杭州解放路百货商店 不详 68,640.00
浙江萧山宾馆股份有限公司 不详 105,000.00
河北太行水泥股份有限公司 不详 198,000.00
金信信托投资股份有限公司 0.2166% 2,362,000.00
兰溪市经济建设投资公司 不详 300,000.00
兰溪市财务开发公司 不详 300,000.00
合计 3,393,640.00
被投资单位名称 本期减少 期末数 减值准备
浙江大通集团股份有限公司 60,000.00
杭州解放路百货商店 68,640.00
浙江萧山宾馆股份有限公司 105,000.00
河北太行水泥股份有限公司 198,000.00
金信信托投资股份有限公司 2,362,000.00 2,362,000.00
兰溪市经济建设投资公司 300,000.00
兰溪市财务开发公司 300,000.00
合计 3,393,640.00 2,362,000.00
(4)长期投资减值准备增减变动的情况及计提的原因
根据中国银监会浙江银监局2005年12月30日发布的《关于金信信托投资股份有限公
司停业整顿的公告》，金信信托公司自即日起停业整顿。本公司预计对其投资存在无法
收回的可能，本期按100%计提长期投资减值准备。
(二)母公司利润及利润分配表重要项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数362,224,915.93/103,838,180.73
(1)明细情况
本期数
类别
主营业务收入 主营业务成本
药品销售 362,224,915.93 103,838,180.73
合计 362,224,915.93 103,838,180.73
上年同期数
类别
主营业务收入 主营业务成本
药品销售 237,515,455.18 68,020,419.76
合计 237,515,455.18 68,020,419.76
(2)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为 125,977,739.55 元，占公司全部主
营业务收入的34.78%。
2．投资收益 本期数-8,434,
664.54
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 21,276.00 3,467.26
计提的长期股权投资减值准备 -2,362,000.00
按权益法核算增加的损益调整 -3,708,714.70 -17,451,043.55
股权投资差额摊销 -2,385,225.84 -1,916,455.71
股权转让收益(损失) -70,546.13
合计 -8,434,664.54 -19,434,578.13
[注]：股票投资收益系公司股票投资收到的股利收益以及期末按成本与市价孰低计
提的短期投资跌价准备。
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务
从事医药实业投资开发，化工原料
康恩贝集团公 杭州市滨江区
及产品（不含危险品）的制造、销
司 滨安路1197号
售，技术咨询服务。
实业投资、高科技开发与咨询、经
浙江博康医药
杭州市高新技 济技术合作咨询、投资咨询、企业
投资有限公司
术开发区滨江 管理咨询与分析；批发、零售：服
(以下简称博康
科技经济园 装、日用百货、五金交电、汽车零
公司)
配件等。
杭州市滨康路 医药技术、营养食品及饮料的技术
研发公司
568号 开发、咨询、成果转让。
中成药、化学原料药、化学药制剂、
杭州市滨康路
康恩贝销售公司 抗生素、生化药品、生物制品销售；
568号
技术咨询服务
化学原料药、化学药制剂、中药材、
兰溪市车站东
三江医药公司 中成药、生化药品、抗生素、营养
路11号
滋补品、畜用药、医疗器械购销。
制造：片剂、胶囊剂、颗粒剂；货
杭州高新技术 物进出口（法律、行政法规禁止的
开发区滨江科 项目除外、法律、行政法规限制经
杭州康恩贝公司
技经济园滨康 营的项目取得许可证后方可经
路568号 营）；其他无需报经审批的一切合
法项目。
兰溪市环城东
中药饮片公司 中药饮片加工、销售。
路
原料药（乌灵菌粉）、片剂、硬胶
囊剂、冻干粉针剂、散剂的生产，
浙江省德清县
佐力药业公司 保健食品的开发，经营进出口业
武康镇志远路
务，技术咨询业务，投资咨询，市
场策划。
按药品生产许可证核定的范围生
产销售药品；政策法律允许范围内
现代中药、新药、植物提取的研究
与开发；食品、保健品、植物提取
湖南浏阳生物
湖南九汇公司 物和化工原料（不含危险化学品）
医药园
及产品的生产、经营；技术转让、
咨询、服务；按生产企业自营进出
口权登记证书核定的范围从事进
出口业务。
中成药（含参茸银耳）、化学药制
上海宜山路900
剂、抗生素、生化药品、生物制品
上海安康公司 号A505、A507
批发，医疗器械销售，生物制药、
室
生物制品专业领域内的八技服务。
云南安宁市草 天然植物的种植、植物提取；植物
云南希尔康公司
铺工业园区 提取物、口服液的制造及销售。
中药材、中药饮片、中成药、抗生
康恩贝大药房 兰溪市兰江镇 素、化学药制剂、生化药品、生物
公司 人民南路53号 制品、医疗器械、计生用品、康复
保健品、护肤美容品的零售。
与本企业 经济性质
关联方名称 注册地址 法定代表人
关系 或类型
康恩贝集团公 杭州市滨江区 有限责任
控股股东 胡季强
司 滨安路1197号 公司
浙江博康医药
杭州市高新技 康恩贝集
投资有限公司 有限责任
术开发区滨江 团公司的 胡季强
(以下简称博康 公司
科技经济园 控股股东
公司)
杭州市滨康路 有限责任
研发公司 子公司 杨光宝
568号 公司
杭州市滨康路 有限责任
康恩贝销售公司 子公司 方岳亮
568号 公司
兰溪市车站东 有限责任
三江医药公司 子公司 鲍建伟
路11号 公司
杭州高新技术
开发区滨江科 有限责任
杭州康恩贝公司 子公司 方岳亮
技经济园滨康 公司
路568号
兰溪市环城东 有限责任
中药饮片公司 子公司 鲍建伟
路 公司
浙江省德清县 股份有限
佐力药业公司 子公司 俞友强
武康镇志远路 公司
湖南浏阳生物 有限责任
湖南九汇公司 子公司 方岳亮
医药园 公司
上海宜山路900
有限责任
上海安康公司 号A505、A507 子公司 方岳亮
公司
室
云南安宁市草 有限责任
云南希尔康公司 孙公司 张华
铺工业园区 公司
康恩贝大药房 兰溪市兰江镇 有限责任
孙公司 鲍建伟
公司 人民南路53号 公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
康恩贝集团公司 150,000,000.00 91,216,200.00 241,216,200.00
博康公司 100,000,000.00 100,000,000.00
研发公司 15,000,000.00 15,000,000.00
康恩贝销售公司 30,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00
三江医药公司 5,700,000.00 4,300,000.00 10,000,000.00
杭州康恩贝公司 120,000,000.00 120,000,000.00
中药饮片公司 10,000,000.00 10,000,000.00
佐力药业公司 120,000,000.00 120,000,000.00
湖南九汇公司 17,150,000.00 17,150,000.00
上海安康公司 5,000,000.00 5,000,000.00
云南希尔康公司 22,000,000.00 22,000,000.00
康恩贝大药房公司 500,000.00 500,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增加
关联方名称 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
康恩贝集团公司 41,335,941.00 30.13 1,141,686.00 0.83
研发公司 14,500,000.00 96.67
康恩贝销售公司 21,000,000.00 70.00 20,000,000.00 12.00
三江医药公司 5,130,000.00 90.00 4,300,000.00 4.30
杭州康恩贝公司 117,000,000.00 97.50
中药饮片公司 8,000,000.00 80.00
佐力药业公司 68,400,000.00 57.00
湖南九汇公司 12,007,000.00 70.00
上海安康公司 4,000,000.00 80.00
云南希尔康公司 19,980,000.00 90.00
康恩贝大药房公司 450,000.00 90.00
本期减少 期末数
关联方名称 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
康恩贝集团公司 42,477,627.00 30.96
研发公司 14,500,000.00 96.67
康恩贝销售公司 41,000,000.00 82.00
三江医药公司 9,430,000.00 94.30
杭州康恩贝公司 117,000,000.00 97.50
中药饮片公司 8,000,000.00 80.00
佐力药业公司 68,400,000.00 57.00
湖南九汇公司 12,007,000.00 70.00
上海安康公司 4,000,000.00 80.00
云南希尔康公司 19,980,000.00 90.00
康恩贝大药房公司 450,000.00 90.00
2．不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
养颜堂公司 本公司之联营公司
康恩贝信息技术公司 本公司之联营公司
浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司
(以下简称“康恩贝集团保健品公司”) 本公司控股股东之子公司
浙江现代中药与天然药物研究有限公司
(以下简称“天然药物研究院”) 本公司控股股东之子公司
希陶公司 本公司控股股东之子公司
昆明康恩贝医药有限公司(以下简称“
昆明康恩贝公司”) 希陶公司之子公司
丰登化工公司 博康公司之子公司
浙江金华康恩贝生物制药有限公司(以
下简称“金华康恩贝公司”) 本公司控股股东之子公司
浙江英诺珐医药有限公司(以下简称
“英诺珐公司”) 金华康恩贝公司之子公司
浙江松寿堂中药有限公司(以下简
称“松寿堂公司”) 金华康恩贝公司之子公司
江西天施康中药股份有限公司(以下简
称“江西天施康公司”) 本公司实际控制人担任该公司副董事长
(二）关联方交易情况
1．采购货物
本期数
关联方名称
金额 定价政策
金华康恩贝公司 114,521,312.21 协议价
康恩贝集团公司 6,002,739.79 市场价
江西天施康公司 5,668,544.00 协议价
英诺珐公司 12,745,206.42 协议价
康恩贝集团保健品公司 120,799.13 协议价
养颜堂公司 6,862,352.70 协议价
松寿堂公司
昆明康恩贝公司 325,256.48 协议价
希陶公司 2,473,350.72 协议价
合计 148,719,561.45
上年同期数
关联方名称
金额 定价政策
金华康恩贝公司 86,159,016.21 协议价
康恩贝集团公司
江西天施康公司
英诺珐公司 11,792,575.35 协议价
康恩贝集团保健品公司 9,506,365.86 协议价
养颜堂公司 7,475,053.94 协议价
松寿堂公司 2,724,190.78 协议价
昆明康恩贝公司 1,996,294.83 协议价
希陶公司 19,230.77 协议价
合计 119,672,727.74
(1)2004年11月22日，金华康恩贝公司与康恩贝销售公司签订《药品经销协议》，双
方约定康恩贝销售公司2005年度向金华康恩贝公司采购药品，明细列示如下：
品种 规格 结算价(不含税)
注射用阿西林钠 1.0g 9.00元/瓶
注射用阿西林钠 2.0g 18.00元/瓶
注射用阿西林钠 0.5g 4.00元/瓶
注射用阿奇霉素 0.25g 2.56元/瓶
2005年3月24日，金华康恩贝公司与康恩贝销售公司签订《补充协议》，双方约定，
2005年度康恩贝销售公司向金华康恩贝公司采购注射用阿西林钠（商品名：阿乐欣）产
品的结算价格作如下调整：
产品名称 规格 结算价(不含税)
注射用阿西林钠 0.5g 3.75元/瓶
注射用阿西林钠 1.0g 7.50元/瓶
注射用阿西林钠 2.0g 15.00元/瓶
双方约定，该等产品的价格调整执行期限自2005年1月1日至2005年12月31日。
金华康恩贝公司与康恩贝销售公司签订《补充协议》，双方约定，在签订2005年度
《产品经销协议》的基础上，金华康恩贝公司以卖断形式将指定产品注射用阿奇霉素（
0.25g/瓶）供应给康恩贝销售公司，结算价格为3.00元/瓶（含税），经销期限为2005年
1月1日至2005年12月31日。并约定，如康恩贝销售公司2005年全年完成600万瓶（0.25g
/瓶）的最低要货基数，则金华康恩贝公司按金华康恩贝公司实际销售数量以0.05元/瓶
（含税）的差额在年底退还给康恩贝销售公司。
2005年8月1日，金华康恩贝公司与康恩贝销售公司签订《补充协议（一）》，双方
约定，在签订2005年度《产品经销协议》的基础上，康恩贝销售公司向金华康恩贝公司
增加采购金康注射用氨苄西林钠舒巴坦钠（0.75g/瓶），结算价格为1.50元/瓶（含税）
，经营期限为2005年9月1日至2006年8月31日。
2005年8月1日，金华康恩贝公司与康恩贝销售公司签订《补充协议（二）》，双方
约定，在签订2005年度《产品经销协议》的基础上，康恩贝销售公司向金华康恩贝公司
增加采购金康注射用阿奇霉素（0.5g/瓶），结算价格为4.00元/瓶（含税），期限为20
05年8月1日至2006年7月31日。
2005年10月24日，金华康恩贝公司与康恩贝销售公司签订《补充协议》，因金康注
射用阿奇霉素（0.25g/瓶）名列国家发改委2005年第十七次药品降价目录，双方约定就
金康注射用阿奇霉素（0.25g、0.5g/瓶）的结算价格作如下调整：
品名 规格 结算价(含税)
金康注射用阿奇霉素 0.25g/瓶 2.65元/瓶
金康注射用阿奇霉素 0.5g/瓶 3.60元/瓶
调价执行期限自2005年10月1日至2005年12月31日。
金华康恩贝公司根据其销售政策备忘录，由该公司投入阿乐欣市场开发费。本年金
华康恩贝公司按康恩贝销售公司经销阿乐欣数量13,920,568瓶，投入市场开发费用33,9
02,840.00元。
(2)根据江西天施康公司与康恩贝销售公司签订的《药品经销协议》和《药品总经销
协议》，双方约定康恩贝销售公司2005年度向江西天施康公司采购药品，明细列示如下
：
品种 规格 结算价(含税)
复方夏天无片 0.3g×36片 15.52元
牛黄上清胶囊 0.3g×24粒 13.45元
清肝利胆胶囊 0.35g×24粒 17.73元
杏香兔儿风片 0.3g×36片 14.59元
梅花点舌胶囊 0.3g×2粒 30.13元
天罗注射液 2ml×2支 8.82元
(3)根据2004年12月30日英诺珐公司和康恩贝销售公司签订的《关于康恩贝阿莫西林
经销的协议书》，双方约定康恩贝销售公司2005年度向英诺珐公司采购阿莫西林（包装
规格0.25g*24粒/200盒/件），采购价为2.83元/盒（含税）。双方并于2005年1月3日签
订《关于康恩贝阿莫西林经销的补充协议》，双方约定实际结算价按2.75元/盒结算。
2．销售货物
本期数
关联方名称
金额 定价政策
英诺珐公司 12,807,905.39 协议价
金华康恩贝公司 9,162.39
康恩贝集团保健品公司 2,054,034.36 协议价
养颜堂公司
昆明康恩贝公司 1,149,442.76 协议价
天然药物研究院
合计 16,020,544.90
上年同期数
关联方名称
金额 定价政策
英诺珐公司 9,156,664.22 协议价
金华康恩贝公司 564,537.61
康恩贝集团保健品公司 518,805.31 协议价
养颜堂公司 179,700.86
昆明康恩贝公司 84,317.95
天然药物研究院 5,675.21
合计 10,509,701.16
2004年12月29日，杭州康恩贝公司与英诺珐公司签订《产品总经销协议》，双方约
定杭州康恩贝公司2005年度向浙江英诺珐公司销售药品，明细列示如下：
产品名称 规格 结算价(不含税)
萘普生肠溶微丸胶囊 0.125g*24s 8.00/盒
萘普生肠溶微丸胶囊 0.125g*12s 5.00/盒
格列吡嗪缓释胶囊 10mg*14s 8.00/盒
1.5g（含雷尼替丁
盐酸雷尼替丁泡腾颗粒 5.00/盒
0.15g）*10袋
双方于2005年3月25日签订《产品总经销补充协议》，双方约定新增销售产品10mg*
21s格列吡嗪缓释胶囊，结算价为10元/盒（不含税）。
3.关联方应收应付款项余额
本期数
项目 企业名称
占该项
余额
目余额%
(1)应收账款 养颜堂公司
康恩贝集团保健品公司 592,472.50 0.55
金华康恩贝公司 462,192.73 0.43
英诺珐公司 3,985,862.40 3.70
松寿堂公司 25,344.82 0.02
昆明康恩贝公司 1,214,998.00 1.13
合计 6,280,870.45 5.84
(2)其他应收款 康恩贝集团公司
昆明康恩贝公司 16,260.72 0.07
江西天施康公司 303,277.34 1.22
合计 319,538.06 1.29
(3)预付账款 养颜堂公司 12,166.78 0.08
康恩贝集团保健品公司 56,968.02 0.36
天然药物研究院 100,000.00 0.64
昆明康恩贝公司 45.00 0
丰登化工公司 13,800.00 0.09
合计 182,979.80 1.17
(4)应付账款 养颜堂公司 8,498.91 0.01
希陶公司 186,000.00 0.20
昆明康恩贝公司 26,400.00 0.03
金华康恩贝公司 8,480,566.51 9.16
英诺珐公司 174,985.44 0.19
松寿堂公司 17,243.83 0.02
康恩贝集团保健品公司 8,307.69 0.01
康恩贝集团公司 53,635.11 0.06
江西天施康公司 1,320,417.99 1.43
丰登化工公司 41,712.90 0.07
合 计 10,317,768.38 11.14
(5)其他应付款 康恩贝集团公司
康恩贝信息技术公司 45,000.00 0.14
英诺珐公司
天然药物研究院 1,600,000.00 5.12
康恩贝集团保健品公司 15,000.00 0.05
合计 1,660,000.00 5.31
(6)预收账款 昆明康恩贝公司
合计
上年数
项目 企业名称
占该项目
余额
余额%
(1)应收账款 养颜堂公司 70,060.00 0.11
康恩贝集团保健品公司 800,254.15 1.23
金华康恩贝公司
英诺珐公司 4,357,964.40 6.70
松寿堂公司
昆明康恩贝公司
合计 5,228,278.55 8.04
(2)其他应收款 康恩贝集团公司 952,975.89 2.82
昆明康恩贝公司 72,382.50 0.21
江西天施康公司
合计 1,025,358.39 3.03
(3)预付账款 养颜堂公司 4,000,000.00 20.48
康恩贝集团保健品公司 177,767.15 0.91
天然药物研究院 900,000.00 4.61
昆明康恩贝公司 1,641,760.00 8.41
丰登化工公司
合计 6,719,527.15 34.89
(4)应付账款 养颜堂公司 2,217,953.18 3.51
希陶公司 22,500.00 0.04
昆明康恩贝公司 90,418.66 0.14
金华康恩贝公司 1,084,416.69 1.71
英诺珐公司 211,750.00 0.33
松寿堂公司 33,910.95 0.05
康恩贝集团保健品公司
康恩贝集团公司
江西天施康公司
丰登化工公司
合 计 3,660,949.48 5.79
(5)其他应付款 康恩贝集团公司 681,374.96 1.89
康恩贝信息技术公司 30,000.00 0.08
英诺珐公司 5,300.00 0.01
天然药物研究院
康恩贝集团保健品公司
合计 716,674.96 1.93
(6)预收账款 昆明康恩贝公司 50,868.00 0.66
合计 50,868.00 0.66
4．其他关联交易
(1)购买股权
1)2005年9月29 日，本公司与上海华源制药股份有限公司签订《股权转让合同》，
本公司购买上海华源制药股份有限公司所持有的湖南九汇公司70%的股份。根据经天职孜
信会计师事务所审计的湖南九汇公司截至2005年8月31日的会计报表，双方协商同意该项
股权转让价格为人民币2,755万元。本公司分别于2005年10月14 日支付该转让款1,645.
97万元、2005年10月28日支付该转让款804.37万元、2005年12月31日支付转让款304.66
万元，合计支付2,755万元。湖南九汇公司于2005年10月12日已办妥工商登记变更手续。
鉴于本公司董事、总裁方岳亮在此项交易前12个月内曾任上海华源制药股份有限公
司副董事长，根据《上海证券交易所股票上市规则》（2004年修订）的规定，此项交易
属关联交易，公司已于2005年9月27日进行了关联交易公告。
2)2005年10月18日，湖南九汇公司与希陶公司签订《股权转让合同》，湖南九汇公
司购买希陶公司所持有的云南希尔康公司90%的股权。根据亚太中汇会计师事务所以200
5年9月30为基准日评估的云南希尔康公司的净资产评估值2,221.69万元为作价依据，该
项股权所对应的净资产评估值为1,999.52万元，双方协商同意该项股权转让价格为人民
币1,999.52万元。湖南九汇公司已分别于2005年10月27日支付该项股权转让款1,764.52
万元，于2005年12月30 日支付235万元，合计支付该项股权转让款1,999.52万元。云南
希尔康公司已于2005年11月30日办妥工商变更登记手续。
3)2005年4月29日，康恩贝集团公司与本公司下属子公司中药饮片公司签订《股权转
让协议书》，中药饮片公司受让康恩贝集团公司持有的杭州康恩贝公司2.50%股权计300
万元，股权转让总价款224万元。截止2005年12月31日，中药饮片公司已全额支付上述股
权转让款。
(2)购买除商品以外的其他资产
1)本期云南希尔康公司向希陶公司购入存货2,473,350.72元，其中原材料215,522.
73元，低值易耗品55,777.59元，产成品2,202,050.40元。该等存货以业经亚太中汇会计
师事务所评估并出具亚太评A字（2005）第97号《云南希陶绿色药业股份有限公司资产转
让评估报告书》确定的价值为基础作价。
2)2004年9月28日，养颜堂公司与本公司签订的《资产转让协议》，双方约定，由本
公司收购该公司的部分制药生产线设备等固定资产、部分存货和份无形资产，收购价格
以业经浙江勤信资产评估有限公司评估并出具浙勤评报字[2004]102号《浙江康恩贝集团
养颜堂制药有限公司部分资产项目资产评估报告书》确定的评估价值为基础协商确定。
根据上述协议书，公司本期购入养颜堂公司固定资产6,153,155.37元，无形资产（
包括滴通鼻炎水专有技术、养血当归胶囊专有技术、壬二酸乳膏专有技术）4,713,700.
00元，合计10,866,855.37元。本年度公司已付讫该项交易款。
3)根据天然药物研究院与杭州康恩贝公司2004年8月2日签订的《技术转让合同》，
本期杭州康恩贝公司向天然药物研究院购入非那雄胺片剂专有技术，转让价格2,500,00
0.00元，期末杭州康恩贝公司尚有1,600,000.00元未付讫。
(3)转让药品专有技术
1)2004年6月18日，养颜堂公司与研发公司签订《技术转让合同书》，研发公司将壬
二酸原料及乳膏申报新药所需的全套技术资料转让给养颜堂公司，合同金额计300,000.
00元。本期研发公司已收讫上述技术转让款并全部确认收入，实际结转成本319,974.25
元。
2)2005年6月30日，金华康恩贝公司与研发公司签订《技术转让合同书》，研发公司
将注射用甘草酸二铵（0.15g）转让给金华康恩贝公司，合同金额计400,000.00元。本期
研发公司已收讫上述技术转让款并全部确认收入，实际结转成本197,200.55元。
(4)技术开发和技术服务
1)2003年12月24日，养颜堂公司与研发公司签订《黄莪通闭胶囊Ⅲ期临床技术服务
协议书》，研发公司负责黄莪通闭胶囊Ⅲ期临床试验，合同金额计550,000.00元。研发
公司按项目进度于本期确认收入225,000.00元并收讫该款项，结转成本373,975.63元。
2)2005年3月18日，金华康恩贝公司与研发公司签订《技术开发合同书》，金华康恩
贝公司委托研发公司研究开发半合成的抗假单细胞菌-替卡西林钠及注射用替卡西林钠/
克拉维酸钾（1.6g），项目研究开发经费及报酬为550,000.00元。本期研发公司按项目
开发进程确认收入450,000.00元，结转成本314,371.43元。期末该款项尚未收讫。
(5)关联租赁情况
1)2005年2月20日，养颜堂公司与本公司签订协议，约定自2005年2月1日起至2005年
12月31日止，本公司向该公司租赁座落在浙江省兰溪市丹溪大道226号围墙内的所有房屋
、建筑物及场地与设施（包括原有供水、供电等公配设施），月租金为46,000.00元。截
止2005年12月31日，本期本公司已向养颜堂公司支付租金计506,000.00元。
2)2004年12月1日，丰登化工公司与本公司签订协议，约定自2005年1月1日至2005年
12月31日止，本公司向该公司租赁部分厂房及办公楼，年物业管理费及维修费用为280,
000.00元，辖区管理费计30,000.00元。截止2005年12月31日，本期本公司已向丰登化工
公司支付租赁费 310,000.00元。
3)2004年9月30日，康恩贝集团公司与本公司下属子公司杭州康恩贝公司签订协议，
约定自2004年10月1日起至2005年12月31日止，康恩贝集团公司租借杭州康恩贝公司位于
杭州市滨康路568号的办公楼西侧第二层，月租金计10,000.00元，并分两期支付，于20
05年4月支付计70,000.00元，2005年12月支付计80,000.00元，租赁期间房屋的物业管理
费、水电费等均由康恩贝集团公司承担。截止2005年12月31日，杭州康恩贝公司尚未向
康恩贝集团公司收取租赁费计150,000.00元。
九、或有事项
（一）截止2005年12月31日，本公司及其子公司为其他单位借款提供信用担保，担
保借款金额共计 19,270,000.00 元，明细列示如下：
担保单位名称 被担保单位名称 担保金额
本单位 上海华源制药股份有限公司 2,000,000.00
本单位 上海华源制药股份有限公司 1,400,000.00
本单位 上海华源制药股份有限公司 1,400,000.00
本单位 上海华源制药股份有限公司 1,400,000.00
本单位 上海华源制药股份有限公司 1,260,000.00
本单位 上海华源制药股份有限公司 1,260,000.00
本单位 上海华源制药股份有限公司 1,260,000.00
本单位 上海华源制药股份有限公司 1,260,000.00
本单位 上海华源制药股份有限公司 1,130,000.00
本单位 国防交通兰溪服务公司[注] 6,000,000.00
三江医药 兰溪市中医院 900,000.00
担保单位名称 担保期限
本单位 2004.10.28-2007.10.27
本单位 2005.04.27-2006.04.24
本单位 2005.05.13-2006.05.09
本单位 2005.05.31-2006.05.26
本单位 2005.06.08-2006.06.05
本单位 2005.06.15-2006.06.13
本单位 2005.06.29-2006.06.21
本单位 2005.08.02-2006.07.04
本单位 2005.08.17-2006.07.23
本单位 2003.01.30-2009.12.20
三江医药 2004.11.03-2007.11.02
[注]：1995年7月21日，本公司为国防交通兰溪服务公司向国家开发银行贷款10,00
0,000.00元出具不可撤销的担保函。1999年8月至2000年12月期间，国防交通兰溪服务公
司向国家开发银行偿还本金和利息分别计1,500,000.00元和600,000.00元。
2001年9月12日，中国信达资产管理公司杭州办事处出具2001金保第6号《逾期贷款
催收通知》，告知本公司其已受让国家开发银行杭州市分行所拥有的对国防交通兰溪服
务公司的债权本金计8,500,000.00元及其相关利息，要求本公司继续承担连带责任保证
义务，且保证责任期限自收到该通知之日起再延续两年。2002年4月3日，国防交通兰溪
服务公司向中国信达资产管理公司杭州办事处还款500,000.00元。
2002年12月27日，国防交通兰溪服务公司与中国信达资产管理公司杭州办事处签订
了《债务重组协议》，重组后国防交通兰溪服务公司应向中国信达资产管理公司杭州办
事处偿还借款本息共计11,569,377.77元。2003年1月30日,经本公司第四届董事会2003年
第二次临时会议批准，本公司与中国信达资产管理公司杭州办事处签订《债务重组保证
协议》，由本公司为国防交通兰溪服务公司应付中国信达资产管理公司杭州办事处的全
部债务提供连带担保责任，担保期限自2003年1月30日起至2009年12月20日止。
2003年1月30日，康恩贝集团公司向本公司出具《担保函》，承诺为本公司的上述担
保提供再担保。
2002年12月30日，国防交通兰溪服务公司向中国信达资产管理公司杭州办事处还款
1,869,377.77元。2003年至2005年间，国防交通兰溪服务公司向中国信达资产管理公司
杭州办事处累计还款3,700,00.00元。截至2005年12月31日止，国防交通兰溪服务公司应
偿还的债务余额计6,000,000.00元。
上述对外担保额占公司期末合并净资产3.61%。
(二)截止2005年12月31日，本公司为其子公司借款提供信用担保，担保借款金额共
计112,500,000.00元，明细项目列示如下：
担保单位名称 被担保单位名称 担保金额 担保期限
本公司 佐力药业公司 2,500,000.00 2005.05.17-2006.04.05
本公司 佐力药业公司 1,000,000.00 2005.07.12-2006.05.25
本公司 佐力药业公司 1,000,000.00 2005.08.09-2006.07.05
本公司 佐力药业公司 5,000,000.00 2005.09.21-2006.05.20
本公司 佐力药业公司 5,000,000.00 2005.09.26-2006.05.20
本公司 佐力药业公司 10,000,000.00 2005.07.01-2006.06.20
本公司 佐力药业公司 10,000,000.00 2005.08.04-2006.08.04
本公司 佐力药业公司 5,000,000.00 2005.11.02-2006.11.02
本公司 杭州康恩贝公司 10,000,000.00 2005.05.19-2006.03.19
本公司 康恩贝销售公司 20,000,000.00 2005.02.02-2006.02.02
本公司 康恩贝销售公司 10,000,000.00 2005.06.17-2006.04.17
本公司 康恩贝销售公司 9,000,000.00 2005.11.14-2006.11.09
本公司 康恩贝销售公司 5,000,000.00 2005.11.04-2006.05.04
本公司 康恩贝销售公司 5,000,000.00 2005.03.22-2005.09.22
本公司 湖南九汇公司 14,000,000.00 2005.12.31.-2006.9.24
上述担保额占公司期末合并净资产额的21.06%。
十、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
1．如会计报表九（一）所述，2006年1月16日，兰溪市交通建设投资有限公司替国
防交通兰溪服务公司向中国信达资产管理公司杭州办事处还款计2,000,000.00元。截至
2006年1月16日止，国防交通兰溪服务公司应偿还的债务余额计4,000,000.00元，本公司
为国防交通兰溪服务公司提供的担保借款金额也减少至4,000,000.00元。
2．2006年3月13日，公司董事会五届五次会议通过的2005年度利润分配预案，每10
股派发现金股利2.00元（含税），共计27,440,000.00元。
十二、其他重要事项
（一）债务重组事项
本期无重大债务重组事项。
（二）非货币性交易事项
本期无重大货币性交易事项。
（三）重要资产置换、转让及其出售行为
本期无重要资产置换、转让及其出售。
（四）其他事项
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第
1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（
收益为+，损失为-）：
非经常性损益项目 2005年度(合并)
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
58,080.78
其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 14,349,000.00
扣除公司根据企业会计制度规定计提的资产减值准
-1,340,402.42
备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,939.31
小计 13,070,617.67
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 352,003.86
非经常性损益净额 12,718,613.81
注：表列“企业所得税影响数”，系按照各项非经常性损益实际应纳企业所得税计
算填列。
其他财务资料（一）
浙江康恩贝制药股份有限公司净资产收益率和每股收益明细表
2005年度
净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
2005年 2004年 2005年 2004年 2005年
主营业务利润 76.52 53.19 77.70 64.58
营业利润 9.92 5.95 10.07 7.22
净利润 8.17 5.53 8.29 6.71
扣除非经常性损益后的净利润 5.79 2.24 5.88 2.72
每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均
2005年 2004年 2005年 2004年
主营业务利润 2.98 2.01 2.98 2.22
营业利润 0.39 0.22 0.39 0.25
净利润 0.32 0.21 0.32 0.23
扣除非经常性损益后的净利润 0.23 0.08 0.23 0.09
其他财务资料(二)
浙江康恩贝制药股份有限公司资产减值准备明细表
2005年度
期初数 本期增加
一、坏账准备 6,539,166.77 1,995,617.61
其中：应收账款 4,340,177.20 2,366,572.30
其他应收款 2,198,989.57 -370,954.69
二、短期投资跌价准备 72,664.96
其中：股票投资 72,664.96
三、存货跌价准备 3,640,669.96 1,590,083.35
其中：库存商品 3,590,425.12 933,291.85
原材料 50,244.84 579,321.80
在产品 77,469.70
四、长期投资减值准备合计 2,362,000.00
其中：长期股权投资 2,362,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备 624,745.76
其中：机器设备 624,745.76
本期减少数
价值回升转回 其他原因转出 合计
一、坏账准备 1,170,741.00 1,170,741.00
其中：应收账款 1,170,741.00 1,170,741.00
其他应收款
二、短期投资跌价准备 3,939.31 3,939.31
其中：股票投资 3,939.31 3,939.31
三、存货跌价准备 3,590,425.12 3,590,425.12
其中：库存商品 3,590,425.12 3,590,425.12
原材料
在产品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备
其中：机器设备
期末数
一、坏账准备 7,364,043.38
其中：应收账款 5,536,008.50
其他应收款 1,828,034.88
二、短期投资跌价准备 68,725.65
其中：股票投资 68,725.65
三、存货跌价准备 1,640,328.19
其中：库存商品 933,291.85
原材料 629,566.64
在产品 77,469.70
四、长期投资减值准备合计 2,362.000.00
其中：长期股权投资 2,362,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备 624,745.76
其中：机器设备 624,745.76
其他财务资料(三)
浙江康恩贝制药股份有限公司年度间变动异常的会计报表项目明细表及其说明
2005年度
单位：元
项目 2005年 2004年
应收帐款 102,058,893.73 60,702,174.55
累计折旧 107,564,185.14 78,989,639.97
在建工程 48,954,410.69 14,545,740.28
短期借款 312,740,000.00 197,660,000.00
应付票据 22,000,000.00 13,116,000.00
应付帐款 92,619,780.79 63,250,740.21
预收帐款 10,950,388.54 7,725,782.30
应付福利费 2,863,964.02 1,998,510.60
其他应交款 608,526.80 385,313.28
预提费用 3,111,995.71 2,319,118.57
50,000,000.00 33,000,000.00
一年内到期的长期负债
0.00 30,000,000.00
长期借款
主营业务收入 866,407,567.74 603,098,894.16
主营业务成本 448,854,333.78 322,040,500.12
主营业务税金及附加 8,804,090.44 5,567,986.23
营业费用 252,574,478.61 168,797,571.77
管理费用 78,549,600.82 57,192,402.53
财务费用 25,022,856.21 18,688,566.25
投资收益 -4,364,810.75 -1,915,775.95
营业外收入 938,738.00 4,068,461.75
少数股东损益 3,539,663.59 2,425,688.18
变动率（%）
项目 68.13
应收帐款 36.18
累计折旧 236.55
在建工程 58.22
短期借款 67.73
应付票据 46.43
应付帐款 41.74
预收帐款 43.30
应付福利费 57.93
其他应交款 34.19
预提费用 51.52
一年内到期的长期负债 -100.00
长期借款 43.66
主营业务收入 39.38
主营业务成本 58.12
主营业务税金及附加 49.63
营业费用 37.34
管理费用 33.89
财务费用 127.84
投资收益 -76.93
营业外收入 45.92
少数股东损益
1．应收账款的变动主要系本年公司销售收入增长，致使应收账款相应增长以及本年
新增纳入合并报表范围的公司而增加本项目余额计13,967,614.23元。
2．累计折旧的变动主要系本年固定资产增加而相应折旧计提增加以及本年新增纳入
合并报表范围的公司而增加本项目余额计7,449,408.36 元。
3．在建工程的变动主要系康恩贝兰溪现代植物药产业园一期建设项目本年增加33,
187,017.93元。
4．短期借款的变动主要系本公司增加借款83,000,000.00元，子公司佐力药业公司
增加借款30,000,000.00 以及本年新增纳入合并报表范围的公司而增加本项目余额计4,
000,000.00元。
5．应付票据的变动主要系子公司康恩贝销售公司增加10,000,000.00元。
6．应付账款的变动主要系原料采购扩大而相应增加以及本年新增纳入合并报表范围
的公司而增加本项目余额计10,762,441.00元。
7．预收账款的变动主要系本年新增纳入合并报表范围的公司而增加本项目余额计3
,381,571.72元。
8．应付福利费的变动主要系本年福利费计提数增加、福利费支出节约以及本年新增
纳入合并报表范围的公司而增加本项目余额计344,433.14元。
9．其他应交款的变动主要系本年营业税金及附加增加所致。
10．预提费用的变动主要系预提水电费增加所致。
11．一年内到期的长期负债的变动主要系本年新增纳入合并报表范围的湖南九汇公
司而增加本项目余额20,000,000.00元。
12．长期借款的变动主要系30,000,000.00元转入一年内到期的长期负债所致。
13．主营业务收入的变动主要系公司主导产品销售额大幅增长和子公司三江医药公
司销售额增长所致。
14．主营业务成本的变动主要系公司销售额增长而相应增长所致。
15．主营业务税金及附加的变动主要系公司销售额增长而相应增长所致。
16．营业费用的变动主要系公司加大主导产品的市场推广所致。
17．管理费用的变动主要系新增子公司及佐力药业公司同期合并口径差异等833万元
和公司运营费用增加所致。
18．财务费用的变动主要系公司增加银行贷款所致。
19．投资收益的变动主要系本年对金信信托的投资计提减值准备2,362,000.00元所
致。
20．营业外收入的变动主要系上年有固定资产处理收益2,395,371.85元所致。
21．少数股东损益的变动主要系子公司佐力药业公司本年净利润增加所致。
十二、备查文件目录
1、载有董事长签名的《公司2005年年度报告》文本。
2、载有公司董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件正本、公告原件。
备查文件存放地：公司董事会办公室
浙江康恩贝制药股份有限公司
董事长：胡季强
2006年3月16日
每日必读
