重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长王文京先生，董事、执行副总裁兼财务总监吴政平先生及总会计师王
仕平先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务会计报告未经审计。
释义
1、ERP：企业资源计划（Enterprise Resource Planning）的英文缩写，是一种
企业应用软件系统。
2、CRM：客户关系管理（Customer Relationship Management）的英文缩写，是
一种企业应用软件系统。
3、HR：人力资源管理（Human Resources Management）的英文缩写，是一种企业
应用软件系统。
4、OA：办公自动化（Office Automation）的英文缩写，是一种企业应用软件系
统。
5、CMM：软件能力成熟度模型（Capability Maturity Model For Software）的
英文缩写，是一种用于软件开发过程控制、改进的方法，可以保障软件开发按照预算
和工期完成。
6、RTE：实时企业（Real-Time Enterprise）的英文缩写，用友RTE套件是对用友
基于这一思想开发的企业管理软件的总称，它包含ERP这个核心应用软件，还包括SCM
(Supply Chain Management 供应链管理)、CRM（Customer Relationship Managemen
t 客户关系管理）、BPM（Business Performance Management 企业绩效管理）、EAM
(Enterprise Asset Management 企业资产管理)、OA（Office Automation 办公自动
化）、集团以及行业应用等其他部分。
7、用友ERP-NC：NC是新世纪（New Century）的英文缩写，公司推出的面向大型
用户的企业应用软件系列产品名称。
8、用友ERP-U8：公司推出的面向中型及中小型用户的企业应用软件系列产品名
称。
9、用友UAP：统一应用平台（Unified Application Platform）的英文缩写，是
公司开发的下一代企业管理软件产品的统一应用平台。
目录
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司法定中文名称：北京用友软件股份有限公司
公司中文名称缩写：用友软件
公司英文名称：BEIJING UFSOFT CO., LTD.
公司英文名称缩写：UFSOFT
2、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：用友软件
股票代码：600588
3、公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
公司邮政编码：100085
公司互联网网址：http://www.ufsoft.com
公司电子信箱：ir@ufsoft.com.cn
4、公司法定代表人：王文京先生
5、公司董事会秘书：欧阳青先生
公司董事会证券事务代表：钱晓宁女士
联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
联系电话：（010）62986688转5850或者1261
联系传真：（010）62987991、62962189
电子信箱：ir@ufsoft.com.cn
6、公司选定的中国证监会指定的报纸：《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司变更股份有限公司的注册登记日期：1999年12月06日
注册登记机关：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100002511925（11）
税务登记号码：110108600001760
公司聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所
会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城东三办公
楼16层
（二）报告期内，公司主要财务数据和指标
项目 金额（元）
2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 1,050,910,004 1,053,750,312
流动负债 181,249,920 176,673,441
总资产 1,271,054,489 1,218,117,870
股东权益（不含少数股东权
益） 1,075,312,102 1,033,923,602
每股净资产 10.75 10.34
调整后的每股净资产 10.70 10.30
项目 本报告期末比年
初数增减（%）
流动资产 -0.27
流动负债 2.59
总资产 4.35
股东权益（不含少数股东权
益） 4.00
每股净资产 4.00
调整后的每股净资产 3.88
项目 金额（元）
2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 41,388,500 40,118,813
扣除非经常性损益后的净利润 41,485,958 40,047,744
净资产收益率（%） 3.85 3.85
每股收益（元/股） 0.414 0.401
每股收益（元/股）注 0.345 0.334
经营活动产生的现金流量净额 30,527,218 15,437,928
项目 本报告期比上年
同期增减（%）
净利润 3.16
扣除非经常性损益后的净利润 3.59
净资产收益率（%） 0.00
每股收益（元/股） 3.24
每股收益（元/股）注 3.29
经营活动产生的现金流量净额 97.74
注：报告期末至本报告披露日，因公司资本公积金转增股本方案实施完毕，公司
股本由原10,000万股增加至12,000万股。
非经常性损益项目 金额（元）
营业外收入 51,600
营业外支出 -140,807
长期股权投资转让损失 -25,450
非经常损益对所得税的影响 17,199
非经常性损益合计 -97,458
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内公司股份总数未发生变化。
（二）主要股东持股情况
1、截至报告期末，公司股东人数为19,053户。
2、截至报告期末，公司前十名股东持股情况如下：
前十名股东持股情况
股东名称 本报告期内 本期末持股 持股占总 股份 质押、 股东
增减注 数量（股） 股份比例 类别 冻结或 性质
（+-股） （％） 托管的
股份数
量
北京用友科 -3,750,000 37,500,000 37.50 未流通 无 法人股
技有限公司
上海用友科技 +7,500,000 18,750,000 18.75 未流通 无 法人股
咨询有限公司
北京用友企业 -3,750,000 7,500,000 7.50 未流通 无 法人股
管理研究所有
限公司
上海益倍管理 - 7,500,000 7.50 未流通 无 法人股
咨询有限公司
上海优富信息 - 3,750,000 3.75 未流通 无 法人股
咨询有限公司
华泰证券有 - 488,000 0.488 已流通 不清楚 流通股
限责任公司
江苏红羚羊 - 95,000 0.095 已流通 不清楚 流通股
设计制作工作
群有限公司
钱林平 - 88,200 0.088 已流通 不清楚 流通股
王好珍 - 74,440 0.074 已流通 不清楚 流通股
中国银行——
天同180指数
证券投资基金 - 74,174 0.074 已流通 不清楚 流通股
前十名股东关联关系的说明 前三大发起人社会法人股东之间因受相同控股股
东控制而存在关联关系，第四与第五大发起人社
会法人股东之间因受不同控股股东控制而不存在
关联关系，与前三大股东之间因受不同控股股东
控制也不存在关联关系。发起人社会法人股东与
流通股股东不存在关联关系，本公司不了解流通
股股东之间是否存在关联关系。
战略投资者或一般法人参与配售 股东名称 约定持股期限
新股约定持股期限的说明 无 无
注：报告期内，公司发起人股东北京用友科技有限公司及北京用友企业管理研究
所有限公司通过协议方式分别将其持有的公司发起人社会法人股3,750,000股转让给公
司发起人股东上海用友科技咨询有限公司，转让完成后，上海用友科技咨询有限公司
成为公司的第二大股东，持有公司18.75%的股权。
公司董事会于2003年6月18日在《上海证券报》刊登了《北京用友软件股份有限公
司股东持股变动提示性公告》，上海用友科技咨询有限公司于2003年6月18日在《上海
证券报》刊登了《北京用友软件股份有限公司持股变动报告书》。
（三）公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。公司控股股东为北京用友科
技有限公司，该公司的实际控制人为王文京先生。2003年6月20日，经北京市工商行政
管理局核准，该公司法定代表人已由高志勇先生变更为王文京先生。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
1、报告期内，公司监事会召集人杨祉雄先生、监事彭六三先生及公司副总裁高少
义先生持有公司股票数额未发生变化。
2、公司其他董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、公司于2003年1月15日召开公司2003年第一次临时股东大会，以累积投票的方
式选举王文京先生、郭新平先生、吴政平先生、邵凯先生、何经华先生、苏启强先
生、杨元庆先生、吴晓球先生及曾之杰先生为公司第二届董事会董事，其中苏启强先
生、杨元庆先生、吴晓球先生及曾之杰先生为独立董事。同时，选举杨祉雄先生、彭
六三先生为公司第二届监事会监事，与作为职工代表监事的乔海先生组成公司第二届
监事会。
上述事项公告刊登于2003年1月16日《上海证券报》。
2、公司于2003年1月15日召开公司第二届董事会2003年第一次会议，选举王文京
先生为公司董事长，郭新平先生为公司副董事长，聘任章珂先生为公司董事会秘书，
聘任何经华先生为公司总裁，聘任吴政平先生为公司执行副总裁兼财务总监，聘任高
少义先生、李友先生、章培林先生、章珂先生、郭延生先生、张京先生、吴晓冬先生
及卢刚先生为公司副总裁。
上述事项公告刊登于2003年1月16日《上海证券报》。
3、公司于2003年1月15日召开公司第二届监事会2003年第一次会议，选举杨祉雄
先生为公司第二届监事会召集人。
上述事项公告刊登于2003年1月16日《上海证券报》。
4、公司于2003年5月20日召开公司第二届董事会2003年第五次会议，由于公司原
董事会秘书章珂先生辞去董事会秘书职务，公司聘任欧阳青先生为公司董事会秘书。
上述事项公告刊登于2003年5月21日《上海证券报》。
四、管理层讨论与分析
（一）对财务报告等情况的讨论与分析
1、报告期内公司的经营状况良好，主营业务收入比去年同期增长24%，其中技术
服务及培训收入的增长率超过50%，显示出公司由软件产品提供商向解决方案提供商的
战略转型已显现成效，但受非典影响，软件销售收入增长速度有所下降，增加了抗
“非典”专项成本支出。
2、报告期内公司继续加大产品研发投入，其实际投入比去年同期增长了37%，这
在一定程度上降低了报告期净利润的增长幅度，但为公司2003年度以产品工程为首的
五大工程的完成以及今后的高速增长提供了保障。
3、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加了97.74%，高于收
入与利润的增长幅度，其主要原因是：（1）公司业务更加集中于软件与相关服务，而
成本率远高于软件销售收入与服务收入的软件配套用品销售额比去年同期有所下降，
用于采购软件配套用品的现金支出下降近4,000,000元；（2）本期的固定资产折旧、
无形资产及其他长期资产摊销与投资损失等与经营活动现金流出无关的费用和损失比
去年同期增加了约4,600,000元，导致经营活动产生的现金流量净额增长率大大高于净
利润增长率。
4、报告期末本公司资产负债结构良好，货币资金占总资产的55%，其他流动资产
可变现性强，不存在重大不良资产。
（二）报告期内公司经营情况
1、公司主营业务范围及经营状况。
公司主营业务范围包括：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨
询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外
部设备。
报告期内，公司继续专注于管理软件主营业务的发展，强力推进全面升级、扩张
发展战略，并按照年初计划推进产品、渠道、人才、实施及售前五大工程建设，实施
矩阵式管理，克服非典带来的困难，保证了公司业务的持续增长。报告期内，公司实
现主营业务收入254,606,070元，净利润41,388,500元，与上年度同期相比分别增长2
4%和3 %。具体经营情况如下：
（1）产品工程进展
报告期内，公司产品开发取得了一系列的成果：完成了用友UAP1.1和用友UAP1.2
的发版，产品效率有一定程度改善；完成了用友ERP-NCv2.1版、用友ERP-NCv2.2版及
用友网络分销2.6等软件产品的发版，有力地支持了项目的交付，较好地解决了客户的
需求；完成了用友ERP-U8v8.50软件产品的发版，顺利地开发了用友ERP-U8v8.51等软
件产品，基本实现了与用友HR、用友CRM、用友华表产品接口及对用友安易产品数据转
换接口；完成了用友CRM标准版和用友HR标准版的发版工作，用友GRP、用友营销通等
软件产品的研发和解决方案的推出进展顺利；同时与微软等公司的合作进展顺利，取
得了阶段性成果。
（2）渠道工程进展
报告期内，公司在遵循平等合作、共享资源、互利互惠、共同发展的原则下，提
出合作打造优势，联盟共享成功，建立了由渠道总部、大区渠道部、分公司渠道部组
成的三级渠道垂直管理机构，制定了2003年渠道管理办法与业务流程，完成了渠道成
员续约认证工作，并发展了一批新经销商。公司注重全国渠道能力建设，加大对渠道
成员的培训力度。公司积极开展了合作伙伴业务，分别与Sunguard, Hyperion, Micr
ostrategy等公司签订了产品、系统集成和咨询管理等项业务的伙伴协议，同时发展了
近100家的区域合作伙伴。报告期内，公司还顺利地完成了对原北京安易软件有限责任
公司销售渠道成员的整合。
（3）售前工程进展
报告期内，公司在全国范围内建立了产品售前团队，初步建立了总部和大区的方
案中心，并整理形成相应的行业解决方案，方案营销能力有所加强。同时制定并实施
售前顾问培训计划，使售前顾问具备了方案支持能力，进一步增强了公司产品售前顾
问队伍能力。
（4）实施工程进展
报告期内，公司在全国范围内进一步加强了实施顾问队伍的建设，并以产品和实
施与项目管理为中心开展大面积顾问培训、轮训，提高了产品的实施与交付能力。公
司课程建设、课件资源开发取得重大进展，进一步丰富了公司企业管理软件知识库；
同时，用友实施顾问认证资格考试、用友ERP软件社会教育培训工作也取得了明显进
展。
（5）人才工程进展
报告期内，公司继续加强人才队伍建设，完成人才配置计划及高级人才引进的相
关流程和政策，并进一步加强员工能力建设及提升，完成了售前、销售、咨询实施、
维护服务等环节的产品和技能培训。公司发布了2003年总部及分支机构薪酬激励政
策，实现了用友全体员工薪酬制度体系的统一，人员成本实现总部直接监控。
2、报告期内公司主营业务收入及主营业务成本按行业、产品、地区构成情况如
下：
行业 金额（元）
主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
软件行业 254,606,070 12,378,966 95.14
合计 254,606,070 12,378,966 95.14
产品 金额（元）
主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
软件销售 206,125,759 3,449,474 98.33
技术服务及
培训 40,682,025 4,466,557 89.02
软件配套用
品销售 7,798,286 4,462,935 42.77
合计 254,606,070 12,378,966 95.14
地区 金额（元）
主营业务收入注 主营业务收入与上年同期增减%
华东区 91,318,478 37.15
西部区 27,543,145 12.17
中南区 56,126,485 28.46
北方区 74,025,162 12.11
合计 249,013,270 23.97
注：主营业务收入已扣除主营业务税金及附加。
3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力无重大变化。
4、报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
5、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%
（含10%）以上的参股公司。
6、报告期内，公司经营中的问题与困难。
报告期内，公司在经营中没有出现重大问题和困难。
较为重大的问题与困难是，在报告期内，公司在管理软件市场面对了来自国际厂
商的日趋激烈的竞争。随着政府、企事业单位信息化进程的加快，国际主要管理软件
厂商加强了在中国管理软件市场的攻势。部分国际厂商采取的价格竞争手段对公司形
成一定的竞争压力。针对有关问题，公司继续强力推进全面升级、扩张发展战略，并
按照年初计划推进产品、渠道、人才、实施及售前五大工程建设，实施矩阵式管理。
今后，将继续加大研发投入力度，发挥新技术后发优势、本土化、渠道网络、服务等
优势，加快全线管理软件产品整合，强化集团和行业应用，推出具有国际竞争力的管
理软件产品，为客户提供实用、高效的管理软件解决方案。
由于“非典”疫情爆发，给公司经营带来了一定的影响，随着“非典”疫情逐步
得到控制和公司采取了诸项有效应对措施，公司经营活动已经正常开展。
（三）报告期内公司投资情况
1、公司募集资金投资情况。
报告期内，公司募集资金投资情况如下：
单位：（人民币）百万元
募集资金总额 887.5 本年度已使用募集资金总额 152.15
已累计使用募集资金总额 695.25
承诺项目 拟投入 是否变 实际投入 产生收益 是否符合计
金额 更项目 金额注1 金额注2 划进度和
预计收益
用友企业级财务软件8.20 28 否 28 20.34 基本符合
版
用友企业级财务软件9.0版 30 否 30 9.33 基本符合
用友企业级财务软件10.0 29 否 28.3 - 基本符合
版
用友B/S版企业管理软件 30 否 30 1.38 基本符合
1.0版
用友B/S版企业管理软件 29.5 否 28 - 基本符合
2.0版
用友B/S版企业管理软件 29 否 16.2 - 基本符合
3.0版
用友大型企业客户关系管 30 否 27.25 - 基本符合
理系统
用友财经报表软件 30 否 30 1.46 基本符合
用友管理软件通用接口软 28 否 28 11.89 基本符合
件
用友网上结算系统 27 否 25 - 基本符合
用友决策支持－管理驾驶 30 否 30 1.47 基本符合
窗软件
行业（金融、电信、外
贸）财务及业务管理应用 30 否 30 3.83 基本符合
系统
行业（医药）财务及业务 22 否 19.9 - 基本符合
管理应用系统
行业（传媒、出版、图
书）财务及业务管理应用 30 否 22 - 基本符合
系统
行业（零售、批发）财务 23 否 23 7.05 基本符合
及业务管理应用系统
行业（运输、电力）财务 20 否 20 2.04 基本符合
及业务管理应用系统
行业（机械）财务及业务 27 否 27 3.14 基本符合
管理应用系统
行业（石油）财务及业务 23 否 23 2.97 基本符合
管理应用系统
行业（服务）财务及业务 28 否 28 2.93 基本符合
管理应用系统
用友普及型财务软件2.0版 30 否 30 16.15 基本符合
用友普及型财务软件3.0版 29.5 否 29.5 3.18 基本符合
用友普及型财务软件4.0版 29 否 28.5 - 基本符合
中小企业电子商务应用系 30 否 28.75 - 基本符合
统
用友内当家商务软件3.0版 30 否 16.25 - 基本符合
用友内当家商务软件4.0版 30 否 4 - 基本符合
用友软件发展研究中心 30 否 22 - 基本符合
在北京外购用友软件发展 29 否 - - 不符合
研究基地
在上海外购华东地区客户 22 否 - - 不符合
服务中心办公场地
在广州外购华南地区客户 21 否 - - 不符合
服务中心办公场地
其他 83.5 - 42.60 - -
合计 887.5 - 695.25 87.15 -
未达到计划进度和收益的 注1：此列-表示公司外购发展研究基地及客户服务中
说明 心办公场地项目尚未启动。主要原因是由于公司上市
以来，项目所在城市的房产价格较高，强行投资可能
难以避免投资风险。公司会选择较为恰当的时机进行
上述项目的投资，以维护公司全体股东的利益。
注2：此列-表示项目尚未完成投入。
其中，公司募集资金具体投资项目如下：
（1）根据公司及子公司深圳市用友科技实业有限公司、北京电子办公软件技术有
限公司（已于2003年2月21日更名为北京用友安易软件技术有限公司，以下简称用友安
易）于2002年12月27日与北京安易软件有限责任公司（以下简称安易公司）、财政部
财政科学研究所、北京金山峰软件有限公司及严绍业先生签署的《投融资及股权转让
合作框架协议》及附件，报告期内公司共投入人民币42,600,000元资金与相关协议方
共同增资用友安易并由公司及用友安易受让安易公司业务及资产，并完成了对安易公
司的整合。根据公司与严绍业先生于2003年1月1日签订的《股权转让协议》，公司以
人民币17,600,000元收购严绍业先生持有的用友安易18%的股权。截至本报告期末，公
司已向严绍业先生支付部分收购款计人民币10,560,000元，用友安易增资及股权转让
的工商变更登记手续已经办理完成，变更登记后的用友安易注册资本为人民币26,70
0,000元，公司、财政部财政科学研究所、北京金山峰软件有限公司分别持有用友安易
68%、21.5%及10.5%的股权。
（2）公司及其子公司深圳市用友科技实业有限公司于2003年1月1日与丘创先生及
北京轩洋智业技术有限公司签订股权转让协议，公司以人民币1,352,700元的价格受让
丘创持有的北京用友通宝财务分析技术有限公司（以下简称用友通宝）27%的股份，上
述股权转让金于2005年12月31日前分四次支付完毕。鉴于股权转让金支付周期较长，
公司同意另行支付人民币90,000元作为补偿。同时，深圳市用友科技实业有限公司以
人民币250,300元受让北京轩洋置业技术有限公司持有的用友通宝5%的股份。2003年3
月4日，用友通宝已办理完毕上述股权转让事项的工商变更登记手续。完成上述股权转
让后，公司持有用友通宝95%的股份。公司增持用友通宝的股份将有利于公司产品线的
整合。截至报告期末，鉴于用友通宝的主要人员、产品及技术已经整合到公司，用友
通宝股东会已经通过将公司进行注销的决议，同时发布注销公告，公司注销手续正在
办理之中。
（3）根据公司于2002年8月26日与深圳市硕旺信息技术开发有限公司（现已更名
为深圳市硕旺管理咨询有限公司，以下简称硕旺公司）签订的软件著作权转让合同，
公司需向硕旺公司支付软件产品转让费人民币7,750,000元。报告期内，公司依据合同
向硕旺公司支付了第三期软件产品转让费人民币1,500,000元，截至报告期末，公司支
付硕旺公司的软件产品转让费共计人民币4,450,000元。
（4）公司于2003年5月20日与佛山市南正天软件有限公司签订资产与业务转让协
议，公司以人民币2,658,615元购买佛山市南正天软件有限公司固定资产、低值易耗品
等资产及相关业务。截至报告期末，上述资产与业务购买款项已全部支付完毕。
（5）公司在英属维尔京群岛设立的全资子公司UF INTERNATIONALHOLDINGS.,LT
D.及王仕平先生分别于2003年6月27日认购了用友软件（香港）有限公司对外发行的各
1股股份，每股作价1港元。用友软件（香港）有限公司于2003年6月27日在香港注册成
立，该公司授权资本为10,000港元（每股面值1港元，共计10,000股），于成立之日发
行2股，经营范围为法律许可的，包括但不限于香港地区用友软件的销售与服务。
2、公司重大非募集资金投资及收益情况。
报告期内，公司重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况如下：
（1）根据公司的中长期发展规划的需要，经公司董事会同意，公司决定利用自有
资金，在北京海淀区永丰高新技术产业基地内投资建设用友软件园，2002年12月27日
公司与北京中关村永丰产业基地发展公司（简称“永丰基地”）签署《土地开发建设
协议书》，公司将以人民币170,700,000元向永丰基地分期支付土地建设开发费，进行
用友软件园用地的开发建设。公司已于2003年1月30日向永丰基地支付土地开发建设费
人民币30,000,000元。
（2）根据公司与北京市商业银行战略合作的需要，经公司董事会同意，公司于2
002年12月28日与北京市商业银行股份有限公司签订协议，以每股人民币1.7元的价格
向北京市商业银行股份有限公司认购其拟发行股票50,000,000股，并以自有资金预付
人民币85,000,000元，约占其发行后2,806,681,168股总股本的1.78%。截至报告期
末，公司已向北京市商业银行支付人民币85,000,000元的入股资金。该投资最终执行
尚待北京市商业银行股份有限公司股东会正式决议。
（3）为提高公司短期资金使用效率，经公司第二届董事会第六次会议决议通过，
公司使用自有资金人民币100,000,000元进行国债短期投资。
上述事项公告刊登于2003年6月17日《上海证券报》。
（四）公司上年度定期报告未对公司下年度经营进行盈利预测
（五）公司董事会无对下半年经营计划进行修改
五、重要事项
（一）报告期内，公司的公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在
差异
（二）报告期公司2002年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施情况
公司2002年年度股东大会于2003年5月20日召开，会议审议通过了公司2002年度利
润分配及资本公积金转增股本方案：公司以2002年末总股本10,000万股为基数，向全
体股东每10股派发现金红利6元（含税），共计派发股利60,000,000元。此次分配不计
提任意盈余公积金，剩余17,992,033元利润留待以后年度分配。同时公司进行资本公
积金转增股本，每10股转增2股，共计转增20,000,000股。
公司于2003年6月30日发布公司2002年度分红派息及资本公积金转增股本实施公
告，对于流通股个人股东，公司按20%的税率代扣代缴个人所得税后，实际派发现金红
利为每股0.48元；对于流通股机构投资者及法人股股东，实际派发现金红利为每股0.
6元。股权登记日为2003年7月3日，除权除息日为2003年7月4日，新增可流通股份上市
流通日为2003年7月7日，现金红利到帐日为2003年7月11日。实施资本公积金转增股本
后，按照新股本总数120,000,000股摊薄计算的公司2002年度每股收益为0.76元。
（三）公司无报告期内及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
（四）报告期内及以前期间发生但持续到报告期公司的重大资产收购、出售以及
企业收购兼并事项
1、报告期内及以前期间发生但持续到报告期，公司无重大资产出售和重组事项；
公司的重大资产收购事项参见本报告第四部分（三）的公司投资情况。
2、公司资产收购事项对财务状况及经营成果的影响：
（1）报告期内公司对安易公司的业务重组，逐渐显示出了公司在电子政务软件领
域的竞争能力，有助于公司扩大企业应用软件领域的市场份额及电子政务软件业务的
拓展，从而增强公司的核心竞争能力和长期盈利能力。同时，亦实现了公司与北京安
易软件有限责任公司的资源优势互补，进行分工合作，以降低经营成本，提高经营效
益，为各方股东带来更高的回报。
（2）其他资产收购事项短期内对公司财务状况和经营成果无显著影响，但从中长
期看将有利于公司核心竞争能力的提高和经营业绩的稳定增长。
上述资产收购，不会影响公司业务连续性及管理层稳定性。
（五）报告期内，公司重大关联交易事项
1、报告期内，公司无重大关联交易事项。
2、报告期内，公司关联方债权、债务或担保事项，如下所示：
单位：（人民币）元
关联方 向关联方提供资金
本期发生额 期末余额
其他应收款
北京用友科技有限公司 - -
北京用友企业管理研究所 - -
有限公司
邵凯 33,200 33,200
杨祉雄 - 6,000
乔海 - 5,000
高少义 60,000 210,000
李友 - 150,000
章培林 17,000 67,000
郭延生 150,000 160,000
张京 510,663 660,663
卢刚 1,020 151,020
吴晓冬 309,460 309,460
合计 1,081,343 1,752,343
关联方 关联方向上市公司提供资金
本期发生额 期末余额
其他应收款
北京用友科技有限公司 128,000 -
北京用友企业管理研究所 160,000 -
有限公司
邵凯 - -
杨祉雄 - -
乔海 - -
高少义 - -
李友 - -
章培林 - -
郭延生 - -
张京 - -
卢刚 - -
吴晓冬 - -
合计 288,000 -
（六）报告期内公司重大合同及其履行情况
经公司第二届董事会2003年第二次会议决议同意，公司与广东发展银行北京分行
月坛支行签订《借款合同》及《权利质押合同》，公司于2003年3月4日向广东发展银
行月坛支行以人民币10,000,000元定期存单质押贷款990,000美元，借款期限自2003年
3月4日至2004年3月3日。
报告期内及以前期间发生但持续到报告期，公司无重大托管、承包、租赁其他公
司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项，无重大担保合同，无委托他人进
行现金资产管理。
（七）报告期内无公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况
（八）其他重要事项
1、报告期内，公司新取得的知识产权成果情况。
（1）报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工
商行政管理总局商标局核准，公司新获得3个注册商标专用权，如下所示：
序号 注册商标样式 类别 证书编号 有效期限
1 用友 16类 3067661 2003年5月21日至2013年5月20日
2 心型图形 16类 3067662 2003年5月21日至2013年5月20日
3 存货王注 42类 1799412 2002年6月28日至2012年6月27日
注：该商标由北京安易软件有限责任公司转让给公司，截至报告期末，已办理完
毕变更登记手续。
（2）报告期内，根据《计算机软件保护条例》及《计算机软件著作权登记办法》
规定，经中华人民共和国国家版权局批准，公司新获得9个软件著作权，如下所示：
序号 软件名称 产品简称 版本号
1 用友人力资源管理软件 UFSOFT e-HR V1.0
2 安易2000购销链系统（商贸 安易2000购销链 R2.2
网络版）注 商贸版
3 安易销售管理系统（V1.0 For V1.0
Win）注 安易销售系统
4 安易应收账款管理系统 V1.0
（V1.0 For Win）注 安易应收系统
5 安易2000购销链系统（标准 安易2000购销链 R2.0
网络版）注 标准版
6 安易2000购销链系统（工业 安易2000购销链 R2.2
网络版）注 工业版
7 ANYI2000ERP R9安易购销链 安易购销链标准 R3.76
管理系统注 版
8 ANYI2000ERP R9安易成本核 安易成本核算系 R9.1
算系统注 统
9 安易存货王存货管理软件注 存货王 R8.22
序号 软件名称 登记号登 记批准日
1 用友人力资源管理软件 2003SR4977 2003-2-18
2 安易2000购销链系统（商贸 2003SR3486 2003-6-03
网络版）注
3 安易销售管理系统（V1.0 For 2003SR3485 2003-6-03
Win）注
4 安易应收账款管理系统 2003SR3484 2003-6-03
（V1.0 For Win）注
5 安易2000购销链系统（标准 2003SR3483 2003-6-03
网络版）注
6 安易2000购销链系统（工业 2003SR3482 2003-6-03
网络版）注
7 ANYI2000ERP R9安易购销链 2003SR5711 2003-6-18
管理系统注
8 ANYI2000ERP R9安易成本核 2003SR5712 2003-6-18
算系统注
9 安易存货王存货管理软件注 2003SR5713 2003-6-18
注：该软件著作权由北京安易软件有限责任公司转让给公司，截至报告期末，已
办理完毕变更登记手续。
2、报告期内，公司向中华人民共和国科学技术部（以下简称科技部）申报的国家
高技术研究发展计划（863计划）中的软件重大专项棗新一代ERP软件研究开发及应用
项目已经经过该项目专家组评审通过，并报科技部立项。该项目的入选，标志着公司
ERP产品发展规划与国家ERP发展道路是吻合的，并将保证公司的ERP产品成为中国主流
的ERP产品。
3、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公司董事、
管理层人员无被采取司法强制措施的情况。
（九）已披露重要信息索引
1、2003年1月16日，刊登于《上海证券报》的公司2003年第一次临时股东大会决
议公告、公司第二届董事会2003年第一次会议决议公告及公司第二届监事会2003年第
一次会议决议公告；
2、2003年1月28日，刊登于《上海证券报》的公司董事会关于公司2002年度享受
税收优惠的公告；
3、2003年4月19日，刊登于《上海证券报》的公司2002年年度报告摘要、公司第
二届董事会2003年第三次会议决议公告及召开2002年年度股东大会通知，公司2002年
年度报告全文登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）；
4、2003年4月30日，刊登于《上海证券报》的公司2003年第一季度报告；
5、2003年5月13日，刊登于《上海证券报》的公司董事会关于公司2002年年度股
东大会地址变更公告；
6、2003年5月21日，刊登于《上海证券报》的公司2002年年度股东大会决议公
告、公司第二届董事会2003年第五次会议决议公告及公司第二届监事会2003年第二次
会议决议公告；
7、2003年5月29日，刊登于《上海证券报》的公司董事会关于发布公司RTE套件的
公告；
8、2003年6月17日，刊登于《上海证券报》的公司董事会关于公司购买国债的公
告；
9、2003年6月18日，刊登于《上海证券报》的公司董事会关于公司股东持股变动
提示性公告；
10、2003年6月30日，刊登于《上海证券报》的公司董事会关于公司2002年度分红
派息及资本公积金转增股本实施公告。
六、财务报告
本公司半年度财务会计报告未经审计。
北京用友软件股份有限公司
合并资产负债表
人民币元
资产 附注五 2003年6月30日 2002年12月31日
一、流动资产:
货币资金 1 693,958,225 810,178,233
短期投资 2 200,000,000 100,000,000
应收票据 809,574 -
应收利息 1,962,212 1,560,731
应收账款 3 38,158,403 37,668,640
其它应收款 4 102,033,999 93,971,967
预付账款 5 8,494,539 6,867,568
存货 6 3,562,191 2,138,242
待摊费用 7 1,930,861 1,364,931
流动资产合计 1,050,910,004 1,053,750,312
二、长期投资:
长期股权投资 8 61,373,165 40,322,274
长期债权投资 9 8,277,200 8,277,200
长期投资合计 69,650,365 48,599,474
三、固定资产:
固定资产原价 10 136,383,150 125,471,040
减:累计折旧 10 58,089,769 49,979,022
固定资产净值 10 78,293,381 75,492,018
在建工程 11 31,025,151 -
固定资产合计 109,318,532 75,492,018
四、无形资产及其它资产:
无形资产 12 37,487,278 37,328,182
长期待摊费用 13 3,688,310 2,947,884
无形资产及其它资产合计 41,175,588 40,276,066
资产总计 1,271,054,489 1,218,117,870
所附附注为本会计报表的组成部分
合并资产负债表(续)
人民币元
负债及股东权益 附注五 2003年6月30日 2002年12月31日
五、流动负债:
短期借款 14 16,305,987 8,111,460
应付账款 15 2,351,980 2,015,593
预收账款 16 19,840,885 17,156,918
应付工资 22,511,337 24,028,247
应付福利费 11,339,968 9,874,538
应付股利 33 60,000,000 60,000,000
应交税金 17 17,911,168 20,935,718
其它应付款 18 28,245,261 30,868,540
其它应交款 730,646 1,022,221
预提费用 19 2,012,688 2,660,206
流动负债合计 181,249,920 176,673,441
六、长期负债:
专项应付款 20 2,000,000 2,000,000
负债合计 183,249,920 178,673,441
七、少数股东权益: 12,492,467 5,520,827
八、股东权益:
股本 21 100,000,000 100,000,000
资本公积 22 883,232,553 883,232,553
盈余公积 23 32,699,016 32,699,016
其中:公益金 23 10,899,672 10,899,672
未分配利润 24 59,380,533 17,992,033
股东权益合计 1,075,312,102 1,033,923,602
负债及股东权益总计 1,271,054,489 1,218,117,870
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零三年八月十八日
主管会计工作负责人
二零零三年八月十八日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零三年八月十八日
合并利润表
人民币元
2003年1月1日至 2002年1月1日至
项目 附注五 2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
一、主营业务收入 25 254,606,070 204,904,407
减:主营业务成本 12,378,966 15,249,539
主营业务税金及附加 5,592,800 4,044,471
二、主营业务利润 236,634,304 185,610,397
加:其它业务利润 485,650 75,533
减:营业费用 99,186,416 82,354,506
管理费用 26 109,698,806 79,748,484
财务收入 27 (4,389,795) (4,636,907)
三、营业利润 32,624,527 28,219,847
加:营业外收入 29 51,600 177,523
补贴收入 30 21,005,413 17,814,683
减:投资损失 28 5,110,429 1,812,711
营业外支出 31 140,807 103,913
四、利润总额 48,430,304 44,295,429
减:所得税 32 8,638,483 5,048,238
加:少数股东亏损 1,596,679 871,622
五、净利润 41,388,500 40,118,813
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零三年八月十八日
主管会计工作负责人
二零零三年八月十八日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零三年八月十八日
合并利润分配表
人民币元
2003年1月1日至 2002年1月1日至
项目 附注五 2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
五、净利润 41,388,500 40,118,813
加:年初未分配利润 17,992,033 126,947
六、可供分配的利润 59,380,533 40,245,760
减:提取法定盈余公积 22 - -
提取法定公益金 22 - -
七、可供股东分配的利润 59,380,533 40,245,760
减:已分配股利 33 - -
八、期末未分配利润 59,380,533 40,245,760
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零三年八月十八日
主管会计工作负责人
二零零三年八月十八日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零三年八月十八日
合并现金流量表
人民币元
2003年1月1日至
附注五 2003年6月30日止期间
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 282,343,274
收到的增值税退税 21,005,413
收到的其它与经营活动有关的现金 39,411
现金流入小计 303,388,098
购买商品、接收劳务支付的现金 12,639,534
支付给职工以及为职工支付的现金 124,306,504
支付的各项税费 50,076,228
支付的其它与经营活动有关的现金 34 85,838,614
现金流出小计 272,860,880
经营活动产生的现金流量净额 30,527,218
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 50,000
取得投资收益所收到的现金 -
取得存款利息收入所收到的现金 5,052,586
处置固定资产所收到的现金 59,873
现金流入小计 5,162,459
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 47,705,680
投资所支付的现金 113,263,384
现金流出小计 160,969,064
投资活动产生的现金流量净额 (155,806,605)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 1,850,000
借款所收到的现金 8,194,527
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 10,044,527
偿还债务所支付的现金
分配股利和偿付利息所支付的现金 985,162
已作为借款质押的定期存款 1 10,000,000
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 10,985,162
筹资活动产生的现金流量净额 (940,635)
四、汇率变动对现金的影响额 14
五、现金及现金等价物净增加额 (126,220,008)
所附附注为本会计报表的组成部分
合并现金流量表(补充资料)
人民币元
附注五
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
加：少数股东亏损
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用及其他长期资产摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
财务费用（减：收益）
投资损失（减：收益）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额
减：抵押定期存款
现金及现金等价物的期末余额
减：现金及现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 41,388,500
加：少数股东亏损 (1,596,679)
固定资产折旧 8,699,442
无形资产摊销 1,968,340
长期待摊费用及其他长期资产摊销 1,609,956
待摊费用减少（减：增加） (565,930)
预提费用增加（减：减少） (647,518)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 33,915
财务费用（减：收益） (4,468,903)
投资损失（减：收益） 5,110,429
存货的减少（减：增加） (1,423,949)
经营性应收项目的减少（减：增加） (11,730,239)
经营性应付项目的增加（减：减少） (7,850,146)
经营活动产生的现金流量净额 30,527,218
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 693,958,225
减：抵押定期存款 18,500,000
现金及现金等价物的期末余额 675,458,225
减：现金及现金等价物的期初余额 801,678,233
现金及现金等价物净增加额 (126,220,008)
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零三年八月十八日
主管会计工作负责人
二零零三年八月十八日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零三年八月十八日
公司资产负债表
人民币元
资产 附注五 2003年6月30日 2002年12月31日
一、流动资产:
货币资金 1 633,549,178 769,593,506
短期投资 2 200,000,000 100,000,000
应收利息 1,962,212 1,560,731
应收账款 3 28,829,834 27,444,449
其它应收款 4 149,034,487 139,389,404
预付账款 5 612,948 515,268
存货 6 2,797,384 1,524,198
待摊费用 7 1,505,797 1,125,550
流动资产合计 1,018,291,840 1,041,153,106
二、长期投资:
长期股权投资 8 84,546,267 46,681,741
三、固定资产:
固定资产原价 10 121,013,077 113,140,351
减:累计折旧 10 52,188,335 45,430,367
固定资产净值 10 68,824,742 67,709,984
在建工程 11 31,025,151 -
固定资产合计 99,849,893 67,709,984
四、无形资产及其它资产:
无形资产 12 27,361,250 26,750,000
长期待摊费用 13 2,831,040 2,014,729
无形资产及其它资产合计 30,192,290 28,764,729
资产总计 1,232,880,290 1,184,309,560
所附附注为本会计报表的组成部分
公司资产负债表(续)
人民币元
负债及股东权益 附注五 2003年6月30日 2002年12月31日
五、流动负债:
短期借款 14 16,305,987 8,111,460
应付账款 15 971,426 1,546,929
预收账款 16 14,342,258 15,690,691
应付工资 19,009,088 18,501,013
应付福利费 7,617,972 7,341,896
应付股利 33 60,000,000 60,000,000
应交税金 17 16,101,703 17,966,139
其它应付款 18 19,997,334 16,267,188
其它应交款 317,754 592,218
预提费用 19 904,666 2,368,424
流动负债合计 155,568,188 148,385,958
六、长期负债:
专项应付款 20 2,000,000 2,000,000
负债合计 157,568,188 150,385,958
七、股东权益:
股本 21 100,000,000 100,000,000
资本公积 22 883,232,553 883,232,553
盈余公积 23 32,699,016 32,699,016
其中:公益金 23 10,899,672 10,899,672
未分配利润 24 59,380,533 17,992,033
股东权益合计 1,075,312,102 1,033,923,602
负债及股东权益总计 1,232,880,290 1,184,309,560
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零三年八月十八日
主管会计工作负责人
二零零三年八月十八日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零三年八月十八日
公司利润表
人民币元
2003年1月1日至 2002年1月1日至
项目 附注五 2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
一、主营业务收入 25 217,925,216 175,825,091
减:主营业务成本 8,106,041 12,392,607
主营业务税金及附加 4,617,354 3,437,178
二、主营业务利润 205,201,821 159,995,306
加:其它业务利润 485,650 73,233
减:营业费用 79,690,982 66,348,318
管理费用 26 93,278,736 69,866,865
财务收入 27 (4,278,604) (4,593,133)
三、营业利润 36,996,357 28,446,489
加:营业外收入 29 29,820 163,546
补贴收入 30 20,867,987 17,769,079
减:投资损失 28 8,593,460 1,223,914
营业外支出 31 140,209 72,015
四、利润总额 49,160,495 45,083,185
减:所得税 32 7,771,995 4,964,372
五、净利润 41,388,500 40,118,813
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零三年八月十八日
主管会计工作负责人
二零零三年八月十八日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零三年八月十八日
公司利润分配表
人民币元
2003年1月1日至 2002年1月1日至
项目 附注五 2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
五、净利润 41,388,500 40,118,813
加:年初未分配利润 17,992,033 126,947
六、可供分配的利润 59,380,533 40,245,760
减:提取法定盈余公积 22 - -
提取法定公益金 22 - -
七、可供股东分配的利润 59,380,533 40,245,760
减:已分配股利 33 - -
八、期末未分配利润 59,380,533 40,245,760
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零三年八月十八日
主管会计工作负责人
二零零三年八月十八日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零三年八月十八日
公司现金流量表
人民币元
2003年1月1日至
附注五 2003年6月30日止期间
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 243,412,656
收到的增值税退税 20,867,987
收到的其它与经营活动有关的现金 21,261
现金流入小计 264,301,904
购买商品、接收劳务支付的现金 9,464,869
支付给职工以及为职工支付的现金 105,198,891
支付的各种税费 45,099,308
支付的其它与经营活动有关的现金 34 72,602,648
现金流出小计 232,365,716
经营活动产生的现金流量净额 31,936,188
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 50,000
取得投资收益收所收到的现金 -
取得存款利息收入所收到的现金 4,928,878
处置固定资产所收到的现金 59,873
现金流入小计 5,038,751
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 44,280,444
投资所支付的现金 135,948,188
现金流出小计 180,228,632
投资活动产生的现金流量净额 (175,189,881)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 8,194,527
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 8,194,527
偿还债务所支付的现金
分配股利和偿付利息所支付的现金 985,162
已作为借款质押的定期存款 1 10,000,000
支付的其它与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 10,985,162
筹资活动产生的现金流量净额 (2,790,635)
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 (146,044,328)
所附附注为本会计报表的组成部分
公司现金流量表(补充资料)
人民币元
附注五
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
加：固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用及其他长期资产摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
财务费用（减：收益）
投资损失（减：收益）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额
减：抵押定期存款
现金及现金等价物的期末余额
减：现金及现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 41,388,500
加：固定资产折旧 7,319,961
无形资产摊销 1,438,750
长期待摊费用及其他长期资产摊销 705,054
待摊费用减少（减：增加） (380,247)
预提费用增加（减：减少） (1,463,758)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 34,527
财务费用（减：收益） (4,345,195)
投资损失（减：收益） 8,593,460
存货的减少（减：增加） (1,273,186)
经营性应收项目的减少（减：增加） (11,323,340)
经营性应付项目的增加（减：减少） (8,758,338)
经营活动产生的现金流量净额 31,936,188
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 633,549,178
减：抵押定期存款 18,500,000
现金及现金等价物的期末余额 615,049,178
减：现金及现金等价物的期初余额 761,093,506
现金及现金等价物净增加额 (146,044,328)
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零三年八月十八日
主管会计工作负责人
二零零三年八月十八日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零三年八月十八日
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日
人民币元
一、公司设立说明
北京用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司
法》(以下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注
册成立的股份有限公司。本公司营业执照注册号为1100002511925（1-1），经营范围
为：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服
务；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。
1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原北京用友软
件(集团)有限公司的五家股东—北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北
京用友企业管理研究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友软件有限公司
(已于2001年9月10日更名为“上海用友科技咨询有限公司”，以下简称“上海用友科
技咨询”)、南京用友软件有限公司(已于2001年9月28日更名为“上海益倍管理咨询有
限公司”，以下简称“上海益倍”)和山东用友软件有限公司(已于2001年9月28日更名
为“上海优富信息咨询有限公司”，以下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用
友软件(集团)有限公司依法变更为北京用友软件股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准，
本公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行人民币普通
股。本公司本次向社会公开发行的人民币普通股每股面值为1元，发行数量为2,500万
股，发行价格为每股人民币36.68元。本公司已于2001年5月8日取得了重新颁发的营业
执照，注册资本为人民币10,000万元。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策，会计估计和合并会计报表的
编制方法编制，它们是根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关的补充规定
以及财政部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。
1.会计制度
本公司与其下属子公司（以下统称“本集团”）执行《企业会计准则》和《企业
会计制度》。
2.会计年度
本集团会计年度釆用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度，
惟本会计期间自2003年1月1日至2003年6月30日止。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
除补贴收入(详见附注二、20)外，本集团的会计核算以权责发生制为记账基础，
各项财产在取得时按实际成本计量。其后，对各项财产进行定期检查，如果发生减
值，按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
5.外币业务
本集团以人民币为记账本位币，发生的非本位币经济业务时，采用交易当日中国
人民银行公布的汇率折合为本位币记账。结算日，货币性资产和负债的外币余额按中
国人民银行公布的汇率进行调整，由此产生的货币换算差异，作为汇兑损益，计入当
期损益；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进
行处理。
6.合并会计报表的编制方法
本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部[1995]11号文《关于印发“合并会
计报表暂行规定”》，对拥有超过50%以上表决权资本并具有实质控制权，或虽然拥有
不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所有重大
的集团内部交易及余额已经在合并时冲抵。
本公司与其下属子公司执行的会计政策一致。
对于2003年6月30日被纳入合并范围的控股子公司的详细情况，请参见本会计报表
附注四。
7.现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。
8.坏账准备
坏账的确认标准是:
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
(2)债务人逾期未履行其偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性
不大。
确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项（包括
应收账款和其它应收款）核销。
本集团采用备抵法核算应收账款和其它应收款的坏账损失，对经确认为坏账的应
收账款和其它应收款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和其它
应收款外，对余下的应收账款和其它应收款以账龄分析法计提一般性坏账准备。即根
据应收款项入账时间的长短，再考虑各账龄的应收款项的还款情况计提坏账准备。本
集团根据债务单位财务状况，现金流量等情况确定的一般坏账准备比例如下：
账龄 计提坏账准备比例(%)
1年以内 1%
1-2年内 20%
2-3年内 40%
超过3年 100%
9.存货
存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本
计价。存货的日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值易耗
品釆用一次摊销法核算。
对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可
收回部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所
必须的估计费用后的价值确定。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
10.短期投资
本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不超过1年的投资，包括股票投资、
债券和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和
已到付息期但尚未领取的债券利息。
短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应
收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面
值。处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损
益。结转投资成本时采用个别计价法。
本集团期末短期投资，按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差
额，计提短期投资跌价准备。
11.长期投资
长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企
业有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响的，采用权
益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被
投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响
的，采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额
之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按
借方差额不超过10年，贷方差额不低于10年的期限摊销。
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值
与票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入
时摊销。
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于
投资的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
12.固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一
年且单位价值较高的有形资产。
固定资产按取得之实际成本计价，购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生
之专门借款的利息及因外币专门借款产生的汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、技
术改造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则作为资本
支出，列入固定资产。修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、
毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。
固定资产折旧釆用直线法平均提列，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用
年限和预计残值(原价的3%)确定其折旧率如下:
类别 估计使用年限 年折旧率%
土地使用权 50年 2.0
房屋及建筑物 30年 3.2
办公及电子设备 4至8年 12.1 24.3
运输工具 6年 16.2
固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的
固定资产，从下月起不提折旧。
期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资
产减值准备，计入当期损益。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
13.土地使用权计价和摊销
本集团购入的用以建造自用项目的土地使用权以取得时实际支付的价款作为实际
成本，记入无形资产，并按照预计使用年限分50年平均摊销；待该项土地开发时将其
账面价值转入在建工程，并于完工后转入固定资产。
14.在建工程
在建工程按实际工程支出确定。实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支
出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。公司在每
会计年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，
按其差额计提减值准备。
15.无形资产计价和摊销
本集团的无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当月起在预
计使用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法
律规定的有效年限，则无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰短的期限
内平均摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按10年平均摊销。
期末，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回
金额低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
16.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用，包
括租入固定资产改良支出。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
17.借款费用
借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差
额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列
三个条件时开始资本化，计入该资产的成本：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入
当期损益。
借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累
计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和折溢
价摊销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用
按实际发生额确认为资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
18.专项应付款
本集团对于北京市科学技术委员会无偿拨付的科技项目经费，于实际收到时确认
为专项应付款。拨款项目完成后，对所拨付资金中费用支出部分经批准予以核销，形
成资产部分计入资本公积金科目。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
19.收入确认原则
在软件产品与计算机及配件(以下统称“商品”)的交易中，本集团在将商品所有
权上的重要风险和报酬转移给买方，本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，而相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够
可靠地计量时，确认营业收入的实现。
在提供劳务中，如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认
收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
营业收入按销货发票金额(不含凭以计算增值税之销项税额)列账，发生的销货退
回，冲减退回当期的收入。年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至
财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理；现金
折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。
利息收入乃按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。
合并报表内的营业收入不包括本集团的内部交易额。
20.补贴收入
本集团对即征即退的增值税(详见附注三、1)，当实际收到退还的增值税时，记入
补贴收入；对信息产业部无偿拨付的电子信息产业发展基金，于实际收到时，记入补
贴收入。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
21.利润分配
税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后，余额进行利
润分配。
根据公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企
业会计准则及相关的补充规定计算之净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备已
达本公司注册资本的50%。在符合公司法及本公司的公司章程的若干规定下，部分法定
公积金可资本化为本公司的股本，惟资本化后的法定公积金余额不可低于注册资本的
25%。
根据公司法，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业会计准则及相关的
补充规定计算之净利润的5%至10%提取法定公益金。法定公益金须作为职工集体福利设
施的资本开支之用，而该等设施保留作为本公司的资产。
当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从
法定公益金转拨至一般盈余公积金。此储备除本公司结束解散外，不可作分派用途。
当有关资产被出售时，原从法定公益金转拨至一般盈余公积金的金额应予以冲回。
任意盈余公积金的提取由股东大会根据需要决定。
22.经营租约
凡租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之
租金支出按租约年期采用直线法计入当期费用。
23.所得税的会计处理方法
本集团釆用应付税款法核算企业所得税。
24.研究及开发费用核算方法
本集团对发生的研究及开发费用，于发生时确认为当期费用。
三、税项
本集团适用的主要税种及税率如下:
(1)增值税根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因应各集
团内分公司及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分、子公司为增值
税一般纳税人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分、子公
司，分、子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机
关。
依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产
业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)（以下简称“通
知”），自2000年6月24日起至2010年底以前，本公司及其在北京的分公司销售其自行
开发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的
部分实行即征即退；本公司的控股子公司北京用友安易软件技术有限公司享受与本公
司相同的增值税退税政策；本公司的上海分公司亦已经获得有关税务局的批准可实施
与北京分公司同一政策；其他分、子公司按法定17%的税率征收增值税，不作退还。所
退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收
企业所得税。
另有分、子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业小
规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值
税。而在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由
买方按销售额6%计算连同销售金额一并支付有关的分、子公司，在此简易方法下，那
些因购进货物所支付的增值税不能作销项抵扣，分、子公司直接向税务机关上缴销项
所获取的增值税。
(2)营业税根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及服
务收入的5%和培训收入的3%计缴营业税。
(3)城巿维护建设税根据国家有关税务法规，除地处深圳的子公司因另有当地规定
而减免外，本集团按应缴纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。深
圳子公司根据当地规定而按增值税净额和营业税税额的1%计缴此税。
(4)教育费附加根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内各分、子公司按
应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%或4%缴纳教育费附加。
(5)企业所得税本集团依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所
得额计算企业所得税。本公司为设于北京巿新技术产业开发试验区的新技术企业，其
企业所得税可减按15%的税率征收。同时，根据《关于发布2002年度国家规划布局内重
点软件企业名单的通知》(计高技[2002]2879号)，及《鼓励软件产业和集成电路产业
发展的若干政策》(国发[2000]18号)的规定，本公司及本公司的北京分公司于2002年
可以减按10%的税率征收企业所得税。本公司及本公司的北京分公司于2003年则按15%
计征企业所得税。
因应本集团内各公司情况不同，税率亦有所不同。除下述分、子公司外，本公司
的各地分、子公司当年应纳税所得额在人民币3万元以下，减按18%的税率计征企业所
得税；而当年应纳税所得额在人民币3万元至10万元的，减按27%的税率计征企业所得
税；其余情况则按应纳税所得额的33%计征企业所得税。
本公司子公司深圳巿用友科技实业有限公司为设在经济特区企业，其企业所得税
亦可减按应纳税所得额的15%征收。
本公司子公司广东用友财务软件有限公司因被认定为高新技术企业，并于2000年
7月17日取得广州巿科学技术委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，经当地有关税
务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。
本公司子公司北京用友通宝财务分析技术有限公司及北京用友华表软件技术有限
公司为设于北京市新技术产业开发区的新技术企业，其企业所得税按应纳税所得额的
15%征收，并从其新技术企业认定之日起，享有“三免”所得税优惠，该两家公司分别
于1999年及2001年取得新技术企业的认定资格。
本公司子公司伟库（上海）网络技术有限公司设立于上海张江高科技园区，按照
有关税务规定，设在该高科技园区的生产性外商投资企业，可以减按15%的税率缴纳企
业所得税。
(6)其它税项按国家有关税法的规定计算缴纳。
四、控股子公司
被投资单位名称 经营范围 注册资本
重庆用友软件 办公自动化设备产品开发及自销 800,000
有限公司(以下简称“重 (国家有专项管理规定的按规定办
庆用友”) 理)和技术服务、计算机网络系统
工程设计、安装、调试;财会电算
化管理服务
深圳巿用友科技 电脑软件的技术开发及销售 1,000,000
实业有限公司(以下简称
“深圳用友”)
武汉用友软件 计算机软件、电子技术的开发、 500,000
有限责任公司(以下简称 研制、技术服务及咨询;计算机及
“武汉用友”) 配件、电子元器件批发兼零售、
信息服务
广东用友软件有限公司 电子计算机软硬件、网络工程的 500,000
(以下简称“广东用友”) 技术服务及有关的技术转让、信
息咨询、人员培训服务;销售电子
计算机及配件、办公设备、电子
产品及通信设备；企业管理咨
询，数据库服务
天津巿用友软件技术有 技术开发、咨询、服务、转让、 500,001
限公司(以下简称“天津 培训(电子与信息、机电一体化的
用友”) 技术及产品);计算机软件、文化办
公用机械批发兼零售
安徽用友软件有限公司 会计电算化、电子化推广与技术 1,200,000
(以下简称“安徽用友”) 服务，计算机软件开发及网络工
程施工，电子计算机及软件销
售、培训
UF INTERNATIONAL 投资控股，计算机软件开发和技 美元10,000
HOLDINGS., LTD. 术转让
(以下简称“UF
INTERNATIONAL”)
本公司直接作出的本 公司直接
投资额及 间接拥有
被投资单位名称 2003年6月30日 权益比例
重庆用友软件 675,000 81.875%
有限公司(以下简称“重
庆用友”)
深圳巿用友科技 900,000 90%
实业有限公司(以下简称
“深圳用友”)
武汉用友软件 1,470,000 95%
有限责任公司(以下简称
“武汉用友”)
广东用友软件有限公司 3,840,000 90%
(以下简称“广东用友”)
天津巿用友软件技术有 2,970,000 90%
限公司(以下简称“天津
用友”)
安徽用友软件有限公司 876,000 82%
(以下简称“安徽用友”)
UF INTERNATIONAL 8,111,241 100%
HOLDINGS., LTD.
(以下简称“UF
INTERNATIONAL”)
被投资单位名称 经营范围 注册资本
WECOO NETWORK 投资控股 美元
TECHNOLOGIES CO., 10,000
LTD. (以下简称
“WECOO”)
伟库（上海）网络技术 计算机软件设计、制作；网络技术 美元
有限公司（以下简称 开发、销售自产产品并提供相关的 980,000
“伟库”） 技术咨询服务
北京用友华表软件技术 法律、法规禁止的，不得经营；应 3,000,000
有限公司(以下简称“用 经审批的，未获审批前不得经营；
友华表”) 法律、法规未规定审批的，企业自
主选择经营项目，开展经营活动
北京用友通宝财务分析 计算机软件、硬件的技术开发、服 625,000
技术有限公司(以下简称 务、咨询、培训、转让；销售开发
“用友通宝”) 后的产品、计算机软硬件及外围设
备、电子元器件；承接计算机网络
工程
北京用友艾福斯软件系 研制、开发、生产计算机硬件；提 美元1,333,334
统有限公司(以下简称 供自产产品的技术咨询、技术服
“用友艾福斯”) 务，销售自产产品
UF GLOBAL 投资控股 美元
RESOURCES LTD.(以下 10,000
简称“UF GLOBAL”)
用友软件资源(上海)有 计算机软件和网络技术软件的开 美元
限公司(以下简称“用友 发、设计、制作，计算机系统集成 980,000
资源”) 技术的开发、调试、维护、销售自
产产品并提供相关技术咨询、技术
服务(涉及许可经营的凭许可证经
营)
本公司直接作出的 本公司直接
投资额 及间接拥有
被投资单位名称 2003年6月30日 权益比例
WECOO NETWORK - 100%[注1]
TECHNOLOGIES CO.,
LTD. (以下简称
“WECOO”)
伟库（上海）网络技术 - 100%[注2]
有限公司（以下简称
“伟库”）
北京用友华表软件技术 10,500,000 70%
有限公司(以下简称“用
友华表”)
北京用友通宝财务分析 4,442,700 99.5%[注3]
技术有限公司(以下简称
“用友通宝”)
北京用友艾福斯软件系 8,300,000 75%
统有限公司(以下简称
“用友艾福斯”)
UF GLOBAL - 100%[注4]
RESOURCES LTD.(以下
简称“UF GLOBAL”)
用友软件资源(上海)有 - 100%[注5]
限公司(以下简称“用友
资源”)
被投资单位名称 经营范围 注册资本
北京用友安易软件技术 法律、法规禁止的，不得经营；应 26,700,000
有限公司（以下简称 经审批的，未获审批前不得经营；
“用友安易”） 法律、法规未规定审批的，企业自
主选择经营项目，开展经营活动
广州用友安易电子政务 电子计算机技术服务.批发零售:电 500,000
软件有限公司（以下简 子计算机及配件、文化用品；
称“广州用友安易”）
用友软件（香港）有限 法律许可的，包括但不限于香港地 港元
公司（UFSOFT (HONG 区用友软件的销售与服务 2
KONG) COMPANY
LIMITED）（以下简称
“香港用友”）
本公司直接作出的 本公司直接
投资额 及间接拥有
被投资单位名称 2003年6月30日 权益比例
北京用友安易软件技术 42,600,000 68%[注6]
有限公司（以下简称
“用友安易”）
广州用友安易电子政务 - 47.6%[注7]
软件有限公司（以下简
称“广州用友安易”）
用友软件（香港）有限 - 50%[注8]
公司（UFSOFT (HONG
KONG) COMPANY
LIMITED）（以下简称
“香港用友”）
注1. 该公司为在英属维尔京群岛注册成立的一家网络技术投资公司，该公司的授
权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。本公司另一家子公司UF IN
TERNATIONAL于 2001年认购了其对外发行的全部股份10,000股，并于2001年以每股98
美元缴付了相应的股份对价。因WECOO是本公司通过UFINTERNATIONAL持有的间接全资
子公司，故上述98万美元投资于WECOO的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIO
NAL的投资款中。
注2. 该公司为WECOO在上海张江高科技园设立的一家外商独资企业，注册资本为
98万美元。按照注1所述，本公司通过UF INTERNATIONAL收购全部WECOO对外发行的股
份后，伟库即变成本公司通过UF INTERNATIONAL与WECOO间接持有的全资子公司，故本
公司对伟库的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款中。
注3. 本公司于2001年9月30日与非关联方北京轩洋智业技术有限公司、丘创、王
瑛签订股权转让及增资协议，以人民币300万元购入北京开元通宝软件技术有限公司6
8%的权益，其中人民币138万元支付给上述三方作为转让权益款，人民币12.5万元作为
开元通宝的新增注册资本，人民币149.5万元作为开元通宝的资本公积。开元通宝同时
更名为用友通宝，截至2001年12月31日，有关工商变更登记已办理完毕。根据2003年
1月1日本公司与丘创、北京轩洋智业技术有限公司及本公司的子公司深圳用友签订的
《股权转让协议》，本公司以人民币1,352,700元受让丘创持有的用友通宝27%的股
份，并另行支付丘创人民币90,000元的补偿金。深圳用友以人民币250,300元受让北京
轩洋智业技术有限公司持有的用友通宝公司5%的股份。截至2003年6月30日，有关工商
变更登记已办理完毕。
注4. 该公司为2002年1月17日在英属维尔京群岛注册成立的一家软件技术投资公
司，该公司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。UFINTERNATI
ONAL于2002年5月18日认购了其对外发行的全部股份10,000股，每股作价1美元。截至
2003年6月30日，UF INTERNATIONAL已向UFGLOBAL缴付相应股份的对价。本集团的合并
利润表及合并利润分配表反映该公司2002年5月18日后的经营成果。
注5. 该公司为UF GLOBAL在上海张江高科技园设立的并已获得批准成立的一家外
商独资企业，并于2002年5月22日获得企业法人营业执照，注册资本为美元980,000
元。截至2003年6月30日，UF INTERNATIONAL已通过内部往来款的形式向UF GLOBAL贷
出美元137,000元（相当于约人民币1,133,908元）。UFGLOBAL已将上述的美元137,00
0元及UF INTERNATIONAL向其投入的股本美元10,000元一并向用友资源作出美元147,0
00元的出资款，于2003年6月30日用友资源的待缴注册资本为美元833,000元。
注6. 该公司原名北京用友电子办公软件技术有限公司（以下简称“电子办
公”），是本公司与深圳用友于2003年12月24日在北京市海淀区上地信息产业基地共
同注册设立的子公司。该公司注册资本为人民币500,000元，本公司直接拥有其95%的
权益，其余5%权益由本公司的直接控股子公司深圳用友持有。
根据本公司与非关联方北京安易软件有限责任公司（以下简称“北京安易”）、
财政部财政科学研究所（以下简称“科学研究所”）、北京金山峰软件有限公司（以
下简称“金山峰软件”），严绍业及本公司的直接控股子公司深圳用友于2003年1月1
日签订的《投融资及股权转让合作框架协议》，本公司与北京安易进行合作及业务整
合。就电子办公增资扩股需要，本公司于2003年1月17日向电子办公投入人民币50万
元。同时，科学研究所、金山峰软件及严绍业亦向电子办公投入人民币43万元、人民
币21万元和人民币36万元。而深圳用友亦将其持有电子办公的所有权益以其成本价转
让给本公司。本次增资后，“电子办公”更名为“用友安易”，相应之验资及工商变
更登记手续于已办理完毕。就用友安易再次增资扩股需要，本公司于2003年2月21日再
次向用友安易投入人民币2,400万元，金山峰软件也于2003年2月24日向用友安易投入
人民币70万元。另外，根据本公司与严绍业于2003年1月1日签订的《股权转让协
议》，本公司将以人民币1,760万元收购严绍业持有的用友安易的所有权益。而根据本
公司与科学研究所、金山峰软件及严绍业的协议，于上述增资扩股及股权转让完成
后，本公司、科学研究所及金山峰软件分别持有用友安易68%、21.5%及10.5%的权益。
于2003年6月30日，用友安易的注册资本通过两次增资扩股后已增至人民币2,670万
元，相应之验资及工商变更登记手续已办理完毕。
注7.该公司为北京用友安易软件技术有限公司与非关联方韩周礼先生、岳桂珍女
士共同设立的子公司，并于2003年6月9日获得企业法人营业执照，注册资本为人民币
500,000元。用友安易直接拥有该公司70%的股权。截至2003年6月30日，用友安易已对
其出资人民币350,000元。本公司因拥有北京用友安易68%的股权而间接拥有该公司4
7.6%的权益。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映该公司成立后的经营成果。
注8.该公司是2003年6月27日在香港注册成立的一家公司，授权资本为10,000港元
（每股面值1港元，共计10,000股），于成立之日发行2股，UFINTERNATIONAL与非关联
方王仕平先生分别认购了其中1股，每股作价1港元。UF INTERNATIONAL拥有对该公司
的实际控制权。截至2003年6月30日UF INTERNATIONAL与王仕平先生尚未缴付相应股份
的对价。于2003年7月30日，UF INTERNATIONAL与王仕平先生已分别缴付相应的出资额
港元1元。
五、会计报表主要项目注释
1.货币资金
本集团
2003年 2002年
6月30日 12月31日
现金 1,777,064 945,445
银行存款人民币存款 692,181,161 809,232,788
693,958,225 810,178,233
本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
现金 1,199,959 791,699
银行存款人民币存款 632,349,219 768,801,807
633,549,178 769,593,506
与2002年12月31日的货币资金余额相比，本集团于2003年6月30日的货币资金余额
减少了14%。本集团货币资金余额减少主要是由于本期增加了100,000,000元的国债短
期投资（详见附注五、2）。
本集团银行存款期末余额中包括定期存款计人民币173,500,000元(2002年12月31
日：人民币258,500,000)，因本集团可于该些定期存款到期前随时提取，惟提取时该
等定期存款年利率将减至活期存款利率，故本集团仍将该些定期存款（惟下述披露的
存于上海浦东发展银行的抵押存款人民币8,500,000元及广东发展银行的抵押存款人民
币10,000,000元除外，因该两笔定期存款于2003年8月9日及2004年3月3日到期前不可
提取）包含于现金流量表中现金及现金等价物期末余额中。
定期存款
以下的定期存款包含于期末货币资金余额中：
开户银行 存款期限 存入日期 金额 年利率
%
北京商业银行 一年 2002-7-3 50,000,000 1.98
福建兴业银行 一年 2002-10-22 20,000,000 1.98
中国建设银行 一年 2002-12-24 50,000,000 1.98
广东发展银行 半年 2003-5-23 25,000,000 1.89
中国民生银行 三个月 2003-4-16 10,000,000 1.71
上海浦东发展银行 一年 2002-8-9 8,500,000[注1] 1.98
广东发展银行 一年 2003-3-3 10,000,000[注2] 1.98
合计 173,500,000
注1：该定期存款已作为本公司从上海浦东发展银行取得的短期借款98万美元（详
见附注五、14）的质押物，质押期限与短期借款的期限相同，即从2002年8月9日至20
03年8月9日。因该定期存款在到期日前不可提取，故不包含于现金流量表中现金及现
金等价物期末余额中。
注2：该定期存款已作为本公司从广东发展银行取得的短期借款99万美元（详见附
注五、14）的质押物，质押期限从2003年3月3日至2004年3月3日。因该定期存款在到
期日前不可提取，故不包含于现金流量表中现金及现金等价物期末余额中。
2.短期投资
本集团及本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
短期投资成本 200,000,000 100,000,000
减：跌价准备 - -
200,000,000 100,000,000
2003年6月30日 2002年12月31日
项目 投资金额 投资金额
成本 跌价准备 成本 跌价准备
债券投资 200,000,000 - [注1] 100,000,000 -
根据《中国证券报》公布的2003年6月30日股票交易收盘价确定的本公司所持有债
券的市价均高于投资成本，故无需计提短期投资跌价准备。本公司债券投资的变现无
重大限制。
注1：为提高资金使用效率，根据本公司第二届董事会2003年第六次会议决议，本
公司于2003年6月增加人民币100,000,000元用于国债投资。于2003年6月30日，除人民
币200,000,000元国债投资外，本公司并未进行其它短期投资。
3.应收账款
本集团
2003年 2002年
6月30日 12月31日
应收账款 42,114,780 41,335,454
减：坏账准备 3,956,377 3,666,814
38,158,403 37,668,640
本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
应收账款 31,390,056 29,690,865
减：坏账准备 2,560,222 2,246,416
28,829,834 27,444,449
应收账款的账龄分析如下：
本集团
2003年6月30日
计提
金额 比例坏 账准备 比例
% %
1年以内 32,877,720 78 328,777 1
1至2年 6,393,437 15 1,549,679 24
2至3年 1,576,169 4 810,467 51
3年以上 1,267,454 3 1,267,454 100
合计 42,114,780 100 3,956,377
2002年12月31日
计提
金额 比例 坏账准备 比例
% %
1年以内 33,911,757 82 346,464 1
1至2年 4,977,171 12 1,450,342 29
2至3年 1,232,011 3 655,493 53
3年以上 1,214,515 3 1,214,515 100
合计 41,335,454 100 3,666,814
本公司
2003年6月30日
计提
金额 比例坏 账准备 比例
% %
1年以内 24,910,032 79 249,100 1
1至2年 4,705,147 15 1,064,615 23
2至3年 1,080,616 4 552,246 51
3年以上 694,261 2 694,261 100
合计 31,390,056 100 2,560,222
2002年12月31日
计提
金额 比例坏 账准备 比例
% %
1年以内 26,027,506 87 266,245 1
1至2年 2,312,962 8 850,344 37
2至3年 623,643 2 403,073 65
3年以上 726,754 3 726,754 100
合计 29,690,865 100 2,246,416
应收账款坏账准备分析如下：
本集团 本公司
2003年1月1日至 2003年1月1日至
6月30日止期间 2002年度 6月30日止期间 2002年度
年初余额 3,666,814 2,159,042 2,246,416 1,408,832
本期增加 357,000 2,018,142 313,806 1,008,545
本期冲回 (67,437) (510,30) - (170,961)
期末余额 3,956,377 3,666,814 2,560,222 2,246,416
本集团及本公司的坏账准备包括特别坏账准备及一般性坏账准备。
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
本集团于2003年6月30日应收账款前五名余额为人民币2,627,408元，占本集团应
收账款总额的6.2%。
本期内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提
坏账准备的应收账款。
4.其它应收款
本集团
2003年 2002年
6月30日 12月31日
其它应收款 103,241,955 95,025,279
减：坏账准备 1,207,956 1,053,312
102,033,999 93,971,967
本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
其它应收款 149,993,519 140,248,429
减：坏账准备 959,032 859,025
149,034,487 139,389,404
其它应收款的账龄情况如下:
本集团
2003年6月30日
计提
金额 比例 坏账准备 比例
% %
1年以内 101,571,941 98 319,810 -
1至2年 1,065,880 1 313,176 29
2至3年 251,346 - 222,182 88
3年以上 352,788 1 352,788 100
合计 103,241,955 100 1,207,956
2002年12月31日
计提
金额 比例 坏账准备 比例
% %
1年以内 92,881,526 98 81,911 -
1至2年 1,184,832 2 236,966 20
2至3年 374,143 - 149,657 40
3年以上 584,778 - 584,778 100
合计 95,025,279 100 1,053,312
本公司
2003年6月30日
计提
金额 比例 坏账准备 比例
% %
1年以内 119,561,209 80 263,666 -
1至2年 29,898,286 20 256,296 1
2至3年 236,358 - 141,404 60
3年以上 297,666 - 297,666 100
合计 149,993,519 100 959,032
2002年12月31日
计提
金额 比例坏 账准备 比例
% %
1年以内 138,429,879 99 46,770 -
1至2年 993,200 1 198,640 20
2至3年 352,892 - 141,157 40
3年以上 472,458 - 472,458 100
合计 140,248,429 100 859,025
其它应收款坏账准备分析如下：
本集团 本公司
2003年 2002年 2003年 2002年
年初余额 1,053,312 1,251,091 859,025 1,488,424
本期增加 539,430 1,053,312 421,333 859,025
本期冲回 (384,786) (1,251,091) (321,326) (1,488,424)
期末余额 1,207,956 1,053,312 959,032 859,025
其它应收款余额主要为向北京市商业银行股份有限公司支付的预付投资款人民币
85,000,000元。根据2002年12月28日本公司与北京市商业银行签订的《投资入股意向
书》，本公司已于2003年6月30日前向北京市商业银行支付人民币85,000,000元的入股
资金。该投资最终执行尚待北京市商业银行股份有限公司股东会正式决议。本公司的
管理层对此项投资的可收回性表示乐观，故不需计提减值准备。
于2003年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
本期内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提
坏账准备的其它应收款。
于本公司期末其它应收款余额中包括应收子公司款共计人民币52,068,066元（20
02年12月31日：人民币48,962,477元），主要为对子公司的往来款及销售货款。此款
为无抵押、不计利息且无固定还款期。
本集团期末其它应收款前五名余额为人民币88,299,942元，占本集团其它应收款
期末余额比例为86%。
5.预付账款
本集团
2003年 比例 2002年 比例
6月30日 % 12月31日 %
1年以内 8,139,452 96 6,746,198 98
1年以上 355,087 4 121,370 2
合计 8,494,539 100 6,867,568 100
本公司
2002年
2003年比 例 12月31日 比例
6月30日 % %
1年以内 297,790 49 415,268 81
1年以上 315,158 51 100,000 19
合计 612,948 100 515,268 100
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
6.存货
本集团
2003年 2002年
6月30日 12月31日
原材料 134,266 411,980
产成品 3,427,925 1,725,347
低值易耗品 - 915
3,562,191 2,138,242
本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
原材料 134,266 411,980
产成品 2,663,118 1,111,303
低值易耗品 - 915
2,797,384 1,524,198
本集团于2003年6月30日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价
准备。
7.待摊费用
本集团
2003年 2003年
1月1日 本期增加 本期摊销 6月30日
广告费 93,750 530,000 623,750 -
房租 1,170,089 2,706,993 2,819,648 1,057,434
其它 101,092 1,138,068 365,733 873,427
1,364,931 4,375,061 3,809,131 1,930,861
本公司
2003年 2003年
1月1日 本期增加 本期摊销 6月30日
广告费 - 530,000 530,000 -
房租 1,105,716 2,299,482 2,488,986 916,212
其它 19,834 839,572 269,821 589,585
1,125,550 3,669,054 3,288,807 1,505,797
8.长期股权投资
本集团
2003年 2002年
6月30日 12月31日
股权投资
按成本法核算的股权投资 (i) 19,754,000 19,458,000
按权益法核算的股权投资
-占联营企业之权益 (ii) 3,266,824 3,725,266
股权投资差额 (iii) 41,328,292 17,629,356
64,349,116 40,812,622
减:股权投资差额减值准备 (iii) 2,975,951 490,348
61,373,165 40,322,274
本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
股权投资
按成本法核算的股权投资 (i) 19,654,000 19,458,000
按权益法核算的股权投资
-占子公司之权益 (iiii) 64,381,366 23,988,823
-占联营企业之权益 (ii) 3,266,824 3,725,266
87,302,190 47,172,089
减:长期投资减值准备 (iiii) 2,755,923 490,348
84,546,267 46,681,741
本集团于2003年6月30日按成本法核算及按权益法核算的股权投资中，不存在由于
被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种
降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准
备。
本公司于2003年6月30日按权益法核算的子公司投资中，除用友通宝外，不存在由
于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这
种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况。本公司已就用友通宝可回收
金额低于账面价值的部分全额计提了长期投资减值准备。
(i)按成本法核算的股权投资:
被投资企业
被投资企业名称 经营期限 注册资本
人民币元
常州新区用友软件有限公司 10年 500,000
西安用友财务软件有限责任公司 10年 500,000
长沙用友软件开发有限公司 30年 500,000
新疆用友软件有限公司 10年 3,000,000
海南用友财务软件有限公司 10年 1,000,000
哈尔滨用友软件有限公司 7年3个月 500,000
北京汉普管理咨询有限公司 10年 500,000
南通用友软件有限公司 10年 500,000
徐州巿用友软件有限公司 10年 500,000
珠海用友软件有限公司 10年 800,000
兰州用友软件有限公司 10年 500,000
烟台用友软件有限公司 15年 300,000
河南用友软件有限公司 4年8个月 1,000,000
平顶山用友软件有限公司 4年7个月 500,000
汕头巿用友软件有限公司 10年 300,000
连云港用友软件有限公司 长期 500,000
保定巿用友软件有限公司 3年 500,000
北京联成互动软件技术有限公司 30年 18,000,000
杭州优智软件有限公司 10年 500,000
HAN INTERNATIONAL CONSULTING 对外发行股份
COMPANY LIMITED 长期 美元5,000
内蒙古用友软件有限公司 10年 500,000
宁夏用友软件有限公司 3年 1,000,000
北京贯能管理技术服务有限公司 20年 3,745,000
中投信用担保有限公司 20年 1,000,000,000
深圳市硕旺管理咨询有限公司 10年 5,000,000
本公司合计
长春用友安易软件有限公司 1年 500,000
本集团合计
所占 实际投入金额2003
被投资企业名称 权益 年6月30日
人民币元
常州新区用友软件有限公司 20% 100,000
西安用友财务软件有限责任公司 18% 90,000
长沙用友软件开发有限公司 18% 90,000
新疆用友软件有限公司 18% 540,000
海南用友财务软件有限公司 18% 180,000
哈尔滨用友软件有限公司 18% 90,000
北京汉普管理咨询有限公司 20% 700,000
南通用友软件有限公司 18% 90,000
徐州巿用友软件有限公司 18% 90,000
珠海用友软件有限公司 18% 144,000
兰州用友软件有限公司 18% 90,000
烟台用友软件有限公司 20% 60,000
河南用友软件有限公司 20% 200,000
平顶山用友软件有限公司 20% 100,000
汕头巿用友软件有限公司 20% 60,000
连云港用友软件有限公司 18% 90,000
保定巿用友软件有限公司 18% 90,000
北京联成互动软件技术有限公司 19.8% 5,330,000
杭州优智软件有限公司 19.8% 2,000,000
HAN INTERNATIONAL CONSULTING
COMPANY LIMITED 4% -[注1]
内蒙古用友软件有限公司 18% 90,000
宁夏用友软件有限公司 18% 180,000
北京贯能管理技术服务有限公司 19.9% 4,000,000
中投信用担保有限公司 0.5% 5,000,000
深圳市硕旺管理咨询有限公司 5% 250,000[注2]
本公司合计 19,654,000
长春用友安易软件有限公司 20% 100,000[注3]
本集团合计 19,754,000
8.长期股权投资(续)
注1.本公司之直接全资子公司UF INTERNATIONAL于2001年度认购了同在英属维尔
京群岛设立的HAN INTERNATIONAL CONSULTING COMPANY LIMITED（以下简称“HAN”）
对外发行1,282股股份中的98股（每股面值1美元），认购总金额为98美元；2002年4月
17日，UF INTERNATIONAL再次认购HAN增加对外发行股份3,718股中的102股（每股面值
1美元），认购总金额为102美元，因此，UF INTERNATIONAL于2003年6月30日持有HAN
股权份额为4%。
于本会计报表批准日，UF INTERNATIONAL仍未向HAN缴付所有相关的投资款。
注2.根据2002年8月26日本公司与非关联方陈谏签订的《股权转让协议》，本公司
以人民币25万元受让陈谏持有的深圳市硕旺管理咨询有限公司（原“深圳市硕旺信息
技术开发有限公司”）5%的股权。截至2003年6月30日本公司已实际投入人民币25万
元，相关的工商变更登记手续已办理完毕。
注3.根据本公司之控股子公司用友安易2003年4月15日与非关联方刘波、修更新签
订的投资协议书，用友安易与刘波、修更新共同投资组建长春用友安易软件有限公司
（以下简称“长春用友安易”），注册资本为50万元，用友安易出资人民币10万元拥
有长春用友安易20%的股权。截至2003年6月30日用友安易已实际投入人民币10万元，
与该投资相关的验资及工商注册登记已经完成，并取得企业法人营业执照。
(ii)占联营企业之权益
联营企业
联营企业名称 经营期限 注册资本 所占权益
北京用友软件配套用品有限公司 10年 500,000 40%
北京用友医院管理软件有限公司 10年 2,000,000 35%
北京用友致远软件技术有限公司 10年 5,000,000 30%
占联营企业之累计溢利/(亏损)
-北京用友软件配套用品有限公司
-北京用友医院管理软件有限公司
-北京用友致远软件技术有限公司
占联营企业之权益合计
本公司
实际投入金额
联营企业名称 2003年6月30日
北京用友软件配套用品有限公司 200,000
北京用友医院管理软件有限公司 700,000
北京用友致远软件技术有限公司 1,500,000
2,400,000
占联营企业之累计溢利/(亏损)
-北京用友软件配套用品有限公司 1,479,458
-北京用友医院管理软件有限公司 (56,839)
-北京用友致远软件技术有限公司 (555,795)
866,824
占联营企业之权益合计 3,266,824
注1、根据2003年2月16日本公司与非关联方廖银华签订的《股权转让协议书》，
本公司将其持有的联营公司佛山市用友软件有限公司的30%权益全数转让给廖银华。转
让后，本公司不再对佛山市用友软件有限公司享有权利和承担义务。本次股权转让价
格为人民币150,000元，本公司已于2003年7月9日收到该股权转让款项。
(iii)股权投资差额:
实际投入金额
本公司直接 股权投资差额
投资成本 初始金额
本公司 2003年 2003年
公司名称 注册资本 所占权益 6月30日 6月30日
重庆用友 800,000 81.875% 655,000 20,000
武汉用友 500,000 95% 325,128 1,144,872
广东用友 500,000 90% 1,431,726 2,408,274
天津用友 500,001 90% 1,303,543 1,666,457
安徽用友 1,200,000 82% 579,156 296,844
UF 美元10,000 100% (5,635,860) 13,747,101
INTERNA
-TIONAL
用友华表 3,000,000 70% 7,980,000 2,520,000
用友通宝 625,000 99.5% 1,257,688 3,435,312[注1]
用友安易 26,700,000 68% 18,156,000 24,444,000[注2]
49,682,860
股权投资差额 减值准备
-用友通宝
形成 股权投资差额 股权投资差额股 权投资差额
公司名称 原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值
重庆用友 - - -
武汉用友 5年 114,488 -
广东用友 5年 240,827 602,068
天津用友 5年 166,646 730,132
安徽用友 5年 29,684 148,422
UF 10年 687,355 11,112,240
INTERNA
-TIONAL
用友华表 10年 126,000 2,037,000
用友通宝 10年 132,583 3,069,230
用友安易 10年 814,800 23,629,200
2,312,383 41,328,292
股权投资差额
-用友通宝 [注1] (2,975,951)
注1.本公司于2001年9月30日与非关联方北京轩洋智业技术有限公司、丘创、王瑛
签订股权转让及增资协议，以人民币300万元购入北京开元通宝软件技术有限公司68%
的权益，其中人民币138万元支付给上述三方作为转让权益款，人民币12.5万元作为开
元通宝的新增注册资本，人民币149.5万元作为开元通宝的资本公积。开元通宝同时更
名为用友通宝，截至2001年12月31日，有关工商变更登记已办理完毕。于此次收购股
权的交割日，本公司持有用友通宝68%股权所对应的投入金额与用友通宝于该股权交割
日所有者权益中本公司所占份额（即投资成本）的差额（人民币1,867,994元），计入
股权投资差额。
根据2003年1月1日本公司与丘创、北京轩洋智业技术有限公司及本公司的子公司
深圳用友签订的《股权转让协议》，本公司以人民币1,352,700元受让丘创持有的用友
通宝27%的股份，并另行支付丘创人民币90,000元的补偿金。深圳用友以人民币250,3
00元受让北京轩洋智业技术有限公司持有的用友通宝公司5%的股份。截至2003年6月3
0日，有关工商变更登记已办理完毕。于此次收购股权的交割日，本公司持有用友通宝
27%股权所对应的投入金额、深圳用友持有用友通宝5%股权所对应的投入金额与用友通
宝于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额（即投资成本）的差额（人民币1,33
4,973元与人民币232,345元），计入股权投资差额。
截至2003年6月30日本公司已向丘创支付人民币613,188元的股权转让款。
根据用友通宝股东会决议，因业务转型原因，该公司股东会全体成员一致通过公
司解散并进行清算的决议。用友通宝已于2003年7月17日将清算净资产以现金方式支付
给股东，并于2003年7月24日完成工商注销登记。截至本会计报表批准日，本公司与深
圳用友分别收到清算款人民币464,816元和人民币24,464元。本集团对2003年6月30日
股权投资差额摊余价值中不能从清算收益中得到清偿的部分计提股权投资差额减值准
备人民币2,975,951元。
本公司对收回的清算款与对用友通宝投资的账面价值的差额全额计提长期投资减
值准备人民币2,755,923元。
注2. 该公司是本公司与深圳用友于2002年12月24日在北京市海淀区上地产业基地
共同注册设立的子公司。本公司直接拥有其95%的权益，其余5%的权益由本公司的直接
控股子公司深圳用友持有。该公司成立时的注册资本为人民币500,000元。
根据本公司与非关联方北京安易软件有限责任公司（以下简称“北京安易”）、
财政部财政科学研究所（以下简称“科学研究所”）、北京金山峰软件有限公司（以
下简称“金山峰软件”），严绍业及本公司的直接控股子公司深圳用友于2003年1月1
日签订的《投融资及股权转让合作框架协议》，本公司与北京安易进行合作及业务整
合。就电子办公增资扩股需要，本公司于2003年1月17日向电子办公投入人民币500,0
00元。同时，科学研究所、金山峰软件及严绍业亦向电子办公投入人民币430,000元、
人民币210,000元和人民币360,000元。而深圳用友亦将其持有电子办公的所有权益以
其成本价转让给本公司。本次增资后，“电子办公”更名为“北京用友安易软件技术
有限公司”（以下简称“用友安易”），相应之验资及工商变更登记手续于已办理完
毕。
就用友安易再次增资扩股需要，本公司于2003年2月21日再次向用友安易投入人民
币24,000,000元，金山峰软件也于2003年2月24日向用友安易投入人民币700,000元。
于2003年6月30日，用友安易的注册资本通过两次增资扩股后已增至人民币26,700,00
0元，相应之验资及工商变更登记手续于已办理完毕。另外，根据本公司与严绍业于2
003年1月1日签订的《股权转让协议》，本公司将以人民币17,600,000元收购严绍业持
有的用友安易的所有权益。截至本会计报表批准日本公司已向严绍业支付部分收购款
计人民币10,560,000元。而根据本公司与科学研究所、金山峰软件及严绍业的协议，
于上述增资扩股及股权转让完成后，本公司、科学研究所及金山峰软件分别持有用友
安易68%、21.5%及10.5%的权益。于用友安易股权变更完成日，本公司持有用友安易6
8%股权所对应的投入金额与用友安易于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额
（即投资成本）的差额（人民币24,444,000元），计入股权投资差额。
(iiii)占子公司之权益:
除UF INTERNATIONAL（详见注6）、WECOO（详见注7）及UF GLOBAL（详见注12）
外，本公司的所有子公司均是在中国注册成立和经营的公司，详情如下:
实际投入金额
本公司直接 股权投资差额
投资成本 初始金额
本公司 2003年 2003年
公司名称 主要业务 注册资本所 占权益 6月30日 6月30日
重庆用友 办公自动化设 800,0008 1.875% 655,000 20,000
备产品开发及
自销(国家有
专项管理规定
的按规定办
理)和技术服
务;计算机网
络系统工程设
计、安装、调
试;财会电算
化管理服务
深圳用友 电脑软件的技 1,000,000 90% 900,000 -
术开发及销售
武汉用友 计算机软件、 500,000 95% 325,128 1,144,872
电子技术的开
发、研制、技
术服务及咨
询;计算机及
配件、电子元
器件批发兼零
售、信息服务
广东用友 电子计算机软 500,000 90% 1,431,726 2,408,274
硬件、网络工
程的技术服务
及有关的技术
转让、信息咨
询、人员培训
服务;销售电
子计算机及配
件、办公设
备、电子产品
及通信设；企
业管理咨询，
数据库服务
股权 股权 股权 投资成本与
形成 投资差额 投资差额 投资差额 股权投资差额
公司名称 原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 摊余价值合计
重庆用友 - - - 655,000
深圳用友 - - - 900,000
武汉用友 5年 114,488 - 325,128
广东用友 5年 240,827 602,068 2,033,794
实际投入金额
本公司直接 股权投资差额
投资成本 初始金额
本公司 2003年 2003年
公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 6月30日 6月30日
天津用友 技术开发、咨 500,001 90% 1,303,543 1,666,457
询、服务、转
让、培训(电
子与信息、机
电一体化的技
术及产品);计
算机软件、文
化办公用机械
批发兼零售
安徽用友 会计电算化、 1,200,000 82% 579,156 296,844
电子化推广与
技术服务、计
算机软件开发
及网络工程施
工，电子计算
机及软件销
售、培训
UF 投资控股,计 美元 100% (5,635,860)
INTERNA 算机软件开发 10,000 13,747,101
-TIONAL 和技术转让
WECOO 投资控股 美元 100% -
10,000
伟库 计算机软件设 美元 100% -
计、制作；网 980,000
络技术开发、
销售自产产品
并提供相关的
技术咨询服务
用友华表 法律、法规禁 3,000,000 70% 7,980,000 2,520,000
止的，不得经
营；应经审批
的，未获审批
前不得经营；
法律、法规未
规定审批的，
企业自主选择
经营项目，开
展经营活动
股权 股权 股权 投资成本与
形成 投资差额 投资差额 投资差额 股权投资差额
公司名称 原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 摊余价值合计
天津用友 5年 166,646 730,132 2,033,675
安徽用友 5年 29,684 148,422 727,578
UF 10年 687,355 11,112,240 5,476,380
INTERNA
-TIONAL
WECOO
伟库
用友华表 10年 126,000 2,037,000 10,017,000
实际投入金额
本公司直接 股权投资差额
投资成本 初始金额
本公司 2003年 2003年
公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 6月30日 6月30日
用友通宝 计算机软件、 625,000 99.5% 1,239,733 3,202,967
硬件的技术开
发、服务、咨
询、培训、转
让；销售开发
后的产品、计
算机软硬件及
外围设备、电
子元器件；承
接计算机网络
工程
用友艾福 研制、开发、 美元 75% 8,300,000 -
斯 生产计算机硬 1,333,334
件；提供自产
产品的技术咨
询、技术服
务；销售自产
产品
UF 投资控股 美元 100% - -
GLOBAL 10,000
用友资源 计算机软件和 美元 100% - -
网络技术软件 980,000
的开发、设
计、制作，计
算机系统集成
技术的开发、
调试、维护、
销售自产产品
并提供相关技
术咨询、技术
服务(涉及许
可经营的凭许
可证经营)
股权 股权 股权 投资成本与
形成 投资差额 投资差额 投资差额 股权投资差额
公司名称 原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 摊余价值合计
用友通宝 （详见附 10年 126,774 2,842,693 4,082,426
注五、8
（iii）
(1)）
用友艾福 - - - 8,300,000
斯
UF - - - -
GLOBAL
用友资源 [注1] - - - -
实际投入金额
本公司直 股权投资差额
接
投资成本 初始金额
本公司 2003年 2003年
公司名称 主要业务 注册资本所 占权益 6月30日 6月30日
用友安易 法律、法规禁止 26,700,000 68% 18,156,000 24,444,000
的，不得经营；
应经审批的，未
获审批前不得经
营；法律、法规
未规定审批的，
企业自主选择经
营项目，开展经
营活动
广州用友 电子计算机技术 500,000 47.6% -
安易 服务.批发零售:电 -
子计算机及配
件、文化用品
香港用友 法律许可的，包 港元 50% -
括但不限于香港 2 -
地区用友软件的
销售与服务
35,234,426 49,450,515
占子公司之
累计盈利/
(亏损)
-重庆用友
-深圳用友
-武汉用友
-广东用友
-天津用友
-安徽用友
-伟库
-用友华表
-用友通宝
-用友艾福斯
-用友资源
-用友安易
-广州用友安易
占子公司之权益
长期投资减值准备
-用友通宝
股权 股权 股权 投资成本与
形成 投资差额 投资差额 投资差额 股权投资差额
公司名称 原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 摊余价值合计
用友安易 （详见附 10年 814,8002 3,629,200 41,785,200
注五、8
（iii）
(1)）
广州用友 [注2] - - - -
安易
香港用友 [注3] - - - -
2,306,5744 1,101,755 76,336,181
占子公司之
累计盈利/
(亏损)
-重庆用友 (471,539)
-深圳用友 2,117,270
-武汉用友 (325,128)
-广东用友 1,125,543
-天津用友 1,381,253
-安徽用友 (579,156)
-伟库 (1,149,519)
-用友华表 (1,711,789)
-用友通宝 (861,686)
-用友艾福斯 (4,334,241)
-用友资源 (5,347,723)
-用友安易 (1,798,100)
-广州用友安易 -
(11,954,815)
占子公司之权益 64,381,366
长期投资减值准备 （详见附注五、8
-用友通宝 （iii）(1)） (2,755,923)
注1. 该公司为UF GLOBAL在上海张江高科技园设立的并已获得批准成立的一家外
商独资企业，并于2002年5月22日获得企业法人营业执照，注册资本为美元980,000
元，截至2003年6月30日，UF INTERNATIONAL已通过内部往来款的形式向UFGLOBAL贷出
美元137,000元（相当于约人民币1,133,908元）。UF GLOBAL已将上述美元137,000元
及UF INTERNATIONAL向其投入的股本美元10,000一并向用友资源作出美元147,000元的
出资款，于2003年6月30日用友资源的待缴注册资本为美元833,000元。
注2. 该公司为北京用友安易软件技术有限公司与非关联方韩周礼先生、岳桂珍女
士共同设立的子公司，并于2003年6月9日获得企业法人营业执照，注册资本为人民币
500,000元。用友安易直接拥有该公司70%的股权。截至2003年6月30日，用友安易已对
其出资人民币350,000元。本公司因拥有北京用友安易68%的股权而间接拥有该公司4
7.6%的权益。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映该公司成立后的经营成果。
注3. 该公司是2003年6月27日在香港注册成立的一家公司，授权资本为10,000港
元（每股面值1港元，共计10,000股），于成立之日发行2股，UFINTERNATIONAL与非关
联方王仕平先生分别认购了其中1股，每股作价1港元。截至2003年6月30日UF INTERN
ATIONAL与王仕平先生尚未缴付相应股份的对价。于2003年7月30日，UF INTERNATION
AL与王仕平已分别缴付相应的出资额港元1元。
9.长期债权投资
本集团
债券种类 面值 初始投资成本 到期日
可转换债券 8,277,200 8,277,200 2007年4月30日
(美元1,000,000) (美元1,000,000)
本公司的直接全资子公司UF INTERNATIONAL于2002年6月15日认购了美国ENTENA
INC.公司的100万美元（折合约人民币8,277,200元）的可换股企业债，该企业债于20
07年4月30日到期，UF INTERNATIONAL有权选择于到期前以每股0.27777美元的对价将
该企业债全数转换为美国ENTENA INC.公司的3,600,000股优先股，UF INTERNATIONAL
行使该项换股权利后将持有美国ENTENA INC.公司对外已发行股份总额的30%。截至20
03年6月30日，UF INTERNATIONAL已向美国ENTENA INC.公司支付部分上述企业债的投
资款计180,000美元（折合约人民币1,489,896元）。
10.固定资产
本集团
房屋及 办公及
土地使用权 建筑物 电子设备
原价:
2003.1.1 2,349,420 34,038,250 76,015,946
增加 - - 11,608,213
减少 - - (691,918)
2003.6.30 2,349,420 34,038,250 86,932,241
累计折旧:
2003.1.1 360,244 6,713,668 38,951,106
增加 19,579 523,863 7,097,093
减少 - - (534,316)
2003.6.30 379,823 7,237,531 45,513,883
固定资产净值:
2003.6.30 1,969,597 26,800,719 41,418,358
2003.1.1 1,989,176 27,324,582 37,064,840
运输工具 合计
原价:
2003.1.1 13,067,424 125,471,040
增加 54,113 11,662,326
减少 (58,298) (750,216)
2003.6.30 13,063,239 136,383,150
累计折旧:
2003.1.1 3,954,004 49,979,022
增加 1,058,907 8,699,442
减少 (54,379) (588,695)
2003.6.30 4,958,532 58,089,769
固定资产净值:
2003.6.30 8,104,707 78,293,381
2003.1.1 9,113,420 75,492,018
本集团于2003年6月30日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定
资产减值准备。
本集团固定资产中没有融资租入固定资产。
本公司
土地使 房屋及建 办公及
用权 筑物 电子设备
原价:
2003.1.1 2,349,420 34,038,250 65,961,124
增加 - - 8,483,012
减少 - - (551,988)
2003.6.30 2,349,420 34,038,250 73,892,148
累计折旧:
2003.1.1 360,244 6,713,668 34,843,519
增加 19,579 523,863 5,898,642
减少 - - (507,614)
2003.6.30 379,823 7,237,531 40,234,547
固定资产净值:
2003.6.30 1,969,597 26,800,719 33,657,601
2003.1.1 1,989,176 27,324,582 31,117,605
运输工具 合计
原价:
2003.1.1 10,791,557 113,140,351
增加 - 8,483,012
减少 (58,298) (610,286)
2003.6.30 10,733,259 121,013,077
累计折旧:
2003.1.1 3,512,936 45,430,367
增加 877,877 7,319,961
减少 (54,379) (561,993)
2003.6.30 4,336,434 52,188,335
固定资产净值:
2003.6.30 6,396,825 68,824,742
2003.1.1 7,278,621 67,709,984
11.在建工程
本集团和本公司
工程项目名称 用友软件园
期初数 -
本期增加 31,025,151
本期转入固定资产数 -
其他减少数 -
期末数 31,025,151
资金来源自筹
本公司的在建工程包括预付用友软件园土地开发建设费与该项目建设管理费用
等。根据本公司与北京中关村永丰产业基地发展有限公司（以下简称“永丰产业”）
于2002年12月27日签订的《土地开发建设协议书》，本公司委托永丰产业开发建设位
于北京中关村永丰产业基地III区内用友软件园项目，建设用地共45.52公顷（即682.
8亩）。本建设项目已经北京市发展计划委员会《京计投资字［2001］157号关于进行
永丰高新技术产业基地一级土地开发的批复》、北京市规划委员会《市规发[2001]58
9号关于中关村科技园区海淀园永丰产业基地控制性详细规划的批复》和北京市国土资
源和房屋管理局《京国土房管征［2002］168号关于永丰产业基地进行前期准备工作的
函》批准。按照《土地开发建设协议书》，用友软件园项目一期土地开发建设费为人
民币100,987,500元，二期土地开发建设费为人民币69,712,500元，合计人民币170,7
00,000元。截至本会计报表日，本公司已向永丰产业支付部分第一期的土地开发建设
费计人民币30,000,000元。
截至本会计报表批准日，本公司已第二次向永丰产业支付部分第一期的土地开发
建设费计人民币3,000万元。
12.无形资产
本集团
软件著作权 软件使用权 商誉 合计
[注1] [注2] [注3]
原值：
2003.1.1 19,397,928 20,000,000 - 39,397,928
增加 - 77,436 2,050,000 2,127,436
2003.6.30 19,397,928 20,077,436 2,050,000 41,525,364
累计摊销：
2003.1.1 1,069,746 1,000,000 - 2,069,746
增加 910,637 1,006,453 51,250 1,968,340
2003.6.30 1,980,383 2,006,453 51,250 4,038,086
无形资产净值：
2003.6.30 17,417,545 18,070,983 1,998,750 37,487,278
2003.1.1 18,328,182 19,000,000 - 37,328,182
本公司
软件著作权 软件使用权 商誉 合计
[注1] [注2] [注3]
原值：
2003.1.1 7,750,000 20,000,000 - 27,750,000
增加 - - 2,050,000 2,050,000
2003.6.30 7,750,000 20,000,000 2,050,000 29,800,000
累计摊销：
2003.1.1 - 1,000,000 - 1,000,000
增加 387,500 1,000,000 51,250 1,438,750
2003.6.30 387,500 2,000,000 51,250 2,438,750
无形资产净值：
2003.6.30 7,362,500 18,000,000 1,998,750 27,361,250
2003.1.1 7,750,000 19,000,000 - 26,750,000
注1：软件著作权所涉及之软件包括：
（1） 《华表》电子表格软件V3.2，价值人民币8,888,889元，乃用友华表（本公
司的控股子公司）向其股东之一唐爱平先生处所购得的。根据双方所签订的《计算机
软件著作权转让合同》规定，本公司享有该软件产品的使用权，使用许可权和获得报
酬权。截至2003年6月30日，该计算机软件著作权人变更登记已经办理完毕。
（2） 新加坡益富士应用系统亚太私人有限公司于2002年中向其持有25%权益的用
友艾福斯（本公司占75%权益的控股子公司）投入1套IFS应用系统技术软件，该套技术
软件已向中华人民共和国海关进口货物报关进口，并且经中华人民共和国出入境检验
检疫局出具了价值鉴定书，鉴定价值为33.3334万美元（折合约为人民币276万元）。
截至2003年6月30日用友艾福斯已收到该套软件。
（3） 本公司于2002年8月26日与深圳市硕旺信息技术开发有限公司（以下简称
“深圳硕旺”）签订软件著作权转让合同，向深圳硕旺购得由其已开发的全部人力资
源软件及相关软件和工具的著作权等的知识产权，该些知识产权的全部转让价格总计
为人民币775万元。根据上述软件著作权转让合同，深圳硕旺自合同签订之日起，不再
对该等软件技术及相应的著作权享有任何权利。截至2003年6月30日，本公司已经向深
圳硕旺支付上述合同总价款中的人民币445万元，相关软件著作权权属证书已办理完
毕。
注2：软件使用权所涉及之软件包括：
（1） 本公司从台湾汉康科技股份有限公司和上海汉康管理软件有限公司受让的
Netup ERP P.Q系列软件产品的软件著作权的使用权。该软件技术转让费共计人民币
2,000万元。截至2003年6月30日，本公司已根据双方所签订的《软件技术转让合同》
支付软件技术转让费总计为人民币2,000万元。根据该合同,本公司有权使用上述软件
技术、设备、开发、生产和销售基于该等软件的修改本和/或合成软件。
（2） 本公司的控股子公司用友安易购入的办公软件使用权，成本为人民币77,4
37元。
注3：本公司于2003年5月20日与佛山市南正天软件有限公司（以下简称“佛山南
正天”）签订资产与业务转让协议，公司以人民币2,658,615元购买佛山南正天固定资
产、低值易耗品等资产及相关业务，其中2,050,000元为购买相关业务价款。根据上述
资产与业务转让协议，佛山南正天自该协议生效日起不得经营与本公司相竞争的业
务。截至报告期末，上述资产与业务购买款项已全部支付完毕。
13.长期待摊费用/其他长期资产
租入固定资产改良支出
本集团
2003年1月1日
至6月30日止期间
原值：
2003.1.1 9,744,945
增加 2,350,382
2003.6.30 12,095,327
累计摊销：
2003.1.1 6,797,061
增加 1,609,956
2003.6.30 8,407,017
账面净值
2003.6.30 3,688,310
2003.1.1 2,947,884
期末剩余摊销年限 6个月至3年零8个月
本公司
2003年1月1日
至6月30日止期间
原值：
2003.1.1 7,694,131
增加 1,521,365
2003.6.30 9,215,496
累计摊销：
2003.1.1 5,679,402
增加 705,054
2003.6.30 6,384,456
账面净值
2003.6.30 2,831,040
2003.1.1 2,014,729
期末剩余摊销年限 6个月至3年零8个月
14.短期借款
于2003年6月30日，本集团和本公司的短期借款明细列示如下:
本集团和本公司
借款类别 贷款单位 借款期限 年利率 币种
上海浦东发 2002年8月9日
抵押借款 展银行 2003年8月9日 (i) 美元
广东发展银 2003年3月4日
质押借款 行 –2004年3月3日 5.8587% 美元
合计
2003年
借款金额 6月30日
借款类别 贷款单位 借款条件 美元 折合人民币元
上海浦东发
抵押借款 展银行 (i) 980,000 8,111,460
广东发展银
质押借款 行 (ii) 990,000 8,194,527
合计 1,970,000 16,305,987
(i)根据本公司与上海浦东发展银行北京分行签订的编号为WD6732002007的《上海
浦东发展银行短期借款合同》及《上海浦东发展银行人民币单位定期存单质押合
同》，上述借款年利率为伦敦银行同业拆息（三个月浮动）加1.5%并以本公司存于该
行的人民币定期存单为质押物（附注五、1）。该定期存单金额为人民币8,500,000
元，存款期限为2002年8月9日至2003年8月9日。
(ii)根据本公司与广东发展银行北京分行月坛支行签订的编号为200304WS001的
《广东发展银行借款合同》及编号为200304WSZ001的《权利质押合同》，上述借款以
本公司存于该行的人民币定期存款开户证实书（编号IXVII00121476）为质押物（附注
五、1）。该定期存款开户证实书金额为人民币10,000,000元，存款期限为2003年3月
3日至2004年3月3日。
15.应付账款
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
16.预收账款
预收账款的余额及其按账龄分析如下:
本集团
2003年 比例 2002年 比例
6月30日 % 12月31日 %
1年以内 18,408,900 93 15,803,827 92
1至2年 885,733 4 1,121,728 6
2至3年 383,785 2 129,333 1
3年以上 162,467 1 102,030 1
19,840,885 100 17,156,918 100
本公司
2003年 比例 2002年 比例
6月30日 % 12月31日 %
1年以内 13,185,112 92 14,479,115 92
1至2年 714,144 5 1,060,668 7
2至3年 280,590 2 54,933 -
3年以上 162,412 1 95,975 1
14,342,258 100 15,690,691 100
于2003年6月30日，本账户中并无持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
17.应交税金
本集团
2003年 2002年
6月30日 12月31日
增值税 10,266,646 13,939,814
营业税 618,930 598,766
企业所得税 4,712,886 3,980,467
其它 2,312,706 2,416,671
17,911,168 20,935,718
本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
增值税 9,428,913 12,647,108
营业税 433,009 445,914
企业所得税 4,221,433 2,610,503
其它 2,018,348 2,262,614
16,101,703 17,966,139
18.其它应付款
本集团
2003年 2002年
6月30日 12月31日
购买用友安易股权款
（详见附注五、8(iii)(2)） 7,040,000 -
购买美国ENTENA INC.公司债券款
(详见附注五、9) 6,787,304 8,277,200
员工社会保险金 4,649,939 4,957,693
购买软件著作权款(详见附注五、12(1)) 3,300,000 4,800,000
工会经费 3,455,063 2,497,289
押金 1,208,470 2,011,648
教育经费 1,161,119 1,071,625
其它 643,366 7,253,085
28,245,261 30,868,540
本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
购买用友安易股权款
（详见附注五、8(iii)(2)） 7,040,000 -
购买软件著作权款(详见附注五、12(1)) 3,300,000 4,800,000
员工社会保险金 3,259,598 3,799,633
工会经费 2,614,596 1,882,424
押金 1,176,970 1,910,077
教育经费 774,052 784,515
其它 1,832,118 3,090,539
19,997,334 16,267,188
本帐户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
其它应付款的余额按账龄分析如下:
本集团
2003年 比例 2002年 比例
6月30日 % 12月31日 %
1年以内 13,722,856 49 21,853,596 70
1至2年 7,830,198 28 3,877,585 13
2至3年 1,863,759 6 324,384 1
3年以上 4,828,448 17 4,812,975 16
28,245,261 100 30,868,540 100
本公司
2003年 比例 2002年 比例
6月30日 % 12月31日 %
1年以内 12,977,687 65 8,948,702 55
1至2年 1,066,114 5 2,377,319 15
2至3年 1,712,200 9 255,673 1
3年以上 4,241,333 21 4,685,494 29
19,997,334 100 16,267,188 100
账龄在三年以上的其它应付款主要为社会保险费。
19.预提费用
本集团
2003年 2002年
6月30日 12月31日
租金 933,217 66,942
产品售后服务费 258,571 164,912
审计费 248,720 930,000
专业咨询费 - 538,750
广告费 - 401,900
其他费用 572,180 557,702
2,012,688 2,660,206
本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
租金 260,747 -
产品售后服务费 258,571 164,912
审计费 248,720 880,000
专业咨询费 - 538,750
广告费 - 102,000
其他费用 136,628 682,762
904,666 2,368,424
20.专项应付款
本集团和本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
科技项目经费 2,000,000 2,000,000
于2001年，本公司申请的用于管理软件应用技术研究的科技项目经费经北京市科
学技术委员会审核获得批准，并分别于2001年10月及2002年6月各收到北京科学技术委
员会无偿拨付的人民币1,000,000元。根据《京科条发[2001]603号》，对于收到的拨
款，本公司暂列本科目，待项目完成后，对所拨资金中费用支出部分经批准予以核
销，形成资产部分计入资本公积金科目。于本会计报表批准日，有关科研项目尚未完
成。
21.股本
本公司注册及实收股本计人民币100,000,000元，每股面值人民币1元，股份种类
及其结构如下：
一.尚未流通部份 年初及期末余额
1.发起人股份
境内法人持有股份 75,000,000
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 25,000,000
三.股份总数 100,000,000
22.资本公积
年初及期末余额
股本溢价 862,924,400
新股申购冻结资金利息 20,148,153
其他 160,000
合计 883,232,553
23.盈余公积
本集团和本公司
2003年 2002年
6月30日 12月31日
年初余额 32,699,016 18,958,119
本期提取
-法定盈余公积 - 9,160,598
-法定公益金 - 4,580,299
期末余额 32,699,016 32,699,016
24.未分配利润
本集团和本公司
2003年
6月30日
年初未分配利润 17,992,033
本期净利润 41,388,500
期末未分配利润 59,380,533
25.主营业务收入
本集团
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
软件销售 206,125,759 167,952,346
其中：ERP软件 180,037,706 140,704,287
财务软件 26,088,053 27,248,059
技术服务及培训 40,682,025 26,275,223
软件配套用品销售 7,798,286 10,676,838
合计 254,606,070 204,904,407
本公司
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
软件销售 183,326,209 147,098,021
其中：ERP软件 160,123,753 124,233,533
财务软件 23,202,456 22,864,488
技术服务及培训 28,225,882 20,212,551
软件配套用品销售 6,373,125 8,514,519
合计 217,925,216 175,825,091
本集团及本公司的分地区资料已于注释六中列示。
本集团本会计期间内前五名客户的销售收入总额为人民币10,999,525元，占本集
团全部主营业务收入的4.3%。
本集团主营业务收入金额增加主要是由于本集团业务规模扩大，软件产品销售收
入与服务收入增长较快所致。
26.管理费用
研究及开发费用按照权责发生制原则于发生时记入当期管理费用。于本会计期
间，本集团和本公司发生的研究及开发费用列示如下:
本集团
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
研究及开发费用 38,424,152 28,084,312
研究及开发费用占本集团
主营业务收入的比例 15% 14%
本公司
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
研究及开发费用 35,588,479 27,364,029
研究及开发费用占本公司
主营业务收入的比例 16% 16%
27.财务收入
本集团
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
利息支出 985,162 214,495
利息收入 (5,454,065) (4,938,461)
其它 79,108 87,059
(4,389,795) (4,636,907)
本公司
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
利息支出 985,162 214,495
利息收入 (5,330,357) (4,879,816)
其它 66,591 72,188
(4,278,604) (4,593,133)
28.投资损失
本集团
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
长期股权投资转让损失/(收益) 25,450 (10,000)
分占联营企业本期亏损 286,993 366,078
子公司股权投资差额摊销
(详见附注五、8(iii)) 2,312,383 1,458,399
股权投资差额减值准备
(详见附注五、8(iii)) 2,485,603 -
投资国债损失/(收益) - (1,766)
5,110,429 1,812,711
本公司
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
长期股权投资转让损失/(收益) 25,450 (10,000)
分占联营企业本期亏损 286,993 366,078
分占子公司本期亏损/(利润) 3,708,868 (588,797)
子公司股权投资差额摊销
(详见附注五、8(iiii)) 2,306,574 1,458,399
长期投资减值准备
(详见附注五、8(iii)) 2,265,575 -
投资国债损失/(收益) - (1,766)
8,593,460 1,223,914
29.营业外收入
本集团
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
固定资产清理收入 18,220 151,460
罚款收入 20,849 17,471
其它 12,531 8,592
合计 51,600 177,523
本公司
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
固定资产清理收入 17,029 151,460
罚款收入 5,196 4,018
其它 7,595 8,068
合计 29,820 163,546
30.补贴收入
本集团
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
收到的增值税退税(详见附注 21,005,413 17,814,683
二、20和附注三、1)
本公司
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
收到的增值税退税(详见附注 20,867,987 17,769,079
二、20和附注三、1)
31.营业外支出
本集团
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
罚款支出 70,242 28,339
固定资产清理损失 52,134 34,534
其它 18,431 41,040
140,807 103,913
本公司
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
罚款支出 70,222 14,519
固定资产清理损失 51,556 16,456
其它 18,431 41,040
140,209 72,015
32.所得税
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
本集团 8,638,483 5,048,238
本公司 7,771,995 4,964,372
本集团和本公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额
计算企业所得税，详见附注三、5。
33.已分配股利
本公司2002年年度股东大会于2003年5月20日召开，会议审议通过了本公司2002年
度利润分配及资本公积金转增股本方案。公司以2002年末总股本100,000,000股为基
数，向全体股东每10股派发现金红利6元（含税），共计派发股利60,000,000元。于2
003年6月30日，本公司尚未支付已派发的股利。
34.支付的其它与经营活动有关的现金
支付的其它与经营活动有关的现金主要包括：
本集团
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
广告宣传费 19,943,146 18,445,568
差旅交通费 13,938,428 10,105,187
租赁费及物业管理费 11,796,909 8,474,325
电话费 4,392,642 3,503,589
业务招待费 3,851,045 4,167,307
邮托费 1,363,921 1,506,700
本公司
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
广告宣传费 17,534,157 17,390,805
差旅交通费 7,172,319 8,148,492
租赁费及物业管理费 8,111,448 6,550,743
电话费 3,406,963 2,627,744
业务招待费 2,962,813 3,117,211
邮托费 1,235,627 1,340,963
六、分地区报告
本集团主营业务收入（扣除主营业务税金及附加）、主营业务成本及主营业务利
润按不同地区情况如下：
主营业务收入
2003年1月1日 2002年1月1日
至2003年6月 至2002年6月
30日止期间 30日止期间
华东区 91,318,478 66,584,914
西部区 27,543,145 24,553,862
中南区 56,126,485 43,693,150
北方区 74,025,162 66,028,010
合计 249,013,270 200,859,936
主营业务成本
2003年1月1日 2002年1月1日
至2003年6月 至2002年6月
30日止期间 30日止期间
华东区 3,557,625 3,916,047
西部区 1,524,035 2,391,991
中南区 2,669,433 2,901,526
北方区 4,627,873 6,039,975
合计 12,378,966 15,249,539
主营业务利润
2003年1月1日 2002年1月1日
至2003年6月 至2002年6月
30日止期间 30日止期间
华东区 87,760,853 62,668,867
西部区 26,019,110 22,161,871
中南区 53,457,052 40,791,624
北方区 69,397,289 59,988,035
合计 236,634,304 185,610,397
七、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地点 主营业务
用友科技 北京巿 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、
技术培训;企业管理咨询;信息咨询;高科技项目投
资管理
上海用友 上海巿 信息技术、企业管理的四技服务
科技咨询
用友研究 北京巿 技术开发、技术服务、技术转让、企业管理咨
所 询、会议服务、展览展示、信息咨询(除中介服
务)、组织文化艺术交流活动、巿场调查、文化
咨询;对高科技项目投资及投资管理(未取得专项
许可的项目除外)
重庆用友 重庆巿 办公自动化设备产品开发及自销(国家有专项管
理规定的按规定办理)和技术服务、计算机网络
系统工程设计、安装、调试;财会电算化管理服
务
深圳用友 深圳巿 电脑软件的技术开发及销售
武汉用友 武汉巿 计算机软件、电子技术的开发、研制、技术服
务及咨询;计算机及配件、电子元器件批发兼零
售、信息服务
广东用友 广州巿 电子计算机软硬件、网络工程的技术服务及有
关的技术转让、信息咨询、人员培训服务;销售
电子计算机及配件、办公设备、电子产品及通
信设备；企业管理咨询，数据库服务
天津用友 天津巿 技术开发、咨询、服务、转让、培训(电子与信
息、机电一体化的技术及产品);计算机软件、文
化办公用机械批发兼零售
安徽用友 合肥巿 会计电算化、电子化推广与技术服务、计算机
软件开发及网络工程施工，电子计算机及软件
销售、培训
UF 英属维尔 投资控股，计算机软件开发和技术转让
INTERNA 京群岛
-TIONAL
WECOO 英属维尔 投资控股
京群岛
伟库 上海市 计算机软件设计、制作；网络技术开发、销售
自产产品并提供相关的技术咨询服务
与本企 经济性质
企业名称 业关系 或类型 法定代表人
用友科技 母公司 有限责任 王文京
公司
上海用友 与母公司受相同 有限责任 王文京
科技咨询 控股股东控制、 公司
本公司的发起人
之一
用友研究 与母公司受相同 有限责任 王文京
所 控股股东控制、 公司
本公司的发起人
之一
重庆用友 子公司 有限责任 王文京
公司
深圳用友 子公司 有限责任 王文京
公司
武汉用友 子公司 有限责任 王文京
公司
广东用友 子公司 有限责任 王文京
公司
天津用友 子公司 有限责任 王文京
公司
安徽用友 子公司 有限责任 郭新平
公司
UF 子公司 有限责任 王文京
INTERNA 公司
-TIONAL
WECOO 子公司 有限责任 王文京
公司
伟库 子公司 有限责任 王文京
公司
企业名称 注册地点 主营业务
用友华表 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，
未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批
的，企业自主选择经营项目，开展经营活动
用友通宝 北京市 计算机软件、硬件的技术开发、服务、咨询、
培训、转让；销售开发后的产品、计算机软硬
件及外围设备、电子元器件；承接计算机网络
工程
用友艾福 北京市 研制、开发、生产计算机硬件；提供自产产品
斯 的技术咨询、技术服务；销售自产产品
UF 英属维尔 投资控股
GLOBAL 京群岛
用友资源 上海市 计算机软件和网络技术软件的开发、设计、制
作，计算机系统集成技术的开发、调试、维
护、销售自产产品并提供相关技术咨询、技术
服务(涉及许可经营的凭许可证经营)
用友安易 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，
未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批
的，企业自主选择经营项目，开展经营活动
广州用友 广州市 电子计算机技术服务.批发零售:电子计算机及配
安易 件、文化用品
香港用友 香港 法律许可的，包括但不限于香港地区用友软件
的销售与服务
与本企 经济性质
企业名称 业关系 或类型 法定代表人
用友华表 子公司 有限责任 王文京
公司
用友通宝 子公司 有限责任 王文京
公司
用友艾福 子公司 有限责任 王文京
斯 公司
UF 子公司 有限责任 王文京
GLOBAL 公司
用友资源 子公司 有限责任 王文京
公司
用友安易 子公司 有限责任 郭新平
公司
广州用友 子公司 有限责任 严绍业
安易 公司
香港用友 子公司 有限责任 王文京
公司
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
受共同控股股东控制的三家发起人 用友科技 上海用友科技咨询 用友研究所
年初及期末数 85,000,000 25,000,000 25,000,000
子公司 重庆用友 深圳用友 武汉用友
人民币元 人民币元 人民币元
年初及期末数 800,000 1,000,000 500,000
子公司 广东用友 天津用友 安徽用友
人民币元 人民币元 人民币元
年初及期末数 500,000 500,001 1,200,000
UF
子公司 INTERNATIONAL WECOO 伟库
美元 美元 美元
年初及期末数 10,000 10,000 980,000
子公司 用友华表 用友通宝用 友艾福斯
人民币元 人民币元 美元
年初及期末数 3,000,000 625,000 1,333,334
子公司 UF GLOBAL 用友资源 用友安易
美元 美元 人民币元
2002年1月1日 10,000 980,000 500,000
本期增加数 - - 26,200,000
2003年6月30日 10,000 980,000 26,700,000
子公司 广州用友安易 香港用友
人民币元 港元
2002年1月1日 - -
本期增加数 500,000 2
2003年6月30日 500,000 2
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益变化
受共同控股股东控制的三家发起人 用友科技
人民币元 %
2003年1月1日 41,250,000 41.25
本期增减数 (3,750,000) (3.75)
2003年6月30日 37,500,000 37.50
受共同控股股东控制的三家发起人 上海用友科技咨询
人民币元 %
2003年1月1日 11,250,000 11.25
本期增减数 7,500,000 7.50
2003年6月30日 18,750,000 18.75
受共同控股股东控制的三家发起人 用友研究所
人民币元 %
2003年1月1日 11,250,000 11.25
本期增减数 (3,750,000) (3.75)
2003年6月30日 7,500,000 7.50
子公司 重庆用友 深圳用友 武汉用友
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
年初及期末数 655,000 82 900,000 90 475,000 95
子公司 广东用友 天津用友 安微用友
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
年初及期末数 450,000 90 450,001 90 984,000 82
UF INTERNAT WECOO 伟库
-IONAL
美元 % 美元 % 美元 %
年初及期末数 10,000 100 10,000 100 980,000 100
用友华表 用友通宝 用友艾福斯
人民币元 % 人民币元 % 美元 %
年初及期末数 2,100,000 70 425,000 68 1,000,000 75
UF GLOBAL 用友资源
美元 % 美元 %
2003年1月1日 10,000 100 980,000 100
本期增减数 - - - -
2003年6月30日 10,000 100 980,000 100
用友安易 广州用友安易 香港用友
人民币元 % 人民币元 % 港元 %
2003年1月1日 497,500 99.5 - - - -
本期增减数 17,658,500 (31.5) 238,000 47.6 1 50
2003年6月30日 18,156,000 68 238,000 47.6 1 50
4.不存在控制关系的关联方性质
与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下:
公司名称 与本企业关系
北京用友软件配套用品有限公司 联营企业
上海益倍管理咨询有限公司 受本公司副董事长郭新平控
（以下简称“上海益倍”） 制，本公司的发起人之一
上海优富信息咨询有限公司 受本公司董事吴政平控制，
（以下简称“上海优富”） 本公司的发起人之一
5.本集团与关联方主要关联交易
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
购买计算机配套用品
北京用友软件配套用品
有限公司 1,960,139 1,680,222
董事、监事及关键管理人员报酬
2003年1月1日至 2002年1月1日至
2003年6月30日止期间 2002年6月30日止期间
姓名 职务
王文京 董事长 352,487 355,698
郭新平 副董事长 329,371 328,698
吴政平 董事、执行副总裁 324,591 318,366
邵凯 董事 302,371 291,362
何经华 董事、总裁 1,765,455[注1] 565,936
杨祉雄 监事会召集人 215,961 200,362
彭六三 监事 252,800 181,746
乔海 监事 112,805 78,632
高少义 副总裁 289,956 264,366
李友 副总裁 246,371 184,112
章培林 副总裁 275,656 267,876
章珂 副总裁、董事会秘书 244,766 219,820
郭延生 副总裁 253,996 237,366
吴晓冬 副总裁 175,002 161,078
张京 副总裁 243,000[注2] -
卢刚 副总裁 196,290[注2] -
欧阳青 董事会秘书 80,670[注3] -
注1. 何经华于2002年4月到任。
注2. 张京与卢刚于2002年6月到任。
注3. 欧阳青于2003年5月到任，章珂同时不再担任董事会秘书。
董事、监事及关键管理人员的半年度报酬总额包括基本工资、奖金及各项补贴，
该报酬总额包含本集团为其代扣代缴的个人所得税。
6.关联方应收应付款余额
2003年6月30日 2002年12月31日
1、其他应收款
用友科技 - 128,000
用友研究所 - 160,000
小计 - 288,000
邵凯 33,200 -
杨祉雄 6,000 6,000
乔海 5,000 5,000
高少义 210,000 150,000
李友 150,000 150,000
章培林 67,000 50,000
郭延生 160,000 10,000
张京 660,663 150,000
卢刚 151,020 150,000
吴晓冬 309,460 -
小计 1,752,343 671,000
合计 1,752,343 959,000
2、应付股利
用友科技 22,500,000[注1] 24,750,000
上海用友科技咨询 11,250,000[注1] 6,750,000
用友研究所 4,500,000[注1] 6,750,000
上海益倍 4,500,000 4,500,000
上海优富 2,250,000 2,250,000
合计 45,000,000 45,000,000
注1.本会计报表日应付该法人股东的股利已按其于2002年度分红派息股权登记日
所持有的本公司股权比例重新计算。
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定还款期。
八、承诺事项
本集团及本公司
2003年6月30日 2002年12月31日
资本承诺已签约但未拨备
（详见附注五、11） 140,700,000 170,700,000
租赁承诺
本集团及本公司于下列期间有如下最少不可撤销之楼房租赁租金支出承诺：
本集团 本公司
2003年 2002年 2003年 2002年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
一年内 18,441,212 11,519,205 13,024,365 8,000,945
一至二年内 8,146,015 7,152,998 5,294,357 3,977,798
二至三年内 3,651,699 2,145,631 3,504,880 980,289
三年以上 1,108,035 529,703 1,108,035 529,703
31,346,961 21,347,537 22,931,637 13,488,735
于2003年6月30日，除上述已披露的事项外，本集团和本公司无其它须作披露的重
大承诺事项。
九、或有负债
本集团和本公司于2003年6月30日无重大或有负债。
十、期后事项
1、本公司于2003年6月30日发布公司2002年度分红派息及资本公积金转增股本实
施公告，对于流通股个人股东，公司按20%的税率代扣代缴个人所得税后，实际派发现
金红利为每股0.48元；对于流通股机构投资者及法人股股东，实际派发现金红利为每
股0.6元。股权登记日为2003年7月3日，除权除息日为2003年7月4日，新增可流通股份
上市流通日2003年7月7日，现金红利到帐日为2003年7月11日。
2、本公司于2003年7月9日将出售部分国债投资后存于证券公司的资金余额中的人
民币50,000,000元转回本公司银行账户。我公司将于需要时再将该资金用于国债投
资。
3、用友通宝（本公司的控股子公司）于2003年7月17日将清算净资产以现金方式
支付给股东，其中支付本公司人民币464,816元，支付深圳用友（本公司的控股子公
司）人民币24,464元。该公司所有业务已清理完毕，并于2003年7月24日完成工商注销
登记。
4、本公司于2003年7月28日第二次向永丰产业支付了部分第一期的土地开发建设
费计人民币30,000,000元。
5、UF INTERNATIONAL（本公司的海外全资子公司）于2003年7月30日向香港用友
支付了949,999港元，其中1港元作为相应股份的对价，另949,998港元为向香港用友提
供的经营借款。截至本会计报表批准日，香港用友已经收到另一股东王仕平先生缴付
的1港元认股款。
6、根据2003年7月7日本公司与本公司董事邵凯先生签订的投资协议，本公司与邵
凯先生共同投资设立北京用友软件工程有限公司（以下简称“用友工程”）。该公司
的注册资本为人民币25,000,000元，本公司出资人民币23,437,500元拥有其93.75%的
权益，邵凯出资人民币1,562,500元拥有其6.25%的权益。本公司已于2003年7月9日出
资人民币23,437,500元，而邵凯亦已对其出资人民币1,562,500元。用友工程的验资及
工商登记手续已办理完毕，并于2003年7月30日取得企业法人营业执照。
7、根据用友安易（本公司的控股子公司）与非关联方韩民政先生于2003年6月6日
签订的投资协议，用友安易与韩民政先生共同投资设立上海用友政务软件有限公司
（以下简称“上海用友政务”）。该公司的注册资本为人民币1,100,000元，用友安易
出资人民币770,000元直接拥有该公司70%的股权。用友安易已于2003年7月14日对其出
资人民币770,000元。上海用友政务的验资及工商登记手续已办理完毕，并于2003年7
月30日取得企业法人营业执照。本公司因拥有北京用友安易68%的股权而间接拥有该公
司47.6%的权益。
8、本公司与上海浦东发展银行北京分行签订的编号为WD6732002007的《上海浦东
发展银行短期借款合同》及《上海浦东发展银行人民币单位定期存单质押合同》已于
2003年8月9日到期，本公司于2003年8月11日偿还了借款980,000美元。本公司于2003
年8月11日与上海浦东发展银行北京分行签订了编号为WD673103002的《上海浦东发展
银行短期借款合同》及《上海浦东发展银行人民币单位定期存单质押合同》，借入一
年期短期借款980,000美元，借款期限自2003年8月11日至2004年8月11日。该借款年利
率为伦敦银行同业拆息（三个月浮动）加1.5%并以本公司存于该行的人民币定期存单
为质押物。该定期存单金额为人民币8,500,000元，存款期限为2002年8月11日至2003
年8月11日。
十一、比较数字
若干比较数字已重新分类，以符合本会计期间的呈报形式。
十二、会计报表之批准
本会计报表业经本公司董事会于2003年8月18日批准。
北京用友软件股份有限公司
补充资料
2003年6月30日
一、报告期利润表附表
报告期利润 净资产收益率％ 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 22.01 22.44 2.366 2.366
营业利润 3.03 3.09 0.326 0.326
净利润 3.85 3.92 0.414 0.414
扣除非经常性损益后的净利润 3.86 3.93 0.415 0.415
二、资产减值准备明细表
单位：（人民币）元
本集团项目 年初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 4,720,126 896,430
其中：应收账款 3,666,814 357,000
其他应收款 1,053,312 539,430
二、股权投资差额减值准备合计 490,348 2,485,603
本集团项目 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 (452,223) 5,164,333
其中：应收账款 (67,437) 3,956,377
其他应收款 (384,786) 1,207,956
二、股权投资差额减值准备合计 - 2,975,951
七、备查文件
（一）载有董事长签名的公司半年度报告正文；
（二）载有公司董事长、公司董事、执行副总裁兼财务总监及公司总会计师签名
并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
北京用友软件股份有限公司董事会
二〇〇三年八月十八日
每日必读
