每日必读
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长王文京先生，董事、执行副总裁兼财务总监吴政平先生及总会计师王仕
平先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务会计报告未经审计。
释义
1、ERP：“企业资源计划”（Enterprise Resource Planning）的英文缩写，是一
种企业应用软件系统。
2、CRM：“客户关系管理”（Customer Relationship Management）的英文缩写，
是一种企业应用软件系统。
3、HR：“人力资源管理”（Human Resources Management）的英文缩写，是一种
企业应用软件系统。
4、OA：“办公自动化”（Office Automation）的英文缩写，是一种企业应用软件
系统。
5、用友ERP-NC：NC 是“新世纪”（New Century）的英文缩写，公司推出的面向
大型用户的企业应用软件系列产品名称。
6、用友ERP-U8：公司推出的面向中型及中小型用户的企业应用软件系列产品名称
。
7、用友UAP：“统一应用平台”（Unified Application Platform）的英文缩写，
是公司开发的下一代企业管理软件产品的统一应用平台。
8、用友GRP：“政务资源计划”（Government Resource Planning）的英文缩写，
是公司推出的面向政府部门的一种应用软件系统。
9、用友CELL：是用友华表软件产品的英文名称。
目录
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司法定中文名称：北京用友软件股份有限公司
公司中文名称缩写：用友软件
公司英文名称：BEIJING UFSOFT CO., LTD.
公司英文名称缩写：UFSOFT
2、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：用友软件
股票代码：600588
3、公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15 号
公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15 号
公司邮政编码：100085
公司互联网网址：http://www.ufsoft.com
公司电子信箱：ir@ufsoft.com.cn
4、公司法定代表人：王文京先生
5、公司董事会秘书：欧阳青先生
公司董事会证券事务代表：钱晓宁女士
联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15 号
联系电话：（010）62986688
联系传真：（010）62987991
电子信箱：ir@ufsoft.com.cn
6、公司选定的中国证监会指定的报纸：《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司变更股份有限公司的注册登记日期：1999 年12 月06 日
注册登记机关：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100001511925
税务登记号码：110108600001760
公司聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所
会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街1 号东方广场东方经贸城东三办公
楼16 层
（二）公司主要财务数据和指标
金额(元)
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 878,357,474 961,538,726
流动负债 129,528,766 150,604,554
总资产 1,259,513,305 1,282,611,512
股东权益(不含少数股东权
益) 1,114,551,024 1,113,940,713
每股净资产(元/股) 7.74 9.28
调整后的每股净资产(元/股) 7.51 9.25
项目 本报告期末比年初数增减(%)
流动资产 -8.65
流动负债 -13.99
总资产 -1.80
股东权益(不含少数股东权
益) 0.05
每股净资产(元/股) -16.60
调整后的每股净资产(元/股) -18.81
金额(元)
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
净利润 45,610,311 41,388,500
扣除非经常性损益后的净利润 45,812,553 41,485,958
净资产收益率(%) 3.76 3.85
每股收益(元/股)注 0.317 0.414
经营活动产生的现金流量净额 22,492,917 30,527,218
项目 本报告期比上年同期增减(%)
净利润 10.20
扣除非经常性损益后的净利润 10.43
净资产收益率(%) -2.34
每股收益(元/股)注 -23.43
经营活动产生的现金流量净额 -26.32
注：公司2003 年1-6 月的每股收益数据是以当期股份总数100,000,000 股为基数
予以计算的，公司2004 年1-6 月的每股收益数据是以当期股份总数144,000,000 股为
基数予以计算的。
非经常性损益项目 金额(元)
营业外收入 121872
营业外支出 364230
非经常损益对所得税的影响 -40116
非经常性损益合计 -202242
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司于2004 年4 月26 日召开的公司2003 年年度股东大会审议通过了公司
资本公积金转增股本的议案，本次资本公积金转增股本以2003 年末总股120,000,000
股为基数，向全体股东每10 股转增2 股，共计转增24,000,000 股。截至报告期末，公
司资本公积金转增股本议案已实施完毕，公司总股本为144,000,000 股。公司股份变动
情况如下：
（单位：股）
本次变动前 本次变动增减(＋，--)
配股 送股 公积金转股 增发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 90,000,000 18,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 90,000,000 18,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 30,000,000 6,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 30,000,000 6,000,000
三、股份总数 120,000,000 24,000,000
本次变动增减(＋，--) 本次变动后
其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 18,000,000 108,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 18,000,000 108,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 6,000,000 36,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 6,000,000 36,000,000
三、股份总数 24,000,000 144,000,000
（二）主要股东持股情况
1、截至报告期末，公司股东人数为19,223 户。
2、截至报告期末，公司前十名股东持股情况如下：
前十名股东持股情况
股东名称 本报告期内增减注1(+-股)
北京用友科技有限公司 +9,000,000
上海用友科技咨询有限公司 +4,500,000
北京用友企业管理研究所有限公司 +1,800,000
上海益倍管理咨询有限公司 +1,800,000
上海优富信息咨询有限公司 +900,000
全国社保基金一零三组合 -
中国建设银行--华 -
宝兴业多策略增长证券投资基金
中国工商银行--汉 -
鼎证券投资基金
中国建设银行--博 -
时裕富证券投资基金注2
富国动态平衡证券投资基金 -
前十名股东关联关系的说明 前三位发起人社会法人股东之间因受相同控股股
东控制而存在关联关系，第四与第五位发起人社
会法人股东之间因受不同控股股东控制而不存在
关联关系，与前三位股东之间因受不同控股股东
控制也不存在关联关系。发起人社会法人股东与
流通股股东不存在关联关系，本公司不了解流通
股股东之间是否存在关联关系。
战略投资者或一般法人参与配售 股东名称
新股约定持股期限的说明 无
股东名称 本期末持股数量(股)
北京用友科技有限公司 54,000,000
上海用友科技咨询有限公司 27,000,000
北京用友企业管理研究所有限公司 10,800,000
上海益倍管理咨询有限公司 10,800,000
上海优富信息咨询有限公司 5,400,000
全国社保基金一零三组合 492,280
中国建设银行--华 312,945
宝兴业多策略增长证券投资基金
中国工商银行--汉 303,449
鼎证券投资基金
中国建设银行--博 181,311
时裕富证券投资基金注
富国动态平衡证券投资基金 165,745
前十名股东关联关系的说明
战略投资者或一般法人参与配售 约定持股期限
新股约定持股期限的说明 无
股东名称 持股占总股份比例(％)
北京用友科技有限公司 37.50
上海用友科技咨询有限公司 18.75
北京用友企业管理研究所有限公司 7.50
上海益倍管理咨询有限公司 7.50
上海优富信息咨询有限公司 3.75
全国社保基金一零三组合 0.34
中国建设银行--华 0.22
宝兴业多策略增长证券投资基金
中国工商银行--汉 0.21
鼎证券投资基金
中国建设银行--博 0.13
时裕富证券投资基金注
富国动态平衡证券投资基金 0.12
前十名股东关联关系的说明
战略投资者或一般法人参与配售
新股约定持股期限的说明
股东名称 股份类别
北京用友科技有限公司 未流通
上海用友科技咨询有限公司 未流通
北京用友企业管理研究所有限公司 未流通
上海益倍管理咨询有限公司 未流通
上海优富信息咨询有限公司 未流通
全国社保基金一零三组合 已流通
中国建设银行--华 已流通
宝兴业多策略增长证券投资基金
中国工商银行--汉 已流通
鼎证券投资基金
中国建设银行--博 已流通
时裕富证券投资基金注
富国动态平衡证券投资基金 已流通
前十名股东关联关系的说明
战略投资者或一般法人参与配售
新股约定持股期限的说明
股东名称 质押、冻结或托管的股份数量 股东性质
北京用友科技有限公司 无 法人股
上海用友科技咨询有限公司 无 法人股
北京用友企业管理研究所有限公司 无 法人股
上海益倍管理咨询有限公司 无 法人股
上海优富信息咨询有限公司 无 法人股
全国社保基金一零三组合 不清楚 流通股
中国建设银行--华 不清楚 流通股
宝兴业多策略增长证券投资基金
中国工商银行--汉 不清楚 流通股
鼎证券投资基金
中国建设银行--博 不清楚 流通股
时裕富证券投资基金注
富国动态平衡证券投资基金 不清楚 流通股
前十名股东关联关系的说明
战略投资者或一般法人参与配售
新股约定持股期限的说明
注：
（1）公司于2004 4 月26 日召开的公司2003 年年度股东大会审议通过了公司资本
公积金转增股本的议案，本次资本公积金转增股本以2003 年末总股本120,000,000股为
基数，向全体股东每10 股转增2 股，共计转增24,000,000 股。截至报告期末，公司资
本公积金转增股本议案已实施完毕。
（2）中国建设银行－博时裕富证券投资基金于2003 年12 月31 日交易结束后，持
有公司流通股的数量为194,030 股。
3、截至报告期末，公司前十名流通股股东持股情况如下：
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 报告期末持有流通股的数量
全国社保基金一零三组合4 92,280
中国建设银行--华宝兴业多 312,945
策略增长证券投资基金
中国工商银行--汉鼎证券投 303,449
资基金
中国建设银行--博时裕富证 181,311
券投资基金
富国动态平衡证券投资基金 165,745
钱林平 127,248
招商银行股份有限公司--长 108,188
城久泰中信标普300指数证
券投资基金
王好珍 107,194
刘婷婷 99,768
庞亚林 93,516
前十名流通股股东关联关系的说明 本公司不了解流通股股东之间
是否存在关联关系。
股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其它)
全国社保基金一零三组合4 A股
中国建设银行--华宝兴业多 A股
策略增长证券投资基金
中国工商银行--汉鼎证券投 A股
资基金
中国建设银行--博时裕富证 A股
券投资基金
富国动态平衡证券投资基金 A股
钱林平 A股
招商银行股份有限公司--长 A股
城久泰中信标普300指数证
券投资基金
王好珍 A股
刘婷婷 A股
庞亚林 A股
前十名流通股股东关联关系的说明
（三）公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。公司控股股东为北京用友科技
有限公司，该公司的实际控制人为王文京先生。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
1、报告期内，公司监事彭六三先生、公司副总裁高少义先生及副总裁杨祉雄先生
持有公司股票数额未发生变化。
2、公司其他董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。
（二）公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、公司于2004 年4 月26 日召开公司2003 年年度股东大会，选举许建钢先生为公
司监事。
上述事项公告刊登于2004 年4 月28 日《上海证券报》。2、公司于2004 年4 月2
6 日召开公司第二届监事会2004 年第二次会议，选举许建钢先生为公司第二届监事会
召集人。
上述事项公告刊登于2004 年4 月28 日《上海证券报》。
3、公司于2004 年4 月26 日召开公司第二届董事会2004 年第三次会议，聘任杨祉
雄先生为公司副总裁。
上述事项公告刊登于2004 年4 月28 日《上海证券报》。
四、管理层讨论与分析
（一）对财务报告等情况的讨论与分析
1、报告期内公司的经营状况良好。主营业务收入比去年同期增长22%，其中技术服
务及培训收入增长46%。净利润比去年同期增长10%，主要源于主营业务收入的增长。
2、由于报告期内公司支付了2003 年应付的税金及奖金，支付给职工以及为职工支
付的现金和支付的税金均比去年同期增长30%，而销售商品提供劳务收到的现金增长率
为22%，因此本期经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降26%。
3、报告期末本公司资产负债结构良好，货币资金占总资产的58%，其他流动资产可
变现性强，不存在重大不良资产。
（二）公司经营情况
1、公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围包括：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询
、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设
备。
从2004 年起，公司发展进入新的三年战略规划期。公司新三年的发展战略是：以
国际竞争力建设为核心，以国际化为先导，夯实基础，实现突破，做强做深中国市场业
务，开展国际经营，促进公司突破性的新发展。
公司按照新三年的战略规划，继续专注于主营业务的发展。报告期内，公司实现主
营业务收入311,350,999 元，净利润45,610,311 元，与上年度同期相比分别增长22.2
9%和10.20%。具体经营情况如下：
（1）产品发展情况
报告期内，公司进一步加强核心软件产品和行业解决方案的开发及产品整合，取得
了一系列的成果：完成了公司级集团财务方案、合并报表、结算中心及集团供应链等多
项产品的整合工作，完成了ERP-NCv2.30 产品、ERP-U8v852 方案包、ERPU8v860分销与
零售产品、ERP-U8v2.83 网络分销产品、ERP-U8v860A 分销与零售产品、ERP/e-HRv2.
31 产品及ERP/OAv1.0 产品的发版工作，发布了UF-WARE 技术白皮书，公司新一代产品
及产品国际化推进顺利，用友GRP、用友CELL、用友票据通、用友营销通等管理软件产
品研发、定制软件开发服务进一步推进。公司继续推进与微软等国际国内公司的合作。
（2）产品销售情况
报告期内，公司在全国举办了ERP-U8 产品企业标准套件的巡展，使“角色驱动流
程导航”的套件产品理念深入客户，并推出“行业价值真实体验”的成功经验，通过行
业用户的样板作用，有力地促进了对行业内目标客户的销售力度。
报告期内，公司制定并推行了新的销售业务模式，完成了销售组织体系的整体规划
和建设，规范了销售管理流程，实现了整个销售管理体系的优化，提高了项目分析和业
绩管理能力。通过对销售管理体系的升级和规范管理，在全公司实现了对销售过程和未
来的可知和可控，使得销售管理更加科学、有效。
报告期内，公司完成了售前团队重组、体系规划和建设，制定和推行了售前体系规
划和工作流程，建设方案知识库，为一线提供方案支持，为一线建设知识平台，进一步
增强了公司产品售前顾问队伍能力。
（3）服务发展情况
报告期内，公司严格实施顾问能力认证制度，进一步落实大项目实施支持、推动与
管理，加强项目风险的控制。公司进一步加强服务业务信息化建设，组建集团客户服务
中心，落实主动服务与保障式服务，提高服务运作效率和响应速度。公司推行新的运维
服务策略与服务营利模式，加强实施服务、培训与IT 外包服务业务，提高服务收入。
报告期内，公司继续在平等合作、共享资源、互利互惠、共同发展的原则下，推进
合作伙伴业务。公司发布了UF-ware 策略，筹备UF-ware 实验室，开通UF-wareSoluti
on Mall 网站，搭建与合作伙伴共成长的产业生态链。
（4）其他业务发展情况
为了贯彻公司新三年战略规划，实现渠道突破，公司投资收购了黑龙江用友软件有
限公司等参股公司的业务与资产。加强了公司投资项目的管理与整合，加强对外投资风
险控制，提高投资项目的经营绩效。加快推进电子政务、软件外包业务发展，探索金融
等行业应用软件业务的发展。
全面启动公司国际化战略，建设国际竞争力。继续拓展日本、美欧的软件外包市场
。以香港为基地，开展公司ERP 产品在亚洲市场的经营业务。继续推进用友软件产业基
地建设。
2、报告期内公司主营业务收入及主营业务成本按行业、产品、地区构成情况如下
：
金额（元）
行业 主营业务收入注 主营业务成本 毛利率(%)
软件行业 304,340,453 20,561,340 93.24
合计 304,340,453 20,561,340 93.24
金额（元）
产品 主营业务收入注 主营业务成本 毛利率(%)
软件销售 239,459,715 5,847,263 97.56
技术服务及 56,270,365 8,504,662 84.89
培训
软件配套用 8,610,373 6,209,415 27.88
品销售
合计 304,340,453 20,561,340 93.24
金额（元）
地区 主营业务收入注 主营业务收入与上年同期增减%
华东区 96,688,128 5.88
西南区 21,416,626 11.14
西北区 9,401,410 13.63
中南区 60,089,417 7.06
北方区 116,744,872 57.71
合计 304,340,453 22.22
注：主营业务收入已扣除主营业务税金及附加。
3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力无重大变化。
4、报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
5、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%（
含10%）以上的参股公司。
6、公司经营中的问题与困难
报告期内，公司在经营中没有出现重大问题和困难。
较为重大的问题与困难是，在报告期内，公司在按照新三年的战略规划发展中，主
要在管理软件市场面对了来自国际厂商的日趋激烈的竞争，产品应用面临更大的竞争压
力。公司年初制定并推行的新的销售管理模式对销售人员和销售管理能力提出了更高的
要求，销售管理体系有待进一步完善，销售及管理能力有待进一步提高。今后，公司将
继续加大研发投入力度，加快全线管理软件产品整合，强化集团和行业应用，推出具有
国际竞争力的管理软件产品，完善销售与服务管理，为客户提供实用、高效的管理软件
解决方案。
（三）公司投资情况
1、公司募集资金投资情况
报告期内，公司募集资金投资情况如下：
单位：（人民币）百万元
募集资金总额 887.5 本年度已使用募集资金总额 25.17
已累计使用募集资金总额 815.50
承诺项目 拟投入金额
用友企业级财务软件8.20版 28
用友企业级财务软件9.0版 30
用友企业级财务软件10.0版 29
用友B/S版企业管理软件1.0版 30
用友B/S版企业管理软件2.0版 29.5
用友B/S版企业管理软件3.0版 29
用友大型企业客户关系管理系统 30
用友财经报表软件 30
用友管理软件通用接口软件 28
用友网上结算系统 27
用友决策支持--管理驾驶窗软件 30
行业(金融、电信、外 30
贸)财务及业务管理应用
系统
行业(医药)财务及业务 22
管理应用系统
行业(传媒、出版、图 30
书)财务及业务管理应用系统
行业(零售、批发)财务 23
及业务管理应用系统
行业(运输、电力)财务 20
及业务管理应用系统
行业(机械)财务及业务 27
管理应用系统
行业(石油)财务及业务 23
管理应用系统
行业(服务)财务及业务 28
管理应用系统
用友普及型财务软件2.0版 30
用友普及型财务软件3.0版 29.5
用友普及型财务软件4.0版 29
中小企业电子商务应用系统 30
用友内当家商务软件3.0版 30
用友内当家商务软件4.0版 30
用友软件发展研究中心 30
在北京外购用友软件发展 29
研究基地
在上海外购华东地区客户 22
服务中心办公场地
在广州外购华南地区客户 21
服务中心办公场地
其他 83.5
合计 887.5
未达到计划进度和收益的说明 注：公司外购发展研究基地及客户服务中心办
公场地项目尚未启动。主要原因是由于公司上
市以来，项目所在城市的房产价格较高，强行
投资可能难以避免投资风险。
募集资金总额
承诺项目 是否变更项目 实际投入金额
用友企业级财务软件8.20版 否 28
用友企业级财务软件9.0版 否 30
用友企业级财务软件10.0版 否 29
用友B/S版企业管理软件1.0版 否 30
用友B/S版企业管理软件2.0版 否 29.5
用友B/S版企业管理软件3.0版 否 29
用友大型企业客户关系管理系统 否 30
用友财经报表软件 否 30
用友管理软件通用接口软件 否 28
用友网上结算系统 否 27
用友决策支持--管理驾驶窗软件 否 30
行业(金融、电信、外 否 30
贸)财务及业务管理应用
系统
行业(医药)财务及业务 否 22
管理应用系统
行业(传媒、出版、图 否 30
书)财务及业务管理应用系统
行业(零售、批发)财务 否 23
及业务管理应用系统
行业(运输、电力)财务 否 20
及业务管理应用系统
行业(机械)财务及业务 否 27
管理应用系统
行业(石油)财务及业务 否 23
管理应用系统
行业(服务)财务及业务 否 28
管理应用系统
用友普及型财务软件2.0版 否 30
用友普及型财务软件3.0版 否 29.5
用友普及型财务软件4.0版 否 29
中小企业电子商务应用系统 否 30
用友内当家商务软件3.0版 否 30
用友内当家商务软件4.0版 否 30
用友软件发展研究中心 否 30
在北京外购用友软件发展 否 -
研究基地
在上海外购华东地区客户 否 -
服务中心办公场地
在广州外购华南地区客户 否 -
服务中心办公场地
其他 - 83.5
合计 - 815.50
未达到计划进度和收益的说明
募集资金总额
承诺项目 产生收益金额
用友企业级财务软件8.20版 26.50
用友企业级财务软件9.0版 20.99
用友企业级财务软件10.0版 16.80
用友B/S版企业管理软件1.0版 10.74
用友B/S版企业管理软件2.0版 3.98
用友B/S版企业管理软件3.0版 -16.42
用友大型企业客户关系管理系统 1.88
用友财经报表软件 1.08
用友管理软件通用接口软件 19.30
用友网上结算系统 3.32
用友决策支持--管理驾驶窗软件 5.60
行业(金融、电信、外 19.33
贸)财务及业务管理应用
系统
行业(医药)财务及业务 7.16
管理应用系统
行业(传媒、出版、图 2.62
书)财务及业务管理应用系统
行业(零售、批发)财务 12.57
及业务管理应用系统
行业(运输、电力)财务 12.34
及业务管理应用系统
行业(机械)财务及业务 7.87
管理应用系统
行业(石油)财务及业务 8.54
管理应用系统
行业(服务)财务及业务 17.32
管理应用系统
用友普及型财务软件2.0版 23.15
用友普及型财务软件3.0版 13.02
用友普及型财务软件4.0版 -9.95
中小企业电子商务应用系统 11.72
用友内当家商务软件3.0版 2.17
用友内当家商务软件4.0版 10.62
用友软件发展研究中心
在北京外购用友软件发展 -
研究基地
在上海外购华东地区客户 -
服务中心办公场地
在广州外购华南地区客户 -
服务中心办公场地
其他 -
合计 232.27
未达到计划进度和收益的说明
募集资金总额
承诺项目 是否符合计划进度和预计收益
用友企业级财务软件8.20版 基本符合
用友企业级财务软件9.0版 基本符合
用友企业级财务软件10.0版 基本符合
用友B/S版企业管理软件1.0版 基本符合
用友B/S版企业管理软件2.0版 基本符合
用友B/S版企业管理软件3.0版 基本符合
用友大型企业客户关系管理系统 基本符合
用友财经报表软件 基本符合
用友管理软件通用接口软件 基本符合
用友网上结算系统 基本符合
用友决策支持--管理驾驶窗软件 基本符合
行业(金融、电信、外 基本符合
贸)财务及业务管理应用
系统
行业(医药)财务及业务 基本符合
管理应用系统
行业(传媒、出版、图 基本符合
书)财务及业务管理应用系统
行业(零售、批发)财务 基本符合
及业务管理应用系统
行业(运输、电力)财务 基本符合
及业务管理应用系统
行业(机械)财务及业务 基本符合
管理应用系统
行业(石油)财务及业务 基本符合
管理应用系统
行业(服务)财务及业务 基本符合
管理应用系统
用友普及型财务软件2.0版 基本符合
用友普及型财务软件3.0版 基本符合
用友普及型财务软件4.0版 基本符合
中小企业电子商务应用系统 基本符合
用友内当家商务软件3.0版 基本符合
用友内当家商务软件4.0版 基本符合
用友软件发展研究中心 基本符合
在北京外购用友软件发展 不符合
研究基地
在上海外购华东地区客户 不符合
服务中心办公场地
在广州外购华南地区客户 不符合
服务中心办公场地
其他 -
合计 -
未达到计划进度和收益的说明
其中，公司募集资金具体投资项目如下：
报告期内，经公司董事会同意，公司在黑龙江、吉林、内蒙古、新疆、宁夏、甘肃
、湖南、海南、烟台地区设立分公司，负责上述地区用友软件相关产品的营销服务业务
。同时，公司终止在黑龙江、吉林、内蒙古、新疆、宁夏、甘肃、湖南、海南、烟台、
河南地区的参股公司所进行的用友软件相关产品的营销服务业务，转让在上述地区参股
公司中的全部股权。公司授权总裁会负责办理上述地区参股公司的业务与资产收购相关
事宜。
报告期内，公司完成了宁夏分公司、内蒙古分公司、甘肃分公司、烟台分公司、黑
龙江分公司、新疆分公司、海南分公司、吉林分公司、湖南分公司的设立工作。截至报
告期末，兰州用友软件有限公司、海南用友软件有限公司、新疆用友软件有限公司及宁
夏用友软件有限公司的股权变更手续完成，其他公司的股权变更手续尚在办理之中。
2、公司重大非募集资金投资及收益情况
报告期内，公司重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况如下：
（1）根据公司的中长期发展规划的需要，经公司董事会同意，公司决定利用自有
资金，在北京海淀区永丰高新技术产业基地内投资建设用友软件园，2002 年12 月27日
公司与北京中关村永丰产业基地发展公司（简称“永丰基地”）签署《土地开发建设协
议书》，公司将以人民币170,700,000 元向永丰基地分期支付土地建设开发费，进行用
友软件园用地的开发建设。截至报告期末，公司已向永丰基地支付土地开发建设费人民
币80,000,000 元。
（2）公司于2004 年4 月26 日召开的公司第二届董事会2004 年第三次会议审议通
过了同意公司使用自有资金人民币壹亿元进行短期投资的议案。根据该议案，公司于2
004 年6 月17 日在东吴证券有限公司北京鼓楼外大街证券营业部开立帐户以人民币五
千万元认购了其代为销售的“博时精选”开放式基金共计五千万份额。
上述决议公告刊登于2004 年4 月28 日《上海证券报》。
（3）2004 年5 月17 日，公司召开公司第二届董事会2004 年第四次会议，审议通
过了公司与公司控股股东北京用友科技有限公司签订的《资产转让协议》，同意公司将
其拥有的国债资产以人民币壹亿元的原始成本价格转让给北京用友科技有限公司，由于
该交易为关联交易事项，该《资产转让协议》经公司于2004 年6 月17 日召开的公司2
004 年第一次临时股东大会审议通过后生效。公司已经分别于2004 年6 月23 日和200
4 年6 月28 日收到了北京用友科技有限公司支付的全部国债资产转让款项共计人民币
壹亿元。
上述事项公告刊登于2004 年5 月18 日《上海证券报》及2004 年6 月18 日《上海
证券报》。
（四）公司上年度定期报告未对公司下年度经营进行盈利预测
（五）公司董事会无对下半年经营计划进行修改
五、重要事项
（一）报告期内，公司的公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差
异
（二）报告期公司2003 年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施情况
公司2003 年年度股东大会于2004 年4 月26 日召开，会议审议通过了公司2003 年
度利润分配及资本公积金转增股本方案：公司以2003 年末总股本120,000,000 股为基
数，向全体股东每10 股派发现金红利3.75 元（含税），共计派发股利45,000,000 元
。此次分配不计提任意盈余公积金，剩余利润留待以后年度分配。同时公司进行资本公
积金转增股本，每10 股转增2 股，共计转增24,000,000 股。
公司于2004 年5 月15 日发布公司2003 年度分红派息及资本公积金转增股本实施
公告，对于流通股个人股东，公司按20%的税率代扣代缴个人所得税后，实际派发现金
红利为每股0.3 元；对于流通股机构投资者及法人股股东，实际派发现金红利为每股0
.375 元。股权登记日为2004 年5 月19 日，除权除息日为2004 年5 月20 日，新增可
流通股份上市流通日为2004 年5 月21 日，现金红利到帐日为2004 年5 月25 日。实施
资本公积金转增股本后，按照新股本总数144,000,000 股摊薄计算的公司2003 年度每
股收益为0.52 元。
（三）公司无报告期内及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
（四）报告期内及以前期间发生但持续到报告期公司的重大资产收购、出售以及企
业收购兼并事项
1、报告期内，公司的重大资产收购及重组事项参见本报告第四部分（三）的公司
投资情况，公司重大资产出售事项如下：
经公司股东大会决议通过，公司与其股东北京用友科技有限公司签订《资产转让协
议》，公司将其拥有的国债资产以人民币壹亿元的价格转让给公司股东北京用友科技有
限公司。
2、公司资产出售事项对财务状况及经营成果的影响：
公司上述资产出售系从上市公司利益出发，并有利于公司全体股东的最大利益。
公司该项资产出售对公司财务状况和经营成果无显著影响，并不会影响公司业务连
续性及管理层稳定性。
（五）公司重大关联交易事项
1、报告期内，公司发生的重大关联交易如下：
2004 年5 月17 日，公司召开公司第二届董事会2004 年第四次会议，审议通过了
公司与公司控股股东北京用友科技有限公司签订的《资产转让协议》，同意公司将其拥
有的国债资产以人民币壹亿元的原始成本价格转让给北京用友科技有限公司，由于该交
易为关联交易事项，该《资产转让协议》经公司于2004 年6 月17 日召开的公司2004
年第一次临时股东大会审议通过后生效。公司已经分别于2004 年6 月23 日和2004 年
6 月28 日收到了北京用友科技有限公司支付的全部国债资产转让款项共计人民币壹亿
元。
本次关联交易系从上市公司利益出发，并有利于公司全体股东的最大利益。公司独
立董事苏启强先生、杨元庆先生、吴晓球先生及曾之杰先生对该项关联交易发表了独立
意见。
上述关联交易公告刊登于2004 年5 月18 日《上海证券报》及2004 年6 月18 日《
上海证券报》。
2、报告期内，公司关联方债权、债务或担保事项如下所示：
单位：（人民币）元
关联方 向关联方提供资金
本期发生额 期末余额
北京用友企业管理研究所有限公司
合计
关联方 关联方向上市公司提供资金
本期发生额 期末余额
北京用友企业管理研究所有限公司 2,000,000 2,000,000
合计 2,000,000 2,000,000
（六）公司重大合同及其履行情况
1、报告期内及以前期间发生并持续到报告期期间，公司无重大托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项，无委托他人进行现金资产管
理事项。
2、重大担保事项
（1）报告期内，公司无重大担保事项，没有属于中国证监会下发的《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》一文中涉及的对外担保
事项，也没有以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。
（2）公司独立董事关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》的精神，我们按照实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真的检查和
落实，现将公司报告期内相关情况说明如下：
经审慎查验，公司严格按照《公司章程》的要求规范公司的对外担保行为，控制对
外担保风险。截至报告期末，公司没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个
人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
（七）报告期内无公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况
（八）其他重要事项
1、公司新取得的知识产权成果情况
报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工商行管
理总局商标局核准，公司新获得19 个注册商标专用权，如下所示：
序号 注册商标样式 类别
1 用友 16类
2 心型图形 16类
3 YongYou 41类
4 用友YongYou 9类
5 UFSOFT 16类
6 用友YongYou 16类
7 UFSOFT 38类
8 用友 38类
9 心型图形 38类
10 用友 42类
11 UFSOFT 35类
12 心型图形 42类
13 心型图形 35类
14 用友 35类
15 UFSOFT 42类
16 YongYou 35类
17 UFSOFT 36类
18 用友 36类
19 YongYou 38类
序号 注册商标样式 证书编号
1 用友 3291128
2 心型图形 3291129
3 YongYou 3347055
4 用友YongYou 3347054
5 UFSOFT 3291121
6 用友YongYou 3347058
7 UFSOFT 3291127
8 用友 3291132
9 心型图形 3291134
10 用友 3291114
11 UFSOFT 3291116
12 心型图形 3291117
13 心型图形 3291118
14 用友 3291119
15 UFSOFT 3291120
16 YongYou 3347057
17 UFSOFT 3291126
18 用友 3291130
19 YongYou 3347056
序号 注册商标样式 有效期限
1 用友 2004年01月07日至2014年01月06日
2 心型图形 2004年01月07日至2014年01月06日
3 YongYou 2004年01月07日至2014年01月06日
4 用友YongYou 2004年01月21日至2014年01月20日
5 UFSOFT 2004年03月07日至2014年03月06日
6 用友YongYou 2004年03月28日至2014年03月27日
7 UFSOFT 2004年03月28日至2014年03月27日
8 用友 2004年03月28日至2014年03月27日
9 心型图形 2004年03月28日至2014年03月27日
10 用友 2004年04月21日至2014年04月20日
11 UFSOFT 2004年04月21日至2014年04月20日
12 心型图形 2004年04月21日至2014年04月20日
13 心型图形 2004年04月21日至2014年04月20日
14 用友 2004年04月21日至2014年04月20日
15 UFSOFT 2004年04月21日至2014年04月20日
16 YongYou 2004年05月14日至2014年05月13日
17 UFSOFT 2004年05月21日至2014年05月20日
18 用友 2004年05月21日至2014年05月20日
19 YongYou 2004年05月21日至2014年05月20日
2、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管
理层人员无被采取司法强制措施的情况。
（九）已披露重要信息索引
1、2004 年2 月25 日，刊登于《上海证券报》的关于公司2003 年度享受税收优惠
的公告；
2、2004 年3 月27 日，刊登于《上海证券报》的公司2003 年年度报告摘要、公司
第二届董事会2004 年第二次会议暨召开2003 年年度股东大会通知的公告和公司第二届
监事会2004 年第一次会议决议公告，公司2003 年年度报告全文登载于上海证券交易所
网站（www.sse.com.cn）；
3、2004 年4 月28 日，刊登于《上海证券报》的公司2004 年第一季度报告、公司
第二届董事会2004 年第三次会议决议公告、公司2003 年年度股东大会决议公告及
公司第二届监事会2004 年第二次会议决议公告；
4、2004 年5 月15 日，刊登于《上海证券报》的公司2003 年度分红派息及资本公
积金转增股本实施公告；
5、2003 年5 月18 日，刊登于《上海证券报》的公司第二届董事会2004 年第四次
会议决议暨召开2004 年第一次临时股东大会通知的公告及关联交易公告；
6、2003 年6 月18 日，刊登于《上海证券报》的公司2004 年第一次临时股东大会
会议决议公告。
六、财务报告
本公司半年度财务会计报告未经审计。
北京用友软件股份有限公司
合并资产负债表
人民币元
2004年
资产 附注五 6月30日
一、流动资产:
货币资金 1 735,806,180
短期投资 2 50,000,000
应收票据 100,000
应收股利 3 4,533,333
应收利息 467,362
应收账款 4 52,237,002
其它应收款 5 17,809,684
预付账款 6 10,801,823
存货 7 4,182,060
待摊费用 8 2,420,030
流动资产合计 878,357,474
二、长期投资:
长期股权投资 9 134,294,336
长期债权投资 -
长期投资合计 134,294,336
三、固定资产:
固定资产原价 10 173,215,445
减:累计折旧 10 76,923,164
固定资产净值 10 96,292,281
在建工程 11 86,369,220
固定资产合计 182,661,501
四、无形资产及其它资产:
无形资产 12 33,344,419
长期待摊费用 13 30,855,575
无形资产及其它资产合计 64,199,994
资产总计 1,259,513,305
2003年
资产 12月31日
一、流动资产:
货币资金 773,319,985
短期投资 105,279,472
应收票据 672,750
应收股利 -
应收利息 306,158
应收账款 52,433,091
其它应收款 14,296,623
预付账款 10,729,047
存货 3,116,340
待摊费用 1,385,260
流动资产合计 961,538,726
二、长期投资:
长期股权投资 138,918,130
长期债权投资 -
长期投资合计 138,918,130
三、固定资产:
固定资产原价 156,269,645
减:累计折旧 73,914,775
固定资产净值 82,354,870
在建工程 62,489,221
固定资产合计 144,844,091
四、无形资产及其它资产:
无形资产 35,414,315
长期待摊费用 1,896,250
无形资产及其它资产合计 37,310,565
资产总计 1,282,611,512
所附附注为本会计报表的组成部分
北京用友软件股份有限公司
(续)
人民币元
2004年
负债及股东权益 附注五 6月30日
五、流动负债:
短期借款 14 -
应付账款 15 4,990,232
预收账款 16 13,711,995
应付工资 27,341,331
应付福利费 15,417,964
应交税金 17 18,889,479
其它应付款 18 45,885,004
其它应交款 1,464,895
预提费用 19 1,827,866
流动负债合计 129,528,766
六、长期负债:
专项应付款 20 1,555,000
负债合计 131,083,766
七、少数股东权益: 13,878,515
八、股东权益:
股本 21 144,000,000
资本公积 22 844,337,753
盈余公积 23 43,935,803
其中:公益金 23 14,645,268
未分配利润 24 82,277,468
拟派发之现金股利 25 -
股东权益合计 1,114,551,024
负债及股东权益总计 1,259,513,305
2003年
负债及股东权益 12月31日
五、流动负债:
短期借款 16,318,335
应付账款 2,986,726
预收账款 17,436,421
应付工资 38,777,646
应付福利费 15,979,623
应交税金 28,677,970
其它应付款 25,241,236
其它应交款 2,033,503
预提费用 3,153,094
流动负债合计 150,604,554
六、长期负债:
专项应付款 1,775,000
负债合计 152,379,554
七、少数股东权益: 16,291,245
八、股东权益:
股本 120,000,000
资本公积 868,337,753
盈余公积 43,935,803
其中:公益金 14,645,268
未分配利润 36,667,157
拟派发之现金股利 45,000,000
股东权益合计 1,113,940,713
负债及股东权益总计 1,282,611,512
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零四年七月二十九日
主管会计工作负责人
二零零四年七月二十九日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零四年七月二十九日
北京用友软件股份有限公司
合并利润表
人民币元
2004年1月1日至
项目 附注五 2004年6月30日止期间
一、主营业务收入 26 311,350,999
减:主营业务成本 20,561,340
主营业务税金及附加 27 7,010,546
二、主营业务利润 283,779,113
加:其它业务利润 28 74,115
减:营业费用 127,178,500
管理费用 29 133,809,850
财务收入 30 （4,570,022)
三、营业利润 27,434,900
加:投资收益/(损失) 31 (3,652,052)
补贴收入 32 27,756,108
营业外收入 33 121,872
减:营业外支出 34 364,230
四、利润总额 51,296,598
减:所得税 35 8,679,693
少数股东损益 (2,993,406)
五、净利润 45,610,311
2003年1月1日至
项目 2003年6月30日止期间
一、主营业务收入 254,606,070
减:主营业务成本 12,378,966
主营业务税金及附加 5,592,800
二、主营业务利润 236,634,304
加:其它业务利润 485,650
减:营业费用 99,186,416
管理费用 109,698,806
财务收入 (4,389,795)
三、营业利润 32,624,527
加:投资收益/(损失) (5,110,429)
补贴收入 21,005,413
营业外收入 51,600
减:营业外支出 140,807
四、利润总额 48,430,304
减:所得税 8,638,483
少数股东损益 （1,596,679)
五、净利润 41,388,500
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零四年七月二十九日
主管会计工作负责人
二零零四年七月二十九日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零四年七月二十九日
北京用友软件股份有限公司
合并利润分配表
人民币元
2004年1月1日至
项目 附注五 2004年6月30日止期间
五、净利润 45,610,311
加:年初未分配利润 36,667,157
六、可供分配的利润 82,277,468
减:提取法定盈余公积 23 -
提取法定公益金 23 -
七、可供股东分配的利润 82,277,468
减:拟分配之现金股利 25 -
八、期末未分配利润 82,277,468
2003年1月1日至
项目 2003年6月30日止期间
五、净利润 41,388,500
加:年初未分配利润 17,992,033
六、可供分配的利润 59,380,533
减:提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
七、可供股东分配的利润 59,380,533
减:拟分配之现金股利 -
八、期末未分配利润 59,380,533
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零四年七月二十九日
主管会计工作负责人
二零零四年七月二十九日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零四年七月二十九日
北京用友软件股份有限公司
合并现金流量表
人民币元
2004年1月1日至
附注五 2004年6月30日止期间
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 343,718,080
收到的增值税退税 27,756,108
收到的其它与经营活动有关的现金 192,878
现金流入小计 371,667,066
购买商品、接收劳务支付的现金 （20,553,198)
支付给职工以及为职工支付的现金 (162,515,947)
支付的各项税费 (64,925,465)
支付的其它与经营活动有关的现金 36 (101,179,539)
现金流出小计 (349,174,149)
经营活动产生的现金流量净额 22,492,917
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 101,770,000
取得投资收益所收到的现金 100,000
取得存款利息收入所收到的现金 4,730,587
处置固定资产所收到的现金 62,470
现金流入小计 106,663,057
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 (56,886,612)
投资所支付的现金 (50,600,000)
现金流出小计 (107,486,612)
投资活动产生的现金流量净额 (823,555)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 315,000
借款所收到的现金 2,000,000
解除质押的定期存款 37 18,500,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 20,815,000
偿还债务所支付的现金 (16,386,535)
分配股利和偿付利息所支付的现金 (45,110,396)
已作为借款质押的定期存款 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 (61,496,931)
筹资活动产生的现金流量净额 (40,681,931)
四、汇率变动对现金的影响额 （1,236)
五、现金及现金等价物净增加额 (19,013,805)
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 282,343,274
收到的增值税退税 21,005,413
收到的其它与经营活动有关的现金 39,411
现金流入小计 303,388,098
购买商品、接收劳务支付的现金 (12,639,534)
支付给职工以及为职工支付的现金 (124,306,504)
支付的各项税费 (50,076,228)
支付的其它与经营活动有关的现金 (85,838,614)
现金流出小计 (272,860,880)
经营活动产生的现金流量净额 30,527,218
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 50,000
取得投资收益所收到的现金 -
取得存款利息收入所收到的现金 5,052,586
处置固定资产所收到的现金 59,873
现金流入小计 5,162,459
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 (47,705,680)
投资所支付的现金 (113,263,384)
现金流出小计 (160,969,064)
投资活动产生的现金流量净额 (155,806,605)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 1,850,000
借款所收到的现金 8,194,527
解除质押的定期存款 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 10,044,527
偿还债务所支付的现金
分配股利和偿付利息所支付的现金 （985,162)
已作为借款质押的定期存款 （10,000,000)
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 （10,985,162)
筹资活动产生的现金流量净额 （940,635)
四、汇率变动对现金的影响额 14
五、现金及现金等价物净增加额 (126,220,008)
所附附注为本会计报表的组成部分
北京用友软件股份有限公司
合并现金流量表(补充资料)
人民币元
2004年1月1日至
附注五 2004年6月30日止期间
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 45,610,311
加:少数股东亏损 (2,993,406)
固定资产折旧 11,411,180
无形资产摊销 2,069,896
长期待摊费用摊销 847,675
固定资产报废损失 35,745
财务收入 (4,723,788)
投资损失/(收益) 3,652,052
存货的减少/(增加) (1,065,719)
待摊费用的增加 (1,034,770)
预提费用的减少 （1,325,228）
经营性应收项目的增加 (2,538,557)
经营性应付项目的减少 (27,452,474)
经营活动产生的现金流量净额 22,492,917
2.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金期末余额 735,806,180
减:抵押定期存款 -
现金及现金等价物的期末余额 735,806,180
减:现金及现金等价物的年初余额 754,819,985
现金及现金等价物净增加额 (19,013,805)
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 41,388,500
加:少数股东亏损 (1,596,679)
固定资产折旧 10,309,398
无形资产摊销 1,917,090
长期待摊费用摊销 51,250
固定资产报废损失 33,915
财务收入 (4,468,903)
投资损失/(收益) 5,110,429
存货的减少/(增加) (1,423,949)
待摊费用的增加 (565,930)
预提费用的减少 (647,518)
经营性应收项目的增加 (11,730,239)
经营性应付项目的减少 (7,850,146)
经营活动产生的现金流量净额 30,527,218
2.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金期末余额 693,958,225
减:抵押定期存款 18,500,000
现金及现金等价物的期末余额 675,458,225
减:现金及现金等价物的年初余额 801,678,233
现金及现金等价物净增加额 (126,220,008)
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零四年七月二十九日
主管会计工作负责人
二零零四年七月二十九日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司
公司资产负债表
人民币元
2004年
资产 附注五 6月30日
一、流动资产:
货币资金 1 541,436,627
短期投资 2 50,000,000
应收股利 3 4,533,333
应收利息 467,362
应收账款 4 38,318,199
其它应收款 5 164,835,374
预付账款 6 2,798,354
存货 7 3,579,613
待摊费用 8 1,659,833
流动资产合计 807,628,695
二、长期投资:
长期股权投资 9 184,113,261
三、固定资产:
固定资产原价 10 145,951,248
减:累计折旧 10 65,285,390
固定资产净值 10 80,665,858
在建工程 11 86,369,220
固定资产合计 167,035,078
四、无形资产及其它资产:
无形资产 12 24,454,167
长期待摊费用 13 30,855,575
无形资产及其它资产合计 55,309,742
资产总计 1,214,086,776
2003年
资产 12月31日
一、流动资产:
货币资金 613,696,032
短期投资 105,279,472
应收股利 -
应收利息 306,158
应收账款 38,120,018
其它应收款 112,922,651
预付账款 1,979,790
存货 2,434,790
待摊费用 965,991
流动资产合计 875,704,902
二、长期投资:
长期股权投资 199,072,582
三、固定资产:
固定资产原价 135,074,786
减:累计折旧 64,264,630
固定资产净值 70,810,156
在建工程 62,489,221
固定资产合计 133,299,377
四、无形资产及其它资产:
无形资产 25,941,667
长期待摊费用 1,896,250
无形资产及其它资产合计 27,837,917
资产总计 1,235,914,778
所附附注为本会计报表的组成部分
北京用友软件股份有限公司
公司资产负债表(续)
人民币元
2004年
负债及股东权益 附注五 6月30日
五、流动负债:
短期借款 14 -
应付账款 15 2,991,094
预收账款 16 9,823,809
应付工资 19,181,488
应付福利费 9,784,955
应交税金 17 16,608,643
其它应付款 18 38,428,261
其它应交款 567,297
预提费用 19 595,205
流动负债合计 97,980,752
六、长期负债:
专项应付款 20 1,555,000
负债合计 99,535,752
七、股东权益:
股本 21 144,000,000
资本公积 22 844,337,753
盈余公积 23 43,935,803
其中:公益金 23 14,645,268
未分配利润 24 82,277,468
拟派发之现金股利 25 -
股东权益合计 1,114,551,024
负债及股东权益总计 1,214,086,776
2003年
负债及股东权益 12月31日
五、流动负债:
短期借款 16,318,335
应付账款 1,786,242
预收账款 14,314,962
应付工资 28,240,289
应付福利费 11,720,353
应交税金 25,282,203
其它应付款 19,567,431
其它应交款 1,145,135
预提费用 1,824,115
流动负债合计 120,199,065
六、长期负债:
专项应付款 1,775,000
负债合计 121,974,065
七、股东权益:
股本 120,000,000
资本公积 868,337,753
盈余公积 43,935,803
其中:公益金 14,645,268
未分配利润 36,667,157
拟派发之现金股利 45,000,000
股东权益合计 1,113,940,713
负债及股东权益总计 1,235,914,778
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零四年七月二十九日
主管会计工作负责人
二零零四年七月二十九日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司
公司利润表
人民币元
2004年1月1日至
项目 附注五 2004年6月30日止期间
一、主营业务收入 26 256,637,455
减:主营业务成本 14,242,490
主营业务税金及附加 27 5,648,566
二、主营业务利润 236,746,399
加:其它业务利润 28 74,115
减:营业费用 96,681,095
管理费用 29 102,097,897
财务收入 30 (3,996,753)
三、营业利润 42,038,275
加:投资收益/(损失) 31 (13,635,460)
补贴收入 32 25,702,868
营业外收入 33 83,258
减:营业外支出 34 329,145
四、利润总额 53,859,796
减:所得税 35 8,249,485
五、净利润 45,610,311
2003年1月1日至
项目 2003年6月30日止期间
一、主营业务收入 217,925,216
减:主营业务成本 8,106,041
主营业务税金及附加 4,617,354
二、主营业务利润 205,201,821
加:其它业务利润 485,650
减:营业费用 79,690,982
管理费用 93,278,736
财务收入 (4,278,604)
三、营业利润 36,996,357
加:投资收益/(损失) (8,593,460)
补贴收入 20,867,987
营业外收入 29,820
减:营业外支出 140,209
四、利润总额 49,160,495
减:所得税 7,771,995
五、净利润 41,388,500
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零四年七月二十
九日
主管会计工作负责人
二零零四年七月二十
九日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零四年七月二十
九日
北京用友软件股份有限公司
公司利润分配表
人民币元
2004年1月1日至
项目 附注五 2004年6月30日止期间
五、净利润 45,610,311
加:年初未分配利润 36,667,157
六、可供分配的利润 82,277,468
减:提取法定盈余公积 23 -
提取法定公益金 23 -
七、可供股东分配的利润 82,277,468
减:拟分配之现金股利 25 -
八、期末未分配利润 82,277,468
2003年1月1日至
项目 2003年6月30日止期间
五、净利润 41,388,500
加:年初未分配利润 17,992,033
六、可供分配的利润 59,380,533
减:提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
七、可供股东分配的利润 59,380,533
减:拟分配之现金股利 -
八、期末未分配利润 59,380,533
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零四年七月
二十九日
主管会计工作负
责人
二零零四年七月
二十九日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零四年七月
二十九日
北京用友软件股份有限公司
公司现金流量表
人民币元
2004年1月1日至
附注五 2004年6月30日止期间
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 284,834,067
收到的增值税退税 25,702,868
收到的其它与经营活动有关的现金 122,131
现金流入小计 310,659,066
购买商品、接收劳务支付的现金 (16,395,739)
支付给职工以及为职工支付的现金 (125,744,474)
支付的各种税费 (56,081,275)
支付的其它与经营活动有关的现金 36 (128,647,749)
现金流出小计 (326,869,237)
经营活动产生的现金流量净额 (16,210,171)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 101,770,000
取得投资收益收所收到的现金 100,000
取得存款利息收入所收到的现金 4,064,525
处置固定资产所收到的现金 48,315
现金流入小计 105,982,840
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 (50,535,143)
投资所支付的现金 (50,000,000)
现金流出小计 (100,535,143)
投资活动产生的现金流量净额 5,447,697
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 -
解除质押的定期存款 37 18,500,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 18,500,000
偿还债务所支付的现金 (16,386,535)
分配股利和偿付利息所支付的现金 （45,110,396）
已作为借款质押的定期存款 -
支付的其它与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 (61,496,931)
筹资活动产生的现金流量净额 (42,996,931)
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 (53,759,405)
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 243,412,656
收到的增值税退税 20,867,987
收到的其它与经营活动有关的现金 21,261
现金流入小计 264,301,904
购买商品、接收劳务支付的现金 (9,464,869)
支付给职工以及为职工支付的现金 (105,198,891)
支付的各种税费 (45,099,308)
支付的其它与经营活动有关的现金 (72,602,648)
现金流出小计 (232,365,716)
经营活动产生的现金流量净额 31,936,188
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 50,000
取得投资收益收所收到的现金 -
取得存款利息收入所收到的现金 4,928,878
处置固定资产所收到的现金 59,873
现金流入小计 5,038,751
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 (44,280,444)
投资所支付的现金 (135,948,188)
现金流出小计 (180,228,632)
投资活动产生的现金流量净额 (175,189,881)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 8,194,527
解除质押的定期存款 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 8,194,527
偿还债务所支付的现金 -
分配股利和偿付利息所支付的现金 (985,162)
已作为借款质押的定期存款 (10,000,000)
支付的其它与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 (10,985,162)
筹资活动产生的现金流量净额 (2,790,635)
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 (146,044,328)
北京用友软件股份有限公司
公司现金流量表(补充资料)
人民币元
2004年1月1日至
2004年6月30日止期
附注五 间
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 45,610,311
加:固定资产折旧 8,935,230
无形资产摊销 1,487,500
长期待摊费用摊销 847,675
固定资产报废损失/(收益) 29,615
财务收入 (4,096,446)
投资损失/(收益) 13,635,460
存货的减少/(增加) (1,144,823)
待摊费用的增加 (693,842)
预提费用的减少 (1,228,911)
经营性应收项目的增加 (52,896,470)
经营性应付项目的减少 （26,695,470)
经营活动产生的现金流量净额 （16,210,171)
2.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金期末余额 541,436,627
减:抵押定期存款 -
现金及现金等价物的期末余额 541,436,627
减:现金及现金等价物的期初余额 595,196,032
现金及现金等价物净增加额 (53,759,405)
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 41,388,500
加:固定资产折旧 8,025,015
无形资产摊销 1,387,500
长期待摊费用摊销 51,250
固定资产报废损失/(收益) 34,527
财务收入 (4,345,195)
投资损失/(收益) 8,593,460
存货的减少/(增加) (1,273,186)
待摊费用的增加 (380,247)
预提费用的减少 (1,463,758)
经营性应收项目的增加 (11,323,340)
经营性应付项目的减少 (8,758,338)
经营活动产生的现金流量净额 31,936,188
2.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金期末余额 633,549,178
减:抵押定期存款 18,500,000
现金及现金等价物的期末余额 615,049,178
减:现金及现金等价物的期初余额 761,093,506
现金及现金等价物净增加额 (146,044,328)
所附附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人
二零零四年七月二
十九日
主管会计工作负责
人
二零零四年七月二
十九日
会计机构负责人
北京用友软件股份有限公司 二零零四年七月二
十九日
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注
人民币元
一、公司设立说明
北京用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法
》(以下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册
成立的股份有限公司。本公司营业执照注册号为1100002511925,经营范围为：电子计
算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨
询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。
1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原北京用友软
件(集团)有限公司的五家股东— 北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北
京用友企业管理研究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友科技咨询有限公
司(以下简称“上海用友科技咨询”)、上海益倍管理咨询有限公司(以下简称“上海益
倍”)和上海优富信息咨询有限公司(以下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用
友软件(集团)有限公司依法变更为北京用友软件股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准，
本公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行人民币普通股
。本公司本次向社会公开发行的人民币普通股每股面值为1元，发行数量为2,500万股，
发行价格为每股人民币36.68元。本公司已于2001年5月8日取得了重新颁发的营业执照
，注册资本为人民币10,000万元。
经本公司于2003年5月20日召开的股东大会决议通过的关于2002年度利润分配议案
，以2002年末股份总数100,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计由资本
公积转增股本2,000万股。转增后，本公司的注册资本从人民币10,000万元增加至人民
币12,000万元。此次股本变动业经中磊会计师事务所有限责任公司进行验证，并于200
3年12月8日出具了编号为中磊验字[2003]0008号的验资报告。本公司已于2003年12月1
8日取得了重新颁发的营业执照，注册号为1100001511925(1-1)，注册资本为人民币12
,000万元。
经本公司于2004年4月26日召开的股东大会决议通过的2003年资本公积转增股本议
案，以本公司于2003年末股份总数120,000,000股为基数，进行资本公积转增股本，每
10股转增2股，共计由资本公积转增股本2,400万股。转增后，本公司注册资本从人民币
12,000万元增加到人民币14,400万元。截至本会计报表批准日，本次资本公积转增股本
的验资及工商变更登记手续尚未办理完毕。
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二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策，会计估计和合并会计报表的编
制方法编制，它们是根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关的补充规定以及财政
部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。
1. 会计制度
本公司与其下属子公司（以下统称“本集团”）执行企业会计准则和《企业会计制
度》。
2. 会计年度
本集团会计年度釆用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度，惟
本会计期间为2004年1月1日起至2004年6月30日止。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
除补贴收入(详见附注二、21)外，本集团的会计核算以权责发生制为记账基础，各
项财产在取得时按实际成本计量。其后，对各项财产进行定期检查，如果发生减值，按
《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
5. 外币业务
本集团以人民币为记账本位币，发生的非本位币经济业务时，采用交易当日中国人
民银行公布的汇率折合为本位币记账。结算日，货币性资产和负债的外币余额按中国人
民银行公布的汇率进行调整，由此产生的货币换算差异，作为汇兑损益，计入当期损益
；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。
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6. 合并会计报表的编制方法
本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部[1995]11号文《关于印发“合并会计
报表暂行规定”》，对拥有超过50%以上表决权资本并具有实质控制权，或虽然拥有不
足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所有重大的
集团内部交易及余额已经在合并时冲抵。
本公司与其下属子公司执行的会计政策一致。
对于2004年6月30日被纳入合并范围的控股子公司的详细情况，请参见本会计报表
附注四。
7. 会计政策的变更
重大会计政策变更，按照国家发布的相关会计处理规定执行，如果没有相关的会计
处理规定，则采用追溯调整法。
根据财会〔2003〕12号——财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项
》的通知，从2003年7月1日起，本集团开始执行修订后的《企业会计准则－资产负债表
日后事项》。由此引起的会计政策变更如下：
项目 变更前 变更后
资产负债表日后至财务报告批准 作为调整事项，计入 在资产负债表所有者
报出日之间由董事会或类似机构 资产负债表应付股利 权益中单独列示
所制定利润分配方案中与财务报 中
告所属期间有关的现金股利
针对上述会计政策变更，本集团及本公司已采用追溯调整法调整了相关项目的年初
数，比较会计报表的上年数已按调整后的数字填列。上述会计政策的变更对本集团及本
公司的未分配利润并无影响。
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8. 现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。
9. 坏账准备方法
坏账的确认标准是:
(1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大
。
确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项（包括应收账
款和其它应收款）核销。
本集团采用备抵法核算应收账款和其它应收款的坏账损失，对经确认为坏账的应收账款
和其它应收款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和其它应收款外
，对余下的应收账款和其它应收款以账龄分析法计提一般性坏账准备。即根据应收款项
入账时间的长短，再考虑各账龄的应收款项的还款情况计提坏账准备。本集团根据债务
单位财务状况，现金流量等情况确定的一般坏账准备比例如下：
账龄 计提坏账准备比例(%)
1年以内 1%
1-2年内 20%
2-3年内 40%
超过3年 100%
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10. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本计
价。存货的日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品釆
用一次摊销法核算。
对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收
回部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的
估计费用后的价值确定。
11. 短期投资
本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不超过1年的投资，包括股票投资、
债券和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和已
到付息期但尚未领取的债券利息。
短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收
项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面值。
处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。结转
投资成本时采用个别计价法。
本集团期末短期投资，按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额
，计提短期投资跌价准备。
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12. 长期投资核算方法
长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企业
有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响力的，采用权
益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被
投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响力
的，采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按不超
过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，于发生时一次性记入资本公积。
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与
票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时摊
销。
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投
资的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。
13. 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年
且单位价值较高的有形资产。
固定资产按取得之实际成本计价，购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生之
专门借款的利息及因外币专门借款产生的汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、技术改
造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则作为资本支出，
列入固定资产。修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转
让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。
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13. 固定资产计价和折旧方法(续)
固定资产折旧釆用直线法平均提列，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年
限和预计残值(原价的3%)确定其折旧率如下:
类别 估计使用年限 年折旧率%
土地使用权 50年 2
房屋及建筑物 30年 3.2
办公及电子设备 4至8年 12.1–24.3
运输工具 6年 16.2
固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固
定资产，从下月起不提折旧。
期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产
减值准备，计入当期损益。
14. 在建工程
在建工程是指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入账。在建工
程在达到预定可使用状态时转入固定资产。期末，对在建工程逐项进行检查，将可收回
金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，计入当期损益。
15. 土地使用权计价和摊销方法
本集团购入的用以建造自用项目的土地使用权以取得时实际支付的价款作为实际成
本，记入无形资产，并按照预计使用年限分50年平均摊销；待该项土地开发时将其账面
价值转入在建工程，并于完工后转入固定资产。
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16. 无形资产计价和摊销
本集团的无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当月起在预计
使用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规
定的有效年限，则无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰短的期限内平均
摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按10年平均摊销。
期末，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回金
额低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
17. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。长
期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
18. 借款费用
借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额
。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列三个
条件时开始资本化，计入该资产的成本：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当
期损益。
借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累计
支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和折溢价摊
销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实际
发生额确认为资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
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19. 专项应付款核算方法
本集团对于中国政府机关和部委无偿拨付的科技项目经费，于实际收到时确认为专
项应付款。拨款项目完成后，对所拨付资金中费用支出部分经批准予以核销，形成资产
部分计入资本公积金科目。
20. 收入确认原则
在软件产品与计算机及配件(以下统称“商品”)的交易中，本集团在将商品所有权
上的重要风险和报酬转移给买方，本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
而相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
在提供劳务中，如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收
入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
营业收入按销货发票金额(不含凭以计算增值税之销项税额)列账，发生的销货退回
，冲减退回当期的收入。年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务
会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理；现金折扣在
实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。
利息收入乃按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。
合并报表内的营业收入不包括本集团的内部交易额。
21. 补贴收入
本集团对即征即退的增值税(详见附注三、1)，当实际收到退还的增值税时，记入
补贴收入；对信息产业部无偿拨付的电子信息产业发展基金，于实际收到时，记入补贴
收入。
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二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
22. 利润分配
税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后，余额进行利润
分配。
根据公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业
会计准则及相关的补充规定计算之净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备已达
本公司注册资本的50%。在符合公司法及本公司的公司章程的若干规定下，部分法定公
积金可资本化为本公司的股本，惟资本化后的法定公积金余额不可低于注册资本的25%
。
根据公司法，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业会计准则及相关的补
充规定计算之净利润的5%至10%提取法定公益金。法定公益金须作为职工集体福利设施
的资本开支之用，而该等设施保留作为本公司的资产。
当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法
定公益金转拨至一般盈余公积金。此储备除本公司结束解散外，不可作分派用途。当有
关资产被出售时，原从法定公益金转拨至一般盈余公积金的金额应予以冲回。
任意盈余公积金的提取由股东大会根据需要决定。
23. 经营租约
凡租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之租
金支出按租约年期采用直线法计入当期费用。
24. 所得税的会计处理方法
本集团釆用应付税款法核算企业所得税。
25. 研究及开发费用核算方法
本集团对发生的研究及开发费用，于发生时确认为当期费用。
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三、税项
本集团适用的主要税种及税率如下:
(1) 增值税– 根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因应
各集团内分公司及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分、子公司为增
值税一般纳税人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分、子公
司，分、子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。
依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产
业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)，自2000年6月24
日起至2010年底以前，本公司及其在北京的分公司销售其自行开发生产的计算机软件产
品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退；本公
司的上海分公司亦已经获得税务局的批准可实施与北京分公司同一政策；其他分、子公
司按法定17%的税率征收增值税，不作退还。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再
生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
另有分、子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业小规
模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。而
在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按销
售额4%或6%计算连同销售金额一并支付有关的分、子公司，在此简易方法下，那些因购
进货物所支付的增值税不能作销项抵扣，分、子公司直接上缴销项所获取的增值税予税
务机关。
(2) 营业税– 根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入
及服务收入的5%和培训收入的3%计缴营业税。
(3) 城巿维护建设税– 根据国家有关税务法规，除地处深圳的子公司因另有当地
规定而减免外，本集团按应缴纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。
深圳子公司根据当地规定而按增值税净额和营业税税额的1%计缴此税。
(4) 教育费附加– 根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内各分、子公
司按应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%或4%缴纳教育费附加。
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三、税项(续)
(5) 企业所得税– 本集团依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳
税所得额计算企业所得税。本公司为设于北京巿新技术产业开发试验区的新技术企业，
其企业所得税可减按15%的税率征收。同时，经国家发展和改革委员会、信息产业部、
商务部、国家税务总局审核批准，本公司及本公司的北京分公司于2003年被评为国家规
划布局内重点软件企业。根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发
[2000]18号)的规定，本公司及本公司的北京分公司于2003年可以减按10%的税率征收企
业所得税。本公司及本公司的北京分公司于2004年则按15%计征企业所得税。
因应本集团内各公司情况不同，税率亦有所不同。除下述分、子公司外，本公司的
各地分、子公司当年应纳税所得额在人民币3万元以下，减按18%的税率计征企业所得税
；而当年应纳税所得额在人民币3万元至10万元的，减按27%的税率计征企业所得税；其
余情况则按应纳税所得额的33%计征企业所得税。
本公司子公司深圳巿用友科技实业有限公司及本公司厦门分公司为设在经济特区企
业，其企业所得税亦可减按应纳税所得额的15%征收。
本公司子公司广东用友财务软件有限公司因被认定为高新技术企业，并于2000年7
月17日取得广州巿科学技术委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，经当地有关税务
局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。
本公司子公司北京用友华表软件技术有限公司为设于北京市新技术产业开发区的新
技术企业，其企业所得税按应纳税所得额的15%征收，并从其新技术企业认定之日起，
享有“两免三减半”所得税优惠，该公司于2001年取得新技术企业的认定资格。
本公司子公司伟库（上海）网络技术有限公司设立于上海张江高科技园区，按照有
关税务规定，设在该高科技园区的生产性外商投资企业，可以减按15%的税率缴纳企业
所得税。
根据并地税高新局税政发（2003）79号文件，本公司之山西分公司从2003年1月1日
起减按15%的税率征收企业所得税。
本公司子公司武汉用友软件有限责任公司因被认定为高新技术企业，并于2002年3
月13日取得武汉市人民政府东湖开发区管理委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，
经当地有关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。
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三、税项(续)
(5) 企业所得税(续)
本公司子公司天津用友软件技术有限公司因被认定为高新技术企业，并于2003年1
月16日取得天津新技术产业园区管理委员会颁发的《高新技术企业认定证书》，经当地
税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。
(6) 其它税项– 按国家有关税法的规定计算缴纳。
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四、控股子公司
被投资单位名称 经营范围 注册资本
重庆用友软件 计算机软、硬件及外围设备的开 800,000
有限公司(以下简称 发、销售和技术服务；计算机系
“重庆用友”) 统集成；财会电算化管理服务。
(法律、法规禁止经营的，不得
经营；法律、法规规定需审批或
许可的，取得审批或许可后，方
可经营)
深圳巿用友科技 电脑软件的技术开发及销售 1,000,000
实业有限公司(以下简
称“深圳用友”)
武汉用友软件 计算机软件、电子技术的开发、 500,000
有限责任公司(以下简 研制、技术服务及咨询；计算机
称“武汉用友”) 及配件、电子元器件批发兼零
售、信息服务
广东用友软件有限公 电子计算机软硬件、网络工程的 500,000
司(以下简称“广东用 技术服务及有关的技术转让、信
友”) 息咨询、人员培训服务；销售电
子计算机及配件、办公设备、电
子产品及通信设备；企业管理咨
询，数据库服务
天津巿用友软件技术 技术开发、咨询、服务、转让、 500,001
有限公司(以下简称 培训(电子与信息、机电一体化
“天津用友”) 的技术及产品)；计算机软件、
文化办公用机械批发兼零售
安徽用友软件有限公 会计电算化、电子化推广与技术 1,200,000
司(以下简称“安徽用 服务、计算机软件开发及网络工
友”) 程施工、电子计算机及软件销
售、培训
本公司直接作出的投资额 本公司直接及间接拥有
被投资单位名称 2004年6月30日 权益比例
重庆用友软件 675,000 81.875%
有限公司(以下简称
“重庆用友”)
深圳巿用友科技 900,000 90%
实业有限公司(以下简
称“深圳用友”)
武汉用友软件 1,470,000 95%
有限责任公司(以下简
称“武汉用友”)
广东用友软件有限公 3,840,000 99%
司(以下简称“广东用
友”)
天津巿用友软件技术 2,970,000 90%
有限公司(以下简称
“天津用友”)
安徽用友软件有限公 876,000 82%
司(以下简称“安徽用
友”)
北京用友软件股份有限公司
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四、控股子公司(续)
被投资单位名称 经营范围
UF 投资控股，计算机软件开发和技
INTERNATIONAL 术转让
HOLDINGS.,LTD.
(以下简称“UF
INTERNATIONAL”)
WECOO NETWORK 投资控股
TECHNOLOGIES
CO.,LTD.(以下简称
“WECOO”)
伟库(上海)网络技 计算机软件设计、制作；网络技
术有限公司(以下简 术开发；销售自产产品并提供相
称“伟库”) 关的技术咨询服务(涉及许可经
营的凭许可证经营)
北京用友华表软件技 经营本企业和成员企业自产产品
术有限公司(以下简称 及技术出口业务；本企业和成员
“用友华表”) 企业生产所需的原辅材料、仪器
仪表、机械设备、零配件及技术
的进口业务(国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品除
外)；经营进料加工和“三来一补”
的业务。(法律、法规禁止的，
不得经营；应经审批的，未获审
批前不得经营；法律、法规未规
定审批的，企业自主选择经营项
目，开展经营活动)
北京用友艾福斯软件 研制、开发、生产计算机硬件；
系统有限公司(以下简 提供自产产品的技术咨询、技术
称“用友艾福斯”) 服务；销售自产产品
UF GLOBAL 投资控股
RESOURCES LTD.
(以下简称“UF
GLOBAL”)
本公司直接作出的投资额
被投资单位名称 注册资本 2004年6月30日
UF 美元10,000 8,111,241
INTERNATIONAL
HOLDINGS.,LTD.
(以下简称“UF
INTERNATIONAL”)
WECOO NETWORK 美元10,000 -
TECHNOLOGIES
CO.,LTD.(以下简称
“WECOO”)
伟库(上海)网络技 美元980,000 -
术有限公司(以下简
称“伟库”)
北京用友华表软件技 3,000,000 10,500,000
术有限公司(以下简称
“用友华表”)
北京用友艾福斯软件 美元1,333,334 8,300,000
系统有限公司(以下简
称“用友艾福斯”)
UF GLOBAL 美元10,000 -
RESOURCES LTD.
(以下简称“UF
GLOBAL”)
本公司直接及间接拥有
被投资单位名称 权益比例
UF 100%
INTERNATIONAL
HOLDINGS.,LTD.
(以下简称“UF
INTERNATIONAL”)
WECOO NETWORK 100%[注1]
TECHNOLOGIES
CO.,LTD.(以下简称
“WECOO”)
伟库(上海)网络技 100%[注2]
术有限公司(以下简
称“伟库”)
北京用友华表软件技 70%
术有限公司(以下简称
“用友华表”)
北京用友艾福斯软件 75%
系统有限公司(以下简
称“用友艾福斯”)
UF GLOBAL 100%[注3]
RESOURCES LTD.
(以下简称“UF
GLOBAL”)
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四、控股子公司(续)
被投资单位名称 经营范围 注册资本
用友软件资源(上海) 计算机软件和网络技术软件的开 美元980,000
有限公司(以下简称 发、设计、制作，计算机系统集
“用友资源”) 成技术的开发、调试、维护、销
售自产产品并提供相关技术咨
询、技术服务(涉及许可经营的凭
许可证经营)
北京用友政务软件有 法律、法规禁止的，不得经营； 26,700,000
限公司(以下简称“用 应经审批的，未获审批前不得经
友政务”) 营；法律、法规未规定审批的，
企业自主选择经营项目，开展经
营活动
广州用友政务软件有 电子计算机技术服务。批发零 500,000
限公司(以下简称“广 售：电子计算机及配件、文化用
州用友政务”)
品
武汉用友安易软件有 计算机软件、电子技术产品的开 500,000
限责任公司(以下简 发、技术服务、咨询；计算机及
称“武汉用友安易”) 配件、电子元器件批发兼零售
上海用友政务软件有 计算机软硬件销售，计算机领域 1,100,000
限公司(以下简称“上 内八技服务(涉及许可经营的凭
海用友政务”) 许可证经营)
用友软件(香港)有 法律许可的，包括但不限于香港 港元2
限公司(以下简称“香 地区用友软件的销售与服务
港用友”)
北京用友软件工程有 法律、法规禁止的，不得经营； 50,000,000
限公司(以下简称“用 应经审批的，未获审批前不得经
友工程”) 营；法律、法规未规定审批的，
企业自主选择经营项目，开展经
营活动
本公司直接作出的投资额 本公司直接及间接拥有
被投资单位名称 2004年6月30日 权益比例
用友软件资源(上海) - 100%[注4]
有限公司(以下简称
“用友资源”)
北京用友政务软件有 42,600,000 68%
限公司(以下简称“用
友政务”)
广州用友政务软件有 - 47.6%[注5]
限公司(以下简称“广
州用友政务”)
品
武汉用友安易软件有 - 47.6%[注6]
限责任公司(以下简
称“武汉用友安易”)
上海用友政务软件有 - 47.6%[注6]
限公司(以下简称“上
海用友政务”)
用友软件(香港)有 港元2 100%
限公司(以下简称“香
港用友”)
北京用友软件工程有 46,875,000 93.75%
限公司(以下简称“用
友工程”)
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
四、控股子公司(续)
被投资单位名称 经营范围 注册资本
杭州用友政务软件有 技术开发、技术服务、技术咨 1,050,000
限公司(以下简称“杭 询、技术培训：计算机软件；批
州用友政务”) 发、零售：计算机软件、计算机
及配件；其他无需报经审批的一
切合法项目。
南京用友政务软件有 计算机软件开发、技术服务；计 2,500,000
限公司(以下简称“南 算机软件、电子计算机及辅助设
京用友政务”) 备销售；通信及网络工程安装、
综合布线。
本公司直接作出的投资额 本公司直接及间接拥有
被投资单位名称 2004年6月30日 权益比例
杭州用友政务软件有 - 47.6%[注7]
限公司(以下简称“杭
州用友政务”)
南京用友政务软件有 - 40.8%[注8]
限公司(以下简称“南
京用友政务”)
注1. WECOO为在英属维尔京群岛注册成立的一家网络技术投资公司，该公司的授权
资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。本公司的全资子公司UFINTERN
ATIONAL于2001年认购了WECOO对外发行的全部股份10,000股，并于2001年以每股98美元
缴付了相应的股份对价。因WECOO是本公司通过UFINTERNATIONAL持有的间接全资子公司
，故上述对WECOO作出的98万美元的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的
投资款中。
注2. 伟库为本公司的间接全资子公司WECOO（详见上述注1）在上海张江高科技园
设立的一家外商独资企业，注册资本为98万美元。与上述注1原因相同，本公司对伟库
所作的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款中。
注3. UF GLOBAL为于2002年1月17日在英属维尔京群岛注册成立的一家软件技术投
资公司，该公司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。本公司的
全资子公司UF INTERNATIONAL于2002年5月18日认购了UF GLOBAL对外发行的全部股份1
0,000股，并以每股1美元缴付了相应的股份对价。与上述注1原因相同，本公司对UF G
LOBAL所作的投资款已包含于本公司投资于UFINTERNATIONAL的投资款98万美元中。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
四、控股子公司(续)
注4. 用友资源为本公司的间接全资子公司UF GLOBAL在上海张江高科技园设立的一
家外商独资企业，注册资本为美元980,000元。于2004年6月30日用友资源的待缴注册资
本为美元833,000元。与上述注1原因相同，本公司对投资于用友资源的投资款已包含于
本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款98万美元中。
由于该公司持续亏损，本公司于2004年初决定其停止经营，并从2004年2月16日起
开始清算。截至2004年6月30日，该公司的清算手续正在办理之中。
注5. 广州用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务于2003年投资设立的控股
子公司，原名广州用友安易电子财务软件有限公司，于2004年4月26日更名为广州用友
政务软件有限公司。因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有广州用友
政务，故投资于广州用友政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币
4,260万元当中。
注6. 武汉用友安易与上海用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务于2003年
投资设立的控股子公司，因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有广州
用友政务，故与上述注5原因相同，本公司投资于武汉用友安易与上海用友政务的投资
款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。
注7. 杭州用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方王海均先生、
舒力武先生及刘洋先生于杭州市共同设立的公司，并于2004年2月13日取得企业法人营
业执照，注册资本为人民币1,050,000元。用友政务、王海均先生、舒力武先生及刘洋
先生分别直接拥有杭州政务70%、15%、10%及5%的权益。截至2004年6月30日，用友政务
、王海均先生、舒力武先生及刘洋先生已分别对杭州用友政务出资人民币735,000元、
人民币157,500元、人民币105,000元及人民币52,500元。本公司因拥有用友政务68%的
权益而间接拥有杭州用友政务47.6%的权益。因本公司通过其直接控股子公司用友政务
间接投资及持有杭州用友政务，故与上述注5原因相同，投资于杭州用友政务的投资款
已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表
及合并利润分配表反映杭州用友政务成立后的经营成果。
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会计报表附注(续)
2004年6月30日
人民币元
四、控股子公司(续)
注8. 南京用友政务原名南京安易软件有限责任公司，为本公司的非关联方北京安
易软件有限责任公司、南京市技术创新服务中心与杨平良先生等8名自然人于2000年9月
20日在南京市共同设立的有限责任公司，经营期限为10年。根据该公司2003年度股东会
决议，本公司的直接控股子公司用友政务受让北京安易软件有限责任公司与8名自然人
股东持有的该公司共60%的权益，转让价为人民币11万元。截至2004年6月30日，用友政
务已支付该转让价款，南京用友政务已于2004年4月12日取得变更后的企业法人营业执
照。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有杭州用友政务40.8%的权益。因本公司
通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有杭州用友政务，故与上述注5原因相同
，投资于杭州用友政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260
万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映股权交割日后南京用友政务的经
营成果。
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释
1. 货币资金
本集团
2004年 2003年
6月30日 12月31日
现金 3,033,871 1,836,281
银行存款–人民币存款 732,772,309 771,483,704
735,806,180 773,319,985
本公司
2004年 2003年
6月30日12月31日
现金 1,162,885 873,152
银行存款–人民币存款 540,273,742 612,822,880
541,436,627 613,696,032
本集团及本公司的银行存款期末余额中分别包括定期存款计人民币135,500,000元
（2003年12月31日：人民币130,500,000元）及人民币8,500,000元（2003年12月31日：
人民币63,500,000元），因本集团可于该些定期存款到期前可随时提取，惟提取时该等
定期存款年利率将减至活期存款利率，故本集团仍将该些定期存款包含于现金流量表中
现金及现金等价物期末余额中。
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
定期存款
以下为包含于期末货币资金余额中的定期存款：
开户银行 存款期限
上海浦东发展银行北京分行 一年
华夏银行深圳分行营业部 半年
北京商业银行北京学院路支行 三个月
北京商业银行北京学院路支行 六个月
北京商业银行北京学院路支行 三个月
中国民生银行深圳东门支行 一年
合计
开户银行 存入日期
上海浦东发展银行北京分行 2003/8/11
华夏银行深圳分行营业部 2004/2/4
北京商业银行北京学院路支行 2004/5/24
北京商业银行北京学院路支行 2004/5/24
北京商业银行北京学院路支行 2004/6/21
中国民生银行深圳东门支行 2004/6/30
合计
开户银行 金额
上海浦东发展银行北京分行 8,500,000
华夏银行深圳分行营业部 50,000,000
北京商业银行北京学院路支行 6,000,000
北京商业银行北京学院路支行 16,000,000
北京商业银行北京学院路支行 5,000,000
中国民生银行深圳东门支行 50,000,000
合计 135,500,000
开户银行 年利率
上海浦东发展银行北京分行 1.98%
华夏银行深圳分行营业部 1.89%
北京商业银行北京学院路支行 1.71%
北京商业银行北京学院路支行 1.89%
北京商业银行北京学院路支行 1.71%
中国民生银行深圳东门支行 1.98%
合计
本集团2004年6月30日银行定期存款余额共计人民币135,500,000元，其中本公司持
有的银行定期存款余额为人民币8,500,000元。
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
2. 短期投资
本集团及本公司
2004年 2003年
6月30日 12月31日
短期投资成本 50,000,000 109,253,039
减：跌价准备 - (3,973,567)
50,000,000 105,279,472
2004年6月30日投资金额
项目 成本 跌价准备
基金投资 50,000,000 -
债券投资 - -
2003年12月31日投资金额
项目 成本 跌价准备
基金投资 - -
债券投资 109,253,039 3,973,567
本公司短期投资乃按成本和市值孰低原则计提跌价准备（如有），报表日的市价是
根据《中国证券报》公布的当日证券交易收盘价确定。本公司本期末短期投资的变现无
重大限制。
3. 应收股利
根据北京市商业银行股份有限公司2003年8月20日召开的第八次股东大会通过的《
关于2002年利润分配的决议》，每股派发现金人民币0.08元，本公司因于2002年12月认
购其发行股票中的50,000,000股而应收2002年度股利人民币333,333元。同时，根据第
八次股东大会通过的《关于资本公积金转增股本的决议》，每20股转增1股，该议案实
施后本公司持有北京市商业银行52,500,000股。
根据北京市商业银行股份有限公司2004年6月8日召开的第九次股东大会通过的《关
于2003年利润分配的决议》，每股派发现金人民币0.08元，本公司因持有其转增后股本
中的52,500,000股而应收2003年度股利人民币4,200,000元。同时，根据第九次股东大
会通过的《关于资本公积金转增股本的决议》，每20股转增1股，该议案实施后本公司
将持有北京市商业银行55,125,000股。
截至2004年6月30日，本公司应收商业银行已宣告的股利共人民币4,533,333元。
截至本会计报表批准日，本公司已全额收到上述股利款。
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
4. 应收账款
本集团
2004年 2003年
6月30日 12月31日
应收账款 57,721,349 56,535,277
减：坏账准备 5,484,347 4,102,186
52,237,002 52,433,091
本公司
2004年 2003年
6月30日 12月31日
应收账款 41,253,324 40,271,668
减：坏账准备 2,935,125 2,151,650
38,318,199 38,120,018
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
应收账款的账龄分析如下：
本集团
2004年6月30日
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内 44,348,967 77 443,490 1
1至2年 7,689,331 13 1,717,848 22
2至3年 4,033,402 7 1,673,360 41
3年以上 1,649,649 3 1,649,649 100
合计 57,721,349 100 5,484,347
2003年12月31日
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内 46,865,338 83 490,190 1
1至2年 6,179,167 11 1,473,029 24
2至3年 2,368,460 4 1,016,655 43
3年以上 1,122,312 2 1,122,312 100
合计 56,535,277 100 4,102,186
本公司
2004年6月30日
金额 比例%
1年以内 33,448,988 81
1至2年 5,293,626 13
2至3年 2,024,154 5
3年以上 486,556 1
合计 41,253,324 100
2004年6月30日
坏账准备 计提比例%
1年以内 334,490 1
1至2年 1,244,418 24
2至3年 869,661 43
3年以上 486,556 100
合计 2,935,125
2003年12月31日
金额 比例%
1年以内 34,553,322 86
1至2年 4,779,822 11
2至3年 671,549 2
3年以上 266,975 1
合计 40,271,668 100
2003年12月31日
金额 坏账准备 计提比例%
1年以内 364,020 1
1至2年 1,199,797 25
2至3年 320,858 48
3年以上 266,975 100
合计 2,151,650
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
应收账款坏账准备分析如下：
本集团
2004年 2003年
2004.1.1 4,102,186 3,666,814
本期增加 1,384,295 2,689,370
本期减少 (2,134) (2,253,998)
2004.6.30 5,484,347 4,102,186
本公司
2004年 2003年
2004.1.1 2,151,650 2,246,416
本期增加 783,475 1,092,145
本期减少 - (1,186,911)
2004.6.30 2,935,125 2,151,650
本集团及本公司的坏账准备包括特别坏账准备及一般性坏账准备。
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
本集团于2004年6月30日应收账款项目前五名最大金额的应收账款合计为人民币3,
242,563元，占本集团应收账款总额的约6%。
本期间内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或比较大比例计
提坏帐准备的应收账款。
5. 其它应收款
本集团
2004年 2003年
6月30日 12月31日
其它应收款 20,501,939 16,805,350
减：坏账准备 2,692,255 2,508,727
17,809,684 14,296,623
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
5. 其它应收款(续)
本公司
2004年 2003年
6月30日 12月31日
其它应收款 166,670,895 114,708,134
减：坏账准备 1,835,521 1,785,483
164,835,374 112,922,651
其它应收款的账龄情况如下:
本集团
2004年6月30日
金额 比例%
1年以内 15,298,139 74
1至2年 2,900,624 14
2至3年 1,541,231 8
3年以上 761,945 4
合计 20,501,939 100
2004年6月30日
坏账准备 计提比例%
1年以内 495,692 3
1至2年 768,125 26
2至3年 666,493 43
3年以上 761,945 100
合计 2,692,255
2003年12月31日
金额 比例%
1年以内 12,175,164 73
1至2年 3,598,827 21
2至3年 674,663 4
3年以上 356,696 2
合计 16,805,350 100
2003年12月31日
坏账准备 计提比例
1年以内 812,401 7
1至2年 1,069,765 30
2至3年 269,865 40
3年以上 356,696 100
合计 2,508,727
本公司
2004年6月30日
金额 比例%
1年以内 163,684,507 98
1至2年 1,580,833 1
2至3年 924,307 1
3年以上 481,247 0
合计 166,670,894 100
2004年6月30日
坏账准备 计提比例%
1年以内 392,385 0
1至2年 580,167 37
2至3年 381,723 41
3年以上 481,247 100
合计 1,835,521
2003年12月31日
金额 比例%
1年以内 112,790,324 99
1至2年 1,363,013 1
2至3年 257,112 -
3年以上 297,685 -
合计 114,708,134 100
2003年12月31日
坏账准备 计提比例%
1年以内 762,790 1
1至2年 622,163 45
2至3年 102,845 40
3年以上 297,685 100
合计 1,785,483
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
5. 其它应收款(续)
其它应收款坏账准备分析如下：
本集团
2004年 2003年
2004.1.1 2,508,727 1,053,312
本期增加 183,528 2,494,794
本期减少 - (1,039,379)
2004.6.30 2,692,255 2,508,727
本公司
2004年 2003年
2004.1.1 1,785,483 859,025
本期增加 50,038 1,785,446
本期减少 - (858,988)
2004.6.30 1,835,521 1,785,483
于2004年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
本期间内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提
坏账准备的其它应收款。
于本公司期末其它应收款余额中包括应收子公司款共计人民币156,179,090元（20
03年12月31日：人民币98,649,453元），主要为对子公司的往来款及销售货款。此款为
无抵押、不计利息且无固定还款期。
本集团期末其它应收款前五名最大金额合计为人民币2,560,864元，占本集团其它
应收款期末余额比例为约14%。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
6. 预付账款
本集团
2004年6月30日 比例%
1年以内 4,331,968 40
1至2年 6,349,925 59
2年以上 119,930 1
合计 10,801,823 100
2003年12月31日 比例%
1年以内 10,605,447 99
1至2年 123,600 1
2年以上 - -
合计 10,729,047 100
本公司
2004年6月30日 比例%
1年以内 2,362,183 84
1至2年 336,171 12
2年以上 100,000 4
合计 2,798,354 100
2004年6月30日 2003年12月31日 比例%
1年以内 1,876,430 95
1至2年 103,360 5
2年以上 - -
合计 1,979,790 100
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
7. 存货
本集团
2004年6月30日 2003年12月31日
原材料 347,887 454,790
产成品 3,815,117 2,661,550
低值易耗品 19,056 -
4,182,060 3,116,340
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
7、存货（续）
本公司
2004年6月30日 2003年12月31日
原材料 344,457 344,457
产成品 3,228,406 2,090,333
低值易耗品 6,750 -
3,579,613 2,434,790
本集团于2004年6月30日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准
备。
8、待摊费用
本集团
2004.1.1 本期增加
房租 946,039 3,874,096
其它 439,221 514,623
1,385,260 4,388,719
本期摊销 2004.6.30
房租 2,907,064 1,913,071
其它 446,885 506,959
3,353,949 2,420,030
本公司
2004.1.1 本期增加
房租 774,747 2,899,909
其它 191,244 392,534
965,991 3,292,443
本期摊销 2004.6.30
房租 2,260,416 1,414,240
其它 338,185 245,593
2,598,601 1,659,833
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资
本集团
2004年6月30日
股权投资
按成本法核算的股权投资 (i) 104,234,000
按权益法核算的股权投资
-占联营企业之权益 (ii) 3,073,048
股权投资差额 (iii) 33,075,288
140,382,336
减：长期投资减值准备
--按成本法核算的股权投资 (i) 5,731,000
--股权投资差额 (iii) 357,000
134,294,336
2003年12月31日
股权投资
按成本法核算的股权投资 106,304,000
按权益法核算的股权投资
-占联营企业之权益 3,640,981
股权投资差额 35,786,349
145,731,330
减：长期投资减值准备
--按成本法核算的股权投资 6,431,000
--股权投资差额 382,200
138,918,130
本公司
2004年6月30日
股权投资
按成本法核算的股权投资 (i) 102,434,000
按权益法核算的股权投资
-占子公司之权益 (iii) 84,694,213
-占联营企业之权益 (ii) 3,073,048
190,201,261
减：长期投资减值准备
--按成本法核算的股权投资 (i) 5,731,000
--股权投资差额 (iii) 357,000
184,113,261
2003年12月31日
股权投资
按成本法核算的股权投资 105,104,000
按权益法核算的股权投资
-占子公司之权益 97,140,801
-占联营企业之权益 3,640,981
205,885,782
减：长期投资减值准备
--按成本法核算的股权投资 6,431,000
--股权投资差额 382,200
199,072,582
除附注五、9(i)中所指的股权投资减值准备外，本集团于2004年6月30日按成本法
核算及按权益法核算的股权投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而导致
其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复的情况。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资（续）
除附注五、9(iii)中所指的股权投资差额减值准备外，本公司于2004年6月30日按
权益法核算的子公司投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收
回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的
情况。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(i) 按成本法核算的股权投资:
被投资企业名称 被投资企业经营期限
常州新区用友软件有限公司 10年
西安用友财务软件有限责任公司 10年
南通用友软件有限公司 10年
徐州巿用友软件有限公司 10年
珠海用友软件有限公司 10年
平顶山用友软件有限公司 4年7个月
汕头巿用友软件有限公司 10年
连云港用友软件有限公司 长期
保定巿用友软件有限公司 3年
北京联成互动软件技术有限公司 30年
杭州优智软件有限公司 10年
北京贯能管理技术服务有限公司 20年
中投信用担保有限公司 20年
深圳市硕旺管理咨询有限公司 10年
北京市商业银行股份有限公司 56年
本公司合计
HAN INTERNATIONAL CONSULTING
COMPANYLIMITED 长期
长春用友政务软件有限公司 长期
青岛用友政务软件有限公司 长期
福州用友政务软件有限公司 10年
郑州用友政务软件有限公司 5年
内蒙古用友政务软件有限公司 10年
太原用友政务软件有限公司 3年
本集团合计
股权投资减值准备
北京联成互动软件技术有限公司
杭州优智软件有限公司
北京贯能管理技术服务有限公司
被投资企业名称 注册资本
人民币元
常州新区用友软件有限公司 500,000
西安用友财务软件有限责任公司 500,000
南通用友软件有限公司 500,000
徐州巿用友软件有限公司 500,000
珠海用友软件有限公司 800,000
平顶山用友软件有限公司 500,000
汕头巿用友软件有限公司 300,000
连云港用友软件有限公司 500,000
保定巿用友软件有限公司 500,000
北京联成互动软件技术有限公司 18,000,000
杭州优智软件有限公司 500,000
北京贯能管理技术服务有限公司 3,745,000
中投信用担保有限公司 1,000,000,000
深圳市硕旺管理咨询有限公司 5,000,000
北京市商业银行股份有限公司 2,806,681,168
本公司合计
HAN INTERNATIONAL CONSULTING 对外发行股份
COMPANYLIMITED 美元5,000
长春用友政务软件有限公司 500,000
青岛用友政务软件有限公司 5,000,000
福州用友政务软件有限公司 500,000
郑州用友政务软件有限公司 2,000,000
内蒙古用友政务软件有限公司 500,000
太原用友政务软件有限公司 500,000
本集团合计
股权投资减值准备
北京联成互动软件技术有限公司
杭州优智软件有限公司
北京贯能管理技术服务有限公司
被投资企业名称 所占权益
常州新区用友软件有限公司 20%
西安用友财务软件有限责任公司 18%
南通用友软件有限公司 18%
徐州巿用友软件有限公司 18%
珠海用友软件有限公司 18%
平顶山用友软件有限公司 20%
汕头巿用友软件有限公司 20%
连云港用友软件有限公司 18%
保定巿用友软件有限公司 18%
北京联成互动软件技术有限公司 19.8%
杭州优智软件有限公司 19.8%
北京贯能管理技术服务有限公司 19.9%
中投信用担保有限公司 0.5%
深圳市硕旺管理咨询有限公司 5%
北京市商业银行股份有限公司 1.78%
本公司合计
HAN INTERNATIONAL CONSULTING
COMPANYLIMITED 4%
长春用友政务软件有限公司 20%
青岛用友政务软件有限公司 20%
福州用友政务软件有限公司 20%
郑州用友政务软件有限公司 20%
内蒙古用友政务软件有限公司 20%
太原用友政务软件有限公司 20%
本集团合计
股权投资减值准备
北京联成互动软件技术有限公司
杭州优智软件有限公司
北京贯能管理技术服务有限公司
被投资企业名称 实际投入金额
2004年6月30日
人民币元
常州新区用友软件有限公司 100,000
西安用友财务软件有限责任公司 90,000
南通用友软件有限公司 90,000
徐州巿用友软件有限公司 90,000
珠海用友软件有限公司 144,000
平顶山用友软件有限公司 100,000
汕头巿用友软件有限公司 60,000
连云港用友软件有限公司 90,000
保定巿用友软件有限公司 90,000
北京联成互动软件技术有限公司 5,330,000
杭州优智软件有限公司 2,000,000
北京贯能管理技术服务有限公司 4,000,000
中投信用担保有限公司 5,000,000
深圳市硕旺管理咨询有限公司 250,000
北京市商业银行股份有限公司 85,000,000
本公司合计 102,434,000
HAN INTERNATIONAL CONSULTING
COMPANYLIMITED -[注1]
长春用友政务软件有限公司 100,000
青岛用友政务软件有限公司 1,000,000
福州用友政务软件有限公司 100,000
郑州用友政务软件有限公司 400,000[注2]
内蒙古用友政务软件有限公司 100,000[注3]
太原用友政务软件有限公司 100,000[注4]
本集团合计 104,234,000
股权投资减值准备
北京联成互动软件技术有限公司 (3,731,000)
杭州优智软件有限公司 (666,667)
北京贯能管理技术服务有限公司 (1,333,333)
(5,731,000)
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
注1. 本公司之直接全资子公司UF INTERNATIONAL于2001年度认购了同在英属维尔
京群岛设立的HAN INTERNATIONAL CONSULTING COMPANY LIMITED（以下简称“HAN”）
对外发行1,282股股份中的98股（每股面值1美元），认购总金额为98美元；2003年4月
17日，UF INTERNATIONAL再次认购HAN增加对外发行股份3,718股中的102股（每股面值
1美元），认购总金额为102美元，因此，UFINTERNATIONAL于2004年6月30日持有HAN股
权份额为4%。
于本会计报表批准日，UF INTERNATIONAL仍未向HAN缴付所有相关的投资。
注2. 根据本公司之控股子公司用友政务2003年11月15日与非关联方河南九州计算
机有限公司、李雪伟及张友阳签订的《出资设立郑州用友政务软件有限公司协议书》，
用友政务与河南九州计算机有限公司、李雪伟先生及张友阳先生共同投资组建郑州用友
政务软件有限公司（以下简称“郑州用友政务”），注册资本为人民币200万元。用友
政务出资人民币40万元拥有郑州用友政务20%的股权。截至2004年6月30日，用友政务已
实际投入人民币40万元，与该投资相关的验资及工商注册登记已经完成，并取得企业法
人营业。
注3. 根据本公司之控股子公司用友政务2003年12月15日与非关联方李红英、穆东
生及王润梅签订的《出资设立内蒙古用友政务软件有限公司协议书》，用友政务与李红
英、穆东生及王润梅共同投资组建内蒙古用友政务软件有限公司（以下简称“内蒙古用
友政务”），注册资本为50万元，用友政务出资人民币10万元拥有内蒙古用友政务20%
的股权。截至2004年6月30日，用友政务已实际投入人民币10万元，与该投资相关的验
资及工商注册登记已经完成，并取得企业法人营业执照。
注4. 根据本公司之控股子公司用友政务2004年4月3日与非关联方朱治宇、高玉喜
及文山签订的《出资设立太原用友政务软件有限公司协议书》，用友政务与朱治宇、高
玉喜及文山共同投资组建太原用友政务软件有限公司（以下简称“太原用友政务”），
注册资本为50万元，用友政务出资人民币10万元拥有太原用友政务20%的股权。截至20
04年6月30日，用友政务已实际投入人民币10万元，与该投资相关的验资及工商注册登
记已经完成，并取得企业法人营业执照。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(ii) 占联营企业之权益
联营企业名称 经营期限 注册资本 所占权益
北京用友商用表单技术有限公司[注1] 10年 500,000 40%
北京用友医院管理软件有限公司 10年 2,000,000 35%
北京用友致远软件技术有限公司 10年 5,000,000 30%
2,400,000 2,400,000
本公司实际投入金额
联营企业名称 2004年6月30日 2003年12月31日
北京用友商用表单技术有限公司[注1] 200,000 200,000
北京用友医院管理软件有限公司 700,000 700,000
北京用友致远软件技术有限公司 1,500,000 1,500,000
占联营企业之累计溢利/(亏损)
-北京用友商用表单技术有限公司 1,737,720 1,583,745
-北京用友医院管理软件有限公司 (479,719) (44,035)
-北京用友致远软件技术有限公司 (584,953) (298,729)
673,048 1,240,981
占联营企业之权益合计 3,073,048 3,640,981
注1.原北京用友软件配套用品有限公司于2004年更名为北京用友商用表单技术有限公
司。截止2004年6月30日，与该更名相关的工商变更登记手续已办理完毕。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(iii) 占子公司之权益:
除UF INTERNATIONAL、WECOO、UF GLOBAL及香港用友外，本公司的所有子公司均是
在中国注册成立和经营的公司，详情如下:
本公司
公司名称 注册资本 所占权益
重庆用友 800,000 81.875%
深圳用友 1,000,000 90%
武汉用友 500,000 95%
广东用友 500,000 99%
天津用友 500,001 90%
安徽用友 1,200,000 82%
UF 美元10,000 100%
INTERNA
-TIONAL
WECOO 美元10,000 100%
伟库 美元980,000 100%
用友华表 3,000,000 70%
用友艾福斯 美元1,333,334 75%
UF GLOBAL 美元10,000 100%
用友资源 美元980,000 100%
用友政务 26,700,000 68%
香港用友 港币2 100%
用友工程 50,000,000 93.75%
本公司直接
公司名称 投资成本 初始金额
重庆用友 655,000 20,000
深圳用友 900,000 -
武汉用友 325,128 1,144,872
广东用友 1,431,726 2,408,274
天津用友 1,303,543 1,666,457
安徽用友 579,156 296,844
UF (5,635,860) 13,747,101
INTERNA
-TIONAL
WECOO -[注1] -
伟库 -[注1] -
用友华表 7,980,000 2,520,000
用友艾福斯 8,300,000 -
UF GLOBAL -[注1] -
用友资源 -[注2] -
用友政务 18,156,000 24,444,000
香港用友 2 -
用友工程 46,875,000 -
股权投资差额
公司名称 形成原因 摊销期限 本年摊销额
重庆用友 溢价购买 - -
深圳用友 - - -
武汉用友 溢价购买 5年 -
广东用友 溢价购买 5年 240,827
天津用友 溢价购买 5年 166,647
安徽用友 溢价购买 5年 29,685
UF 溢价购买 10年 687,355
INTERNA
-TIONAL
WECOO - - -
伟库 - - -
用友华表 溢价购买 10年 126,000
用友艾福斯 - - -
UF GLOBAL - - -
用友资源 - - -
用友政务 溢价购买 10年 1,222,200
香港用友 - - -
用友工程 - - -
公司名称 摊余价值
重庆用友 -
深圳用友 -
武汉用友 -
广东用友 120,413
天津用友 396,840
安徽用友 89,053
UF 9,737,530
INTERNA
-TIONAL
WECOO -
伟库 -
用友华表 1,785,000
用友艾福斯 -
UF GLOBAL -
用友资源 -
用友政务 21,184,800
香港用友 -
用友工程 -
投资成本与股权投资差额
摊余价值合计
公司名称 2004年6月30日 2003年12月31日
重庆用友 655,000 655,000
深圳用友 900,000 900,000
武汉用友 325,128 325,128
广东用友 1,552,139 1,792,966
天津用友 1,700,383 1,867,030
安徽用友 668,208 697,893
UF 4,101,670 4,789,025
INTERNA
-TIONAL
WECOO - -
伟库 - -
用友华表 9,765,000 9,891,000
用友艾福斯 8,300,000 8,300,000
UF GLOBAL - -
用友资源 - -
用友政务 39,340,800 40,563,000
香港用友 2 2
用友工程 46,875,000 46,875,000
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
本公司
公司名称 注册资本 所占权益
广州用友政务 500,000 47.6%
武汉用友安易 500,000 47.6%
上海用友政务 1,100,000 47.6%
杭州用友政务[注4] 1,050,000 47.6%
南京用友政务[注5] 2,500,000 40.8%
本公司直接
公司名称 投资成本 初始金额
广州用友政务 -[注3] -
武汉用友安易 -[注3] -
上海用友政务 -[注3] -
杭州用友政务[注4] - -
南京用友政务[注5] - (247,882)
80,869,695 45,999,666
股权投资差额
公司名称 形成原因 摊销期限 本年摊销额
广州用友政务 - - -
武汉用友安易 - - -
上海用友政务 - - -
杭州用友政务[注4] - - -
南京用友政务[注5] 折价购买 6.5年 (9,534)
2,463,180
直接投资成本与股权投资
差额摊余价值合计
公司名称 摊余价值 2004年6月30日 2003年12月31日
广州用友政务 - - -
武汉用友安易 - - -
上海用友政务 - - -
杭州用友政务[注4] - - -
南京用友政务[注5] (238,348) - -
33,075,288 114,183,330 116,656,044
占子公司之累计盈利/(亏损)
--重庆用友 (303,153) (524,456)
--深圳用友 5,058,101 4,629,791
--武汉用友 (3,114,335) (3,468,907)
--广东用友 (1,545,384) (3,040,325)
--天津用友 3,493,908 2,612,276
--安徽用友 (1,890,240) (1,545,819)
--伟库 (1,023,442) (1,108,053)
--用友华表 (2,245,254) (2,007,240)
--用友艾福斯 (6,526,990) (3,307,071)
--用友资源 (7,301,395) (6,873,839)
--用友政务 (2,689,066) (607,180)
--香港用友 (985,423) (507,370)
--用友工程 (10,416,444) (3,767,050)
占子公司之权益 84,694,213 97,140,801
股权投资差额减值准备
--用友华表 (357,000) (382,200)
注1. 因本公司通过直接全资子公司UF INTERNATIONAL间接持有WECOO和UFGLOBAL，
伟库为WECOO设立的外商独资企业，故本公司对WECOO、伟库和UF GLOBAL的投资已包括
在对UF INTERNATIONAL的投资中。
注2. 该公司为UF GLOBAL在上海张江高科技园设立的并已获得批准成立的一家外商
独资企业，并于2002年5月22日获得企业法人营业执照，注册资本为美元980,000元。于
2002年度中，UF INTERNATIONAL已通过内部往来款的形式向UFGLOBAL贷出美元137,000
元（约人民币1,133,908元），UF GLOBAL已将上述美元137,000元及UF INTERNATIONAL
向其投入的股本美元10,000一并向用友资源作出美元147,000元的出资款。
由于该公司持续亏损，本公司于2004年初决定其停止经营，并从2004年2月16日起
开始清算。截至2004年6月30日，该公司的清算手续正在办理之中。
注3. 广州用友政务、武汉用友安易和上海用友政务为本公司的直接控股子公司用
友政务于2003年度设立的控股子公司，故本公司对广州用友政务、武汉用友安易和上海
用友政务的投资已包括在对用友政务的投资中。
注4. 杭州用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方王海均先生、
舒力武先生及刘洋先生于杭州市共同设立的公司，并于2004年2月13日取得企业法人营
业执照，注册资本为人民币1,050,000元。用友政务、王海均先生、舒力武先生及刘洋
先生分别直接拥有杭州政务70%、15%、10%及5%的权益。截至2004年6月30日，用友政务
、王海均先生、舒力武先生及刘洋先生已分别对杭州用友政务出资人民币735,000元、
人民币157,500元、人民币105,000元及人民币52,500元。本公司因拥有用友政务68%的
权益而间接拥有杭州用友政务47.6%的权益。
因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有杭州用友政务，故与上述
注3原因相同，投资于杭州用友政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款
人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映杭州用友政务成立
后的经营成果。
注5. 南京用友政务原名南京安易软件有限责任公司，为本公司的非关联方北京安
易软件有限责任公司、南京市技术创新服务中心与杨平良先生等8名自然人于2000年9月
20日在南京市共同设立的有限责任公司，经营期限为10年。根据该公司2003年度股东会
决议，本公司的直接控股子公司用友政务受让北京安易软件有限责任公司与自然人股东
持有的该公司共60%的权益，转让价为人民币11万元。截至2004年6月30日，用友政务已
支付该转让价款，南京用友政务已于2004年4月12日取得变更后的企业法人营业执照。
本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有杭州用友政务40.8%的权益。因本公司通过
其直接控股子公司用友政务间接投资及持有杭州用友政务，故与上述注3原因相同，投
资于杭州用友政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元
当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映股权交割日后南京用友政务的经营成
果。
于此次股权转让的交割日，用友政务实际投入金额低于南京安易所有者权益中用友
政务所占份额（即投资成本）的金额（人民币247,882元）记入股权投资差额，在南京
安易的剩余经营期限6.5年中平均摊销。
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
10. 固定资产
本集团
土地使用权 房屋及建筑物
原价：
2004.1.1 2,349,420 34,038,250
本期增加 - -
本期减少 - -
2004.6.30 2,349,420 34,038,250
累计折旧：
2004.1.1 403,317 7,761,394
本期增加 23,494 578,916
本期减少 - -
2004.6.30 426,811 8,340,310
固定资产净值：
2004.6.30 1,922,609 25,697,940
2004.1.1 1,946,103 26,276,856
办公及电子设备 运输工具
原价：
2004.1.1 93,367,305 13,700,287
本期增加 20,307,259 4,020,804
本期减少 (1,153,082) (387,465)
2004.6.30 112,521,482 17,333,626
累计折旧：
2004.1.1 50,649,653 5,965,962
本期增加 9,107,323 1,100,377
本期减少 (956,862) (290,897)
2004.6.30 58,800,114 6,775,442
固定资产净值：
2004.6.30 53,721,368 10,558,184
2004.1.1 42,717,652 7,734,325
固定资产装修费 合计
原价：
2004.1.1 12,814,383 156,269,645
本期增加 1,313,317 25,641,380
本期减少 (7,155,033) (8,695,580)
2004.6.30 6,972,667 173,215,445
累计折旧：
2004.1.1 9,134,449 73,914,775
本期增加 601,071 11,411,181
本期减少 (7,155,033) (8,402,792)
2004.6.30 2,580,487 76,923,164
固定资产净值：
2004.6.30 4,392,180 96,292,281
2004.1.1 3,679,934 82,354,870
本集团于2004年6月30日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资
产减值准备。
本集团固定资产中没有融资租入固定资产。
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五、会计报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
本公司
土地使用权 房屋及建筑物
原价：
2004.1.1 2,349,420 34,038,250
本期增加 - -
本期减少 - -
2004.6.30 2,349,420 34,038,250
累计折旧：
2004.1.1 403,317 7,761,394
本期增加 23,494 578,916
本期减少 - -
2004.6.30 426,811 8,340,310
固定资产净值：
2004.6.30 1,922,609 25,697,940
2004.1.1 1,946,103 26,276,856
办公及电子设备 运输工具
原价：
2004.1.1 77,112,351 11,303,946
本期增加 14,408,297 3,936,180
本期减少 (1,068,480) (318,165)
2004.6.30 90,452,168 14,921,961
累计折旧：
2004.1.1 43,573,427 5,168,360
本期增加 7,120,613 916,078
本期减少 (925,409) (225,919)
2004.6.30 49,768,631 5,858,519
固定资产净值：
2004.6.30 40,683,537 9,063,442
2004.1.1 33,538,924 6,135,586
固定资产装修费 合计
原价：
2004.1.1 10,270,819 135,074,786
本期增加 681,772 19,026,249
本期减少 (6,763,142) (8,149,787)
2004.6.30 4,189,449 145,951,248
累计折旧：
2004.1.1 7,358,132 64,264,630
本期增加 296,129 8,935,230
本期减少 (6,763,142) (7,914,470)
2004.6.30 891,119 65,285,390
固定资产净值：
2004.6.30 3,298,330 80,665,858
2004.1.1 2,912,687 70,810,156
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11. 在建工程
根据本公司与非关联方中关村永丰产业基地发展有限公司（以下简称“永丰产业”
）于2002年12月27日签订的《土地开发建设协议书》，本公司委托永丰产业开发建设位
于北京中关村永丰产业基地III区内用友软件园项目。建设用地共45.52公顷（即682.8
亩）。本建设项目已经北京市发展计划委员会《京计投资字［2001］157号关于进行永
丰高新技术产业基地一级土地开发的批复》、北京市规划委员会《市规发[2001]589号
关于中关村科技园区海淀园永丰产业基地控制性详细规划的批复》和北京市国土资源和
房屋管理局《京国土房管征［2002］168号关于永丰产业基地进行前期准备工作的函》
批准。按照《土地开发建设协议书》，用友软件园项目一期土地开发建设费为人民币1
0,098.75万元，二期土地开发建设费为人民币6,971.25万元，合计人民币17,070万元。
截至2004年6月30日，本公司已支付一期土地开发建设费人民币80,000,000元。于本会
计报表批准日，与有关政府部门申请上述土地使用权的事宜及落实土地出让金的手续正
在办理当中。
工程项目名称 预算款(百万元) 年初余额
用友软件园 170.70 60,000,000
其他 - 2,489,221
合计 62,489,221
工程项目名称 本期增加 本期转入固定资产
用友软件园 20,000,000 -
其他- 3,879,999 -
合计 23,879,999 -
工程项目名称 期末余额 资金来源
用友软件园 80,000,000 自筹
其他- 6,369,220 自筹
合计 86,369,220
工程项目名称 工程投入占预算比例 本期资本化利息支出
用友软件园 47% -
其他- - -
合计
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五、会计报表主要项目注释(续)
12. 无形资产
本集团
软件著作权
原值：
2004.1.1 21,397,928
本期增加 -
2004.6.30 21,397,928
累计摊销：
2004.1.1 2,983,613
本期增加 1,069,896
2004.6.30 4,053,509
无形资产净值：
2004.6.30 17,344,419
2004.1.1 18,414,315
软件使用权
原值：
2004.1.1 20,000,000
本期增加 -
2004.6.30 20,000,000
累计摊销：
2004.1.1 3,000,000
本期增加 1,000,000
2004.6.30 4,000,000
无形资产净值：
2004.6.30 16,000,000
2004.1.1 17,000,000
合计
原值：
2004.1.1 41,397,928
本期增加 -
2004.6.30 41,397,928
累计摊销：
2004.1.1 5,983,613
本期增加 2,069,896
2004.6.30 8,053,509
无形资产净值：
2004.6.30 33,344,419
2004.1.1 35,414,315
本公司
软件著作权
原值：
2004.1.1 9,750,000
本期增加 -
2004.6.30 9,750,000
累计摊销：
2004.1.1 808,333
本期增加 487,500
2004.6.30 1,295,833
无形资产净值：
2004.6.30 8,454,167
2004.1.1 8,941,667
软件使用权
原值：
2004.1.1 20,000,000
本期增加 -
2004.6.30 20,000,000
累计摊销：
2004.1.1 3,000,000
本期增加 1,000,000
2004.6.30 4,000,000
无形资产净值：
2004.6.30 16,000,000
2004.1.1 17,000,000
合计
原值：
2004.1.1 29,750,000
本期增加 -
2004.6.30 29,750,000
累计摊销：
2004.1.1 3,808,333
本期增加 1,487,500
2004.6.30 5,295,833
无形资产净值：
2004.6.30 24,454,167
2004.1.1 25,941,667
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人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
12. 无形资产(续)
软件著作权包括：
(1) 《华表》电子表格软件V3.2,价值人民币8,888,889元，乃用友华表（本公司
的控股子公司）向其股东之一唐爱平先生处所购得的。根据用友华表及唐爱平先生双方
所签订的《计算机软件著作权转让合同》规定，本公司享有该软件产品的使用权，使用
许可权和获得报酬权。截至2004年6月30日，该计算机软件著作权人变更登记已经办理
完毕。
(2) 新加坡益富士应用系统亚太私人有限公司于2002年中向其持有25%权益的用友
艾福斯（本公司占75%权益的控股子公司）投入1套IFS应用系统技术软件，该套技术软
件已向中华人民共和国海关进口货物报关进口，并且经中华人民共和国出入境检验检疫
局出具了价值鉴定书，鉴定价值为33.3334万美元（折合约为人民币276万元）。
(3) 本公司于2002年8月26日与深圳市硕旺信息技术开发有限公司（以下简称“硕
旺信息”）签订软件著作权转让合同，向硕旺信息购得由其已开发的全部人力资源软件
及相关软件和工具的著作权等的知识产权，该些知识产权的全部转让价格总计为人民币
775万元。根据上述软件著作权转让合同，硕旺信息自合同签订之日起，不再对该等软
件技术及相应的著作权享有任何权利。截至2004年6月30日，本公司已向硕旺信息支付
全部转让费总计人民币775万元，相关软件著作权属证书和软件产品登记手续已办理完
毕。
(4) 本公司于2003年11月6日从非关联方丰富汇理软件公司购得由其开发的丰富汇
理财务系统软件著作权，该软件技术转让价格为人民币2,000,000元。截至2004年6月3
0日，本公司已向丰富汇理支付上述价款中的人民币1,000,000元，相关软件著作权权属
证书和软件产品登记手续已办理完毕。
软件使用权指本公司从非关联方台湾汉康科技股份有限公司和上海汉康管理软件有
限公司受让的Netup ERP P.Q系列软件产品的软件著作权的使用权。该软件技术转让费
共计人民币2,000万元。根据该合同,本公司有权使用上述软件技术、设备、开发、生产
和销售基于该等软件的修改本和/或合成软件。
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13. 长期待摊费用
商誉
本集团及本公司
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年12月31日止期间
原值：
年初余额 2,050,000 -
本期增加[注1] 29,807,000 2,050,000
期末余额 31,857,000 2,050,000
累计摊销：
年初余额 153,750 -
本期增加 847,675 153,750
期末余额 1,001,425 153,750
期末账面净值 30,855,575 1,896,250
期末剩余摊销年限 9年零9个月 9年零3个月
注1. 根据2004年2月本公司分别与宁夏用友软件有限公司、兰州用友软件有限公司
、吉林省用友软件有限公司、烟台用友软件有限公司、长沙用友软件开发有限公司、海
南用友财务软件有限公司、新疆用友软件有限公司、内蒙古用友软件有限公司、黑龙江
用友软件有限公司、河南用友软件有限公司签订之《业务和资产转让合同》，本公司受
让上述10家公司之相关业务，相关业务转让价格总计人民币29,807,000元，故产生商誉
计人民币29,807,000元。截至2004年6月30日，本公司已向上述公司支付上述价款中的
人民币8,942,100元。
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14. 短期借款
本公司于2004年2月13日提前偿还了广东发展银行北京分行月坛支行之短期借款美
元990,000元，并于2004年2月17日提前偿还了上海浦东发展银行北京分行之短期借款美
元980,000元。
本集团与本公司本期无新增短期借款。
15. 应付账款
本账户余额中并无欠持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
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会计报表附注(续)
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16. 预收账款
预收账款的余额及其按账龄分析如下:
本集团
2004年 比例
6月30日 %
1年以内 12,068,141 88
1至2年 919,213 7
2至3年 335,247 2
3年以上 389,394 3
13,711,995 100
2003年 比例
12月31日 %
1年以内 15,141,565 87
1至2年 1,348,846 8
2至3年 844,370 4
3年以上 101,640 1
17,436,421 100
本公司
2004年 比例
6月30日 %
1年以内 8,470,276 86
1至2年 824,185 9
2至3年 307,594 3
3年以上 221,754 2
9,823,809 100
2003年 比例
12月31日 %
1年以内 12,152,216 85
1至2年 1,240,680 9
2至3年 836,616 5
3年以上 85,450 1
14,314,962 100
于2004年6月30日，本账户中并无持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
17. 应交税金
本集团
2004年6月30日
增值税 12,402,209
营业税 804,456
企业所得税 2,874,575
其它 2,808,239
18,889,479
2003年12月31日
增值税 15,006,795
营业税 1,023,821
企业所得税 9,657,020
其它 2,990,334
28,677,970
本公司
2004年6月30日
增值税 10,918,591
营业税 595,499
企业所得税 2,654,217
其它 2,440,336
16,608,643
2003年12月31日
增值税 12,746,742
营业税 672,576
企业所得税 9,401,577
其它 2,461,308
25,282,203
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
18. 其它应付款
本集团
2004年6月30日
收购联营公司业务款(详见附注五、12) 20,864,900
工会经费 4,684,110
教育经费 2,896,563
员工社会保险金 2,870,923
押金 2,984,580
暂借款[注1] 2,000,000
购买软件著作权款(详见附注五、11(4)) 1,000,000
广告费 783,900
房租 466,310
其它 7,333,718
45,885,004
2003年12月31日
收购联营公司业务款(详见附注五、12) -
工会经费 3,420,248
教育经费 1,801,231
员工社会保险金 5,798,865
押金 2,804,475
暂借款[注1] -
购买软件著作权款(详见附注五、11(4)) 1,000,000
广告费 3,573,528
房租 563,130
其它 6,279,759
25,241,236
本公司
2004年6月30日
收购联营公司业务款(详见附注五、12) 20,864,900
工会经费 3,002,955
教育经费 1,897,382
押金 2,857,080
员工社会保险金 1,508,003
购买软件著作权款(详见附注五、11(4)) 1,000,000
广告费 685,500
房租 255,610
其它 6,356,831
38,428,261
2003年12月31日
收购联营公司业务款(详见附注五、12) -
工会经费 2,126,606
教育经费 1,101,657
押金 2,755,325
员工社会保险金 4,918,146
购买软件著作权款(详见附注五、11(4)) 1,000,000
广告费 2,945,634
房租 457,010
其它 4,263,053
19,567,431
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
18. 其它应付款(续)
本帐户余额中并无欠持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
其它应付款的余额按账龄分析如下:
本集团
2004年6月30日 比例%
1年以内 36,695,685 84
1至2年 3,647,427 4
2至3年 1,667,233 4
3年以上 3,874,659 8
45,885,004 100
2003年12月31日 比例%
1年以内 12,777,724 50
1至2年 6,497,319 26
2至3年 3,022,625 12
3年以上 2,943,568 12
25,241,236 100
本公司
2004年6月30日 比例%
1年以内 30,581,110 84
1至2年 3,151,297 4
2至3年 1,508,697 4
3年以上 3,187,157 8
38,428,261 100
2003年12月31日 比例%
1年以内 8,766,637 45
1至2年 5,030,391 25
2至3年 2,914,684 15
3年以上 2,855,719 15
19,567,431 100
账龄在三年以上的其它应付款主要为员工社会保险金和押金。
注1. 暂借款为本公司的控股子公司用友艾福斯于2004年4月20日向本公司的股东
用友研究所暂借的人民币2,000,000元，借款期限为半年，不计息、无抵押或担保。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
19. 预提费用
本集团
2004年6月30日 2003年12月31日
房租 1,228,016 1,181,128
产品售后服务费 191,926 164,912
审计费 - 950,000
专业咨询费 - 301,001
其它 407,924 556,053
1,827,866 3,153,094
本公司
2004年6月30日 2003年12月31日
房租 228,913 172,266
产品售后服务费 191,926 164,912
审计费 - 950,000
专业咨询费 - 301,001
其它 174,366 235,936
595,205 1,824,115
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
20. 专项应付款
本集团和本公司
2004年6月30日 2003年12月31日
科技项目经费[注1] 1,000,000 1,000,000
863项目经费[注2] 555,000 775,000
1,555,000 1,775,000
注1.于2003年，本公司申请的用友U8管理软件U8.20项目研究的科技经费经北京科
委会审核获得批准，并于2003年6月收到北京科委会无偿拨付的人民币1,000,000元。根
据《京科条发[2003]683号》，对于收到的拨款，本公司暂列本科目，待项目完成后，
对所拨资金中费用支出部分经批准予以核销，形成资产部分计入资本公积金科目。
注2.于2003年，本公司申请的国家高技术研究发展计划（863计划）课题研究项目
经费经中华人民共和国科学技术部（以下简称“科技部”）审核获得批准，并于2003年
8月收到科技部无偿拨付的人民币775,000元。本公司于收到时，记入本科目核算。
于2004年6月，本公司将上述课题研究经费中的人民币220,000元支付给科技部指定
的合作方，扣减已收到的经费。
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22. 股本
本公司于2004年6月30日的注册及实收股本计人民币144,000,000元，每股面值人民
币1元，股份种类及其结构如下：
于2003年12月31日的余额
股份数 金额 比例
一.尚未流通股份
1.发起人股份：
境内法人持有股份 90,000,000 90,000,000 75%
二.已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 30,000,000 30,000,000 25%
三.股份总数 120,000,000 120,000,000 100%
本期增加
股份数 金额
一.尚未流通股份
1.发起人股份：
境内法人持有股份 18,000,000 18,000,000
二.已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 6,000,000 6,000,000
三.股份总数 24,000,000 24,000,000
于2004年6月30日的余额
股份数 金额 比例
一.尚未流通股份
1.发起人股份：
境内法人持有股份 108,000,000 108,000,000 75%
二.已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 36,000,000 36,000,000 25%
三.股份总数 144,000,000 144,000,000 100%
经本公司于2004年4月26日召开的股东大会决议通过的2003年资本公积转增股本议
案，以本公司于2003年末股份总数120,000,000股为基数，进行资本公积转增股本，每
10股转增2股，共计由资本公积转增股本2,400万股。转增后，本公司股本从人民币12,
000万元增加到人民币14,400万元。截至本会计报表批准日，本次股本增加的验资及工
商变更登记手续尚未办理完毕。
22. 资本公积
本集团和本公司
2004.1.1 本期增加
股本溢价 842,924,400 -
新股申购冻结资金利息 20,148,153 -
其他 5,265,200 -
合计 868,337,753 -
本期减少 2004.6.30
股本溢价 (24,000,000) 818,924,400
新股申购冻结资金利息 - 20,148,153
其他 - 5,265,200
合计 (24,000,000) 844,337,753
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五、会计报表主要项目注释(续)
22. 资本公积(续)
经本公司于2004年4月26日召开的股东大会决议通过的2003年资本公积转增股本议
案，以本公司于2003年末股份总数120,000,000股为基数，进行资本公积转增股本，每
10股转增2股，共计由资本公积转增股本2,400万股。转增后，本公司股本从人民币12,
000万元增加到人民币14,400万元。截至本会计报表批准日，本次资本公积转增股本的
验资及工商变更登记手续尚未办理完毕。
23. 盈余公积
本集团和本公司
金额
2004.1.1 43,935,803
本期提取 -
-法定盈余公积 -
-法定公益金 -
2004.6.30 43,935,803
24.未分配利润
本集团和本公司
金额
2004.1.1 36,667,157
本期增加 41,709,613
本期减少 -
2004.6.30 78,376,770
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25. 拟派发之现金股利
股份类别 2004年6月30日 2003年12月31日
境内法人持有股份 - 33,750,000
境内上市的人民币普通股 - 11,250,000
合计 - 45,000,000
根据本公司于2004年4月26日召开的股东大会通过的2004年度利润分配议案，本公
司以2003年末股份总数120,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.75元
（含税），共计派发现金股利人民币45,000,000元。上述股利已于2004年5月向股东派
发。
26. 主营业务收入
本集团
2004年1月1日至
2004年6月30日止期间
软件销售 243,284,129
其中：ERP软件 222,177,148
财务软件 21,106,981
技术服务及培训 59,401,840
软件配套用品销售 8,665,030
合计 311,350,999
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
软件销售 206,125,759
其中：ERP软件 180,037,706
财务软件 26,088,053
技术服务及培训 40,682,025
软件配套用品销售 7,798,286
合计 254,606,070
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五、会计报表主要项目注释(续)
26. 主营业务收入(续)
本公司
2004年1月1日至
2004年6月30日止期间
软件销售 209,387,941
其中：ERP软件 192,374,904
财务软件 17,013,037
技术服务及培训 40,250,157
软件配套用品销售 6,999,357
合计 256,637,455
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
软件销售 183,326,209
其中：ERP软件 160,123,753
财务软件 23,202,456
技术服务及培训 28,225,882
软件配套用品销售 6,373,125
合计 217,925,216
本集团及本公司的分地区资料已于注释六中列示。
本集团于2004年度与前五名最大客户所进行的销售收入总额为人民币6,523,995元
，占本集团全部主营业务收入的约2%。
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27. 主营业务税金及附加
本集团
计税基础 税率
营业税 服务性收入金额 3-5%
城巿维护建设税 流转税额 1-7%
教育费附加 流转税额 3-4%
其它
2004年1月1日至
2004年6月30日止
期间
营业税 2,824,905
城巿维护建设税 2,807,824
教育费附加 1,249,825
其它 127,992
7,010,546
2003年1月1日至
2003年6月30日止
期间
营业税 1,984,225
城巿维护建设税 2,422,630
教育费附加 1,088,570
其它 97,375
5,592,800
本公司
计税基础 税率
营业税 服务性收入金额 3-5%
城巿维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 3-4%
其它
2004年1月1日至
2004年6月30日止
期间
营业税 1,970,972
城巿维护建设税 2,515,613
教育费附加 1,089,746
其它 72,235
5,648,566
2003年1月1日至
2003年6月30日止
期间
营业税 1,386,325
城巿维护建设税 2,211,878
教育费附加 976,640
其它 42,511
4,617,354
28. 其它业务利润
其它业务利润主要为办公用房租金收入。
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五、会计报表主要项目注释(续)
29. 管理费用
研究及开发费用按照权责发生制原则于发生时记入当期管理费用。于本会计期间，
本集团和本公司发生的研究及开发费用列示如下:
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
本集团
研究及开发费用 46,293,314 38,424,152
研究及开发费用占本集团
主营业务收入的比例 15% 15%
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
本公司
研究及开发费用 38,253,619 35,588,479
研究及开发费用占本公司
业务收入的比例 15% 16%
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五、会计报表主要项目注释(续)
30. 财务收入
本集团
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
利息支出 107,018 985,162
利息收入 (4,830,806) (5,454,065)
其它 153,766 79,108
(4,570,022) (4,389,795)
本公司
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
利息支出 107,018 985,162
利息收入 (4,203,464) (5,330,357)
其它 99,693 66,591
(3,996,753) (4,278,604)
北京用友件股份有公司
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31. 投资收益/(损失)
本集团
2004年1月1日至
2004年6月30日止期间
长期股权投资股利收入[注1] 4,633,333
长期股权投资转让收益/(损失) -
分占联营企业本年利润/(亏损)(详见附注
五、9(ii)) (567,933)
子公司股权投资差额摊销(详见附注五、
9(iii)) (2,463,180)
子公司股权投资差额减值准备 -
子公司股权投资差额减值准备转回(详见
附注五、 9(iii)) 25,200
短期投资收益/(损失)(详见附注五、2) (9,253,039)
短期投资跌价准备转回(详见附注五、2) 3,973,567
(3,652,052)
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
长期股权投资股利收入[注1] -
长期股权投资转让收益/(损失) (25,450)
分占联营企业本年利润/(亏损)(详见附注
五、9(ii)) (286,993)
子公司股权投资差额摊销(详见附注五、
9(iii)) (2,312,383)
子公司股权投资差额减值准备 (2,485,603)
子公司股权投资差额减值准备转回(详见
附注五、 9(iii)) -
短期投资收益/(损失)(详见附注五、2) -
短期投资跌价准备转回(详见附注五、2) -
(5,110,429)
本公司
2004年1月1日至
2004年6月30日止期间
长期股权投资股利收入[注1] 4,633,333
长期股权投资转让收益/(损失) -
分占联营企业本年亏损(详见附注五、
9(ii)) (567,933)
分占子公司本年亏损/(利润)(详见附注
五、9(iii)) (9,973,874)
子公司股权投资差额摊销(详见附注五、
9(iii)) (2,472,714)
子公司股权投资差额减值准备 -
子公司股权投资差额减值准备转回(详见
附注五、9(iii)) 25,200
短期投资收益/(损失)(详见附注五、2) (9,253,039)
短期投资跌价准备转回(详见附注五、2) 3,973,567
(13,635,460)
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
长期股权投资股利收入[注1] -
长期股权投资转让收益/(损失) (25,450)
分占联营企业本年亏损(详见附注五、
9(ii)) (286,993)
分占子公司本年亏损/(利润)(详见附注
五、9(iii)) (3,708,868)
子公司股权投资差额摊销(详见附注五、
9(iii)) (2,306,574)
子公司股权投资差额减值准备 (2,265,575)
子公司股权投资差额减值准备转回(详见
附注五、9(iii)) -
短期投资收益/(损失)(详见附注五、2) -
短期投资跌价准备转回(详见附注五、2) -
(8,593,460)
注1. 长期股权投资股利收入指北京市商业银行股份有限公司已宣告的股利人民币
4,533,333元与本期已收到的中投信用担保有限公司派发的股利人民币100,000元。
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五、会计报表主要项目注释(续)
32. 补贴收入
本集团
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
收到的增值税退税(详见附注
二、20和附注三、1) 27,756,108 21,005,413
本公司
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
收到的增值税退税(详见附注
二、20和附注三、1) 25,702,868 20,867,987
33.营业外收入
本集团
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
固定资产清理收入 87,033 18,220
罚款收入 2,864 20,849
其它 31,975 12,531
合计 121,872 51,600
本公司
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
固定资产清理收入 78,613 17,029
罚款收入 2,644 5,196
其它 2,001 7,595
合计 83,258 29,820
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
34. 营业外支出
本集团
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
罚款支出 229,977 70,242
固定资产清理损失 118,404 52,134
其它 15,849 18,431
364,230 140,807
本公司
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
罚款支出 215,442 70,222
固定资产清理损失 103,854 51,556
其它 9,849 18,431
329,145 140,209
35.所得税
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
本集团 8,679,693 8,638,483
本公司 8,249,485 7,771,995
本集团和本公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计
算企业所得税，详见附注三、5。
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五、会计报表主要项目注释(续)
36. 支付的其它与经营活动有关的现金支付的其它与经营活动有关的现金主要包括
：
本集团
2004年1月1日至
2004年6月30日止期间
广告宣传费 21,792,607
差旅交通费 15,718,861
租赁费及物业管理费 15,043,873
业务招待费 6,302,185
电话费 5,714,315
邮托费 1,620,429
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
广告宣传费 19,943,146
差旅交通费 13,938,428
租赁费及物业管理费 11,796,909
业务招待费 3,851,045
电话费 4,392,642
邮托费 1,363,921
本公司
2004年1月1日至
2004年6月30日止期间
广告宣传费 19,916,635
差旅交通费 13,489,402
租赁费及物业管理费 11,942,200
业务招待费 5,242,255
电话费 5,063,093
邮托费 1,445,921
2003年1月1日至
2003年6月30日止期间
广告宣传费 17,534,157
差旅交通费 7,172,319
租赁费及物业管理费 8,111,448
业务招待费 2,962,813
电话费 3,406,963
邮托费 1,235,627
37. 解除质押的定期存款
本公司于2004年2月13日提前偿还了广东发展银行北京分行月坛支行之短期借款美
元990,000元，并于2004年2月17日提前偿还了上海浦东发展银行北京分行之短期借款美
元980,000元。故本公司存于广东发展银行北京分行月坛支行的抵押存款人民币10,000
,000元（已于2004年3月3日到期并转为活期存款），与存于上海浦东发展银行北京分行
的抵押存款人民币8,500,000元（将于2004年8月11日到期）均已解除质押，包含于本期
现金流量表的现金及现金等价物期末余额中。
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六、分地区报告
本集团主营业务收入（扣除主营业务税金及附加）、主营业务成本及主营业务利润
按不同地区情况如下：
主营业务收入
2004年1月1日 2003年1月1日
至2004年6月 至2003年6月
30日止期间 30日止期间
华东区 96,688,128 91,318,478
西南区 21,416,626 19,269,484
西北区 9,401,410 8,273,661
中南区 60,089,417 56,126,485
北方区 116,744,872 74,025,162
合计 304,340,453 249,013,270
主营业务成本
2004年1月1日 2003年1月1日
至2004年6月 至2003年6月
30日止期间 30日止期间
华东区 4,094,230 3,557,625
西南区 1,999,098 1,171,648
西北区 295,588 352,387
中南区 2,701,774 2,669,433
北方区 11,470,650 4,627,873
合计 20,561,340 12,378,966
主营业务利润
2004年1月1日 2003年1月1日
至2004年6月 至2003年6月
30日止期间 30日止期间
华东区 92,593,898 87,760,853
西南区 19,417,528 18,097,836
西北区 9,105,822 7,921,274
中南区 57,387,643 53,457,052
北方区 105,274,222 69,397,289
合计 283,779,113 236,634,304
本公司主营业务收入(扣除主营业务税金及附加)、主营业务成本及主营业务利
润按不同地区情况如下：
主营业务收入
2004年1月1日 2003年1月1日
至2004年6月 至2003年6月
30日止期间 30日止期间
华东区 100,052,976 97,508,273
西南区 17,943,503 14,987,013
西北区 10,563,605 8,665,180
中南区 17,240,463 15,548,626
北方区 105,188,342 76,598,770
合计 250,988,889 213,307,862
主营业务成本
2004年1月1日 2003年1月1日
至2004年6月 至2003年6月
30日止期间 30日止期间
华东区 3,500,032 3,260,810
西南区 1,678,975 965,060
西北区 263,371 336,181
中南区 531,711 395,060
北方区 8,268,401 3,148,930
合计 14,242,490 8,106,041
主营业务利润
2004年1月1日 2003年1月1日
至2004年6月 至2003年6月
30日止期间 30日止期间
华东区 96,552,944 94,247,463
西南区 16,264,528 14,021,953
西北区 10,300,234 8,328,999
中南区 16,708,752 15,153,566
北方区 96,919,941 73,449,840
合计 236,746,399 205,201,821
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地点 主营业务
用友科技 北京巿 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、
技术培训；企业管理咨询；信息咨询；高科技
项目投资管理
用友研究所 北京巿 技术开发、技术服务、技术转让、企业管理咨
询、会议服务、展览展示、信息咨询(除中介服
务)、组织文化艺术交流活动、巿场调查、文化
咨询；对高科技项目投资及投资管理(未取得专
项许可的项目除外)
上海用友 上海巿 信息技术、企业管理的四技服务
科技咨询
重庆用友 重庆巿 计算机软、硬件及外围设备的开发、销售和技
术服务；计算机系统集成；财会电算化管理服
务。(法律、法规禁止经营的，不得经营；法
律、法规规定需审批或许可的，取得审批或许
可后，方可经营)
深圳用友 深圳巿 电脑软件的技术开发及销售
武汉用友 武汉巿 计算机软件、电子技术的开发、研制、技术服
务及咨询；计算机及配件、电子元器件批发兼
零售、信息服务
广东用友 广州巿 电子计算机软硬件、网络工程的技术服务及有
关的技术转让、信息咨询、人员培训服务；销
售电子计算机及配件、办公设备、电子产品及
通信设备；企业管理咨询，数据库服务
天津用友 天津巿 技术开发、咨询、服务、转让、培训(电子与信
息、机电一体化的技术及产品)；计算机软件、
文化办公用机械批发兼零售
安徽用友 合肥巿 会计电算化、电子化推广与技术服务、计算机软
件开发及网络工程施工、电子计算机及软件销
售、培训
与本企 经济性质
企业名称 业关系 或类型 法定代表人
用友科技 母公司 有限责任公司 王文京
用友研究所 与母公司受相同 有限责任公司 王文京
控股股东控制、
本公司的发起人
之一
上海用友 与母公司受相同 有限责任公司 王文京
科技咨询
控股股东控制、
本公司的发起人之一
重庆用友 子公司 有限责任公司 王文京
深圳用友 子公司 有限责任公司 王文京
武汉用友 子公司 有限责任公司 王文京
广东用友 子公司 有限责任公司 王文京
天津用友 子公司 有限责任公司 王文京
安徽用友 子公司 有限责任公司 郭新平
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
1. 存在控制关系的关联方(续)
企业名称 注册地点 主营业务
UF INTERNA 英属维尔京群岛 投资控股，计算机软件开发和技术转让
TIONAL
WECOO 英属维尔京群岛 投资控股
伟库 上海市 计算机软件设计、制作；网络技术开发；销售
自产产品并提供相关的技术咨询服务(涉及许
可经营的凭许可证经营)
用友华表 北京市 经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业
务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业
务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商
品除外)；经营进料加工和“三来一补”的业
务。(法律、法规禁止的，不得经营；应经审
批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规
定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营
活动)
用友艾福斯 北京市 研制、开发、生产计算机硬件；提供自产产品
的技术咨询、技术服务；销售自产产品
UF GLOBAL 英属维尔京群岛 投资控股
用友资源 上海市 计算机软件和网络技术软件的开发、设计、制
作，计算机系统集成技术的开发、调试、维
护、销售自产产品并提供相关技术咨询、技术
服务(涉及许可经营的凭许可证经营)
用友政务 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，
未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批
的，企业自主选择经营项目，开展经营活动
香港用友 香港 法律许可的，包括但不限于香港地区用友软件
的销售与服务
用友工程 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，
未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批
的，企业自主选择经营项目，开展经营活动
与本企 经济性质
企业名称 业关系 或类型 法定代表人
UF INTERNA 子公司 有限责任公司 王文京
TIONAL
WECOO 子公司 有限责任公司 王文京
伟库 子公司 有限责任公司 王文京
用友华表 子公司 有限责任公司 王文京
用友艾福斯 子公司 有限责任公司 王文京
UF GLOBAL 子公司 有限责任公司 王文京
用友资源 子公司 有限责任公司 王文京
用友政务 子公司 有限责任公司 郭新平
香港用友 子公司 有限责任公司 王文京
用友工程 子公司 有限责任公司 王文京
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
1. 存在控制关系的关联方(续)
企业名称 注册地点 主营业务
广州用友政务 广州市 电子计算机技术服务、批发零售：电子计算机
及配件、文化用品
武汉用友安易 武汉市 计算机软件、电子技术产品的开发、技术服
务、咨询；计算机及配件、电子元器件批发兼零售
上海用友政务 上海市 计算机软硬件销售，计算机领域内八技服务
(涉及许可经营的凭许可证经营)
杭州用友政务 杭州市 技术开发、技术服务、技术咨询、技术培训：
计算机软件；批发、零售：计算机软件、计算
机及配件；其他无需报经审批的一切合法项
目。
南京用友政务 南京市 计算机软件开发、技术服务；计算机软件、电
子计算机及辅助设备销售；通信及网络工程安
装、综合布线。
与本企 经济性质
企业名称 业关系 或类型 法定代表人
广州用友政务 子公司 有限责任公司 严绍业
武汉用友安易 子公司 有限责任公司 严绍业
上海用友政务 子公司 有限责任公司 严绍业
杭州用友政务 子公司 有限责任公司 严绍业
南京用友政务 子公司 有限责任公司 严绍业
用友科技、用友研究所、上海用友科技咨询分别拥有本公司37.5%、7.5%、18.75%
的股权，且受相同控股股东控制，因此，所有与此三家发起人存在控制关系的企业/个
人均为本公司的关联方。
2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
受共同控股股东控制的 用友科技 用友研究所 上海用友科技咨询
三家发起人
年初及期末数 85,000,000 25,000,000 25,000,000
子公司 重庆用友 深圳用友
人民币元 人民币元
年初及期末数 800,000 1,000,000
子公司 武汉用友 广东用友
人民币元 人民币元
年初及期末数 500,000 500,000
子公司 天津用友 安徽用友
人民币元 人民币元
年初及期末数 500,001 1,200,000
子公司 UF INTERNATIONAL WECOO
美元 美元
年初及期末数 10,000 10,000
子公司 伟库 用友华表
美元 人民币元
年初及期末数 980,000 3,000,000
子公司 用友资源 用友艾福斯
美元 美元
年初及期末数 980,000 1,333,334
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(续)
子公司 UF GLOBAL 香港用友
美元 港币
年初及期末数 10,000 2
子公司 用友工程 用友政务
人民币元 人民币元
年初及期末数 50,000,000 26,700,000
子公司 广州用友政务
人民币元
年初及期末数 500,000
武汉用友安易 上海用友政务
人民币元 人民币元
2004年1月1日 500,000 1,100,000
本期增加数 - -
2004年6月30日 500,000 1,100,000
杭州用友政务 南京用友政务
人民币元 人民币元
2004年1月1日 - -
本期增加数 1,050,000 2,500,000
2004年6月30日 1,050,000 2,500,000
(注1) (注2)
3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化
受共同控股股东控
制的三家发起人 用友科技
人民币元 %
2004年1月1日 45,000,000 37.50
本年增加数 9,000,000 -
本年减少数 - -
2004年6月30日 54,000,000 37.50
受共同控股股东控
制的三家发起人 用友研究所
人民币元 %
2004年1月1日 9,000,000 7.50
本年增加数 1,800,000 -
本年减少数 - -
2004年6月30日 10,800,000 7.50
受共同控股股东控
制的三家发起人 上海用友科技咨询
人民币元 %
2004年1月1日 22,500,000 18.75
本年增加数 4,500,000 -
本年减少数 - -
2004年6月30日 27,000,000 18.75
子公司 重庆用友
人民币元 %
年初及期末数 655,000 82
UFINTERNA-
-TIONAL
美元 %
年初及期末数 10,000 100
子公司 深圳用友
人民币元 %
年初及期末数 900,000 90
WECOO
美元 %
年初及期末数 10,000 100
子公司 武汉用友
人民币元 %
年初及期末数 475,000 95
伟库
美元 %
年初及期末数 980,000 100
子公司 广东用友
人民币元 %
年初及期末数 495,000 99
用友华表
人民币元 %
年初及期末数 2,100,000 70
子公司 天津用友
人民币元 %
年初及期末数 450,001 90
用友资源
美元 %
年初及期末数 980,000 100
子公司 安微用友
人民币元 %
年初及期末数 984,000 82
用友艾福斯
美元 %
年初及期末数 1,000,000 75
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化(续)
UFGLOBAL 香港用友
美元 % 港币 %
年初及期末数 10,000 100 2 100
用友工程 用友政务
人民币元 % 人民币元 %
年初及期末数 46,875,000 93.75 18,156,000 68
广州用友政务
人民币元 %
年初及期末数 238,000 47.6
武汉用友安易 上海用友政务
人民币元 % 人民币元 %
2004年1月1日 238,000 47.6 523,600 47.6
本期增加数 - - - -
2004年6月30日 238,000 47.6 523,600 47.6
杭州用友政务
人民币元 %
2004年1月1日 - -
本期增加数 499,800 47.6
2004年6月30日 499,800 47.6
(注1)
南京用友政务
人民币元 %
2004年1月1日 - -
本期增加数 1,020,000 40.8
2004年6月30日 1,020,000 40.8
(注2)
注1. 该公司为本公司于2004年1月1日至2004年6月30日期间通过用友政务新成立的
子公司。
注2. 该公司为本公司于2004年1月1日至2004年6月30日期间通过用友政务收购的子
公司。
4. 不存在控制关系的关联方性质
与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下:
公司名称 与本企业关系
北京用友商用表单技术有限公司 联营企业
上海益倍管理咨询有限公司 本公司的发起人之一，受本公司副董事长
郭新平控制
上海优富信息咨询有限公司 本公司的发起人之一，受本公司董事、执
行副总裁吴政平控制
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方主要关联交易如下:
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
购买计算机配套用品：
北京用友商用表单技术有限公司 1,850,884 1,960,139
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
利润分配：
用友科技 16,875,000 22,500,000
用友研究所 3,375,000 4,500,000
上海用友科技咨询 8,437,500 11,250,000
上海益倍 3,375,000 4,500,000
上海优富 1,687,500 2,250,000
合计 33,750,000 45,000,000
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
转让国债：
用友科技 100,000,000 -
2004年5月17日，本公司召开第二届董事会2004年第四次会议，审议通过了本公司
与本公司控股股东用友科技签订的《资产转让协议》，同意本公司将其拥有的国债资产
以人民币100,000,000元的原始投资成本价格转让给用友科技。该《资产转让协议》经
本公司于2004年6月17日召开的2004年第一次临时股东大会审议通过后生效。本公司已
分别于2004年6月23日和2004年6月28日收到用友科技支付的全部国债资产转让款共计人
民币100,000,000元。
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
取得借款
用友研究所(详见附注五、18注1) 2,000,000 -
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方主要关联交易如下:(续)
董事、监事及关键管理人员报酬
姓名 职务
王文京 董事长
郭新平 副董事长
吴政平 董事、执行副总裁
邵凯 董事
何经华 董事、总裁
许建钢 监事会召集人
彭六三 监事
乔海 监事
高少义 副总裁
李友 副总裁
章培林 副总裁
杨祉雄 副总裁
章珂 副总裁
郭延生 副总裁
吴晓冬 副总裁
卢刚 副总裁
欧阳青 董事会秘书
2004年1月1日至
姓名 2004年6月30日止期间
王文京 463,590
郭新平 422,501
吴政平 433,012
邵凯 361,519
何经华 1,970,491
许建钢 220,003[注1]
彭六三 248,818
乔海 135,076
高少义 422,418
李友 366,758
章培林 408,096
杨祉雄 313,504
章珂 310,865
郭延生 367,364
吴晓冬 278,497
卢刚 277,480
欧阳青 188,973[注2]
2003年1月1日至
姓名 2003年6月30日止期间
王文京 352,487
郭新平 329,371
吴政平 324,591
邵凯 302,371
何经华 1,765,455
许建钢 184,840
彭六三 252,800
乔海 112,805
高少义 289,956
李友 246,371
章培林 275,656
杨祉雄 215,961
章珂 244,766
郭延生 253,996
吴晓冬 175,002
卢刚 196,290
欧阳青 80,670
董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金及各项补贴，该报
酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。
注1 于2004年4月任职。
注2 于2003年5月任职。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方主要关联交易如下:(续)
应收董事、监事及关键管理人员款增减净额：
2004年1月1日至 2003年1月1日至
姓名 职务 2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
许建钢 监事会召集人 (50,000) (71,665)
乔海 监事 - (5,000)
高少义 副总裁 (620) (59,780)
李友 副总裁 630 -
章培林 副总裁 - (50,000)
杨祉雄 副总裁 100,000 (6,000)
郭延生 副总裁 (29,054) 45,503
卢刚 副总裁 (49,890) (48,540)
董事会认为，以上交易均按照一般的商业交易条件进行。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款余额
2004年 2003年
6月30日 12月31日
其它应收款：
董事、监事及关键管理人员
-许建钢 100,490 150,490
-高少义 89,600 90,220
-李友 150,630 150,000
-杨祉雄 100,000 -
-郭延生 26,449 55,503
-卢刚 51,570 101,460
合计 518,739 547,673
应收关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定还款期。
2004年 2003年
6月30日 12月31日
其它应付款：
用友研究所(详见附注五.18注1) 2,000,000 -
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
八、承诺事项
本集团及本公司
2004年6月30日 2003年12月31日
资本承诺–已签约但未拨备 90,700,000 110,700,000
根据本公司与永丰产业于2002年12月27日签订的《土地开发建设协议书》，本公司
委托永丰产业开发建设位于北京中关村永丰产业基地III区内用友软件园项目，建设用
地共45.52公顷（即682.8亩）。本建设项目已经北京市发展计划委员会《京计投资字［
2001］157号关于进行永丰高新技术产业基地一级土地开发的批复》、北京市规划委员
会《市规发[2001]589号关于中关村科技园区海淀园永丰产业基地控制性详细规划的批
复》和北京市国土资源和房屋管理局《京国土房管征［2002］168号关于永丰产业基地
进行前期准备工作的函》批准。按照《土地开发建设协议书》，用友软件园项目一期土
地开发建设费为人民币10,098.75万元，二期土地开发建设费为人民币6,971.25万元，
合计人民币17,070万元。截至2004年6月30日，本公司已支付一期土地开发建设费人民
币80,000,000元（详见附注五、12）。因此于2004年6月30日，本公司就上述用友软件
园项目的资本承诺为人民币90,700,000元。
租赁承诺
本集团及本公司于下列期间有如下最少不可撤销之楼房租赁租金支出承诺：
本集团
2004年6月30日 2003年12月31日
一年内 23,654,134 16,678,395
一至二年内 16,152,929 7,061,058
二至三年内 8,090,402 3,138,130
三年以上 2,619,339 878,182
50,516,804 27,755,765
本公司
2004年6月30日 2003年12月31日
一年内 14,322,960 12,555,656
一至二年内 10,670,790 5,494,380
二至三年内 6,427,309 3,079,796
三年以上 2,619,339 878,182
34,040,398 22,008,014
于2004年6月30日，除上述已披露的事项外，本集团和本公司无其它须作披露的重
大承诺事项。
北京用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
九、或有负债
本集团和本公司于2004年6月30日无重大或有负债。
十、期后事项
本公司于2004年7月29日收到北京市商业银行股份有限公司派发的2002年度及2003
年度现金股利共计人民币4,533,333元。
十一、比较数字
若干比较数字已重新分类，以符合本期间之呈报形式。
十二、会计报表之批准
本会计报表业经本公司董事会于2004年7月29日决议通过及批准。
北京用友软件股份有限公司
补充资料
人民币元
一、股东权益增减变动表
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
一.股本：
年初余额 120,000,000 100,000,000
本期增加数 24,000,000 -
期末余额 144,000,000 100,000,000
二.资本公积：
年初余额 868,337,753 883,232,553
本期增加数 - -
本期减少数 (24,000,000) -
期末余额 844,337,753 883,232,553
三.法定和任意盈余公积：
年初余额 29,290,535 21,799,344
本期增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
期末余额 29,290,535 21,799,344
其中：法定盈余公积 29,290,535 21,799,344
四.法定公益金：
年初余额 14,645,268 10,899,672
本期增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
期末余额 14,645,268 10,899,672
五.未分配利润：
年初未分配利润 36,667,157 17,992,033
本期净利润 41,709,613 41,388,500
本期利润分配 - -
期末未分配利润 78,376,770 59,380,533
北京用友软件股份有限公司
补充资料(续)
人民币元
二、利润表附表
本集团
净资产收益率(%)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.44 25.13
营业利润 2.46 2.43
净利润 4.09 4.04
扣除非经常性损益后的净利润 4.11 4.06
每股收益(元/股)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.9707 1.9707
营业利润 0.1905 0.1905
净利润 0.3167 0.3167
扣除非经常性损益后的净利润 0.3181 0.3181
三、应交增值税明细表
本集团
2004年1月1日至 2003年1月1日至
2004年6月30日止期间 2003年6月30日止期间
一.应交增值税：
1.年初未抵扣数 - -
2.销项税额 54,380,924 49,173,338
进项税额转出 - -
3.进项税额 12,091,100 13,907,522
转出未交增值税 42,289,824 35,265,816
4.期末未抵扣数 - -
二.未交增值税：
1.年初未交数 15,006,795 13,939,814
2.本期转入数 42,289,824 35,265,816
3.本期已交数 44,894,411 38,938,984
4.期末未交数 12,402,208 10,266,646
北京用友软件股份有限公司
补充资料(续)
人民币元
四、资产减值准备明细表
本集团
项目 年初余额 本期增加数
一、短期投资跌价准备合计 3,973,567 10,940,438
其中：债券投资 3,973,567 10,940,438
二、坏账准备合计 6,610,913 1,567,823
其中：应收账款 4,102,186 1,384,295
其他应收款 2,508,727 183,528
三、股权投资减值准备合计 6,813,200 -
其中：股权投资差额 382,200 -
长期股权投资 6,431,000 -
四、长期债权投资减值准备合计 2,152,072 -
项目 本期转回数 期末余额
一、短期投资跌价准备合计 (14,914,005) -
其中：债券投资 (14,914,005) -
二、坏账准备合计 (2,134) 8,176,602
其中：应收账款 (2,134) 5,484,347
其他应收款 - 2,692,255
三、股权投资减值准备合计 (725,200) 6,088,000
其中：股权投资差额 (25,200) 357,000
长期股权投资 (700,000) 5,731,000
四、长期债权投资减值准备合计 - 2,152,072
七、备查文件
（一）载有公司董事长签名的公司半年度报告正文；
（二）载有公司董事长，公司董事、执行副总裁兼财务总监及公司总会计师签名并
盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
北京用友软件股份有限公司董事会
二〇〇四年七月二十九日
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