`长期投资核算方法
长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企业
有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响力的，采用权
益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被
投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响力
的，采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按不超
过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，于发生时一次性记入资本公积。
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与
票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时摊
销。
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投
资的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。
`长期债权投资
本公司的直接全资子公司UF INTERNATIONAL于2002年6月15日认购了美国ENTENA I
NC.公司的100万美元（折合人民币8,277,200元）的可换股企业债，截至2003年12月31
日，UF INTERNATIONAL共计作出现金投资为26万美元（折合人民币2,152,072元）。由
于业务转型，ENTENA INC.公司于2003年已停止经营；因此，截至本会计报表批准日，
本集团对于2003年12月31日已向ENTENA INC.公司作出的债券投资现金支出已全额计提
债券投资损失准备，故长期债权投资于2003年12月31日的余额为零。
`长期股权投资
本集团
2003年12月31日 2002年12月31日
股权投资
按成本法核算的股权投资 (i) 106,304,000 19,458,000
按权益法核算的股权投资
-占联营企业之权益 (ii) 3,640,981 3,725,266
股权投资差额 (iii) 35,786,349 17,629,356
145,731,330 40,812,622
减：减值准备
-按成本法核算的股权投资 (i) 6,431,000 -
-股权投资差额 (iii) 382,200 490,348
138,918,130 40,322,274
除附注五、9（i）中所指的股权投资减值准备以外，本集团于2003年12月31日按成
本法核算及按权益法核算的股权投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而
导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不
可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。
除附注五、9（iii）中所指的股权投资差额减值准备以外，本公司于2003年12月3
1日按权益法核算的子公司投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而导致
其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。
(i) 按成本法核算的股权投资:
被投资企业 所占
被投资企业名称 经营期限 注册资本 权益
人民币元
常州新区用友软件有限公司 10年 500,000 20%
西安用友财务软件有限责任公司 10年 500,000 18%
长沙用友软件开发有限公司 30年 500,000 18%
新疆用友软件有限公司 10年 3,000,000 18%
海南用友财务软件有限公司 10年 1,000,000 18%
黑龙江用友软件有限公司 8年 2,000,000 18%
北京汉普管理咨询有限公司 10年 500,000 20%
南通用友软件有限公司 10年 500,000 18%
徐州巿用友软件有限公司 10年 500,000 18%
珠海用友软件有限公司 10年 800,000 18%
兰州用友软件有限公司 10年 500,000 18%
烟台用友软件有限公司 15年 300,000 20%
河南用友软件有限公司 4年8个月 1,000,000 20%
平顶山用友软件有限公司 4年7个月 500,000 20%
汕头巿用友软件有限公司 10年 300,000 20%
连云港用友软件有限公司 长期 500,000 18%
保定巿用友软件有限公司 3年 500,000 18%
北京联成互动软件技术有限公司 30年 18,000,000 19.8%
杭州优智软件有限公司 10年 500,000 19.8%
内蒙古用友软件有限公司 10年 500,000 18%
宁夏用友软件有限公司 3年 1,000,000 18%
北京贯能管理技术服务有限公司 20年 3,745,000 19.9%
中投信用担保有限公司 20年 1,000,000,000 0.5%
深圳市硕旺管理咨询有限公司 10年 5,000,000 5%
吉林省用友软件有限公司 10个月 1,000,000 18%
北京市商业银行股份有限公司 56年 2,806,681,168 1.78%
本公司合计
HAN INTERNATIONAL CONSULTING 对外发行股份美
COMPANY LIMITED 长期 元5,000 4%
长春用友政务软件有限公司 长期 500,000 20%
青岛用友政务软件有限公司 长期 5,000,000 20%
福州用友政务软件有限公司 10年 500,000 20%
本集团合计
股权投资减值准备
北京联成互动软件技术有限公司
杭州优智软件有限公司
北京贯能管理技术服务有限公司
北京汉普管理咨询有限公司
实际投入金额
被投资企业名称 2003年12月31日
人民币元
常州新区用友软件有限公司 100,000
西安用友财务软件有限责任公司 90,000
长沙用友软件开发有限公司 90,000
新疆用友软件有限公司 540,000
海南用友财务软件有限公司 180,000
黑龙江用友软件有限公司 360,000[注1]
北京汉普管理咨询有限公司 700,000
南通用友软件有限公司 90,000
徐州巿用友软件有限公司 90,000
珠海用友软件有限公司 144,000
兰州用友软件有限公司 90,000
烟台用友软件有限公司 60,000
河南用友软件有限公司 200,000
平顶山用友软件有限公司 100,000
汕头巿用友软件有限公司 60,000
连云港用友软件有限公司 90,000
保定巿用友软件有限公司 90,000
北京联成互动软件技术有限公司 5,330,000
杭州优智软件有限公司 2,000,000
内蒙古用友软件有限公司 90,000
宁夏用友软件有限公司 180,000
北京贯能管理技术服务有限公司 4,000,000
中投信用担保有限公司 5,000,000
深圳市硕旺管理咨询有限公司 250,000[注3]
吉林省用友软件有限公司 180,000[注4]
北京市商业银行股份有限公司 85,000,000[注5]
本公司合计 105,104,000
HAN INTERNATIONAL CONSULTING
COMPANY LIMITED -[注2]
长春用友政务软件有限公司 100,000[注6]
青岛用友政务软件有限公司 1,000,000[注7]
福州用友政务软件有限公司 100,000[注8]
本集团合计 106,304,000
股权投资减值准备
北京联成互动软件技术有限公司 (3,731,000)
杭州优智软件有限公司 (666,667)
北京贯能管理技术服务有限公司 (1,333,333)
北京汉普管理咨询有限公司 (700,000)
9.长期股权投资(续)
注1.根据2003年6月15日本公司与非关联方哈尔滨康旭科技有限公司（以下简称“
康旭科技”）和非关联方北京康旭博业科贸有限公司（以下简称“康旭博业”）签订之
《出资设立黑龙江用友软件有限公司协议书》，本公司与康旭科技和康旭博业共同投资
组建黑龙江用友软件有限公司（以下简称“黑龙江用友”），注册资本为人民币200万
元，其中本公司出资人民币36万元。以上出资业经黑龙江振业会计师事务所审验，并于
2003年8月6日出具了编号为黑振会验字[2003]第61019号验资报告。截至2003年12月31
日，相应之工商登记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。
注2.本公司之直接全资子公司UF INTERNATIONAL认购了同在英属维尔京群岛设立的
HAN INTERNATIONAL CONSULTING COMPANY LIMITED（以下简称“HAN”）对外发行5,00
0股股份中的200股（每股面值1美元），认购总金额为200美元。因此，UF INTERNATIO
NAL合共持有HAN股权份额的4%。于本会计报表决议通过及批准日，UF INTERNATIONAL仍
未向HAN缴付所有相关的投资款。
注3.根据2002年8月26日本公司与非关联方陈谏签订的《股权转让协议》，本公司
以人民币25万元受让陈谏持有的深圳市硕旺管理咨询有限公司（原“深圳市硕旺信息技
术开发有限公司”，以下简称“深圳硕旺”）5%的权益。截至2003年12月31日本公司已
实际向陈谏支付深圳硕旺的股权转让款人民币25万元，深圳硕旺的股权变更及相应之工
商登记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。
注4.根据2003年9月18日本公司与非关联方岳丽签订之《出资协议》，本公司与岳
丽共同出资组建吉林省用友软件有限公司（以下简称“吉林用友”），注册资本为人民
币100万元，其中本公司出资人民币18万元，拥有吉林用友18%的权益。截至2003年12月
31日本公司及岳丽已分别对吉林用友出资人民币18万元及人民币82万元。以上出资业经
吉林永泰会计师事务所长春分所审验，并于2003年9月23日出具了编号为吉永泰长分所
验字[2003]1号的验资报告。截至2003年12月31日，吉林用友相应之工商登记手续已办
理完毕并已取得企业法人营业执照。
注5.根据2002年12月28日本公司与北京市商业银行股份有限公司签订的《投资入股
意向书》，本公司已于2002年向北京市商业银行股份有限公司支付人民币85,000,000元
的预付投资款（详见附注五、4）。以上出资业经北京天华会计师事务所审验，并于20
03年1月23日出具了编号为天华验字（2003）第122-01号验资报告。截至2003年12月31
日，本公司已取得北京市商业银行股份有限公司向本公司出具的股权证书。
注6.根据本公司之控股子公司用友政务于2003年4月15日与非关联方刘波及修更新
签订的《投资协议书》，用友政务以人民币10万元受让刘波及修更新持有的长春用友政
务软件有限公司（以下简称“长春用友政务”）20%的权益。截至2003年12月31日用友
政务已实际向刘波及修更新支付股权转让价款人民币10万元。截至2003年12月31日，长
春用友政务相应之股权变更及工商登记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。
注7. 根据本公司之控股子公司用友政务于2003年10月28日与非关联方青岛源创科
技有限公司（以下简称“源创科技”）及非关联方孙立签订的《出资设立青岛用友政务
软件有限公司协议书》，用友政务与源创科技及孙立共同投资组建青岛用友政务软件有
限公司（以下简称“青岛用友政务”），注册资本为人民币500万元，用友政务出资人
民币100万元拥有青岛用友政务20%的权益。截至2003年12月31日用友政务、源创科技及
孙立先生已分别出资人民币100万元、人民币350万元及人民币50万元。以上出资业经山
东志同有限责任会计师事务所审验，并于2003年11月25日出具了编号为鲁志同会验字（
2003）第209号验资报告。截至2003年12月31日，青岛用友政务相应之工商登记手续已
办理完毕并已取得企业法人营业执照。
注8. 根据本公司之控股子公司用友政务于2003年11月15日与非关联方林卫及庄能
贵签订的《出资设立福州用友政务软件有限公司协议书》，用友政务与林卫及庄能贵共
同投资组建福州用友政务软件有限公司（以下简称“福州用友政务”），注册资本为人
民币50万元，用友政务出资人民币10万元，拥有福州用友政务20%的权益。截至2003年
12月31日，用友政务、林卫及庄能贵已分别出资人民币10万元、人民币35万元及人民币
5万元。以上出资业经福云会计师事务所审验，并于2003年12月22日出具了编号为（20
03）云验榕开字第E-494号验资报告。截至2003年12月31日，福州用友政务相应之工商
登记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。
(ii) 占联营企业之权益
联营企业名称 联营企业 注册 所占
经营期限 资本 权益
北京用友软件配套用品有限公司 10年 500,000 40%
北京用友医院管理软件有限公司 10年 2,000,000 35%
佛山市用友软件有限公司(注1) 长期 500,000 30%
北京用友致远软件技术有限公司 10年 5,000,000 30%
占联营企业之累计溢利/(亏损)
-北京用友软件配套用品有限公司
-北京用友医院管理软件有限公司
-佛山市用友软件有限公司
-北京用友致远软件技术有限公司
占联营企业之权益合计
本公司实际 本公司实际
投入金额 投入金额
联营企业名称 2003年 2002年
12月31日 12月31日
北京用友软件配套用品有限公司 200,000 200,000
北京用友医院管理软件有限公司 700,000 700,000
佛山市用友软件有限公司(注1) - 150,000
北京用友致远软件技术有限公司 1,500,000 1,500,000
2,400,000 2,550,000
占联营企业之累计溢利/(亏损)
-北京用友软件配套用品有限公司 1,583,745 1,372,753
-北京用友医院管理软件有限公司 (44,035) (4,384)
-佛山市用友软件有限公司 - 21,450
-北京用友致远软件技术有限公司 (298,729) (214,553)
1,240,981 1,175,266
占联营企业之权益合计 3,640,981 3,725,266
注1. 根据2003年2月16日本公司与非关联方廖银华签订的《股权转让协议书》，本
公司将其持有的联营公司佛山市用友软件有限公司的30%权益全数转让给廖银华。转让
后，本公司不再对佛山市用友软件有限公司享有任何权利和承担任何义务。截至2003年
12月31日，本公司已收到相应之股权转让款人民币150,000元。
(iii)占子公司之权益:
除UF INTERNATIONAL（详见注6）、WECOO（详见注7）、UF GLOBAL（详见注11）及
香港用友（详见注14）外，本公司的所有子公司均是在中国注册成立和经营的公司，详
情如下:
本公司
公司名称 主要业务 注册资本 所占权益
重庆用友 计算机软、硬 800,000 81.875%
件及外围设备
的开发、销售
和技术服务；
计算机系统集
成；财会电算
化管理服务。
（法律、法规
禁止经营的，
不得经营；法
律、法规规定
需审批或许可
的，取得审批
或许可后，方
可经营）
深圳用友 电脑软件的技 1,000,000 90%
术开发及销售
武汉用友 计算机软件、 500,000 95%
电子技术的开
发、研制、技
术服务及咨
询；计算机及
配件、电子元
器件批发兼零
售、信息服务
广东用友 电子计算机软 500,000 99%
硬件、网络工
程的技术服务
及有关的技术
转让、信息咨
询、人员培训
服务；销售电
子计算机及配
件、办公设
备、电子产品
及通信设备；
企业管理咨
询，数据库服
务
实际投入金额
股权
本公司直接 投资差额
投资成本 初始金额 股权
2003年 2003年 形成 投资差额
公司名称 12月31日 12月31日 原因 摊销期限
重庆用友 655,000 20,000[注1] -
深圳用友 900,000 - -
武汉用友 325,128 1,144,872[注2] 5年
广东用友 1,431,726 2,408,274[注3] 5年
投资成本与 投资成本与
股权投资差额 股权投资差额
股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计
投资差额 投资差额 2003年 2002年
公司名称 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日
重庆用友 - - 655,000 655,000
深圳用友 - - 900,000 900,000
武汉用友 114,488 - 325,128 439,616
广东用友 481,655 361,240 1,792,966 2,274,621
9.长期股权投资(续)
本公司
公司名称 主要业务 注册资本 所占权益
天津用友 技术开发、咨 500,001 90%
询、服务、转
让、培训(电
子与信息、机
电一体化的技
术及产品)；
计算机软件、
文化办公用机
械批发兼零售
安徽用友 会计电算化、 1,200,000 82%
电子化推广与
技术服务、计
算机软件开发
及网络工程施
工、电子计算
机及软件销
售、培训
UF 投资控股,计 美元 100%
INTERNA 算机软件开发 10,000
-TIONAL
和技术转让
WECOO 投资控股 美元 100%
10,000
伟库 计算机软件设 美元 100%
计、制作；网 980,000
络技术开发；
销售自产产品
并提供相关的
技术咨询服务
（涉及许可经
营的凭许可证
经营）
实际投入金额
股权
本公司直接 投资差额
投资成本 初始金额 股权
2003年 2003年 形成 投资差额
公司名称 12月31日 12月31日 原因 摊销期限
天津用友 1,303,543 1,666,457[注4] 5年
安徽用友 579,156 296,844[注5] 5年
UF (5,635,860) 13,747,101[注6] 10年
INTERNA
-TIONAL
WECOO -[注7]
伟库 -[注8]
投资成本与 投资成本与
股权投资差额 股权投资差额
股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计
投资差额 投资差额 2003年 2002年
公司名称 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日
天津用友 333,291 563,487 1,867,030 2,200,321
安徽用友 59,369 118,737 697,893 757,262
UF 1,374,710 10,424,885 4,789,025 6,163,735
INTERNA
-TIONAL
WECOO
伟库
9.长期股权投资(续)
本公司
公司名称 主要业务 注册资本 所占权益
用友华表 经营本企业和 3,000,000 70%
成员企业自产
产品及技术出
口业务；本企
业和成员企业
生产所需的原
辅材料、仪器
仪表、机械设
备、零配件及
技术的进口业
务（国家限定
公司经营和国
家禁止进出口
的 商 品 除
外）；经营进
料加工和“三
来一补”的业
务。（法律、
法规禁止的，
不得经营；应
经审批的，未
获审批前不得
经营；法律、
法规未规定审
批的，企业自
主选择经营项
目，开展经营
活动）
北京用友 计算机软件、 - -
通宝财务 硬件的技术开
分析技术 发、服务、咨
有限公司 询、培训、转
（以下简 让；销售开发
称“用友 后的产品、计
通宝”） 算机软硬件及
外围设备、电
子元器件；承
接计算机网络
工程
实际投入金额
股权
本公司直接 投资差额
投资成本 初始金额 股权
2003年 2003年 形成 投资差额
公司名称 12月31日 12月31日 原因 摊销期限
用友华表 7,980,000 2,520,000[注9] 10年
北京用友 - - -
通宝财务
分析技术
有限公司
（以下简
称“用友
通宝”）
投资成本与 投资成本与
股权投资差额 股权投资差额
股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计
投资差额 投资差额 2003年 2002年
公司名称 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日
用友华表 252,000 1,911,000 9,891,000 10,143,000
北京用友 - - - 2,766,500[注10]
通宝财务
分析技术
有限公司
（以下简
称“用友
通宝”）
9.长期股权投资(续)
本公司
公司名称 主要业务 注册资本 所占权益
用友艾福 研制、开发、 美元 75%
斯 生产计算机硬 1,333,334
件；提供自产
产品的技术咨
询、技术服
务；销售自产
产品
UF 投资控股 美元 100%
GLOBAL 10,000
用友资源 计算机软件和 美元 100%
网络技术软件 980,000
的开发、设
计、制作，计
算机系统集成
技术的开发、
调试、维护、
销售自产产品
并提供相关技
术咨询、技术
服务(涉及许
可经营的凭许
可证经营)
实际投入金额
股权
本公司直接 投资差额
投资成本 初始金额 股权
2003年 2003年 形成 投资差额
公司名称 12月31日 12月31日 原因 摊销期限
用友艾福 8,300,000 - -
斯
UF -[注11] - -
GLOBAL
用友资源 -[注12] - -
投资成本与 投资成本与
股权投资差额 股权投资差额
股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计
投资差额 投资差额 2003年 2002年
公司名称 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日
用友艾福 - - 8,300,000 8,300,000
斯
UF - - - -
GLOBAL
用友资源 - - - -
9.长期股权投资(续)
本公司
公司名称 主要业务 注册资本 所占权益
用友政务 法律、法规禁 26,700,000 68%
止的，不得经
营；应经审批
的，未获审批
前不得经营；
法律、法规未
规定审批的，
企业自主选择
经营项目，开
展经营活动
香港用友 法律许可的， 港币2 100%
包括但不限于
香港地区用友
软件的销售与
服务
用友工程 法律、法规禁 50,000,000 93.75%
止的，不得经
营；应经审批
的，未获审批
前不得经营；
法律、法规未
规定审批的，
企业自主选择
经营项目，开
展经营活动
广州用友 电子计算机技 500,000 47.6%
安易 术服务。批发
零售：电子计
算机及配件、
文化用品
实际投入金额
股权
本公司直接 投资差额
投资成本 初始金额 股权
2003年 2003年 形成 投资差额
公司名称 12月31日 12月31日 原因 摊销期限
用友政务 18,156,000 24,444,000[注13] 10年
香港用友 2[注14] - -
用友工程 46,875,000[注15] - -
广州用友 -[注16] - -
安易
投资成本与 投资成本与
股权投资差额 股权投资差额
股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计
公司名称 投资差额 投资差额 2003年 2002年
用友政务 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日
香港用友 2,037,000 22,407,000 40,563,000 475,000
用友工程 - - 2 -
广州用友 - - 46,875,000 -
安易 - - - -
9. 长期股权投资(续)
本公司
公司名称 主要业务 注册资本 所占权益
武汉用友 计算机软件、 500,000 47.6%
安易 电子技术产品
的开发、技术
服务、咨询；
计算机及配
件、电子元器
件批发兼零售
上海用友 计算机软硬件 1,100,000 47.6%
政务 销售，计算机
领域内八技服
务（涉及许可
经营的凭许可
证经营） _
占子公司之累计盈利/(亏损)
-重庆用友
-深圳用友
-武汉用友
-广东用友
-天津用友
-安徽用友
-伟库
-用友华表
-用友通宝
-用友艾福斯
-用友资源
-用友政务
-香港用友
-用友工程
占子公司之权益
股权投资差额减值准备
-用友通宝
-用友华表
实际投入金额
股权
本公司直接 投资差额
投资成本 初始金额
2003年 2003年 形成
公司名称 主要业务 12月31日 12月31日 原因
武汉用友 计算机软件、 -[注17] -
安易 电子技术产品
的开发、技术
服务、咨询；
计算机及配
件、电子元器
件批发兼零售
上海用友 计算机软硬件 -[注18] -
政务 销售，计算机
领域内八技服
务（涉及许可
经营的凭许可
证经营） ________ _________
80,869,695 46,247,548
占子公司之累计盈利/(亏损)
-重庆用友
-深圳用友
-武汉用友
-广东用友
-天津用友
-安徽用友
-伟库
-用友华表
-用友通宝
-用友艾福斯
-用友资源
-用友政务
-香港用友
-用友工程
占子公司之权益
股权投资差额减值准备
-用友通宝
-用友华表
股权 股权 股权
投资差额 投资差额 投资差额
公司名称 主要业务 摊销期限 本年摊销额 摊余价值
武汉用友 计算机软件、 - - -
安易 电子技术产品
的开发、技术
服务、咨询；
计算机及配
件、电子元器
件批发兼零售
上海用友 计算机软硬件 - - -
政务 销售，计算机
领域内八技服
务（涉及许可
经营的凭许可
证经营） _____ _________ _______
4,652,513 35,786,349
占子公司之累计盈利/(亏损)
-重庆用友
-深圳用友
-武汉用友
-广东用友
-天津用友
-安徽用友
-伟库
-用友华表
-用友通宝
-用友艾福斯
-用友资源
-用友政务
-香港用友
-用友工程
占子公司之权益
股权投资差额减值准备
-用友通宝
-用友华表
投资成本与 投资成本与
股权投资差额 股权投资差额
摊余价值合计 摊余价值合计
2003年 2002年
公司名称 主要业务 12月31日 12月31日
武汉用友 计算机软件、 - -
安易 电子技术产品
的开发、技术
服务、咨询；
计算机及配
件、电子元器
件批发兼零售
上海用友 计算机软硬件 - -
政务 销售，计算机
领域内八技服
务（涉及许可
经营的凭许可
证经营） ___ ________ _
116,656,044 35,075,055
占子公司之累计盈利/(亏损)
-重庆用友 (524,456) (94,092)
-深圳用友 4,629,791 569,128
-武汉用友 (3,468,907) (2,766,345)
-广东用友 (3,040,325) 884,781
-天津用友 2,612,276 488,927
-安徽用友 (1,545,819) (1,310,065)
-伟库 (1,108,053) (889,467)
-用友华表 (2,007,240) (1,524,248)
-用友通宝 - (860,523)
-用友艾福斯 (3,307,071) (2,244,469)
-用友资源 (6,873,839) (3,339,859)
-用友政务 (607,180) -
-香港用友 (507,370) -
-用友工程
(3,767,050) -
(19,515,243) (11,086,232)
占子公司之权益 97,140,801 23,988,823
股权投资差额减值准备
-用友通宝 - (490,348)
-用友华表 (382,200) -
(382,200) (490,348)
9. 长期股权投资(续)
注1. 本公司于1997年11月15日增购重庆用友20%股权，价格为人民币12万元。于此
次增购股权的交割日，本公司持有重庆用友总计81.875%股权所对应的累计投入金额与
重庆用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币20
,000元)，记入本科目。由于该股权投资差额初始金额数额较小，故于1997年当年摊销
完毕。
注2. 本公司于1998年7月1日增购武汉用友77%股权，价格为人民币138万元。于此
次增购股权的交割日，本公司持有武汉用友总计95%股权所对应的累计投入金额与武汉
用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币1,144,
872元)，记入本科目。
注3. 本公司于1999年10月1日增购广东用友82%股权，价格为人民币384万元。于此
次增购股权的交割日，本公司持有广东用友总计90%股权所对应的累计投入金额与广东
用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币2,408,
274元)，记入本科目。
注4. 本公司于2000年9月1日增购天津用友72%股权，价格为人民币168万元。于此
次增购股权的交割日，本公司持有天津用友总计90%股权所对应的累计投入金额与天津
用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币1,546,
457元)，记入本科目。
根据2000年11月16日本公司与天津用友和天津用友除本公司以外的两位自然人股东
所签订的《股权转让及投资协议的补充协议》及天津用友2000年12月18日的股东会决议
，天津用友的注册资本由原人民币500,000元增加至人民币500,001元，该增加的注册资
本人民币1元由本公司以溢价人民币1,200,000元投入。此次增资后，本公司持有天津用
友股权比例由增资前的90%增加至增资后的90.00002%。此次增资，本公司实际投入金额
与天津用友所有者权益增加的部分中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币120,
000元)，记入本科目。
注5. 本公司于2001年1月1日增购安徽用友64%股权，价格为人民币66万元。于此次
增购股权的交割日，本公司持有安徽用友总计82%股权所对应的累计投入金额与安徽用
友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额（即投资成本）的差额（人民币296,8
44元），记入本科目。
注6. 根据对外贸易经济合作部[2001]外经营发展海函字第354号及对外贸易经济合
作部下发的[2001]外经贸政企证字第018号《批准证书》，本公司经批准并于2001年4月
3 日在英属维尔京群岛设立了一家全资子公司– UF INTERNATIONALHOLDINGS., LTD.。
该公司的授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。本公司于2001年
5月11日认购该公司对外发行的全部股份10,000股，并于2001年8月12日以每股98美元的
价格缴付全部认购股份的出资。该公司的经营业务为投资控股海外公司及业务，于200
1年8月12日，该公司已以98万美元收购一家海外公司：WECOO（注7）。
根据下述注7及注8所述，UF INTERNATIONAL收购WECOO股权的交割日，即2001年8月
12日，本公司间接持有伟库100%股权所对应的投入金额与伟库于2001年8月12日所有者
权益（负人民币5,635,860元）（即投资成本）的差额（人民币13,747,101元）记入本
科目。本公司的有关投资成本为负人民币5,635,860元。
注7. WECOO为2000年6月29日在英属维尔京群岛注册设立的一家网络技术投资公司
，该公司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股），本公司的全资子
公司UF INTERNATIONAL于2001年8月12日认购了其对外发行的全部股份10,000股，并于
2001年8月12日以每股98美元缴付了相应股份的对价。因本公司通过UF INTERNATIONAL
间接持有WECOO，故上述对WECOO作出的98万美元投资款已包括于上述注6投资于UF IN
TERNATIONAL的投资款中。
注8. 伟库为本公司的间接全资子公司WECOO于2000年11月28日在上海张江高科技园
设立的一家外商独资企业， 其注册资本为98 万美元。本公司通过UFINTERNATIONAL收
购全部WECOO对外发行的股份后，伟库除即成为本公司通过UF INTERNATIONAL与WECOO间
接持有的全资子公司，故本公司对伟库所作的投资款已包括于本公司投资于UF INTERN
ATIONAL的投资款中。
注9. 本公司于2001年8月16日与非关联方唐爱平先生及董国杰先生签订合资协议设
立用友华表，在此项投资中，本公司共投入人民币10,500,000元，其中人民币2,100,0
00元用以认缴用友华表70%的注册资本，溢价部分计入用友华表的资本公积，本公司持
有用友华表70%股权所对应的投入金额与用友华表于成立当日所有者权益中本公司所占
份额（即投资成本）的差额（人民币2,520,000元），记入本科目。
注10. 根据用友通宝于2003年度召开的股东会决议，同意用友通宝停止营业并予以
解散。截至2003年12月31日，相关之工商注销登记手续和税务注销登记手续已办理完毕
。
注11. UF GLOBAL为于2002年1月17日在英属维尔京群岛注册成立的一家软件技术投
资公司，该公司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股），本公司的
全资子公司UF INTERNATIONAL于2002年5月18日认购了其对外发行的全部股份10,000股
，每股作价1美元。于2002年度当中，UF INTERNATIONAL已向UFGLOBAL 缴付相应股份的
对价。因本公司通过其全资子公司UFINTERNATIONAL间接投资及持有UF GLOBAL，故本公
司对UF GLOBAL所作的投资款已包含于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款98万美
元中（详见上述注6）。
注12. 用友资源为本公司的间接全资子公司UF GLOBAL在上海张江高科技园设立的
并已获得批准成立的一家外商独资企业，并于2002年5月22日获得企业法人营业执照，
注册资本为美元980,000元，于2002年度当中，UF INTERNATIONAL已通过内部往来款的
形式向UF GLOBAL贷出美元137,000元（相当于约人民币1,133,908元）。UF GLOBAL已将
上述美元137,000元及UF INTERNATIONAL向其投入的股本美元10,000元一并向用友资源
作出美元147,000元的出资款，于2003年12月31日用友资源的待缴注册资本为美元833,
000元。因本公司通过其全资子公司UFINTERNATIONAL及UF GLOBAL间接投资及持有用友
资源，故投资于用友资源的投资款已包含于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款9
8万美元中（详见上述注6）。
注13. 用友政务原名为北京用友电子办公软件技术有限公司（以下简称“电子办公
”），是本公司与本公司的直接控股子公司深圳用友于2002年12月24日在北京市海淀区
上地产业基地共同注册设立的子公司。该公司注册资本为人民币500,000元，本公司直
接拥有其95%的权益，其余5%权益由深圳用友持有。
注13. (续)
根据本公司与非关联方北京安易软件有限责任公司（以下简称“北京安易”）、财
政部财政科学研究所（以下简称“科学研究所”）、北京金山峰软件有限公司（以下简
称“金山峰软件”），严绍业及深圳用友于2003年1月1日签订的《投融资及股权转让合
作框架协议》，本公司与北京安易进行合作及业务整合。北京安易将其政府部门、非赢
利单位财务软件、业务管理软件、财政管理软件、办公软件、政府门户及网上公务处理
软件的开发、营销与服务及相关资产以人民币1,000,000元转让给电子办公。
就电子办公增资扩股需要，本公司于2003年1月17日向电子办公投入人民币50万元
。同时，科学研究所、金山峰软件及严绍业亦分别于2003年1月17日、2003年1月17日和
2003年1月16日向电子办公投入人民币43万元、人民币21万元和人民币36万元。而深圳
用友亦于2003年1月16日将其持有电子办公的所有权益以其成本价转让给本公司。本次
增资后，“电子办公”更名为北京用友安易软件技术有限公司（以下简称“用友安易”
），相应之验资及工商变更登记手续已办理完毕。
另外，根据本公司与严绍业于2003年1月签订的《股权转让协议》，本公司以人民
币1,760万元收购严绍业持有的用友安易的所有权益，本公司已于2003年度当中全额支
付严绍业人民币1,760万元的收购权益款。
就用友安易再次增资扩股需要，本公司于2003年2月21日再次向用友安易投入人民
币2,400万元，金山峰软件也于2003年2月24日向用友安易投入人民币70万元。于2003年
12月22日，用友安易再次更名为“北京用友政务软件有限公司”（以下简称“用友政务
”），于2003年12月31日，用友政务的注册资本通过上述两次增资扩股后已增至人民币
2,670万元，相应之验资及工商变更登记（包括公司更名）手续已办理完毕。
根据本公司与科学研究所、金山峰软件及严绍业所签订的协议，于上述增资扩股及
股权转让完成后，本公司、科学研究所及金山峰软件持有用友政务的权益，经协商同意
后分别为68%、21.5%及10.5%，而严绍业则不再持有任何用友政务的权益。
注14. 香港用友是本公司的子公司UF INTERNATIONAL于2003年6月27日在香港注册
成立的一家全资子公司，授权资本为10,000港元（每股面值1港元，共计10,000股），
于成立时香港用友对外发行的股份为2股，UF INTERNATIONAL和王仕平先生分别于2003
年6月27日认购了其中1股，每股作价1港元。2003年9月1日，王仕平先生签署委托声明
，其受UF INTERNATIONAL委托持有香港用友1股股份。王仕平先生承诺与该股份相关的
任何所得利息、股权收益以及任何其他形式的所得均属于UF INTERNATIONAL。截至于2
003年12月31日，香港用友相关之股东登记已办理完毕并取得了公司营业执照。本集团
的合并利润表及合并利润分配表反映香港用友成立后的经营成果。
注15. 用友工程是本公司与本公司的董事邵凯先生于2003年7月7日在北京市共同设
立的公司。本公司及邵凯先生分别直接拥有用友工程93.75%及6.25%的权益。用友工程
的注册资本为人民币5,000万元。截至2003年12月31日，本公司及邵凯先生已分别对用
友工程出资人民币46,875,000元及人民币3,125,000元。截至2003年12月31日，用友工
程相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。本集团的合并利润表及
合并利润分配表反映用友工程成立后的经营成果。
注16. 广州用友安易为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方韩周礼先生及
岳桂珍女士于广州市共同设立的公司，并于2003年6月9日获得企业法人营业执照，注册
资本为人民币500,000元。用友政务、韩周礼先生及岳桂珍女士分别直接拥有广州用友
安易70%、20%及10%的权益。截至2003年12月31日，用友政务、韩周礼先生及岳桂珍女
士已分别对广州用友安易出资人民币350,000元、人民币100,000元及人民币50,000元。
本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有广州用友安易47.6%的权益。截至2003年1
2月31日，广州用友安易相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。
因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有广州用友安易，故投资于广州
用友安易的投资款已包含于本公司投资于用友安易的投资款人民币4,260万元当中。本
集团的合并利润表及合并利润分配表反映广州用友安易成立后的经营成果。
注17. 武汉用友安易为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方喻景忠先生及
李鸿先生于武汉市共同设立的公司，并于2003年8月7日获得企业法人营业执照，注册资
本为人民币500,000元。用友政务、喻景忠先生及李鸿先生分别直接拥有武汉用友安易
70%、15%及15%的权益。截至2003年12月31日，用友政务、喻景忠先生及李鸿先生已分
别对武汉用友安易出资人民币350,000元、人民币75,000元及人民币75,000元。本公司
因拥有用友政务68%的权益而间接拥有武汉用友安易47.6%的权益。截至2003年12月31日
，武汉用友安易相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司
通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有武汉用友安易，故与上述注6原因相同
，投资于武汉用友安易的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260
万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映武汉用友安易成立后的经营成果
。
注18. 上海用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方韩民政先生于
上海市共同设立的公司，并于2003年7月30日获得企业法人营业执照，注册资本为人民
币1,100,000元。用友政务及韩民政先生分别直接拥有上海用友政务70%及30%的权益。
截至2003年12月31日，用友政务及韩民政先生已分别对上海用友政务出资人民币770,0
00元及人民币330,000元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有上海用友政务4
7.6%的权益。截至2003年12月31日，上海用友政务相关之工商登记手续已办理完毕并取
得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持有上海
用友政务，故与上述注6原因相同，投资于上海用友政务的投资款已包含于本公司投资
于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反
映上海用友政务成立后的经营成果。
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