`或有事项
除注释五.8中所披露的资产抵押外，截止2004年12月31日，本公司无其他或有事项
。
`审计报告
XYZH/A105074
黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：贵公司）2004年1
2月31日的母公司及合并资产负债表以及2004年度的母公司及合并利润及利润分配表和
2004年度的母公司及合并现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任
，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成
果和现金流量情况。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师
郎争
中国 北京 中国注册会计师 唐炫
2005年04月12日
`合并会计报表主要项目注释
（以下注释项目除特别说明外，货币单位均为人民币千元）
`外币会计报表的折算方法
除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均
按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币
会计报表折算差额处理。
`关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
黑龙江北大荒农垦 哈尔滨市香坊区
集团总公司 红旗大街175号
黑龙江省北大荒 哈尔滨开发区赣
米业有限公司 水路28号
黑龙江北大荒纸 黑龙江省密山市
业有限责任公司 兴凯湖农场场直
哈尔滨龙垦麦芽有 哈尔滨开发区哈
限公司 平路集中区宁波
路8号
黑龙江农垦庆丰边 虎林市庆丰农场
境贸易有限公司 场部
兰州北龙米业有 兰州市七里河区
限责任公司 西津西路775号
虎林市北大荒米业 虎林市宝东镇宝
有限公司 兴村
江苏北大荒米业有 大丰市大丰港临
限公司 港工业区
上海北奉食品有限 上海市奉贤区金
公司 汇镇金钱公路
1818号
普宁市北大荒米业 洪阳镇环城北路
有限公司 中段昆安乡路口
企业名称 主要业务
黑龙江北大荒农垦 农业牧渔业、采掘、生产加工业、
集团总公司 交通运输、建筑、房地产开发等。
黑龙江省北大荒 水稻生产加工、销售等
米业有限公司
黑龙江北大荒纸 文化用纸及其他纸制品生产、加
业有限责任公司 工、销售
哈尔滨龙垦麦芽有 水稻生产加工、销售等
限公司
黑龙江农垦庆丰边 粮食、农药、化肥、水果、建
境贸易有限公司 材、农业机械
兰州北龙米业有 大米生产、销售及副产品销售、稻
限责任公司 壳深加工综合开发利用
虎林市北大荒米业 水稻、农副产品加工、销售、收购
有限公司
江苏北大荒米业有 粮食收购、销售；农副产品（除棉
限公司 花、生猪、蚕茧）销售
上海北奉食品有限 精制米生产，碾米加工，粮食制
公司 品，农副土特产零售批发（涉及许
可经营的凭许可证经营）
普宁市北大荒米业 加工、销售：大米，稻谷。
有限公司
与本公司
企业名称
关系
黑龙江北大荒农垦 母公司
集团总公司
黑龙江省北大荒 本公司之控
米业有限公司 股子公司
黑龙江北大荒纸 本公司之控
业有限责任公司 股子公司
哈尔滨龙垦麦芽有 本公司之控
限公司 股子公司
黑龙江农垦庆丰边 本公司之控
境贸易有限公司 股子公司
兰州北龙米业有
子公司
限责任公司
虎林市北大荒米业
子公司
有限公司
江苏北大荒米业有
子公司
限公司
上海北奉食品有限
公司 子公司
普宁市北大荒米业
子公司
有限公司
企业名称 经济性质
黑龙江北大荒农垦 国有经济
集团总公司
黑龙江省北大荒 国有经济
米业有限公司
黑龙江北大荒纸 国有经济
业有限责任公司
哈尔滨龙垦麦芽有 国有经济
限公司
黑龙江农垦庆丰边 国有经济
境贸易有限公司
兰州北龙米业有 有限责任公
限责任公司 司
虎林市北大荒米业 有限责任公
有限公司 司
江苏北大荒米业有 有限责任公
限公司 司
上海北奉食品有限 有限责任公
公司 司（国内合
资）
普宁市北大荒米业 有限责任公
有限公司 司
法定
企业名称
代表人
黑龙江北大荒农垦 吕维峰
集团总公司
黑龙江省北大荒 赵建军
米业有限公司
黑龙江北大荒纸 殷松
业有限责任公司
哈尔滨龙垦麦芽有 于宝厦
限公司
黑龙江农垦庆丰边 于洪洲
境贸易有限公司
兰州北龙米业有 赵建军
限责任公司
虎林市北大荒米业 赵建军
有限公司
江苏北大荒米业有 赵建军
限公司
上海北奉食品有限
公司 赵建军
普宁市北大荒米业 赵建军
有限公司
2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2003.12.31 本期增加
黑龙江北大荒农垦集团总公司 6,000,000 0
黑龙江省北大荒米业有限公司 510,000 0
黑龙江北大荒纸业有限责任公司 60,000 0
哈尔滨龙垦麦芽有限公司 205,000 0
黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 500 4,500
兰州北龙米业有限责任公司 5,000,000 0
虎林市北大荒米业有限公司 3,900,000 0
江苏北大荒米业有限公司 30,000,000 0
上海北奉食品有限公司 15,000,000 0
普宁市北大荒米业有限公司 6,200,000 0
关联方名称 本期减少 2004.12.31
黑龙江北大荒农垦集团总公司 0 6,000,000
黑龙江省北大荒米业有限公司 0 510,000
黑龙江北大荒纸业有限责任公司 0 60,000
哈尔滨龙垦麦芽有限公司 0 205,000
黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 0 5,000
兰州北龙米业有限责任公司 0 5,000,000
虎林市北大荒米业有限公司 0 3,900,000
江苏北大荒米业有限公司 0 30,000,000
上海北奉食品有限公司 0 15,000,000
普宁市北大荒米业有限公司 0 6,200,000
3 存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
持股金额
关联方名称
2004.12.31 2003.12.31
黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,169,960 1,169,960
黑龙江省北大荒米业有限公司 477,215 477,215
黑龙江北大荒纸业有限责任公司 65,515 65,515
哈尔滨龙垦麦芽有限公司 105,000 0
黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 4,900 400
兰州北龙米业有限责任公司 3,000,000 3,000,000
虎林市北大荒米业有限公司 3,600,000 3,600,000
江苏北大荒米业有限公司 21,000,000 21,000,000
上海北奉食品有限公司 12,600,000 12,600,000
普宁市北大荒米业有限公司 3,344,213 3,344,213
持股比例
关联方名称
2004.12.31 2003.12.31
黑龙江北大荒农垦集团总公司 79.59% 79.59%
黑龙江省北大荒米业有限公司 98.55% 98.55%
黑龙江北大荒纸业有限责任公司 89.96% 89.96%
哈尔滨龙垦麦芽有限公司 51.22% 0
黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 98.00% 80.00%
兰州北龙米业有限责任公司 60.00% 60.00%
虎林市北大荒米业有限公司 92.31% 92.31%
江苏北大荒米业有限公司 70.00% 70.00%
上海北奉食品有限公司 84.00% 84.00%
普宁市北大荒米业有限公司 51.00% 51.00%
4 不存在控制关系的关联方
（1）与本公司受同一母公司控制的关联方
本公司之独家发起人集团公司下辖9个分公司（分公司下辖103个农牧场）及63家工
商建服企业。这些分公司及工商建服企业等均为本公司之关联方。
（2）与本公司存在其他关联关系的关联方
关联方名称 关联关系 主营业务
赵建国 与子公司关键管理人员关系密 大米经销
切的家庭成员
关联方名称 与本公司关联交易内容
赵建国 销售本公司商品
（二）关联交易
1 定价政策
本公司与关联方交易的价格采用市场价格进行确定。
2 销售商品
关联方名称 2004年度 2003年度
黑龙江北大荒农垦集团总公司 40,586 44,876
母公司之外的其他关联公司 220,768 375,256
赵建国 34,214 44,610
合 计 295,568 464,742
3 采购物资
关联方名称 2004年度 2003年度
黑龙江北大荒农垦集团总公司 18,963 2,248
母公司之外的其他关联公司 24,426 13,276
合 计 43,389 15,524
4 接受劳务
关联方名称 2004年度 2003年度
黑龙江北大荒农垦集团总公司 35,725 8,934
5 接受担保
截止2004年12月31日，集团公司为本公司及本公司之控股子公司提供的担保借款共
计490,000千元。
6 商标许可使用
2002年11月20日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企
业黑龙江北珠米业有限责任公司、黑龙江省查哈阳粮油总公司签订注册商标无偿转让合
同，将其所拥有的“北珠”、“查哈阳”商标无偿转让给黑龙江省北大荒米业有限公司
；
2002年11月20日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企
业黑龙江省兴凯湖兴丹米业有限公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北
大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的“兴凯湖”商标，使用期限为2002年11月2
5日到2004年6月13日；
2002年11月20日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企
业黑龙江省农垦铁力实业总公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒
米业有限公司无偿独占使用其所拥有的“吉蜜河”商标，使用期限为2002年11月25日到
2011年3月13日；
2002年11月20日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企
业黑龙江御绿实业集团有限公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒
米业有限公司无偿独占使用其所拥有的“御绿”商标，使用期限为2002年11月25日到2
011年6月27日。
2003年9月23日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司签订“
北大荒”商标使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司自2003年9月23日起至
2004年9月27日止使用“北大荒”商标，在许可期间，集团公司收取20万元人民币。
7 其他交易
截止2004年12月31日，本公司从集团公司获得由其安排的借款余额合计252,647千
元，有关情况见注释五. 19、五.20、五.21。
（三）关联方往来余额
2004.12.31
应收账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 10,473
母公司之外的其他关联公司 150,274
赵建国 0
应付账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 3,121
母公司之外的其他关联公司 11,495
其他应收款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 35,730
母公司之外的其他关联公司 396,508
其他应付款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 0
母公司之外的其他关联公司 8,076
预付账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 0
母公司之外的其他关联公司 1,527
预收账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 55
母公司之外的其他关联公司 10,344
2003.12.31
应收账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 20,152
母公司之外的其他关联公司 166,652
赵建国 34,673
应付账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 22,359
母公司之外的其他关联公司 7,403
其他应收款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 113,121
母公司之外的其他关联公司 396,508
其他应付款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 0
母公司之外的其他关联公司 114,506
预付账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 0
母公司之外的其他关联公司 70
预收账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 782
母公司之外的其他关联公司 76,688
`合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以
上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实
际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并
会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交
易和往来业已抵销。
`外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账
，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此
产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有
关的，按借款费用资本化的原则处理。
`记账基础
本公司会计报表以权责发生制为记账基础，
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
`计价原则
除本公司成立时所投入的资产及负债以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。
`会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
`控股子公司及合营企业
本公司的控股子公司及合营企业的情况如下：
投资金额
公司名称 注册资本
直接投资 间接投资
黑龙江省北大荒
510,000 477,215 0
米业有限公司
黑龙江北大荒纸
60,000 65,515 0
业有限责任公司
兰州北龙米业有
5,000 0 3,000
限责任公司
虎林市北大荒米
3,900 0 3,600
业有限公司
江苏北大荒米业
30,000 0 21,000
有限公司
哈尔滨龙垦麦芽
205,000 10,500 0
有限公司*1
上海北奉食品有
15,000 1,600 12,600
限公司*2
黑龙江农垦庆丰
边境贸易有限公 5,000 4,900 0
司*3
普宁市北大荒米
6,200,000 3,344,213
业有限公司*4
持股比例
公司名称
直接持股 间接持股
黑龙江省北大荒
98.55% 0
米业有限公司
黑龙江北大荒纸
89.96% 0
业有限责任公司
兰州北龙米业有
0 60.00%
限责任公司
虎林市北大荒米
0 92.31%
业有限公司
江苏北大荒米业
0 70.00%
有限公司
哈尔滨龙垦麦芽
51.22% 0
有限公司*1
上海北奉食品有
10.67% 84.00%
限公司*2
黑龙江农垦庆丰
边境贸易有限公 98.00% 0
司*3
普宁市北大荒米
51.00%
业有限公司*4
公司名称 主营业务
黑龙江省北大荒 水稻生产加工、销售
米业有限公司 等
黑龙江北大荒纸 文化用纸及其他纸制
业有限责任公司 品生产、加工、销售
兰州北龙米业有 稻谷加工、米制品等
限责任公司 销售
虎林市北大荒米 水稻、农副产品加
业有限公司 工、销售、收购
粮食收购、销售；农
江苏北大荒米业
副产品（除棉花、生
有限公司
猪、蚕茧）销售
麦芽生产、销售；大
麦经营；制麦副产
哈尔滨龙垦麦芽
品、饲料等的销售；
有限公司*1
啤酒原料经营；农副
产品收购与经营等。
精致米商场、碾米加
工、粮食制品、农副
上海北奉食品有
土特产品批发（涉及
限公司*2
许可经营的凭许可经
营证）
黑龙江农垦庆丰 粮食、农药、化肥、
边境贸易有限公 水果、建材、农业机
司*3 械
普宁市北大荒米 加工、销售：大米、
业有限公司*4 稻谷
*1 哈尔滨龙垦麦芽有限公司（以下简称：麦芽公司）系本公司与集团公司共同设
立的子公司，目前尚处于筹建期。
*2 本期本公司与控股子公司米业公司共同投资设立上海北奉食品有限公司，目前
尚处于筹建期。
*3 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司（以下简称：庆丰边贸）系本公司与朱万杰
个人共同设立的子公司。
*4 普宁市北大荒米业有限公司系控股子公司米业公司与方少林个人共同设立的。
期末本公司将上述子公司均已纳入合并范围。
`会计年度
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
`承诺事项
本公司截止2004年12月31日的重要承诺事项如下：
项目名称 合同金额 已付金额
麦芽工程 44,621 9,344
项目名称 未付金额 预计投资期间
麦芽工程 35,277 2005年
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