重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事长孙勇才先生因病未能出席会议，委托董事于洪洲代为主持会议并表决。因故
未能到会的董事程国强、张广勤、郭维和、邹积慧分别委托到会的其他董事代为表决。
公司董事长孙勇才先生、总经理于洪洲先生、主管会计工作负责人付连祯先生、财
务部长高建国先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
公司年度报告已经信永中和会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告
。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
㈠公司的法定中文名称：黑龙江北大荒农业股份有限公司
中文缩写：北大荒
公司的法定英文名称：Heilongjiang Agriculture Company Limited
英文缩写：HACL
㈡公司的法定代表人：孙勇才先生
㈢公司董事会秘书：史晓丹先生
联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路263 号
电话：0451-55195980
传真：0451-55195993
电子信箱：600598@haclbdh.com.cn
董事会证券事务代表：高建国先生
联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路263 号
电话：0451-55195977
传真：0451-55195950
电子信箱：hacl@haclbdh.com.cn
㈣公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市香坊区红旗大街175 号
公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路263 号
邮政编码：150090
公司国际互联网网址：http://www.hacl.cn
电子信箱：hacl@hacl.cn
㈤公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
㈥公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：北大荒
股票代码：600598
㈦其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998 年11 月27 日
公司最近一次变更注册登记日期：2002 年3 月20 日
公司最近一次变更注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号码：2300001100490
税务登记号码：地税230106020704359、国税23010670283865X
公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所
会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦C 座12 层
二、会计数据和业务数据摘要
㈠本年度主要会计数据
单位：人民币元
项目 金额
利润总额 383,430,731.47
净利润 383,430,731.47
扣除非经常性损益后的净利润* 379,371,106.49
主营业务利润 903,482,514.08
其他业务利润 17,891,657.43
营业利润 381,556,672.39
投资收益 0
补贴收入 0
营业外收支净额 1,874,059.08
经营活动产生的现金流量净额 556,505,816.68
现金及现金等价物净增加额 37,402,484.59
注:扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额4,059,624.98 元,为：
⒈营业外收入5,959,047.35 元(+)
⒉扣除计提的在建工程和固定资产减值准备后的营业外支出3,026,398.46 元(-)，
⒊收到的非金融机构资金占用费1,126,976.09 元(+)。
㈡近三年主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
项目 2003年 2002年(调整前)
主营业务收入 1,866,327,376.50 1,471,430,073.09
净利润 383,430,731.47 380,637,181.31
总资产 7,640,195,459.69 6,199,190,010.65
股东权益(不含少数股东权益) 3,883,102,565.48 3,496,411,604.29
每股收益(元/股) 全面摊薄 0.26 0.26
加权平均 0.26 0.27
每股净资产(元/股) 2.64 2.38
调整后每股净资产(元/股) 2.38 2.30
净资产收益率(%) 全面摊薄 9.87 10.89
加权平均 10.13 12.28
每股经营活动产生的现金流量净
额(元/股) 0.38 0.16
项目 2002年(调整后) 2001年
主营业务收入 1,471,430,073.09 1,406,322,626.46
净利润 380,637,181.31 364,282,993.16
总资产 6,199,190,010.65 4,339,305,681.18
股东权益(不含少数股东权益) 3,687,506,404.29 1,724,488,520.94
每股收益(元/股) 全面摊薄 0.26 0.31
加权平均 0.27 0.31
每股净资产(元/股) 2.51 1.47
调整后每股净资产(元/股) 2.39 1.40
净资产收益率(%) 全面摊薄 10.32 21.12
加权平均 12.28 20.54
每股经营活动产生的现金流量净
额(元/股) 0.16 0.18
㈢利润表附表
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的要求计算本年度净资产收
益率和每股收益
净资产收益率(%)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.27 23.87
营业利润 9.83 10.08
净利润 9.87 10.13
扣除非经常性损益后的净利润 9.77 10.02
每股收益(元/股)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.61 0.61
营业利润 0.26 0.26
净利润 0.26 0.26
扣除非经常性损益后的净利润 0.26 0.26
㈣报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 1,469,960,000 1,596,005,691.71 222,131,992.43
本期增加 3,260,229.72 57,514,609.72
本期减少
期末数 1,469,960,000 1,599,265,921.43 279,646,602.15
项目 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 74,043,997.52 399,408,720.15 3,687,506,404.29
本期增加 19,171,536.57 134,821,321.75 195,596,161.19
本期减少
期末数 93,215,534.09 534,230,041.90 3,883,102,565.48
变动原因：
1、资本公积增加主要为本期收购增加股权投资准备326 万元；
2、盈余公积增加为本年提取增加；
3、法定公益金增加为本年提取增加；
4、未分配利润增加为本期利润增加；
三、股本变动及股东情况
㈠股本变动情况
1、股份变动情况表
数量单位：股
本次变动增减(＋，--)
本次变动前 配 送 公积 增 发行 小 本次变动后
股 股 金转股 发 新股 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 1,169,960,000 1,169,960,000
其中：
国家持有股份 1,169,960,000 1,169,960,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 1,169,960,000 1,169,960,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 300,000,000 300,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 300,000,000 300,000,000
三、股份总数 1,469,960,000 1,469,960,000
㈡股票发行与上市情况
⒈经中国证监会证监发行字[2002]19 号文核准，本公司于2002 年3 月13 日利用
上海证券交易系统，以网上累计投标询价方式成功发行了30,000 万股每股面值1.00 元
的人民币普通股，发行价为每股人民币5.38 元。并于2002 年3 月29 日起在上海证券
交易所挂牌交易。
⒉公司2002 年首次成功发行了30,000 万股社会公众股后，总股本从116,996 万股
增至146,996 万股，公司总股本由116,996 万元增至146,996 万元。
⒊公司无内部职工股。
㈢股东情况介绍
⒈报告期末股东总数83,608 户
⒉报告期公司前十名股东持股变动情况
序 增减 年末
号 股东名称 变动 持股数
(+，-) (股)
1 黑龙江北大荒农垦集团总公司 无 1,169,960,000
2 裕隆基金 10,074,859
3 南方稳健 5,000,000
4 银丰基金 4,542,524
5 华夏回报 3,966,650
6 国元证券 3,828,960
7 博时裕富 3,351,510
8 景顺优选 2,457,456
9 宝康消费 2,422,692
10 泰和基金 2,232,578
序 占总 股份 质押或
号 股本 类别 冻结
比例% 情况
1 79.59 国有股 无
2 0.69 流通股
3 0.34 流通股
4 0.31 流通股
5 0.27 流通股
6 0.26 流通股
7 0.23 流通股
8 0.17 流通股
9 0.16 流通股
10 0.15 流通股
注:
⑴报告期内持有本公司5%(含5%)以上股份的股东为黑龙江北大荒农垦集团总公司，
其持有的股份为国家股，持有数量在报告期内未发生变化，且所持股份不存在质押或冻
结的情况。
⑵本公司第一大股东与其他九位流通股股东之间不存在关联关系，本公司不了解其
它九名流通股股东之间的关联关系。
⒊公司控股股东情况
本公司独家控股股东为黑龙江北大荒农垦集团总公司(简称集团公司)。集团公司是
经黑龙江省体改委批准，于1994 年4 月9 日成立的大型国有资产运营公司，是经国家
计委、经贸委、体改委以计规划［1998］332 号文批准的国家120 家大型企业试点集团
--黑龙江北大荒农垦集团的核心企业。注册资本60 亿元，注册地址为哈尔滨市香坊区
红旗大街175 号，法定代表人吴杰凯。经营范围主要包括：农林牧渔业、采掘、生产加
工、交通运输、建筑工程、房地产开发、物资供销、仓储等。
⒋报告期内公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。
⒌公司前10 名流通股股东情况
序号 股东名称 年末持股数(股) 股份种类
1 裕隆基金 10,074,859 A股
2 南方稳健 5,000,000 A股
3 银丰基金 4,542,524 A股
4 华夏回报 3,966,650 A股
5 国元证券 3,828,960 A股
6 博时裕富 3,351,510 A股
7 景顺优选 2,457,456 A股
8 宝康消费 2,422,692 A股
9 泰和基金 2,232,578 A股
10 鹏华成长 2,038,834 A股
公司不了解前10名流通股之间的关联关系。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
㈠董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
孙勇才 董事长 男 62 2000.6-2003.6
胡成真 董事 男 59 2001.6-2003.6
张广勤 董事 男 40 2001.6-2003.6
母松华 董事 男 56 2001.6-2003.6
郭维和 董事 男 59 2001.6-2003.6
姜夏 董事 男 56 2001.6-2003.6
邹积慧 董事 男 49 2001.6-2003.6
于洪洲 董事、总经理 男 57 2001.6-2003.6
付连祯 董事、副总经理 男 55 2001.6-2003.6
戴谟安 独立董事 男 69 2001.6-2003.6
程国强 独立董事 男 41 2001.6-2003.6
钟国林 监事 男 56 2001.6-2003.6
丁元森 监事 男 55 2001.6-2003.6
谭占龙 监事 男 42 2001.6-2003.6
史晓丹 董事会秘书 男 44 2001.6-2003.6
陈玉林 副总经理 男 40 2002.8-2003.6
姓名 年初持股数 年末持股数 变动原因
孙勇才 - - -
胡成真 - - -
张广勤 - - -
母松华 - - -
郭维和 - - -
姜夏 - - -
邹积慧 - - -
于洪洲 - - -
付连祯 - - -
戴谟安 - - -
程国强 - - -
钟国林 - - -
丁元森 - - -
谭占龙 - - -
史晓丹 - - -
陈玉林 - - -
在股东单位任职的董事监事情况
姓名 任职的股东单位名称 在股东单位
胡成真 北大荒农垦集团总公司 副总经理
张广勤 北大荒农垦集团总公司 副总经理
母松华 北大荒农垦集团总公司 工会主席
郭维和 北大荒农垦集团总公司红兴隆分公司 经理
姜夏 北大荒农垦集团总公司牡丹江分公司 经理
邹积慧 北大荒农垦集团总公司宝泉岭分公司 经理
钟国林 北大荒农垦集团总公司 纪委书记
谭占龙 北大荒农垦集团总公司 财务部经理
姓名 任职期间 是否领取报
担任的职务 酬、津贴(是或否)
胡成真 1998.11-今 是
张广勤 1996.4-今 是
母松华 1996.4-今 是
郭维和 1996.8-今 是
姜夏 1999.12-今 是
邹积慧 1997.7-今 是
钟国林 1998.5-今 是
谭占龙 2000.6-今 是
㈡年度报酬情况
⒈董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和确定依据
公司董事、监事报酬依据公司章程和股东大会决议，每年享受职务津贴分别为2.5
万元、2万元，监事会主席执行董事职务标准；董事长职务津贴为每年4 万元。执行董
事年基薪7.2 万元；高级管理人员年基薪5.4 万元。非执行董事不在本公司领取工资。
⒉现任董事、监事、高级管理人员报酬
年度报酬总额 55.7万元
金额最高的前三名董事的报酬总额 18.4万元
金额最高的前三名高级管理人
员的报酬总额(公司实有两名) 10.8万元
独立董事津贴 5万元
独立董事其他待遇 无
不在公司领取报酬、津贴的董
事、监事姓名 无
报酬区间 人数
2-4万元 12人
5.4-7.2万元 4人
㈢报告期内无离任董事、监事、高级管理人员。
㈣公司员工情况
截止报告期末，公司员工总数38,411 人，公司没有需承担费用的离退休职工。主
要构成为：
⒈员工专业构成：生产人员31,823 人，销售人员251 人，技术人员1,120 人，管
理财务人员5,217 人,分别占总人数的82.85%、0.65%、2.92%、13.58%。
⒉员工受教育程度：大专以上4,506 人，中专3,023 人,高中13,644 人，其他17,
238 人，分别占总人数的11.73%、7.87%、35.52%、44.88%。
五、公司治理结构
㈠公司治理情况
报告期内公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证监会有关法
律法规的要求，进一步完善了公司法人治理结构，强化了公司规范运作。
⒈公司加强了对董事、监事及高级管理人员的培训，通过提高管理决策层的规范治
理意识和能力来提升公司的治理水平。公司专门组织了管理人员集中学习有关上市公司
治理法律法规,并安排董事参加上海交易所举办的董事培训班，使董事会日常运作更加
规范高效。
⒉公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》(证监发［2003］56 号)的要求，针对公司存在的关联方资金往来和对外担保情
况进行了认真自查，并落实了相应整改措施。
比照《上市公司治理准则》等规范性要求，公司尚有一些差距，独立董事中应补充
一名会计专业人士，独立董事人数尚未达到有关规定要求，需进一步完善高级管理人员
考评及激励机制。
㈡公司独立董事履行职责情况
本公司共有程国强、戴谟安二位独立董事，报告期内独立董事勤勉尽职，积极参与
公司的重大决策活动，在公司规范化运作和科学决策方面发挥了重要作用，就董事会决
议事项认真研究特别是对于事关中小股东利益和公司发展的事项均给予了关注，切实维
护了中小股东的合法权益。
㈢公司与控股股东
本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，各自独立核
算，独立承担责任及风险。
⒈业务方面：公司拥有独立的生产、供应、销售系统及人员，具有自主经营能力，
并完全独立于股东单位。
⒉人员方面：公司人员独立于控股股东，公司总经理、财务负责人、营销负责人及
董事会秘书等高级管理人员未在控股股东兼职、领取报酬。
⒊资产方面： 公司的资产独立完整、权属清晰，控股股东未占用、支配公司的资
产或干预公司对资产的经营管理。
⒋机构方面：公司建立健全了董事会、监事会并独立于控股股东的组织机构，不存
在从属于控股股东职能部门合署办公等情况。
⒌财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立健全了统一的财务会计制度，独立
开设银行账户。控股股东未干预公司财务会计活动。
㈣公司高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度建立、实施公司已初步建立了
对董事、监事、高级管理人员的绩效考评标准与激励约束机制。建立并严格依照《股东
大会制度》、《董事会议事规则》、《经理工作规则》等制度进行决策,建立了任前及
解聘审计制度、年度工作责任目标制度及绩效考核和业绩评价制度。
六、股东大会情况简介
报告期内公司召开了两次股东大会，即2002 年度股东大会和2003 年第一次临时股
东大会。各次股东大会基本情况如下：
㈠2002年度股东大会
公司于2003 年6 月27 日在哈尔滨市南岗区汉水路263 号公司八楼会议室召开200
2 年度股东大会会议，出席大会的股东及股东代表共4 人，代表有表决权股份总数117
589.8032 万股，占公司总股份数的79.995%,公司董事、监事及高级管理人员列席了会
议。本次会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定,会议的召开及议案事项合法
有效。会议由董事长孙勇才先生主持,会议审议并决议通过了以下议案：
⒈决议通过本公司董事会向股东大会所做工作报告；
⒉决议通过本公司监事会向股东大会所做工作报告；
⒊决议通过本公司《黑龙江北大荒农业股份有限公司2002 年年度报告》及摘要；
⒋决议通过本公司2002 年年度决算；
⒌决议通过本公司2002 年年度利润分配方案；
2002 年年度利润分配方案：经北京信永中和会计师事务所审计，本公司2002 年度
实现净利润380,637,181.31 元，根据公司章程，按10%比例提取法定盈余公积金38,06
3,718.13 元，按5%比例提取法定公益金19,031,859.07 元，本年度可供股东分配利润
323,541,604.11 元。以2002 年底股本146,996 万股为基数，每10 股派1.20 元现金红
利。
根据公司2001 年度第三次临时股东大会决议，2001 年度10 月至12 月可供股东分
配的利润75,867,116.04元，由全体股东共享，该项利润每10 股派0.10 元现金红利。
以上两项合计每10 股派1.30 元现金红利（含税）。派送现金红利后剩余未分配利
润208,313,920.15 元结转2003 年度。公司本年度不实施资本金转增股本。
⒍决议通过本公司关于会计师事务所续聘与报酬的议案；继续聘任北京信永中和会
计师事务所为公司2003 年度财务审计师，年度报酬确定为人民币75 万元。
⒎决议通过本公司关于修改公司章程的草案（增加“种子引进、繁育、加工、销售
，造纸，中草药材种植、加工，自营进出口和投资兴办实业”的经营内容。
本次股东大会决议公告刊登于2003 年6 月30 日《上海证券报》、《中国证券报》
。
㈡2003 年第一次临时股东大会
公司于2003 年12 月19 日在哈尔滨市南岗区汉水路263 号公司八楼会议室召开20
03 年第一次临时股东大会会议，出席大会的股东及股东代表共12 人，代表有表决权股
份总数1211771197 股，占公司总股份数的82.43%，公司董事、监事及高级管理人员列
席了会议。本次会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议的召开及议案事
项合法有效。会议由于洪洲先生主持，会议审议并决议通过了以下议案：
⒈关于变更募集资金投向及投资方式的议案
⒉本公司与集团公司关于米业公司的股权转让协议的议案
⒊本公司与集团公司关于纸业公司的股权转让协议的议案
⒋关于与集团公司共同出资兴建“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司”的投资协议的议
案
⒌关于大股东及关联方偿还占用公司资金的方案的议案
本次股东大会决议公告刊登于2003年12月22日《上海证券报》、《中国证券报》。
七、董事会报告
㈠报告期内整体经营情况讨论与分析
2003年度的农业经营，在播种面积下降、旱灾较重的情况下，基本实现了产量、收
入的平稳增长；农产品销售取得较大幅度的增加，但由于价格升高、成本大幅上升，毛
利水平没有改善；化肥生产经营较为平稳，亏损仍然较大。综上原因，2003 年度利润
水平与上年基本持平，略有增长。
由于粮价上涨及粮食供求形势变化的原因，2003 年度承包费收缴进度较上年提前
，农产品购销活跃，使公司年经营活动产生的现金流达到5.56 亿元，比上年增加3.24
亿元。由于狠抓了欠款回收，应收款又大幅降低，剔除米业、纸业收购的影响，资产
负债率下降3.5 个百分点，资产财务状况明显改善。
2003 年度实现主营业务收入186,633 万元,主营业务利润90,348 万元、净利润38
,343 万元,分别比2002 年增长26.84%、0.56%、0.73%；每股收益为0.26 元,净资产收
益率10.13%(全面摊薄为9.87%)。截止2003年末，资产总额76.40亿元，其中净资产38.
83 亿元，资产负债率为48.85%,每股净资产2.64 元。
㈡经营情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主要是从事水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿
素的生产、销售；水稻生产加工、销售；文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售；与
种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询及运营。
2003 年完成总播种面积59.54 万公顷，实现粮豆总产254 万吨。其中水稻面积23
.03 万公顷，总产166.5万吨，公顷单产7,228.5 公斤；大豆面积15.3 万公顷，总产3
1.7 万吨，公顷单产2,071.5 公斤；小麦面积2.55 万公顷，总产5.7 万吨，公顷单产
2,250 公斤；大麦3.35 万公顷，总产9.3 万吨，公顷单产2,622 公斤；玉米5.08 万公
顷，总产33 万吨，公顷单产6,496.5 公斤。由于受2002 年低温冷害和稻谷品质及价格
下降的影响，2003 年水稻面积下降3.37 万公顷；2003 年春旱较为严重，对喜水的麦
类作物产量产生了较大影响，由于狠抓了大田作物后期管理，加上无霜期延长，积温较
往年增加，大豆、玉米等作物取得了较好收成，使得粮食总产仍较上年增加2.9 万吨，
基本实现了预计的生产目标。
化肥业务在技改项目建设的同时，生产尿素11 万吨，主营业务收入15,308 万元，
实现净利润-4,016 万元,比上年减亏19 万元。2003 年企业面对生产经营环境错综复杂
，一是受国际形势（伊拉克战争）的影响，原料重油货紧价扬，价格由年初的1,180 元
一路飙升到1,860 元，煤炭市场转为卖方市场，价格上涨5-10 元/吨，使企业正常运行
生产受到影响,同时导致企业经营成本大幅度上升；二是化肥市场波动颇大，受国际化
肥市场价格上涨和国内化肥出口增加以及春旱的影响，2003 年首、尾两季化肥价格攀
升较快，且在1,350-1,500 左右，从4 月起价格跳水，形成旺季不旺，淡季不淡，价格
跳跃式波动的局面。也就是说受各种因素的影响，化肥市场理性的一方在逐渐减弱，震
荡和波动使市场更难以预测。分公司2003 年销售工作特点是1 至3 月份销售较好，4
月份后销售量及价格均走低,从9 月份开始出现恢复性增加，10-12 月份销售形势较好
。全年平均尿素销售价格（不含税）为1,195.76 元/吨,比计划尿素销售价格上升35.5
9 元/吨。三是“油改煤”工程建设与生产同时进行,以“油改煤”为核心，生产服务于
“油改煤”建设，这对生产运行本身有一定的影响。
(1)按行业分析主营业务收入、主营业利润构成情况
单位：人民币元
行业 主营业务收入 占主营业务 主营业务利润 占主营业务
收入比重% 利润比重%
种植业 1,713,238,015.80 91.80 918,023,536.19 101.61
化肥业务 153,089,360.70 8.20 -14,541,022.11 -1.61
合计 1,866,327,376.50 100 903,482,514.08 100
(2)占主营业务收入或利润10%以上产品销售情况
单位：人民币元
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率%
农产品 1,713,238,015.80 795,213,207.94 53.58
化肥 153,089,360.70 167,582,382.81 -9.46
合计 1,866,327,376.50 962,795,590.75 48.41
行业 主营业务 主营业务 毛利率
收入比上 成本比上 比上年
年增减% 年增减% 增减 %
农产品 32.34 105.41 -16.52
化肥 -13.45 -9.83 -4.38
合计 26.84 68.03 -12.65
⑶报告期公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化
⒉主要控股公司及参股公司经营情况及业绩
报告期公司控股公司为两个：
(1)黑龙江省北大荒米业有限公司，成立于2001 年8 月27 日，由黑龙江省建三江
农垦大兴农场等10家单位共同发起设立，注册资本5,100 万元；根据2002 年6 月20 日
第三次股东会议的规定，注册资本总额由5,100 万元人民币增至51,000 万元人民币，
股东增加到31 家；2003 年5 月20 日，经黑龙江北大荒农垦集团总公司黑垦集总文[2
003]10 号《关于划转黑龙江省北大荒米业有限公司股权、相关资产及北大荒纸业公司
的部分股权的通知》批准，将除黑龙江省兴凯湖企业集团有限公司持有的股权外其他2
9 家股东的股权16,563.24 万元，全部划归黑龙江北大荒农垦集团总公司集中持有；2
003 年12 月19 日，黑龙江北大荒农垦集团总公司将所持全部股权转让给黑龙江北大荒
农业股份有限公司。该公司企业法人营业执照的注册号为：2330001100126 法定代表人
：胡成真。该公司主营业务:水稻生产加工、销售；稻米副产品及副产品的再利用，稻
谷和粮油的购销，生产经营稻米相关产品的科研、开发以及生产经营；经营本企业生产
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本
企业的进料加工和“三来一补”业务。本公司持有该公司98.55%的股权。截止2003 年
12 月31 日总资产为173,783 万元，净利润438 万元。
(2)黑龙江北大荒纸业有限责任公司，根据黑龙江省农垦总局牡丹江分局关于《兴
凯湖造纸厂股份制改革方案》的批复于2003 年3 月21 日设立，企业法人营业执照注册
号：2330001100313,注册时间2003 年3 月21 日，法定代表人：杜崇山。属于造纸行
业，经营范围主要包括：文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售。本公司持有该公司
89.96%的股权。截止2003 年12 月31 日总资产为10,104 万元，净利润29 万元。
⒊主要供应商、客户情况公司向前五名供应商采购金额合计为6,534 万元，占年度
采购总额的28.24%；公司向前五名客户销售金额合计为36,005 万元，占年度主营业务
收入的19.29%。
⒋经营中出现的问题与困难及解决方案
主营业务的结构性矛盾仍然突出，主营业务收入及利润贡献仍然过多依赖种植业，
工业的达产率和效益水平亟待提高，面对变化了的农产品供求新形势，流通、销售工作
有待加强，农业的内部结构离高产、优质、高效的要求还有距离，产业化水平还远未达
到应有的水平。同时，公司的应收款数额仍然较大，影响和制约了公司财务状况的改善
。为解决以上矛盾，今后一个时期，重点抓好以下方面的工作：
进一步抓好工业项目建设，尽快达产、达效，努力提高工业在公司利润中的贡献水
平。龙垦麦芽10万吨项目要确保在七月末投料试车，同时加快二期工程建设进度；北大
荒纸业3.5 万吨改造项目要加紧实施，力争2005 年中旬建成；抓好浩化分公司改造收
尾，尽快投料生产；北大荒米业达产率要达到60%以上，力争为公司利润增长做出更大
贡献。
抓好优质农产品基地建设，努力增加粮食产量，提高市场竞争力。力争用三年时间
建成300 万亩水稻、200万亩大豆、100 万亩麦类、100 万亩玉米的优质农产品生产基
地（即“3211”工程）。围绕工程建设重点加强良种工程、农业生产标准化、综合配套
技术体系、现代装备试验及无公害、绿色（有机）食品开发等项建设。
实施大流通大经贸战略，努力实现产品优势向市场优势的转变。着重抓好粮食及加
工品的市场营销；切实保证米业、麦芽的原料供应；强化粮食销售网络建设，努力做大
做强流通产业。
以创新的思维与手段，下大力抓好应收帐款的清缴工作，为公司财务状况的进一步
优化创造条件。
⒌生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响
党和国家比以往任何时候都重视农业问题，中央1 号文件的出台，使公司获得国家
更多更直接的支持；国家优质粮食产业带工程的实施，为公司优质专用农产品基地的建
设创造了有利条件；国家“振兴东北老工业基地”战略的实施，为公司提升竞争力，促
进产业化的发展提供了有利的政策支持，也为龙头企业的建设和壮大提供了新的机遇；
全球以及全国农产品供求关系的变化引起农产品及其加工品价格的上扬，为公司主营业
务收入的增长和利润水平的提高，提供了十分难得的历史性机遇。
㈢报告期公司投资情况
⒈募集资金的使用情况
公司于2002 年3 月募集资金16.14 亿元，扣除发行费用净募集资金15.63 亿元。
报告期使用68,847 万元，已累计使用募集资金115,441 万元。尚未使用的募集资金存
于银行，未作其它用途使用。
⒉募集资金建设项目实施情况
本年度已使用募集 68,847
资金总额
募集资金总额 161,400 已累计使用募集资
金总额 115,441
承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金
目 额
1、百万吨稻谷精深
加工及十万立方米
绿色稻草板生产项
目 60,177 是 35,006
2、农业高新技术大
规模综合应用项目 59,528 否 37,542
3、浩良河分公司
“油改煤”技改工
程项目 61,648 否 42,893
合计 181,353 -- 115,441
未达到计划进度
和收益的说明
(分具体项目) 无
变更原因及变更 为优化本公司的主业及资产负债结构，促进产业结构升级，增强本公
司的核心竞
程序说明(分具 争力，减少关联交易，消除同业竞争，加快募集资金项目建设进程。
体项目) 收购米业、纸业的项目变更，依照法规要求履行了正常变更手续。其
专项报告书业经
中国证监会核准，股东大会表决时大股东放弃了表决，并按要求 进
行了披露。
募集资金总额
承诺项目 产生收益金 是否符合计
额 划进度和预
计收益
1、百万吨稻谷精深
加工及十万立方米
绿色稻草板生产项
目 472 是
2、农业高新技术大
规模综合应用项目 1,980 是
3、浩良河分公司
“油改煤”技改工
程项目 无 是
合计 2,452 --
未达到计划进度
和收益的说明
(分具体项目)
变更原因及变更 为优化本公司的主业及资产负债结构，促进产业结构升级，增强本公
司的核心竞
程序说明(分具 争力，减少关联交易，消除同业竞争，加快募集资金项目建设进程。
体项目) 收购米业、纸业的项目变更，依照法规要求履行了正常变更手续。其
专项报告书业经
中国证监会核准，股东大会表决时大股东放弃了表决，并按要求 进
行了披露。
2003 年募集资金建设项目投资68,847 万元，累计投资115,441 万元，其中：
⑴农业高新技术大规模综合应用项目2003 年投资9,255 万元，累计完成投资额37
,542 万元。主要用于农业基础设施建设、低产田改造、农机具购置及信息中心建设。
⑵浩良河分公司“油改煤”技改工程项目2003 年投资24,586 元，累计完成投资额
42,893 万元。
⑶为优化本公司的主业及资产负债结构，促进产业结构升级，增强本公司的核心竞
争力，减少关联交易，消除同业竞争，加快募集资金项目建设进程。经对公司实际及市
场、技术等的反复研究论证，对《黑龙江北大荒农业股份有限公司招股说明书》中披露
的募集资金投向和投资方式进行了如下变更调整(已于2003 年12 月19 日公司2003 年
第一次临时股东大会会议通过)：
①改变“百万吨稻谷综合精深加工及十万立方米稻草板项目”投资方式，由原投资
新建改变为收购黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称集团公司）所持黑龙江北大荒
米业有限公司（以下简称米业公司）98.55%的股权，此项交易实际出资35005.5 万元。
②调减“百万吨稻谷综合精深加工和十万立方米稻草板项目”投资10500 万元，用
于与集团公司共同出资设立“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司（以下简称麦芽公司）”并
建设10 万吨麦芽工程项目。
③调减“浩良河油改煤化肥工程”投资6536.59 万元，用于收购集团公司所持“黑
龙江北大荒纸业有限责任公司（纸业公司）”89.96%的股权；调减“农业高新技术大规
模综合应用项目”投资13000 万元，用于纸业公司的扩产技术改造。
⒊报告期内公司无重大非募集资金项目的投资活动。
㈣报告期内财务状况及经营成果
单位：人民币元
项目 2003年 2002年 增减%
总资产 7,640,195,459.69 6,199,190,010.65 23.25
股东权益 3,883,102,565.48 3,687,506,404.29 5.30
主营业务利润 903,482,514.08 898,454,094.55 0.56
净利润 383,430,731.47 380,637,181.31 0.73
现金及现金等价物净增加额 37,402,484.59 1,234,076,800.25 -96.97
注：总资产增加为本年度合并范围变化所致。股东权益增加为本年利润增加。主营
业务利润、净利润比上年略有增长为农产品销售收入比上年增加。现金及现金等价物净
增加额大幅度降低主要是2002 年度发行股票募集大量资金所致；
㈤董事会日常工作情况
⒈报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1)于2003 年4 月6 日在哈尔滨市南岗区汉水路263 号公司八楼会议室召开第二届
第九次董事会议，会议审议并决议通过了以下议案：决议通过本公司《黑龙江北大荒农
业股份有限公司2002 年年度报告》及摘要；决议通过本公司董事会向股东大会所作工
作报告；决议通过本公司2002 年年度决算；决议通过本公司2002 年年度利润分配方案
；决议通过本公司关于会计师事务所续聘与报酬的议案；决议通过本公司关于修改公司
章程的草案（增加“种子引进、繁育、加工、销售，造纸，中草药材种植、加工，自营
进出口和投资兴办实业”的经营内容）；决议通过本公司内部审计管理制度；决议通过
本公司2003 年第一季度季报；决议通过本公司关于召开二○○二年度股东大会的议案
。本次董事会决议公告刊登于2003 年4 月8 日《上海证券报》、《中国证券报》。
(2)2003 年8 月8 日上午9 时召开第二届第十次董事会议，本次会议以通信方式表
决，全部11 名董事均参加了表决。决议通过本公司《黑龙江北大荒农业股份有限公司
2003 年半年度报告》及摘要。本次董事会决议公告刊登于2003 年8 月11 日《上海证
券报》、《中国证券报》。
(3)2003 年10 月8 日在哈尔滨市南岗区汉水路263 号本公司8 楼董事会会议室召
开第二届董事会第十一次会议，与会董事审议通过以下议案：关于变更募集资金投向及
投资方式的议案；本公司与集团公司关于米业公司的股权转让协议的议案；本公司与集
团公司关于纸业公司的股权转让协议的议案；关于与集团公司共同出资兴建“哈尔滨龙
垦麦芽有限责任公司”的投资协议的议案；关于大股东及关联方偿还占用公司资金的方
案的议案；黑龙江北大荒农业股份有限公司2003 年第三季度报告的议案；关于召开二
○○三年度第一次临时股东大会的议案；本次董事会决议公告刊登于2003 年10 月10
日《上海证券报》、《中国证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法
规要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。
㈥利润分配预案
经北京信永中和会计师事务所审计，本公司2003 年度实现净利润383,430,731.47
元，根据公司章程，按10%比例提取法定盈余公积金38,343,073.15 元，按5%比例提取
法定公益金19,171,536.57 元，本年度可供股东分配利润325,916,121.75 元。董事会
提议以2003 年底股本1,469,960,000 股为基数，每10 股派2.20 元（含税）现金红利
,合计派现323,391,200.00 元。
派送现金红利后剩余未分配利润2,524,921.75 元结转2004 年度。公司本年度不实
施资本公积金转增股本。
㈦其他事项
⒈公司选定信息披露的报纸仍为《上海证券报》、《中国证券报》,无变化。
⒉根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》(证监发［2003］56 号)(以下简称《通知》)要求，本公司对关联方资金
往来和对外担保情况进行了自查，公司不存在《通知》中所述的关于关联方违规占用资
金情况。注册会计师对控股股东及关联方占用资金的说明原文如下：
“中国证券监督管理委员会黑龙江监管局：
黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会：
我们接受委托，审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2
003 年12 月31 日母公司及合并资产负债表、2003 年度母公司及合并利润及利润分配
表和现金流量表，并出具XYZH/A104062-1号审计报告。根据中国证券监督管理委员会《
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[
2003] 56 号）（以下简称“证监会通知”）的要求，我们对截止2003 年12 月31 日贵
公司控股股东及其他关联方与贵公司资金往来情况及提供担保事项出具专项说明。贵公
司董事会的责任是依据证监会通知要求准备说明文件并对说明文件负责，同时提供大股
东及其他关联方资金占用情况和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保有关情况的真
实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的
其他证据，我们的责任是对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况和贵公司为控
股股东及其他关联方提供担保有关情况进行审核，并出具专项说明。
经审核，截至2003 年12 月31 日，贵公司应收控股股东及其他关联方资金往来余
额共计50,963 万元，其中，应收控股股东黑龙江北大荒农垦集团总公司资金往来余额
为11,312 万元；应收其他关联方资金往来余额为39,651 万元，贵公司未对外提供担保
。贵公司与控股股东及其他关联方资金往来和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保
的具体情况请见附表。
本说明仅供贵公司向中国证监会及其相关机构报送贵公司2003 年度报告使用，未
经本事务所的书面同意，不得用于其他用途。
附件1、上市公司资金占用情况表
附件2、上市公司对外担保情况表
信永中和会计师事务所
中国 北京
2004年4月19日”
⒊独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)(以下简称《通知》)精神，公司独立董事戴谟安先
生、程国强先生本着认真负责的原则对公司累计和当期对外担保情况，执行前述规定情
况进行了检查和核实，公司没有对外担保情况。现就有关情况说明如下：
经认真审核， 公司累计和当期未发生任何对外担保事项。此说明。
戴谟安 程国强
八、监事会报告
㈠报告期内监事会工作情况
2002 年度公司监事会列席了公司全部董事会会议。2003 年4 月6 日在哈尔滨市南
岗区汉水路263 号公司八楼会议室召开第二届第五次监事会议，应到监事3 人，实到监
事3 人。本次会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议的召开及议案事项
合法有效。会议由监事会召集人钟国林先生主持，会议审议并决议通过了以下议案：
⒈决议通过本公司《黑龙江北大荒农业股份有限公司2002 年年度报告》及摘要；
⒉决议通过本公司《2002 年度监事会工作报告》；
⒊决议通过本公司对公司规范运作、经营财务状况、募集资金运用、关联交易所作
评价的报告。
㈡监事会对下列事项的独立意见
⒈公司依法运作情况
公司决策程序合法有效，已建立起完善的内部控制制度，未发现公司董事、经理执
行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为；
⒉检查公司财务情况
会计师事务所出具的审计报告及附注，真实地反映了公司的财务状况和经营成果；
⒊鉴于公司未按计划完成A 股股票发行，母公司已组建北大荒米业集团，该集团与
公司拟建百万吨稻谷精深加工项目存在同业竞争，对北大荒米业集团的收购、重组事宜
一直在讨论中，故2002 年未对该项目进行投资；十万立方米绿色稻草板项目2002 年度
在原设计基础上又进一步进行了论证、编制可研报告,因年度内与国外公司在工艺设计
、进口设备引进等谈判尚未结束，故未按时完成预计投资计划。
⒋报告期内未发现损害公司利益的内幕交易与损害股东权益的行为；
⒌关联交易公平，未发现损害上市公司利益的行为。
九、重要事项
㈠报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
㈡报告期内公司重大资产收购及出售处置、吸收合并事项。
根据公司2003 年12 月19 日召开的2003 年第一次临时股东大会决议，本公司收购
集团公司持有的黑龙江省北大荒米业有限公司98.55%股权和黑龙江北大荒纸业有限责任
公司89.96%的股权。本次收购依据中和资产评估有限公司于2003 年10 月9 日出具的中
和评报字(2003)第XYZH/V203024 号、第XYZH/V203025号资产评估报告的评估结果加以
确定。根据该评估结果，本公司以集团公司所持黑龙江省北大荒米业有限公司的股权在
评估基准日（2003 年7 月31 日）对应的评估值47,612.55 万元和黑龙江北大荒纸业有
限责任公司的股权在评估基准日（2003 年6 月30 日）对应的评估值6,536.59 万元作
为收购资产出资价格,合计54,149.14 万元。扣除集团公司欠付黑龙江省北大荒米业有
限公司12,607.05 万元后,实际以募集资金41,542.09 万元支付上述收购款项。本次收
购已经完成。
㈢报告期内公司重大关联交易事项。
因黑龙江北大荒农垦集团总公司规模大、地域分布较广，公司发生的经济业务主要
是在集团公司的地域范围内进行，因此公司与集团公司形成较频繁的购销及债权债务往
来业务，但这些购销业务和其他往来占公司全部的经济业务总额的比例较小。
⒈购销业务
报告期内公司与关联方发生的经济业务签订了相关合同及协议，双方的购销业务均
遵循公平、公正的市场原则进行。公司向关联方采购占公司全部采购总额的0.67%，向
关联方销售产品占公司主营业务收入的24.90%。其中较大的销售业务包括：报告期对九
三油脂厂的累计销售额为21,190 万元,占公司主营业务收入的11.35%；对北大荒粮油的
累计销售额为9,082 万元，占公司主营业务收入的4.9%；
⒉关联方债权债务往来
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 发生额 余额 发生额 余额
应收账款 3,873 22,147
其中：集团公司 1,693 2,015
母公司外的其他关联公司 837 16,665
赵建国 1,343 3,467
应付账款 -939 2,976
其中：集团公司 2,059 2,236
母公司外的其他关联公司 -2,998 740
其他应收款 -25,924 50,963
其中：集团公司 -33,994 11,312
母公司外的其他关联公司 8,070 39,651
其他应付款 8,586 11,451
其中：集团公司 0 0
母公司外的其他关联公司 8,586 11,451
预收账款 -866 7,747
其中：集团公司 74 78
母公司外的其他关联公司 -940 7,669
预付账款 -1,105 7
其中：集团公司 0 0
母公司外的其他关联公司 -1,105 7
⒊报告期公司除收购北大荒米业、北大荒纸业资产外无其他资产、股权转让发生的
关联交易
㈣重大合同及其履行情况
⒈公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的
事项。
⒉报告期内公司无重大合同、担保事项发生。
⒊报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项。
㈤报告期内无公司或持股5%以上股东承诺事项及履行情况。
㈥聘任会计师事务所情况
报告期内公司继续聘用信永中和会计师事务所作为2003 年度审计会计师，审计费
用75 万元，该会计师事务所已为公司连续审计3 年。
十、财务报告
(一)审计报告
审计报告
XYZH/A104062-1
黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：贵公司）2003 年
12 月31 日的母公司及合并资产负债表以及2003 年度的母公司及合并利润表及利润分
配表和现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在
实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经
营成果和现金流量情况。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师 张克
中国北京 中国注册会计师 郎争
2004年4月19日
(二)会计报表(见附表)
(三) 会计报表附注
一公司的基本概况
黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：本公司）是经国家经贸委（1998）7
75 号文批准，由黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称：集团公司）作为独家发起
人，以发起设立方式设立的股份有限公司，于1998 年11 月27 日注册成立，注册资本
116,996 万元。集团公司以其拥有的友谊农场等16 家农场中与农业相关的资产及浩良
河化肥厂中与化肥生产相关的资产重组为16 个从事农业的分公司和1 个从事化肥生产
的分公司后投入本公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］19 号文核准，本公司向社会公开
发行人民币普通股股票30,000 万股，于2002 年3 月29 日在上海证券交易所挂牌交易
。截止2003 年12 月31 日，本公司的股本结构如下：
股东名称 股本金额 持股数量(千股) 持股比例(%)
黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,169,960 1,169,960 79.59
社会公众A股股东 300,000 300,000 20.41
合计 1,469,960 1,469,960 100.00
本公司所属的17 个分公司如下：二九○分公司、宝泉岭分公司、新华分公司、江
滨分公司、友谊分公司、八五二分公司、八五三分公司、二九一分公司、八五四分公司
、八五六分公司、庆丰分公司、兴凯湖分公司、七星分公司、八五九分公司、勤得利分
公司、青龙山分公司及浩良河分公司。
本公司经营范围：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；
尿素的生产、销售；水稻生产加工、销售；文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售；
与种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询及运营。
二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
⒈会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
⒉会计年度
本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
⒊记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
⒋记账基础和计价原则
本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产及负债以
评估值入账外，均以历史成本为计价原则。
⒌外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账
，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此
产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有
关的，按借款费用资本化的原则处理。
⒍外币会计报表的折算方法
除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均
按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币
会计报表折算差额处理。
⒎现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
⒏短期投资核算方法
⑴短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短
期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投
资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。
⑵短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认
为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面
价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，
计入当期损益。
⑶短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价
孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提
时，一般按单项投资计提跌价准备。
⒐应收款项坏账损失核算方法
⑴坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生
严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行
偿债义务超过3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
⑵坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准
备，计入当期损益，本公司对关联方欠款不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无
法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账
准备。
应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 比例
1年以内 2%
1-2年 5%
2-3年 15%
3年以上 50%
⒑存货核算方法
存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等，以实际成本入账。
购入原材料的实际成本由买价加运输、装卸、保险及入库前的加工、整理、挑选等
费用构成；
自制的原材料按制造过程中的各项实际支出计价；
库存商品中农业产成品的入库价格采用市场价，加上运输、装卸、保险及入库前的
加工、整理、挑选等费用构成。
存货实行永续盘存制，农业产成品出库按加权平均法确定其成本。
低值易耗品于投入使用时一次计入相关成本、费用。
存货以成本与市价孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
⒒长期投资核算方法
长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。
⑴长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款
或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下
，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投
资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采
用权益法核算。
B 长期股权投资差额的核算方法：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者
权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投
资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10 年平
均摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。
⑵长期债权投资
a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初
始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的
债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计
入投资收益。
B 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用
及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，
作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。
⑶长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被
投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值
在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计
提长期投资减值准备。
⒓委托贷款核算方法
⑴委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按
委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停
止计提利息并冲回已计提利息。
⑵委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对委托贷款进行全面检查
，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。
⒔固定资产计价和折旧方法
⑴固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品
、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高（2000 元
及2000 元以上）。
⑵固定资产的分类：房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具和办公设备及其他设
备。
⑶固定资产的计价：除1998 年6 月30 日以经评估确认之资产的评估价值入账外，
其他固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税
、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属
于该资产的其他支出。
⑷固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时以预计使用年限，采用直线法计算并预留残值2%-5%，各类固
定资产的折旧年限如下：
房屋建筑物 15至50年
机器机械设备* 5至20年
运输工具 5至10年
办公设备及其他设备 5至25年
* 其中本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司的机器设备按照工作量法计提
折旧，总工作量60 万吨/每条生产线，生产线的设计能力100 吨/日。
⑸融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
⑹固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，
如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。
对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差
额计提减值准备，计提时按单项资产计提。
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并
且预计在近期内不可能恢复；
②固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
③固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的
经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期
发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
⑤同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折
现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。
⒕在建工程核算方法
⑴在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接
工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安
装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
⑵在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开
始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
⑶在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程
进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价
值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
⒖借款费用的会计处理方法
⑴借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的
摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所
发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同
时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
⑵借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条
件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达
到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
⑶借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期
末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为
专门借款按月计算的加权平均利率（或专门借款的利率）。
⒗无形资产计价及摊销方法
⑴无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，
按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为
实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、
聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及
其他费用直接计入当期损益。
⑵无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的
受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法
律均未规定年限的，摊销年限不应超过10 年。本公司无形资产系成立时集团公司折股
投入的土地使用权，按使用年限50 年平均摊销。
⑶无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项
情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
⒘长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用指已经支出、但摊销期限在1 年以上的各项费用，以实际成本
入账,并采用直线法在受益期内平均计算摊销额。
⒙应付债券的核算方法
⑴应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价
格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计
提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
⑵应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息
，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。
⒚预计负债的核算方法
⑴确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证
等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
⑵计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
⒛收入确认原则
本公司的营业收入主要包括生产承包费收入、农产品、农产品加工品的销售收入、
化肥销售收入和机制纸的销售收入，其收入确认原则如下：
⑴销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对
该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入
企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
⑵提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开
始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
⑶让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量
的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
⑷本公司生产承包费收入以与家庭农场签订的农业生产承包协议中规定的收费时间
和方法计算确定；与此交易中相关的经济利益能够流入本公司时，确认生产承包费收入
的实现。
21、所得税会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
22、报告期会计政策、会计估计变更的影响
根据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至财务
报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“
应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。
上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了2003 年及2002 年的年初留存收
益及相关项目的期初数，2003 年度及2002 年度的利润及利润分配表中的相关数据也进
行了调整。此项会计政策变更的累计影响数为191,094,800 元；调增了2003 年年初留
存收益191,094,800 元，其中：调增2002 年度利润及利润分配表中年初未分配利润23
3,773,428 元，调增2002 年度利润分配表中应付普通股股利42,678,628 元。
23、合并会计报表的编制方法
⑴合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上
，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际
控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
⑵合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计
报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和
往来业务已抵销。
三税项
⒈企业所得税
本公司适用《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，所得税税率为33%。
根据财政部财税政便〖2001〗117 号文对财税字〖1998〗101 号文件-对农业部《
关于申请黑龙江北大荒实业发展股份有限公司(筹)上市后免缴所得税的函》的复函确认
，本公司从事种植业、养植业、农林产品初加工业的所得免征所得税。
本公司化肥生产销售业务的所得税税率为33%。
本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与其下属制米厂、分公司汇总缴纳企
业所得税；并根据黑龙江省国家税务局黑国税函[2003]253 号文所转发的《国家税务总
局关于黑龙江、海南和广东农垦总局缴纳企业所得税问题的通知》的通知（国税函[20
03]1139 号文件），与黑龙江省农垦总局合并缴纳企业所得税。根据1997 年5 月8 日
财税字[1997]49 号文《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》，黑龙
江省北大荒米业有限公司所经营的水稻、大米及其副产品，属于文件所规定的暂免征收
企业所得税的范围，该部分经营所得暂免征收所得税。除上述所得以外的其他所得适用
33%的税率。
本公司之子公司黑龙江北大荒纸业有限责任公司企业所得税的适用税率为33%。⒉
增值税
本公司化肥销售收入适用增值税，销项税率为13%。本公司购买与化肥生产有关的
原材料支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税额抵减当
期进项税后的余额。
⒊农业税
家庭农场上缴的农业税由本公司代扣代缴。
⒋城市维护建设税
本公司城市维护建设税依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的1%、5%、7%计提
和缴纳。
⒌教育费附加
本公司教育费附加依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的1%、1.5%、2%、3%计
提和缴纳。
四控股子公司及合营企业
本公司的控股子公司及合营企业的情况如下：
投资金额 持股比例
公司名称 注册资本 直接投资 间接投资
黑龙江省北大荒米业
有限公司 510,000 477,215 0
黑龙江北大荒纸业有
限责任公司 60,000 65,515 0
兰州北龙米业有限责
任公司 5,000 0 3,000
虎林市北大荒米业有
限公司 3,900 0 3,600
江苏北大荒米业有限
公司 30,000 0 21,000
公司名称 直接持股 间接持股 主营业务
黑龙江省北大荒米业
有限公司 98.55% 0 水稻生产加工、销售等
黑龙江北大荒纸业有 文化用纸及其他纸制
限责任公司 89.96% 0 品生产、加工、销售
兰州北龙米业有限责 稻谷加工、米制品等销
任公司 0 60.00% 售
虎林市北大荒米业有 水稻、农副产品加工
限公司 0 92.31% 销售、收购
江苏北大荒米业有限 粮食收购、销售；农副
公司 0 70.00% 产品(除棉花、生猪、
蚕茧)销售
新增上述五家子公司，系本年度收购黑龙江省北大荒米业有限公司98.55%的股权和
黑龙江北大荒纸业有限责任公司89.96%的股权所致；其中兰州北龙米业有限责任公司、
虎林市北大荒米业有限公司和江苏北大荒米业有限公司系黑龙江省北大荒米业有限公司
的子公司。
本次收购的购买日为2003 年12 月19 日，期末本公司将上述子公司纳入合并范围
。
五合并会计报表主要项目注释
⒈货币资金
项目 2003.12.31 2002.12.31
现金 12,833 3,390
银行存款 1,424,146 1,396,186
其他货币资金 0 0
合计 1,436,979 1,399,576
⒉应收账款
⑴应收账款账龄分析
2003.12.31
项目 金额 比例 坏账准备
1年以内 358,557 56% 5,863
1-2年 181,178 28% 5,339
2-3年 27,461 4% 3,563
3年以上 70,055 11% 10,948
合计 637,251 100% 25,713
2002.12.31
项目 金额 比例 坏账准备
1 488,925 82% 6,548
1-2 56,784 10% 2,839
2-3 29,218 5% 4,383
3 18,176 3% 9,088
合计 593,103 100% 22,858
期末应收账款余额增加的主要原因系合并范围变化增加163,560 千元及收回以前年
度承包费120,760千元所致。
坏账准备的计提比例参见注释二.9。
⑵期末应收账款中包含持本公司79.59%表决权股份的股东单位集团公司欠款20,15
2 千元。
⑶期末欠款金额前五位（不包括关联方）的应收账款合计数为269,497 千元，占应
收账款总额的42.29%；其中应收家庭农场款的款项共计220,563 千元。
⒊其他应收款
⑴其他应收款账龄分析
2003.12.31
项目 金额 比例 坏账准备
1年以内 556,039 35% 6,164
1-2年 652,825 42% 7,770
2-3年 138,703 9% 17,287
3年以上 223,696 14% 70,462
合计 1,571,263 100% 101,683
2002.12.31
项目 金额 比例 坏账准备
1年以内 1,433,531 76% 7,930
1-2年 218,315 11% 10,916
2-3年 130,056 7% 19,508
3年以上 112,232 6% 56,116
合计 1,894,134 100% 94,470
期末其他应收款余额减少的主要原因系合并范围变化增加175,208 千元以及收回母
公司欠款减少415,421 千元所致，详见注释七㈡.5。
坏账准备的计提比例参见注释二.9。
⑵期末其他应收款中包含持本公司79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款1
13,121 千元。
⑶期末欠款金额前五位的其他应收款（不包括关联方）合计数为619,885 千元，占
其他应收款总额的39.45%；其中应收家庭农场款的款项共计542,167 千元。
⒋预付账款
预付账款账龄分析：
2003.12.31 2002.12.31
项目 金额 比例 金额 比例
1年以内 82,159 98% 14,859 96%
1--2年 1,862 1% 0 0%
2--3年 0 0% 0 0%
3年以上 0 1% 650 4%
合计 84,021 100% 15,509 100%
期末预付账款余额增加的主要原因系合并范围变化所致。
一年以上未结转的预付账款是浩良河分公司未结算完的工程款。
预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的欠款。
⒌存货
2003.12.31
项目 金额 跌价准备 净值
原材料 801,954 43,740 758,214
低值易耗品 16,549 412 16,137
库存商品 462,890 3,965 458,925
在产品 1,464 0 1,464
合计 1,282,857 48,117 1,234,740
2002.12.31
项目 金额 跌价准备 净值
原材料 247,495 8,415 239,080
低值易耗品 5,587 0 5,587
库存商品 324,708 19,454 305,254
在产品 1,183 0 1,183
合计 578,973 27,869 551,104
期末存货及存货跌价准备余额增加的主要原因系合并范围变化所致。
⒍长期股权投资
⑴长期股权投资
2003.12.31 2002.12.31
项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
其他股权投资 2,857 0 0 0
股权投资差额 10,480 0 0 0
合计 13,337 0 0 0
股权投资净额 13,337 0
⑵其他股权投资
被投资单 投资期 所占 初始投 本期权
位名称 限 比例 资金额 益调整
黑龙江省讷河市北龙
米业有限公司 长期 34.28% 2,228 329
黑龙江信德贸易有限
公司 长期 30.00% 300 0
合计 2,528 329
被投资单 累计权 期末 期末减 期初减
位名称 益调整 余额 值准备 值准备
黑龙江省讷河市北龙
米业有限公司 329 2,557 0 0
黑龙江信德贸易有限
公司 0 300 0 0
合计 329 2,857 0 0
⑶股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
黑龙江北大荒纸业有 投资成本高于所享有的子公司
限责任公司 10,480 所有者权益份额 10年
被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值
黑龙江北大荒纸业有
限责任公司 0 10,480
⒎定资产原价、累计折旧及减值准备
(1)固定资产原价及累计折旧
房屋 机器机械设备 运输工具
建筑物
原值
2003.1.1 1,751,612 728,811 28,647
本期增加 350,461 246,099 29,160
其中：在建工程转入 107,643 22,418 2,641
本期减少 5,227 32,058 6,637
2003.12.31 2,096,846 942,852 51,170
累计折旧
2003.1.1 524,056 478,262 12,605
本期增加 91,075 44,709 4,067
本期减少 3,841 22,718 3,331
2003.12.31 611,290 500,253 13,341
净值
2003.1.1 1,227,556 250,549 16,042
2003.12.31 1,485,556 442,599 37,829
办公设备 合计
及其他
原值
2003.1.1 148,289 2,657,359
本期增加 30,310 656,030
其中：在建工程转入 1,795 134,497
本期减少 4,393 48,315
2003.12.31 174,206 3,265,074
累计折旧
2003.1.1 41,544 1,056,467
本期增加 18,396 158,247
本期减少 3,128 33,018
2003.12.31 56,812 1,181,696
净值
2003.1.1 106,745 1,600,892
2003.12.31 117,394 2,083,378
期末固定资产及累计折旧余额增加的主要原因系合并范围变化所致。
本期固定资产减少主要为向家庭农场出售技术较先进的农用机械，以此支持规模较
大、实力较强的家庭农场，进而达到土地向大的家庭农场集中以稳定生产承包费收入的
目的，款项回收期一般为3-8 年。
本公司固定资产中用于抵押的房屋建筑物价值账面原值为393,672 千元、账面净值
为280,804 千元。
(2)固定资产减值准备
类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 计提原因
房屋建筑物 815 978 628 1,165 闲置
机器机械设备 53 0 0 53 拟更新
运输工具 1,847 0 0 1,847 拟出售
办公设备及其他 93 25 48 70 技术落后
合计 2,808 1,003 676 3,135
⒏工程物资
项目 2003.12.31 2002.12.31
专用材料 22,407 0
专用设备 768 0
合计 23,175 0
⒐在建工程
工程 本期 本期
工程名称 预算 2002.12.31 增加 转固
油改煤工程 514,482 89,953 259,256 0
农业高新技术大规
模综合应用工程 595,280 18,569 31,166 45,606
其他 11,735 208,882 88,891
合计 120,257 499,304 134,497
工程名称 其他 资金 投入占预
油改煤工程 减少 2003.12.31 来源 算比
农业高新技术大规 0 349,209 募集 67.88%
模综合应用工程
其他 3,129 1,000 募集 41.81%
合计 6,930 124,796 自筹/其他
10,003 475,005
期末在建工程增加的主要原因系募股资金投入使用增加236,282 千元及合并范围变
化增加392,716 千元所致。
在建工程中无资本化利息，期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。
⒑无形资产
项目名称 取得方式 原值 2002.12.31 本期
增加
土地使用权 投入/购置 179,378 99,538 70,988
软件 购置 1,608 0 1,608
合计 180,986 99,538 72,596
项目名称 本期 累计 2003.12.31 剩余摊销
摊销 摊销 年限
土地使用权 2,168 11,020 168,358 38-49年
软件 0 0 1,608 9-10年
合计 2,168 11,020 169,966
期末无形资产增加的主要原因系合并范围变化所致。
土地使用权按使用期限50 年采用直线法摊销，剩余摊销年限38-49 年。
期末无形资产无减值情况，未计提减值准备。
⒒长期待摊费用
原始 本期 本期
项目 发生额 2002.12.31 增加 摊销
沟渠等农田水利基
础设施 37,047 16,870 1,428 7,924
小土方等农田水利
基础设施 55,065 25,205 4,697 10,294
其他 13,299 2,797 9,028 2,668
合计 105,411 44,872 15,153 20,886
累计 剩余摊
项目 摊销 2003.12.31 销年限
沟渠等农田水利基
础设施 26,673 10,374 1-4年
小土方等农田水利
基础设施 35,457 19,608 1-5年
其他 4,142 9,157 1-5年
合计 66,272 39,139
长期待摊费用主要为用于灌溉的小型简易水利设施，如沟渠、小土方等，按受益期
平均摊销。
⒓短期借款
借款类别 2003.12.31 2002.12.31 年利率 备注
抵押借款 417,020 512,277 5.75--10.8% (1)
担保借款 1,160,000 9,545 5.04--5.84% (2)
信用借款 314,809 176,968 4--6.903%
合计 1,891,829 698,790
期末短期借款增加的主要原因系合并范围变化所致。
本公司短期借款均为期限在一年以内的银行借款，借款用于购置农用生产资料及流
动资金周转。
⑴抵押物详见注释五.7。
⑵担保方为集团公司。
⒔应付账款及预收账款
项目 2003.12.31 2002.12.31
应付账款 429,371 246,299
预收账款 180,154 90,880
期末应付账款增加的主要原因系浩良河化肥分公司应付设备款增加89,212 千元及
合并范围变化应付水稻款增加97,433 千元所致。
三年以上未付的应付款项计36,755 千元主要是以前年度未结算完的粮食收购款、
农用物资采购款。
应付账款中含欠持有本公司79.59%表决权股份的股东单位集团公司的款项22,359
千元。
账龄超过1 年未结转的预收账款计30,596 千元是尚未结算完的粮食销售款。
预收账款中含欠持有本公司79.59%表决权股份的股东单位集团公司的款项782 千元
。
⒕应付工资
2003 年12 月31 日应付工资余额126,976 千元，主要是尚未发放的工资。
⒖应交税金
税种 适用税率 2003.12.31 2002.12.31
增值税 4%、13%、17% -95,623 -7,889
农业税 根据土地等级确定 10,609 35,327
营业税 3%、5% 1,580 922
城市维护建设税 1%、5%、7% 568 34
所得税 33% 4,036 0
其他 217 57
合计 -78,613 28,451
期末应交税金-增值税负数余额增加的主要原因系合并范围变化导致待抵扣增值税
进项税额增加。
⒗其他应付款
⑴期末其他应付款余额为802,105 千元，其中不含持本公司5%及5%以上表决权股份
的股东单位的应付款。
⑵大额其他应付款
项目 2003.12.31 注
应付家庭农场款 118,565 1)
承包兑现款 105,367 2)
工程款 106,619 3)
保证金 54,915 4)
风险抵押金 36,655 5)
①其他应付款中的应付家庭农场款主要是按确定的标准及家庭农场承包的耕地面积
，预留的用于组织农机具设备更新、生产资料供应和安排机械作业的资金。
②承包兑现款主要是小型农田水利等工程承包给单位或个人以及由单位或个人承担
机械作业、运输等应支付的款项。
③工程款主要是应支付的水利施工的工程款。
④保证金系家庭农场承包经营土地缴纳给本公司的保证金。
⑤风险抵押金系本公司管理人员交纳的为保证完成岗位责任指标而交纳的抵押金，
其收取的标准为每人5000-50000 元人民币。
⑶三年以上大额其他应付款
项目 风险抵押 土地承包保 工程款 承包兑 粮款 应付家 其他 合计
金 证金 现款 农款
金额 4,285 603 5,370 17,324 2,352 12,203 19,432 61,569
⒘预提费用
费用类别 2003.12.31 2002.12.31
借款利息 4,233 9,521
其他 4,223 1,282
合计 8,456 10,803
期末预提费用减少的主要原因系支付借款利息所致。
⒙一年内到期的长期负债
借款条件 2003.12.31 2002.12.31 备注
集团公司借款： 28,634 30,760 (1)
银行借款 13,803 163,915 (2)
其中：
抵押 0 17,399
担保 10,000 115,000 (3)
信用 3,803 31,516
合计 42,437 194,675
期末一年内到期的长期借款减少的主要原因系偿还到期借款所致。
⑴集团公司借款系其从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司，利率与集团公
司从银行借款的利率一致。
⑵一年内到期的长期负债中不存在已到期未偿还的款项。
⑶担保方为集团公司。
⒚长期借款
借款条件 2003.12.31 2002.12.31 注
集团公司借款 145,793 168,564 (1)
银行借款 115,291 27,750 (2)
其中：
抵押 48,835 13,950
担保 0 10,000
信用 66,456 3,800
合计 261,084 196,314
期末长期借款增加的主要原因系本年新增长期借款51,000 千元所致。
⑴集团公司借款系其从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司，利率与集团公
司从银行及政府部门借款的利率一致，其年利率为2.4%-11.088%。借款主要用于农田水
利基本建设。
⑵银行借款均为人民币借款，其年利率为4.95%-11.088%，期限从1995 年至2004
年。
⒛长期应付款
项目 2003.12.31 2002.12.31
日棉借款 1,714 6,586
丸红借款 2,976 1,193
合计 4,690 7,779
长期应付款为集团公司从日棉及丸红以补偿贸易方式借款后按原借款条件安排给本
公司，年利率为6.1%-6.5%，借款主要用于农田水利基本建设，以农产品（主要是大豆
）折价偿还借款。
21、专项应付款
拨款单位 2003.12.31 2002.12.31 内容或用途
黑龙江省农垦总局 4,200 0 精制米加工建设项目
黑龙江省科学技术厅 250 0 贷款贴息
合计 4,450 0
根据农总农发字【2003】60 号《关于北大荒米业有限公司2003 年精制米加工项目
扩初设计的批复》,黑龙江省农垦总局为本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司
提供中央财政无偿资金4,200 千元用于年生产精制米18 万吨加工项目。
根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省农垦总局科技局与本公司之子公司黑龙江省北
大荒米业有限公司签订的黑龙江省高新技术产业计划项目合同书，黑龙江省科学技术厅
向黑龙江省北大荒米业有限公司提供250 千元贷款贴息。
22、少数股东权益
子公司名称 2003.12.31净资产 少数股权比例 少数股东权益
黑龙江省北大荒米业有限公司 487,172 1.45% 7,064
黑龙江北大荒纸业有限责任公司 61,178 10.04% 6,142
兰州北龙米业有限责任公司 5,003 40% 2,001
虎林市北大荒米业有限公司 4,007 7.69% 308
江苏北大荒米业有限公司 30,000 30% 9,000
合计 24,515
23、股本
本公司股份均为普通股，每股面值人民币1 元，股本结构如下：
本期变动增减（+,-）
项目 2002.12.31 发行新股 配股 送股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份 1,169,960 0 0 0
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 1,169,960 0 0 0
二、已流通部分
1、境内上市人民币普通股 300,000 0 0 0
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 300,000 0 0 0
三、股份总额 1,469,960 0 0 0
项目 转股 小计 2003.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份 0 0 1,169,960
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 0 0 1,169,960
二、已流通部分
1、境内上市人民币普通股 0 0 300,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 0 0 300,000
三、股份总额 0 0 1,469,960
24、资本公积
项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31
股本溢价 1,574,261 1,574,261
接受捐赠非现金资产准备 839 839
股权投资准备 0 3,260 0 3,260
拨款转入 0 0
其他资本公积 20,906 20,906
合计 1,596,006 3,260 0 1,599,266
25、盈余公积
项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31
法定盈余公积 143,980 38,343 0 182,323
任意盈余公积 4,108 0 0 4,108
法定公益金 74,044 19,171 0 93,215
合计 222,132 57,514 0 279,646
盈余公积本期增加原因系根据本公司2004 年4 月19 日第二届董事会第13 次会议
决议通过的2003 年度利润分配方案，提取10%的法定盈余公积金和5%的法定公益金。
26、未分配利润
项目 2003.12.31 2002.12.31
期初未分配利润 399,408 309,640
加：本年净利润 383,431 380,637
减：提取法定盈余公积金 38,343 38,064
提取法定公益金 19,171 19,032
提取任意盈余公积金 0 0
分配股利 191,095 233,773
转作股本的普通股股利 0 0
期末未分配利润 534,230 399,408
其中：拟分配现金股利 323,391 191,095
根据本公司2004 年4 月19 日第二届董事会第13 次会议决议通过的2003 年度利润
分配方案，在提取10%的法定盈余公积金和5%的公益金后，以2003 年末总股本1,469,9
60,000 股为基数，对2003 年度实现的净利润按每10 股派2.20 元现金红利（含税）。
该决议尚须经股东大会表决通过。
27、主营业务收入及成本
项目 2003年度 2002年度
收入 成本 收入 成本
生产承包费收入 911,658 0 895,243 0
农产品销售 801,580 795,213 399,335 387,132
化肥销售 153,089 167,582 176,852 185,844
合计 1,866,327 962,795 1,471,430 572,976
本公司农业生产周期为一年，每年在播种期间陆续与家庭农场签订农业生产承包协
议。本公司生产承包费的核算原则为：生产承包费逐月进行确认，即按报告期已签订的
生产承包费协议金额乘以报告期月份占全年月份的比例确定应计生产承包费收入的金额
。
2003 年度农产品销售收入比2002 年度增加，主要是2003 年粮食价格回升，本公
司的销量增加所致。
本公司前五名客户产品销售的收入总额为393,892 千元，占本期主营业务收入的比
例为21.11%。
28、其他业务利润
项目 2003年度
收入 支出 利润
材料销售 158,010 144,179 13,831
出租固定资产 1,570 131 1,439
其他 62,834 60,212 2,622
合计 222,414 204,522 17,892
项目 2002年度
收入 支出 利润
材料销售 114,079 101,571 12,508
出租固定资产 450 72 378
其他 52,965 38,039 14,926
合计 167,494 139,682 27,812
本公司其他业务利润主要为农用材料的销售利润，由于粮食行情上涨导致农用材料
销售增加。
其他业务利润中的其他主要是本公司为改善农田水利设施向家庭农场提供服务时实
现的利润。2003 年度减少的主要原因是2003 年水利设施增加，相应的折旧费用增加，
导致其他业务利润－其他减少。
29、财务费用
项目 2003年度 2002年度
利息支出 70,690 85,187
减：利息收入 9,696 9,447
汇兑损失 574 1,459
减：汇兑收入 1,224 1,253
其他筹资费用 310 198
金融机构手续费 248 2,230
合计 60,902 78,374
30、营业外收入
项目 2003年度 2002年度
处理固定资产净收益 3,016 1,179
罚款收入 576 546
其他 2,367 3,885
合计 5,959 5,610
31、营业外支出
项目 2003年度 2002年度
处理固定资产净损失 1,080 0
捐赠支出 317 10
赔偿金 374 0
防汛抢险支出 0 0
罚款支出 322 610
固定资产减值准备 955 2,808
其他 1,037 1,738
合计 4,085 5,166
32、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2003年度
往来款* 81,822
承包结算款 46,357
其他 25,036
合计 153,215
*主要是收回家庭农场的代垫整地费、借款和周转金等款项。
33、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2003年度
往来款* 221,280
物料消耗 23,714
保证金 5,800
承包兑现款 20,046
办公费 33,913
运输费 20,082
差旅费 8,418
业务招待费 12,994
修理费 6,134
装卸费 2,639
水电费 3,646
其他 65,955
合计 424,621
*主要是代垫集团公司及关联公司的款项。
34、投资所支付的现金
项目 2003年度
购买子公司支付的现金 -168,489
购买子公司的基本情况详见注释七.（二）.5,其中：
⑴黑龙江省北大荒米业有限公司
购买价格 476,126
购买价格中以现金支付的部分 0
购买子公司所取得的现金 166,837
资产负债状况： 2003.12.31
非现金资产：
存货 565,090
固定资产原价 391,065
减：累计折旧 31,453
长期投资 2,858
其他资产 580,532
负债：
短期借款 1,160,000
应付账款 90,433
应交税金 -93,562
长期借款 16,800
其他负债 65,681
⑵黑龙江北大荒纸业有限责任公司
购买价格 65,366
购买价格中以现金支付的部分 0
购买子公司所取得的现金 1,652
资产负债状况： 2003.12.31
非现金资产：
存货 41,249
固定资产原价 29,195
减：累计折旧 3,809
其他资产 65,681
负债：
短期借款 7,000
应付账款 13,088
长期借款 10,000
其他负债 70,955
35、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2003年度
利息收入 9,378
筹资费用 1,045
汇兑收益 1,404
合计 11,827
36、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2003年度
银行手续费 352
非金融机构资金占用费 603
其他筹资费用 130
其他 990
合计 2,075
六母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
⑴应收账款账龄分析
2003.12.31
项目 金额 比例 坏账准备
1年以内 214,089 45% 2,810
1-2年 164,265 35% 4,493
2-3年 25,027 5% 3,198
3年以上 69,161 15% 10,501
合计 472,541 100% 21,002
2002.12.31
项目 金额 比例 坏账准备
1年以内 488,925 82% 6,548
1-2年 56,784 10% 2,839
2-3年 29,218 5% 4,383
3年以上 18,176 3% 9,088
合计 593,103 100% 22,858
坏账准备的计提比例参见注释二.9。
期末应收账款减少的主要原因系本年收回以前年度承包费120,760 千元所致。
⑵期末应收账款中包含持本公司79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款20,
152 千元。
⑶期末欠款金额前五位（不包括关联方）的应收账款合计数为231,586 千元，占应
收账款总额的49.01%；其中应收家庭农场款的款项共计220,563 千元。
⑷应收家庭农场款（生产承包费）账龄分析
2003.12.31 2002.12.31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 106,157 48% 317,050 85%
1-2年 82,905 36% 33,798 9%
2-3年 18,616 8% 17,183 5%
3年以上 12,885 8% 5,717 1%
合计 220,563 100% 373,748 100%
计提的坏账准备 15,503 13,467
应收账款中的应收家庭农场款为家庭农场依据农业生产承包协议应上交的生产承包
费。
2、其他应收款
⑴其他应收款账龄分析
2003.12.31
项目 金额 比例 坏帐准备
1年以内 483,185 33% 5,830
1-2年 617,638 42% 7,758
2-3年 138,687 9% 17,285
3年以上 223,500 15% 70,364
合计 1,463,010 100% 101,237
2002.12.31
项目 金额 比例 坏帐准备
1年以内 1,433,531 76% 7,930
1-2年 218,315 11% 10,916
2-3年 130,056 7% 19,508
3年以上 112,232 6% 56,116
合计 1,894,134 100% 94,470
期末其他应收款减少的主要原因系收回母公司欠款导致减少415,421 千元所致。
坏账准备的计提比例参见注释二.9。
⑵大额其他应收款
项目 2003.12.31 注
家庭农场 542,167 1)
个人借款及周转金 22,161 2)
代垫整地费 11,448 3)
承包结算款 28,492 4)
①其他应收款中的应收家庭农场款主要为本公司为家庭农场垫支的农用生产资料的
支出，包括为家庭农场垫支的机械作业费及种子化肥等，以及农户向本公司以分期付款
方式购买农机具的欠款。小型机械的付款期一般为2 年以内，大中型机械的付款期一般
为3-8 年。
②个人借款系本公司管理人员出差借款及采购人员用于采购的备用金。由于本公司
地域广阔，作业分散，核算单位较多，因此此项余额较大。
③代垫整地费系为达到耕作条件，本公司统一进行翻地等工作而发生的代垫款项，
一般于次年收回。
④承包结算款是指本公司将其固定资产及房屋等承包给个人或单位使用而应收的承
包费等。
⑶期末其他应收款中包含持本公司79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款1
13,121 千元。
⑷期末欠款金额前五位（不包括关联方）的其他应收款合计数为549,049 千元，占
其他应收款总额的37.53%；其中应收家庭农场款的款项共计542,167 千元。
3、长期股权投资
⑴长期股权投资
2003.12.31 2002.12.31
项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
其他股权投资 545,623 0 0 0
⑵其他股权投资
被投资 投资期 所占 初始投 本期权
位名称 限 比例 资金额 益调整
黑龙江省北大荒米业
有限公司 长期 98.55% 477,215 2,893
黑龙江北大荒纸业有
限责任公司 长期 89.96% 65,515 0
合计 542,730 2,893
被投资 累计权 期末 期末减 期初减
位名称 益调整 余额 值准备 值准备
黑龙江省北大荒米业
有限公司 2,893 480,108 0 0
黑龙江北大荒纸业有
限责任公司 0 65,515 0 0
合计 2,893 545,623 0 0
4、主营业务收入、成本
项目 2003年度
收入 成本
生产承包费收入 911,658 0
农产品销售 801,580 795,213
化肥销售 153,089 167,582
合计 1,866,327 962,795
项目 2002年度
收入 成本
生产承包费收入 895,243 0
农产品销售 399,335 387,132
化肥销售 176,852 185,844
合计 1,471,430 572,976
本公司本期前五名客户产品销售收入总额为人民币393,892 千元，占本期主营业务
收入总额的21.11%。
七关联方关系及其交易
㈠关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主要业务
黑龙江北大荒农垦 哈尔滨市香坊区红 农业牧渔业、采掘、生产加
集团总公司 旗大街175 号工业、交通运输、建筑、房
地产开发等。
企业名称 与本公司 经济性质 法定
关系 代表人
黑龙江北大荒农垦 母公司 国有经济 王玉林
集团总公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31
黑龙江北大荒农垦集团总公司 6,000,000 0 0 6,000,000
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
持股金额 持股比例
关联方名称 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31
黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,169,960 1,169,960 79.59% 79.59%
4、不存在控制关系的关联方
⑴与本公司受同一母公司控制的关联方
本公司之独家发起人集团公司下辖9 个分公司（分公司下辖103 个农牧场）及63
家工商建服企业。这些分公司及工商建服企业等均为本公司之关联方。
⑵与本公司存在其他关联关系的关联方
关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容
赵建国 与子公司关键管理人员关系密切的 大米经销 销售本司商品
家庭成员
（二）关联交易
1、定价政策
本公司与关联方交易的价格采用市场价格进行确定。
2、销售商品
关联方名称 2003年度 2002年度
黑龙江北大荒农垦集团总公司 44,876 951
母公司之外的其他关联公司 375,256 275,728
赵建国 44,610 -
合计 464,742 276,679
3、采购物资
关联方名称 2003年度 2002年度
黑龙江北大荒农垦集团总公司 2,248 1,416
母公司之外的其他关联公司 13,276 27,877
合计 15,524 29,293
4、接受劳务
关联方名称 2003年度 2002年度
黑龙江北大荒农垦集团总公司 8,934 11,323
5、购入资产
根据本公司2003 年12 月19 日召开的2003 年第一次临时股东大会决议，本公司收
购集团公司持有的黑龙江省北大荒米业有限公司98.55%股权和黑龙江北大荒纸业有限责
任公司89.96%的股权。本次收购依据中和资产评估有限公司于2003 年10 月9 日出具的
资产评估报告的评估结果加以确定。根据该评估结果，本公司以集团公司所持黑龙江省
北大荒米业有限公司的股权在评估基准日（2003 年7 月31 日）对应的评估值47,612.
55 万元和黑龙江北大荒纸业有限责任公司的股权在评估基准日（2003 年6 月30 日）
对应的评估值6,536.59 万元作为收购资产价格，合计54,149.14 万元。扣除集团公司
欠付黑龙江省北大荒米业有限公司12,607.05 万元后，实际以募集资金41,542.09 万元
支付上述收购款项。截止2003 年12 月31 日，本次收购已经完成。
6、接受担保
截止2003 年12 月31 日，集团公司为本公司提供的担保借款共计1,170,000 千元
。
7、商标许可使用
2002 年11 月20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下
辖企业黑龙江北珠米业有限责任公司、黑龙江省查哈阳粮油总公司签订注册商标无偿转
让合同，将其所拥有的北珠、查哈阳商标无偿转让给黑龙江省北大荒米业有限公司；
2002 年11 月20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下
辖企业黑龙江省兴凯湖兴丹米业有限公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江
省北大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的兴凯湖商标，使用期限为2002 年11 月
25 日到2004 年6 月13 日；
2002 年11 月20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下
辖企业黑龙江省农垦铁力实业总公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北
大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的吉蜜河商标，使用期限为2002 年11 月25
日到2011 年3 月13 日；
2002 年11 月20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下
辖企业黑龙江御绿实业集团有限公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北
大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的御绿商标，使用期限为2002 年11 月25 日
到2011 年6 月27 日。
2003 年9 月23 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司签订
“北大荒”商标使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司自2003 年9 月23 日
起至2004 年9 月27 日止使用“北大荒”商标，在许可期间，集团公司收取20 万元人
民币。
8、其他交易
截止2003 年12 月31 日，本公司从集团公司获得由其安排的借款余额合计179,11
7 千元，有关情况
见注释五.18、五.19、五.20。
（三） 关联方往来余额
2003.12.31 2002.12.31
应收账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 20,152 3,229
母公司之外的其他关联公司 166,652 158,277
赵建国 34,673 21,240
应付账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 22,359 1,763
母公司之外的其他关联公司 7,403 37,386
其他应收款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 113,121 453,055
母公司之外的其他关联公司 396,508 315,809
其他应付款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 0 0
母公司之外的其他关联公司 114,506 28,643
预付账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 0 0
母公司之外的其他关联公司 70 11,118
预收账款
其中：
黑龙江北大荒农垦集团总公司 782 37
母公司之外的其他关联公司 76,688 86,092
八 或有事项
除注释五.7 中所披露的资产抵押外，截止2003 年12 月31 日，本公司无需要披露
的其他重大或有事项。
九承诺事项
截止2003 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十资产负债表日后事项
本公司于2004 年2 月28 日召开的第四次总经理办公会议纪要通过了为本公司之子
公司黑龙江省北大荒米业有限公司贷款提供担保的议案，决定同意为其在中国银行哈尔
滨市南岗支行贷款人民币10,000 万元提供担保。担保方式为连带责任担保；担保期限
自2004 年3 月8 日至2005 年3 月8 日；担保额度为人民币10,000 万元。该借款利率
为年率5.0445%。
十一其他重要事项
本公司2003 年12 月19 日召开的2003 年第一次临时股东大会决议通过了关于与集
团公司共同出资兴建“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司”的投资协议的议案。本公司与集
团公司拟共同出资设立“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司”，注册资本20,500 万元，均
以货币方式出资。其中本公司出资10,500 万元，占注册资本的51.22%；集团公司出资
10,000 万元，占注册资本的48.78%。设立后的哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司拟主营麦
芽的生产、加工、销售，大麦相关加工品的生产、销售。生产能力为年产麦芽10 万吨
。
补充资料
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和
每股收益的计算及披露》的要求，本公司2003 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产
收益率及每股收益如下：
净资产收益率
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.27% 23.87%
营业利润 9.83% 10.08%
净利润 9.87% 10.13%
扣除非经常性损益后的净利润* 9.77% 10.02%
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.61 0.61
营业利润 0.26 0.26
净利润 0.26 0.26
扣除非经常性损益后的净利润* 0.26 0.26
* 扣除非经常性损益项目共计4,059,625 元，其中主要包括营业外收入5,959,047
元，扣除计提的在建工程和固定资产减值准备后的营业外支出3,026,398 元，收到的
非金融机构资金占用费1,126,976 元。
十一、备查文件目录
（一）载有法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿。
黑龙江北大荒农业股份有限公司
董事长：孙勇才
2004 年4 月19 日
资产负债表
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:人民币元
资产 合并
2003.12.31 2002.12.31
流动资产：
货币资金 1,436,978,711.37 1,399,576,226.78
短期投资 -
应收票据 353,233.00
应收股利
应收利息
应收账款 611,538,665.95 570,244,408.36
其他应收款 1,469,579,326.12 1,799,663,599.07
预付账款 84,021,438.57 15,509,093.80
应收补贴款 0.00 -
存货 1,234,740,091.62 551,104,056.59
待摊费用 2,117,236.06 340,861.70
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 4,839,328,702.69 4,336,438,246.30
长期投资： -
长期股权投资 13,337,798.32 -
长期债权投资 -
长期投资合计 13,337,798.32 -
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 3,265,074,404.38 2,657,359,409.66
减：累计折旧 1,181,696,157.87 1,056,467,125.31
固定资产净值 2,083,378,246.51 1,600,892,284.35
减：固定资产减值准备 3,135,267.47 2,807,569.01
固定资产净额 2,080,242,979.04 1,598,084,715.34
工程物资 23,174,596.17 -
在建工程 475,005,443.72 120,257,022.18
固定资产清理 -
固定资产合计 2,578,423,018.93 1,718,341,737.52
无形资产及其他资产：
无形资产 169,966,773.64 99,538,150.00
长期待摊费用 39,139,166.11 44,871,876.83
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 209,105,939.75 144,410,026.83
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 7,640,195,459.69 6,199,190,010.65
资产 母公司
2003.12.31 2002.12.31
流动资产：
货币资金 1,268,490,362.61 1,399,576,226.78
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 451,538,974.39 570,244,408.36
其他应收款 1,361,773,028.31 1,799,663,599.07
预付账款 25,289,690.47 15,509,093.80
应收补贴款 -
存货 628,400,185.28 551,104,056.59
待摊费用 475,637.56 340,861.70
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 3,735,967,878.62 4,336,438,246.30
长期投资： - -
长期股权投资 545,623,700.59 -
长期债权投资 - -
长期投资合计 545,623,700.59 -
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 2,844,815,084.25 2,657,359,409.66
减：累计折旧 1,146,435,014.40 1,056,467,125.31
固定资产净值 1,698,380,069.85 1,600,892,284.35
减：固定资产减值准备 3,135,267.47 2,807,569.01
固定资产净额 1,695,244,802.38 1,598,084,715.34
工程物资 22,447,065.66 -
在建工程 356,539,081.21 120,257,022.18
固定资产清理 -
固定资产合计 2,074,230,949.25 1,718,341,737.52
无形资产及其他资产：
无形资产 97,370,350.00 99,538,150.00
长期待摊费用 31,758,163.24 44,871,876.83
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 129,128,513.24 144,410,026.83
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 6,484,951,041.70 6,199,190,010.65
法定代表人 总会计师 财
务部部长
资产负债表(续)
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:人民币元
合并
负债及股东权益:
2003.12.31 2002.12.31
流动负债：
短期借款 1,891,828,963.20 698,789,936.59
应付票据 -
应付账款 429,371,702.92 246,298,590.53
预收账款 180,153,881.92 90,880,163.30
应付工资 126,976,329.82 77,628,019.98
应付福利费 59,293,174.60 90,165,250.26
应付股利
应交税金 -78,612,624.07 28,450,828.28
其他应交款 343,929.67 44,583.62
其他应付款 802,104,760.63 869,442,508.88
预提费用 8,456,105.59 10,802,909.21
预计负债 -
一年内到期的长期负债 42,436,949.26 194,674,720.82
其他流动负债 -
流动负债合计 3,462,353,173.54 2,307,177,511.47
长期负债：
长期借款 261,083,859.50 196,313,965.57
应付债券 -
长期应付款 4,690,310.88 7,778,952.82
专项应付款 4,450,000.00 -
其他长期负债 -
长期负债合计 270,224,170.38 204,092,918.39
递延税项：
递延税款贷项 0.00 413,176.50
负债合计 3,732,577,343.92 2,511,683,606.36
少数股东权益
少数股东权益 24,515,550.29
股东权益：
股本 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00
资本公积 1,599,265,921.43 1,596,005,691.71
盈余公积 279,646,602.15 222,131,992.43
其中：法定公益金 93,215,534.09 74,043,997.52
未分配利润 534,230,041.90 399,408,720.15
其中：拟分配现金股利 323,391,200.00 191,094,800.00
股东权益合计 3,883,102,565.48 3,687,506,404.29
负债和股东权益总计 7,640,195,459.69 6,199,190,010.65
母公司
负债及股东权益:
2003.12.31 2002.12.31
流动负债：
短期借款 724,828,963.20 698,789,936.59
应付票据 -
应付账款 335,510,836.39 246,298,590.53
预收账款 192,828,133.78 90,880,163.30
应付工资 120,953,558.03 77,628,019.98
应付福利费 57,368,426.67 90,165,250.26
应付股利
应交税金 9,482,041.97 28,450,828.28
其他应交款 44,219.31 44,583.62
其他应付款 875,334,596.37 869,442,508.88
预提费用 4,086,580.86 10,802,909.21
预计负债 -
一年内到期的长期负债 42,436,949.26 194,674,720.82
其他流动负债 -
流动负债合计 2,362,874,305.84 2,307,177,511.47
长期负债：
长期借款 234,283,859.50 196,313,965.57
应付债券 -
长期应付款 4,690,310.88 7,778,952.82
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 238,974,170.38 204,092,918.39
递延税项：
递延税款贷项 413,176.50
负债合计 2,601,848,476.22 2,511,683,606.36
少数股东权益
少数股东权益
股东权益：
股本 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00
资本公积 1,599,265,921.43 1,596,005,691.71
盈余公积 279,646,602.15 222,131,992.43
其中：法定公益金 93,215,534.09 74,043,997.52
未分配利润 534,230,041.90 399,408,720.15
其中：拟分配现金股利 323,391,200.00 191,094,800.00
股东权益合计 3,883,102,565.48 3,687,506,404.29
负债和股东权益总计 6,484,951,041.70 6,199,190,010.65
法定代表人 总会计师 财
务部部长
利润及利润分配表
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:人民币元
项目 合并
2003年 2002年
一、主营业务收入 1,866,327,376.50 1,471,430,073.09
减：主营业务成本 962,795,590.75 572,975,978.54
主营业务税金及附加 49,271.67 -
二、主营业务利润 903,482,514.08 898,454,094.55
加：其他业务利润 17,891,657.43 27,812,199.25
减：营业费用 38,242,943.10 37,067,665.39
管理费用 440,672,663.15 430,631,729.14
财务费用 60,901,892.87 78,373,910.73
三、营业利润 381,556,672.39 380,192,988.54
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 5,959,047.35 5,609,790.71
减：营业外支出 4,084,988.27 5,165,597.94
四、利润总额 383,430,731.47 380,637,181.31
减：所得税 0.00 -
五、净利润 383,430,731.47 380,637,181.31
加：年初未分配利润 399,408,720.15 309,640,544.19
其他转入
六、可供分配的利润 782,839,451.62 690,277,725.50
减：提取法定盈余公积 38,343,073.15 38,063,718.13
提取法定公益金 19,171,536.57 19,031,859.07
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 725,324,841.90 633,182,148.30
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 191,094,800.00 233,773,428.15
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 534,230,041.90 399,408,720.15
项目 母公司
2003年 2002年
一、主营业务收入 1,866,327,376.50 1,471,430,073.09
减：主营业务成本 962,795,590.75 572,975,978.54
主营业务税金及附加 49,271.67 -
二、主营业务利润 903,482,514.08 898,454,094.55
加：其他业务利润 17,891,657.43 27,812,199.25
减：营业费用 38,242,943.10 37,067,665.39
管理费用 440,672,663.15 430,631,729.14
财务费用 60,901,892.87 78,373,910.73
三、营业利润 381,556,672.39 380,192,988.54
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 5,959,047.35 5,609,790.71
减：营业外支出 4,084,988.27 5,165,597.94
四、利润总额 383,430,731.47 380,637,181.31
减：所得税 0.00 -
五、净利润 383,430,731.47 380,637,181.31
加：年初未分配利润 399,408,720.15 309,640,544.19
其他转入
六、可供分配的利润 782,839,451.62 690,277,725.50
减：提取法定盈余公积 38,343,073.15 38,063,718.13
提取法定公益金 19,171,536.57 19,031,859.07
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 725,324,841.90 633,182,148.30
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 191,094,800.00 233,773,428.15
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 534,230,041.90 399,408,720.15
法定代表人 总会计师 财
务部部长
现金流量表
2003年度
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:人民币元
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,991,837,230.56
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 153,214,995.38
现金流入小计 2,145,052,225.94
购买商品、接受劳务支付的现金 898,731,601.72
支付给职工以及为职工支付的现金 175,167,664.64
支付的各项税费 90,026,275.18
支付的其他与经营活动有关的现金 424,620,867.72
现金流出小计 1,588,546,409.26
经营活动产生的现金流量净额 556,505,816.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
收到投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,523,292.62
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,523,292.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 348,071,156.22
投资所支付的现金 -168,488,348.76
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 179,582,807.46
投资活动产生的现金流量净额 -178,059,514.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 731,399,169.95
收到的其他与筹资活动有关的现金 11,827,202.83
现金流入小计 743,226,372.78
偿还债务所支付的现金 822,830,130.22
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 259,365,378.80
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,074,681.01
现金流出小计 1,084,270,190.03
筹资活动产生的现金流量净额 -341,043,817.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 37,402,484.59
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,991,837,230.56
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 153,214,995.38
现金流入小计 2,145,052,225.94
购买商品、接受劳务支付的现金 898,731,601.72
支付给职工以及为职工支付的现金 175,167,664.64
支付的各项税费 90,026,275.18
支付的其他与经营活动有关的现金 424,620,867.72
现金流出小计 1,588,546,409.26
经营活动产生的现金流量净额 556,505,816.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
收到投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,523,292.62
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,523,292.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 348,071,156.22
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 348,071,156.22
投资活动产生的现金流量净额 -346,547,863.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 731,399,169.95
收到的其他与筹资活动有关的现金 11,827,202.83
现金流入小计 743,226,372.78
偿还债务所支付的现金 822,830,130.22
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 259,365,378.80
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,074,681.01
现金流出小计 1,084,270,190.03
筹资活动产生的现金流量净额 -341,043,817.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -131,085,864.17
法定代表人 总会计师 财
务部部长
现金流量表补充资料
2003年度
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:人民币元
项目 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 383,430,731.47
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 -4,760,678.48
固定资产折旧 119,477,045.47
无形资产摊销 2,167,800.00
长期待摊费用摊销 20,886,134.08
待摊费用减少（减：增加） -134,775.86
预提费用增加（减：减少） -6,716,328.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -1,605,602.62
固定资产报废损失
财务费用 61,161,322.81
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项) -413,176.50
存货的减少(减：增加) -67,297,086.58
经营性应收项目的减少(减：增加) 38,759,041.95
经营性应付项目的增加(减：减少) 11,551,389.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 556,505,816.68
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,436,978,711.37
减:现金的期初余额 1,399,576,226.78
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,402,484.59
项目 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 383,430,731.47
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 -4,760,678.48
固定资产折旧 119,477,045.47
无形资产摊销 2,167,800.00
长期待摊费用摊销 20,886,134.08
待摊费用减少（减：增加） -134,775.86
预提费用增加（减：减少） -6,716,328.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -1,605,602.62
固定资产报废损失
财务费用 61,161,322.81
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项) -413,176.50
存货的减少(减：增加) -67,297,086.58
经营性应收项目的减少(减：增加) 38,759,041.95
经营性应付项目的增加(减：减少) 11,551,389.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 556,505,816.68
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,268,490,362.61
减:现金的期初余额 1,399,576,226.78
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -131,085,864.17
法定代表人 总会计师 财务
部部长
资产减值准备明细表（合并）
2003年度
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
项目 2003年1月1日 本期增加数
行
次
① ② ③
一、坏账准备合计 1 117,328,296.34 16,207,301.33
其中：应收账款 2 22,858,354.42 7,393,866.84
其他应收款 3 94,469,941.92 8,813,434.49
二、短期投资跌价准备合计 4 - -
其中：股票投资 5 - -
债券投资 6 - -
三、存货跌价准备合计 7 27,868,692.55 44,762,569.04
其中：产成品 8 18,980,904.97 -
原材料 9 8,887,787.58 44,762,569.04
四、长期投资减值准备合计 10 - -
其中：长期股权投资 11 - -
长期债权投资 12 - -
五、固定资产减值准备合计 13 2,807,569.01 1,003,060.54
其中：房屋、建筑物 14 815,150.17 977,738.54
机器设备及其他 15 1,992,418.84 25,322.00
六、无形资产减值准备 16 - -
其中：专利权 17 - -
商标权 18 - -
七、在建工程减值准备 19 - 55,529.27
八、委托贷款减值准备 20 - -
九、总计 21 148,004,557.90 62,028,460.18
本期减少数
因资产
项目 价值回 其他原因转 合计
升转回 出数
数
① ④ ⑤ ⑥
一、坏账准备合计 - 6,139,613.99 6,139,613.99
其中：应收账款 - 4,539,613.99 4,539,613.99
其他应收款 - 1,600,000.00 1,600,000.00
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 - 24,514,611.73 24,514,611.73
其中：产成品 - 15,015,874.09 15,015,874.09
原材料 - 9,498,737.64 9,498,737.64
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资 - - -
长期债权投资 - - -
五、固定资产减值准备合计 - 675,362.08 675,362.08
其中：房屋、建筑物 - 627,082.21 627,082.21
机器设备及其他 - 48,279.87 48,279.87
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权 - - -
商标权 - - -
七、在建工程减值准备 - - -
八、委托贷款减值准备 - - -
九、总计 - 31,329,587.80 31,329,587.80
2003年12月31
项目 日
① ⑦
一、坏账准备合计 127,395,983.68
其中：应收账款 25,712,607.27
其他应收款 101,683,376.41
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 48,116,649.86
其中：产成品 3,965,030.88
原材料 44,151,618.98
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 3,135,267.47
其中：房屋、建筑物 1,165,806.50
机器设备及其他 1,969,460.97
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 55,529.27
八、委托贷款减值准备 -
九、总计 178,703,430.29
法定代表人 总会计师
财务部部长
资产减值准备明细表（母公司）
2003年度
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
项 目 2003年1月1日 本期增加数
行
次
① ② ③
一、坏账准备合计 1 117,328,296.34 11,050,279.16
其中：应收账款 2 22,858,354.42 2,683,353.30
其他应收款 3 94,469,941.92 8,366,925.86
二、短期投资跌价准备合计 4 - -
其中：股票投资 5 - -
债券投资 6 - -
三、存货跌价准备合计 7 27,868,692.55 14,515,569.62
其中：产成品 8 18,980,904.97 -
原材料 9 8,887,787.58 14,515,569.62
四、长期投资减值准备合计 10 - -
其中：长期股权投资 11 - -
长期债权投资 12 - -
五、固定资产减值准备合计 13 2,807,569.01 1,003,060.54
其中：房屋、建筑物 14 815,150.17 977,738.54
机器设备及其他 15 1,992,418.84 25,322.00
六、无形资产减值准备 16 - -
其中：专利权 17 - -
商标权 18 - -
七、在建工程减值准备 19 - 55,529.27
八、委托贷款减值准备 20 - -
九、总计 21 148,004,557.90 26,624,438.59
本期减少数
因资产
项 目 价值回 其他原因转
合计
升转回 出数
数
① ④ ⑤ ⑥
一、坏账准备合计 - 6,139,613.99 6,139,613.99
其中：应收账款 - 4,539,613.99 4,539,613.99
其他应收款 - 1,600,000.00 1,600,000.00
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 - 24,514,611.73 24,514,611.73
其中：产成品 - 15,015,874.09 15,015,874.09
原材料 - 9,498,737.64 9,498,737.64
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资 - - -
长期债权投资 - - -
五、固定资产减值准备合计 - 675,362.08 675,362.08
其中：房屋、建筑物 - 627,082.21 627,082.21
机器设备及其他 - 48,279.87 48,279.87
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权 - - -
商标权 - - -
七、在建工程减值准备 - - -
八、委托贷款减值准备 - - -
九、总计 - 31,329,587.80 31,329,587.80
2003年12月31
项 目
日
① ⑦
一、坏账准备合计 122,238,961.51
其中：应收账款 21,002,093.73
其他应收款 101,236,867.78
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 17,869,650.44
其中：产成品 3,965,030.88
原材料 13,904,619.56
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 3,135,267.47
其中：房屋、建筑物 1,165,806.50
机器设备及其他 1,969,460.97
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 55,529.27
八、委托贷款减值准备 -
九、总计 143,299,408.69
法定代表人 总会计师
财务部部长
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