`会计制度变更：
本公司在一九九八年一月一日以前执行《股份制试点企业会计制度》，自一九九八
年一月一日起执行《股份有限公司会计制度》，并据此填列本期资产负债表项目的
"年初数"和利润表及利润分配表项目的上年同期数。会计制度变更对公司本期财务
状况、经营成果未产生实质性影响。
`关联方关系及交易
(1)存在控制关系的关联方情况
A、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
上海市糖业烟酒（集团）公司 汉口路460号 糖业、烟酒 母公司
第一食品闵行分店 瑞丽路41号 食品、百货 子公司
第一食品浦东二分店 东方路901－909号 食品、百货 子公司
第一食品国定分店 国定路601弄1号 食品、百货 子公司
第一食品吴淞分店 牡丹江路599号 食品、百货 子公司
第一食品青浦分店 青浦城中南路102
－104号 食品、百货 子公司
第一食品宝钢分店 盘古路156号 食品、百货 子公司
第一食品乳山分店 乳山路63号 食品、百货 子公司
第一食品嘉善分店 解放西路117号 食品、百货 子公司
欣欣礼仪礼品公司 南京东路720号 广告业务 子公司
丘比特食品有限公司 中山北一路435号 冷饮 子公司
上海市烟草（集团）公司
一分公司二十百花商场 中山南二路258号 食品、百货 子公司
企业名称 经济性质或类型 法定
代表人
上海市糖业烟酒（集团）公司 国有 吴顺宝
第一食品闵行分店 股份制 黄立祥
第一食品浦东二分店 股份制 孙志康
第一食品国定分店 股份制 顾忠道
第一食品吴淞分店 股份制 姚明园
第一食品青浦分店
股份制 李守法
第一食品宝钢分店 股份制 冯国芸
第一食品乳山分店 股份制 徐善平
第一食品嘉善分店 联营 冯国芸
欣欣礼仪礼品公司 股份制 刘健平
丘比特食品有限公司 联营 刘健平
上海市烟草（集团）公司
一分公司二十百花商场 联营 王怀强
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
上海市糖业烟酒
（集团）公司 321,140,000.00 321,140,000.00
第一食品闵行分店 420,000.00 420,000.00
第一食品浦东二分店 500,000.00 500,000.00
第一食品国定分店 600,000.00 600,000.00
第一食品吴淞分店 600,000.00 600,000.00
第一食品青浦分店 500,000.00 500,000.00
第一食品宝钢分店 200,000.00 200,000.00
第一食品乳山分店 150,000.00 150,000.00
第一食品嘉善分店 600,000.00 600,000.00
欣欣礼仪礼品公司 300,000.00 300,000.00
丘比特食品有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
上海市烟草（集团）公司
一分公司二十百花商场 500,000.00 500,000.00
C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本期增加数
金额 权益％ 金额 权益％
烟糖集团
公司 691,603,350.58 44.82 7,599,170.16 44.82
闵行分店 277,912.70 100
浦东二分店 584,378.41 100
国定分店 121,299.26 100
吴淞分店 68,387.75 100
青浦分店 339,803.94 100
宝钢分店 42,811.41 100
乳山分店 72,124.16 100
嘉善分店 664,022.43 50
第一食品欣欣礼仪
礼品公司 1,638,294.12 100 865,570.67
丘比特食品
有限公司 1,937,111.19 40
上海市烟草
(集团)公司一分公司二十
百花商场 182,100.96 49
企业名称 本期减少数 期末数
金额 权益％ 金额 权益％
烟糖集团
公司 699,202,520.74 44.82
闵行分店 707.77 100 277,204.93 100
浦东二分店 29,921.88 100 554,456.53 100
国定分店 213,659.25 100 -92,359.99 100
吴淞分店 236,775.25 100 -168,387.50 100
青浦分店 245,441.71 100 94,362.23 100
宝钢分店 42,811.41 100
乳山分店 69,624.03 100 2,500.13 100
嘉善分店 142,494.01 50 521,528.42 50
第一食品欣欣礼仪
礼品公司 100 2,503,864.79 100
丘比特食品
有限公司 1,937,111.19 40
上海市烟草
(集团)公司一分公司二十
百花商场 9,207.04 49 172,893.92 49
(2)存在控制关系的关联方交易
A、销售、采购货物
本公司向各关联企业销售或购买货物的价格均无高于或低于本公司其他销售或购买
货物价格的情况，1998年1－6月公司向关联企业销售、采购明细资料如下：
销售货物
企业名称 销售余额 占半年度销售％
第一食品国定分店 1,048,108.79 0.45
第一食品吴淞分店 790,242.82 0.34
第一食品青浦分店 993,203.77 0.42
第一食品嘉善分店 648,941.68 0.28
采购货物
企业名称 销售余额 占半年度销售％
上海市糖业烟酒（集团）公司 65,162,724.52 30.75
B、关联方应收、应付款项余额：
应收帐款
企业名称 期末余额 占全部应收帐款％
第一食品闵行分店 182,818.82 0.44
第一食品国定分店 624,140.13 1.50
第一食品吴淞分店 976,036.86 2.35
第一食品青浦分店 244,934.61 0.59
第一食品宝钢分店 244,117.52 0.59
第一食品嘉善分店 534,236.33 1.29
欣欣礼仪礼品公司 940.50 0.002
丘比特有限公司 198,781.75 0.48
应付帐款
企业名称 期末余额 占全部应收帐款％
上海市糖业烟酒（集团）公司 1,343,255.69 2.37
第一食品乳山分店 19,368.25 0.03
`合并报表的编制方法
(1) 公司合并报表按照财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和沪
财会（1995）112号文及其补充规定进行编制。公司投资比例占20％以上（含20％）
的分店和子公司共14家，其中累计亏损单位：第一食品国际贸易公司、福特商用机
器公司及兴欣食品有限公司等3家子公司与母公司合并会计报表，剩余11 家单位相
加后的总资产额、销售额、净利润额均不超过母公司的10％，并且已相继歇业，目
前正处于歇业审计阶段，故不纳入合并范围。公司合并报表是以母公司和纳入合并
范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合
并时，公司的重大内部交易和资金往来均互相抵销。
(2)应纳入合并范围而未进行合并报表的被控股企业的情况：
企业名称 总资产 净资产 净利润 不合并报表原因
第一食品闵行分店 630,444.52 277,204.93 -707.77 98年已歇业但未
注销工商税务登记
第一食品浦东二分店 554,456.53 554,456.53 -29,921.88 同上
第一食品国定分店 913,446.68 -92,359.99 -213,659.25 同上
第一食品吴淞分店 1,186,282.59 -168,387.50 -236,775.25 同上
第一食品青浦分店 420,503.77 94,362.23 -245,441.71 同上
第一食品宝钢分店 262,678.52 42,811.41 0 同上
第一食品乳山分店 15,289.93 2,500.13 -69,624.03 同上
第一食品嘉善分店 1,384,676.27 521,528.42 -142,494.01 同上
欣欣礼仪礼品公司 1,867,165.48 1,390,522.56 865,570.67 三项指标均不超
过母公司的10％
丘比特食品
有限公司 11,423,136.64 1,937,111.19 0 已歇业，帐务
上海市烟草 尚未清理
（集团）公司 164,070.90 172,893.92 -9,207.04 同上
一分公司二十百花商场
|
每日必读