`长期投资：
期末数
项 目
帐面余额 减值准备
长期股权投资 727,614,118.81 8,048,650.35
长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 728,614,118.81 9,048,650.35
年初数
项 目
帐面余额 减值准备
长期股权投资 801,710,545.50 9,833,239.42
长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 802,710,545.50 10,833,239.42
长期股权投资：
（1）股票投资：
被投资公司名称 股票类别 股票总量
上海龙头股份有限公司 法人股 1,090,000
上海永生数据科技股份有限公司 法人股 1,694,274
杭州解放路百货商店股份有限公司 法人股 377,520
上海白猫股份有限公司 法人股 26,400
上海水仙电器股份有限公司 法人股 2,055,400
上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 法人股 842,400
申达股份 法人股 2,288,352
联华合纤 法人股 576,000
中纺机 法人股 171,600
上海广电信息产业股份有限公司 法人股 111,005
上海宏盛科技发展有限公司 法人股 274,428
上海东方明珠股份有限公司 法人股 560,000
上海第一食品商店股份有限公司 法人股 2,160,000
上海新锦江大酒店股份有限公司 法人股 676,808
上海新黄浦置业股份有限公司 法人股 432,350
上海爱建股份有限公司 法人股 104,169
北京西单商场股份有限公司 法人股 507,000
武汉武商集团股份有限公司 法人股 149,202
炎黄在线股份有限公司 法人股 50,000
合 计 14,120,508
占被投资公
被投资公司名称 司注册资本 初始投资成本
比例
上海龙头股份有限公司 5%以下 3,158,000.00
上海永生数据科技股份有限公司 5%以下 7,043,026.00
杭州解放路百货商店股份有限公司 5%以下 277,840.00
上海白猫股份有限公司 5%以下 89,900.00
上海水仙电器股份有限公司 5%以下 7,444,230.00
上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 5%以下 2,136,126.00
申达股份 5%以下 4,597,600.00
联华合纤 5%以下 1,837,826.77
中纺机 5%以下 409,000.00
上海广电信息产业股份有限公司 5%以下 372,620.00
上海宏盛科技发展有限公司 5%以下 487,314.09
上海东方明珠股份有限公司 5%以下 1,765,200.00
上海第一食品商店股份有限公司 5%以下 1,661,102.51
上海新锦江大酒店股份有限公司 5%以下 1,828,650.00
上海新黄浦置业股份有限公司 5%以下 987,914.52
上海爱建股份有限公司 5%以下 379,200.00
北京西单商场股份有限公司 5%以下 600,000.00
武汉武商集团股份有限公司 5%以下 225,492.00
炎黄在线股份有限公司 5%以下 50,000.00
合 计 35,351,041.89
被投资公司名称 期末帐面余额 减值准备
上海龙头股份有限公司 3,158,000.00
上海永生数据科技股份有限公司 7,043,026.00
杭州解放路百货商店股份有限公司 277,840.00
上海白猫股份有限公司 89,900.00
上海水仙电器股份有限公司 7,444,230.00 2,202,960.00
上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 2,136,126.00
申达股份 4,597,600.00
联华合纤 1,837,826.77
中纺机 409,000.00
上海广电信息产业股份有限公司 372,620.00
上海宏盛科技发展有限公司 487,314.09
上海东方明珠股份有限公司 1,765,200.00
上海第一食品商店股份有限公司 1,661,102.51
上海新锦江大酒店股份有限公司 1,828,650.00
上海新黄浦置业股份有限公司 987,914.52
上海爱建股份有限公司 379,200.00
北京西单商场股份有限公司 600,000.00
武汉武商集团股份有限公司 225,492.00
炎黄在线股份有限公司 50,000.00
合 计 35,351,041.89 2,202,960.00
（2）其他股权投资：
A、成本法核算的股权投资：
占被投资单位
被投资单位名称 投资起止期
注册资本比例
上海申银万国证券股份有限公司 --- 5%以下
太原五一百货商店股份有限公司 --- 5%以下
海通证券有限公司 2000年起 5%以下
上海金照国际贸易有限公司 2000.10-2020.10 35.30%
上海宝鼎投资股份有限公司 --- 5%以下
中贸联实业有限公司 无约定期限 11.13%
上海海新制衣厂 无约定期限 35.71%
雁荡酒家
一百集团房地产 10.00%
新上海商业城 10.00%
一百百文 4.04%
一百供配货中心 0.88%
东方莱索托 5%以下
上海国际信托投资公司 5%以下
交通银行 5%以下
常州金狮自行车 5%以下
东方证券公司 5%以下
一百假日酒店 16.50%
上海新阳普超市有限公司 10.00%
杏花楼餐饮有限公司 1.00%
合计
本期投资
被投资单位名称 年初余额
增减额
上海申银万国证券股份有限公司 12,500,000.00 ---
太原五一百货商店股份有限公司 261,000.00 ---
海通证券有限公司 300,000,000.00 ---
上海金照国际贸易有限公司 6,000,000.00 ---
上海宝鼎投资股份有限公司 268,770.00 ---
中贸联实业有限公司 7,000,000.00 -7,000,000.00
上海海新制衣厂 250,000.00 ---
雁荡酒家 100,000.00
一百集团房地产 5,000,000.00 0.00
新上海商业城 2,100,000.00
一百百文 1,340,700.00
一百供配货中心 200,000.00
东方莱索托 769,086.36
上海国际信托投资公司 14,999,200.00
交通银行 3,282,240.00
常州金狮自行车 50,000.00
东方证券公司 11,700,000.00
一百假日酒店 2,999,687.33
上海新阳普超市有限公司 200,000.00 -200,000.00
杏花楼餐饮有限公司 500,000.00
合计 369,020,683.69 -6,700,000.00
被投资单位名称 期末帐面余额 减值准备
上海申银万国证券股份有限公司 12,500,000.00 ---
太原五一百货商店股份有限公司 261,000.00 ---
海通证券有限公司 300,000,000.00 ---
上海金照国际贸易有限公司 6,000,000.00 ---
上海宝鼎投资股份有限公司 268,770.00 ---
中贸联实业有限公司 0.00 ---
上海海新制衣厂 250,000.00 250,000.00
雁荡酒家 100,000.00
一百集团房地产 5,000,000.00 599,393.50
新上海商业城 2,100,000.00 1,000,000.00
一百百文 1,340,700.00
一百供配货中心 200,000.00 200,000.00
东方莱索托 769,086.36 769,086.36
上海国际信托投资公司 14,999,200.00
交通银行 3,282,240.00
常州金狮自行车 50,000.00
东方证券公司 11,700,000.00
一百假日酒店 2,999,687.33
上海新阳普超市有限公司 0.00
杏花楼餐饮有限公司 500,000.00
合计 362,320,683.69 2,818,479.86
B、权益法核算的对子公司股权投资：
占被投资单
被投资单位名称 位注册资本 年初余额
比例
上海一百新干线旅游有限公司 80.00% 731,843.25
上海一百国际贸易有限公司 98.00% 4,792,446.28
上海市第一百货商店股份有限公司深圳
100.00% 2,044,623.55
贸易公司
上海华联环岛商业有限公司 100% 6,131,593.41
上海华联王震信息科技有限公司 86% 4,572,451.60
永安百货有限公司 99% 50,000,000.00
合 计 68,272,958.09
被投资单位名称 本年权益增减额
本年合计 其中：投资成本
上海一百新干线旅游有限公司 -29,533.72
上海一百国际贸易有限公司 271,064.31
上海市第一百货商店股份有限公司深圳
-68,313.21
贸易公司
上海华联环岛商业有限公司 148,766.96 ---
上海华联王震信息科技有限公司 71,031.11 ---
永安百货有限公司 --- ---
合 计 393,015.45
本年权益增减额
被投资单位名称
确认收益 差额摊销
上海一百新干线旅游有限公司 -29,533.72 ---
上海一百国际贸易有限公司 271,064.31 ---
上海市第一百货商店股份有限公司深圳
-68,313.21 ---
贸易公司
上海华联环岛商业有限公司 135,116.18 ---
上海华联王震信息科技有限公司 71,031.11 ---
永安百货有限公司 --- ---
合 计 379,364.67
本年权益增减额 年末余额
被投资单位名称
分得利润 初始投资
上海一百新干线旅游有限公司 --- 800,000.00
上海一百国际贸易有限公司 4,500,000.00
上海市第一百货商店股份有限公司深圳
--- 6,000,000.00
贸易公司
上海华联环岛商业有限公司 --- 500,000.00
上海华联王震信息科技有限公司 --- 4,300,000.00
永安百货有限公司 --- 50,000,000.00
合 计 66,100,000.00
年末余额
被投资单位名称
累计增减 合计
上海一百新干线旅游有限公司 -97,690.47 702,309.53
上海一百国际贸易有限公司 563,510.59 5,063,510.59
上海市第一百货商店股份有限公司深圳
-4,023,689.66 1,976,310.34
贸易公司
上海华联环岛商业有限公司 5,780,360.37 6,280,360.37
上海华联王震信息科技有限公司 343,482.71 4,643,482.71
永安百货有限公司 --- 50,000,000.00
合 计 2,565,973.54 68,665,973.54
C、权益法核算对联营企业股权投资：
占被投资单
被投资单位名称 位注册资本 年初余额
比例
上海富士德服饰有限公司 49.20% 1,782,556.25
上海一百永达汽车贸易有限公司 40.00% 1,.929,141.51
北京视美乐 20.00% 2,372.67
上海市康姆司科技发展有限公司 51.00% 420,262.49
东方保洁有限公司 25.00%
洪都拉斯湛佑服装公司 24.50% 3,027,210,.49
上海国大药方连锁有限公司 35.00% 11,377,467.75
第一太平物业管理有限公司 49.00% 1,139,247.07
沪泰服饰有限公司 35.00% 2,556,305.31
上海东浩工艺品股份有限公司 20.00% 18,168,629.04
哈尔滨上一百商业管理有限公司 20.00% 149,737.20
上海一百日绵贸易有限公司 35.00% 8,308,988.29
华联集团吉买盛购物中心有限公司 40.00％ 145,531,586.98
合 计 194,393,505.05
本年权益增减额
被投资单位名称
本年合计 其中：投资成本
上海富士德服饰有限公司 -167,797.63
上海一百永达汽车贸易有限公司 -339,819.67
北京视美乐 ---
上海市康姆司科技发展有限公司 -87,319.78
东方保洁有限公司 1,165,406.73 1,165,406.73
洪都拉斯湛佑服装公司
上海国大药方连锁有限公司 -123,529.88
第一太平物业管理有限公司 -1,139,247.07 -1,139,247.07
沪泰服饰有限公司 -53,923.44
上海东浩工艺品股份有限公司 -218,934.64
哈尔滨上一百商业管理有限公司
上海一百日绵贸易有限公司 -875,180.46
华联集团吉买盛购物中心有限公司 1,354,237.40
合 计 -486,108.44 26,159.66
本年权益增减额
被投资单位名称
确认收益 差额摊销
上海富士德服饰有限公司 -167,797.63 ---
上海一百永达汽车贸易有限公司 -339,819.67
北京视美乐 --- ---
上海市康姆司科技发展有限公司 -87,319.78
东方保洁有限公司
洪都拉斯湛佑服装公司
上海国大药方连锁有限公司 506,470.12
第一太平物业管理有限公司
沪泰服饰有限公司 -53,923.44
上海东浩工艺品股份有限公司 781,065.36
哈尔滨上一百商业管理有限公司
上海一百日绵贸易有限公司 -875,180.46
华联集团吉买盛购物中心有限公司 2,479,453.88 -1,125,216.48
合 计 2,242,948.38 -1,125,216.48
本年权益增减额 年末余额
被投资单位名称
分得利润 初始投资
上海富士德服饰有限公司 --- 3,287,077.60
上海一百永达汽车贸易有限公司 2,000,000.00
北京视美乐 --- 100,000.00
上海市康姆司科技发展有限公司 2,550,000.00
东方保洁有限公司 ---
洪都拉斯湛佑服装公司 3,027,210.49
上海国大药方连锁有限公司 -630,000.00 10,500,000.00
第一太平物业管理有限公司 245,000.00
沪泰服饰有限公司 3,476,550.00
上海东浩工艺品股份有限公司 -1,000,000.00 15,000,000.00
哈尔滨上一百商业管理有限公司 400,000.00
上海一百日绵贸易有限公司 8,400,749.00
华联集团吉买盛购物中心有限公司 143,780,000.00
合 计 -1,630,000.00 192,766,587.09
年末余额
被投资单位名称
累计增减 合计
上海富士德服饰有限公司 -1,672,318.98 1,614,758.62
上海一百永达汽车贸易有限公司 -410,678.16 1,589,321.84
北京视美乐 -97,627.33 2,372.67
上海市康姆司科技发展有限公司 -2,217,057.29 332,942.71
东方保洁有限公司 1,165,406.73
洪都拉斯湛佑服装公司 3,027,210.49
上海国大药方连锁有限公司 757,937.87 11,253,937.87
第一太平物业管理有限公司 -245,000.00 0.00
沪泰服饰有限公司 -974,168.13 2,502,381.87
上海东浩工艺品股份有限公司 2,949,694.40 17,949,694.40
哈尔滨上一百商业管理有限公司 -250,262.80 149,737.20
上海一百日绵贸易有限公司 -966,941.17 7,433,807.83
华联集团吉买盛购物中心有限公司 3,105,824.38 146,885,824.38
合 计 -24,597.21 193,907,396.61
（3）构成合并价差的股权投资差额：
股权投资差额
被投资单位名称
初始金额 形成原因
华联集团电工照明器材有限公司 568,419.91 投资溢价
上海中联商厦 29,102,797.71 投资溢价
上海华联超市股份有限公司 12,266,494.38 投资溢价
上海第一八佰伴有限公司 51,552,523.56 投资溢价
上海华联超市物流有限公司 -6,781,370.83 投资折价
上海华联超市租赁有限公司 -2,985,439.29 投资折价
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 17,191.40 投资溢价
合 计 83,740,616.84
股权投资差额
被投资单位名称
摊销期限 本年摊销额
华联集团电工照明器材有限公司 10年 28,420.98
上海中联商厦 10年 1,455,139.86
上海华联超市股份有限公司 10年 613,324.74
上海第一八佰伴有限公司 44年 1,173,666.51
上海华联超市物流有限公司 10年 -339,068.52
上海华联超市租赁有限公司 10年 -149,271.96
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 1年 17,191.40
合 计 2,799,403.01
股权投资差额
被投资单位名称
年末余额
华联集团电工照明器材有限公司 246,315.47
上海中联商厦 24,009,808.20
上海华联超市股份有限公司 6,542,130.14
上海第一八佰伴有限公司 43,425,660.96
上海华联超市物流有限公司 -4,690,448.20
上海华联超市租赁有限公司 -2,164,443.49
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 0.00
合 计 67,369,023.08
（4）长期股权投资减值准备：
长期股权减值准备
被投资单位名称
期末数 年初数
上海水仙电器股份有限公司 2,202,960.00 2,202,960.00
上海丰华圆珠笔股份有限公司 0.00 784,589.07
上海海新制衣厂 250,000.00 250,000.00
洪都拉斯 3,027,210.49 3,027,210.49
一百集团房地产 599,393.50 599,393.50
新上海商业城 1,000,000.00 1,000,000.00
中贸联实业有限公司 1,000,000.00
一百供配货中心 200,000.00 200,000.00
东方莱索托 769,086.36 769,086.36
合 计 8,048,650.35 9,833,239.42
长期股权减值准备
被投资单位名称
计提原因
上海水仙电器股份有限公司 ---
上海丰华圆珠笔股份有限公司 ---
上海海新制衣厂 预计无法收回
洪都拉斯
一百集团房地产
新上海商业城
中贸联实业有限公司
一百供配货中心
东方莱索托
合 计 ---
长期债权投资：
（1）其他债权投资：
被投资单位 初始投资成本 到期日 年利率
无锡永安集团有限公司 1,000,000.00 1997.1.9－1997.7.30 11.09%
合 计 1,000,000.00
被投资单位 年初余额 本期投资 本期利息
成本增减
无锡永安集团有限公司 1,000,000.00 ---
合 计 1,000,000.00 ---
被投资单位 累计应收 期末余额 减值准备
(已收)利息
无锡永安集团有限公司 --- 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 --- 1,000,000.00 1,000,000.00
（2）长期债权投资减值准备：
长期债权减值准备
项目或单位名称
期末数 年初数
无锡永安集团有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
长期债权减值准备
项目或单位名称
计提原因
无锡永安集团有限公司 预计无法收回
`长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得
债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性
交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所
确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资
期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入
资本公积（股权投资准备）。2003年以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再
次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债
券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减
值准备。自2004年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会
（2004）3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
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