`长期投资
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 394,023,918.13 250,000.00 396,800,039.28 589,200.00
长期债权投资 123,104,631.09 1,820,000.00 218,366,656.09 1,500,000.00
合计 517,128,549.22 2,070,000.00 615,166,695.37 2,089,200.00
1、长期股权投资：
（1）股票投资：
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司
注册资本比例
上海广电信息产业股份有限公司 法人股 109,190 5％以下
上海第一百货商店股份有限公司 法人股 8,607,005 5％以下
中国第一铅笔股份有限公司 法人股 700,000 5％以下
上海永生数据科技股份有限公司 法人股 800,000 5％以下
上海丰华圆珠笔股份有限公司 法人股 492,480 5％以下
上海第一食品商店股份有限公司 法人股 900,000 5％以下
上海氯碱化工股份有限公司 法人股 525,960 5％以下
上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司 法人股 143,000 5％以下
上海水仙电器股份有限公司 法人股 880,000 5％以下
上海新世界股份有限公司 法人股 1,043,290 5％以下
上海龙头股份有限公司 法人股 814,000 5％以下
上海白猫股份有限公司 法人股 744,800 5％以下
上海新黄浦置业股份有限公司 法人股 432,350 5％以下
上海爱建股份有限公司 法人股 104,169 5％以下
上海新锦江大酒店股份有限公司 法人股 615,280 5％以下
上海豫园商场股份有限公司 法人股 1,739,278 5％以下
北京西单商场股份有限公司 法人股 507,000 5％以下
杭州解放路百货商店股份有限公司 法人股 188,760 5％以下
上海宏盛科技发展股份有限公司 法人股 228,690 5％以下
上海友谊华侨股份有限公司 法人股 535,392 5％以下
上海东方明珠股份有限公司 法人股 400,000 5％以下
炎黄在线股份有限公司 法人股 50,000 5％以下
武汉武商集团股份有限公司 法人股 149,202 5％以下
上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 法人股 187,200 5％以下
小计
被投资公司名称 初始投 帐面 减值准备
资成本 余额
上海广电信息产业股份有限公司 372,620.00 372,620.00 ---
上海第一百货商店股份有限公司 29,753,999.04 29,753,999.04 ---
中国第一铅笔股份有限公司 1,231,498.97 1,231,498.97 ---
上海永生数据科技股份有限公司 3,325,396.00 3,325,396.00 ---
上海丰华圆珠笔股份有限公司 1,734,237.47 1,734,237.47 ---
上海第一食品商店股份有限公司 1,661,102.51 1,661,102.51 ---
上海氯碱化工股份有限公司 1,968,600.00 1,968,600.00 ---
上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司 710,000.00 710,000.00 ---
上海水仙电器股份有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 ---
上海新世界股份有限公司 1,584,785.54 1,584,785.54 ---
上海龙头股份有限公司 2,261,000.00 2,261,000.00 ---
上海白猫股份有限公司 2,688,600.00 2,688,600.00 ---
上海新黄浦置业股份有限公司 987,914.52 987,914.52 ---
上海爱建股份有限公司 379,200.00 379,200.00 ---
上海新锦江大酒店股份有限公司 1,828,650.00 1,828,650.00 ---
上海豫园商场股份有限公司 5,576,989.78 5,576,989.78 ---
北京西单商场股份有限公司 600,000.00 600,000.00 ---
杭州解放路百货商店股份有限公司 149,840.00 149,840.00 ---
上海宏盛科技发展股份有限公司 487,314.09 487,314.09 ---
上海友谊华侨股份有限公司 1,104,000.00 1,104,000.00 ---
上海东方明珠股份有限公司 1,765,200.00 1,765,200.00 ---
炎黄在线股份有限公司 50,000.00 50,000.00 ---
武汉武商集团股份有限公司 225,492.00 225,492.00 ---
上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 232,126.00 232,126.00 ---
小计 63,798,565.92 63,798,565.92
被投资公司名称 期末市价
上海广电信息产业股份有限公司 1,623,655.30
上海第一百货商店股份有限公司 88,566,081.45
中国第一铅笔股份有限公司 9,324,000.00
上海永生数据科技股份有限公司 14,464,000.00
上海丰华圆珠笔股份有限公司 6,121,526.40
上海第一食品商店股份有限公司 14,202,000.00
上海氯碱化工股份有限公司 7,168,834.80
上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司 1,937,650.00
上海水仙电器股份有限公司 5,121,600.00
上海新世界股份有限公司 11,559,653.20
上海龙头股份有限公司 7,855,100.00
上海白猫股份有限公司 13,078,688.00
上海新黄浦置业股份有限公司 5,447,610.00
上海爱建股份有限公司 1,145,859.00
上海新锦江大酒店股份有限公司 7,974,028.80
上海豫园商场股份有限公司 19,462,520.82
北京西单商场股份有限公司 4,253,634.00
杭州解放路百货商店股份有限公司 9,240,865.92
上海宏盛科技发展股份有限公司 7,976,000.00
上海友谊华侨股份有限公司 4,147,260.00
上海东方明珠股份有限公司 1,455,339.60
炎黄在线股份有限公司 966,000.00
武汉武商集团股份有限公司 1,014,573.60
上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 1,411,488.00
小计 245,394,904.77
（2）其他股权投资：
A、成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位
注册资本比例
中贸联实业有限公司 无约定期限 6.49%
上海海新制衣厂 无约定期限 35.71%
上海申银万国证券股份有限公司 --- 0.83%
太原五一百货商店股份有限公司 --- 2.10%
海通证券有限公司 2000年起 4.46%
上海金照国际贸易有限公司 2000.10-2020.10 17.65%
上海华联经济开发公司 无约定期限 20.00%
上海华联国际信托贸易有限公司 无约定期限 25.00%
上海宝鼎投资股份有限公司 --- 0.09%
上海申宏有限公司 --- 3.50%
小计
被投资单位名称 期初余额 本期投资增减额
中贸联实业有限公司 5,000,000.00 ---
上海海新制衣厂 250,000.00 ---
上海申银万国证券股份有限公司 6,250,000.00 ---
太原五一百货商店股份有限公司 154,000.00 ---
海通证券有限公司 150,000,000.00 ---
上海金照国际贸易有限公司 3,000,000.00 ---
上海华联经济开发公司 2,000,000.00 ---
上海华联国际信托贸易有限公司 500,000.00 ---
上海宝鼎投资股份有限公司 62,500.00 ---
上海申宏有限公司 325,000.00 ---
小计 167,541,500.00 ---
被投资单位名称 期末帐面余额
中贸联实业有限公司 5,000,000.00
上海海新制衣厂 250,000.00
上海申银万国证券股份有限公司 6,250,000.00
太原五一百货商店股份有限公司 154,000.00
海通证券有限公司 150,000,000.00
上海金照国际贸易有限公司 3,000,000.00
上海华联经济开发公司 2,000,000.00
上海华联国际信托贸易有限公司 500,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司 62,500.00
上海申宏有限公司 325,000.00
小计 167,541,500.00
B、权益法核算的对子公司股权投资：
被投资单位名称 占被投资单位 期初余额
注册资本比例
上海华联王震信息科技有限公司 95% 4919233.71
上海华联广告装潢有限公司 62% 568987.79
上海杨浦华联购物中心有限公司 90% 4500000.00
上海华联商厦杨浦有限公司 90% 5000000.00
上海浦东华联购物中心有限公司 90% 4500000.00
上海依都服饰制衣有限公司 100.00% 250560.00
上海交电家电商业(集团)公司家维公司 100.00% 11618882.40
上海广龙家电有限公司 90.00% 2849972.42
上海家维家电器材有限公司 51.00% 1019970.60
上海华联超市股份有限公司 50.00% 135319260.61
上海互通网络信息有限公司 35.00% 350000.00
合计 ------ 170896867.53
被投资单位名称 本期权益增减额
本期合计 其中：投资成本
上海华联王震信息科技有限公司 28,774.57 ---
上海华联广告装潢有限公司 -6,023.86 ---
上海杨浦华联购物中心有限公司 -4,500,000.00 -4,500,000.00
上海华联商厦杨浦有限公司 -5,000,000.00 -5,000,000.00
上海浦东华联购物中心有限公司 -4,500,000.00 -4,500,000.00
上海依都服饰制衣有限公司 -250,560.00 -250,560.00
上海交电家电商业(集团)公司家维公司 -181,820.83 ---
上海广龙家电有限公司 307,695.41 ---
上海家维家电器材有限公司 36.703.90 ------
上海华联超市股份有限公司 10,755,556.74 -------
上海互通网络信息有限公司 ------ ------
合计 -3,309,674.07 -14,250,560.00
被投资单位名称 本期权益增减额
确认收益 差额摊销
上海华联王震信息科技有限公司 28,774.57 ---
上海华联广告装潢有限公司 5,617.14
上海杨浦华联购物中心有限公司 --- ---
上海华联商厦杨浦有限公司 --- ---
上海浦东华联购物中心有限公司 --- ---
上海依都服饰制衣有限公司 ---
上海交电家电商业(集团)公司家维公司 -181,820.83
上海广龙家电有限公司 307,695.41 ---
上海家维家电器材有限公司 36.703.90 ---
上海华联超市股份有限公司 13,683,010.17 -613,324.74
上海互通网络信息有限公司 ----- -----
合计 13,879,980.89 -613,324.74
被投资单位名称 本期权益增减额 期末余额
分得利润 初始投资
上海华联王震信息科技有限公司 --- 4,800,000.00
上海华联广告装潢有限公司 -11,641.00-- 512,720.00
上海杨浦华联购物中心有限公司 --- 1,950,000.00
上海华联商厦杨浦有限公司 --- 5,000,000.00
上海浦东华联购物中心有限公司 --- 4,500,000.00
上海依都服饰制衣有限公司 --- 250,560.00
上海交电家电商业(集团)公司家维公司 --- 500,000.00
上海广龙家电有限公司 --- 1,800,000.00
上海家维家电器材有限公司 --- 765,000.00
上海华联超市股份有限公司 -2,314,128.69 103,364,414.82
上海互通网络信息有限公司 ----- 350,000.00
合计 -2,325,769.69 123,792,694.82
被投资单位名称 期末余额
累计增减 合计
上海华联王震信息科技有限公司 148,008.28 4,948,008.28
上海华联广告装潢有限公司 50,243.93 562,963.93
上海杨浦华联购物中心有限公司 -1,950,000.00 ---
上海华联商厦杨浦有限公司 -5,000,000.00 ---
上海浦东华联购物中心有限公司 -4,500,000.00 ---
上海依都服饰制衣有限公司 -250,560.00 ---
上海交电家电商业(集团)公司家维公司 10,937,061.57 11,437,061.57
上海广龙家电有限公司 1,357,667.83 3,157,667.83
上海家维家电器材有限公司 291,674.50 1,056,674.50
上海华联超市股份有限公司 42,710,402.53 146,074,817.35
上海互通网络信息有限公司 ------ 350,000.00
合计 43,794,498.64 167,587,193.46
2、长期债权投资-其他债权投资：
被投资单位 初始投资成本 到期日
无锡永安集团有限公司 1,500,000.00 1997.1.9--1997.7.30
上海文化商厦 3,200,000.00 ---
上海润华有限公司 172,435,347.47 ---
浙江江南大厦股份有限公司 6,760,400.00 2000.1.1--2005.12.31
上海妇女用品商店信谊分店 16,832,867.92 ---
合计 200,728,615.39
被投资单位 年利率 期初余额 本期投资成本增减
无锡永安集团有限公司 11.09% 1,500,000.00 ---
上海文化商厦 5.85% 3,200,000.00 ---
上海润华有限公司 7.74% 190,073,388.17 -95,262,025.00
浙江江南大厦股份有限公司 --- 6,760,400.00 ---
上海妇女用品商店信谊分店 --- 16,832,867.92 ---
合计 --- 218,366,656.09 -95,262,025.00
被投资单位 累计应收(已收)利息 期末余额 减值准备
无锡永安集团有限公司 --- 1,500,000.00 1,500,000.00
上海文化商厦 --- 3,200,000.00 320,000.00
上海润华有限公司 17,645,279.42 94,811,363.17 ---
浙江江南大厦股份有限公司 --- 6,760,400.00 ---
上海妇女用品商店信谊分店 --- 16,832,867.92 ---
合计 17,645,279.42 123,104,631.09 1,820,000.00
3、长期投资减值准备
（1）长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资-上海水仙电器 339,200.00 --- 339,200.00 ---
股份有限公司
成本法核算的股权投资 250,000.00 --- --- 250,000.00
-上海海新制衣厂
小计 589,200.00 --- 339,200.00 250,000.00
被投资单位名称 计提原因
股票投资-上海水仙电器
股份有限公司
成本法核算的股权投资
-上海海新制衣厂
小计
（2）长期债权投资减值准备：
项目或单位名称 期初数 本期增加 本期减少
无锡永安集团有限公司 1,500,000.00 ------ ---
上海文化商厦 --- 320,000.00 ---
小计 1,500,000.00 320,000.00 ---
项目或单位名称 期末数 计提原因
无锡永安集团有限公司 1,500,000.00
上海文化商厦 320,000.00 借款期限较长未收回
小计 1,820,000.00
期末公司对上海水仙电器股份有限公司的股票投资因其期末市价大于成本价,故将
计提的“长期投资减值准备”转回。
4、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
华联集团家用电器有限公司 -7,509,135.88 投资折价 10年
华联集团电工照明器材有限公司 568,419.91 投资溢价 10年
上海依都服饰有限公司 186,517.12 投资溢价 10年
小计 -6,940,715.97
被投资单位名称 本期摊销额 摊余金额
华联集团家用电器有限公司 -375,456.78 -5,506,699.72
华联集团电工照明器材有限公司 28420.98 416,841.35
上海依都服饰有限公司 --- 186,517.12
小计 -347,035.80 -4,903,341.25
`长期投资核算方法
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等
。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐
价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
3、股权投资差额的摊销方法：
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额按10 年平均摊销，金额较小的
一次摊销。
4、长期债权投资的计价及收益确认方法：
长期债权投资取得时的成本，为取得长期债权投资时支付的全部价款，包括税金、
手续费等相关费用。
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，计入当期投资收益，并
同时在债券购入后至到期前的期间内按直线法摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
5、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末,按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值
准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
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