`长期投资核算方法
长期投资是指持有时间准备超过一年(不含一年)的各项股权性投资, 不能变现或不
准备随时变现债券、其他债权投资等。
长期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或
已到期尚未领取的债券利息后的金额确认初始投资成本。
对于长期股权投资，若公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被
投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的按成本法核算，即公司在
取得长期股权投资后，当被投资单位宣告分派利润或现金股利时，公司作为当期投资收
益入账；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但
有重大影响的按权益法核算，即公司在取得长期股权投资后，按应享有或应分担的被投
资单位当年实现的原利润或发生的原亏损的份额，调整投资账面价值，并作为当期投资
损益。
长期股权投资在采用权益法核算时，公司将初始投资成本与被投资单位所有者权益
份额之间的差额按10 年(如被投资单位剩余经营期短于10 年,则按剩余经营年数)平均
摊销，计入损益。
长期债权投资按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。
长期债券投资的初始投资成本与债券票面价值之间的差额,作为债券溢价或折价；
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线
法。
期末按长期投资个别项目的估计未来可收回金额低于投资账面价值的差额分别提取
长期投资减值准备。
`长期股权投资
1）账面价值
项目 期末数
期末余额 股权投资差额 减值准备
股票 93,819,514.85
子公司、合营企业、联营
企业、其他股权投资 493,899,935.77 -7,687,239.15 1,163,564.04
合计 587,719,450.62 -7,687,239.15 1,163,564.04
项目 期末数 期初数
账面价值 期初余额 股权投资差额
股票 93,819,514.85 73,637,276.61 ---
子公司、合营企业、联营
企业、其他股权投资 485,049,132.58 514,469,734.63 -7,030,421.35
合计 578,868,647.43 588,107,011.24 -7,030,421.35
项目 期初数
减值准备 账面价值
股票 --- 73,637,276.61
子公司、合营企业、联营
企业、其他股权投资 1,163,564.04 506,275,749.24
合计 1,163,564.04 579,913,025.85
变动幅度较大的说明：主要是增加以下投资
东城精密部件有限公司 834,573.60 元
上海长江通信设备工程联合公司 760,000.00 元
上海康宁工程有限公司 3,755,574.28 元
2）股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司注
册资本的比例
上海飞乐音响股份有限公司上市 流通股 24,292,243 5.73%
上海市原水股份有限公司 法人股 43,892 0.002%
上海豫园商城股份有限公司 法人股 144,504 0.031%
天津百货大楼股份有限公司 法人股 20,000 0.013%
上海自动化仪表股份有限公司 法人股 10,000
合计
被投资公司名称 期末余额 期末市价
上海飞乐音响股份有限公司上市 93,236,970.69 241,221,972.99
上海市原水股份有限公司 --- 无
上海豫园商城股份有限公司 511,544.16 无
天津百货大楼股份有限公司 36,000.00 无
上海自动化仪表股份有限公司 35,000.00
合计 93,819,514.85
3）子公司、合营企业、联营企业及其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位
注册资本比例
上海三联汽车线束有限公司 2045年 42.00%
上海神明电机有限公司 2118年 30.00%
上海欧姆龙控制电器有限公司 2043年 40.96%
上海阿尔卡特智能终端设备有限公司 2015年 43.33%
上海索立克智能卡有限公司 2015年 30.00%
华鑫证券有限公司 3.00%
上海雷迪埃电子有限公司 2025年 40.00%
上海华铭投资有限公司 36.00%
西安思安科技信息股份有限公司 28.57%
上海安普连接器有限公司 不确定 7.69%
上海住矿电子浆料有限公司 2025年 31.00%
上海海格继电器有限公司 2003年 50.00%
上海斯伦贝谢智能卡技术有限公司 2020年 12.25%
上海兴南房地产发展有限公司 2063年 10.00%
尼克司电子有限公司 2011年 40.00%
飞乐通信电子有限公司 2007年 78.57%
深圳三都电子有限公司 2002年 33.33%
上海保伦电声有限公司 2010年 49.00%
上海巨声电子有限公司 2011年 60.00%
青岛元一电子有限公司 2007年 40.00%
上海银行 不定
交通银行股份有限公司 不定
上海三悦电子有限公司 2008年 50.00%
上海易发彩印包装有限公司 2012年 90.00%
上海乐冠通信设备有限公司 100.00%
上海忆通电讯器材有限公司 2008年 100.00%
上海迪泰科技有限公司 20.00%
不夜城信用社 不定
上海乐卫电子仪器厂 100.00%
上海元宜国际贸易有限公司 70.00%
上海飞乐电声经营部 100.00%
上海元益电工有限公司 30.00%
飞乐机械制造有限公司 51.00%
上海机械进出口股份有限公司
伏尔加格勒寻呼台 不定
上海无线电九厂车队 100.00%
上海开联电子有限公司 30.00%
上海飞乐电声设备有限公司 40.00%
上海泰和通讯有限公司 2004年 30.00%
上海新卫电控器有限公司 90.00%
上海环球电位器有限公司 49.00%
上海卫讯电子有限公司 90.00%
上海天球电子有限公司 49.00%
上海昌吉地质仪器厂 22.00%
上海长江通信设备工程联合公司
上海海潮汽车零部件销售有限公司 2001/8/23~2015/8/22 20.00%
上海星建装潢投资 53.00%
上海康宁工程有限公司 50.00%
上海东方钢制品公司 100.00%
上海众乐综合服务经营部 100.00%
上无专联合经营部 100.00%
东城精密部件有限公司
其他
合计
被投资单位名称 投资金额 期末累计数
上海三联汽车线束有限公司 51,278,885.51 89,027,859.61
上海神明电机有限公司 71,330,107.70 72,376,320.73
上海欧姆龙控制电器有限公司 56,261,062.37 70,094,639.12
上海阿尔卡特智能终端设备有限公司 22,679,420.04 32,991,415.92
上海索立克智能卡有限公司 14,806,839.28 29,596,684.10
华鑫证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上海雷迪埃电子有限公司 15,821,415.10 25,940,313.00
上海华铭投资有限公司 21,600,000.00 25,690,774.30
西安思安科技信息股份有限公司 12,000,000.00 13,816,624.49
上海安普连接器有限公司 12,410,000.00 12,410,000.00
上海住矿电子浆料有限公司 6,340,374.49 12,981,857.61
上海海格继电器有限公司 4,713,998.26 5,092,061.90
上海斯伦贝谢智能卡技术有限公司 6,125,000.00 6,125,000.00
上海兴南房地产发展有限公司 4,897,843.12 4,897,843.12
尼克司电子有限公司 1,379,850.28 4,537,946.01
飞乐通信电子有限公司 9,560,000.00 4,267,819.87
深圳三都电子有限公司 3,445,194.61 4,055,946.64
上海保伦电声有限公司 4,100,000.00 3,577,882.86
上海巨声电子有限公司 3,726,000.00 3,583,799.15
青岛元一电子有限公司 2,649,472.00 2,856,125.95
上海银行 2,817,440.00 2,817,440.00
交通银行股份有限公司 4,681,687.20 4,681,687.20
上海三悦电子有限公司 1,710,000.00 2,362,294.67
上海易发彩印包装有限公司 16,740,000.00 2,180,653.14
上海乐冠通信设备有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海忆通电讯器材有限公司 1,910,400.00 1,910,400.00
上海迪泰科技有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00
不夜城信用社 1,335,608.00 1,335,608.00
上海乐卫电子仪器厂 1,317,059.61 1,317,059.61
上海元宜国际贸易有限公司 1,158,710.00 1,402,989.68
上海飞乐电声经营部 700,000.00 1,111,356.84
上海元益电工有限公司 745,002.00 1,088,564.76
飞乐机械制造有限公司 510,000.00 765,719.77
上海机械进出口股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
伏尔加格勒寻呼台 747,483.10 747,483.10
上海无线电九厂车队 577,714.93 577,714.93
上海开联电子有限公司 541,018.74 541,018.74
上海飞乐电声设备有限公司 480,000.00 480,000.00
上海泰和通讯有限公司 573,835.50 455,948.78
上海新卫电控器有限公司 460,416.81 460,416.81
上海环球电位器有限公司 245,000.00 364,592.67
上海卫讯电子有限公司 352,702.46 352,702.46
上海天球电子有限公司 245,000.00 361,142.42
上海昌吉地质仪器厂 220,000.00 220,000.00
上海长江通信设备工程联合公司 760,000.00 760,000.00
上海海潮汽车零部件销售有限公司 100,000.00 100,000.00
上海星建装潢投资 265,000.00 265,000.00
上海康宁工程有限公司 3,262,540.07 3,755,574.28
上海东方钢制品公司 100,000.00 141,087.96
上海众乐综合服务经营部 300,000.00 306,110.45
上无专联合经营部 100,000.00 155,859.77
东城精密部件有限公司 834,573.60 834,573.60
其他 3,526,021.75 3,526,021.75
合计 07,042,676.3 493,899,935.77
4）长期股权投资权益法核算披露内容
本期变动
被投资单位名称 期初余额 本期增加投资
上海三联汽车线束有限公司 82,414,147.15 ---
上海神明电机有限公司 74,371,066.88 ---
上海欧姆龙控制电器有限公司 69,110,088.37 ---
上海阿尔卡特智能终端设备有限公司 54,213,774.21 ---
上海索立克智能卡有限公司 37,391,688.00 ---
上海雷迪埃电子有限公司 29,403,836.38 ---
上海华铭投资有限公司 25,438,812.79 ---
西安思安科技信息股份有限公司 13,082,151.53 ---
上海住矿电子浆料有限公司 11,286,568.82 ---
上海海格继电器有限公司 7,416,863.51 ---
尼克司电子有限公司 4,401,367.00 ---
深圳三都电子有限公司 3,763,753.17 ---
上海保伦电声有限公司 3,611,563.44 ---
上海巨声电子有限公司 3,601,412.15 ---
青岛元一电子有限公司 2,937,571.84 ---
吴江飞乐电子有限公司 2,740,500.00 ---
上海三悦电子有限公司 2,247,422.65 ---
江苏宜兴天和电子材料有限公司 2,157,000.00 ---
上海元宜国际贸易有限公司 1,158,710.00 ---
上海元益电工有限公司 1,019,035.00 ---
飞乐机械制造有限公司 1,009,226.35 ---
上海飞乐电声器件有限公司 533,500.00 ---
上海泰和通讯有限公司 479,786.70 ---
上海环球电位器有限公司 361,131.10 ---
上海天球电子有限公司 340,219.22 ---
上海星建装潢投资 --- 265,000.00
上海康宁工程有限公司 --- 3,755,574.28
上海东方钢制品公司 --- 141,087.96
上海众乐综合服务经营部 --- 306,110.45
上无专联合经营部 --- 155,859.77
东城精密部件有限公司 --- 834,573.60
上海长江通信设备工程联合公司 --- 760,000.00
合计 434,491,196.26 6,218,206.06
被投资单位名称 本期减少投资 本期被投资单
位权益增减额
上海三联汽车线束有限公司 --- 6,613,712.46
上海神明电机有限公司 --- 1,300,033.45
上海欧姆龙控制电器有限公司 --- 984,550.75
上海阿尔卡特智能终端设备有限公司 --- -11,222,358.29
上海索立克智能卡有限公司 --- 5,358,946.71
上海雷迪埃电子有限公司 --- -1,310,269.74
上海华铭投资有限公司 --- 251,961.51
西安思安科技信息股份有限公司 --- 734,472.96
上海住矿电子浆料有限公司 --- 1,695,288.79
上海海格继电器有限公司 --- -61,118.19
尼克司电子有限公司 --- 136,579.01
深圳三都电子有限公司 --- 292,193.47
上海保伦电声有限公司 --- -33,680.58
上海巨声电子有限公司 --- -17,613.00
青岛元一电子有限公司 --- -81,445.89
吴江飞乐电子有限公司 2,740,500.00 ---
上海三悦电子有限公司 --- 114,872.02
江苏宜兴天和电子材料有限公司 2,157,000.00 ---
上海元宜国际贸易有限公司 --- 244,279.68
上海元益电工有限公司 --- 69,529.76
飞乐机械制造有限公司 --- -243,506.58
上海飞乐电声器件有限公司 533,500.00 ---
上海泰和通讯有限公司 --- -23,867.92
上海环球电位器有限公司 --- 3,461.57
上海天球电子有限公司 --- 20,923.20
上海星建装潢投资 --- ---
上海康宁工程有限公司 --- ---
上海东方钢制品公司 --- ---
上海众乐综合服务经营部 --- ---
上无专联合经营部 --- ---
东城精密部件有限公司 --- ---
上海长江通信设备工程联合公司 --- ---
合计 5,431,000.00 4,826,945.15
被投资单位名称 本期分得 期末余额
现金红利
上海三联汽车线束有限公司 --- 89,027,859.61
上海神明电机有限公司 3,294,779.60 72,376,320.73
上海欧姆龙控制电器有限公司 --- 70,094,639.12
上海阿尔卡特智能终端设备有限公司 10,000,000.00 32,991,415.92
上海索立克智能卡有限公司 13,153,950.61 29,596,684.10
上海雷迪埃电子有限公司 2,153,253.64 25,940,313.00
上海华铭投资有限公司 --- 25,690,774.30
西安思安科技信息股份有限公司 --- 13,816,624.49
上海住矿电子浆料有限公司 --- 12,981,857.61
上海海格继电器有限公司 2,263,683.42 5,092,061.90
尼克司电子有限公司 --- 4,537,946.01
深圳三都电子有限公司 --- 4,055,946.64
上海保伦电声有限公司 --- 3,577,882.86
上海巨声电子有限公司 --- 3,583,799.15
青岛元一电子有限公司 --- 2,856,125.95
吴江飞乐电子有限公司 --- ---
上海三悦电子有限公司 --- 2,362,294.67
江苏宜兴天和电子材料有限公司 --- ---
上海元宜国际贸易有限公司 --- 1,402,989.68
上海元益电工有限公司 --- 1,088,564.76
飞乐机械制造有限公司 --- 765,719.77
上海飞乐电声器件有限公司 --- ---
上海泰和通讯有限公司 --- 455,918.78
上海环球电位器有限公司 --- 364,592.67
上海天球电子有限公司 --- 361,142.42
上海星建装潢投资 --- 265,000.00
上海康宁工程有限公司 --- 3,755,574.28
上海东方钢制品公司 --- 141,087.96
上海众乐综合服务经营部 --- 306,110.45
上无专联合经营部 --- 155,859.77
东城精密部件有限公司 --- 834,573.60
上海长江通信设备工程联合公司 --- 760,000.00
合计 30,865,667.27 409,239,680.20
5)股权投资差额
被投资单位公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限
上海易发彩印包装有限公司 5,046,144.82 汇率差异 10年
上海联亚电子有限公司 2,637,704.33 溢价收购 10年
上海九船电子有限公司 1,648,921.16 溢价收购 10年
飞乐通讯电子有限公司 2,139,778.85 溢价收购 10年
上海宝通汎球电子有限公司 798,416.74 溢价收购 10年
上海海格继电器有限公司 366,001.74 溢价收购 10年
苏州飞乐电子有限公司 260,800.51 溢价收购 10年
上海泰和通讯有限公司 214,804.59 溢价收购 10年
上海汇盛电子机械设备有限公司 320,570.06 溢价收购 10年
宜兴天和电子材料有限公司 16,326.00 溢价收购 10年
尼克司电子有限公司 174,610.95 汇率差异 10年
上海索立克智能卡有限公司 153,265.52 汇率差异 10年
上海阿尔卡特智能终端设备有限公司 3,162.90 汇率差异 10年
上海元一电子有限公司 -144,939.70 折价收购 10年
上海雷迪埃电子有限公司 -476,778.75 折价收购 10年
上海住矿电子浆料有限公司 -1,190,374.49 折价收购 10年
上海欧姆龙控制电器有限公司 -3,010,377.19 折价收购 10年
珠海卫星电子有限公司 -4,204,959.58 折价收购 10年
上海三联汽车线束有限公司 -11,278,885.51 折价收购 10年
吴江飞乐电子元件有限公司 -1,478,871.31 折价收购 10年
合计 -8,004,678.36
被投资单位公司名称 本期摊销 摊余金额
上海易发彩印包装有限公司 252,307.24 2,775,379.66
上海联亚电子有限公司 131,885.22 2,242,048.68
上海九船电子有限公司 8,262.75 1,393,320.23
飞乐通讯电子有限公司 106,988.94 1,176,878.35
上海宝通汎球电子有限公司 39,920.84 638,733.39
上海海格继电器有限公司 18,300.09 274,501.31
苏州飞乐电子有限公司 13,040.03 221,680.43
上海泰和通讯有限公司 --- 128,882.75
上海汇盛电子机械设备有限公司 16,028.50 304,541.56
宜兴天和电子材料有限公司 816.30 15,509.70
尼克司电子有限公司 8,730.55 96,036.02
上海索立克智能卡有限公司 7,663.28 84,296.04
上海阿尔卡特智能终端设备有限公司 158.15 1,739.59
上海元一电子有限公司 -7,246.99 -115,951.75
上海雷迪埃电子有限公司 -23,838.94 -357,584.05
上海住矿电子浆料有限公司 -59,518.73 -892,780.86
上海欧姆龙控制电器有限公司 -150,518.86 -2,092,714.37
珠海卫星电子有限公司 -210,247.98 -3,153,719.68
上海三联汽车线束有限公司 -563,944.28 -9,023,108.40
吴江飞乐电子元件有限公司 -73,943.56 -1,404,927.75
合计 -485,157.45 -7,687,239.15
6)长期股权投资减值准备
被投资单位 期初数 本期计提 本期转回 期末数
上海飞乐通信电子有限公司 1,163,564.04 --- --- 1,163,564.04
合计 1,163,564.04 1,163,564.04
长期债权投资
1)账面价值
期末数
期末余额 减值准备 帐面价值
债券投资 517,187.24 --- 517,187.24
期初数
期末余额 减值准备 帐面价值
债券投资 517,187.24 --- 517,187.24
2)债券投资
债券种类 面值 期初余额 本期增加 本期已收利息 期末余额
电力债券 151,655.84 151,655.84 --- --- 151,655.84
国库券 350,000.00 350,000.00 --- --- 350,000.00
住宅建设债券 14,507.28 14,507.28 --- --- 14,507.28
煤气建设债券 1,024.12 1,024.12 --- --- 1,024.12
合计 517,187.24 517,187.24 --- --- 517,187.24
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