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重要提示
第一节公司基本情况
第二节股本变动和主要股东持股情况
第三节董事、监事、高级管理人员情况
第四节管理层讨论与分析
第五节重要事项
第六节财务报告
第七节备查文件目录
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长丁公才先生、总经理方岳亮先生、总会计师王长银先生及财务部部长
甘海奋先生声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一节公司基本情况
（一）公司法定中文名称：上海华源制药股份有限公司
公司英文名称：SHANGHAI WORLDBEST PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
（二）股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：华源制药
股票代码：600656
（三）公司注册地址：上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路351 号
公司办公地点：上海市中山北路1958 号华源世界广场25 层
邮政编码：200063
公司互联网网址：http//:www.cwgc-pharm.com
公司电子信箱：huayuan@cwgc-pharm.com
（四）公司法定代表人：丁公才
（五）公司董事会秘书：王长虹
联系电话及传真：021-62030205
联系地址：上海市中山北路1958 号华源世界广场25 层
邮编：200063
（六）公司选定的信息披露报刊名称：《上海证券报》、《中国证券报》
中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
（七）其他有关资料：
公司首次注册时间为1988 年1 月21 日，注册地点为浙江省兰溪市。公司变更注
册的时间为2001 年3 月14 日，变更后的注册地点为上海市浦东新区张江高科技园区
郭守敬路351 号。
公司法人营业执照注册号：3100001006624
公司税务登记号码：310115703228714
公司聘请的会计师事务所：上海东华会计师事务所有限公司，
办公地址：上海市太原路87 号（甲）
（八）主要财务数据和指标
（单位：人民币元）
指标名称 报告期期末 报告期初数
流动资产 719,700,795.11 520,767,733.71
流动负债 1,011,399,565.90 894,096,202.98
总资产 1,637,358,273.96 1,374,646,508.20
股东权益(不含少数股东权益) 207,231,074.12 166,905,561.07
每股净资产 1.588 1.791
调整后的每股净资产 1.491 1.54
指标名称 报告期(1-6月) 上年同期
净利润 40,325,513.05 10,056,349.94
扣除非经常性损益后的净利润 42,337,562.99 9,006,936.23
每股收益(全面摊薄) 0.309 0.108
每股收益(加权平均) 0.382 0.108
净资产收益率(%) 19.46 6.38
经营活动产生的现金流量净额 14,562,276.70 -19,589,863.41
注：扣除非经常性损益的项目及涉及的金额是：
1、补贴收入2,213,902.00 元；
2、营业外收支净额(净支出)4,225,951.94 元。
第二节股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司实施了资本公积金转增股本方案，公司股本由此发生了变化
。其变化情况如下表所示：
股份变动情况表 （单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+、-）
配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 3,954,456 +1,581,782
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 38,304,000 +15,321,600
3、内部职工股
4、优先股或其他 42,258,456 +16,903,382
尚未上市流通股合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 50,959,985 +20,383,996
2、境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 50,959,989 +20,383,996
三、股份总数 93,218,445 +37,287,378
本次变动后
其它 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 5,536,238
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 53,625,600
3、内部职工股
4、优先股或其他 59,161,838
尚未上市流通股合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 71,343,985
2、境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 71,343,985
三、股份总数 130,505,823
（二） 报告期末公司股东总数为：13470 名；
（三）报告期末前十名股东持股情况：
名次 股东名称 持股数(股) 占总股本(%) 备注
1 中国华源集团有限公司 53,625,600 41.09 非流通股
2 兰溪市财政局 5,536,238 4.24 非流通股
3 杭粉英 1,540,000 1.18 流通股
4 单立根 1,243,463 0.95 流通股
5 刘文海 608,520 0.47 流通股
6 朱开连 568,241 0.44 流通股
7 万文江 449,400 0.34 流通股
8 赵良惠 449,300 0.34 流通股
9 渤海证券 440,425 0.33 流通股
10 莫玉英 432,987 0.33 流通股
（1）持股5%（含5%）以上的法人股股东是中国华源集团有限公司。报告期内，其
所持本公司股份数因本公司实施资本公积金转增股本而发生变化，其全部股份也没有
发生质押、冻结情况；
（2）非流通股股东之间无关联关系，但本公司未知流通股股东之间是否存在关联
关系。
（3）兰溪市财政局所持有的本公司股份性质为国家股。
第三节董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内因公司以10：4 的比例实施了公积金转增股本。因此，董事兼总经理方
岳亮先生的持股数由1200 股增至1680 股，监事张海权先生的持股数由1200 股增至1
680 股。其余董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
（1）于2003 年3 月11 日召开的公司四届董事会第十二次会议，同意陈忠伟先生
的辞职申请。至此，陈忠伟先生不再担任公司副总经理。
（2）经2003 年5 月23 日召开的公司2003 年临时股东大会批准，张海权先生辞
去公司董事之职。同时，该次大会补选张鸣先生为公司独立董事，任期至2004 年6 月
。
（3）公司监事会原职工代表监事杜菊光女士因工作需要，辞去职工代表监事职务
。经公司职工民主选举，补选张海权先生为公司第四届监事会职工代表监事，任期至
2004 年6 月。
第四节管理层讨论与分析
（一） 报告期公司经营成果
公司主营业务范围为医药产品的生产、销售及油脂化工产品、日用化工产品的生
产、销售。报告期公司实现主营业务收入68,669.61 万元、利润总额16,739.31万元，
净利润4,032.55万元，分别比去年同期增长90.15%、686.74%和301.00%。如下表所示
：
单位：万元
2003 年1-6 月
利润表项目 金额 占利润总额比例% 金额
主营业务利润 27,829.48 166.25 22,237.64
其他业务利润 207.42 1.24 1,925.99
期间费用 11,324.47 67.65 19,467.39
投资收益 228.10 1.36 735.27
补贴收入 221.39 1.32 997.76
营业外收支净额 422.60 2.52 966.67
2002 年1-12 月
利润表项目 占利润总额比例% 增减幅度%
主营业务利润 407.09 -59.16
其他业务利润 35.26 -96.48
期间费用 356.38 -81.02
投资收益 13.46 -89.90
补贴收入 18.27 -92.78
营业外收支净额 17.70 -85.76
（二）报告期公司经营情况介绍和经营活动的总体状况分析
随着产业的成功转型，公司医药产业的生产经营规模不断扩大，盈利能力持续增
强。报告期公司主营业务及其结构无重大变化，但主营业务盈利能力和利润结构与去
年同期相比也有较大的变化。主营业务利润比去年同期增加18,232.06 万元，增长18
9.97％。其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入等非主营业务利润占利润总
额的比重有较大幅度的下降，公司的收益质量明显提高。
报告期内，公司主要控股子公司的经营状况保持了较好的发展趋势。其中，受国
际市场维生素C 原料药的销售价格大幅回升的影响，公司维生素C 原料药产品的销售
利润大幅提升，对公司的经营规模和经济效益产生较大影响。中药制剂类产品、大输
液产品的销售基本保持了去年同期的增长幅度。公司医药行业实现主营业务收入49,7
67.81 万元，占公司主营业务总收入的72.47%。其中，医药核心产业的产品销售毛利
率达到52.15%，比去年同期提高了23.26 个百分点。医药行业已成为公司的核心产业
和主要的利润增长点。
但公司油脂化工产品由于受到原料价格上涨及进口的同类产品的价格冲击，产品
销售毛利率比去年同期下降10.17 个百分点，经营业绩同比出现下降。为此公司正在
加快化工产业结构调整的步伐，通过探索发展药用硬脂酸等药用辅料产业，推进对传
统日化产业的战略性重组，保持油脂化工产业的稳定发展。
（三）报告期占主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况
（单位：万元）
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
油脂化工行业 11,432.96 10,091.66 11.73
医药行业 49,767.81 23,814.61 52.15
合计 61,200.77 33,906.27 44.60
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
维C原料药 42,273.62 19,544.24 53.77
（四）报告期无重大影响的其他经营业务活动产生的利润；
（五）报告期无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（
含10%）收益。
（六）经营中的问题与困难
公司主要是通过购并重组实现了由传统日化产业向医药产业的转型。控股、参股
的企业较多，管理幅度较大；公司总部医药营销、品种开发等核心业务能力尚在培育
，企业整合任务艰巨。油脂化工产品原料上涨幅度较大，影响公司化工类产品的经营
利润。
为此，今年以来围绕培育公司的核心业务能力，加快发展公司核心产业做了大量
工作。营销工作方面，在不断完善现有营销网络架构的同时，围绕公司主导产品，加
快公司医药品牌建设，全力培育一批盈利能力强，市场前景好的优势品种，依托公司
拥有的国家中成药工程技术研究中心和有关科研机构的广泛合作，尽快形成公司产品
研发的独特优势。通过进一步加大对存量资产的整合提升，继续抓好重点骨干企业的
常效管理，保持公司持续快速健康发展。
（七）报告期内公司投资情况
（1）报告期内公司无以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（2）报告期公司非募集资金投资情况：
1、公司四届董事会第十五次会议批准，公司与日化分公司的经营管理层人员、骨
干层人员等自然人以现金出资方式共同组建浙江省凤凰化工有限公司。该公司注册资
本为1395 万元。其中：公司出资245 万元，占注册资本的17.56%；经营管理层人员（
若干人）出资750万元，占注册资本的60%；骨干层人员（若干人）出资450 万元，占
注册资本的22.44%。浙江省凤凰化工有限公司已于2003 年6 月30 日完成工商注册手
续。
2、公司出资3500 万元，参与上海长征富民药业有限公司的投资情况，请参见本
报告第五节之（六）。
（八）预测本年至下一报告期期末的净利润变动情况
预计公司2003 年1-9 月经营业绩将延续上半年度态势，累计净利润较上年同期仍
会有较大幅度增长。
第五节重要事项
（一）公司治理结构情况
根据《上市公司治理准则》的有关规定和要求，公司不断健全、完善公司的治理
结构。报告期内，在有关股东的支持下，董事会对其成员构成进行了调整。自报告期
末，公司董事会成员中独立董事的比例达到三分之一以上的要求。
（二）报告期内利润分配、资本公积金转增股本的实施情况
（1）根据2002 年度股东大会决议，公司已于2003 年5 月16 日向全体股东实施
了每股派发0.04 元的红利的分配方案；
（2）根据2002 年度股东大会决议，公司已于2003 年4 月29 日向全体股东以10
：4 的比例实施了资本公积金转增股本的方案。
（三）公司没有拟定中期利润分配及资本公积金转增股本预案。
（四）报告期内发生及以前期间发生但持续到报告其内的重大诉讼、仲裁事项
（1）报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（2）以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼案的情况如下：
兰溪市经济技术开发实业总公司在以其自有房产717 万元作抵押的情况下，向浙
江省信托投资有限责任公司借款700 万元，本公司为其提供400 万元的信用担保。同
时，该公司又将价值317 万元的土地使用权对本公司的担保予以反担保。因逾期未还
引发诉讼。杭州中院一审判决：由第一被告归还本息、逾期息、诉讼费等共计462990
9 元，并先由其已抵押的317 万元房产先作清偿。本公司对上述抵押房产不足以清偿
的部分承担连带责任。原告不服杭州中院一审判决，上诉至浙江省高级人民法院。19
99 年3 月31 日省高院作出“驳回上诉，维持原判”的终审判决。由于涉案抵押物难
以变现等原因未执行。此案虽未结案，但杭州中院已作中止执行的裁定。预计此案将
不会对公司资产构成重大损害。
（五）报告期内公司发生的重大资产收购、出售和处置事项
（1）报告期内公司未发生重大资产收购事项。
（2）报告期内公司发生的重大资产出售和处置事项。
报告期内公司出售了所持有的六安华源制药有限公司、阜新华源药业有限公司全
部权益
（详细内容请参见本节之六（2）所述内容）。
（六）报告期内公司发生重大关联交易事项
报告期内公司没有发生购销商品、提供劳务交易等方名的关联交易。发生的股权
投资、资产出售等方面的关联交易情况如下：
（1）股权投资事项
经于2003 年5 月23 日召开的“2003 年临时股东大会”批准，公司出资3500 万
元与公司第一大股东中国华源集团有限公司以及关联企业—上海医药股份有限公司、
上海华源股份有限公司、无锡生命科技发展股份有限公司和山东洁晶集团股份有限公
司共同对上海长征富民药业有限公司增资扩股，共同组建“上海华源长富药业（集团
）有限公司”。
至今年5 月23 日上海长征富民药业有限公司已完成了增资扩股等有关工商变更登
记手续。其法定名称为：上海华源长富药业（集团）有限公司；其注册资本为41000
万元。其中，中国华源集团有限公司占注册资本的55.97%；上海市医药股份有限公司
占注册资本的24.13%；安徽华源生物药业有限公司占注册资本的6.99%；无锡生命科技
发展股份有限公司占注册资本的2.64%；山东结晶集团股份有限公司占注册资本的2.6
2%；本公司占注册资本的7.65%。
据项目的《可行性研究报告》预计，增资完成后华源长富2003 年的产量为3 亿瓶
（袋），销售收入10 亿元，利润总额5000 万元；2004 年的产量可望达到7.7 亿瓶（
袋），实现销售收入25 亿元，利润总额13750 万元；2005 年的产量可望达到9.3 亿
瓶（袋），实现销售收入40 亿元，利润总额24000 万元。将成为国内主要的液体制剂
生产企业之一。
（2）资产出售事项
经于2003 年5 月23 日召开的“2003 年临时股东大会”批准，公司将所持有的六
安华源制药有限公司和阜新华源药业有限公司全部权益转让给上海华源长富药业（集
团）有限公司。
根据具有证券从业资格的上海东华会计师事务所有限公司审计，截至2002 年12
月31日，六安华源制药有限公司总资产为8581.20 万元，净资产为2156.08 万元。20
02 年实现主营业务收入5770.53 万元，净利润976.37 万元。据受聘评估的上海东洲
资产评估有限公司出具以2002 年12 月31 日为评估基准日的评估报告反映：该公司至
2002 年12 月31 日，总资产为8678.47 万元，净资产为2456.14 万元。
根据具有证券从业资格的上海东华会计师事务所有限公司审计，截至2002 年12
月31日，阜新华源药业有限公司总资产为2900 万元，净资产为589.42 万元。2002 年
实现主营业务收入1375.60 万元，净利润―16.53 万元。据受聘评估的上海东洲资产
评估有限公司出具以2002 年12 月31 日为评估基准日的评估报告反映：该公司至200
2 年12 月31 日，总资产为2951.71 万元，净资产为558.18 万元。
经公司与上海华源长富药业（集团）有限公司协商约定，以公司持有的六安华源
制药有限公司和阜新华源药业有限公司全部权益对应的经评估确认的净资产值为基础
，加上在评估基准日之后公司对上述两家企业的全部投资，评估基准日至交割日上述
两家企业所发生的损益三个部分的总和为定价依据，确定转让总价款为3733 万元。
如完成上述两项关联交易后，公司不再以控股形式持有输液产业的资产，公司的
产业类型和产品结构得到了调整，将有助于公司集中资源做强做大现代中药制剂等现
有优势产业；其二，公司不再以控股形式持有输液产业的资产后，可以避免公司与公
司第一大股东华源集团及其控股子公司之间的同业竞争及由此构成的可能对公司其他
股东利益损害；其三，公司不再以控股形式持有输液产业的资产后，在对外投资总量
不变的情况下，投资回报率将会显著提高。此外，六安华源制药有限公司和阜新华源
药业有限公司进入华源长富之后，将会在这个输液产品的专业大集团优化资源配置的
过程中，不断得到资金、技术、品牌、营销网络等方面的支持，综合竞争能力和经济
效益都会得到明显的提高。
至报告期末，公司已收到上海华源长富药业（集团）有限公司为此支付的转让款
3595万元。上海华源长富药业（集团）有限公司承诺，剩余款项138 万将在《转让协
议》规定的期限内付清。但截至报告期末，上述两公司尚未办理完毕股东变更等工商
登记手续。
（七）报告期内发生的重大合同及履行情况
（1）公司托管其他公司资产的事项
1、根据董事会批准的以前时期签订的托管协议约定，报告期内公司决定继续受托
经营公司第一大股东中国华源集团有限公司所属上海兴和织造有限公司。在托管期间
内（2002 年1 月1 日至2004 年12 月31 日）公司要保证上述企业正常运行、资产保
值增值，中国华源集团有限公司不再对上述企业进行实质性管理；本公司可每年收取
托管费60 万元。
2、根据董事会批准的以前时期签订的托管协议约定，报告期内公司继续托管经营
本溪经济开发区金泽物资有限公司所持本公司控股子公司辽宁华源本溪三药有限公司
40%股权。在托管期间本公司将确保托管期（2002 年7 月1 日起至2005 年12 月31 日
止）辽宁华源本溪三药有限公司完成以下净利润目标： 2003 年为2000 万元；以后年
度为2500 万元净利润。若完不成经营目标，以年度审计确认的净利润按其股权比例计
算的差额部分，本公司用现金弥补给委托方。托管期间委托方向本公司缴纳托管费。
2003 年托管费为800 万元；以后年度每年的托管费为1000 万元。托管期间若发生经
营亏损，则公司不再收取托管费用并弥补相应的亏损。考虑到经营业绩的不均衡性，
2003 年3 月公司与金泽物资公司签订补充协议，变更了托管费收取方式，即由原一年
分两次收取调整为年末一次收取。
（2）报告期内及以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项
截至2003 年6 月30 日止，本公司为下列单位借款提供担保：
被担保单位 担保金额 担保期限
浙江康恩贝制药有限公司 2,200万元 2002.08-2005.05
英雄(集团)股份有限公司 2,500万元 2003.06-2003.11
上工(集团)股份有限公司 2,000万元 2002.09-2003.08
中纺联合进出口股份有限公司 600万美元 2003.02-2004.02
上海中科生龙达生物技术公司 1,780万元 2002.11-2003.10
上海工业对外贸易有限公司 3,500万元 2003.01-2004.01
本溪经济开发区金泽物资公司 1,600万元 2003.03-2004.03
（八）持有本公司5%以上股权的股东在报告期及以前期间均未作出对本公司报告
期的经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
（九）报告期内公司董事会及董事均没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十）其他重要事项
报告期内，公司无其他重要事项。
（十一）报告期内已披露的信息索引
（1）公司四届董事会第十二次会议（年度董事会会议）决议暨召开2002 年度股
东大会公告刊登于2003 年3 月13 日出版的《上海证券报》。提交股东大会审议的议
案在上海证券交易所网站全文披露。查阅者在登陆该网站（http//:www.sse.com.cn）
后点击“上市公司资料检索”，并输入本公司证券代码即可查阅。
（2）公司因国际市场维生素原料价格大幅回升，预计公司上半年度经营业绩比去
年同期有较大幅度增长的提示性公告刊登于2003 年4 月4 日出版的《上海证券报》。
（3）公司就第一大股东中国华源集团有限公司、第二大股东浙江省兰溪市财政局
对公司董事会拟定2003 年度配股实施计划的认配方案做公开披露。其公告刊登于200
3 年4 月8 日出版的《上海证券报》。
（4）批准公司四届董事会第十二次会议提交的“2002 年度利润分配方案”、“
资本公积金转增股本方案”及“实施2003 年度配股发行议案”等重要事项的“2002
年度股东大会”决议公告刊登于2003 年4 月16 日出版的《上海证券报》。
（5）公司四届董事会第十三次会议决议暨召开2003 年临时股东大会公告和公司
关于司出资参与上海长征富民药业有限公司的增资扩股、向“上海华源长富药业（集
团）有限公司”出让公司所持六安华源制药有限公司、阜新华源药业有限公司全部权
益的关联交易公告及实施2002 年度分红派息、资本公积金转增股本方案的专项公告一
同刊登于2003 年4 月22 日出版的《上海证券报》。提交股东大会审议的议案和上述
关联交易公告及由上海申银万国证券研究所有限公司出具的该项关联交易的独立财务
顾问报告也于同日在上海证券交易所网站全文披露。查阅者在登陆该网站（http//:w
ww.sse.com.cn）后点击“上市公司资料检索”，并输入本公司证券代码即可查阅。
（6）批准公司四届董事会第十三次会议提交的等重要事项的“2003 年临时股东
大会”决议公告刊登于2003 年5 月24 日出版的《上海证券报》。
（7）批准《关于变更公司应收款项坏帐准备计提方法的议案》的四届董事会第十
四次会议决议公告刊登于2003 年5 月28 日出版的《上海证券报》。
（8）批准《关于对浙江凤凰日化分公司进行改制的议案》的四届董事会第十五次
会议决议公告刊登于2003 年6 月19 日出版的《上海证券报》。
第六节财务报告(末经审计)
（一）财务报表(附后)
（1）资产负债表
（2）利润及利润分配表
（3）现金流量表
（二）、会计报表附注
单位:人民币元
一、公司基本情况
上海华源制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为浙江省凤
凰化工股份有限公司，系经浙江省人民政府和中国人民银行浙江省分行批准，于1988
年1 月21 日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司股票于1990 年12月19 日在上
海证券交易所上市交易。2001 年3 月14 日，公司更名为上海华源制药股份有限公司
，并已办理完毕工商变更登记手续，取得了上海市工商行政管理局核准颁发的企业法
人营业执照，变更后的营业执照注册号为3100001006624。公司原注册地址为浙江省兰
溪市大阙路18 号，2001 年3 月14 日变更为上海市浦东新区郭守敬路351 号。自200
1 年3 月21 日起，本公司在上海证券交易所使用的股票简称已由“浙江凤凰”改为“
华源制药”。公司现有注册资本130 505 823.00元，其中已流通股份71 343 979 股。
公司属工业企业，包括油脂化工产业和医药产业。经营范围：生产销售化妆品、
民用洗涤剂、工业用洗涤剂、甘油、皂类、碱产品、脂肪醇、硬脂酸、硬化油、香油
、香精、表面活性剂、化工原料等。医药类产品主要包括维生素C、维生素E、云芝糖
肽、右旋糖酐、尼可刹米等原料药；大输液及系列中成药产品，此外还包括出口本公
司自产产品。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一） 会计制度：本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规
定。
（二） 会计年度：自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（三） 记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（四） 记帐基础和计价原则：以权责发生制原则为记帐基础；以历史成本为计价
原则。
（五） 外币业务核算方法：
以人民币为记帐本位币，对发生的外币经济业务，以业务发生当月1 日中国人民
银行公布的汇价（中间价）折合为本位币入帐。期末，将外币帐户余额按年末汇价进
行调整，发生的差额作为汇兑损益。其中与购建固定资产有关的汇兑损益在该项资产
达到预定可使用状态前予以资本化，无关的在公司筹建期计入长期待摊费用；生产经
营期间发生的计入当期财务费用。
（六） 现金等价物的确定标准：
以企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
（七） 短期投资核算方法：
1． 短期投资计价方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和
相关费用）扣除已宣告发放但尚未支付的现金股利（或已到期而尚未领取的债券利息
）入帐。
2． 投资收益的确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期
投资帐面价值。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值以及未收到
已记入应收项目的股利、利息后的余额，确认投资收益或损失，计入当期损益。
3． 短期投资跌价准备的计提方法：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，并
按单项投资计算确定应计提的跌价准备，计入当期损益。
（八） 坏帐核算方法：
1． 坏帐的确认标准：
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
（2）债务人较长时期内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的
可能性极小。
2． 坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算。
3． 坏帐准备按帐龄分析法计提，其计提比例为：
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-4 年 40%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
4． 对有证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理规定，经股东大会
或董事会批准予以核销，并冲销提取的坏帐准备。
（九） 存货核算方法：
1． 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、开发
产品、开发成本、委托加工物资等。
2． 存货取得时按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本入帐，
发出原材料、产成品成本采用加权平均法计价；入库的产成品（自制半成品）按实际
生产成本核算。
3． 领用低值易耗品按一次摊销法摊销，生产领用的包装物直接计入成本费用。
4． 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
5． 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。
6． 存货跌价准备的计提方法：期末根据单个存货的可变现净值低于帐面成本的
差额计提存货跌价准备，提取的存货跌价损失计入当年损益。
（十） 长期投资核算方法：
1． 长期债券投资：
（1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款（包括
支付的税金、手续费等各项相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息作为初始投资
成本入帐，并按权责发生制原则按期计提利息，计入当期损益。
（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按
直线法，于确认相关债券利息收入的同时进行摊销。
2． 长期股权投资：
（1）长期股权投资计价和确认的方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投
资。长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐。
（2）投资企业对被投资单位无控制，无共同控制或无重大影响的，长期股权投资
采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期
股权投资采用权益法核算。公司对被投资单位的长期股权投资占被投资企业有表决权
资本总额50%以上的或虽在50%以下但有实际控制权的单位，采用权益法核算并纳入编
制合并会计报表范围。
（3）股权投资差额的的处理：长期股权投资采用权益法核算时，其初始投资成本
大于应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额计入长期股权投资差额。合同规
定了投资期限的，按投资期限分期平均摊销；没有规定投资期限的，按10 年的期限平
均摊销，摊销金额计入当期投资损益。对报告期及报告期以后的长期投资其初始投资
成本低于应享有被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入资本公积。
（4）长期投资减值准备的提取方法：年度终了，对长期投资逐项进行检查，由于
市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，
按单项资产计提长期投资减值准备。
（十一） 固定资产计价和折旧方法。
1． 固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等
生产经营主要设备；单位价值在2 000 元以上，且使用期限超过两年的不属于生产经
营主要设备的物品。
2． 固定资产计价方法：
（1） 购入的固定资产，以实际支付的买价、包装物、运输费、安装成本、交纳
的有关税金等计价；
（2） 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全
部支出，作为入帐价值；
（3） 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入帐价值；
（4） 在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上
由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；
（5） 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去该项资产的新
旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入帐价值；
（6） 接受捐赠的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，或根据所提供
的有关凭证计价。接受捐赠固定资产时发生的相关税费，计入固定资产价值。
3． 固定资产折旧采用平均年限法。残值率为原值的3%，其折旧年限及分类折旧
率分别为：
固定资产类别 折旧年限年 折旧率(%)
房屋及建筑物 40-10 2.43-9.7
通用设备 28-6 3.46-16.17
专用设备 20-8 4.85-12.13
运输设备 12-8 8.08-12.13
4． 固定资产减值准备的计提方法：固定资产期末按单项资产可收回金额低于帐
面价值的差额计提固定资产减值准备。
（十二） 在建工程核算方法：
1．在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态所发生的必要支出作为入账价值
。
2．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程帐
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效
益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十三） 借款费用的会计处理方法：
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在
符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借
款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而
发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时
予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生
当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生
；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新
开始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用
的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累
计支出的加权平均数与资本化率的。
（十四） 无形资产计价及摊销方法：
1．无形资产按取得时的实际成本入帐
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计
使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销
年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销
；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销
；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两
者之中较短者摊销；
（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10
年。如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
帐面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其帐面价值的差额，提取无形资产减值准备。
（十五） 长期待摊费用摊销方法：
1．长期待摊费用按实际支出入帐，在项目规定的期限内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除建购固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次计入损益。
（十六） 收入确认原则：
1． 当满足以下四个条件时确认为产品销售收入实现：
（1） 已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2） 不再对该产品实施继续管理权和实际控制权；
（3） 相关的收入已经收到或取得了收款的证据；
（4） 与销售该产品有关的成本能够可靠地计量。
2． 当满足以下条件时，按完工百分比法确认劳务收入的实现：
（1） 劳务收入和劳务成本能够可靠计量；
（2） 与交易相关的经济利益能够流入企业；
（3） 劳务的完成程度能够可靠地确定。
3．让渡资产使用权：让渡无形资产以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费
收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时
满足：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（十七）所得税的会计处理方法：江苏江山制药有限公司所得税的会计处理采用
纳税影响会计法，其他公司采用应付税款法。
（十八）合并会计报表的编制方法：
1． 合并范围的确认原则：对母公司持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，
或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。
2． 编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，按照
财政部《合并会计报表暂行规定》和《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，
合并资产、负债、所有者权益以及利润表及利润分配表各项目，子公司所采用的会计
政策与母公司的会计政策一致，合并报表范围内将母公司和子公司、子公司相互之间
往来、存货购销、产品销售等内部往来、内部交易及其未实现的内部利润进行抵销。
（十九）本年度会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
1．报告期公司无会计政策变更及无重大会计差错更正的说明
2．报告期公司会计估计变更说明
根据公司四届董事会第十四次会议决议，为加强公司财务管理，提高资产质量，
防范经营风险，使公司的会计政策、会计估计更加稳健，决定从2003 年1 月1 日起将
公司原应收款项坏帐准备计提方法由余额百分比法变更为帐龄分析法，变更后的应收
款项坏帐准备计提比例为：1 年以内5%；1-2 年10%；2-3 年20%；3-4 年40%；4-5 年
80%；5 年以上100%。对该项会计估计变更采用未来适用法，由于该项会计估计变更使
报告期利润总额减少6 879 193.54 元，净利润减少6 619449.92 元。
三、税项：
1． 增值税：按17%税率计算。
2． 营业税：按5%税率计缴。
3． 城市维护建设税：按应缴流转税税额的1%或7%计缴。
4． 教育费附加：按应缴流转税税额的3%计缴。
5． 企业所得税：
(1)上海华源医药营销有限公司根据上海市地方税务局长宁分局沪税长企免字(02
)294 号，自2002 年5 月至2003年12 月免征企业所得税。
(2)六安华源制药有限公司根据六安市人民政府办公室，六政办秘[2003]17 号《
关于安徽华源朝阳药业有限公司比照三资企业享受税费优惠政策的批复》的精神，自
2001 年起所得税享受两免三减半优惠政策。
(3)上海本部及注册在上海浦东新区的子公司企业所得税按15%税率计缴。
(4)江苏江山制药有限公司享受生产性外贸出口及高新技术企业税收减半优惠政策
，所得税按应纳税所得额的12%计缴。
(5)其他子公司企业所得税按33%税率计缴。
四、控股子公司及合营企业：
（一）基本情况：
1． 直接控制的所有子公司及合营企业：
公司名称 注册地址 注册资本
辽宁华源本溪三药有限公司 辽宁本溪 15000万
上海华凤化工有限公司 上海 1700万
江苏华源药业有限公司 江苏靖江 14559.9万
浙江华源科技开发有限公司 浙江兰溪 1000万
上海华源医药科技发展有限公司 上海 500万
上海华源医药营销有限公司 上海 500万
高要市华源万可药业有限公司 广东高要 300万
辽宁华源天然药物开发有限公司 辽宁抚顺 500万
安徽华源广生药业有限公司 安徽界首 695万
六安华源制药有限公司 安徽六安 1796万
阜新华源药业有限公司 辽宁阜新 645.47万
公司名称 经营范围 投资额
辽宁华源本溪三药有限公司 中成药的生产销售 9000万
上海华凤化工有限公司 销售原料、产品 1530万
江苏华源药业有限公司 原料药的生产销售 13513万
浙江华源科技开发有限公司 原料药的研发等 800万
上海华源医药科技发展有限公司 药物开发 425万
上海华源医药营销有限公司 医药销售 450万
高要市华源万可药业有限公司 药品销售 210万
辽宁华源天然药物开发有限公司 药材种植 450万
安徽华源广生药业有限公司 中成药生产 4240万
六安华源制药有限公司 药品生产 1362万
阜新华源药业有限公司 输液产品生产销售 859万
公司名称 股权比例 是否合并
辽宁华源本溪三药有限公司 60% 是
上海华凤化工有限公司 90% 是
江苏华源药业有限公司 91.3% 是
浙江华源科技开发有限公司 80% 是
上海华源医药科技发展有限公司 85% 是
上海华源医药营销有限公司 90% 是
高要市华源万可药业有限公司 70% 是
辽宁华源天然药物开发有限公司 90% 是
安徽华源广生药业有限公司 95% 是
六安华源制药有限公司 94.43% 是
阜新华源药业有限公司 79.10% 是
2． 间接控制的所有子公司及合营企业：
公司名称 注册地址 注册资本 经营范围
江苏江源热电有限公司 江苏靖江 600万美元 生产销售蒸汽电力
江苏江山制药有限公司 江苏靖江 2606.61万美元 生产销售维C产品、
原料药、制剂等
公司名称 投资额 股权比例 是否合并
江苏江源热电有限公司 300万美元 中外合作 否
江苏江山制药有限公司 4980万美元 42.05% 是
（二）对持股比例未达50%以上的子公司，已纳入合并范围的原因说明：
江苏江山制药有限公司系本公司控股子公司江苏华源药业有限公司的子公司，江
苏华源药业有限公司拥有其股份的42.05%,系该公司第一大股东。根据该公司章程及实
际情况,董事长由第一大股东江苏华源药业有限公司委派,总经理、副总经理、财务负
责人等高管人员亦由江苏华源药业有限公司推荐和委派。江苏华源药业有限公司实际
行使了对该公司经营和财务政策的控制权，根据财政部《合并会计报表晢行规定》的
要求，将江苏江山制药有限公司纳入江苏华源药业有限公司的会计报表合并范围。而
且该公司三届董事会第九次会议以董事会决议的形式作了进一步的确认。
( 三)未纳入合并财务报表范围的子公司的情况及原因说明：
公司名称 注册地址 注册资本
江苏江源热电有限公司 靖江 600万美元
珠海永靖联合医药贸易有限公司 珠海 80万元
公司名称 经营范围 投资比例
江苏江源热电有限公司 生产销售蒸汽电力 中外合作
珠海永靖联合医药贸易有限公司 医药经销 50%
说明： 江苏江源热电有限公司系中外合作企业，其经营收益及清算后财产的分配
均按合作合同的约定及董事会决议进行分配，故未将其纳入合并会计报表范围； 珠海
永靖联合医药贸易有限公司系本公司控股子公司江苏华源药业有限公司之子公司，因
资产产及其经营规模较小，对本公司不具有重大影响，故未将其纳入合并会计报表范
围。
（四）合并报表范围发生变更的内容和原因：报告期公司公司会计报表合并范围
未发生变化。
五、合并会计报表主要项目注释：
（一）合并资产负债表有关项目注释：
1．货币资金 期末余额165 444 192.30
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
现金 1 188 971.75 108 194.38
银行存款 151 746 670.36 100 568439.07
其他货币资金 12 508 550.19 8 102821.49
合计 165 444 192.30 108 779454.94
其中：外币资金:
期末数
原币种及金额 折算汇率 折人民币
USD4 460 879.14 8.2768 36921804.16
期初数
原币种及金额 折算汇率 折人民币
USD1 057212.17 8.2773 8 750 868.92
（2）无抵押、冻结等变现有限制或存放在境外，或有潜在收回风险的款项；
2．短期投资及短期投资跌价准备期末余额 150 000.00
（1）明细情况
短期投资——股票投资
股票名称 期末数
投资成本 跌价准备 净值
华安基金
招商债券基金 150 000.00 150 000.00
合计 150 000.00 150 000.00
股票名称 期初数
投资成本 跌价准备 净值
华安基金 50 000.00 50 000.00
招商债券
合计 50 000.00 50 000.00
（2）短期投资跌价准备
本期短期投资未出现可收回金额低于账面价值的现象，故不需计提短期投资跌价
准备。
3、应收票据期末余额1 247 204.00
（1）明细情况
种类 期末数 期初数 到期日
银行承兑汇票 400 000.00 1 897 891.10 2003.2.20-2003.10.17
商业承兑汇票 847 204.00 1 272 244.00 2003.5.27-2003.7.24
合计 1 247 204.00 3 170 135.10
（2）无用于质押的银行承兑汇票和商业承兑汇票。
（3）无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
4．应收账款期末余额220 727 966.56
（1）帐龄分析
期末数
帐龄 帐面余额 比例% 坏帐准备 帐面价值
1年以内 203 318 432.22 82.85 10 165 921.61 193 152 510.61
1-2年 11 880 058.40 4.84 1 188 005.84 10 692 052.56
2-3年 9 818 680.37 4.00 1 963 736.07 7 854 944.30
3-4年 14 365 738.25 5.85 5 746 295.30 8 619 442.95
4-5年 2 045 080.69 0.83 1 636 064.55 409 016.14
5年以上 4 004 672.36 1.63 4 004 672.36
合计 245 432 662.29 24 704 695.73 220 727 966.56
期初数
帐龄 帐面余额 比例% 坏帐准备 帐面价值
1年以内 156 344 078.85 79.89 10 944 085.51 145 399 993.34
1-2年 11 932 970.71 6.10 835 307.95 11 097 662.76
2-3年 4 071 450.84 2.08 285 001.56 3 786 449.28
3-4年 23 356 579.14 11.93 4 153 449.86 19 203 129.28
4-5年
5年以上
合计 195 705 079.54 100.00 16 217 844.88 179 487 234.66
（2）期末应收账款欠款前五名的金额合计59 103 630.85元，占应收账款账面余
额的24.08%。
（3）无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5．其他应收款期末余额46 329 974.23
（1）帐龄分析
期末数
帐龄 帐面余额 比例% 坏帐准备 帐面价值
1年以内 34 204 500.16 63.78 1 710 225.01 32 494 275.15
1-2年 11 721 470.43 21.86 1 172 147.04 10 549 323.39
2-3年 2 747 810.20 5.12 549 562.04 2 198 248.16
3-4年 1 360 375.99 2.54 544 150.40 816 225.59
4-5年 1 359 509.68 2.53 1 087 607.74 271 901.94
5年以上 2 241 220.25 4.17 2 241 220.25
合计 53 634 886.71 100.00 7 304 912.48 46 329 974.23
期初数
帐龄 帐面余额 比例% 坏帐准备 帐面价值
1年以内 23 784 655.79 62.82 1 664 925.90 22 119 729.89
1-2年 8 807 980.10 23.27 616 558.60 8 191 421.50
2-3年 577 336.71 1.52 40 413.57 536 923.14
3-4年 4 688 843.08 12.39 3 315 489.03 1 373 354.05
4-5年
5年以上
合计 37 858 815.68 100.00 5 637 387.1 32 221 428.58
（2）期末其他应收款前五名的金额合计13 388 788.05元，占其他应收款账面余
额的24.96%.
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容：
欠款单位名称 金额 性质和内容
上海纺盈工贸公司 5555029.66 暂借款项
上海虹桥药业 2400000.00 暂借款项
阜新市制药厂 2189396.72 代垫补偿金
兰溪兴业贸易公司 1864361.67 代垫业务款项及相关费用
靖江市房改办 1723583.65 房改基金
（4）无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6．预付账款期末余额117 906 943.06
（1）帐龄分析
期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例
%
1年以内 114287114.82 96.93 46789308.94 98.76
1--2年 3183578.34 2.71 365113.69 0.77
2--3年 251110.00 0.21
3年以上 185139.90 0.15 222007.02 0.47
合计 117906943.06 100.00 47376429.65 100.00
（2） 帐龄一年以上预付帐款未结算原因说明：
帐龄超过一年的预付帐款系公司预付购买医药品种款等，根据合同规定尚未结算
。
（3） 无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7．应收出口退税期末余额23 620 368.66
（1）明细情况：
项目 期末数 期初数
应收出口退税 23 620 368.66 33 799 195.89
（2）应收出口退税性质和内容：均系江苏华源药业有限公司子公司江山制药有限
公司报告期及上年度部分进出口应退未退增值税款。
8．存货及存货跌价准备 期末余额143 538 644.18
（1）明细情况：
期末数
项目 帐面余额 跌价准备 帐面价值
在途材料 8 914 632.55
原材料 52 207 696.47 906 517.75
包装物 1 969 330.41
低值易耗品 127 506.81 95
库存商品 57 276 466.87 2 243 624.70
委托加工物资 473 049.77
在产品 25 735 624.40 15 520.65
合计 146 704 307.28 3 165 663.10 143 538 644.18
期初数
项目 帐面余额 跌价准备 帐面价值
在途材料 3 895 145.15
原材料 41 140 739.37 906 517.75
包装物 2 124 142.26
低值易耗品 967.05
库存商品 50 980 009.00 2 243 624.7
委托加工物资 277 124.81
在产品 19 670 721.13 15 520.65
合计 118 183 848.77 3 165 663.1 115 018 185.67
（2）存货跌价准备
1） 明细情况：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 906517.75 906 517.75
库存商品 2243624.70 2 243 624.70
在产品 15520.6515 520.65
合计 3165663.10 3165 663.10
2） 存货可变净值确定依据的说明：
本公司存货可变现净值，系根据期末存货清查后，对存货中因毁损、全部或部分
陈旧过时或市场销售价低于成本的部分，按单个存货项目逐个确定，报告期无存货发
生减值情况.
9．待摊费用 期末余额735 502.12
项目 期末数 期初数 结存原因
财产保险 554 104.94 264 598.13 受益期未完
养路费 22 384.65 29 723.31 受益期未完
其他 159 012.53 571 347.78 受益期未完
合计 735 502.12 865 669.22
10．长期投资期末余额111 365 430.35
（１）明细情况：
期末数 期初数
项目 帐面数 减值准备 帐面数 减值准备
股票投资 2 280 600.00 2 280 600.00
对子公司投资 0.00
对联营企业投资 108 784 830.35 68 249 546.51
其他股权投资 300 000.00 3 487 362.82
合计 111 365 430.35 74 017 509.33
（2）长期股权投资－股票投资
被投资单位 股份类别 股票数量 持股比例
浙江八达股份有限公司 法人股 1 500 000 参股
浙江大通股份有限公司 法人股 90 000 参股
浙江亚伦股份有限公司 法人股 510 000 参股
合计
被投资单位 初始投资成本 期末合计
浙江八达股份有限公司 1 650 000.00 1 650 000.00
浙江大通股份有限公司 90 000.00 90 000.00
浙江亚伦股份有限公司 540 600.00 540 600.00
合计 2 280 600.00 2 280 600.00
（3）长期股权投资-其他股权投资
①明细情况
被投资单位 投资期限 初始投资额 占注册资本比例
北京星昊现代医药开发有限公司 长期 10 000 000.00 27%
北京华源生命科贸发展有限公司 长期 5 000 000.00 25%
上海蓝科高科技生物有限公司 长期 2 000 000.00 11.11%
兰溪财务开发公司 长期 250 000.00 参股
兰溪供电局 长期 50 000.00 参股
江苏江源热电有限公司 长期 41 276 189.10 65%
珠海经济特区永靖贸易有限公司 长期 400 000.00 50%
江苏省制药装备有限公司 长期 50 000.00 10%
浙江省凤凰化工有限公司 长期 2 450 000.00 17.56%
上海华源长富药业(集团)有限公司 长期 35 000 000.00 7.65%
兰溪物美化工有限公司 长期 200,000.00 20%
合计 96 676 189.10
②被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重
大限制。
（4）权益法核算的其他股权投资
被投资单位 持股 投资 初始投资额
比例 期限
北京星昊现赐蹲竖医药开发有限公司 27% 长期 10 000 000.00
北京华源生闷谙撄科贸发展有限公司 25% 长期 5 000 000.00
江苏江源热电有限公司 65% 长期 41 276 189.10
合计 56 276 189.10
被投资单位 追加投资额 本期权益 本期分得现
增减额 金红利
北京星昊现赐蹲竖医药开发有限公司 -144 009.07
北京华源生闷谙撄科贸发展有限公司 -46,376.05
江苏江源热电有限公司 2 433 842.841 224 865.75
合计 2 243 457.691 224 865.75
被投资单位 累计权益
增减额
北京星昊现赐蹲竖医药开发有限公司 3 639 888.66
北京华源生闷谙撄科贸发展有限公司 1 397 013.54
江苏江源热电有限公司 7 215 365.43
合计 12 252 267.63
（5）股权投资差额
① 明细情况
被投资单位 初始金额 期初数 本年增加
江苏华源药业有限
公司 -6 157 820.27 -4 823 625.85
辽宁华源本溪三药
有限公司 -1 613 080.80 -1 424 888.04
阜新华源制药有限
公司 1 837 435.29 1 561 820.01
六安华源药业有限
公司 2 110 633.85 1 816 493.12
北京星昊现代医药
开发有限公司 4 106 688.96 3 456 463.17
安徽华源广生药业
有限公司 2 938 686.85 2 914 197.79
合计 3 222 543.88 3 500 460.20
被投资单位 本期摊销额 累计摊销
江苏华源药业有限
公司 -307 891.02 -1 642 085.44
辽宁华源本溪三药
有限公司 -80 654.04 -268 846.80
阜新华源制药有限
公司 91 871.76 367 487.04
六安华源药业有限
公司 106 962.25 401 102.98
北京星昊现代医药
开发有限公司 205 334.46 855 560.25
安徽华源广生药业
有限公司 145 709.89 170 198.95
合计 161 333.30 -116 583.02
被投资单位 期末数 摊销期 剩余摊销
限(月) 期限(月)
江苏华源药业有限
公司 -4 515 734.83 120 88
辽宁华源本溪三药
有限公司 -1 344 234.00 120 100
阜新华源制药有限
公司 1 469 948.25 120 96
六安华源药业有限
公司 1 709 530.87 120 96
北京星昊现代医药
开发有限公司 3 251 128.71 120 89
安徽华源广生药业
有限公司 2 768 487.90 120 113
合计 3 339 126.90
② 股权投资差额形成说明：以上股权投资差额均系本公司出资额与应享有被购并
子公司净资产份额的差额。
（6）经分析被投资单位经营状况良好，无需计提长期投资股权投资减值准备。
11．固定资产原价及累计折旧期末余额900 076 828.69/368 215 557.17
（1）固定资产原值：
类别 期初数 本期增加
房屋建筑物 313 665 527.95 10 890 522.14
通用设备 476 976 478.74 1 159 622.47
专用设备 76 769 553.35 391 416.83
运输设备 17 732 158.78 621 968.08
其他设备 26 753 726.60 436 249.35
合计 911 897 445.42 13 499 778.87
类别 本期减少 期末数
房屋建筑物 19 434 496.65 305 121 553.44
通用设备 498 609.92 477 637 491.29
专用设备 3 535 469.43 73 625 500.75
运输设备 677 650.10 17 676 476.76
其他设备 1 174 169.50 26 015 806.45
合计 25 320 395.60 90 0076 828.69
①本期增加额中，主要为在建工程完工转入数10 717 144.78 元；
②本期减少额中，主要是江山制药报告期转出应由地方政府管理的江山路资产18
42 万元及部分报废资产；
③上述固定资产中有部分建筑物和机器设备已用作贷款抵押，详见本附注九-2。
（2）固定资产累计折旧：
类别 期初数 本期增加
房屋建筑物 87 362 622.55 15 440 731.42
通用设备 228 791 065.39 1 151 647.29
专用设备 35 838 871.74 2 910 307.4
运输设备 6 762 542.90 1 161 931.37
其他设备 15 049 179.80 59 245.58
合计 373 804 282.38 20 723 863.06
类别 本期减少 期末数
房屋建筑物 3 971 282.34 98 832 071.63
通用设备 464 520.64 229 478 192.04
专用设备 2 792 148.21 35 957 030.93
运输设备 61 5731.80 7 308 742.47
其他设备 468 905.28 14 639 520.10
合计 8 312 588.27 386 215 557.17
（3）固定资产净值：
类别 期初数 期末数
房屋建筑物 226 302 905.40 206 289 481.81
通用设备 248 185 413.35 248 159 299.25
专用设备 40 930 681.61 37 668 469.82
运输设备 10 969 615.88 10 367 734.29
其他设备 11 704 546.80 11 376 286.35
合计 538 093 163.04 513 861 271.52
（4）固定资产减值准备计提明细表：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 220 832.04 220 832.04
通用设备 3 281 479.73 3 281 479.73
专用设备 1 002 996.73 1 002 996.73
运输设备 254 310.21 254 310.21
合 计 4 759 618.71 4 759 618.71
注：报告期公司无固定资产发生减值情况。
12．工程物资： 期末余额11 007 607.00
（1）明细情况：
类别 期初数 期末数
专用材料 979 208.17 3 549 662.38
预付设备 760 677.56 7 457 944.62
合 计 1 739 885.73 11 007 607.00
13.在建工程 期末余额143 353 276.64
（1）明细项目情况：
工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少数
江山制药技改 2 062 757.51 28 932 742.80
GMP改造项目 88 509 614.60 11 311 334.96
Ve生产线 687 422.44 175 216.63
粉针车间 4 727 827.34 4 727 827.34
3000吨脂肪醇 3 832 285.22 773 251.41
零星项目 3 325 750.39 9 732 218.12 5 989 317.44
分
合 计 103 145 657.50 50 924 763.92 10 717 144.78
工程名称 期末数 资金来源 工程进展情况
江山制药技改 30 995 500.31 其他 已完工结转一部分
GMP改造项目 99 820 949.56 自筹 尚未完工
Ve生产线 862 639.07 自筹 尚未完工
粉针车间 其他 已完工
3000吨脂肪醇 4 605 536.63 自筹 尚未完工
零星项目 7 068 641.07 自筹 已完工结转一部
分
合 计 143 353 276.64
(2)在建工程本年减少数为10 717 144.78元，均系完工转入固定资产。
（3）本报告期无借款费用资本化金额。
（4）在建工程减值准备计提明细表：
单位 项目 期末数 期初数
江苏华源 粉针车间 1 121 124.95
合 计 1 121 124.95
注： 报告期已报废在建工程并转出减值准备。
14．无形资产 期末余额137 660 602.99
（1）明细情况
期末数
种类 账面余额 减值 账面价值
准备
非专利技术ve 1 683 333.33 1 683 333.33
土地使用权 135 977 269.66 135 977 269.66
财务软件
合计 137 660 602.99 137 660 602.99
期初数
种类 账面余额 减值准备 账面价值
非专利技术ve 1 783 333.33 1 783 333.33
土地使用权 137 952 973.92 137952 973.92
财务软件 33 820.00 33 820.00
合计 139 770 127.25 139 770 127.25
（2）无形资产增减变动情况
种类 原值 期初数 本期增加
非专利技术 2 000 000.00 1 783 333.33
土地使用权 142 786 160.20 137 952 973.92
财务软件 35 600.00 33820.00
合计 144 821 760.2 139770127.25
剩余摊
种类 本期摊销 期末数 累计摊消
销期(月)
非专利技术 100 000.00 1 683 333.33 316 666.67 101
[510
土地使用权 1 975 704.26 135 977 269.66 6 808 890.51
-588]
财务软件 33 820.00 35 600.00 60
合计 2 109 524.26 137 660 602.99 7 161 157.18
（3）上述土地使用权中有面积214 770.95平方米的土地使用权，已按评估价值作
价30 198 500元用于贷款抵押。详见本附注九.2。
（4）无形资产减值准备
本期无形资产未出现可收回金额低于账面价值的现象，故不需计提无形资产减值
准备。
15．长期待摊费用 期末余额1 792 781.13
项目 原始发生额 期初数 本期增加
暖气改造费 110 000.00 97 166.49
电力增容费 852 800.00 468 000.00
房产装修 597 783.25 531 223.15
其他 681 427.48 655 227.49 298 661.43
合 计 3 906 016.211 751 617.13 298 661.43
项目 本期摊销 期末数剩 余摊销年限
暖气改造费 36 500.53 58 665.96 3.8
电力增容费 42 000.00 426 000.00 4.9
房产装修 40 863.30 490 359.85 5.9
其他 136 133.60 817 755.32
合 计 257 497.43 1 792 781.13
16. 短期借款 期末余额651 971 280.00
（1） 明细情况：
借款类别 借款币种 期 末 数 期 初 数
信用借款 人民币 22 100 000.00 14 520 000.00
抵押借款 人民币 85 144 480.00 140 713 680.00
保证借款 人民币 561 726 800.00 481 848 671.00
质押借款 人民币 3 000 000.00
合 计 651 971 280.00 637 082 351.00
17．应付票据 期末余额23 615 600.00
种 类 金 额
银行承兑汇票 23 615 600.000
（1）无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
18．应付帐款 期末余额92 909 559.22
（1）无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）无账龄3年以上的大额应付账款。
19．预收帐款 期末余额8 707 783.17
（1）无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）无账龄1年以上的大额预收帐款。
20．应付工资 期末余额 774 611.34
无拖欠性质或工效挂钩的工资
21．应付股利 期末余额3 375 708.65
系未支付的国家股、社会法人股股利。
22．应交税金 期末余额25 408 574.92
项 目 期 末 数 期 初 数 适 用 税 率
应交增值税 5 338 988.31 11 113 444.06 13%/17%
应交营业税 142 684.17 1 073 346.80 3%/5%
应交城市建设税 242,475.21 598 651.64 1%/7%
应交所得税 18,696,566.45 7 158 470.71 12%/15%/33%
应交房产税 393,852.57 270 328.72 12%/1.2%
应交土地使用税 405,544.40 438 222.68 按税法规定
应交印花税 24 112.06 按税法规定
代扣代缴个人所得税 188,463.81 36 308.46 按税法规定
合 计 25 408 574.92 20 712 885.13
23．其他应交款 期末余额266 570.90
（1）明细情况：
项 目 期末数 期 初 数 计缴标准
教育费附加 136 854.56 329 622.42 流转税的3%/4%
堤防费 3 598.36 流转税的1%
义务兵优待金 -2 773.68 0.43 流转税的0.3%
三江治理费 15 365.42 20 903.45 收入的0.12%
河道管理费 27 457.79 77 959.31 流转税的0.025%/
收入的0.1%
其他 89 666.81 67 859.24 税务查补未交款
合 计 266 570.90 499 943.21
24．其他应付款 期末余额178 370 957.60
（1）金额较大的其他应付款的性质和内容：
项 目 金 额 性质和内容
上海华源长富药业有限公司 35 950 000.00 预收的股权转让款
应付商票 29 858 800.00 商业承兑汇票汇票贴现
企业改制补偿金 24 448 088.00 未付企业改制补偿金
兰溪市土地管理局 16 298 724.00 未支付土地出让金
北京亚太 3 450 000.00 暂借款项
（2）上海华源长富药业有限公司为公司第一大股东中国华源集团有限公司的控股
子公司，其金额为报告期预付的大输液企业股权转让预付款项；
（3）无账龄3年以上的大额其他应付款。
上海华源制药有限公司2003年半年度报告
25．预提费用 期末余额9 032 640.60
（1）明细情况：
项 目 期 末 数 期 初 数 期末结存原因
水、电、气费 3 747 975.39 983 197.32按耗用数预提，尚未支付
利息 5 284 665.21 721 379.12预提尚未支付
租赁费 3 833.35
合 计 9 032 640.60 738 409.79
26.一年内到期的长期负债 期末余额14 000 000.00
（1）明细情况：
项目 借款单位 金额 借款期限
长期借款 建行靖江市支行 14 000 000.00 2000.9-2003.9
项目 月利率 借款条件
长期借款 6.03‰ 担保
27．长期借款 期末余额37 280 980.00
种 类 币 种 期 末 数 期初数
信用借款 人民币 37 280 980.00 37 277 200.00
系公司向兰溪市财政局借入的财政借款，不计利息。
28．长期应付款 期末余额35 025 437.30
(1)明细情况：
种 类 期限 初始金额 期初数
股东无息借款 无限期 26 637 909.79 26 771 363.79
种 类 应计利息 期末余额
股东无息借款 35 025 437.30
（2） 以上款项是本公司下属子公司江山制药有限公司的股东各方按股权比例，
借给该公司的款项，不计利息。
29．股本 期末余额130 505 823.00
（1）明细情况：
变动增减（+、-）
项 目 期初数 配 送 公积金转股
股份类型
股 股
一、未上市流通股份
1. 发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 3 954 456.00 1 581 782.00
境外法人持有股份
其他
2. 募集法人股
3. 内部职工股 38 304 000.00 15 321 600.00
4. 优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份 42 258 456.00 16 903 382.00
1. 人民币普通股
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资
股 50 959 985.00 20 384 000.00
4. 其他
已上市流通股份合计
50 959 985.00 20 384 000.00
三、股份总数 93 218 441.00 37 287 382.00
项 目 增 其 小 期末数
股份类型
发 他 计
一、未上市流通股份
1. 发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 1 581 782.00 5 536 238.00
境外法人持有股份
其他
2. 募集法人股
3. 内部职工股 15 321 600.00 53 625 600.00
4. 优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份 16 903 382.00 59 161 838.00
1. 人民币普通股
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资
股 20 384 000.00 71 343 985.00
4. 其他
已上市流通股份合计
20 384 000.00 71 343 985.00
三、股份总数 37 287 382.00 130 505 823.00
（2）变动原因说明：本期股本增加系根据公司四届董事会第十四次会议决议及股
东大会批准，以2002年年末总股本为基数，按10：4的比例，实施资本公积转增股本方
案增加数。
30．资本公积
期末余额16 245 459.97
(1)明细情况:
项 目 期初数 本期增加
股本溢价 41 180 751.57
股权投资准备 11 294 338.52
其他资本公积 1 057 751.88
合 计 53 532 841.97
项 目 本期减少 期末数
股本溢价 37 287 382.00 3 893 369.57
股权投资准备 11 294 338.52
其他资本公积 1 057 751.88
合 计 37 287 382.00 16 245 459.97
(2)本期减少系根据公司四届董事会第十四次会议决议及股东大会批准，以2002年
年末总股本为基数，按10：4的比例，实施资本公积转增股本方案的转出数。
31．盈余公积 期末余额11 221 528.36
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8 067 329.34 8 067 329.34
法定公益金 3 154 199.02 3 154 199.02
任意盈余公积
合 计 11 221 528.36 11 221 528.36
32．未分配利润 期末余额49 258 262.79
(1)明细情况；
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分配利润 8 932 749.74 40 325 513.05 49 258 262.79
(2)本期增加系报告期实现的净利润数。
（二）合并利润及利润分配表有关项目注释：
1．主营业务收入、主营业务成本 本期数：686 696 070
.68 /406 981 105.87
（1）业务分部
本期数
项目 主营业务收入 主营业务成本
油脂化工产品销售 114 329 656.62 100 916 579.41
医药产品销售 497 678 059.31 238 146 160.28
贸易业务及内销抵消 74 688 354.75 67 918 366.18
合 计 686 696 070.68 406 981 105.87
去年同期数
项目 主营业务收入 主营业务成本
油脂化工产品销售 109 685 762.70 88 233 865.16
医药产品销售 263 196 545.98 187 158 636.74
贸易业务及内销抵消 -11 740 525.21 -11 740 525.21
合 计 361 141 783.47 263 651 976.69
（2）地区分部：
本期数
地区
主营业务收入 主营业务成本
国内地区 375 348 555.72 234 787 047.07
外贸出口 311 347 514.96 172 194 058.80
合计 686 696 070.68 406 981 105.87
去年同期数
地区
主营业务收入 主营业务成本
国内地区 219 603 512.07 149 335 457.54
外贸出口 141 538 271.40 114 316 519.15
合计 361 141 783.47 263 651 976.69
（3） 本期向前5名客户销售的收入为268 985 382.94元，占公司全部销售收入的
39.17%
2、主营业务税金及附加 本期数1 420 167.97
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 63 643.65 20 819.98 按收入5%计缴
城市维护建设税 802 586.04 893 276.17 按应交流转税的1%、7%计缴
教育费及附加 397 114.52 432 143.54 按应交流转税的3%计缴
其他 156 823.76 169 289.80
合 计 1 420 167.97 1 515 529.49
上海华源制药有限公司2003年半年度报告
3、其他业务利润 本期数2 074 206.26
（1）明细情况：
本 期 数
项目
业务收入 业务支出 利润
原材料销售 1 644 486.69 1 606 516.36 37 970.33
租赁收入 662 880.00 6 937 50 655 942.50
包装物销售 2 015 509.57 952 452.46 1 063 057.11
其他 1 638 498.85 1 321 262.53 317 236.32
合计 5 961 375.11 3 887 168.85 2 074 206.26
上年同期数
项目
业务收入 业务支出 利润
原材料销售 5 316 033.27 4 983 534.32 332 498.95
租赁收入 1 433 500.00 13 320.00 1 420 180.00
包装物销售
其他 5 990 850.42 837 625.11 5 153 225.31
合计 12 740 383.69 5 834 479.43 6 905 904.26
（2）报告期无占报告期利润总额10%以上的其他业务利润。
4、财务费用 本期数：19 551 739.33
项目 本期数 上年同期数
利息支出 19 649 423.65 17 827 878.85
减：利息收入 645 086.45 559 206.62
汇兑损益 88 388.11 81 066.07
银行手续费 456 129.70 274 092.08
其他 2 884.32 1 696.00
合计 19 551 739.33 17 625 526.38
5、投资收益 本期数2 280 958.41
（1）明细情况：
项 目 本期数
股票投资收益 198 834.02
期末被调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2 243 457.69
股权投资差额摊销 -161 333.30
股权投资转让
合 计 2 280 958.41
项 目 上年同期数
股票投资收益 354 455.68
期末被调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 1 844 519.19
股权投资差额摊销 -15 733.83
股权投资转让
合 计 2 183 241.04
（2）无投资收益汇回重大限制情况。
6、补贴收入 本期数：2 213 902.00
项目 本期数 上年同期数
财政补贴 1 570 000.00
财政扶持资金 2 155 152.00 850 000.00
国家退税收入 58 750.00 320 000.00
合计 2 213 902.00 2 740 000.00
项目 来源和依据
财政补贴 本溪市经济开发区财政局相关批
财政扶持资金
文、濉阳区财政局、靖江市国税
国家退税收入
合计 局相关批文
7、营业外收入 本期数：61 177.68
（1）明细情况：
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损益 233 040.33
赔款收入 3 020.07
其他 61 177.68 22 238.89
合 计 61 177.68 258 299.29
8、营业外支出 本期数：4 287 129.62
（1）明细情况：
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 2 156 349.86 623 822.12
停工损失 292 860.50
捐赠 67 889.60
其他 2 130 779.76 674 001.55
合 计 4 287 129.62 1 658 573.77
（三）合并现金流量表项目注释
1、无收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
2、支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
产品促销费用 10 529 405.99
运输费 7 718 912.11
业务招待费 3 076 801.84
差旅费 2 294 221.99
广告费 948 896.69
劳动保护费用 4 228 307.35
租赁费 2 850 432.77
合 计 31 646 978.74
六、母公司会计报表主要项目附注
（一）资产负债表有关项目注释：
1．应收帐款 期末余额45 180 156.83
（1）帐龄分析
期 末 数
帐龄 帐面余额 比例% 坏帐准备 帐面价值
1年以内 29 415 083.86 56.51 1 470 754.19 27 944 329.67
1-2年 8 389 426.37 16.12 838 942.64 7 550 483.73
2-3年 6 612 458.85 12.70 1 322 491.77 5 289 967.08
3-4年 7 19 6860.83 13.82 2 878 744.33 4 318 116.5
4-5年 386 299.24 0.74 309 039.39 77 259.85
5年以上 57 525.90 0.11 57 525.90 0.00
合计 52 057 655.05 100 6 877 498.22 45 180 156.83
期 初 数
帐龄 帐面余额 比例% 坏帐准备 帐面价值
1年以内 11 831 758.46 34.11 828 223.09 11 003 535.37
1-2年 3 099 207.91 8.93 216 944.55 2 882 263.36
2-3年 11 187 359.43 3.42 83 115.16 11 104 244.27
3-4年 7 328 469.25 49.95 1 212 992.85 6 115 476.40
4-5年 650 488.56 1.88 45 534.20 604 954.36
5年以上 593 586.03 1.71 41 551.02 552 035.01
合 计 34 690 869.64 100.00 2 428 360.87 32 262 508.77
（2）无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）欠款金额前五名的总计金额为 4 028 612.47元，占应收账款账面余额的11
.61%。
2．其他应收款 期末余额 24072 454.90
（1）帐龄分析
期 末 数
帐龄 帐面余额 比例%坏 帐准备 帐面价值
1年以内 19 103 401.55 69.7 971 174.14 18 148 231.47
1-2年 33 640 402.18 13.3 364 040.22 3 276 361.96
2-3年 2 416 554.92 8.8 483 310.98 1 933 243.94
3-4年 812 326.95 3.0 324 930.94 487 396.17
4-5年 1 136 106.81 4.1 892 897.28 227 221.36
5年以上 304 992.90 1.1 304 976.85 0.00
合计 27 413 785.31 100.003 341 330.41 24 072 454.90
期 初 数
帐龄 帐面余额 比例%坏 帐准备 帐面价值
1年以内 34 006 106.26 80.42 715 048.03 33 291 058.23
1-2年 6 082 424.25 14.38 425 769.70 5 656 654.55
2-3年 377 272.70 0.89 26 409.09 350 863.61
3-4年 1 822 979.77 4.31 127 608.58 1 695 371.19
4-5年
5年以上
合 计 42 288 782.98 100.001 294 835.40 40 993 947.58
（2）无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 欠款金额前五名的总计金额为9 385 850.73元，占其他应收款账面余额的
22.19%。
3．长期投资期末余额490 088 773.06
（1）明细情况：
期末数 期初数
项目 帐面数 减值准备 帐面数 减值准备
股票投资 2 280 600.00 2 280 600.00
对子公司投资 427 726 825.66 355 830 256.62
对联营企业投资 20 331 347.40 20 680 690.93
其他投资 39 750 000.00 2 300 000.00
合计 490 088 773.06 381 091 547.55
（2）长期股权投资－股票投资
被投资单位 股份 股票 持股
类别 数量 比例
浙江八达股份有限公司 法人股 1 500 000 参股
浙江大通股份有限公司 法人股 90 000 参股
浙江亚伦股份有限公司 法人股 510 000 参股
合 计
被投资单位 初始投资成本 期末合计
浙江八达股份有限公司 1 650 000.00 1 650 000.00
浙江大通股份有限公司 90 000.00 90 000.00
浙江亚伦股份有限公司 540 600.00. 540 600.00
合 计 2 280 600.00 2 280 600.00
（3）长期股权投资－其他股权投资：
被投资单位 投资期限 初始投资额
江苏华源药业有限公司 长期 128 973 898.39
六安华源制药有限公司 长期 13 620 000.00
安徽华源广生药物有限公司 长期 42 400 000.00
上海华凤化工有限公司 长期 15 300 000.00
上海医药营销有限公司 长期 4 500 000.00
辽宁华源天然药物开发有限公司 长期 4 500 000.00
辽宁阜新华源药业有限公司 长期 8 590 000.00
上海华源医药科技有限公司 长期 4 250 000.00
浙江华源科技有限公司 长期 8 000 000.00
高要市华源万可药业有限公司 长期 2 100 000.00
辽宁华源本溪三药有限公司 长期 90 000 000.00
北京星昊现代医药开发有限公司 长期 10 000 000.00
北京华源生命科贸发展有限公司 长期 5 000 000.00
上海蓝科高科技生物有限公司 长期 2 000 000.00
上海华源长富药业(集团)有限公司 长期 35 000 000.00
浙江省凤凰化工有限公司 长期 2 450 000.00
兰溪财务开发公司 长期 250 000.00
兰溪供电局 长期 50 000.00
合计 381 483 898.39
被投资单位 占注册资本比例
江苏华源药业有限公司 91.30%
六安华源制药有限公司 94.43%
安徽华源广生药物有限公司 95%
上海华凤化工有限公司 90%
上海医药营销有限公司 90%
辽宁华源天然药物开发有限公司 90%
辽宁阜新华源药业有限公司 79.10%
上海华源医药科技有限公司 85%
浙江华源科技有限公司 80%
高要市华源万可药业有限公司 70%
辽宁华源本溪三药有限公司 60%
北京星昊现代医药开发有限公司 27%
北京华源生命科贸发展有限公司 25%
上海蓝科高科技生物有限公司 11.11%
上海华源长富药业(集团)有限公司 7.65%
浙江省凤凰化工有限公司 17.56%
兰溪财务开发公司 参股
兰溪供电局 参股
合计
（4）权益法核算的其他股权投资
持股 投资
被投资单位 初始投资额 追加投资额
比例 期限
江苏华源药业有限公司 91.30% 长期 128 973 898.39
六安华源制药有限公司 94.43% 长期 4 000 000.009620000.00
安徽华源广生药物有限公司 95.00% 长期 42 400 000.00
上海华凤化工有限公司 90.00% 长期 10 800 000.004500000.00
上海医药营销有限公司 90.00% 长期 4 500 000.00
辽宁华源天然药物开发有限公
90.00% 长期 4 500 000.00
司
辽宁阜新华源药业有限公司 79.10% 长期 5 990 000.002600000.00
本期权益本 期分得 累计权益
被投资单位
增减额现 金红利 增减额
江苏华源药业有限公司 56 137 367.18 63 391 928.88
六安华源制药有限公司 1 785 931.10 12 822 904.68
安徽华源广生药物有限公司 61 370.80 136 402.09
上海华凤化工有限公司 649.10 -315 377.25
上海医药营销有限公司 -688 296.52 127 920.70
辽宁华源天然药物开发有限公
-68 194.26 -68 194.26
司
辽宁阜新华源药业有限公司 -422 384.65 -743 736.33
上海华源医药科技有限公司 85.00% 长期 4 250 000.00
浙江华源科技有限公司 80.00% 长期 8 000 000.00
高要市华源万可药业有限公司 70.00% 长期 2 100 000.00
辽宁华源本溪三药有限公司 60.00% 长期 90 000 000.00
北京星昊现代医药开发
27.00% 长期 10 000 000.00
有限公司
北京华源生命科贸发展有限公
25.00% 长期 5 000 000.00
司
合计 320 513 898.39
上海华源医药科技有限公司 830.20 2 011 978.22
浙江华源科技有限公司 -702 777.33 -741 572.25
高要市华源万可药业有限公司 -450 906.27 -985 120.74
辽宁华源本溪三药有限公司 4 426 520.57 17 582 622.21
北京星昊现代医药开发
-144 009.07 3 639 888.66
有限公司
北京华源生命科贸发展有限公
-46 376.05 1 397 013.54
司
合计 4 500 000 59 889 724.80 98 256 658.15
（5）股权投资差额
① 明细情况
被投资单位 初始金额 期初数本 年增加
江苏华源药业有限 -6 157 820.27 -4 823 625.85
公司
辽宁华源本溪三药 -1 613 080.80 -1 424 888.04
有限公司
阜新华源制药有限 1 837 435.29 1 561 820.01
公司
六安华源药业有限 2 110 633.85 1 816 493.12
公司
北京星昊现代医药 4 106 688.96 3 456 463.17
开发有限公司
安徽华源广生药业 2 938 686.85 2 914 197.79
有限公司
合计 3222 543.88 3500 460.20
被投资单位 本期摊销额 累计摊销 期末数
江苏华源药业有限 -307 891.02 -1 642 085.44 -4 515 734.83
公司
辽宁华源本溪三药 -80 654.04 -268 846.80 -1 344 234.00
有限公司
阜新华源制药有限 91 871.76 367 487.04 1 469 948.25
公司
六安华源药业有限 106 962.25 401 102.98 1 709 530.87
公司
北京星昊现代医药 205 334.46 855 560.25 3 251 128.71
开发有限公司
安徽华源广生药业 145 709.89 170 198.95 2 768 487.90
有限公司
合计 161 333.30 -116 583.02 3 339 126.90
剩余摊
被投资单位 摊 销期 销期限
限 (月) (月)
江苏华源药业有限 120 88
公司
辽宁华源本溪三药 120 100
有限公司
阜新华源制药有限 120 96
公司
六安华源药业有限 120 96
公司
北京星昊现代医药 120 89
开发有限公司
安徽华源广生药业 120 113
有限公司
合计
②股权投资差额形成说明：以上股权投资差额均系本公司出资额与应享有被购并
子公司净资产份额的差额；
（6）报告期公司被投资单位经营状况良好，无需提长期投资减值准备。
（二）利润及利润分配表有关项目注释：
1.主营业务收入 本期数 164 690 610.67
（1）明细情况
项目 本期数 上年同期数
油脂化工及日化产品销售 114 329 656.62 96 963 096.80
化工贸易 50 360 954.05
合 计 164 690 610.67 96 963 096.80
（2）本期向前5名客户销售的收入总额为32 886 653.25元，占公司全部主营业务
收入的19.97%。
2．主营业务成本本期数150 071 314.18
（1）明细情况：
项目 本期数 上年同期数
油脂化工及日化产品销售 109 685 762.70 75 914 097.07
化工贸易 40 385 551.48
合计 150 071 314.18 75 914 097.07
3 .投资收益 本期数59 927 225.51
（1）明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
股票投资收益 198 834.02 355 225.68
股权投资差额摊销 -161 333.30 -15 733.83
联营公司分配利润
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 59 889 724.79 12 296 902.94
股权投资转让收益 -274 577.98
长期投资减值准备
合 计 59 927 225.51 12 361 846.81
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
七、关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方：
（1）控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系
中国华源集团有限公司 上海 纺织化工 母公司
企业名称 经济性质 法定代表人
中国华源集团有限公司 股份制 周玉成
（2）受本公司控制的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
上海华凤化工有限公司 上海 加工原料、产品
江苏华源药业有限公司 靖江 原料药的生产销售
江苏江源热电有限公司 靖江 生产销售蒸汽电力
六安华源药业有限公司 六安 药品生产
阜新华源药业有限公司 阜新 药品生产
江苏江山制药有限公司 靖江 生产销售原料药的
辽宁华源本溪三药有限公司 本溪 中成药的生产销售
浙江华源科技开发有限公司 兰溪 原料药的研发等
高要市华源万可药业有限公司 高要 药品销售
上海华源医药营销有限公司 上海 药品销售
上海华源医药科技发展有限公司 上海 医药开发、咨询、服
务
辽宁华源天然药物开发有限公司 抚顺 天然药物开发、种植
安徽华源广生药业有限公司 界首 片剂等药品生产
安徽江源药业有限公司 安徽旌德 片剂等药品生产销售
企业名称 与本企业的关系 经济性质 法定代表人
上海华凤化工有限公司 子公司 有限责任 方岳亮
江苏华源药业有限公司 子公司 有限责任 赵聿秋
江苏江源热电有限公司 合作企业 中外合作 赵聿秋
六安华源药业有限公司 子公司 有限责任 赵聿秋
阜新华源药业有限公司 子公司 有限责任 王仁礼
江苏江山制药有限公司 控股孙公司 中外合资 赵聿秋
辽宁华源本溪三药有限公司 子公司 有限责任 丁公才
浙江华源科技开发有限公司 子公司 有限责任 蔡启宇
高要市华源万可药业有限公司 子公司 有限责任 陈忠伟
上海华源医药营销有限公司 子公司 有限责任 陈忠伟
上海华源医药科技发展有限公司 子公司 有限责任 金伟乐
辽宁华源天然药物开发有限公司 子公司 有限责任 蔡启宇
安徽华源广生药业有限公司 子公司 有限责任 邵富生
安徽江源药业有限公司 控股孙公司 有限责任 王仁礼
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
企业名称 期初数 本期增加
中国华源集团有限公司 478 000 0001 69 640 000
上海华凤化工有限公司 17 000 000
江苏华源药业有限公司 145 599 000
江苏江源热电有限公司 USD6 000 000
六安华源药业有限公司 10 840 000 7 120 000
阜新华源药业有限公司 3 854 677.25 2 600 000
江苏江山制药有限公司 USD26 066 100
辽宁华源本溪三药有限公司 150 000 000
浙江华源科技开发有限公司 10 000 000
高要市华源万可药业有限公司 3 000 000
上海华源医药营销有限公司 5 000 000
上海华源医药科技发展有限公司 5 000 000
辽宁华源天然药物开发有限公司 5 000 000
安徽华源广生药业有限公司 6 950 000
安徽江源药业有限公司 6 300 000
企业名称 本期减少 期末数
中国华源集团有限公司 647 640 000
上海华凤化工有限公司 17 000 000
江苏华源药业有限公司 145 599 000
江苏江源热电有限公司 USD6 000 000
六安华源药业有限公司 17 960 000
阜新华源药业有限公司 6 454 677.25
江苏江山制药有限公司 USD26 066 100
辽宁华源本溪三药有限公司 150 000 000
浙江华源科技开发有限公司 10 000 000
高要市华源万可药业有限公司 3 000 000
上海华源医药营销有限公司 5 000 000
上海华源医药科技发展有限公司 5 000 000
辽宁华源天然药物开发有限公司 5 000 000
安徽华源广生药业有限公司 6 950 000
安徽江源药业有限公司 6 300 000
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期 初 数 本年增加
企业名称 比例
金额(元) ％ 金额(元)
上海华凤化工有限公司 15 300 000.00 90.00
江苏华源药业有限公司 132 931 887.00 91.30
江苏江源热电有限公司 USD3 900 000.00 65.00
六安华源药业有限公司 9 339 744.00 86.16 7 619 884.00
阜新华源药业有限公司 2 505 540.21 65.00 1 600 109.49
江苏江山制药有限公司 USD10 960 800 42.05
辽宁华源本溪三药有限公司 90 000 000.00 60.00
浙江华源科技开发有限公司 8 000 000.00 80.00
高要市华源万可药业有限公司 2 100 000.00 70.00
上海华源医药营销有限公司 4 500 000.00 90.00
上海华源科技发展有限公司 4 250 000.00 85 00
辽宁华源天然药物开发有限公司 4 500 000.00 90.00
安徽华源广生药业有限公司 6 602 500.00 95.00
安徽江源药业有限公司 5 500 000.00 87.30
本年减少 期 末 数
企业名称 金额(元) 比例
金额(元) 金额(元)
％
上海华凤化工有限公司 15 300 000.00 90.00
江苏华源药业有限公司 132 931 887.00 91.30
江苏江源热电有限公司 USD3 900 000.00 65.00
六安华源药业有限公司 16 959 628.00 94.43
阜新华源药业有限公司 5 105 649.70 79.10
江苏江山制药有限公司 42.05
辽宁华源本溪三药有限公司 60.00
浙江华源科技开发有限公司 80.00
高要市华源万可药业有限公司 2 100 000.00 70.00
上海华源医药营销有限公司 4 500 000.00 90.00
上海华源科技发展有限公司 4 250 000.00 85 00
辽宁华源天然药物开发有限公司 4 500 000.00 90.00
安徽华源广生药业有限公司 6 602 500.00 95.00
安徽江源药业有限公司 5 500 000.00 87.30
4．不存在控制关系的关联方：
企业单位名称 与本公司关系
上海华源生命研究开发有限公司 同一母公司
上海华源房地产开发经营公司 同一母公司
北京星昊现代医药开发有限公司 联营企业
北京华源科贸生命贸易有限公司 联营公司
上海华源世贸股份有限公司 同一母公司
上海华源长富药业(集团)有限公司 同一母公司
5．关联方应收应付款项余额
期末余额（元） 占全部应收（付）款的比重
项目及企业名称
本期 上期 本期 上期
一．其他应收款
上海华源生命科学研究开发有限公司 117 170.00 117 170.00
北京星昊现代医药开发有限公司 2 700 000.00 2 700 000.00
合计 2 817 170.00 2 817 170.00
上海华源生命科学研究开发有限公司 0.25% 0.36%
北京星昊现代医药开发有限公司 5.83% 8.38%
合计 6.08% 8.74%
二．应付帐款
江苏江源热电有限公司 6 857 432.25 9 083 026.94 7.38% 10.29
合计 6 857 432.25 9 083 026.94 7.38% 10.29
三．其他应付款
江苏江源热电有限公司 2 000 000.00 1 015 629.44
上海华源长富药业(集团)有限公司 35 950 000.00
合计 37 000 000.00 1 015 629.44
江苏江源热电有限公司 1.12% 1.02%
上海华源长富药业(集团)有限公司 20.15%
合计 21.27% 1.02%
6． 本公司与关联方的交易事项
（1） 明细情况
关联方企业名称 关联交易事项
江苏江源热电有限公司 购买电力、蒸气
上海华源生命研究开发有限公司 支付办公用房租赁费
中国华源集团有限公司 支付办公用房租赁费
关联方企业名称 报告期 去年同期
江苏江源热电有限公司 35 852 923.05 34 822 574.00
上海华源生命研究开发有限公司 914 968.44 969 836.66
中国华源集团有限公司 185 518.95 151 667.99
（2）关联交易原则及定价政策
本公司与关联方之间的交易事项按市场经营原则进行，其交易、收费定价遵循市
场公平、合理的政策，不偏离市场独立第三方的价格或收费标准。公司与经常性交易
的关联方中国华源集团有限公司、上海华源生命研究开发有限公司、江苏江源热电有
限公司等签署了相关的交易协议、合同，其交易价格、收费标准的确定及相关条款的
约定是公允的。
7． 关联方担保事项
（1）截止2003年6月30日止，下列关联单位为本公司借款提供担保：
担保单位 担保金额 担保期限
中国华源集团有限公司 24 400万元 2002.04-2004.06
上海华源世贸股份有限公司 2 000万元 2002.06-2003.07
（2）截止2003年6月30日止，本公司为子公司借款提供担保：
被担保单位 担保金额 担保期限
上海华凤化工有限公司 1 100万元 2002.10-2004.02
上海华凤化工有限公司 80万美元 2003.03-2004.02
江苏华源药业有限公司 4 450万元 2002.11-2004.02
六安华源药业有限公司 1535万元 2002.11-2004.02
浙江华源科技开发有限公司 50万元 2002.11-2003.10
辽宁华源本溪三药有限公司 950万元 2002.10-2003.10
安徽江源药业有限公司 350万元 2002.12-2003.12
江苏江源热电有限公司 1 820万元 2003.05-2004.03
八、 或有事项
期末贴现的商业承兑汇票余额29 858 800元，系母公司将上海华凤有限公司的商
业承兑汇票福建兴业银行虹口支行申请贴现报告期尚未到期部分。
九、 承诺事项
1．对外提供担保
截止2003年6月30日止，本公司为下列单位借款提供担保：
被担保单位 担保金额 担保期限
浙江康恩贝制药有限公司 2 200万元 2002.08-2005.05
上海英雄（集团）股份有限公司 2 500万元 2003.06-2003.11
上工（集团）股份有限公司 2 000万元 2002.09-2003.08
中纺联合进出口股份有限公司 600万美元 2003.02-2004.02
上海中科生龙达生物技术公司 1 780万元 2002.11-2003.10
上海市工业对外贸易有限公司 3 500万元 2003.01-2004.01
本溪经济开发区金泽物资公司 1 600万元 2003.03-2004.03
2．对外提供的财产抵押
（1）本公司以所拥有的共134幢房屋（厂房和仓库），合计建筑面积55 551.69平
方米，评估作价2 614.54万元， 以所拥有的面积为214 770 .95平方米的土地使用权
作价3 019.85万元，以所拥有的机器设备评估作价6 646.42万元，合计评估作价12 2
80.81万元，向中国工商银行兰溪市支行申请取得抵押贷款（流动资金借款）2 999万
元。
（2）本公司控股子公司六安华源药业有限公司以土地作价1 468万元、机器设备
作价1 712万元，合计作价3 180万元作为抵押向工商银行六安分行营业部取得1 287万
元短期和长期借款。
（3）本公司控股子公司江苏江山制药有限公司以资产抵押向中行靖江支行申请1
60万美元贷款（折合人民币1324.68万元）、2 200万元人民币贷款；通过资产质押方
式取得建行靖江支行人民币贷款875万元;以资产抵押向中国进出口银行申请取得人民
币贷款4 000万元。
（4）本公司控股子公司阜新华源药业有限公司以机器设备、房产向工行阜新支行
营业部取得384.40万元的抵押贷款。
十、 资产负债表日后事项
无资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
(1)经于2003年5月23日召开的“2003年临时股东大会”批准，公司将所持有的六
安华源制药有限公司和阜新华源药业有限公司全部股权转让给上海华源长富药业（集
团）有限公司。
根据股权转让协议规定，以公司持有的六安华源制药有限公司和阜新华源药业有
限公司全部权益对应的经评估确认的净资产值为基础，加上在评估基准日之后增加对
上述两家企业的投资及评估基准日至交割日上述两家企业按权益应计的损益三个部分
总和为定价依据，确定转让总价款为3733万元。
至报告期末，公司已收到上海华源长富药业（集团）有限公司为此支付的转让款
3595万元。上海华源长富药业（集团）有限公司承诺，剩余款项138万将在《转让协议
》规定的期限内付清。截至报告期末，上述两公司尚未办理股东变更工商注册登记手
续。
（2）根据2002年度股东大会决议，公司已于2003年5月16日向全体股东实施了每
股派发0.04元的红利的分配方案；并于2003年4月29日向全体股东以10：4的比例实施
了资本公积金转增股本的方案。
十二、 补充资料
1． 报告期利润表附表
净资产收益率（%）
利润指标 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 134.29 148.77
营业利润 80.65 89.34
净利润 19.46 21.56
扣除非经常性损益后的净利润 20.43 22.63
每股收益（元/股）
利润指标 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.132 2.634
营业利润 1.281 1.582
净利润 0.309 0.382
扣除非经常性损益后的净利润 0.324 0.401
2． 资产减值准备明细表
项 目 年初余额 本期增加数
一、坏帐准备 21 855 231.98 10 154 376.23
其中：应收帐款 16 217 844.88 8 486 850.85
其他应收款 5 637 387.10 1 667 525.38
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
三、存货跌价准备合计 3 165 663.10
其中：库存商品 2 243 624.70
原 材 料 906 517.75
在产品 15 520.65
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
五、固定资产减值准备合计 4 759 618.71
其中：房屋、建筑物 220 832.04
机器设备 4 538 786.67
六、无形资产减值准备
七、在建工程减值准备 1 121 124.95
八、委托贷款减值准备
项 目 本期转回数 期末余额
一、坏帐准备 32 009 608.21
其中：应收帐款 24 704 695.73
其他应收款 7 304 912.48
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
三、存货跌价准备合计 3 165 663.10
其中：库存商品 2 243 624.70
原 材 料 906 517.75
在产品 15 520.65
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
五、固定资产减值准备合计 4 759 618.71
其中：房屋、建筑物 220 832.04
机器设备 4 538 786.67
六、无形资产减值准备
七、在建工程减值准备 1 121 124.95
八、委托贷款减值准备
说明：本期增加数为公司变更坏帐准备会计估计及报告期增加应收款项补提的坏
帐准备。
第七节备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文件；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本；
（四）《公司章程》；
（五）在其他证券市场披露的半年度报告文本。
上海华源制药股份有限公司
董事长:丁公才
二○○二年七月十五日
资产负债表
编制单位:上海华源制药股份有限公司 2003年6月30日 单位:人民币元
资 产 行次 期末数
母公司 合并
流动资产:
货币资金 1 34,042,596.30 165,444,192.30
短期投资 2 150,000.00 150,000.00
应收票据 3 109,000.00 1,247,204.00
应收股利 4
应收利息 5
应收帐款 6 45,180,156.83 220,727,966.56
其他应收款 7 24,072,454.90 46,329,974.23
预付帐款 8 73,868,300.06 117,906,943.06
应收出口退税 9 23,620,368.66
存 货 10 54,267,822.09 143,538,644.18
待摊费用 11 1,919,364.94 735,502.12
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31 233,609,695.12 719,700,795.11
长期投资:
长期股权投资 32 490,088,773.06 111,365,430.35
长期债权投资 33
长期投资合计 38 490,088,773.06 111,365,430.35
其中：*合并价差 3,339,126.90
*股权投资差额 3,339,126.90
固定资产：
固定资产原价 39 131,656,277.47 900,076,828.69
减:累计折旧 40 65,063,834.48 386,215,557.17
固定资产净值 41 66,592,442.99 513,861,271.52
减：固定资产减值准备 42 2,468,533.91 4,759,618.71
固定资产净额 43 64,123,909.08 509,101,652.81
工程物资 44 11,007,607.00
在建工程 45 7,185,931.24 143,353,276.64
固定资产清理 46 2,107,891.43 2,104,483.34
固定资产合计 50 73,417,731.75 665,567,019.79
无形资产及其他资产: 51
无形资产 52 39,197,175.39 137,660,602.99
长期待摊费用 53 1,093,718.69 1,792,781.13
其他长期资产 54
无形资产及其他资产合计 60 40,290,894.08 139,453,384.12
递延税项：
递延税款借项 61 1,271,644.59
资产总计 67 837,407,094.01 1,637,358,273.96
资 产 期初数
母公司 合并
流动资产:
货币资金 20,515,091.16 108,779,454.94
短期投资 50,000.00
应收票据 1,375,458.00 3,170,135.10
应收股利
应收利息
应收帐款 32,262,508.77 179,487,234.66
其他应收款 40,993,947.58 32,221,428.58
预付帐款 29,224,922.97 47,376,429.65
应收出口退税 33,799,195.89
存 货 51,370,568.69 115,018,185.67
待摊费用 298,679.59 865,669.22
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 176,041,176.76 520,767,733.71
长期投资:
长期股权投资 381,091,547.55 74,017,509.33
长期债权投资
长期投资合计 381,091,547.55 74,017,509.33
其中：*合并价差 3,500,460.20
*股权投资差额 3,500,460.20
固定资产：
固定资产原价 136,728,105.28 911,897,445.42
减:累计折旧 65,056,068.51 373,804,282.38
固定资产净值 71,672,036.77 538,093,163.04
减：固定资产减值准备 2,468,533.91 4,759,618.71
固定资产净额 69,203,502.86 533,333,544.33
工程物资 1,739,885.73
在建工程 5,987,535.92 102,024,532.55
固定资产清理 3,144.10
固定资产合计 75,191,038.78 637,101,106.71
无形资产及其他资产:
无形资产 40,933,848.55 139,770,127.25
长期待摊费用 1,050,156.00 1,751,617.13
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 41,984,004.55 141,521,744.38
递延税项：
递延税款借项 1,238,414.07
资产总计 674,307,767.64 1,374,646,508.20
负债和股东权益 行次 期末数
母公司 合并
流动负债:
短期借款 68 407,990,000.00 651,971,280.00
应付票据 69 23,615,600.00
应付帐款 70 37,548,805.97 92,909,559.22
预收帐款 71 2,468,870.92 8,707,783.17
应付工资 72 774,611.34
应付福利费 73 -747,711.86 2,966,279.50
应付股利 74 3,375,708.65 3,375,708.65
应交税金 75 745,350.93 25,408,574.92
其他应交款 80 45,681.43 266,570.90
其他应付款 81 140,189,551.49 178,370,957.60
预提费用 82 1,559,762.36 9,032,640.60
一年内到期的长期负债 83 14,000,000.00
其他流动负债 84
预计负债 85
流动负债合计 100 593,176,019.89 1,011,399,565.90
长期负债:
长期借款 101 37,000,000.00 37,280,980.00
应付债券 102
长期应付款 103 35,025,437.30
专项应付款 104
其他长期负债 105
长期负债合计 110 37,000,000.00 72,306,417.30
递延税项:
递延税款贷项 111
负债合计 114 630,176,019.89 1,083,705,983.20
少数股东权益 346,421,216.64
股东权益：
股本 115 130,505,823.00 130,505,823.00
减：已归还投资 116
股本净额 117 130,505,823.00 130,505,823.00
资本公积 118 16,245,459.97 16,245,459.97
盈余公积 119 6,587,409.24 11,221,528.36
其中：法定公益金 120 1,236,726.13 8,067,329.34
未分配利润 121 53,892,381.91 49,258,262.79
股东权益合计 122 207,231,074.12 207,231,074.12
负债及股东权益总计 135 837,407,094.01 1,637,358,273.96
负债和股东权益 期初数
母公司 合并
流动负债:
短期借款 349,890,000.00 637,082,351.00
应付票据 1,800,000.00 4,500,000.00
应付帐款 23,949,230.40 88,239,382.22
预收帐款 3,256,782.00 6,082,597.76
应付工资 619,230.65
应付福利费 28,910.67 4,634,609.17
应付股利 5,419,076.68 5,419,076.68
应交税金 1,793,679.23 20,712,885.13
其他应交款 80,193.24 499,943.21
其他应付款 82,749,606.20 99,467,717.37
预提费用 1,434,728.15 5,738,409.79
一年内到期的长期负债 21,100,000.00
其他流动负债
预计负债
流动负债合计 470,402,206.57 894,096,202.98
长期负债:
长期借款 37,000,000.00 37,277,200.00
应付债券
长期应付款 26,771,363.79
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 37,000,000.00 64,048,563.79
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 507,402,206.57 958,144,766.77
少数股东权益 249,596,180.36
股东权益：
股本 93,218,441.00 93,218,441.00
减：已归还投资
股本净额 93,218,441.00 93,218,441.00
资本公积 53,532,841.97 53,532,841.97
盈余公积 6,587,409.24 11,221,528.36
其中：法定公益金 1,236,726.13 3,154,199.02
未分配利润 13,566,868.86 8,932,749.74
股东权益合计 166,905,561.07 166,905,561.07
负债及股东权益总计 674,307,767.64 1,374,646,508.20
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表及利润分配表
编制单位:上海华源制药股份有限公司 2003年1-6月 单位:人民币元
项 目 注释号 行次
一.主营业务收入 1 1
减:主营业务成本 4
主营业务税金及附加 2 5
二.主营业务利润(亏损以"-"号填列) 10
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 3 11
减：营业费用 13
管理费用 14
财务费用 4 15
三.营业利润(亏损以"-"号填列) 18
加:投资收益(损失以"-"号填列) 5 19
补贴收入 6 22
营业外收入 7 23
减:营业外支出 8 25
26
四.利润总额(亏损总额以"-"号填列) 27
减:所得税 28
少数股东损益 29
五.净利润(净亏损以"-"号表示) 30
加：1、年初未分配利润 31
2、盈余公积转入 39
六.可供分配利润 40
减：提取法定盈余公积 41
提取法定公益金 42
提取职工奖励及福利基金 43
提取储备基金 44
提取企业发展基金 45
利润归还投资 46
七.可供投资者分配的利润 48
减：应付优先股利润 49
提取任意盈余公积 50
应付普通股股利 51
转作资本(或股利)的普通股股利 52
八.未分配利润 54
本期数
项 目
母公司 合并
一.主营业务收入 164,690,610.67 686,696,070.68
减:主营业务成本 150,071,314.18 406,981,105.87
主营业务税金及附加 578,181.34 1,420,167.97
二.主营业务利润(亏损以"-"号填列) 14,041,115.15 278,294,796.84
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 379,708.41 2,074,206.26
减：营业费用 5,108,398.81 26,454,637.15
管理费用 17,536,421.48 67,238,409.21
财务费用 11,319,371.70 19,551,739.33
三.营业利润(亏损以"-"号填列) -19,543,368.43 167,124,217.41
加:投资收益(损失以"-"号填列) 59,927,225.51 2,280,958.41
补贴收入 58,750.00 2,213,902.00
营业外收入 61,177.68
减:营业外支出 72,649.79 4,287,129.62
四.利润总额(亏损总额以"-"号填列) 40,369,957.29 167,393,125.88
减:所得税 44,444.24 24,448,787.36
少数股东损益 102,618,825.47
五.净利润(净亏损以"-"号表示) 40,325,513.05 40,325,513.05
加：1、年初未分配利润 20,798,413.40 8,932,749.74
2、盈余公积转入
六.可供分配利润 61,123,926.45 49,258,262.79
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供投资者分配的利润 61,123,926.45 49,258,262.79
减：应付优先股利润
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股利)的普通股股利
八.未分配利润 61,123,926.45 49,258,262.79
上年同期数
项 目
母公司 合并
一.主营业务收入 96,963,096.80 361,141,783.47
减:主营业务成本 75,914,097.07 263,651,976.69
主营业务税金及附加 666,533.05 1,515,529.49
二.主营业务利润(亏损以"-"号填列) 20,382,466.68 95,974,277.29
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 4,395,086.32 6,905,904.26
减：营业费用 5,339,831.67 27,845,259.89
管理费用 12,000,281.36 39,655,497.78
财务费用 9,762,460.74 17,625,526.38
三.营业利润(亏损以"-"号填列) -2,325,020.77 17,753,897.50
加:投资收益(损失以"-"号填列) 12,361,816.81 2,183,241.04
补贴收入 250,000.00 2,740,000.00
营业外收入 2,641.26 258,299.29
减:营业外支出 98,731.56 1,658,573.77
四.利润总额(亏损总额以"-"号填列) 10,190,705.74 21,276,864.06
减:所得税 134,355.80 1,692,348.56
少数股东损益 9,528,165.56
五.净利润(净亏损以"-"号表示) 10,056,349.94 10,056,349.94
加：1、年初未分配利润 6,263,684.48 4,459,051.52
2、盈余公积转入
六.可供分配利润 16,320,034.42 14,515,401.46
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供投资者分配的利润 16,320,034.42 14,515,401.46
减：应付优先股利润
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股利)的普通股股利
八.未分配利润 16,320,034.42 14,515,401.46
法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：上海华源制药股份有限公司 2003年1-6月份 单位：元
项 目 行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品，接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金（合并报表填列） 39
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
子公司支付给少数股东的股利（合并报表填列） 48
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 763,332,005.36
收到的税费返还 19,573,239.62
收到的其他与经营活动有关的现金 18,069,890.51
现金流入小计 800,975,135.49
购买商品，接受劳务支付的现金 588,564,812.55
支付给职工以及为职工支付的现金 25,430,684.97
支付的各项税费 36,967,426.18
支付的其他与经营活动有关的现金 35,449,935.09
现金流出小计 686,412,858.79
经营活动产生的现金流量净额 114,562,276.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 3,518,710.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 36,254,330.37
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 39,773,041.31
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 60,882,148.81
投资所支付的现金 37,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 1,025,058.75
现金流出小计 99,707,207.56
投资活动产生的现金流量净额 -59,934,166.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金（合并报表填列） -
借款所收到的现金 407,933,007.50
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,151,422.61
现金流入小计 410,084,430.11
偿还债务所支付的现金 327,690,618.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,128,959.44
子公司支付给少数股东的股利（合并报表填列） -
支付的其他与筹资活动有关的现金 60,266,453.47
现金流出小计 408,086,030.91
筹资活动产生的现金流量净额 1,998,399.20
四、汇率变动对现金的影响 38,227.71
五、现金及现金等价物净增加额 56,664,737.36
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 168,479,638.93
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 9,014,718.89
现金流入小计 177,494,357.82
购买商品，接受劳务支付的现金 189,946,580.60
支付给职工以及为职工支付的现金 9,409,602.43
支付的各项税费 6,767,825.03
支付的其他与经营活动有关的现金 22,711,451.06
现金流出小计 228,835,459.13
经营活动产生的现金流量净额 -51,341,101.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 35,950,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 35,950,000.00
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 2,297,564.54
投资所支付的现金 37,600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 39,897,564.54
投资活动产生的现金流量净额 -3,947,564.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金（合并报表填列） -
借款所收到的现金 288,639,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 288,639,000.00
偿还债务所支付的现金 146,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,111,749.42
子公司支付给少数股东的股利（合并报表填列） -
支付的其他与筹资活动有关的现金 59,911,079.59
现金流出小计 219,822,829.01
筹资活动产生的现金流量净额 68,816,170.99
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 13,527,505.14
补充资料： 行次
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57
加：少数股东本期损益 58
计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 64
待摊费用减少（减增加） 65
预提费用增加（减减少） 66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 67
固定资产报废损失 68
财务费用 69
投资损失（减收益） 70
递延税款贷项（减借项） 71
存货的减少（减增加） 72
经营性应收项目的减少（减增加） 73
经营性应付项目的增加（减减少） 74
其他 75
经营活动产生的现金流量净额 76
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 77
一年内到期的可转换公司债券 78
融资租赁固定资产 79
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 80
减：现金的期初余额 81
加：现金等价物的期末余额 82
减：现金等价物的期初余额 83
现金及现金等价物增加净额 84
补充资料： 合并数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 40,325,513.05
加：少数股东本期损益 102,618,825.47
计提的资产减值准备 9,033,251.28
固定资产折旧 20,723,863.06
无形资产摊销 2,109,524.26
长期待摊费用摊销 106,017.43
待摊费用减少（减增加） -8,079,389.79
预提费用增加（减减少） 3,067,890.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 16,643,726.37
固定资产报废损失 -
财务费用 19,551,739.33
投资损失（减收益） -2,280,958.41
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -28,520,458.51
经营性应收项目的减少（减增加） 111,363,475.60
经营性应付项目的增加（减减少） 50,626,208.49
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 114,562,276.70
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租赁固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 165,444,192.30
减：现金的期初余额 108,779,454.94
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物增加净额 56,664,737.36
补充资料： 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 40,325,513.05
加：少数股东本期损益 -
计提的资产减值准备 6,495,632.36
固定资产折旧 3,442,581.30
无形资产摊销 173,362.02
长期待摊费用摊销 67,516.90
待摊费用减少（减增加） -280,889.35
预提费用增加（减减少） -101,306.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 2,107,891.43
固定资产报废损失 -
财务费用 10,051,230.46
投资损失（减收益） -59,927,225.51
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -2,897,253.40
经营性应收项目的减少（减增加） -38,630,415.36
经营性应付项目的增加（减减少） -12,167,738.88
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -51,341,101.31
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租赁固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 34,042,596.30
减：现金的期初余额 20,515,091.16
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物增加净额 13,527,505.14
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