每日必读
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长刘存周先生、主管会计工作负责人总会计师刘永女士及会计机构负责
人财务部长孟晓东先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件目录
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：哈药集团股份有限公司
中文简称：哈药集团
公司法定英文名称：Harbin Pharmaceutical Group CO.,LTD.
英文名称缩写：HPGC
（二）股票上市证券交易所：上海证券交易所
A股简称：哈药集团
A股代码：600664
（三）公司注册地址：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街2号
公司办公地址：哈尔滨市道里区友谊路431号
邮政编码：150018
公司网址：HTTP://WWW.hayao.com
公司电子信箱：master@hayao.com
（四）法定代表人姓名：刘存周
（五）公司董事会秘书：林本松
联系电话：0451-84604688
传真：0451-84604688
联系地址：哈尔滨市道里区友谊路431号
电子信箱：sec@hayao.com
（六）信息披露网站：HTTP://WWW.sse.com.cn
选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《中国证券报》
半年度报告备置地点：公司证券部
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1991年12月28日
变更注册登记日期：2003年9月2日
注册登记地点：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街2号
企业法人营业执照注册号：2301091345031（1-1）
税务登记号码：230109128175037
公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：沈阳市沈河区北京街16号人才大厦
（八）主要财务数据和指标（单位：人民币元）
项目 本报告期末 上年度期末
流动资产 3,772,950,467.49 3,675,907,530.95
流动负债 2,881,142,272.55 3,033,028,710.14
总资产 6,796,255,195.97 6,578,183,593.85
股东权益（不含少数
股东权益） 3,311,641,453.54 3,038,514,726.14
每股净资产 3.47 3.18
调整后的每股净资产 3.41 3.13
项目 报告期（1-6月） 上年同期
净利润 202,045,383.84 246,952,564.33
扣除非经常性损益后
的净利润 202,456,174.89 251,679,664.04
每股收益 0.21 0.39
每股收益* 0.16 -
净资产收益率(%) 6.10 8.06
经营活动产生的现金
流量净额 37,856,629.02 340,145,086.31
项目 本报告期末比年
初增减（%）
流动资产 2.64
流动负债 -5.01
总资产 3.32
股东权益（不含少数
股东权益） 8.99
每股净资产 9.12
调整后的每股净资产 8.95
项目 本报告期比上年
同期增减（%）
净利润 -18.18
扣除非经常性损益后
的净利润 -19.56
每股收益 -46.15
每股收益* -
净资产收益率(%) -1.96
经营活动产生的现金
流量净额 -88.87
*本公司于2004年8月13日实施了2003年度利润分配方案及转增股本方案，此处为按
新股本计算的每股收益。
注：扣除的非经常性损益项目和金额
项目 金额
营业外收入 878,226.83
减：营业外支出 2,958,142.44
加：管理费用-坏账、存货跌价转回 2,485,064.56
合 计 405,148.95
所得税(税率15%) 815,940.00
非经常性损益合计 -410,791.05
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股本结构未发生变动。
（二）报告期期末股东总数：25181户。
（三）报告期期末公司前十名股东持股情况：
股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量 比 例
（％）
南方证券有限公司 +452,673,547 582,001,426 60.92
哈药集团有限公司 0 332,081,435 34.76
中国银行-天同180指数证 - 744,601 0.08
券投资基金
中国工商银行－华安上证180 - 504,355 0.05
指数增强型证券投资基金
全国社保基金一零二组合 - 456,968 0.05
国际金融－花旗－NOMURA - 349,950 0.04
SECURITIES CO., LTD
王代军 - 338,700 0.04
王淑东 - 326,641 0.03
刘西平 - 319,800 0.03
全国社保基金一零八组合 - 300,000 0.03
股东名称（全称） 股份类别 质押或冻结 股东性质
的股份数量
南方证券有限公司 已流通 54,858,121 社会公众股
哈药集团有限公司 未流通 5,696,879 国有股东
中国银行-天同180指数证 已流通 未知 社会公众股
券投资基金
中国工商银行－华安上证180 已流通 未知 社会公众股
指数增强型证券投资基金
全国社保基金一零二组合 已流通 未知 社会公众股
国际金融－花旗－NOMURA 已流通 未知 社会公众股
SECURITIES CO., LTD
王代军 已流通 未知 社会公众股
王淑东 已流通 未知 社会公众股
刘西平 已流通 未知 社会公众股
全国社保基金一零八组合 已流通 未知 社会公众股
①目前公司第一大股东为南方证券股份有限公司，实际控制人为哈药集团有限公司
，其代表国家持有本公司股份，本报告期内所持股份未发生增减变动、质押、托管及新
的股权被冻结情况。
本报告期内，公司流通股股东南方证券股份有限公司因违法违规经营，被中国证监
会和深圳市政府行政接管，其增持的本公司股份不是本报告期内发生，均为以前年度违
规买入。在本报告期内，中国证券监督管理委员会已向南方证券股份有限公司下发了《
责令整改通知书》，责令其在规定期限内改正其使用他人帐户买卖股票的违法违规行为
，南方证券股份有限公司违规买入我公司的股票已集中登记（详情见2004年6月12日《
上海证券报》上《南方证券行政接管组关于集中登记“哈药”、“哈飞”股份的公告》
）。截止本报告期末，南方证券股份有限公司除持有公司的股份54,858,121股被冻结外
，另有13,608,053股因其资金交收透支证券被中国证券登记结算有限责任公司作为抵押
品暂扣。
②前十名股东中，国有法人股股东哈药集团有限公司与其他流通股股东之间不存在
关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
；本公司未知其他流通股股东是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（四）前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股）
南方证券有限公司 582,001,426
中国银行-天同180指数证券投资基金 744,601
中国工商银行－华安上证180指数增强 504,355
型证券投资基金
全国社保基金一零二组合 456,968
国际金融－花旗－NOMURA SECURITIES 349,950
CO., LTD
王代军 338,700
王淑东 326,641
刘西平 319,800
全国社保基金一零八组合 300,000
何明昌 205,600
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
南方证券有限公司 A股
中国银行-天同180指数证券投资基金 A股
中国工商银行－华安上证180指数增强 A股
型证券投资基金
全国社保基金一零二组合 A股
国际金融－花旗－NOMURA SECURITIES A股
CO., LTD
王代军 A股
王淑东 A股
刘西平 A股
全国社保基金一零八组合 A股
何明昌 A股
前十名流通股股东关联关系的说明 未知流通股股东存在关联关系或一
致行动人关系。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况未发生变化。
（二）报告期内，未有新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期内主要经营情况
1、公司主营业务范围是：医药原料药及制剂、中成药及中药粉针剂、滋补保健品
制剂，生物制药和医药商业等。
2、报告期内，国内医药市场形势依然严峻，面对激烈的市场竞争，公司认真贯彻
落实年初的各项工作部署，通过有针对性地调整经营政策和理顺销售渠道，大力调整产
品结构和市场结构，不断开发新品种，降低生产成本等措施，在一定程度上化解了主导
产品大幅降价，基础原材料涨价等不利因素影响，虽然主要经营指标与上年同期相比有
一定程度的下降，净利润指标下降了18.18%，但公司整体经营仍处于较为正常状态。上
半年公司实现主营业务收入357,191.86万元，比上年同期下降3.55%；主营业务利润13
0,383.25万元，同比下降8.47%；净利润20,204.54万元，同比下降18.18%。
3、主营业务收入、成本构成情况
⑴分行业分析
单位：元
分行业 主营业务收入 主营业务成本
中药 458,426,140.67 303,176,258.91
西药 2,591,254,635.69 1,814,889,282.57
保健品 447,148,182.23 52,197,976.49
其他 75,089,618.39 66,557,723.88
合 计 3,571,918,576.98 2,236,821,241.85
分行业 毛利率%
中药 33.87
西药 29.96
保健品 88.33
其他 11.36
合 计 37.38
⑵按地区分析
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内地区 343,253.40 -3.36
外贸出口 13,938.46 -7.98
⑶报告期没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
⑷报告期无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10
%）收益。
4、经营中的问题与困难
本报告期内，医药市场竞争依然十分激烈，当前医药市场主要面临以下不利因素：
一是抗感染药品价格大幅下降。报告期内国家发展改革委员会再次决定大幅降低2
1大类抗生素药品的最高零售价格，由此使公司主要经营品种抗感染类药品毛利进一步
降低。
二是抗生素“限售令”实施制约药品销售。从2004年7月1日起，未列入非处方药药
品目录的各种抗生素，在全国范围内所有零售药店必须凭执业医师处方才能销售，此“
限售令”政策在正式实施之前，其政策影响即已显现，并将对公司医药商业经营产生一
定影响。
三是动力费用、基础原料涨价，使产品制造成本上升。
四是近年来随着药品招标采购制度的不断推广，药品价格明显降低，已经严重挤压
了医药企业尤其是医药商业企业的利润空间，医药商业企业的亏损面正在不断扩大。医
药商业企业亏损面的扩大反过来又影响了医药工业的利润，导致整个医药行业对未来利
润预期进一步降低。
针对上述问题，公司在下半年的工作中将继续巩固和完善现有市场网络建设成果，
加大两大市场终端渠道的开拓与维护，更加注重加强企业管理、技术创新、盘活存量资
产、降低各项成本费用，努力推进市场营销创新，进一步调整产品结构，增强抵御市场
风险的能力。在有效化解市场竞争风险的同时，继续提高经济增长的质量和效益，确保
实现公司全年的经营目标。
（二）报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司没有募集资金，也没有报告期前募集资金延续到本报告期内使用的
情况。
2、重大非募集资金投资情况
报告期内，公司的非募集资金投资情况主要如下：
（1）哈药总厂综合制剂车间改造项目，项目总投资2,980万元，项目处于试生产阶
段。
（2）哈药六厂注塑车间改造项目，项目总投资2,981万元，项目已完工。
（3）哈药六厂口服液车间改造项目，项目总投资2,960万元，项目已完工。
（4）哈药六厂输液车间改造项目，项目总投资2,980万元，目前项目处于收尾阶段
。
（5）世一堂蜜丸车间改造项目，项目总投资1,800万元，目前改造后的生产车间已
通过GMP认证，项目已完工。
五、重要事项
（一）公司治理情况
本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求不断完
善公司法人治理结构、建立现代企业制度，规范公司股东大会、董事会、监事会三会运
作，强化信息披露工作。根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）和《关于规范
上市公司对外担保行为的通知》（哈证监上字[2004]4号文）的有关规定，就公司与关
联方资金往来及对外担保事项等相关内容，公司对章程进行了修订，使公司与关联方资
金往来及对外担保事项有章可循，切实保证投资者的利益。
目前，公司董事会、监事会已超过任期期限，将在下半年完成换届。对此，公司2
003年度股东大会已批准本届董事会、监事会及董事、监事在换届之前继续履行职权，
并对公司历次董事会、监事会决议予以追认。同时，公司董事会目前有2名独立董事，
尚未达到董事会成员的三分之一，公司下半年将会在新一届董事会的换届改选工作中，
增选独立董事，以尽快达到《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》中的有关要
求，完善公司的法人治理结构。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况
本公司于2004年6月25日召开2002年度股东大会，会议审议通过了2003年度利润分
配方案及转增股本方案。以2003年末总股本955,388,825股为基数向全体股东派发现金
红利，每10股派1.00元（含税），同时用资本公积向全体股东每10股转增股本3股。股
权登记日2004年8月12日，除权除息日8月13日，新增可流通股上市日8月16日，红利发
放日8月25日。本次分红派息公告刊登在8月9日的《上海证券报》和《中国证券报》上
。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
（四）重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况
1、报告期内，公司收购哈尔滨建筑材料工业（集团）公司持有的哈尔滨天鹅实业
股份有限公司29.8%国家股股权事项及出售哈药集团三精制药有限公司60%的股权事项，
已经2004年6月25日召开的公司2003年度股东大会审议通过，截止本报告期末股权过户
等相关手续尚未办理完毕。
2、2004年4月28日公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于增加收购天
鹅股份国家股股权事项的议案》，拟出资10,468.7万元继续收购哈尔滨建筑材料工业（
集团）公司持有的哈尔滨天鹅实业股份有限公司16.27%的国家股股权，目前该事项尚待
取得国有资产监督管理委员会的批准及中国证券监督管理委员会的要约豁免。
（五）报告期内公司无重大关联交易事项
（六）控股股东及其他关联方占用资金情况
报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为70,607,457.50元，余
额为76,486,302.70元。
关联方 关联关系
哈尔滨千手佛经贸有限
控股股东控制的法人
公司
哈尔滨千手佛国际休闲
控股股东控制的法人
俱乐部有限公司
哈尔滨制药五厂 控股股东控制的法人
哈尔滨铃兰药品经销公
控股股东控制的法人
司
控股股东
哈药集团有限公司
哈尔滨市亨通实业开发
控股股东控制的法人
公司
哈尔滨康铃科技开发有
控股股东控制的法人
限责任公司
哈尔滨铃兰建筑工程公
控股股东控制的法人
司
哈尔滨健尔制药厂 控股股东控制的法人
哈药集团生物工程有限
控股股东控制的法人
公司
合计
向关联方提供资金
关联方 借方发生额 期末余额
哈尔滨千手佛经贸有限
公司 59,119.20 1,471,938.00
哈尔滨千手佛国际休闲
俱乐部有限公司 1,764,483.20
哈尔滨制药五厂
647,868.00 1,616,376.73
哈尔滨铃兰药品经销公
司 223,470.30 91,922.10
哈药集团有限公司 69,677,000.00 71,541,582.67
哈尔滨市亨通实业开发
公司 1,243,938.05
哈尔滨康铃科技开发有
限责任公司 6,097,255.42
哈尔滨铃兰建筑工程公
司 6,783,546.87
哈尔滨健尔制药厂
哈药集团生物工程有限
10,788,414.61
公司
合计 95,520,612.45 76,486,302.70
关联方向上市公司提供资金
关联方 贷方发生额 期末余额
哈尔滨千手佛经贸有限
公司
哈尔滨千手佛国际休闲
俱乐部有限公司
哈尔滨制药五厂
哈尔滨铃兰药品经销公
司 187,108.60
哈药集团有限公司 34,531,544.80
哈尔滨市亨通实业开发
公司 3,451,265.80 411,476.03
哈尔滨康铃科技开发有
限责任公司 6,123,558.30 1,981,387.74
哈尔滨铃兰建筑工程公
司 7,081,659.78 399,584.13
哈尔滨健尔制药厂
514,914.16 2,250.00
哈药集团生物工程有限
15,989,251.95 5,959,692.59
公司
合计 67,879,303.39 8,754,390.49
（六）重大合同及其履行情况
1、公司未有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保情况
发生日期（协
担保对象名称 担保金额 担保类型
议签署日期）
哈药集团三精制
2002.11 28,160,000.00 连带责任保证
药有限公司
哈药集团医药有
2004.6 105,300,000.00 连带责任保证
限公司
上市公司对控股
子公司担保发生
额合计 133,460,000.00
是否履行 是否为关
担保对象名称 担保期
完毕 联方担保
哈药集团三精制
2002.11-2005.12 否 是
药有限公司
哈药集团医药有
2004.6-2004.12 否 是
限公司
上市公司对控股
子公司担保发生
额合计
3、公司未有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行
现金资产管理的事项。
（七）独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据证监会（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）的有关规定，作为哈药集团股份有限公司
的独立董事，我们本着实事求是的态度对公司的对外担保情况进行了认真检查了解，现
对公司对外担保情况做如下说明并发表独立意见：
1、截止2004年6月30日，公司对控股子公司银行借款提供担保总额合计13,346万元
，占公司上年末净资产的4.03%。
2、公司目前已按照《通知》精神，在公司的三届二十六次董事会上，通过提案将
对外担保审批程序、被担保对象的资金标准等内容补充进公司章程，并已经公司2003年
度股东大会审议通过。
3、公司的对外担保对象为控股子公司，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其
他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司能够严格遵守有关法律法规的规定，
规范公司对外担保行为，截止2004年6月30日，未发生违反《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求的违反对外担保规定的情形。
（八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生或以前期间发生但延
续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（九）公司本期财务报告未经审计
（十）其他重要事项信息披露索引
报告期内，本公司其他有关重要信息刊载情况如下：
序号 事 项 日 期 报刊名称
1 公司关于流通股东所持部份股份被冻结 2004.1.2 《中国证券报》
的公告 《上海证券报》
2 公司股票交易异常波动公告 2004.1.7 《中国证券报》
《上海证券报》
3 公司股票交易异常波动公告 2004.1.12 《中国证券报》
《上海证券报》
4 公司三届二十六次董事会决议公告 2004.4.20 《中国证券报》
《上海证券报》
5 公司三届十四次监事会决议公告 2004.4.20 《中国证券报》
《上海证券报》
6 公司关于收购天鹅股份国家股股权及天鹅 2004.4.20 《中国证券报》
股份实施重大资产重组有关事项的公告 《上海证券报》
7 公司三届二十七次董事会决议公告 2004.4.29 《中国证券报》
《上海证券报》
8 公司三届二十八次董事会决议公告暨延 2004.5.19 《中国证券报》
期召开2003年度股东大会的通知 《上海证券报》
9 公司三届二十九次董事会决议公告暨延 2004.6.08 《中国证券报》
期召开2003年度股东大会的通知 《上海证券报》
10 公司2003年度股东大会决议公告 2004.6.26 《中国证券报》
《上海证券报》
上述公告均可通过上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn，在“上市公司资
料检索”中输入本公司股票代码(600664)查询。
六、财务报告（未经审计）
（一）、会计报表（附后）
（二）、会计报表附注
一、公司的基本情况
哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是1991年12月28日经哈尔滨市经济
体制改革委员会哈体改发(1991)39号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分
立而成的股份有限公司，1993年6月在上海证券交易所上市。2000年4月，公司由原“哈
尔滨医药股份有限公司”更名为“哈药集团股份有限公司”。截止2004年6月30日，本
公司注册资本为955,388,825.00元，其中：国家股332,081,435.00元，社会公众股623
,307,390.00元。
经营范围：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外贸部核准的范围从
事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外
）、医药商业及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包
装、印刷。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）公司执行的会计准则和会计制度
公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。
（二）会计年度
自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
（五）外币业务的核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇
率中间价折合为记账本位币记账，月末各种外币账户余额按月末中国人民银行公布的市
场汇率中间价进行调整，由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费用按资本
化原则进行处理；与筹建期间有关的计入长期待摊费用；与生产经营期间有关的计入当
期损益。
（六）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（七）短期投资的核算方法
1.短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，
包括税金、手续费等相关费用入账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放，但尚未领
取的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际
收到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的
现金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面的差额确定为当期
损益。
2.短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期
投资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价
值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准
备按单项投资计提，并计入当期损益。
（八）坏账的核算方法
1.坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无
法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
2.坏账损失核算方法：采用备抵法。
3.公司坏账准备的确认标准：按账龄分析法或个别确认法确认(即有明显证据表明
个别应收款项按账龄分析法计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比例计提坏
账准备)。
4.公司坏账准备的计提方法和计提比例：采用账龄分析法，计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
（九）存货的核算方法
1.存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2.存货取得和发出的计价方法：医药工业企业采用实际成本法或计划成本法对库
存材料和低值易耗品进行核算；采用计划成本法核算时，月终分摊材料成本差异，将计
划成本调整为实际成本；采用实际成本法核算时，库存商品发出采用加权平均法计价；
医药商业批发、零售企业进货时按进价核算，库存商品发出时按毛利率计算已销商品的
销售成本。
3.存货的盘存制度：存货采用永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算
，生产领用包装物直接计入成本费用。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行
全面清查,如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原
因，导致存货成本有不可收回部分，按不可收回部分计提存货跌价准备。按单项存货计
提，对于数量较多、单价较低的存货按类别计提。计量成本和可变现净值（以存货的估
计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，确定
存货的可变现净值），当成本高于可变现净值时，按其差额计提存货跌价准备，并计入
当期损益。
（十）长期投资的核算方法
1.长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在投资时按实际支付的价
款或投资各方确认的价值入账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长
期股权投资按成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权
投资按权益法核算。投资收益按成本法或权益法核算确认。
2.股权投资差额的处理和摊销：在财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会
计准则有关问题解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按下列规定处理
：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按规定的期限摊销
并计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计
入资本公积科目。此规定发布之前，企业对外投资已按原规定进行会计处理的，不再追
溯调整，对其余额继续采用原有会计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的投资期
限摊销；没有规定投资期限的，其借方差额按不超过10年摊销，贷方差额按不低于10年
摊销，直至摊销完毕为止。
3.长期债权投资的计价及收益的确认方法：公司按取得时实际支付的全部价款（
包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。
按权责发生制原则按期计提利息，并计入当期损益。
4.长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直
线法，于确认债券利息收入同时进行摊销。
5.长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对长期
投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致
其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资
减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，并计入当期损益。
(十一)固定资产的核算方法
1.固定资产的确认标准：使用期超过1年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以
及其他与生产经营有关的重要设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，
单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。
2.固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他。
3.固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。
4.固定资产的折旧方法:采用年限平均法。根据各类固定资产的原值或账面价值、
预计使用年限和预计净残值率(原值或账面价值的3%-5%)确定其折旧率。各类固定资产
折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 预计可使用年限 净残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 15—40年 3-5 6.33-2.38
机器设备 5—15年 3-5 19.00-6.33
运输工具 5—10年 3-5 19.00-9.50
其 他 5—25年 3-5 19.00-3.80
5.固定资产的后续支出处理方法：
（1）费用化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果不可能使流入企业的
经济利益超过原先的估计，则应在发生时确认为费用。
企业因执行《企业会计准则--固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原
采用预提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的预
提或待摊费用余额，应继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止；自执行《
企业会计准则--固定资产》后新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。
（2）资本化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经
济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高
，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该
固定资产的可收回金额。
6.固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对固定资
产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资
产减值准备。按单项固定资产计提减值准备，并计入当期损益。
（十二）在建工程的核算方法
1.在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按实际成本计价。当工程已
达到预定可使用状态时结转为固定资产。
2.在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对在建
工程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上，或技术上已经落后，且给公司带来的经
济利益具有很大的不确定性；或长期停建，且预计在未来3年内不会重新开工的在建项
目；或其他足以证明在建工程发生减值的情形，则按其可收回金额低于其账面的金额计
提在建工程减值准备。按单项资产计提减值准备，并计入当期损益。
（十三）借款费用的会计处理方法
1.借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入
当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产
达到预定可使用状态前发生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定
资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时直接计入当期损益。
2.资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建
固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非
正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建
活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则
借款费用的资本化连续进行。
借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购
建固定资产累计支出加权平均数 资本化率。
（十四）无形资产的核算方法
1.无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计价。
2.无形资产摊销年限和摊销方法：以无形资产法定有效年限或受益年限或二者中
孰短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超过10年确定。在确定年限内，
采用直线法摊销。
3.无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形
资产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造价
值的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌，在剩余年限内预计不能恢复；或存在
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明无形资产实质上发生减
值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。按单项
资产计提减值准备，并计入当期损益。
以上涉及到资产减值准备的各项资产处置时，根据公司管理权限和审批权限，经批
准后冲销相关各项资产减值准备。
（十五）长期待摊费用的核算方法
1.摊销方法：在预计受益期内平均摊销。
2.摊销年限：按预计受益期确定；在筹建期间发生的开办费，待企业开始生产经
营起一次计入开始生产经营当期的损益。
（十六）收入确认原则
1.销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再
保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权；与交易相关的经济利益能够流入
公司；且相关的收入和成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。
2.提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收
入的实现。
3.让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入公司，且收入的金额能够
可靠的计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（十七）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（十八）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表合并范围的确定原则：公司将拥有被投资企业50%（不含50%）以
上的表决权资本的子公司或虽未拥有被投资企业50%以上表决权资本，但对其具有实际
控制权的子公司，纳入合并报表的编制范围；对行业特殊及规模较小的子公司，符合财
政部财会二字[1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》文件规定的，则不予合
并。本报告期公司合并报表范围内新增子公司哈药集团医药有限公司，系本公司与控股
子公司哈药集团三精制药有限公司共同出资组建，注册资本4,500万元，本公司出资4,
200万元，持股比例为93.33％。
2.合并财务报表所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11号文件《合并会
计报表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及
其他有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投
资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。
三、主要税项
（一）工业企业按销售额的17%、13％计算销项税；
（二）商业企业药材类按销售额的13%计算销项税，成药类按销售额的17%计算销项
税；其他按营业额的5%计算营业税；
（三）按应缴流转税额的7%、4%分别计算城建税和教育费附加；
（四）本公司在经国务院批准的哈尔滨高新技术产业开发区注册，并被开发区管理
委员会认定为高新技术企业。根据财政部国家税务总局财税字［1994］1号文件《关于
企业所得税若干优惠政策的通知》规定，减按15%的税率缴纳企业所得税；
（五）合并财务报表范围内的子公司，按销售额的17%计算销项税，按应纳税所得
额的15%-33%计算企业所得税。
四、控股子公司
企业名称 注册资本(元) 经营范围 母公司投资额
哈药集团三精加滨 5,373,000 医药生产 2,943,000
药业有限公司 销售
哈尔滨三精锐普 18,180,000 医疗器械科研 10,000,000
高科技发展有限公司 开发及生产销售
哈药集团三精 275,580,000 医药生产 264,580,000
制药有限公司 销售
成都升和三精医药 10,000,000 医药销售 4,500,000
有限责任公司
哈药集团医药有限 45,000,000 医药销售 42,000,000
公司
企业名称 母公司占权益比例 是否合并 备注
哈药集团三精加滨 54.7% 是
药业有限公司
哈尔滨三精锐普 55.0% 是
高科技发展有限公司
哈药集团三精 96.0% 是
制药有限公司
成都升和三精医药 45.0% 是 具有实际
有限责任公司 控制权
哈药集团医药有限 93.33% 是
公司
五、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外，货币单位均为人民币元
）
（一）合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 2003年12月31日 2004年6月30日
现 金 1,102,644.30 1,152,884.45
银行存款 786,388,365.26 840,614,931.38
其他货币资金
合 计 787,491,009.56 841,767,815.83
2.应收票据
种 类 2003年12月31日 2004年6月30日
银行承兑汇票 270,281,305.19 271, 904,076.90
商业承兑汇票 3,000,000.00
合 计 270,281,305.19 274,904,076.90
3.应收账款
（1）账龄分析
2003年12月31日
账 龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 776,499,573.64 69.28 43,570,548.92
一至二年 55,732,105.79 4.97 5,513,073.13
二至三年 52,562,859.05 4.69 15,768,857.73
三年以上 236,099,333.24 21.06 210,208,970.06
合 计 1,120,893,871.72 100.00 275,061,449.84
2004年6月30日
账 龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 971,229,741.44 72.54 53,713,725.16
一至二年 69,318,851.61 5.18 6,855,591.90
二至三年 42,162,934.19 3.15 12,421,369.60
三年以上 256,178,933.92 19.13 225,162,773.67
合 计 1,338,890,461.16 100.00 298,153,460.33
（2）本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为44,571,227.47元，占应收账款总
额的3.33％。
（3）本项目期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）本期共计核销坏账4,062,071.64元，主要系对方单位破产、被注销工商执照
和因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。
4.其他应收款
（1）账龄分析
2003年12月31日
账 龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 250,451,053.28 75.44 1,690,338.81
一至二年 19,788,240.84 5.96 344,843.48
二至三年 10,526,803.10 3.17 67,995.92
三年以上 51,220,345.29 15.43 43,459,204.30
合 计 331,986,442.51 100.00 45,562,382.51
2004年6月30日
账 龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 283,715,125.58 74.62 1,888,536.45
一至二年 27,289,042.35 7.18 174,270.20
二至三年 17,521,538.16 4.61 159,106.69
三年以上 51,670,148.17 13.59 40,889,971.61
合 计 380,195,854.26 100.00 43,111,884.95
根据本公司坏账准备计提政策，本项目中备用金等不计提坏账准备。
（2）欠款前五名单位如下：
单位名称 金 额 欠款原因 欠款时间
哈药集团有限公司 71,541,582.67 往来款 1年以内
哈尔滨理想房地产公司 20,743,265.87 往来款 1年以内
金安建筑有限责任公司 15,900,894.05 往来款 1年以内
北京天利深冷设备股份有限公司 10,591,500.00 往来款 1年以内
山东临沂中药饮片有限公司 5,000,000.00 往来款 1年以内
本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为123,777,242.59元，占其他应收款总额
的32.56%。
（3）本项目期末余额中含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位哈药
集团有限公司的欠款为71,541,582.67元。
5.预付账款
2003年12月31日
账 龄 金 额 比例%
一年以内 170,987,560.37 95.74
一至二年 1,026,087.59 0.57
二至三年 2,601,439.19 1.46
三年以上 3,973,702.08 2.23
合 计 178,588,789.23 100.00
2004年6月30日
账 龄 金 额 比例%
一年以内 89,886,984.16 95.66
一至二年 1,607,161.00 1.71
二至三年 724,653.88 0.77
三年以上 1,749,377.59 1.86
合 计 93,968,176.63 100.00
（1）本项目期末比期初下降47.38%，主要原因系预付材料款减少所致。
（2）本项目期末余额中一年以上的款项合计金额为4,081,192.47元，系未及时结
算的预付材料尾款。
（3）本项目期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款
项。
6.存货
项 目 2003年12月31日 2004年6月30日
原材料及包装物 348,041,639.99 307,565,429.11
在产品及自制半成品 269,656,899.21 304,913,543.49
库存商品 714,331,228.97 593,077,645.65
低值易耗品 3,991,431.81 4,618,011.99
委托加工物资 1,640,785.32 1,737,170.68
在途物资 5,481,315.77 2,988,247.29
合 计 1,343,143,301.07 1,214,900,048.21
存货跌价准备情况：
项 目 2003年12月31日 本期增加
原材料及包装物 10,642,576.64
在产品及自制半成品 466,454.57
库存商品 32,207,558.75 800,316.76
合 计 43,316,589.96 800,316.76
项 目 本期减少 2004年6月30日
原材料及包装物 2,076,860.43 8,565,716.21
在产品及自制半成品 466,454.57
库存商品 6,651,142.17 26,356,733.34
合 计 8,728,002.60 35,388,904.12
7.待摊费用
项 目 2003年12月31日 2004年6月30日 期末结存原因
期初进项税 1,597,032.03 1,301,201.53 未经批准转销
房屋租赁费 3,858,727.48 2,529,535.95 应由下期受益并摊销
保 险 费 1,135.20
包 烧 费 761,700.76 188,446.42 应由下期受益并摊销
其 它 2,038.51
合 计 6,220,633.98 4,019,183.90
（1）本项目期末比期初下降35.39%，主要原因系本期摊销所致。
（2）本项目中期初进项税系税制改革形成的尚未经税务机关批准转销的期初进项
税，按税务部门有关规定在以后年度抵扣。
8.一年内到期的长期债权投资
债券名称 面值 年利率 原始投资额
电力建设债券 128,286.00 无息 128,286.00
债券名称 到期日 期末余额
电力建设债券 2002年 51,600.00
9.长期投资
（1）项目 2003年12月31日
金额 减值准备
长期股权投资 80,233,910.55
加:股权投资差额 -10,441,499.65
合 计 69,792,410.90
（1）项目 2004年6月30日
金额 减值准备
长期股权投资 77,330,283.71
加:股权投资差额 -9,622,127.67
合 计 67,708,156.04
（2）长期股权投资--其他股权投资
占被投
投资起止 资单位
初始投资金额 2003年12月31日
期 注册资
本比例
2001.6.22-
2029.6.21 38,954,364.39 36.93% 35,452,620.69
无期限 30,000,000.00 30.00% 9,981,289.86
无期限 30,000,000.00 10.00% 30,000,000.00
2002.11.8-
2052.11.7 4,800,000.00 8.00% 4,800,000.00
103,754,364.39 80,233,910.55
投资起止 本期分得现金红
本期增加投资 本期减少投资
期 利额
2001.6.22-
2029.6.21
无期限
无期限 365,505.79
2002.11.8-
2052.11.7
- - 365,505.79
投资起止
本期权益增减数 权益累计增减额 2004年6月30日
期
2001.6.22-
2029.6.21 -2,864,132.89 -6,365,876.59 32,588,487.80
无期限 -39,493.95 30,995.91 9,941,795.91
无期限 365,505.79 30,000,000.00
2002.11.8-
2052.11.7 4,800,000.00
-2,538,121.05 -6,334,880.68 77,330,283.71
（3）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 2003年12月31日
哈药慈航制药股份有限公司 20,089,200.00 16,071,360.00
哈药集团三精制药有限公司 -17,356,353.63 -15,620,718.27
哈尔滨三精艾富西药业有限公司 -13,447,160.00 -11,946,600.00
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈药集团三精黑河药业有限公司 177,992.00 160,192.80
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈药集团三精包材有限公司 894,265.82 894,265.82
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈药集团三精千鹤制药有限公司 932,241.00
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
合计 -8,709,814.81 -10,441,499.65
被投资单位名称 本期增加 本期摊销额
哈药慈航制药股份有限公司 1,004,460.00
哈药集团三精制药有限公司 -289,272.56
哈尔滨三精艾富西药业有限公司 -663,700.00
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈药集团三精黑河药业有限公司 8,899.60
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈药集团三精包材有限公司 44,713.29
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈药集团三精千鹤制药有限公司 932,241.00 7,768.69
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
合计 932,241.00 112,869.02
被投资单位名称 2004年6月30日 摊销期限
哈药慈航制药股份有限公司 15,066,900.00 10年
哈药集团三精制药有限公司 -15,331,445.71 30年
哈尔滨三精艾富西药业有限公司 -11,282,900.00 10年
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈药集团三精黑河药业有限公司 151,293.20 10年
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈药集团三精包材有限公司 849,552.53 10年
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈药集团三精千鹤制药有限公司 924,472.31 10年
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
合计 -9,622,127.67
10.固定资产及累计折旧
类 别 2003年12月31日 本期增加
固定资产原值
房屋及建筑物 1,537,475,120.15 43,199,771.95
机器设备 1,927,591,001.72 78,965,704.36
运输工具 127,363,671.16 2,048,704.95
其他 52,850,413.83
合 计 3,645,280,206.86 124,214,181.26
累计折旧
房屋及建筑物 317,365,926.75 5,365,216.82
机器设备 866,502,544.18 97,038,759.51
运输工具 52,593,368.33
其他 12,621,466.06 419,992.97
合 计 1,249,083,305.32 102,823,969.30
固定资产净值 2,396,196,901.54 21,390,211.96
固定资产减值准备
房屋及建筑物 2,786,862.10
机器设备 37,953,337.43
运输工具 2,653,839.07
其他
合 计 43,394,038.60
固定资产净额 2,352,802,862.94 21,390,211.96
类 别 本期减少 2004年6月30日
固定资产原值
房屋及建筑物 22,825,659.47 1,557,849,232.63
机器设备 12,704,677.80 1,993,852,028.28
运输工具 7,221,208.69 122,191,167.42
其他 110,775.33 52,739,638.50
合 计 42,862,321.29 3,726,632,066.83
累计折旧
房屋及建筑物 256,768.91 322,474,374.66
机器设备 1,769,634.34 961,771,669.35
运输工具 3,195,103.63 49,398,264.70
其他 13,041,459.03
合 计 5,221,506.88 1,346,685,767.74
固定资产净值 37,640,814.41 2,379,946,299.09
固定资产减值准备
房屋及建筑物 2,672,272.72 114,589.38
机器设备 628,002.04 37,325,335.39
运输工具 847,473.26 1,806,365.81
其他
合 计 4,147,748.02 39,246,290.58
固定资产净额 33,493,066.39 2,340,700,008.51
固定资产本期增加额中有47,848,761.71元，为在建工程达到预定可使用状态时的
转入数。
本项目期末余额中无用于抵押的固定资产。
11.在建工程
工程名称 预算数 2003年12月31日
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 99,040,000.00 9,168,878.60
哈药总厂综合制剂项目 29,800,000.00 25,697,545.48
哈药总厂粉针及制剂车
间 59,780,000.00 22,497,004.19
哈药总厂新建立体库技
改项目 29,800,000.00 69,666.00
哈药总厂109车间新技术
应用技术改造 29,800,000.00 3,850,541.12
哈药总厂102车间改造项
目 12,790,000.00 4,023,531.93
哈药总厂引进膜过滤、
POD机设备及公用工程
平衡改造 98,000,000.00 11,035,972.49
哈药总厂信息技术中心
改造项目
哈药总厂H2S气味治理
工程
哈药总厂500吨/7-ADCA
车间建设项目
哈药总厂头孢氨苄头孢
拉定生产车间建设项目
哈药总厂120t/a7-ACA及
系列产品改造工程
哈药四厂GMP车间改造 9,160,000.00 6,629,323.62
哈药六厂销售信息中心 18,000,000.00
哈药六厂生产车间技术
改造 96,000,000.00 41,354,740.23
哈药六厂输液车间改造 29,800,000.00 20,238,400.88
哈药六厂滋补保健饮料
车间技术改造 29,400,000.00 12,260,502.15
世一堂厂区绿化改造项
目 3,000,000.00 2,336,373.84
世一堂现代中药基地建
设与完善项目 48,000,000.00
哈药分厂片剂车间 5,000,000.00
医药医材电梯设备(新药） 1,319,355.00
医药药材土建工程(新药) 935,246.50
医药药材物流项目 250,000.00
药材公司阿城营业网点 24,950,000.00 32,764,680.00
太阳岛制药厂橡胶硬膏
车间改造 5,800,000.00 1,354,301.08
技术中心二期技改 1,489,370.00
中药二厂中药粉针自动
化高技术产业化工程 129,460,000.00 724,198.00
中药二厂深井工程 169,500.00 100,615.80
中药二厂井网供气工程 945,000.00 701,117.54
中药二厂变电所备用电
源泉工程 500,000.00 500,000.00
中药二厂公共设施工程
生物工程基地 29,900,000.00 29,631,763.67
ERP 20,930,000.00 17,618,997.00
三精制药物流中心 29,800,000.00 18,714,107.94
三精制药科研综合楼 29,980,000.00 26,146,270.68
三精制药固体制剂 29,890,000.00 13,774,618.52
三精制药移地改造固体
制剂生产线 29,890,000.00 11,303,545.37
三精制药生产厂房建设 67,490,000.00 18,173,498.04
三精制药GMP车间改造 10,153,139.08
三精制药科研中心－改
造 4,192,471.14
三精制药气雾剂生产线
技术改造 29,980,000.00 13,218,824.69
三精制药销售中心
三精制药档案馆
三精制药明水商业
三精制药办公楼 1,567,962.50
其他 29,100.00
合 计 1,027,054,500.00 363,825,663.08
本期转入固定
工程名称 本期增加 资产
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 21,689,913.46
哈药总厂综合制剂项目 8,480,739.57
哈药总厂粉针及制剂车
间 32,951,835.48
哈药总厂新建立体库技
改项目 3,165,156.00
哈药总厂109车间新技术
应用技术改造 3,156,555.95
哈药总厂102车间改造项
目 2,763,254.93
哈药总厂引进膜过滤、
POD机设备及公用工程
平衡改造 42,296,665.74
哈药总厂信息技术中心
改造项目 1,916,551.00
哈药总厂H2S气味治理
工程 995,040.00
哈药总厂500吨/7-ADCA
车间建设项目 160,000.00
哈药总厂头孢氨苄头孢
拉定生产车间建设项目 128,000.00
哈药总厂120t/a7-ACA及
系列产品改造工程 24,000.00
哈药四厂GMP车间改造 1,423,791.40
哈药六厂销售信息中心 2,603,507.50
哈药六厂生产车间技术
改造 10,556,832.16
哈药六厂输液车间改造 351,785.96
哈药六厂滋补保健饮料
车间技术改造 10,175,611.47
世一堂厂区绿化改造项
目 501,451.87
世一堂现代中药基地建
设与完善项目 1,275,471.00
哈药分厂片剂车间 573,000.00
医药医材电梯设备(新药） 146,800.00
医药药材土建工程(新药) 415,550.64
医药药材物流项目
药材公司阿城营业网点 1,081,049.96
太阳岛制药厂橡胶硬膏
车间改造 1,018,223.18
技术中心二期技改 25,000.00 14,400.00
中药二厂中药粉针自动
化高技术产业化工程
中药二厂深井工程
中药二厂井网供气工程 15,000.00
中药二厂变电所备用电
源泉工程
中药二厂公共设施工程 35,000.00
生物工程基地 29,631,763.67
ERP
三精制药物流中心 2,279,735.38
三精制药科研综合楼 813,225.90
三精制药固体制剂 439,541.22
三精制药移地改造固体
制剂生产线 14,920.00
三精制药生产厂房建设 18,173,498.04
三精制药GMP车间改造 2,253,041.02
三精制药科研中心－改
造 2,054,828.00
三精制药气雾剂生产线
技术改造 4,904,116.44
三精制药销售中心 722,797.60
三精制药档案馆 572,307.80
三精制药明水商业 61,000.00
三精制药办公楼 1,279,275.05
其他 29,100.00
合 计 163,320,575.68 47,848,761.71
工程名称 其他减少数 2004年6月30日
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 30,858,792.06
哈药总厂综合制剂项目 34,178,285.05
哈药总厂粉针及制剂车
间 55,448,839.67
哈药总厂新建立体库技
改项目 3,234,822.00
哈药总厂109车间新技术
应用技术改造 7,007,097.07
哈药总厂102车间改造项
目 6,786,786.86
哈药总厂引进膜过滤、
POD机设备及公用工程
平衡改造 53,332,638.23
哈药总厂信息技术中心
改造项目 1,916,551.00
哈药总厂H2S气味治理
工程 995,040.00
哈药总厂500吨/7-ADCA
车间建设项目 160,000.00
哈药总厂头孢氨苄头孢
拉定生产车间建设项目 128,000.00
哈药总厂120t/a7-ACA及
系列产品改造工程 24,000.00
哈药四厂GMP车间改造 8,053,115.02
哈药六厂销售信息中心 2,603,507.50
哈药六厂生产车间技术
改造 51,911,572.39
哈药六厂输液车间改造 20,590,186.84
哈药六厂滋补保健饮料
车间技术改造 22,436,113.62
世一堂厂区绿化改造项
目 2,837,825.71
世一堂现代中药基地建
设与完善项目 1,275,471.00
哈药分厂片剂车间 573,000.00
医药医材电梯设备(新药） 1,466,155.00
医药药材土建工程(新药) 1,350,797.14
医药药材物流项目 250,000.00
药材公司阿城营业网点 33,845,729.96
太阳岛制药厂橡胶硬膏
车间改造 2,372,524.26
技术中心二期技改 1,499,970.00
中药二厂中药粉针自动
化高技术产业化工程 724,198.00
中药二厂深井工程 100,615.80
中药二厂井网供气工程 716,117.54
中药二厂变电所备用电
源泉工程 500,000.00
中药二厂公共设施工程 35,000.00
生物工程基地 -
ERP 17,618,997.00
三精制药物流中心 20,993,843.32
三精制药科研综合楼 26,959,496.58
三精制药固体制剂 14,214,159.74
三精制药移地改造固体
制剂生产线 11,318,465.37
三精制药生产厂房建设 -
三精制药GMP车间改造 12,406,180.10
三精制药科研中心－改
造 6,247,299.14
三精制药气雾剂生产线
技术改造 18,122,941.13
三精制药销售中心 722,797.60
三精制药档案馆 572,307.80
三精制药明水商业 61,000.00
三精制药办公楼 2,847,237.55
其他 -
合 计 - 479,297,477.05
工程投入占预
工程名称 资金来源 算的比例%
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 贷款其他 31.16
哈药总厂综合制剂项目 其他 114.69
哈药总厂粉针及制剂车
间 其他 92.75
哈药总厂新建立体库技
改项目 其他 10.86
哈药总厂109车间新技术
应用技术改造 其他 23.51
哈药总厂102车间改造项
目 其他 53.06
哈药总厂引进膜过滤、
POD机设备及公用工程
平衡改造 贷款其他 54.42
哈药总厂信息技术中心
改造项目 其他
哈药总厂H2S气味治理
工程 其他
哈药总厂500吨/7-ADCA
车间建设项目 其他
哈药总厂头孢氨苄头孢
拉定生产车间建设项目 其他
哈药总厂120t/a7-ACA及
系列产品改造工程 其他
哈药四厂GMP车间改造 其他 87.92
哈药六厂销售信息中心 其他 14.46
哈药六厂生产车间技术
改造 其他 54.07
哈药六厂输液车间改造 其他 69.09
哈药六厂滋补保健饮料
车间技术改造 其他 76.31
世一堂厂区绿化改造项
目 其他 94.59
世一堂现代中药基地建
设与完善项目 其他 2.66
哈药分厂片剂车间 其他 119.58
医药医材电梯设备(新药） 其他
医药药材土建工程(新药) 其他
医药药材物流项目 其他
药材公司阿城营业网点 其他 135.65
太阳岛制药厂橡胶硬膏
车间改造 其他 46.83
技术中心二期技改 其他
中药二厂中药粉针自动
化高技术产业化工程 其他 0.56
中药二厂深井工程 其他 59.36
中药二厂井网供气工程 其他 75.78
中药二厂变电所备用电
源泉工程 其他 100.00
中药二厂公共设施工程 其他
生物工程基地 募股 99.10
ERP 募股 84.18
三精制药物流中心 其他 70.45
三精制药科研综合楼 其他 89.92
三精制药固体制剂 贷款其他 75.30
三精制药移地改造固体
制剂生产线 贷款其他 131.61
三精制药生产厂房建设 贷款其他 100.58
三精制药GMP车间改造 贷款其他
三精制药科研中心－改
造 其他
三精制药气雾剂生产线
技术改造 其他 60.45
三精制药销售中心 其他
三精制药档案馆 其他
三精制药明水商业 其他
三精制药办公楼 其他
其他 其他
合 计
其中：利息资本化金额
工程名称 2003年12月31日 本期增加
三精制药固体制剂 488,725.58
三精制药移地改造固体制剂生产线 98,825.00
三精制药生产厂房建设 32,374.33
三精制药GMP车间改造 190,881.94
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 149,070.32
引进膜过滤、POD机设备
及公用工程平衡改造 463,236.97
合 计 810,806.85 612,307.29
工程名称 本期转固 2004年6月30日
三精制药固体制剂 488,725.58
三精制药移地改造固体制剂生产线 98,825.00
三精制药生产厂房建设 32,374.33
三精制药GMP车间改造 190,881.94
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 149,070.32
引进膜过滤、POD机设备
及公用工程平衡改造 463,236.97
合 计 32,374.33 1,390,739.81
工程名称 资本化利率
三精制药固体制剂 2.745%
三精制药移地改造固体制剂生产线 5.31%
三精制药生产厂房建设 5.49%
三精制药GMP车间改造 4.61%
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 5.49%
引进膜过滤、POD机设备
及公用工程平衡改造 5.49%
合 计
本期增加的借款费用系为购建上述固定资产的专门借款，在所购建的固定资产达到
预定可使用状态前发生的借款利息。
12.无形资产
（1）无形资产金额
种 类 取得方式 原始金额 2003年12月31日
土地使用权 外购 83,542,749.41 61,073,495.61
住房使用权 外购 571,800.00 100,890.00
非专利技术 外购 86,824,109.46 51,369,235.99
合 计 170,938,658.87 112,543,621.60
种 类 本期增加 本期转出 本期摊销
土地使用权 13,075,656.76 1,031,565.46
住房使用权 28,590.00
非专利技术 14,271,743.12 5,442,553.54
合 计 27,347,399.88 6,502,709.00
种 类 累计摊销 2004年6月30日
土地使用权 10,425,162.50 73,117,586.91
住房使用权 499,500.00 72,300.00
非专利技术 26,625,683.89 60,198,425.57
合 计 37,550,346.39 133,388,312.48
13.长期待摊费用
项 目 2003年12月31日 本期增加 本期摊销
租入固定资产装修支出 2,607,034.17 839,589.11
92,600.02 92,600.02
其他支出
合 计 2,699,634.19 932,189.13
项 目 2004年6月30日 剩余摊销年限
租入固定资产装修支出 1,767,445.06 1-4
其他支出
合 计 1,767,445.06
本项目期末比期初下降34.53%，系本期摊销所致。
14.短期借款
借款类别 2003年12月31日 2004年6月30日
信用 5,360,000.00
保证 472,290,000.00 531,790,000.00
合 计 477,650,000.00 531,790,000.00
本项目期末余额中无到期未偿还的短期借款。
15.应付票据
种 类 2003年12月31日 2004年6月30日
银行承兑汇票 67,221,636.71 32,642,196.11
本项目期末比期初减少51.44%，系公司报告期内银行承兑汇票付款方式减少所致。
16.应付账款
2003年12月31日 2004年6月30日
772,808,723.56 734,520,311.58
（1）本项目期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
（2）本公司无账龄超过三年的大额应付账款。
17.预收账款
2003年12月31日 2004年6月30日
111,869,840.14 102,301,148.85
本项目期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18.应付工资
2003年12月31日 2004年6月30日
676,103,935.11 616,225,961.66
19.应付股利
项 目 2003年12月31日 2004年6月30日
少数股东股利 65,637,699.50
合 计 65,637,699.50
20.应交税金
税 种 2003年12月31日 2004年6月30日
增值税 102,364,908.42 34,115,787.12
营业税 735,549.78 194,925.48
城建税 4,540,360.81 3,788,496.96
所得税 7,370,744.98 10,907,732.66
房产税 -30,860.22
个人所得税 4,097,724.70 760,783.07
土地使用税 65,639.99
合 计 119,078,428.47 49,833,365.28
本项目期末比期初下降58.15%，主要原因系应交未交增值税下降所致。
21.其他应交款
项 目 2003年12月31日 2004年6月30日 计税标准
教育费附加 1,841,185.87 2,324,646.90 应纳流转税税额的4％
防洪保安费 396,197.93 625,820.03 营业收入的0.1%
住房公积金 136,557.67 59,515.60 工资总额的8-10%
住房补贴 142,525,437.42 3,624,278.05
食品调控基金 39,262.27 41,189.64 含税销售收入的0.1％
垃圾费 2,647.00 2,359.50 2元/月人均
文化事业费 395,575.44 33,882.88 毛利加制作费用的3%
水利基金 22,943.37 营业收入的0.08%
合 计 145,359,806.97 6,711,692.60
22.其他应付款
2003年12月31日 2004年6月30日
408,017,026.44 447,288,286.06
（1）本项目期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项
。
（2）本项目期末余额中无账龄超过三年的大额其他应付款项。
23.预提费用
项 目 2003年12月31日 2004年6月30日 年末结存原因
取暖费 60,000.00 应计未付
水电费 586.74 应计未付
房租费 200,000.00 817,346.59 应计未付
贷款利息 730,582.03 应计未付
商标使用费 1,020,000.00 应计未付
合 计 260,586.74 2,567,928.62
24.一年内到期的长期负债
借款条件 币种 2003年12月31日 2004年6月30日
信用 人民币 3,164,588.00
保证 人民币 168,384,575.83 184,192,466.82
合 计 171,549,163.83 184,192,466.82
25.长期借款
借款条件 币种 2003年12月31日 2004年6月30日
保证 人民币 397,389,376.84 503,549,197.30
合计 397,389,376.84 503,549,197.30
26.专项应付款
种 类 2003年12月31日 2004年6月30日
市科委拨款 726,000.00 726,000.00
全流程控制项目拨款 15,100,000.00 18,100,000.00
财政拨款 330,000.00
合 计 15,826,000.00 19,156,000.00
27.股 本
数量单位:股
2003年12月31日
尚未流通股份
A.发起人股份 332,081,435
其中：国家持有股份 332,081,435
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
B.募集法人股
C.内部职工股
D.国有股转配
尚未流通股份合计 332,081,435
已流通股份
A.境内上市人民币普通股 623,307,390
B.境内上市的外资股
C.境外上市的外资股
D.其他
已流通股合计 623,307,390
股份总数 955,388,825
本期增减(+、-)
配股 送股 公积金转股 其他 小计
尚未流通股份
A.发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
B.募集法人股
C.内部职工股
D.国有股转配
尚未流通股份合计
已流通股份
A.境内上市人民币普通股
B.境内上市的外资股
C.境外上市的外资股
D.其他
已流通股合计
股份总数
2004年6月30日
尚未流通股份
A.发起人股份 332,081,435
其中：国家持有股份 332,081,435
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
B.募集法人股
C.内部职工股
D.国有股转配
尚未流通股份合计 332,081,435
已流通股份
A.境内上市人民币普通股 623,307,390
B.境内上市的外资股
C.境外上市的外资股
D.其他
已流通股合计 623,307,390
股份总数 955,388,825
28.资本公积
项 目 2003年12月31日 本期增加
股本溢价 1,017,946,039.37
接受捐赠 11,689.50
股权投资准备 45,510,100.11 2,882,707.78
其他 79,036,299.41 25,647,659.91
合计 1,142,504,128.39 28,530,367.69
项 目 本期减少 2004年6月30日
股本溢价 1,017,946,039.37
接受捐赠 11,689.50
股权投资准备 48,392,807.89
其他 104,683,959.32
合计 1,171,034,496.08
本项目本期增加数主要为初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间
的差额以及无法支付的债务转入所致。
29.盈余公积
项 目 2003年12月31日 本期增加
法定盈余公积金 301,863,014.05
法定公益金 159,398,558.70
任意盈余公积金 244,826,732.30
合 计 706,088,305.05
项 目 本期减少 2004年6月30日
法定盈余公积金 301,863,014.05
法定公益金 159,398,558.70
任意盈余公积金 244,826,732.30
合 计 706,088,305.05
30.未分配利润
项目 2003年6月30日 2004年6月30日
①.净利润 246,952,564.33 202,045,383.84
加：年初未分配利润 138,443,402.72 234,533,467.70
其他转入 138,089,858.37
②.可供分配的利润 385,395.967.05 574,668,709.91
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
③.可供股东分配的利润 385,395.967.05 574,668,709.91
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 95,538,882.50
④.未分配利润 385,395.967.05 479,129,827.41
（1）鉴于公司2003年度股东大会于2004年6月25日通过了2003年度利润分配方案，
故公司于资产负债表日确认了应付股利95,538,882.50元，同时减少了未分配利润。
（2）根据公司三届二十九次董事会的决议，决定撤销原拟定提交年度股东大会审
议的关于调整减少年初未分配利润138,089,858.37元的议案。据此，公司本报告期内调
增未分配利润138,089,858.37元。
31.主营业务收入\主营业务成本
2004年1-6月
项目
中药 西药 保健品
主营业务收入 458,426,140.67 2,591,254,635.69 447,148,182.23
主营业务成本 303,176,258.91 1,814,889,282.57 52,197,976.49
2004年1-6月
项目
其他 合计
主营业务收入 75,089,618.39 3,571,918,576.98
主营业务成本 66,557,723.88 2,236,821,241.85
2003年1-6月
项目
中药 西药 保健品
主营业务收入 487,361,825.86 2,768,714,448.79 372,378,486.80
主营业务成本 310,277,963.84 1,791,182,324.10 88,047,405.90
2003年1-6月
项目
其他 合计
主营业务收入 74,921,250.75 3,703,376,012.20
主营业务成本 60,980,643.85 2,250,488,337.69
本期前5名客户主营业务收入总额为228,683,117.79元，占公司本期主营业务收入
的6.4％。
32.主营业务税金及附加
项目 2004年1-6月 2003年1-6月 计缴标准
城建税 19,525,724.87 17,969,758.89 应缴流转税税额的7％
教育费附加 11,320,870.18 10,385,379.99 应缴流转税税额的4％
营业税 312,331.79 47,504.19 营业收入的5%
其 他 105,910.47 63,189.24
合 计 31,264,837.31 28,465,832.31
33.其他业务利润
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
其他业务利润 1,034,014.32 3,193,944.85
34.营业费用
2004年1-6月 2003年1-6月
642,963,588.83 601,415,929.40
35.财务费用
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 26,047,649.94 22,656,452.72
减：利息收入 3,966,017.78 3,606,188.59
汇兑损失
减：汇兑收益 18,571.09
其 他 284,908.20 221,520.38
合 计 22,347,969.27 19,271,784.51
36.投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
股权投资收益 -3,253,308.49 801,121.91
债权投资收益 4,450.00
股权投资差额摊销 602,318.42 -67,222.84
处置长期投资损益 -1,678,670.14
合 计 -2,650,990.07 -940,321.07
本项目本年比上年下降181.92%，系被投资企业张家口帝哈制药有限公司与哈药慈
航制药股份有限公司报告期内亏损所致。
37.营业外收入
2004年1-6月 2003年1-6月
878,226.83 1,709,079.52
38.营业外支出
2004年1-6月 2003年1-6月
2,958,142.44 6,899,903.58
39.支付的其他与经营活动有关的现金为731,430,827.07元。
其中大额明细如下∶
项 目 金 额
广告费 325,919,467.40
运输费 25,304,017.98
研究开发费 15,031,703.11
差旅费 19,807,388.46
办公费 17,166,236.60
保险费 8,148,927.33
租赁费 11,137,761.65
40.非经常性损益项目和金额
营业外收入 878,226.83
减：营业外支出 2,958,142.44
加：管理费用-坏账、存货跌价转回 2,485,064.56
合 计 405,148.95
所得税(税率15%) 815,940.00
非经常性损益因素对本期净利润影响 -410,791.05
（二）母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）账龄分析
2003年12月31日
账龄 金 额 比 例% 坏账准备
一年以内 683,835,780.89 68.36 38,374,488.57
一至二年 38,888,391.68 3.89 3,828,701.72
二至三年 48,065,110.52 4.80 14,419,533.17
三年以上 229,557,625.94 22.95 205,428,972.18
合计 1,000,346,909.03 100.00 262,051,695.64
2004年6月30日
账龄 金 额 比 例% 坏账准备
一年以内 603,445,978.80 65.69 29,854,109.90
一至二年 53,215,852.66 5.79 5,234,448.41
二至三年 32,559,577.61 3.54 9,634,851.35
三年以上 229,474,197.57 24.98 203,217,065.32
合计 918,695,606.64 100.00 247,940,474.98
（2）本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为44,571,227.47元，占应收账款总
额的4.85％。
（3）本项目期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）本期核销坏账4,062,071.64元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因
其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。
2.其他应收款
（1）账龄分析
2003年12月31日
账龄 金 额 比例% 坏账准备
一年以内 189,744,460.34 70.62 930,909.98
一至二年 18,022,827.16 6.71 168,444.98
二至三年 10,440,679.86 3.89 51,872.68
三年以上 50,487,066.29 18.78 43,256,535.30
合 计 268,695,033.65 100.00 44,407,762.94
2004年6月30日
账龄 金 额 比例% 坏账准备
一年以内 259,341,637.30 80.06 912,953.92
一至二年 14,506,351.20 4.48 146,318.34
二至三年 11,615,057.79 3.58 122,833.69
三年以上 38,482,379.86 11.88 33,679,774.35
合 计 323,945,426.15 100.00 34,861,880.30
（2）欠款前五名单位如下：
单位名称 金 额 欠款原因
哈药集团有限公司 71,541,582.67 往来款
哈尔滨理想房地产公司 20,743,265.87 往来款
北京天利深冷设备股份有限公司 10,591,500.00 往来款
深圳办事处 4,328,059.24 往来款
哈尔滨松北实业发展有限公司 1,939,200.00 往来款
单位名称 欠款时间
哈药集团有限公司 1年以内
哈尔滨理想房地产公司 1年以内
北京天利深冷设备股份有限公司 1年以内
深圳办事处 5年以上
哈尔滨松北实业发展有限公司 3-4年
本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为109,143,607.78元，占其他应收款总额
的33.69％。
（3）本项目期末余额中含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位哈药
集团有限公司欠款71,541,582.67元。
3.长期投资
（1）项目 2003年12月31日
金额 减值准备
长期股权投资 671,263,912.63
加：股权投资差额 450,641.73
合 计 671,714,554.36
（1）项目 2004年6月30日
金额 减值准备
长期股权投资 714,267,403.67
加：股权投资差额 -264,545.71
合 计 714,002,857.96
（2）长期股权投资--其他股权投资
占被投资
被投资单位名称 投资起止期 初始投资金额 单位注册
资本比例
张家口帝哈制药 2001.6.22--
有限公司 2029.6.21 38,954,364.39 36.93%
哈药集团三精制 2001.1.1-
药有限公司 2031.1.1 264,580,000.00 96.00%
哈尔滨三精锐普
高科技发展有限 2000.8.22-
公司 2004.8.22 10,000,000.00 55.00%
哈药集团三精加
滨药业有限公司 1992.04.03- 2,943,000.00 54.70%
哈药慈航制药股
份有限公司 无期限 30,000,000.00 30.00%
成都升和三精有
限责任公司 无期限 4,500,000.00 45.00%
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司 无期限 30,000,000.00 10.00%
国药物流有限责 2002.11.8-
任公司 2052.11.7 4,800,000.00 8.00%
哈药集团医药有
限公司 无期限 42,000,000.00 93.33%
合计 427,777,364.39
被投资单位名称 2003年12月31日 本期增加投资 本期减少投资
张家口帝哈制药
有限公司 35,452,620.69
哈药集团三精制
药有限公司 562,314,975.01
哈尔滨三精锐普
高科技发展有限
公司 2,242,840.14
哈药集团三精加
滨药业有限公司 21,608,912.56
哈药慈航制药股
份有限公司 9,981,289.86
成都升和三精有
限责任公司 4,863,274.37 -
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司 30,000,000.00 -
国药物流有限责
任公司 4,800,000.00 -
哈药集团医药有
限公司 - 42,000,000.00
合计 671,263,912.63 42,000,000.00 -
本期分得现金红
被投资单位名称 利额 本期权益增减数
张家口帝哈制药
有限公司 -2,864,132.89
哈药集团三精制
药有限公司 26,455,680.00 61,442,669.79
哈尔滨三精锐普
高科技发展有限
公司 - -219,428.18
哈药集团三精加
滨药业有限公司 - 1,732,535.67
哈药慈航制药股
份有限公司 - -39,493.95
成都升和三精有
限责任公司 - -646,224.72
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司 365,505.79 365,505.79
国药物流有限责
任公司
哈药集团医药有
限公司 -31,946,754.68
合计 26,821,185.79 27,824,676.83
被投资单位名称 权益累计增减额 2004年6月30日
张家口帝哈制药
有限公司 -6,365,876.59 32,588,487.80
哈药集团三精制
药有限公司 361,637,980.22 597,301,964.80
哈尔滨三精锐普
高科技发展有限
公司 -7,976,588.04 2,023,411.96
哈药集团三精加
滨药业有限公司 15,932,169.31 23,341,448.23
哈药慈航制药股
份有限公司 30,995.91 9,941,795.91
成都升和三精有
限责任公司 -282,950.35 4,217,049.65
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司 30,000,000.00
国药物流有限责
任公司 4,800,000.00
哈药集团医药有
限公司 -31,946,754.68 10,053,245.32
合计 331,028,975.78 714,267,403.67
（3）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 2003年12月31日
哈药集团三精制药有限公司 -17,356,353.63 -15,620,718.27
哈药慈航制药股份有限公司 20,089,200.00 16,071,360.00
合 计 450,641.73
被投资单位名称 本期增加 本期摊销额
哈药集团三精制药有限公司 -289,272.56
哈药慈航制药股份有限公司 1,004,460.00
合 计 715,187.44
被投资单位名称 2004年6月30日 摊销期限
哈药集团三精制药有限公司 -15,331,445.71 30年
哈药慈航制药股份有限公司 15,066,900.00 10年
合 计 -264,545.71
4.投资收益
2004年1-6月
项目 股权投资收益（权益法） 股权投资差额摊销
长期投资 24,941,969.05 -715,187.44
项目 处置长期投资损益 债券投资收益 合计
长期投资 24,226,781.61
2003年1-6月
项目 股权投资收益（权益法） 股权投资差额摊销
长期投资 84,248,687.92 -715,187.44
项目 处置长期投资损益 债券投资收益 合计
长期投资 -1,678,670.14 4,450.00 81,859,280.34
5.主营业务收入\主营业务成本
2004年1-6月
项目 中药 西药 保健品
主营业务收入 195,676,973.86 1,549,853,235.51 346,179,015.43
主营业务成本 105,599,229.27 1,034,952,818.16 51,917,502.65
2004年1-6月
项目 其他 合计
主营业务收入 34,073,553.93 2,125,782,778.73
主营业务成本 26,794,595.08 1,219,264,145.16
2003年1-6月
项目
中药 西药 保健品
主营业务收入 371,976,817.56 2,313,451,611.72 293,296,287.74
主营业务成本 255,690,792.28 1,512,535,280.26 75,014,377.16
2003年1-6月
项目
其他 合计
主营业务收入 73,897,146.67 3,052,621,863.69
主营业务成本 60,354,267.12 1,903,594,716.82
本期前5名客户主营业务收入总额为168,640,609.70元，占公司全年主营业务收入
的7.93％。
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务
哈药集团有限公司 哈尔滨 医药制造、医药商业
医药技术咨询、服务
哈药集团三精加滨药业有限公司哈尔滨 医药生产、销售
哈尔滨三精锐普高科 哈尔滨 医疗器械科研
技发展有限公司 开发及生产销售
哈药集团三精制药有限公司 哈尔滨 医药生产、销售
成都升和三精医药有限责任公司 四川 医药生产、销售
哈药集团医药有限公司 哈尔滨 医药销售
企业名称 与本企业 经济性质 法定
关系 或类型 代表人
哈药集团有限公司 母公司 国有独资 刘存周
哈药集团三精加滨药业有限公司哈尔滨 子公司 有限责任 姜林奎
哈尔滨三精锐普高科 子公司 有限责任 姜林奎
技发展有限公司
哈药集团三精制药有限公司 子公司 有限责任 刘存周
成都升和三精医药有限责任公司 子公司 有限责任 郭成辉
哈药集团医药有限公司 子公司 有限责任 张利君
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2003年12月31日 本期增加数
哈药集团有限公司 436,813,000.00
哈药集团三精加滨药业有限公司 5,373,000.00
哈尔滨三精锐普高科技 18,180,000.00
发展有限公司
哈药集团三精制药有限公司 275,580,000.00
成都升和三精医药 10,000,000.00
有限责任公司
哈药集团医药有限公司 45,000,000.00
企业名称 本期减少数 2004年6月30日
哈药集团有限公司 436,813,000.00
哈药集团三精加滨药业有限公司 5,373,000.00
哈尔滨三精锐普高科技 18,180,000.00
发展有限公司
哈药集团三精制药有限公司 275,580,000.00
成都升和三精医药 10,000,000.00
有限责任公司
哈药集团医药有限公司 45,000,000.00
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2003年12月31日 本期增加
企业名称 金额 % 金额 %
哈药集团有限公司
332,081,435 34.76
哈药集团三精加滨药业有限公
2,943,000 54.70
司
哈尔滨三精锐普高科技发展有
10,000,000 55.00
限公司
哈药集团三精制药有限公司 264,580,000 96.00
成都升和三精医药有限责任公 4,500,000 45.00
司
哈药集团医药有限公司 45,000,000 93.33
本期减少 2004年6月30日
企业名称 金额 % 金额 %
哈药集团有限公司
332,081,435 34.76
哈药集团三精加滨药业有限公
2,943,000 54.70
司
哈尔滨三精锐普高科技发展有
10,000,000 55.00
限公司
哈药集团三精制药有限公司 264,580,000 96.00
成都升和三精医药有限责任公 4,500,000 45.00
司
哈药集团医药有限公司 45,000,000 93.33
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
哈尔滨千手佛经贸有限公司 属于同一母公司
哈尔滨医药供销有限责任公司 属于同一母公司
哈尔滨中药一厂 属于同一母公司
哈尔滨中药三厂 属于同一母公司
哈尔滨健尔制药厂 属于同一母公司
哈尔滨生物药品公司 属于同一母公司
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 属于同一母公司
哈尔滨市亨通实业开发公司 属于同一母公司
哈尔滨制药五厂 属于同一母公司
哈尔滨药品经销公司 属于同一母公司
哈尔滨铃兰药品经销公司 属于同一母公司
哈尔滨康铃科技开发有限责任公司 属于同一母公司
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 属于同一母公司
世一堂大药房 属于同一母公司
哈药集团生物工程有限公司 属于同一母公司
哈尔滨铃兰建筑工程公司 属于同一母公司
金太阳大药房 属于同一母公司
千手佛医药商行 属于同一母公司
张家口帝哈制药有限公司 联营企业
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 联营企业
国药物流有限责任公司 联营企业
哈药慈航制药股份有限公司 联营企业
(二)关联方往来
1.应收账款
单位名称 2003年12月31日 2004年6月30日
哈尔滨市亨通实业开发公司 5,265,020.99 2,994,140.91
哈尔滨铃兰药品经销公司 4,825,904.31 3,426,834.90
千手佛医药商行 672.80 -
哈尔滨制药五厂 165,163.39 159,500.48
哈尔滨医药供销有限责任公司 1,154,771.84 67,708.81
哈尔滨药品经销公司 57,595.34
哈药集团生物工程有限公司 12,000.00 12,000.00
哈尔滨健尔制药厂 18,502.90
金太阳大药房 14,421.55
合 计 11,499,631.57 6,674,606.65
2.其他应收款
单位名称 2003年12月31日 2004年6月30日
哈药集团有限公司 25,980,136.53 71,541,582.67
哈尔滨健尔制药厂 512,664.16
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 1,764,483.20
哈尔滨千手佛经贸有限公司 1,412,818.80 1,471,938.00
哈尔滨生物药品公司 3,925,961.40
哈尔滨制药五厂 968,508.73 1,616,376.73
哈尔滨医药供销有限责任公司 4,579,063.49
哈尔滨市享通实业开发公司 1,795,851.72
哈尔滨铃兰药品经销公司 55,560.40 91,922.10
哈药集团生物工程有限公司 -148,398.26
合 计 40,846,650.17 74,721,819.50
3.预付账款
单位名称 2003年12月31日 2004年6月30日
哈尔滨中药一厂 390,816.27 2,331.20
哈尔滨药品经销公司 20,669.51
哈尔滨健尔制药厂 8,227.19
哈药集团生物工程有限公司 4,400.00
合 计 424,112.97 2,331.20
4.应付账款
单位名称 2003年12月31日 2004年6月30日
哈药集团生物工程有限公司 701,245.28 10,050.00
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 6,717.48 2,324.95
张家口帝哈制药有限公司 14,596,156.45 12,919,183.29
哈尔滨中药三厂 1,377,286.53 1,203,485.08
哈尔滨药品经销公司 28,630.31 50,226.41
哈尔滨千手佛经贸有限公司 2,152.32 1,479.52
哈尔滨医药供销有限责任公司 104,945.99
哈尔滨制药五厂 15,761.01
哈尔滨健尔制药厂 39,188.84 35,908.99
哈尔滨生物药品公司 20,872.88 9,657.34
哈尔滨市亨通实业开发公司 593,025.00
哈尔滨铃兰药品经销公司 270,602.08
哈尔滨中药一厂 15,260.00
合 计 17,756,584.17 14,247,575.58
5.预收账款
单位名称 2003年12月31日 2004年6月30日
哈尔滨医药供销有限责任公司 71,856.82 1,107.11
哈尔滨铃兰药品经销公司 - 1,279.99
合 计 71,856.82 2,387.10
6.其他应付款
单位名称 2003年12月31日 2004年6月30日
哈药集团有限公司 5,977,239.22
哈尔滨康铃科技开发有限责任公司 1,974,444.26 1,981,387.74
哈尔滨铃兰建筑工程公司 101,471.22 399,584.13
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68
哈药集团生物工程有限公司 346,685.55
哈尔滨生物药品公司 1,798,355.49
哈尔滨市亨通实业开发公司 411,476.03
哈尔滨中药三厂 4,129.30
哈尔滨健尔制药厂 2,250.00
合 计 4,784,341.71 12,936,162.59
七、或有事项
本公司控股子公司哈药集团医药有限公司与哈尔滨百货大楼合作建房、侵权纠纷一
案，经中华人民共和国最高人民法院终审判决，哈尔滨百货大楼应向哈药集团医药有限
公司赔偿人民币6,523,606.33元，至2004年6月末已执行回款270万元，目前剩余赔偿款
仍在继续执行中。
八、承诺事项
截止2004年6月30日本公司无承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、公司以2003年12月31日总股本955,388,825.00股为基数，向全体股东每10股派
发现金红利1.00元（含税），同时用资本公积向全体股东每10股转增股本3股。转增股
本后，公司股本变更为1,242,005,473.00。除权除息日为2004年8月13日。现金红利发
放日为2004年8月25日。
2、公司于2004年8月12日决定，公司将持有成都升和三精医药有限责任公司45%的
股权和持有哈药集团三精加滨药业有限公司5.7%的股权转让给哈药集团三精制药有限公
司，转让后本公司合并报表范围将不再包括以上两个公司，由于哈药集团三精制药有限
公司是本公司的控股子公司，因此，本次转让不会对本公司财务状况和经营成果产生大
的影响。目前，相关手续正在办理中。
十、债务重组事项
本报告期内，公司与部分债权人达成协议，以非现金资产清偿债务，共计2,881,0
39.84元，由此产生债务重组损失16,000.00元已计入营业外支出。
十一、其他重要事项
1、报告期内，公司收购哈尔滨建筑材料工业（集团）公司持有的哈尔滨天鹅实业
股份有限公司29.8%国家股股权事项及出售哈药集团三精制药有限公司60%的股权事项，
已经2004年6月25日召开的公司2003年度股东大会审议通过，截止本报告期末股权过户
等相关手续尚未办理完毕。
2、2004年4月28日公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于增加收购天
鹅股份国家股股权事项的议案》，拟出资10,468.7万元继续收购哈尔滨建筑材料工业（
集团）公司持有的哈尔滨天鹅实业股份有限公司16.27%的国家股股权，目前该事项尚待
取得国有资产监督管理委员会的批准及中国证券监督管理委员会的要约豁免。
七、备查文件
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿；
（四）公司章程。
董事长：刘存周
哈药集团股份有限公司董事会
二○○四年八月二十三日
资产负债表
2004年6月30日 会企01表
编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元
期末数
资 产 行次 附注
合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 1 1 841,767,815.83 709,028,820.88
短期投资 2 - -
应收票据 3 2 274,904,076.90 142,413,656.33
应收股利 4 - 2,782,643.69
应收利息 5 907,500.00 907,500.00
应收账款 6 3 1,040,737,000.83 670,755,131.66
其他应收款 7 4 337,083,969.31 289,083,545.85
预付账款 8 5 93,968,176.63 50,658,384.30
应收补贴款 9 - -
存货 10 6 1,179,511,144.09 813,845,825.57
待摊费用 11 7 4,019,183.90 395,107.00
一年内到期的长期债权投资 21 8 51,600.00 51,600.00
其他流动资产 24 - -
流动资产合计 31 3,772,950,467.49 2,679,922,215.28
长期投资: - -
长期股权投资 32 9 67,708,156.04 714,002,857.96
其中：股权投资差额 33 -9,622,127.67 -264,545.71
长期债权投资 34 - -
长期投资合计 38 67,708,156.04 714,002,857.96
固定资产: - -
固定资产原价 39 10 3,726,632,066.83 3,111,236,856.70
减：累计折旧 40 10 1,346,685,767.74 1,271,098,764.57
固定资产净值 41 10 2,379,946,299.09 1,840,138,092.13
减：固定资产减值准备 42 10 39,246,290.58 39,246,290.58
固定资产净额 43 10 2,340,700,008.51 1,800,891,801.55
工程物资 44 443,329.34 443,329.34
在建工程 45 11 479,297,477.05 327,919,066.62
固定资产清理 46 - -
固定资产合计 50 2,820,440,814.90 2,129,254,197.51
无形资产及其他资产： - -
无形资产 51 12 133,388,312.48 69,073,795.18
长期待摊费用 52 13 1,767,445.06 -
其他长期资产 53 - -
无形及其他资产合计 60 135,155,757.54 69,073,795.18
- -
递延税项： - -
递延税款借项 61 - -
资 产 总 计 67 6,796,255,195.97 5,592,253,065.93
年初数
资 产
合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 787,491,009.56 648,377,870.55
短期投资 - -
应收票据 270,281,305.19 101,282,347.50
应收股利 - 2,782,643.69
应收利息 1,191,000.00 1,191,000.00
应收账款 845,832,421.88 738,295,213.39
其他应收款 286,424,060.00 224,287,270.71
预付账款 178,588,789.23 138,325,012.82
应收补贴款 - -
存货 1,299,826,711.11 1,058,402,671.97
待摊费用 6,220,633.98 6,132,136.78
一年内到期的长期债权投资 51,600.00 51,600.00
其他流动资产 - -
流动资产合计 3,675,907,530.95 2,919,127,767.41
长期投资: - -
长期股权投资 69,792,410.90 671,714,554.36
其中：股权投资差额 -10,441,499.65 450,641.73
长期债权投资 - -
长期投资合计 69,792,410.90 671,714,554.36
固定资产: - -
固定资产原价 3,645,280,206.86 3,220,308,439.91
减：累计折旧 1,249,083,305.32 1,190,221,456.98
固定资产净值 2,396,196,901.54 2,030,086,982.93
减：固定资产减值准备 43,394,038.60 43,394,038.60
固定资产净额 2,352,802,862.94 1,986,692,944.33
工程物资 250,037.89 250,037.89
在建工程 363,825,663.08 246,552,125.12
固定资产清理 361,832.30 361,832.30
固定资产合计 2,717,240,396.21 2,233,856,939.64
无形资产及其他资产： - -
无形资产 112,543,621.60 60,760,368.71
长期待摊费用 2,699,634.19 2,607,034.17
其他长期资产 - -
无形及其他资产合计 115,243,255.79 63,367,402.88
- -
递延税项： - -
递延税款借项 - -
资 产 总 计 6,578,183,593.85 5,888,066,664.29
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会
计机构负责人：孟晓东
资产负债表(续)
2004年6月30日 会企01表
编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元
期末数
负债和所有者权益 行次 附注
合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 68 14 531,790,000.00 180,100,000.00
应付票据 69 15 32,642,196.11 -
应付账款 70 16 734,520,311.58 295,690,053.93
预收账款 71 17 102,301,148.85 78,419,098.23
应付工资 72 18 616,225,961.66 512,189,174.80
应付福利费 73 89,542,973.80 85,163,418.06
应付股利 74 19 65,637,699.50 62,330,739.50
应交税金 75 20 49,833,365.28 37,224,777.86
其他应交款 80 21 6,711,692.60 5,210,397.55
其他应付款 81 22 447,288,286.06 391,942,984.71
预提费用 82 23 2,567,928.62 1,034,923.13
预计负债 83 - -
一年内到期的长期负债 86 24 184,192,466.82 153,245,730.32
其他流动负债 90 - -
待转资产价值 17,888,241.67 -
流动负债合计 100 2,881,142,272.55 1,802,551,298.09
长期负债: - -
长期借款 101 25 503,549,197.30 449,369,197.30
应付债券 102 - -
长期应付款 103 - -
专项应付款 106 26 19,156,000.00 18,826,000.00
其他长期负债 108 - -
长期负债合计 110 522,705,197.30 468,195,197.30
递延税项: - -
递延税款贷项 111 2,608,840.29 -
负债合计 114 3,406,456,310.14 2,270,746,495.39
少数股东权益 78,157,432.29 -
股东权益: - -
股本 115 27 955,388,825.00 955,388,825.00
减：已归还投资 116 - -
股本净额 117 955,388,825.00 955,388,825.00
资本公积 118 28 1,171,034,496.08 1,171,034,496.08
盈余公积 119 29 706,088,305.05 581,297,752.26
其中：法定公益金 120 159,398,558.70 125,367,196.70
未分配利润 121 30 479,129,827.41 613,785,497.20
其中：拟派现金股利 - -
股东权益合计 122 3,311,641,453.54 3,321,506,570.54
负债和股东权益总计 135 6,796,255,195.97 5,592,253,065.93
年初数
负债和所有者权益
合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 477,650,000.00 469,650,000.00
应付票据 67,221,636.71 23,957,423.07
应付账款 772,808,723.56 546,663,244.81
预收账款 111,869,840.14 88,516,918.86
应付工资 676,103,935.11 570,580,996.45
应付福利费 83,109,562.17 66,763,338.01
应付股利 - -
应交税金 119,078,428.47 103,196,584.15
其他应交款 145,359,806.97 144,517,233.91
其他应付款 408,017,026.44 383,979,184.46
预提费用 260,586.74 260,000.00
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 171,549,163.83 154,281,955.33
其他流动负债 - -
待转资产价值 - -
流动负债合计 3,033,028,710.14 2,552,366,879.05
长期负债: - -
长期借款 397,389,376.84 271,369,376.84
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 15,826,000.00 15,826,000.00
其他长期负债 - -
长期负债合计 413,215,376.84 287,195,376.84
递延税项: - -
递延税款贷项 2,301,940.29 -
负债合计 3,448,546,027.27 2,839,562,255.89
少数股东权益 91,122,840.44 -
股东权益: - -
股本 955,388,825.00 955,388,825.00
减：已归还投资 - -
股本净额 955,388,825.00 955,388,825.00
资本公积 1,142,504,128.39 1,142,504,128.39
盈余公积 706,088,305.05 581,297,752.26
其中：法定公益金 159,398,558.70 125,367,196.70
未分配利润 234,533,467.70 369,313,702.75
其中：拟派现金股利 95,538,882.50 95,538,882.50
股东权益合计 3,038,514,726.14 3,048,504,408.40
负债和股东权益总计 6,578,183,593.85 5,888,066,664.29
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计
机构负责人：孟晓东
利润表
2004年1-6月
会企02表
编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元
项 目 行次 附注
一、主营业务收入 1 31
减：主营业务成本 4 31
主营业务税金及附加 5 32
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 33
减：营业费用 14 34
管理费用 15
财务费用 16 35
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18
投资收益(损失以“-”号填列） 19 36
补贴收入 22
营业外收入 23 37
减：营业外支出 25 38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27
所得税 28
少数股东本期损益 29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30
本年累计数
项 目
合并数
一、主营业务收入 3,571,918,576.98
减：主营业务成本 2,236,821,241.85
主营业务税金及附加 31,264,837.31
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 1,303,832,497.82
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 1,034,014.32
减：营业费用 642,963,588.83
管理费用 388,555,761.87
财务费用 22,347,969.27
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 250,999,192.17
投资收益(损失以“-”号填列） -2,650,990.07
补贴收入 -
营业外收入 878,226.83
减：营业外支出 2,958,142.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 246,268,286.49
所得税 41,366,030.22
少数股东本期损益 2,856,872.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 202,045,383.84
本年累计数
项 目
母公司数
一、主营业务收入 2,125,782,778.73
减：主营业务成本 1,219,264,145.16
主营业务税金及附加 21,236,662.38
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 885,281,971.19
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 4,355,803.90
减：营业费用 435,207,242.94
管理费用 235,237,449.17
财务费用 12,037,307.11
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 207,155,775.87
投资收益(损失以“-”号填列） 24,226,781.61
补贴收入 -
营业外收入 219,314.46
减：营业外支出 2,554,410.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 229,047,461.54
所得税 27,126,642.96
少数股东本期损益 -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 201,920,818.58
上年同期数
项 目
合并数
一、主营业务收入 3,703,376,012.20
减：主营业务成本 2,250,488,337.69
主营业务税金及附加 28,465,832.31
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 1,424,421,842.20
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 3,193,944.85
减：营业费用 601,415,929.40
管理费用 494,955,026.54
财务费用 19,271,784.51
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 311,973,046.60
投资收益(损失以“-”号填列） -940,321.07
补贴收入 -
营业外收入 1,709,079.52
减：营业外支出 6,899,903.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 305,841,901.47
所得税 50,268,873.21
少数股东本期损益 8,620,463.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 246,952,564.33
上年同期数
项 目
母公司数
一、主营业务收入 3,052,621,863.69
减：主营业务成本 1,903,594,716.82
主营业务税金及附加 22,510,461.91
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 1,126,516,684.96
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 5,416,299.16
减：营业费用 467,386,372.88
管理费用 439,873,405.93
财务费用 18,573,485.88
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 206,099,719.43
投资收益(损失以“-”号填列） 81,859,280.34
补贴收入 -
营业外收入 1,531,211.71
减：营业外支出 6,769,583.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 282,720,628.00
所得税 33,365,328.12
少数股东本期损益 -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 249,355,299.88
补充资料:
本年累计数
项 目 附注
合并数 母公司数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失 16,000.00 16,000.00
6.其他
上年同期数
项 目
合并数 母公司数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失 82,319.00 82,319.00
6.其他
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永
会计机构负责人：孟晓东
利润分配表
2004年1-6月
会企02表附表1
编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元
本年累计数
项 目 行次 附注
合并数
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 202,045,383.84
加：年初未分配利润 2 234,533,467.70
其他转入 4 138,089,858.37
六、可供分配的利润 8 574,668,709.91
减：提取法定盈余公积 9 -
提取法定公益金 10 -
提取职工奖励及福利基金 11 -
提取储备基金 12 -
提取企业发展基金 13 -
利润归还投资 14 -
七、可供股东分配的利润 16 574,668,709.91
减：应付优先股股利 17 -
提取任意盈余公积 18 -
应付普通股股利 19 95,538,882.50
转作股本的普通股股利 20 -
八、未分配利润 25 479,129,827.41
本年累计数
项 目
母公司数
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 201,920,818.58
加：年初未分配利润 369,313,702.75
其他转入 138,089,858.37
六、可供分配的利润 709,324,379.70
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 709,324,379.70
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 95,538,882.50
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 613,785,497.20
上年同期数
项 目
合并数 母公司数
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 246,952,564.33 249,355,299.88
加：年初未分配利润 138,443,402.72 235,427,324.24
其他转入 - -
六、可供分配的利润 385,395,967.05 484,782,624.12
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供股东分配的利润 385,395,967.05 484,782,624.12
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 385,395,967.05 484,782,624.12
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责
人：刘永 会计机构负责人：孟晓东
现金流量表
2004年1-6月
会企03表
编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元
项 目 行次 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18 39
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,925,220,780.11
收到的税费返还 2,184,395.79
收到的其他与经营活动有关的现金 214,237,019.96
现金流入小计 3,141,642,195.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,570,253,330.68
支付给职工以及为职工支付的现金 363,583,298.49
支付的各项税费 438,518,110.60
支付的其他与经营活动有关的现金 731,430,827.07
现金流出小计 3,103,785,566.84
经营活动产生的现金流量净额 37,856,629.02
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 682,187.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,092,247.42
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 2,774,434.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 127,146,194.16
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 127,146,194.16
投资活动产生的现金流量净额 -124,371,759.24
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 1,519,100.00
借款所收到的现金 451,840,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,770,000.00
现金流入小计 457,129,100.00
偿还债务所支付的现金 292,920,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,417,163.51
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 316,337,163.51
筹资活动产生的现金流量净额 140,791,936.49
四、汇率变动对现金的影响 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 54,276,806.27
项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,606,121,766.57
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 148,942,035.98
现金流入小计 1,755,063,802.55
购买商品、接受劳务支付的现金 515,328,554.85
支付给职工以及为职工支付的现金 297,878,771.08
支付的各项税费 330,424,953.50
支付的其他与经营活动有关的现金 594,909,133.04
现金流出小计 1,738,541,412.47
经营活动产生的现金流量净额 16,522,390.08
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,273,021.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,273,021.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 110,569,527.40
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 110,569,527.40
投资活动产生的现金流量净额 -109,296,506.40
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 383,840,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,740,000.00
现金流入小计 386,580,000.00
偿还债务所支付的现金 221,080,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,074,933.35
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 233,154,933.35
筹资活动产生的现金流量净额 153,425,066.65
四、汇率变动对现金的影响 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 60,650,950.33
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：
刘永 会计机构负责人：孟晓东
补充资料 行次 附注 合并数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 57 202,045,383.84
加:少数股东本期损益 58 2,856,872.43
计提的资产减值准备 59 21,193,733.38
固定资产折旧 60 152,653,730.44
无形资产摊销 61 6,521,160.56
长期待摊费用摊销 62 1,266,939.90
待摊费用减少（减：增加） 64 2,201,450.08
预提费用增加（减：减少） 65 2,307,341.88
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益） 66 3,794,324.77
固定资产报废损失 67 365,470.60
财务费用 68 23,557,678.81
投资损失（减：收益） 69 2,650,990.07
递延税款贷项（减：借项） 70 -
存货的减少（减：增加） 71 120,315,567.02
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -82,361,900.98
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -421,512,113.78
其他 74 -
经营活动产生的现金流量净额 75 37,856,629.02
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76 -
一年内到期的可转换公司债券 77 -
融资租入固定资产 78 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79 841,767,815.83
减：现金的期初余额 80 787,491,009.56
加：现金等价物的期末余额 81 -
减：现金等价物的期初余额 82 -
现金及现金等价物净增加额 83 54,276,806.27
补充资料 母公司数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 201,920,818.58
加:少数股东本期损益 -
计提的资产减值准备 (19,429,956.61)
固定资产折旧 130,296,407.89
无形资产摊销 3,288,143.72
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） 5,737,029.78
预提费用增加（减：减少） 774,923.13
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益） 4,250,239.39
固定资产报废损失 365,470.60
财务费用 13,302,678.10
投资损失（减：收益） -24,226,781.61
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 244,556,846.40
经营性应收项目的减少（减：增加） -379,538,770.25
经营性应付项目的增加（减：减少） -164,774,659.04
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 16,522,390.08
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 709,028,820.88
减：现金的期初余额 648,377,870.55
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 60,650,950.33
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：
刘永 会计机构负责人：孟晓东
利润表附表
编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年1-6月
指标 净资产收益率
报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1,303,832,497.82 39.37% 41.22%
营业利润 250,999,192.17 7.58% 7.93%
净利润 202,045,383.84 6.10% 6.39%
扣除非经常性损益后的净利润 202,456,174.89 6.11% 6.40%
指标 每股收益（元）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.36 1.36
营业利润 0.26 0.26
净利润 0.21 0.21
扣除非经常性损益后的净利润 0.21 0.21
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管
会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计
算及披露》的规定计算如下：
项目 计算过程
全面摊薄=1,303,832,497.82/3,311,641,453.54
=39.37%
净资产收益率
加权平均=1,303,832,497.82/(3,038,514,726.14
+202,045,383.84/2+28,530,367.69*5/6)=41.22%
主营业务利润
全面摊薄=1,303,832,497.82/955,388,825.00
=1.36
每股收益（元）
加权平均=1,303,832,497.82/955,388,825.00
=1.36
全面摊薄=250,999,192.17/3,311,641,453.54
=7.58%
净资产收益率
加权平均=250,999,192.17/(3,038,514,726.14+
202,045,383.84/2+28,530,367.69*5/6)=7.93%
营业利润
全面摊薄=250,999,192.17/955,388,825.00
=0.26
每股收益（元）
加权平均=250,999,192.17/955,388,825.00
=0.26
全面摊薄=202,045,383.84/3,311,641,453.54
=6.10%
净资产收益率
加权平均=202,045,383.84/(3,038,514,726.14+
202,045,383.84/2+28,530,367.69*5/6)=6.39%
净利润
全面摊薄=202,045,383.84/955,388,825.00
=0.21
每股收益（元）
加权平均=202,045,383.84/955,388,825.00
=0.21
全面摊薄=202,456,174.89/3,311,641,453.54
=6.11%
净资产收益率
加权平均=202,456,174.89/(3,038,514,726.14+
202,045,383.84/2+28,530,367.69*5/6)=6.40%
扣除非经常性
损益后净利润
全面摊薄=202,456,174.89/955,388,825.00
=0.21
每股收益（元）
加权平均=202,456,174.89/955,388,825.00
=0.21
资产减值准备汇总明细表
会企01表附表1
编制单位：哈药集团股份有限公司 2004.06.30 单位：元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 320,623,832.35 34,839,138.60
其中：应收帐款 275,061,449.84 34,452,198.60
其他应收款 45,562,382.51 386,940.00
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 43,316,589.96 800,316.76
其中：库存商品 32,207,558.75 800,316.76
原材料 10,642,576.64 -
在产品 466,454.57 -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 43,394,038.60 -
其中：房屋、建筑物 2,786,862.10 -
机器设备 37,953,337.43 -
运输工具 2,653,839.07 -
其他 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
本年减少数
项目
因资产价值回升转回 数其它原因转出数
一、坏帐准备合计 - -
其中：应收帐款 -
其他应收款 - -
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 2,485,064.56 6,242,938.04
其中：库存商品 2,485,064.56 4,166,077.61
原材料 - 2,076,860.43
在产品 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - 4,147,748.02
其中：房屋、建筑物 - 2,672,272.72
机器设备 - 628,002.04
运输工具 - 847,473.26
其他 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
本年减少数
项目 年末数
合计
一、坏帐准备合计 14,197,625.67 341,265,345.28
其中：应收帐款 11,360,188.11 298,153,460.33
其他应收款 2,837,437.56 43,111,884.95
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 8,728,002.60 35,388,904.12
其中：库存商品 6,651,142.17 26,356,733.34
原材料 2,076,860.43 8,565,716.21
在产品 - 466,454.57
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 4,147,748.02 39,246,290.58
其中：房屋、建筑物 2,672,272.72 114,589.38
机器设备 628,002.04 37,325,335.39
运输工具 847,473.26 1,806,365.81
其他 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永
会计机构负责人：孟晓东
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