重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事孙明明、董事张利君由于工作原因未能出席董事会，分别委托董事刘永、董事
汪兆金代为表决。
本公司董事长刘存周先生、主管会计工作负责人总会计师刘永女士及会计机构负责
人财务部长孟晓东先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
重要提示
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：哈药集团股份有限公司
公司法定英文名称：HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
英文简称：HPGC
2、法定代表人：刘存周
3、公司董事会秘书：林本松
联系地址：哈尔滨市道里区友谊路431号
联系电话：0451-84604688
传真：0451-84604688
电子信箱：sec@hayao.com
4、公司注册地址：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街2号
公司办公地址：哈尔滨市道里区友谊路431号
邮政编码：150018
公司互联网网址：http://www.hayao.com
公司信箱：master@hayao.com
5、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网址：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市地点：上海证券交易所
股票简称：哈药集团
股票代码：600664
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1991年12月28日
变更注册登记日期：2003年9月2日
注册登记地点：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街2号
企业法人营业执照注册号：2301091345031（1-1）
税务登记号码：230109128175037
公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：沈阳市沈河区北京街16号人才大厦
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要会计数据
指标项目 单位:元
利润总额 451,257,781.83
净利润 331,365,841.72
扣除非经营性损益后的净利润 344,157,124.51
主营业务利润 2,758,786,813.91
其他业务利润 7,422,422.36
营业利润 477,653,784.80
投资收益 -5,379,712.46
补贴收入 -
营业外收支净额 -21,016,290.51
经营活动产生的现金流量净额 302,833,792.75
现金及现金等价物净增加额 -169,285,875.59
注：扣除的非经常性损益项目和金额
项目 金额
营业外收入 3,574,935.69
营业外支出 24,591,226.20
营业外支出-按规定计提的资产减值准备 7,187,148.04
减：营业外支出净额 17,404,078.16
加：补贴收入 -
投资收益-处置长期股权投资损益 -1,806,961.11
管理费用-坏帐、存货跌价转回 452,201.05
合计 -15,183,902.53
纳税调整 -766,895.74
应纳税所得额 -15,950,798.27
减：所得税 -2,392,619.74
非经常性损益合计 -12,791,282.79
2、公司近三年主要会计数据和财务指标
2002年
指标项目 2003年
调整后 调整前
主营业务收入（元） 6,928,744,167.13 6,514,940,343.92 6,514,940,343.92
净利润（元） 331,365,841.72 301,839,536.52 301,839,536.52
总资产（元） 6,578,183,593.85 5,953,473,458.91 5,953,473,458.91
股东权益（元) 3,038,514,726.14 2,752,162,541.65 2,813,821,294.06
(不含少数股东权益）
每股收益（元） 0.35 0.47 0.47
扣除非经常性损益后 0.36 0.49 0.49
每股收益
每股净资产（元） 3.18 4.32 4.42
调整后的每股净资产 3.13 4.28 4.38
（元）
净资产收益率（%） 10.91 10.97 10.73
每股经营活动产生的 0.32 0.60 0.60
现金流量净额（元）
2001年
指标项目
调整后 调整前
主营业务收入（元） 5,368,313,591.02 5,368,313,591.02
净利润（元） 283,799,925.16 283,799,925.16
总资产（元） 5,766,309,715.56 5,766,309,715.56
股东权益（元) 2,473,495,269.94 2,645,415,345.38
(不含少数股东权益）
每股收益（元） 0.53 0.53
扣除非经常性损益后 0.54 0.54
每股收益
每股净资产（元） 4.66 4.98
调整后的每股净资产 4.74 4.90
（元）
净资产收益率（%） 11.47 10.73
每股经营活动产生的 1.14 1.14
现金流量净额（元）
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算2003
年度的加权平均净资产收益率和加权平均每股收益。
报告期利润 金额（元） 净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2,758,786,813.91 90.79 94.02
营业利润 477,653,784.80 15.72 16.28
净利润 331,365,841.72 10.91 11.29
扣除非经常性
损益后的净利润 344,157,124.51 11.33 11.73
报告期利润 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.89 2.89
营业利润 0.50 0.50
净利润 0.35 0.35
扣除非经常性
损益后的净利润 0.36 0.36
3、报告期内股东权益变动情况
单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 636,925,883.00 1,428,435,316.35 610,016,691.99
本期增加 318,462,942.00 32,531,754.04 96,071,613.06
本期减少 318,462,942.00
期末数 955,388,825.00 1,142,504,128.39 706,088,305.05
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 112,779,632.66 76,784,650.31 2,752,162,541.65
本期增加 46,618,926.04 331,365,841.72 778,432,150.82
本期减少 173,617,024.33 492,079,966.33
期末数 159,398.558.70 234,533,467.70 3,038,514,726.14
变动原因：
1、股本增加系公司在报告期内实施资本公积转增股本所致。
2、资本公积增加系报告期内因子公司接受捐赠母公司相应调增资本公积，以及无
法支付的债务转入所致；资本公积减少系实施转增股本所致。
3、盈余公积增加系报告期内按公司利润分配政策提取法定公积金、法定公益金所
致。
4、未分配利润增加系本期实现净利润所致；减少系按公司利润分配政策提取盈余
公积所致。
三、股本变动及股东情况
㈠股本变动情况表
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金转股 增发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 221,387,623 110,693,812
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合 221,387,623 110,693,812
计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 415,538,260 207,769,130
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 415,538,260 207,769,130
三、股份总数 636,925,883 318,462,942
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 332,081,435 332,081,435
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合 332,0 81,435 332,081,435
计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 623,3 07,390 623,307,390
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 623,3 07,390 623,307,390
三、股份总数 955,3 88,825 955,388,825
㈡股票发行与上市情况
⑴报告期末前三年历次股票发行情况
公司于2001年7月31日实施增资配股，配股比0：3,配股价格12.50元，国家股
股东承诺放弃配股认购权利，配股总数为79,911,201股，该次配股可流通上市日为200
1年10月17日。
⑵报告期内股份总数及结构变动情况
本报告期内，公司实施了2002年度分红派息及 转增股本的方案，以2002年末股份
总数636,925,883股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税），同时用
资本公积向全体股东每10股转增股本5股，共计转增股本318,462,942股。新增可流通股
上市日2003年7月18日,此次分红派息及转增股本实施公告刊登在7月11日的《上海证券
报》和《中国证券报》上。
㈢股东情况介绍
⑴截至2003年12月31日，公司股东总数为19,9 18户。
⑵前十名股东持股情况：
项目 年度内增减 年末持股数量 比例
（％）
哈药集团有限公司 +110,693,812 332,081,435 34.76
南方证券有限公司 +53,144,921 129,327,879 13.54
上海创新投资管理有限公 - 10,000,000 1.05
司
青岛港务局西港公司 - 9,286,051 0.97
北京晟达四宇广告有限公 - 5,000,000 0.52
司
上海申环实业公司 - 4,240,755 0.44
海门市海门镇城市信用合 - 2,359,999 0.25
作社
张庆生 - 2,179,081 0.23
上海浦江科技咨询公司 - 2,169,216 0.23
汪向青 - 2,144,815 0.22
股东名称（全称） 股份类别 质押或冻结 股东性质
的股份数量
哈药集团有限公司 未流通 5,695,879 国有股东
南方证券有限公司 已流通 54,858,121 社会公众股
上海创新投资管理有限公 已流通 未知 社会公众股
司
青岛港务局西港公司 已流通 未知 社会公众股
北京晟达四宇广告有限公 已流通 未知 社会公众股
司
上海申环实业公司 已流通 未知 社会公众股
海门市海门镇城市信用合 已流通 未知 社会公众股
作社
张庆生 已流通 未知 社会公众股
上海浦江科技咨询公司 已流通 未知 社会公众股
汪向青 已流通 未知 社会公众股
①哈药集团有限公司为本公司控股股东，其代表国家持有本公司股份，所持股份未
上市流通，其在本报告期内因借款合同纠纷，所持有的部分国家股5,695,879 股(占其
所持股份总数的1.72%，占公司总股本的0.60%)被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院予以
冻结，冻结期限自2003 年9 月8 日至2004 年9 月8 日。
②前十名股东中，国有法人股股东哈药集团有限公司与其他流通股股东之间不存在
关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
；本公司未知其他流通股股东是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
③截止报告期末，流通股股东南方证券有限公司除持有公司的股份54,858,121股被
冻结外，另有13,608,053股因其资金交收透支证券被中国证券登记结算有限责任公司作
为抵押品暂扣。
⑶控股股东情况简介
本公司控股股东为哈药集团有限公司，为国有独资公司，目前代表国家持有本公司
34.76%的股份。该公司成立于1989年5月13日，法定代表人：刘存周，注册资本436,81
3,000元，主营业务为:医药制造、医疗器械制造、医药商业等。
⑷其他持股在10%以上的法人股东
南方证券有限公司，目前持有公司13.54%股份。成立于1992年12月21日，注册资本
：345,762万元，法定代表人：贺云，主营业务：证券的代理买卖；代理证券的还本付
息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销；证
券的投资咨询（含财务顾问）；受托投资管理；中国证监会批准的其他业务。
⑸前10名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H股或其它）
南方证券有限公司 129,327,879 A股
上海创新投资管理有限公司 10,000,000 A股
青岛港务局西港公司 9,286,051 A股
北京晟达四宇广告有限公司 5,000,000 A股
上海申环实业公司 4,240,755 A股
海门市海门镇城市信用合作社 2,359,999 A股
张庆生 2,179,081 A股
上海浦江科技咨询公司 2,169,216 A股
汪向青 2,144,815 A股
上海诚民实业有限公司 2,046,328 A股
前十名流通股股东关联关系的说明 未知流通股股东存在关联关系或一
致行动人关系。
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况
㈠董事、监事及高级管理人员基本情况
⑴董事、监事及高级管理人员持股变动
性
姓名 职务 年龄 任期起止日期
别
刘存周 董事长 男 60 2000.5-2003.5
郝伟哲 副董事长 男 52 2000.5-2003.5
孙树林 副董事长 男 55 2000.5-2003.5
姜林奎 董事、总经理 男 43 2000.5-2003.5
姜路 董事 男 57 2000.5-2003.5
徐效鹏 董事、副总经理 男 55 2000.5-2003.5
刘巍 董事、副总经理 男 50 2000.5-2003.5
汪兆金 董事、副总经理 男 57 2000.5-2003.5
刘永 董事、总会 女 51 2000.5-2003.5
吴志军 董事、总工 男 47 2000.5-2003.5
李作文 董事 男 58 2000.5-2003.5
冷国庆 董事 男 49 2000.5-2003.5
张利君 董事 男 47 2000.5-2003.5
孙明明 董事 男 30 2002.4-2003.5
匡海学 独立董事 男 48 2002.4-2003.5
黄明 独立董事 女 50 2002.4-2003.5
林本松 董事会秘书 男 40 2000.5-2003.5
李淑琦 监事长 女 54 2000.5-2003.5
金乃晶 监事 女 57 2000.5-2003.5
蔡贵良 监事 男 60 2000.5-2003.5
郭芃 监事 男 39 2002.4-2003.5
年初持 年末持
姓名 变动原因
股数 股数
刘存周 11674 17511 转增股本
郝伟哲
孙树林
姜林奎 10140 15210 转增股本
姜路 17513 26270 转增股本
徐效鹏
刘巍
汪兆金
刘永
吴志军
李作文
冷国庆
张利君 82 123 转增股本
孙明明
匡海学
黄明
林本松
李淑琦
金乃晶
蔡贵良
郭芃
注：公司董事、监事及高级管理人员所持本公司股票，均按上海证券交易所规定予
以锁定，持股变动系因公司本年度实施资本公积金转增股本所致。
⑵在股东单位任职的董事监事情况
在股东单位担任 是否领取
报酬、
姓名 任职的股东名称 任职期间
的职务 津贴
刘存周 哈药集团有限公司 董事长、总经理 1997年至今 是
郝伟哲 哈药集团有限公司 党委书记 1998年至今 是
孙树林 哈药集团有限公司 副总经理 1998年至今 是
姜路 哈药集团有限公司 副总经理 1991年至今 是
李淑琦 哈药集团有限公司 组织部长 1998年至今 是
蔡贵良 哈药集团有限公司 人力资源部部长 1999年至今 是
南证财务有限公 否
孙明明 南方证券股份有限公司 2002年至今
司总经理
资产管理业务总
郭芃 南方证券股份有限公司 2001年至今 否
部副总经理
㈡年度报酬情况
①董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序、报酬决定依据：
决策程序：公司根据年初制定的经济目标及发展规划，确定董事及高管人员经济责
任目标及工作目标，并由相关部门督办考核，董事及高管人员的基薪按月发放，年终根
据其业绩指标完成情况，经考核后兑现效益薪或一次性奖励。
报酬决定依据：公司董事、监事及高级管理人员年度报酬按公司董事会《关于经营
者年薪期权制试行方案》及《公司高级管理人员岗位工资制度》之规定领取。
②报告期内，上述董事、监事及高级管理人员在本公司领取报酬的共19人，其报酬
总额为295万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为93万元,金额最高的前三名高级管
理人员的报酬总额为34万元。公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额在20万元以
上的有5人，在 10—20万元之间的有6人，在10万元以下的有8人。
独立董事津贴为：每人每年3.6万元（含税）。
董事孙明明不在本公司领取报酬；监事郭芃不在公司领取报酬，分别在其所任职的
股东单位领取报酬。
㈢本报告期内未有离任的董事、监事和高级管理人员
㈣公司员工情况
本公司现有员工18956人。
①学历结构 人数 占职工比例
大专及大专以上 6351 34%
中专、高中 8557 45%
高中以下 4048 21%
②专业结构 人数 占职工比例
生产人员 11082 59%
销售人员 3245 17%
技术人员 2650 14%
财务人员 628 3%
行政人员 1351 7%
公司现有退休人员4895人。
五、公司治理结构
㈠公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规
的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司自身运作行为，按
规范进行信息披露工作。目前公司治理情况如下：
1、关于股东与股东大会：公司能充分保障所有股东能够切实行使各自的权利；根
据《股东大会规范意见》和《公司章程》要求，召集、召开公司股东大会，确保股东的
合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位，确保所有股东能够充分行
使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合
理。
2、关于控股股东与上市公司
公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行“五分开”，各
自独立核算，独立承担责任和风险；公司的董事会、监事会和内部管理机构均独立运作
；公司在业务方面具有独立完整的业务及自主经营的能力；在财务方面有独立的会计核
算体系、财务管理制度和银行帐户，并有独立的机构智能部门，控股股东未有干涉公司
财务、会计活动。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘
程序选举董事；公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加
有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事能够遵守
有关法律和公司章程的规定，履行了重视、诚信和勤勉的职责，维护了公司利益。
4、关于监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选聘监
事；公司监事能够以认真负责的态度出席监事会并列席董事会会议；公司监事能够本着
为股东负责的态度，对公司财务以及公司董事长、公司经理和其他高级管理人员履行职
责的合法合规性进行监督，认真履行自己的职责。
5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者
等相关利益者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来
访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时
地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及
时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。
根据公司实际情况与国家证券监管部门对上市公司规范化的要求进行比照，公司尚
需抓紧完善如下工作：1、本公司第三届董事会董事及监事会监事自2000年5月20日由股
东大会选举产生，至2003年5月20日已任期届满，因受本公司收购哈尔滨天鹅实业股份
有限公司国有股权及后续重组事项未能按期实施的原因，公司尚未进行董事会及监会的
换届改选工作。公司下步将随着上述事项的进展和推进，尽快完成新一届董事会和监事
会的换届改选工作；2、公司章程规定了董事会专门委员会制度，但各专门委员会尚未
设立。公司将待新一届董事会组建后立即建立各专门委员会并开展工作； 3、目前公司
董事会人数为17人，其中独立董事为2人，未达到董事会成员的三分之一以上，鉴于公
司董事会将面临换届，公司将在新一届董事会选举产生时，一并增补独立董事，以优化
董事会结构，使独立董事的配备符合有关法律法规的要求。
㈡独立董事履行职责情况
目前公司现有独立董事2名。独立董事自任职以来，本着对公司和全体股东诚信和
勤勉的态度，认真负责的参加了公司报告期内董事会，独立董事未能亲自出席董事会会
议时，能主动委托其他独立董事进行表决和发表意见，认真履行作为独立董事应承担的
职责职责。对公司一些重大项目运作、关联交易、完善治理结构等方面进行了客观的评
价并发表独立董事意见，为公司的持续、健康、稳定发展发挥了积极的作用。
㈢公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
公司与控股股东已经在业务、人员、资产、机构、财务等方面实现分开，并具有独
立完整的业务及自主经营能力。具体表现在如下几方面：
1、业务方面：公司拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独立的市场经营能力
；控股股东严格遵守避免同业竞争的承诺，不存在影响公司经营运作的情形。
2、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，公司拥有独立的生产系统、辅助生
产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由上市公司拥有；
3、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面已经独立，总经理、副总经理
等高级管理人员均在公司领取薪酬，不在股东单位担任重要职务。
4、机构方面：公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会等法人治理结构及决
策与监督机制，具有完整的经营管理职能部门体系，且公司职能部门与控股股东内设机
构之间没有隶属关系。
5、在财务方面：公司已经拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核
算体系和财务管理制度，依法独立纳税并开立了独立的银行帐户。
㈣公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况。
公司对高级管理人员实行了岗位目标责任制和绩效评价为中心的考核制度，制定了
《关于经营者年薪期权制试行方案》及《公司高级管理人员业绩考核办法》，从经营管
理等方面对公司高级管理人员进行考核，使高管人员的收入与公司发展相挂钩，以适应
公司发展的需要。公司人员的聘任程序公开、透明，符合法律及公司章程规定。
六、股东大会情况简介
报告期内公司召开了2002年年度股东大会，具体情况是：
一、股东大会的通知、召集、召开情况
根据2003年5月23日召开的公司第三届董事会第二十一次会议决议，公司于2003年
5月24日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了关于召开2002年度股东大会的通
知；公司2002年年度股东大会于2003年6月27日上午9时在公司3楼大会议室召开，到会
股东及股东代理人5人，所持股份312,361,963股，占公司总股份的49.04％，公司董事
长刘存周先生主持了此次会议。
二、公司2002年年度股东大会以投票表决的方式审议并通过了如下议案：
《公司2002年度董事会工作报告》、《公司2002年度监事会工作报告》、《公司2
002年度财务决算及2003年度财务预算的报告》、《公司2002年度利润分配方案》、《
关于用公积金转增股本的议案》、《关于用公益金弥补期初未分配利润的议案》、《关
于续聘会计师事务所的议案》、《关于修改公司章程的议案》。
该次股东大会决议刊登在2003年6月28日的《上海证券报》和《中国证券报》上。
七、董事会报告
㈠主营业务的范围及其经营状况
1、公司主营业务范围是：医药原料药及制剂、中成药及中药粉针剂、滋补保健品
制剂、生物制药和医药商业等。
2、报告期内，公司按照年初确定的总体战略指导思想，紧紧抓住发展这个第一要
务，以经济发展为中心，以改革发展为统领，全力构建创新体系，推行现代企业制度，
加快结构调整，扩大规模效益。公司上下团结一心，克服了部分产品价格连续大幅度下
调，市场竞争日趋激烈等诸多不利因素和影响，公司经济呈现出结构改善、速度加快、
效益提高的好势头，较为圆满地完成了年初确定的各项任务。2003年公司实现主营业务
收入692,874万元，同比增长6.35%；主营业务利润275,879万元，同比增长16.24%；净
利润33,137万元，同比增长9.78%，为公司今后继续做大做强和保持健康发展奠定了坚
实的基础。
3、主营业务收入、主营业务利润构成情况
主营业务分行业情况
2003年度
项目
中药 西药 保健品
主营业务收入 879,555,684.51 5,386,587,010.95 854,889,457.34
主营业务成本 554,990,619.35 3,622,656,810.17 149,928,034.76
2003年度
项目 其他 合并抵销 合计
主营业务收入 138,444,686.03 330,732,671.70 6,928,744,167.13
主营业务成本 104,273,824.41 321,013,912.01 4,110,835,376.68
2002年度
项目
中药 西药 保健品
主营业务收入 653,538,239.44 5,242,993,520.98 466,659,635.35
主营业务成本 444,301,595.41 3,404,006,646.37 103,811,160.25
2002年度
项目 其他 合并抵销 合计
主营业务收入 189,684,092.38 37,935,144.23 6 ,514,940,343.92
主营业务成本 189,781,842.95 52,268,940.64 4 ,089,632,304.34
主营业务分地区情况
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内地区 663,604 5.7
外贸出口 29,270 23.74
4、占主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品：新盖中盖牌高钙片，主营
收入38,540.24万元、主营成本4,083.63万元、毛利率89.4%；葡萄糖酸钙口服液，主营
收入34,151.85万元、主营成本5,936.42万元、毛利率82.62%；严迪片，主营收入27,0
93.22元、主营成本3,920.44万元、毛利率85.53%。
5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
①哈药集团三精制药有限公司，注册资本27,558万元，总资产90,938万元，本公司
持股比例为96%，经营范围为医药生产与销售，主要产品有三精司乐平、葡萄糖酸钙等
。该公司报告期内实现净利润10,513万元。
②哈尔滨加滨药业有限公司，注册资本537.3万元，总资产7,765万元，本公司持股
比例为54.7%,经营范围为医药生产与销售,主要产品有穿琥宁等。该公司报告期内实现
净利润2,204万元。
③哈尔滨三精锐普高科技发展有限公司，注册资本1,818万元,总资产927万元,本公
司持股比例为55%,经营范围为医疗器械科研开发与销售,主要产品有三精锐普降糖仪等
。该公司报告期内实现净利润-72.3万元。
④成都升和三精医药有限责任公司，该公司于2002年10月21日由本公司与四川升和
制药有限公司、四川升和实业有限责任公司共同出资组建，注册资本为1,000万元，本
公司出资450万元，参股比例为45%。经营范围为中成药、化学原料药、化学药制剂的销
售。该公司报告期内实现净利润150.5万元。
㈡主要供应商及客户情况
报告期内，本公司前五名供应商合计采购金额为31,618万元，占公司全部采购金额
的11.69%；
报告期内，本公司向前五名客户销售收入总额为25,469万元，占公司全部销售收入
的3.68％。
㈢在经营中出现的问题与困难及解决方案
2003年，公司针对我国医药行业利润集中度提高、化学原料药新一轮竞争加剧等形
式变化的特点，按照年初的经营总体思路，深入挖掘潜力和潜能，以改革和创新为动力
努力提高公司治理水平，使生产经营继续保持了稳步发展的局面。但是，在经营中也遇
到了一些比较突出的问题：
一是青霉素原料药大幅度降价，使抗生素系列产品盈利水平受到较大冲击。
二是GMP和GSP认证期限的临近，企业固定资产投入加大。
三是招标采购对医药商业传统的医院纯销模式产生的冲击继续加大，加剧了医药商
业的竞争。
针对上述问题，公司主要采取了如下措施：
1、全面实施技改项目建设，生产技术及质量管理水平进一步提高。年内，公司围
绕“建设六大基地，加快结构调整”，开发建设了18项技改项目，大项目建设取得了积
极进展，前次配股募集资金项目已全部完工，一批重大技术改造项目相继投产。同时通
过强化软硬件建设，使GMP认证工作取得阶段性成果，截至目前，公司有58个剂型以及
54个生产车间通过了国家的GMP认证；10个药品批发企业、30个零售企业通过GSP认证，
为公司可持续发展奠定了坚实基础。
2、全面加快科技创新，新品种研发成果显著。为进一步提高产品的科技含量和市
场竞争力，公司加大了技术创新和科技资源整合的力度，以市场前景较好的新产品和替
代进口的产品为重点，重新调整中长期产品开发计划，年内相继研制成功18个中西药及
滋补保健新品种，公司的头孢替唑工业化生产及注射用法莫替丁科研项目还被列入国家
级火炬计划，有力地推动了公司产品结构调整和产业升级。
3、强化品牌营销，规模优势品种不断壮大。公司通过调整市场营销策略，在公益
广告、企业形象广告及健康咨询等宣传手段的系统配合下，不仅提升了企业诚信经营的
良好社会形象，而且有效解决了处方药禁播广告给产品营销带来的不利影响。新投产的
高钙片以及胃必治、葡萄糖酸钙、葡萄糖酸锌等品种产销势头良好，呈现大幅度增长趋
势，公司重点监控的43个规模优势品种整体销售收入同比增长达14.8%，有力拉动了公
司整体效益的增长。
4、积极推进低成本扩张战略，努力实现规模化发展，股份公司集团化发展战略取
得突破性进展。公司在报告期内收购哈尔滨天鹅实业股份有限公司的股权项目已获政府
及监管部门的批准，后续重大资产重组方案已经敲定，并获得双方董事会的批准，签署
了相关协议，尚待双方各自股东大会审议。此举为公司实现经济效益增长方式的转变和
继续做大做强进行了有益的尝试。
5、强化基础管理，严格控制各项费用支出，降低成本，积极稳妥地推进企业信息
化项目的实施，提高了管理效率。
㈣公司报告期内的投资情况
1、募集资金使用情况
本公司于2001年7月31日实施增资配股，配股比例10：3,配股价格12.50元，共募
集资金967,740,959.66元，截止2003年12月31日募集资金实际投入情况如下：
单位：万元
承诺投资项目 实际投资项目 承诺投资金额
（1）抗生素原料及粉针生产基地
①200吨/年7-ACA及系列 与承诺投入相同 17,233
产品改造项目
②1200吨/年青霉素钾 与承诺投入相同 2,998
转钠改造项目
③青霉素新菌种设备 与承诺投入相同 2,800
平衡改造项目
④半合成青霉素扩产 与承诺投入相同 2,900
改造项目
⑤头孢系列产品改造项目 与承诺投入相同 2,900
⑥公用工程改造项目 与承诺投入相同 2,827
⑦制药总厂二厂污水 与承诺投入相同 2,507
处理工程项目
小计 34,165
（2）中药粉针生产基地
①提取车间自控及引进与 承诺投入相同 9,200
冻干机灌装机项目
②中药二厂污水处理项目与 承诺投入相同 2,100
小计 11,300
（3）名牌中成药生产基地
①水丸剂车间改造项目与 承诺投入相同 2,950
②巴布剂车间改造项目与 承诺投入相同 2,140
小计 5,090
（4）多剂型产品生产基地建设
①胶囊车间改造项目与 承诺投入相同 2,970
②片剂车间改造项目与 承诺投入相同 2,990
③科研开发中心技术与 承诺投入相同 2,000
改造项目
④科研基地改造项目与 承诺投入相同 1,264
小计 9,224
（5）增资三精制药有限公司，
完善滋补保健品及口服液和水针
剂生产基地
《招股说明书》承诺对本公
司控股子公司三精制药有限公司
增资11,858万元,截止2001年底资
金已全部到位。
（6）生物工程产品生产 与承诺投入相同 2,990
基地一期改造项目
（7）哈药集团营销网络 与承诺投入相同 7,800
整合改造项目
（8）企业资源计划系统 与承诺投入相同 2,093
（ERP）改造项目
（9）哈药集团商业网点建设项目
①药材分公司商业网点 与承诺投入相同 2,495
扩建改造项目
②医药商业分公司商业 与承诺投入相同 2,500
网点开发改造项目
小计 4,995
合计 89,515
承诺投资项目 已投入金额 工程进度
（1）抗生素原料及粉针生产基地
①200吨/年7-ACA及系列 20,887 100%
产品改造项目
②1200吨/年青霉素钾 3,145 100%
转钠改造项目
③青霉素新菌种设备 3,123 100%
平衡改造项目
④半合成青霉素扩产 2,974 100%
改造项目
⑤头孢系列产品改造项目 3,322 100%
⑥公用工程改造项目 3,315 100%
⑦制药总厂二厂污水 2,629 100%
处理工程项目
小计 39,395
（2）中药粉针生产基地
①提取车间自控及引进与 10,914 100%
冻干机灌装机项目
②中药二厂污水处理项目与 2,194 100%
小计 13,108
（3）名牌中成药生产基地
①水丸剂车间改造项目与 3,260 100%
②巴布剂车间改造项目与 2,184 100%
小计 5,444
（4）多剂型产品生产基地建设
①胶囊车间改造项目与 2,976 100%
②片剂车间改造项目与 3,080 100%
③科研开发中心技术与 2,049 100%
改造项目
④科研基地改造项目与 1,515 100%
小计 9,620
（5）增资三精制药有限公司，
完善滋补保健品及口服液和水针
剂生产基地
《招股说明书》承诺对本公
司控股子公司三精制药有限公司
增资11,858万元,截止2001年底资
金已全部到位。
（6）生物工程产品生产 3,042 100%
基地一期改造项目
（7）哈药集团营销网络 6,878 100%
整合改造项目
（8）企业资源计划系统 2,133 100%
（ERP）改造项目
（9）哈药集团商业网点建设项目
①药材分公司商业网点 2,824 100%
扩建改造项目
②医药商业分公司商业 2,597 100%
网点开发改造项目
小计 5,421
合计 96,899
具体情况说明：
（1）抗生素原料及粉针生产基地（包括7个独立的项目），该基地项目承诺投资额
34,165万元，截止本报告期末已完成投资39,395万元，其中：
①200吨/年7-ACA及系列产品改造项目，该项目总投资19,980万元（含前次募集资
金已投入2,747万元），本次承诺投资额17,233万元，截止本报告期末已累计完成投资
额20,887万元，超支部分由企业自筹解决。该项目从1999年10月开始建设，2002年1月
30日通过了国家经贸委的验收，并于2003年通过GMP验收。该项目因市场价格发生变动
，7-ACA大幅降价从立项时的200美元/Kg降至65美元/Kg，以及项目本身采用的新技术尚
处于消化之中，故未全面达到预测效益指标，2003年1-12月份新增销售收入30,371万元
、利润904万元。
②1200吨/年青霉素钾转钠改造项目，该项目承诺投资额2,998万元，截止本报告期
末已累计完成投资额3,145万元，超支部分由企业自筹解决，该项目2001年募集资金到
位后陆续投入建设，2001年底厂房建成后，2002年设备处于单机安装调试和试生产阶段
，2003年达产，2003年1-12月份新增销售收入5,824万元、利润1,242万元，生产能力和
效益达到预期目标。
③青霉素新菌种设备平衡改造项目，该项目承诺投资额2,800万元，截止本报告期
末已累计完成投资额3,123万元，超支部分由企业自筹解决。该项目从2001年下半年开
始建设，2002年底项目建设已全部完成，进行试生产，2003年投产以来，新增销售收入
6,869万元、利润1,008万元，达到配股说明书承诺目标。
④半合成青霉素扩产改造项目，该项目承诺投资额2,900万元，截止本报告期末完
成投资额2,974万元，该项目建设从2001年下半年开始建设，2003年底项目工程已全部
完成，试车阶段。
⑤头孢系列产品改造项目，该项目承诺投资额2,900万元，截止本报告期末已累计
完成投资额3,322万元，超支部分由企业自筹解决，该项目从2001年下半年开始建设，
2002年底项目建设全部完成，进行试生产，2003年投产以来，新增销售收入3,469万元
、利润397万元，基本达到配股说明书承诺目标。
⑥公用工程改造项目，该项目承诺投资额2,827万元，截止本报告期末已累计完成
投资额3,315万元，超支部分由企业自筹解决，该项目从2001年下半年开始建设，2002
年底项目建设全部完成后，目前正常投入使用，达到了配股说明书承诺目标。
⑦制药总厂二厂污水处理工程项目，该项目承诺投资额2,507万元，截止本报告期
末已累计完成投资额2,629万元，超支部分由企业自筹解决，该项目2001年募集资金到
位后陆续投入建设，2002年底项目建设全部完成后投入使用，达到了配股说明书承诺目
标，废水已达标排放，并已通过省、市环保部门达标验收，目前运行正常，各项指标均
已达到国家规定标准。
（2）中药粉针生产基地（包括2个独立的项目），该基地项目承诺投资额11,300万
元，截止本报告期末已完成投资13,108万元，其中：
①提取车间自控及引进冻干机灌装机项目，该项目承诺投资额9,200万元，截止本
报告期末已累计完成投资额10,914万元，超支部分由企业自筹解决，该项目从2001年下
半年开始建设，2002年底项目土建、设备安装调试全部完成，目前提取自控投入运行，
引进的冻干机和灌装机已投产，改造后生产车间通过了GMP认证，2003年新增销售收入
2,334万元、利润109万元。该项目因先进的冻干法生产工艺在投产初期尚未全面采用及
市场有待进一步开发等原因，故未达到预测效益目标。
②中药二厂污水处理项目，该项目承诺投资额2,100万元，截止本报告期末已累计
完成投资额2,194万元，超支部分由企业自筹解决，该项目2001年募集资金到位后陆续
投入建设，年底项目建设全部完成后投入使用，达到了配股说明书承诺目标，废水已达
标排放，并已通过哈尔滨市环保部门达标验收，目前运行正常，各项指标均已达到国家
规定标准。
（3）名牌中成药生产基地（包括2个独立的项目），该基地项目承诺投资额5,090
万元，截止本报告期末已完成投资5,444万元，其中：
①水丸剂车间改造项目，该项目承诺投资额2,950万元，截止本报告期末已累计完
成投资额3,260万元，超支部分由企业自筹解决，该项目从2001年6月开始建设，2002年
底项目建设全部完成后投入使用，2003年新增销售收入1,311万元、利润304万元，达到
了配股说明书承诺目标。
②巴布剂车间改造项目，该项目承诺投资额2,140万元，截止本报告期末已累计完
成投资额2,184万元，该项目2001年募集资金到位后陆续投入建设， 2003年项目建设全
部完成，下半年试生产阶段新增新增销售收入153万元。（4）多剂型产品生产基地建设
（包括4个独立的项目），该基地项目承诺投资额9,224万元，截止本报告期末已完成投
资9,620万元，其中：
①胶囊车间改造项目，该项目承诺投资额2,970万元，截止本报告期末已累计完成
投资额2,976万元，该项目建设从2001年6月开始建设，2002年底项目建设全部完成后投
入使用，实际工期18个月，2003年新增销售收入10,211万元、利润1,301万元，达到了
配股说明书承诺目标。
②片剂车间改造项目，项目承诺投资额2,990万元，截止本报告期末已累计完成投
资额3,067万元，超支部分由企业自筹解决，该项目从2001年初开始建设，2002年4月份
项目建设全部完成，实际工期16个月，2003年新增销售收入12,169万元、利润3,201万
元，达到了配股说明书承诺目标。
③制药六厂科研开发中心技术改造项目，项目承诺投资额2,000万元，截止本报告
期末已累计完成投资额2,049万元，该项目从2001年6月开始建设，2002年10月份项目建
设全部完成后投入使用，实际工期16个月，该项目完成后，企业科研能力及装备水平有
了很大提高，并已研制成功国家二类新药厄贝沙坦胶囊、盐酸伊托必利片等品种，200
3年新增销售收入4,012万元、利润1,100万元，达到了配股说明书承诺目标。
④制药四厂科研基地改造项目，项目承诺投资额1,264万元，截止本报告期末已累
计完成投资额1,515万元，超支部分由企业自筹解决，该项目2001年募集资金到位后陆
续投入建设2002年11月底项目全部建成，2003年1月投入使用，2003年新增销售收入1,
118万元、利润290万元，达到了配股说明书承诺目标。
（5）增资三精制药有限公司，完善滋补保健品及口服液和水针剂生产基地（包括
4个独立的项目），截止2001年底，增资三精制药有限公司11,858万元资金已全部到位
。目前该公司按照原承诺项目进行施工建设的项目均已完工，2003年项目新增利润1,8
45万元，企业经营处于良性运转中。
（6）生物工程产品生产基地一期改造项目，项目承诺投资额2,990万元，截止本报
告期末完成投资额3,042万元，该项目从2002年初筹划，6月开始建设，2003年12月份项
目全部建成，目前正在进行设备最后调试及试生产，2004年将正式投产。
（7）营销网络整合改造项目，项目承诺投资额7,800万元，该项目经过二年多的实
施，截止2003年12月31日实际投入资金6,878万元，项目目前已全部建设完成。营销网
络的建设实施可为企业增加综合效益，此项目2003年实现综合效益68万元。
（8）企业资源计划系统（ERP）改造项目，项目承诺投资额2,093万元，截止本报
告期末预计完成投资额2,133万元，该项目2001年募集资金到位后陆续投入建设，2003
年底全部建成，完成了各试点企业机房建设和企业内部局域网建设，实现了与各企业间
的安全互联及资源计划的实施，通过ERP的实施，提高了公司的管理水平和内部资源和
信息的共享。
（9）哈药集团商业网点建设（包括2个独立的项目），该基地项目承诺投资额4,9
95万元，截止本报告期末已完成投资5,421万元，其中：
①药材分公司商业网点扩建改造项目，项目承诺投资额2,495万元，截止本报告期
末已完成投资额2,824万元，超支部分由企业自筹解决。该项目2001年募集资金到位后
陆续投入使用，2003年6月项目全部建设完成，新增及装修营业场所9处并均已投入使用
，2003年新增营业收入60,955万元，利润406万元。
②医药商业分公司商业网点开发改造项目，项目承诺投资额2,500万元，截止本报
告期末已完成投资额2,597万元，该项目从2001年9月开始建设，2003年6月项目全部建
设完成，目前新增及装修营业场所11处均已投入使用，2003年新增营业收入11,237万元
，利润298万元。
2、重大非募集资金投资情况
报告期内，公司加大了技术改造力度，公司的非募集资金投资情况主要如下：
（1）哈药总厂综合制剂车间改造项目，项目总投资2980万元，项目处于厂房土建
收尾、设备安装阶段。
（2）哈药六厂注塑车间改造项目，项目总投资2981万元，项目处于试车中。
（3）哈药六厂口服液车间改造项目，项目总投资2960万元，目前项目处于试车中
。
（4）哈药六厂输液车间改造项目，项目总投资2980万元，目前项目处于收尾阶段
。
（5）世一堂蜜丸车间改造项目，项目总投资1800万元，目前项目处于收尾阶段。
㈤公司财务状况分析
单位:元
指标项目 2003年 2002年 增减(%)
总资产 6,578,183,593.85 5,953,473,458.91 10.49
股东权益 3,038,514,726.14 2,752,162,541.65 10.40
主营业务利润 2,758,786,813.91 2,373,343,640.86 16.24
净利润 331,365,841.72 301,839,536.52 9.78
现金及现金等 -169,285,875.59 -75,525,746.75 -124.14
价物净增加额
变动情况说明:
⑴总资产增加主要是固定资产增加及存货增加所致。
⑵股东权益增加主要是报告期内实现净利润所致。
⑶主营业务利润增加主要是公司调整产品结构，高毛利率品种所占比重加大，市场
营销力度增强，主营业务收入增长所致。
⑷净利润增加主要是主营业务利润增加所致。
⑸现金及现金等价物净增加额下降主要是公司在本年度偿还部分到期债务及在建工
程项目投入增加所致。
总体来看，报告期内公司的财务结构合理，财务状况良好，经营业绩保持着平稳增
长的态势。
㈥生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响
党的十六大明确提出支持东北地区等老工业基地加快调整和改造，国家振兴东北老
工业基地的各项举措将会构成对公司下步发展的有利推动，并且随着国民经济的持续发
展，医药工业在我国国民经济中的地位日益凸现，未来前景看好。但是竞争力不强是我
国医药企业亟需解决的问题，而且这个问题随着经济的全球化将变得更加紧迫。当前，
国内医药制造及商业流通领域的运作将呈现以下几个特点并构成对我公司的影响：
一是医药行业发展稳中趋快，快中趋好。2003年上半年我国医药工业继续呈高速增
长势头，但我国医药企业基数大，普遍质量不高，低水平重复建设、盲目扩产现象十分
突出。经过医药生产企业间的改制重组整合及GMP认证的推行，使得企业的生产水平和
管理水平得到较大提高。公司目前已经基本完成相关的认证工作，将会在新一轮的竞争
中占有优势地位。
二是抗生素系列产品大幅度降价，恶性竞争态势难以避免。我国抗生素三大母核生
产技术的关键环节目前没有重大的突破，但是盲目扩大生产规模的态势已经显现，由于
同品种厂家竞相盲目扩产，导致市场饱和、供过于求，2003年下半年爆发了第六次青霉
素价格大战。受这种不利影响，以三大母核为基础的深加工品种恶性竞争已不可避免，
这将直接影响到公司部分主导产品价格。
三是医药产业规模化生产，集约化经营、局部地域企业集群化发展已经成为医药结
构调整的亮点。随着企业改革的深化和行业结构调整，医药产业集中度日渐增强，今后
几年，一大批以上市公司为主体的大公司、大集团将脱颖而出，并通过联合、兼并、重
组实现超常规的资源汇聚、资产增值和资本扩张，形成强大的实力，可望在全球化市场
竞争中取得一席之地。
四是政策因素影响较大，主要表现在以下几个方面：其一、抗生素零售药店限销。
2003年10月，SFDA出台新规定，明确从2004年7月1日起，未列入非处方药目录的各种抗
菌药物(包括抗生素和磺胺类、喹诺酮类、抗结核、抗真菌药物)，在零售药店必须凭医
师处方才能销售。这意味着全国医药市场营销网络结构、物流渠道将发生重大变化，将
会对公司的销售带来一定的影响。其二、商业GSP认证最后期限临近。2004年3月31日和
2004年12月31日分别是医药批发企业和医药零售企业GSP达标认证的最后期限，在最后
期限凡是没有通过GSP认证的药品经营企业，将被取消经营资格。其三、招标购药对医
药商业传统的医院纯销模式产生的冲击，力度继续加大，加剧了医药商业的竞争，使商
业利润进一步压缩，商业纯销品种受到较大影响。
㈦公司新年度经营计划
公司2004年的经济工作战略指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为
指导，全面贯彻党的十六大及十六届三中全会精神，抓住国家振兴东北老工业基地的历
史性机遇，实施深化改革、创新制度、调整结构、强化管理、运作市场、重组资源、扩
张规模的经营方针，做好各项工作，实现经济持续快速协调健康发展。
2004年公司主要经营目标是：实现主营业务收入723,199万元，同比增长4.4%。
围绕上述目标，公司新年度将重点做好以下几方面的工作：
1、紧紧依托资本市场，加大资本运营力度。结合公司六大基地建设的实际情况，
本着追求资本、效益、规模增量的原则，积极采取资本市场低成本筹资手段，为公司的
长远发展奠定坚实的基础。同时，积极推进落实与天鹅股份实施战略重组方案，严格按
照相关的法定程序，做好对天鹅股份的资产置换工作，大力培育效益增长点。
2、加速资本市场并购，积极抢占国内优势医药资源。一是积极发挥产业聚集和辐
射作用，大力实施招商引资工作，推出一批以高新技术为主的重点招商引资项目，实现
公司外延式发展；二是加快资本市场购并的步伐，构建低成本扩张、超常规发展新格局
，采取兼并、收购、控股等资本运作方式，实施跨区域、跨行业、跨所有制的经济协作
，夯实企业可持续发展的后劲和潜力；三是按照市场规律对购并企业进行战略重组、专
业化分工，最大限度地整合资源统筹运作，避免同业竞争，实现资源效益最大化。
3、切实把握东北振兴的历史性机遇，积极调整产业结构。坚持以市场为导向，以
扩大规模和提高效益为目的，积极拓展融资渠道，集中力量实施建设一批科技含量高、
产业关联度大的重点项目。一是通过调整原料药和制剂的产品比重，进一步理顺制剂、
半合成抗生素、中间体的产业价值链，减少因青霉素等上游产品价格下降给企业经营带
来的风险；二是按照国内外市场需求，大力发展相关产业，精心培育新的效益增长点；
三是积极搭建高科技产品发展平台，全力推进生物技术药物以及神经类、心血管类、抗
肿瘤类、营养保健食品等新品种的研制开发项目。
4、加大科技投入，提升经济运行的科技含量。一是以提高抗生素深加工品种竞争
能力，推进多剂型的科学化、生物制药的市场化、中药品种的现代化、保健食品的规模
化为重点，进一步扩大规模优势产品群；二是以缓释、控释、靶向制剂为重点，加大药
品新制剂的研究与开发，进一步提高非专利药物制剂的开发能力；三是以企业为主体，
加大科研开发资金投入，在完善企业科研开发平台的基础上，重点开发具有自主知识产
权的产品和符合企业长远发展规划的品种，进一步增强核心竞争力。
5、完善品牌经营及销售网络建设，积极构建现代物流体系。一是加强营销信息系
统建设，强化信息采集、信息分析的及时性和准确性，提高市场变化的反应能力，争取
在市场竞争中的主动权；二是通过区域集中配送，城乡连锁经营，供药多种渠道，医药
携手合作，试行电子商务等方式，形成现代药品流通新格局；三是进一步优化调整产品
营销结构，强化规模优势品种的营销工作，加强专业营销队伍及网络建设，采取灵活多
样的营销手段，提高差异化竞争能力和效益。四是以扩大医院和药店两大终端市场占有
率为突破口，全面实施市场多元化战略，在巩固原有销售渠道的基础上，调整客户结构
，拓展终端市场，实现单一市场结构向多元化市场结构转移。五是大力调整和优化出口
产品结构，瞄准国际市场，加大高技术含量、高附加值产品的开发力度，提高出口产品
的质量和档次，扩大国际市场覆盖面。
6、培育高素质人才队伍，强化人力资源管理。一是积极建立市场化的选拔录用机
制，科学化的人才培训机制，规范化的监督制约机制，着力建设企业经营管理人才、专
业技术人才和市场营销人才三支队伍；二是抓紧进行管理体系重构和业务流程重组方案
的设计和论证，实施企业内部组织结构战略性调整，理顺管理职责合理配置资源，实现
企业管理现代化；三是坚持以重实绩、重贡献为原则，不断完善人才激励机制和保障机
制，推进规章制度建设向纵深方向发展，确保公司经营高效、规范。
7、强化全方位管理，提质降本，增强产品竞争力。一是面对激烈的市场竞争和产
品价格、利润空间不断走低的形势，全面推行预算管理制度。加强费用管理，严格控制
非生产经营费用的支出，加大对外投资公司的监督管理和收益管理，确保资产安全，提
高投资收益；二是强化成本管理的约束力，进一步改革物资采购供应管理体制，实行采
供分离和审价制度，对大宗原材物料和技改基建工程，实行公开招标，进一步降低可比
产品成本；三是积极企业ERP信息化应用系统建设，对供应、生产、销售、财务、人力
资源等企业内部系统进行信息化改造，建立畅通的信息流。
8、实施文化创新，凝聚企业精神，形成全新的企业文化管理模式，为哈药集团发
展注入持久的文化推动力。
㈧董事会日常工作情况
1、报告期内董事会会议情况及决议内容：
⑴公司于2003年4月15日召开第三届董事会第十九次会议，会议审议通过了如下议
案：
A、《公司2002年度报告正本及摘要》；
B、《公司2002年董事会工作报告》；
C、《公司2002年财务决算及2003年财务预算的报告》；
D、《关于核销坏帐、资产损失的议案》；
E、《公司2002年利润分配预案》；
F、《用公积金转增股本的议案》；
G、《关于用公益金弥补期初未分配利润的议案》；
H、《关于续聘会计师事务所的议案》；
I、《关于修改公司章程的议案》。
⑵公司于2003年4月28日召开第三届董事会第二十次会议，会议审议通过了《公司
2003年第一季度报告》
⑶公司于2003年5月23日召开第三届董事会第二十一次会议，会议决定于2003年6月
27日召开公司2002年度股东大会。
⑷公司于2003年8月5日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于
收购哈尔滨建材集团持有天鹅股份部分国家股事项的议案》。
⑸公司于2003年8月20日召开第三届董事会第二十三次会议，会议审议通过了如下
议案：
A、《公司2003年半年度报告正本及摘要》；
B、《关于核销资产损失的议案》。
⑹公司于2003年10月23日召开第三届董事会第二十四次会议，会议审议通过了《公
司2003年第三季度报告》。
⑺公司于2003年11月4日召开第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关
于出售哈药集团三精制药有限公司部分股权的议案》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会依据有关法律法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权
，认真执行股东大会的决议。根据2002年度股东大会决议，于2003年7月17日（除权、
除息日）顺利实施了2002年度利润分配方案，以公司2002年末总股本636,925,883股为
基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元(含税)，同时用资本公积向全体股东每1
0股转增股本5股。新增可流通股上市日2003年7月18日,此次分红派息及转增股本实施公
告刊登在7月11日的《上海证券报》和《中国证券报》上。
㈨2003年度利润分配预案及公积金转增股本预案
经辽宁天健会计师事务所审计，公司2003年度实现净利润331,365,841.72元，按净
利润的10%提取法定盈余公积金47,841,945.62元，按净利润的10%提取法定公益金46,6
18,926.04元，提取任意盈余公积1,610,741.40元，提取职工奖励及福利基金1,114,30
5.31元,本年度可供股东分配的利润为312,575,315.06元。
经公司董事会研究决定：拟以公司2003年末股份总数955,388,825股为基数，向全
体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),共计95,538,882.50元，剩余未分配利润234
,533,467.70元，结转以后年度分配。同时，公司拟以2003年末股份总数955,388,825股
为基数，用资本公积向全体股东每10股转增股本3股，共计转增股本286,616,648股。按
转增后股本1,242,005,473股计算，2003年每股收益为0.27元，每股净资产为2.45元。
本预案尚需提交2003年度股东大会审议通过。
㈩其他事项
1、公司指定信息披露报刊为《上海证券报》、《中国证券报》，指定信息披露网
址为www.sse.com.cn，报告期内未发生变更。
2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发字[2003]5
6号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求
，辽宁天健会计师事务所出具了辽天会证核字 (2004)345号《关于哈药集团股份有限公
司大股东及其他关联方资金占用情况专项说明》，主要情况如下：
⑴与控股股东资金往来情况
项目 年初时点 本期借方 本期贷方
名称 余额 发生额 发生额
其他应收款 53,677,220.21 53,657,226.34 66,452,255.59
其他应付款 14,916,917.03 14,862.60
项目 年末时点 新增
名称 余额 资金额
其他应收款 40,882,190.96 -12,795,029.25
其他应付款 14,902,054.43 -14,862.60
⑵与其他关联方资金往来情况
项目 年初时点 本期借方 本期贷方
名称 余额 发生额 发生额
应收账款 7,355,745.20 26,726,484.00 22,582,597.63
预付账款 959,053.53 -534,940.56
应付账款 9,208,691.53 126,118,725.77 134,666,618.41
预收账款 45,973.11 44,866.00 70,749.71
其他应收款 19,386,597.44 24,441,335.91 28,961,419.71
其他应付款 6,648,213.83 30,100,122.28 28,236,250.16
项目 年末时点 新增
名称 余额 资金额
应收账款 11,499,631.57 4,143,886.37
预付账款 424,112.97 -534,940.56
应付账款 17,756,584.17 8,547,892.64
预收账款 71,856.82 25,883.71
其他应收款 14,866,513.64 -4,520,083.8
其他应付款 4,784,341.71 -1,863,872.12
3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
独立董事认为：报告期内，公司未发生违反《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》要求的情形，公司没有为控股股东及本公司持股
50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
八、监事会报告
㈠公司召开监事会会议情况
2003年监事会共召开了3次会议，会议情况如下：
1、哈药集团股份有限公司三届十一次监事会会议于2003年4月15日在本公司301会
议室召开，会议审议通过了如下事项：
①、《2002年度监事会工作报告》；
②、《2002年年度报告及年度报告摘要》；
2、哈药集团股份有限公司三届十二次监事会会议于2003年4月28日在本公司301会
议室召开，会议审议通过了《公司2003年第一季度报告》；
3、哈药集团股份有限公司三届十三次监事会会议于2003年11月4日在本公司301会
议室召开，会议审议通过了《关于出售哈药集团三精制药有限公司部分股权的议案》。
㈡监事会独立意见
1、公司依法运作情况
监事会认为：报告期内，公司能够依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等
有关法律、法规的规定规范运作，公司决策程序合法，并建立了完善的内部控制制度，
公司董事、经理及其他高级管理人员能尽职尽责，认真执行董事会和股东大会决议，执
行公司职务时不存在违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。
2、公司的财务状况
监事会认为：公司财务状况良好，财务管理规范，公司2003年度财务报告真实、准
确地反映了公司财务报告公司的财务状况和经营成果，辽宁天健会计师事务所对公司2
003年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告和对相关事项的评价是客观公正的
。
3、公司募集资金使用情况
监事会认为：公司2001年度增资配股募集资金能够按照《招股说明书》承诺的投资
项目陆续投入使用，其募集资金使用合理，期间公司未有将募集资金挪做他用的行为。
4、公司收购、出售资产情况
监事会认为：公司报告期内收购、出售资产交易价格合理，没有损害股东权益或造
成公司资产流失。
5、关联交易情况
监事会认为：公司的关联交易能够按公平、公开原则以市场价格进行，未有损害中
小股东利益的行为。
九、重要事项
㈠报告期内无重大诉讼、仲裁事项
㈡报告期内收购及出售资产、吸收合并事项
1、我公司于2003年8月6日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《
关于收购哈尔滨建材集团持有天鹅股份部分国家股事项的议案》。我公司当日与哈尔滨
建筑材料工业（集团）公司（简称“建材集团”）正式签定了《股权转让协议》，收购
其持有的哈尔滨天鹅实业股份有限公司（600829）国家股计7,680万股，收购股份占天
鹅股份总股本的29.8%。同时双方承诺和约定，在本次股权转让协议正式签署后，由本
公司对天鹅股份进行重组，建材集团将回购天鹅股份中原有的水泥等资产。
在中国证券监督管理委员会对此次股权转让出具了无异议函后，公司于2003年10月
29日在《上海证券报》上全文刊登了《哈尔滨天鹅实业股份有限公司收购报告书》。
2003年11月18日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权函［2003］378号文
批复同意了此次股权转让行为。
2、鉴于本公司已于2003年8月6日与建材集团签订了收购其持有的哈尔滨天鹅实业
股份有限公司29.8%股权的《股权转让协议》，根据协议约定，建材集团承诺在股权转
让完成后回购天鹅股份的部分水泥资产，由本公司对其实施资产重组，置入优良药业资
产。公司拟将哈药集团三精制药60%的股权转让给天鹅股份。公司于2003年11月4日召开
第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关于出售哈药集团三精制药有限公司
部分股权的议案》，并与天鹅股份签订了《股权转让协议》，将本公司持有的三精制药
60%股权以协议价34,793万元转让给天鹅股份。交易的具体事项详见2003年11月6日《中
国证券报》、《上海证券报》上《关于出售哈药集团三精制药有限公司部分股权的公告
》。
截止目前，天鹅股份重大资产重组方案的信息披露已经中国证监会审核无异议,其
重大重组方案尚需提交天鹅股份公司股东大会审议批准后实施。
㈢本报告期内无重大关联交易事项
㈣重大合同及履行情况
1、公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司
资产的事项发生。
2、本报告期内公司无对外担保事项。
3、本报告期内公司无委托理财事项发生。
㈤公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项
㈥公司聘任会计师事务所的情况
报告期内公司聘请的会计师事务所仍为辽宁天健会计师事务所，根据与会计师事务
所签订的相关协议，公司支付的会计师事务所的报酬总额为90万元。目前该会计师事务
所已连续4年为公司提供审计服务。
㈦报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十、财务报告
㈠审计报告
辽天会证审字（2004）344号
审计报告
哈药集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的哈药集团股份有限公司（以下简称哈药公司）2003年12月31日的
资产负债表和合并资产负债表，以及2003年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合
并现金流量表。这些会计报表的编制是哈药公司管理当局的责任,我们的责任是在实施
审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会
计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了哈药公司2003年12月31日的财务状况和合并财务状况，以
及2003年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司中国注册会计师：陆红
中国·沈阳
二O O四年四月十八日中国注册会计师：张文胜
㈡会计报表（见附注）
㈢会计报表附注
一、公司的基本情况
哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是1991年12月28日经哈尔滨市经济
体制改革委员会哈体改发(1991)39号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分
立而成的股份有限公司，1993年6月在上海证券交易所上市。2000年4月，公司由原“哈
尔滨医药股份有限公司”更名为“哈药集团股份有限公司”。截止2003年12月31日，本
公司注册资本为955,388,825.00元，其中：国家股332,081,435.00元，社会公众股623
,307,390.00元。
经营范围：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外贸部核准的范围从
事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外
）、医药商业及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包
装、印刷。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）公司执行的会计准则和会计制度
公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。
（二）会计年度
自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
（五）外币业务的核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇
率中间价折合为记账本位币记账，月末各种外币账户余额按月末中国人民银行公布的市
场汇率中间价进行调整，由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费用按资本
化原则进行处理；与筹建期间有关的计入长期待摊费用；与生产经营期间有关的计入当
期损益。
（六）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（七）短期投资的核算方法
1．短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，
包括税金、手续费等相关费用入账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放，但尚未领
取的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际
收到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的
现金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面的差额确定为当期
损益。
2．短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期
投资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价
值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准
备按单项投资计提，并计入当期损益。
（八）坏账的核算方法
1．坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无
法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
2．坏账损失核算方法：采用备抵法。
3．公司坏账准备的确认标准：按账龄分析法或个别确认法确认(即有明显证据表明
个别应收款项按账龄分析法计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比例计提坏
账准备)。
4．公司坏账准备的计提方法和计提比例：采用账龄分析法，计提比例如下：
账龄 计提比例
1年内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
（九）存货的核算方法
1．存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2．存货取得和发出的计价方法：医药工业企业采用实际成本法或计划成本法对库
存材料和低值易耗品进行核算；采用计划成本法核算时，月终分摊材料成本差异，将计
划成本调整为实际成本；采用实际成本法核算时，库存商品发出采用加权平均法计价；
医药商业批发、零售企业进货时按进价核算，库存商品发出时按毛利率计算已销商品的
销售成本。
3．存货的盘存制度：存货采用永续盘存制。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算
，生产领用包装物直接计入成本费用。
5．存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行
全面清查,如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原
因，导致存货成本有不可收回部分，按不可收回部分计提存货跌价准备。按单项存货计
提，对于数量较多、单价较低的存货按类别计提。计量成本和可变现净值（以存货的估
计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，确定
存货的可变现净值），当成本高于可变现净值时，按其差额计提存货跌价准备，并计入
当期损益。
（十）长期投资的核算方法
1．长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在投资时按实际支付的价
款或投资各方确认的价值入账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长
期股权投资按成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权
投资按权益法核算。投资收益按成本法或权益法核算确认。
2．股权投资差额的处理和摊销：在财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会
计准则有关问题解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按下列规定处理
：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按规定的期限摊销
并计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计
入资本公积科目。此规定发布之前企业对外投资，不再追溯调整，对其余额继续采用原
有会计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的
，其借方差额按不超过10年摊销，贷方差额按不低于10年摊销，直至摊销完毕为止。
3．长期债权投资的计价及收益的确认方法：公司按取得时实际支付的全部价款（
包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。
按权责发生制原则按期计提利息，并计入当期损益。
4．长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直
线法，于确认债券利息收入同时进行摊销。
5．长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对长期
投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致
其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资
减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，并计入当期损益。
(十一)固定资产的核算方法
1. 固定资产的确认标准：使用期超过1年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以
及其他与生产经营有关的重要设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，
单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。
2. 固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他。
3. 固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。
4. 固定资产的折旧方法:采用年限平均法。根据各类固定资产的原值或账面价值、
预计使用年限和预计净残值率(原值或账面价值的3%-5%)确定其折旧率。各类固定资产
折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别预 计可使用年限 净残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 15—40年 3- 5 6.33-2.38
机器设备 5—15年 3- 5 19.00-6.33
运输工具 5—10年 3- 5 19.00-9.50
其他 5—25年 3- 5 19.00-3.80
5. 固定资产的后续支出处理方法：
（1）费用化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果不可能使流入企业的
经济利益超过原先的估计，则应在发生时确认为费用。
企业因执行《企业会计准则--固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原
采用预提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的预
提或待摊费用余额，应继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止；自执行《
企业会计准则--固定资产》后新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。
（2）资本化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经
济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高
，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该
固定资产的可收回金额。
6. 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对固定
资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因
导致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定
资产减值准备。按单项固定资产计提减值准备，并计入当期损益。
（十二）在建工程的核算方法
1．在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按实际成本计价。当工程已
达到预定可使用状态时结转为固定资产。
2．在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对在建
工程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上，或技术上已经落后，且给公司带来的经
济利益具有很大的不确定性；或长期停建，且预计在未来3年内不会重新开工的在建项
目；或其他足以证明在建工程发生减值的情形，则按其可收金额低于其账面的金额计提
在建工程减值准备。按单项资产计提减值准备，并计入当期损益。
（十三）借款费用的会计处理方法
1.借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入
当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产
达到预定可使用状态前发生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定
资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时直接计入当期损益。
2.资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建
固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非
正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建
活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则
借款费用的资本化连续进行。
借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购
建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 （十四）无形资产的核算方法
1．无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计价。
2．无形资产摊销年限和摊销方法：以无形资产法定有效年限或受益年限或二者中
孰短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超过10年确定。在确定年限内，
采用直线法摊销。
3．无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形
资产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造价
值的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌，在剩余年限内预计不能恢复；或存在
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明无形资产有实质上发生
减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。按单
项资产计提减值准备，并计入当期损益。
以上涉及到资产减值准备的各项资产处置时，根据公司管理权限和审批权限，经批
准后冲销相关各项资产减值准备。
（十五）长期待摊费用的核算方法
1．摊销方法：在预计受益期内平均摊销。
2．摊销年限：按预计受益期确定；在筹建期间发生的开办费，待企业开始生产经
营起一次计入开始生产经营当期的损益。
（十六）收入确认原则
1．销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再
保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权；与交易相关的经济利益能够流入
公司；且相关的收入和成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。
2．提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收
入的实现。
3．让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入公司，且收入的金额能够
可靠的计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（十七）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。 （十八）合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表合
并范围的确定原则：公司将拥有被投资企业50%（不含50%）以上的表决权资本的子公司
或虽未拥有被投资企业50%（含50%）以上表决权资本，但对其具有实际控制权的子公司
，纳入合并报表的编制范围；对行业特殊及规模较小的子公司，符合财政部财会二字[
1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》文件规定的，则不予合并。
2．合并财务报表所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11号文件《合并会
计报表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及
其他有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投
资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。
三、主要税项
（一）工业企业按销售额的17%、13％计算销项税；
（二）商业企业药材类按销售额的13%计算销项税，成药类按销售额的17%计算销项
税；其他按营业额的5%计算营业税；
（三）按应缴流转税额的7%、4%分别计算城建税和教育费附加；
（四）本公司在经国务院批准的哈尔滨高新技术产业开发区注册，并被开发区管理
委员会认定为高新技术企业。根据财政部国家税务总局财税字［1994］1号文件《关于
企业所得税若干优惠政策的通知》规定，减按15%的税率缴纳企业所得税；
（五）合并财务报表范围内的子公司，按销售额的17%计算销项税，按应纳税所得
额的15%-33%计算企业所得税。
四、控股子公司
企业名称 注册资本(元) 经营范围 母公司投资额母
哈尔滨加滨药业 5,373,000 医药生产 2,943,000
有限公司 销售
哈尔滨三精锐普 18,180,000 医疗器械科研 10,000,000
高科技发展有限公司 开发及生产销售
哈药集团三精 275,580,000 医药生产 264,580,000
制药有限公司 销售
成都升和三精医药 10,000,000 医药销售 4,500,000
有限责任公司
企业名称 公司占权益比例 是否合并 备注
哈尔滨加滨药业 54.7% 是
有限公司
哈尔滨三精锐普 55.0% 是
高科技发展有限公
哈药集团三精 96.0% 是
制药有限公司
成都升和三精医药 45.0% 是 具有实际
有限责任公司 控制权
五、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外，货币单位均为人民币元
）
（一）合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项目 2002年12月31日 2003年12月31日
现金 1,445,438.54 1,102,644.30
银行存款 881,921,767.24 786,388,365.26
其他货币资金 73,409,679.37
合计 956,776,885.15 787,491,009.56
2.应收票据
种类 2002年12月31日 2003年12月31日
银行承兑汇票 119,126,913.66 270,281,305.19
本项目期末比期初上升126.89%，主要系报告期内公司为扩大产品销路，降低回款
风险，而广泛地采用银行承兑汇票结算方式所致。
3.应收账款
（1）账龄分析
2002年12月31日
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 785,109,215.74 70.57 39,255,460.79
一至二年 76,112,251.57 6.84 7,607,747.44
二至三年 42,821,395.28 3.85 12,847,075.73
三年以上 208,558,545.12 18.74 204,134,415.74
合计 1,112,601,407.71 100.00 263,844,699.70
2003年12月31日
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 776,499,573.64 69.28 43,570,548.92
一至二年 55,732,105.79 4.97 5,513,073.13
二至三年 52,562,859.05 4.69 15,768,857.73
三年以上 236,099,333.24 21.06 210,208,970.06
合计 1,120,893,871.72 100.00 275,061,449.84
（2）本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为35,810,080.24元，占应收账款总
额的3.19％。
（3）本项目期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）本期共计核销坏账25,650,547.90元，主要系对方单位破产、被注销工商执照
和因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。
4. 其他应收款
（1）账龄分析
2002年12月31日
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 163,936,092.86 64.10 1,203,788.92
一至二年 31,652,310.19 12.37 401,393.78
二至三年 7,517,719.81 2.94 2,233,044.52
三年以上 52,659,471.11 20.59 44,507,312.66
合计 255,765,593.97 100.00 48,345,539.88
2003年12月31日
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 250,451,053.28 75.44 1,690,338.81
一至二年 19,788,240.84 5.96 344,843.48
二至三年 10,526,803.10 3.17 67,995.92
三年以上 51,220,345.29 15.43 43,459,204.30
合计 331,986,442.51 100.00 45,562,382.51
根据本公司坏账准备计提政策，本项目中备用金等不计提坏账准备。
（2）欠款前五名单位如下：
单位名称 金额 欠款原因 欠款时间
哈药集团医药商贸有限公司（筹) 27,522,659.40 拟投资款 1年以内
哈药集团有限公司 25,980,136.53 往来款 1年以内
哈尔滨理敕康夭 19,812,621.03 往来款 1年以内
金安建筑有限责任公司 10,900,894.05 往来款 1年以内
北京天利深冷设备股份有限公司 5,880,000.00 往来款 1年以内
本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为90,096,311.01元，占其他应收款总额
的27.14%。
（3）本项目期末余额中含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位哈药
集团有限公司的欠款为25,980,136.53元。
（4）本期共计核销坏账3,903,127.08元，主要系形成时间在三年以上且有证据表
明确实无法收回的款项。
5.预付账款
2002年12月31日
账龄 金额 比例%
一年以内 104,897,044.19 90.46
一至二年 6,561,856.48 5.66
二至三年 144,042.29 0.12
三年以上 4,354,416.27 3.76
合计 115,957,359.23 100.00
2003年12月31日
账龄 金额 比例%
一年以内 170,987,560.37 95.74
一至二年 1,026,087.59 0.57
二至三年 2,601,439.19 1.46
三年以上 3,973,702.08 2.23
合计 178,588,789.23 100.00
（1）本项目期末比期初上升54.01%，主要原因系预付广告费及材料款增长所致。
（2）本项目期末余额中一年以上的款项合计金额为7,601,228.86元，系未及时结
算的预付材料尾款。
（3）本项目期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款
项。
6.存货
项目 2002年12月31日 2003年12月31日
原材料及包装物 305,115,824.51 348,041,639.99
在产品及自制半成品 284,615,355.70 269,656,899.21
库存商品 596,959,833.79 714,331,228.97
低值易耗品 3,672,165.46 3,991,431.81
委托加工物资 404,378.52 1,640,785.32
在途物资 33,261,640.94 5,481,315.77
合计 1,224,029,198.92 1,343,143,301.07
存货跌价准备情况：
项目 2002年12月31日 本期增加
原材料及包装物 2,775,578.29 8,287,423.54
在产品及自制半成品 77,365.01 389,089.56
库存商品 36,425,723.70 10,650,846.78
合计 39,278,667.00 19,327,359.88
项目 本期减少 2003年12月31日
原材料及包装物 420,425.19 10,642,576.64
在产品及自制半 466,454.57
库存商品 14,869,011.73 32,207,558.75
合计 15,289,436.92 43,316,589.96
7.待摊费用
项目 2002年12月31日 2003年12月31日 期末结存原因
期初进项税 1,805,649.08 1,597,032.03 未经批准转销
房屋租赁费 2,011,758.17 3,858,727.48 应由下期受益并摊销
保险费 72,530.10 1,135.20 应由下期受益并摊销
包烧费 340,779.13 761,700.76 应由下期受益并摊销
其它 212,184.77 2,038.51 应由下期受益并摊销
合计 4,442,901.25 6,220,633.98
（1）本项目期末比期初上升40.01%，主要原因系扩大营业网点，房屋租赁费用增
加所致。
（2）本项目中期初进项税系税制改革形成的尚未经税务机关批准转销的期初进项
税，按税务部门有关规定在以后年度抵扣。
8.一年内到期的长期债权投资
债券名称 面值 年利率 原始投资额 到期日 期末余额
电力建设债券 128,286.00 无息 128,286.00 2002年 51,600.00
9.长期投资
2002年12月31日
金额 减值准备
长期股权投资 53,584,124.94 1,044,614.28
加:股权投资差额 -11,388,151.39
合计 42,195,973.55 1,044,614.28
（1）项目 2003年12月31日
金额 减值准备
长期股权投资 80,233,910.55
加:股权投资差额 -10.441.499.65
合计 69,792,410.90
本项目期末比期初上升65.40%，系本期增加对黑龙江省宇华担保投资股份有限公司
与国药物流有限责任公司投资所致。
（2）长期股权投资--其他股权投资
占被投
投资起止 资单位
被投资单位名称 初始投资金额 2002年12月31日
期 注册资
本比例
哈尔滨大中世一 1992.12.17
药业有限公司 －
2007.12.16 1,375,000.00 50.00% 1,479,940.17
哈尔滨康福药业 1990.11.15
有限公司 －
2000.11.14 7 82,000.00 31.86% 6 73,237.04
张家口帝哈制药
有限公司 2001.6.22-
2029.6.21 38,954,364.39 36.93% 4 0,982,917.52
1990.11.28
哈尔滨环球塑胶 -
有限公司 2000.11.27 4 81,400.00 60.00% 5 00,677.06
哈药慈航制药股
份有限公司 无期限 30,000,000.00 30.00% 9,947,353.15
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司 无期限 30,000,000.00 10.00%
国药物流有限责
任公司 2002.11.8-
2052.11.7 4,800,000.00 8.00%
合计 106,392,764.39 5 3,584,124.94
本期分得现金红
被投资单位名称 本期增加投资本 期减少投资
利额
哈尔滨大中世一
药业有限公司
1,479,940.17
哈尔滨康福药业
有限公司
6 73,237.04
张家口帝哈制药
有限公司
2,028,553.13
哈尔滨环球塑胶
有限公司 5 00,677.06
哈药慈航制药股
份有限公司
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司 30,000,000.00
国药物流有限责
任公司
4,800,000.00
合计 34,800,000.00 2,653,854.27 2 ,028,553.13
被投资单位名称 本期权益增减数 权益累计增减额 2003年12月31日
哈尔滨大中世一
药业有限公司
- 104,940.17 -
哈尔滨康福药业
有限公司
- -108,762.96 -
张家口帝哈制药
有限公司
-3,501,743.70 -1,473,190.57 35,452,620.69
哈尔滨环球塑胶
有限公司 - 19,277.06 -
哈药慈航制药股
份有限公司 33,936.71 70,489.86 9,981,289.86
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司 30,000,000.00
国药物流有限责
任公司
4,800,000.00
合计 -3,467,806.99 -1,387,246.44 80,233,910.55
（3）长期投资减值准备
被投资单位名称 2002年12月31日 本期增加
哈尔滨康福药业有限公司 673,237.04
哈尔滨环球塑胶有限公司 371,377.24
合计 1,044,614.28
被投资单位名称 本期减少 2003年12月31日 原因
哈尔滨康福药业有限公司 673,237.04 清算完毕
哈尔滨环球塑胶有限公司 371,377.24 清算完毕
合计 1,044,614.28
（4）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 2002年12月31日 本期增加
哈药慈航制药股份有限公司 20,089,200.00 18,080,280.00
哈药集团三精制药有限公司 -17,356,353.63 -16,199,263.39
哈尔滨三精艾富西药业有限公司 -13,447,160.00 -13,447,160.00 173,160.00
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈尔滨三精黑河药业有限公司 177,992.00 177,992.00
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈尔滨三精包材有限公司 894,265.82 894,265.82
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
合计 -9,642,055.81 -11,388,151.39 1,067,425.82
被投资单位名称 本期摊销额 2003年12月31日 摊销期限
哈药慈航制药股份有限公司 2,008,920.00 16,071,360.00 10年
哈药集团三精制药有限公司 -578,545.12 -15,620,718.27 30年
哈尔滨三精艾富西药业有限公司 -1,327,400.00 -11,946,600.00 10年
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈尔滨三精黑河药业有限公司 17,799.20 160,192.80 10年
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
哈尔滨三精包材有限公司 894,265.82 10年
（由哈药集团三精制药
有限公司投资控股）
合计 120,774.08 -10,441,499.65
10．固定资产及累计折旧
类别 2002年12月31日 本期增加
固定资产原值
房屋及建筑物 1,275,593,813.28 282,761,886.11
机器设备 1,711,194,388.93 290,839,659.06
运输工具 119,029,340.65 36,849,347.59
其他 40,329,490.33 12,711,703.06
合计 3,146,147,033.19 623,162,595.82
累计折旧
房屋及建筑物 256,364,937.90 68,614,719.18
机器设备 706,838,641.95 208,254,374.35
运输工具 49,017,530.87 11,739,728.28
其他 8,420,652.77 4,250,914.98
合计 1,020,641,763.49 292,859,736.79
固定资产净值 2,125,505,269.70 330,302,859.03
固定资产减值准备
房屋及建筑物 6,616,093.95 415,672.58
机器设备 42,695,204.76 4,107,221.23
运输工具 2,776,475.10 2,664,254.23
其他 6,140.80
合计 52,093,914.61 7,187,148.04
固定资产净额 2,073,411,355.09 323,115,710.99
类别 本期减少 2003年12月31日
固定资产原值
房屋及建筑物 20,880,579.24 1,537,475,120.15
机器设备 74,443,046.27 1,927,591,001.72
运输工具 28,515,017.08 127,363,671.16
其他 190,779.56 52,850,413.83
合计 124,029,422.15 3,645,280,206.86
累计折旧
房屋及建筑物 7,613,730.33 317,365,926.75
机器设备 48,590,472.12 866,502,544.18
运输工具 8,163,890.82 52,593,368.33
其他 50,101.69 12,621,466.06
合计 64,418,194.96 1,249,083,305.32
固定资产净值 59,611,227.19 2,396,196,901.54
固定资产减值准备
房屋及建筑物 4,244,904.43 2,786,862.10
机器设备 8,849,088.56 37,953,337.43
运输工具 2,786,890.26 2,653,839.07
其他 6,140.80
合计 15,887,024.05 43,394,038.60
固定资产净额 43,724,203.14 2,352,802,862.94
固定资产本期增加额中有367,365,549.13元，为在建工程达到预定可使用状态时的
转入数。
本项目期末余额中无用于抵押的固定资产。
11.在建工程
工程名称 预算数 2002年12月31日
哈药总厂半合抗青霉素
改造 29,000,000.00 14,188,330.77
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 99,040,000.00 140,000.00
哈药总厂综合制剂项目 29,800,000.00 97,722.00
哈药总厂粉针及制剂车
间 59,780,000.00 570,088.90
哈药总厂污水处理工程
扩建项目 29,800,000.00 -
哈药总厂新建立体库技
改项目 29,800,000.00 -
哈药总厂109车间新技术
应用技术改造 29,800,000.00 -
哈药总厂102车间改造项
目 12,790,000.00 -
哈药总厂引进膜过滤、
POD机设备及公用工程平
衡改造 98,000,000.00
哈药四厂科研基地技术
改造 12,640,000.00 13,013,001.29
哈药四厂一车间更新改
造 3,000,000.00 2,182,140.00
哈药四厂GMP车间改造 9,160,000.00
哈药六厂污水站 3,950,000.00 2,603,054.40
哈药六厂生产车间技术
改造 96,000,000.00 30,953,862.88
哈药六厂输液车间改造 29,800,000.00 17,854,977.55
哈药六厂注塑车间改造 29,810,000.00 3,219,846.65
哈药六厂口服液车间改
造 29,600,000.00 3,900,000.00
哈药六厂滋补保健饮料
车间技术改造 29,400,000.00 5,100.00
世一堂蜜丸车间GMP改造
项目 18,000,000.00 2,190,383.07
世一堂厂区绿化改造项
目 3,000,000.00
世一堂水丸技改项目 29,500,000.00
哈药分厂片剂车间 5,000,000.00 3,998,067.30
医药药材电梯设备(新
药) 931,355.00
医药药材土建工程(新
药) -
医药药材物流项目 -
医药药材公司阿城营业
网点 24,950,000.00 3,000,000.00
太阳岛制药厂橡胶硬膏
车间改造 14,000,000.00
太阳岛制药厂综合楼改
造 1,460,000.00
太阳岛制药厂巴布剂车
间改造 21,400,000.00 17,713,739.24
技术中心二期技改
中药二厂中药粉针自动
化高技术产业化工程 129,460,000.00 463,000.00
中药二厂深井工程 169,500.00
中药二厂井网供气工程 945,000.00
中药二厂变电所备用电
源泉工程 500,000.00
生物工程基地 29,900,000.00 14,957,226.63
ERP 20,930,000.00 15,340,837.00
营销网络 78,000,000.00 4,800,000.00
三精制药厂口服液生产
线改造 29,800,000.00 7,816,890.30
三精制药厂注射剂生产
线改造 29,200,000.00 8,499,657.88
三精制药厂新厂区废水
处理改造工程 29,780,000.00 26,859,347.17
三精制药厂公用工程配
套技术改造
29,800,000.00 17,611,042.80
三精制药物流中心
29,800,000.00 14,863,316.80
三精制药科研综合楼
29,980,000.00 7,084,866.89
三精制药固体制剂
29,890,000.00 3,142,112.48
三精制药移地改造固体
制剂生产线 29,890,000.00 11,426,073.41
三精制药生产厂房建设
67,490,000.00 42,979,305.63
三精制药GMP车间改造
三精制药科研中心－改
造
三精制药气雾剂生产线
29,980,000.00
技术改造
三精制药办公楼
其他 2,403,442.52
合计 1,373,994,500.00 294,808,788.56
本期转入固定资
工程名称 本期增加
产
哈药总厂半合抗青霉素
改造 15,555,944.52 29,744,275.29
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 9,028,878.60
哈药总厂综合制剂项目 25,599,823.48 -
哈药总厂粉针及制剂车
间 21,926,915.29 -
哈药总厂污水处理工程
扩建项目 31,978,171.82 31,978,171.82
哈药总厂新建立体库技
改项目 69,666.00 -
哈药总厂109车间新技术
应用技术改造 3,850,541.12 -
哈药总厂102车间改造项
目 4,023,531.93 -
哈药总厂引进膜过滤、
POD机设备及公用工程平
衡改造 11,035,972.49
哈药四厂科研基地技术
改造 277,225.82 13,290,227.11
哈药四厂一车间更新改
造 906,637.65 3,088,777.65
哈药四厂GMP车间改造 6,629,323.62 -
哈药六厂污水站 2,603,054.40
哈药六厂生产车间技术
改造 10,400,877.35
哈药六厂输液车间改造 2,383,423.33 -
哈药六厂注塑车间改造 23,806,673.542 7,026,520.19
哈药六厂口服液车间改
造 24,549,947.202 8,449,947.20
哈药六厂滋补保健饮料
车间技术改造 12,255,402.15
世一堂蜜丸车间GMP改造
项目 4,019,052.14 6,209,435.21
世一堂厂区绿化改造项
目 2,336,373.84
世一堂水丸技改项目 224,735.29 224,735.29
哈药分厂片剂车间 1,409,490.20 5,405,957.50
医药药材电梯设备(新
药) 388,000.00
医药药材土建工程(新
药) 935,246.50 -
医药药材物流项目 250,000.00 -
医药药材公司阿城营业
网点 32,374,699.10 -
太阳岛制药厂橡胶硬膏
车间改造 1,697,974.70 343,673.62
太阳岛制药厂综合楼改
造 1,451,942.49 1,451,942.49
太阳岛制药厂巴布剂车
间改造 3,861,114.882 1,574,854.12
技术中心二期技改 1,489,370.00 -
中药二厂中药粉针自动
化高技术产业化工程 261,198.00 -
中药二厂深井工程 100,615.80
中药二厂井网供气工程 701,117.54
中药二厂变电所备用电
源泉工程 500,000.00
生物工程基地 16,038,487.04
ERP 2,278,160.00 -
营销网络 -
三精制药厂口服液生产
线改造 4,265,140.441 0,648,330.74
三精制药厂注射剂生产
线改造 14,279,846.682 2,779,504.56
三精制药厂新厂区废水
处理改造工程 -20,791,747.17 5,787,600.00
三精制药厂公用工程配
套技术改造
25,912,518.014 3,523,560.81
三精制药物流中心
26,256,591.142 2,405,800.00
三精制药科研综合楼
19,932,274.99 870,871.20
三精制药固体制剂
19,269,880.04 8,292,069.00
三精制药移地改造固体
制剂生产线 27,898,171.182 8,020,699.22
三精制药生产厂房建设
24,898,954.304 9,704,761.89
三精制药GMP车间改造 10,317,255.33 62,043.25
三精制药科研中心－改
造 4,192,471.14
三精制药气雾剂生产线
13,218,824.69
技术改造
三精制药办公楼 1,567,962.50
其他 1,852,983.79 3,878,736.57
合计 447,667,660.49 367,365,549.13
工程名称 其他减少数 2003年12月31日
哈药总厂半合抗青霉素
改造 -
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 - 9,168,878.60
哈药总厂综合制剂项目 - 25,697,545.48
哈药总厂粉针及制剂车
间 - 22,497,004.19
哈药总厂污水处理工程
扩建项目 -
哈药总厂新建立体库技
改项目 - 69,666.00
哈药总厂109车间新技术
应用技术改造 - 3,850,541.12
哈药总厂102车间改造项
目 - 4,023,531.93
哈药总厂引进膜过滤、
POD机设备及公用工程平
衡改造 - 11,035,972.49
哈药四厂科研基地技术
改造 -
哈药四厂一车间更新改
造 -
哈药四厂GMP车间改造 - 6,629,323.62
哈药六厂污水站 -
哈药六厂生产车间技术
改造 - 41,354,740.23
哈药六厂输液车间改造 - 20,238,400.88
哈药六厂注塑车间改造 -
哈药六厂口服液车间改
造 -
哈药六厂滋补保健饮料
车间技术改造 - 12,260,502.15
世一堂蜜丸车间GMP改造
项目 -
世一堂厂区绿化改造项
目 2,336,373.84
世一堂水丸技改项目 -
哈药分厂片剂车间 1,600.00
医药药材电梯设备(新
药) - 1,319,355.00
医药药材土建工程(新
药) - 935,246.50
医药药材物流项目 - 250,000.00
医药药材公司阿城营业
网点 2,610,019.10 32,764,680.00
太阳岛制药厂橡胶硬膏
车间改造 - 1,354,301.08
太阳岛制药厂综合楼改
造 -
太阳岛制药厂巴布剂车
间改造 -
技术中心二期技改 1,489,370.00
中药二厂中药粉针自动
化高技术产业化工程 - 724,198.00
中药二厂深井工程 100,615.80
中药二厂井网供气工程 - 701,117.54
中药二厂变电所备用电
源泉工程 - 500,000.00
生物工程基地 1,363,950.00 29,631,763.67
ERP - 17,618,997.00
营销网络 4,800,000.00
三精制药厂口服液生产
线改造 1,433,700.00
三精制药厂注射剂生产
线改造 -
三精制药厂新厂区废水
处理改造工程 280,000.00
三精制药厂公用工程配
套技术改造
-
三精制药物流中心
18,714,107.94
三精制药科研综合楼
26,146,270.68
三精制药固体制剂
345,305.00 13,774,618.52
三精制药移地改造固体
制剂生产线 11,303,545.37
三精制药生产厂房建设
18,173,498.04
三精制药GMP车间改造 102,073.00 10,153,139.08
三精制药科研中心－改
造 4,192,471.14
三精制药气雾剂生产线
13,218,824.69
技术改造
三精制药办公楼 1,567,962.50
其他 348,589.74 29,100.00
合计 11,285,236.84 363,825,663.08
工 程投入占预算
工程名称 资金来源
的比例%
哈药总厂半合抗青霉素
改造 募股 102.57
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目 其他 9.26
哈药总厂综合制剂项目 其他 86.23
哈药总厂粉针及制剂车
间 其他 37.63
哈药总厂污水处理工程
扩建项目 其他 107.31
哈药总厂新建立体库技
改项目 其他 0.23
哈药总厂109车间新技术
应用技术改造 其他 12.92
哈药总厂102车间改造项
目 其他 31.46
哈药总厂引进膜过滤、
POD机设备及公用工程平
衡改造 其他 11.26
哈药四厂科研基地技术
改造 募股其他 105.14
哈药四厂一车间更新改
造 其他 102.96
哈药四厂GMP车间改造 其他 72.37
哈药六厂污水站 其他 65.90
哈药六厂生产车间技术
改造 其他 43.08
哈药六厂输液车间改造 其他 67.91
哈药六厂注塑车间改造 其他 90.66
哈药六厂口服液车间改
造 其他 96.11
哈药六厂滋补保健饮料
车间技术改造 其他 41.70
世一堂蜜丸车间GMP改造
项目 贷款其他 34.50
世一堂厂区绿化改造项
目 其他 77.88
世一堂水丸技改项目 其他 110.51
哈药分厂片剂车间 其他 108.15
医药药材电梯设备(新
药) 其他
医药药材土建工程(新
药) 其他
医药药材物流项目 其他
医药药材公司阿城营业
网点 其他 141.78
太阳岛制药厂橡胶硬膏
车间改造 其他 12.13
太阳岛制药厂综合楼改
造 其他 99.45
太阳岛制药厂巴布剂车
间改造 募股 100.82
技术中心二期技改 其他
中药二厂中药粉针自动
化高技术产业化工程 其他 0.56
中药二厂深井工程 其他 59.36
中药二厂井网供气工程 其他 74.19
中药二厂变电所备用电
源泉工程 其他 100
生物工程基地 募股 103.66
ERP 募股 84.18
营销网络 募股 6.15
三精制药厂口服液生产
线改造 募股 96.25
三精制药厂注射剂生产
线改造 募股、贷款 133.79
三精制药厂新厂区废水
处理改造工程 募股 25.80
三精制药厂公用工程配
套技术改造
募股、贷款 157.52
三精制药物流中心
其他 137.99
三精制药科研综合楼
其他 90.12
三精制药固体制剂
贷款其他 74.98
三精制药移地改造固体
制剂生产线 贷款其他 131.56
三精制药生产厂房建设
贷款其他 100.58
三精制药GMP车间改造 贷款其他
三精制药科研中心－改
造 其他
三精制药气雾剂生产线
其他 44.09
技术改造
三精制药办公楼 其他
其他 其他
合计 -
其中：利息资本化金额
工程名称 2002年12月31日 本期增加 本期转固
世一堂蜜丸车间 1,719.42 14,433.43 16,152.85
三精制药注射剂生产线改造 89,182.12 89,182.12
三精制药公用工程配套技术改造 67,826.03 67,826.03
三精制药固体制剂 488,725.58
三精制药移地改造固体制剂生产线 619,450.00 520,625.00
三精制药生产厂房建设 32,374.33
三精制药GMP车间改造 190,881.94
合计 1,719.42 1,502,873.43
工程名称 2003年12月31 日资本化利率
世一堂蜜丸车间 5.31%
三精制药注射剂生产线改造 2.745%
三精制药公用工程配套技术改造 2.745%
三精制药固体制剂 488,725.58 2.745%
三精制药移地改造固体制剂生产线 98,825.00 5.31%
三精制药生产厂房建设 32,374.33 5.49%
三精制药GMP车间改造 190,881.94 4.61%
合计 693,786.00 810,806.85
本期增加的借款费用系为购建上述固定资产的专门借款，在所购建的固定资产达到
预定可使用状态前发生的借款利息。
12．无形资产
（1）无形资产金额
种类 取得方式 原始金额 2002年12月31日 本期增加
土地使用权 外购 77,437,092.65 61,957,114.19 1,001,443.00
住房使用权 外购 571,800.00 158,070.00
非专利技术 外购 77,764,860.34 39,143,818.41 20,124,298.94
合计 155,773,752.99 101,259,002.60 21,125,741.94
种类 本期转出 本期摊销 累计摊销 2003年12月31日
土地使用权 1,885,061.58 16,363,597.04 61,073,495.61
住房使用权 57,180.00 470,910.00 100,890.00
非专利技术 55,200.00 7,843,681.36 26,395,624.35 51,369,235.99
合计 55,200.00 9,785,922.94 43,230,131.39 112,543,621.60
（2）无形资产减值准备
种类 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年12月31日
非专利技术 55,200.00 55,200.00
本项目本期减值准备减少系随无形资产核销所致，所核销无形资产技术陈旧、已无
使用价值。
13.长期待摊费用
项目 2002年12月31日 本期增加 本期摊销
租入固定资产装修支出 3,890,897.66 1,283,863.49
其他支出 457,654.55 1,163,069.51 1,528,124.04
合计 4,348,552.21 1,163,069.51 2,811,987.53
项目 2003年12月31日 剩余摊销年限
租入固定资产装修支出 2,607,034.17 1-4
其他支出 92,600.02 1-4
合计 2,699,634.19
本项目期末比期初下降37.92%，系本期摊销所致。
14.短期借款
借款类别 2002年12月31日 2003年12月31日
信用 5,360,000.00
保证 556,245,000.00 472,290,000.00
合计 556,245,000.00 477,650,000.00
本项目期末余额中无到期未偿还的短期借款。
15.应付票据
种类 2002年12月31日 2003年12月31日
银行承兑汇票 67,221,636.71
本项目期末比期初增加的原因主要系公司为降低资金成本，采用银行承兑汇票付款
方式所致。
16.应付账款
2002年12月31日 2003年12月31日
573,462,034.50 772,808,723.56
（1）本项目期末比期初上升34.76%，主要原因系本期增加存货储备所致。
（2）本项目期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
（3）本公司无账龄超过三年的大额应付账款。
17.预收账款
2002年12月31日 2003年12月31日
85,258,109.08 111,869,840.14
（1）本项目期末比期初上升31.21%，主要原因系本期部分畅销品种保持增长，继
续采用预收货款销货方式所致。
（2）本项目期末余额中无预收持本公司5 %（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
18.应付工资
2002年12月31日 2003年12月31日
657,697,547.84 676,103,935.11
19.应付股利
项目 2002年12月31日 2003年12月31日
少数股东股利 3,918,363.61
合计 3,918,363.61
20.应交税金
税种 2002年12月31日 2003年12月31日
增值税 120,702,512.85 102,364,908.42
营业税 245,261.13 735,549.78
城建税 5,098,762.75 4,540,360.81
所得税 1,739,034.35 7,370,744.98
房产税 80,901.83 -30,860.22
个人所得税 3,261,191.56 4,097,724.70
合计 131,127,664.47 119,078,428.47
21. 其他应交款
项目 2002年12月31日 2003年12月31日 计税标准
教育费附加 2,877,362.82 1,841,185.87 应纳流转税税额的4％
防洪保安费 548,863.17 396,197.93 营业收入的0.1%
住房公积金 181,018.90 136,557.67 工资总额的10%
住房补贴 310,478,720.93 142,525,437.42
食品调控基金 8,663.30 39,262.27 含税销售收入的0.1％
垃圾费 2,647.00 2元/月人均
文化事业费 395,575.44 毛利加制作费用的3%
水利基金 22,943.37 营业收入的0.08%
合计 314,094,629.12 145,359,806.97
（1）本项目中住房补贴期初数比上年披露期末数增加138,089,858.37元，原因详
见
附注（五）30、（2）。
（2）本项目期末比期初下降53.72%，主要原因系支付住房补贴所致。
22.其他应付款
2002年12月31日 2003年12月31日
336,173,867.05 408,017,026.44
（1）本项目期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）本项目期末余额中无账龄超过三年的大额其他应付款项。
23. 预提费用
项目 2002年12月31日 2003年12月31日 年末结存原因
取暖费 60,000.00 应计未付
水电费 586.74 应计未付
房租费 200,000.00 应计未付
合计 260,586.74
24.一年内到期的长期负债
借款条件 币种 2002年12月31日 2003年12月31日
信用 人民币 14,940,164.85 3,164,588.00
保证 人民币 214,378,251.83 168,384,575.83
合计 229,318,416.68 171,549,163.83
25.长期借款
借款条件 币种 2002年12月31日 2003年12月31日
保证 人民币 186,654,520.99 397,389,376.84
合计 186,654,520.99 397,389,376.84
本项目期末比期初上升112.90%，主要原因系本期增加中药粉针全流程控制、医药
商业物流配送等项目借款所致。
26.专项应付款
种类 2002年12月31日 2003年12月31日
市科委拨款 726,000.00 726,000.00
环保专项拨款 140,000.00
全流程控制项目拨款 15,100,000.00
合计 866,000.00 15,826,000.00
本项目期末比期初上升1727.48%，系增加用于中药粉针全流程控制项目拨款所致。
27.股本
数量单位：股
本期增减(+、-)
2002年12月31日
配股 送股 公积金转股
尚未流通股份
A.发起人股份 221,387,623 110,693,812
其中：国家持有股份 221,387,623 110,693,812
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
B.募集法人股
C.内部职工股
D.国有股转配
尚未流通股份合计 221,387,623 110,693,812
已流通股份
A.境内上市人民币普通股 415,538,260 207,769,130
B.境内上市的外资股
C.境外上市的外资股
D.其他
已流通股合计 415,538,260 207,769,130
股份总数
636,925,883 318,462,942
本期增减(+、-) 2003年12月31日
其他 小计
尚未流通股份
A.发起人股份 332,081,435
其中：国家持有股份 332,081,435
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
B.募集法人股
C.内部职工股
D.国有股转配
尚未流通股份合计 332,081,435
已流通股份
A.境内上市人民币普通股 623,307,390
B.境内上市的外资股
C.境外上市的外资股
D.其他
已流通股合计 623,307,390
股份总数
955,388,825
公司本期增加注册资本318,462,942.00元，系根据2002年度股东大会决议，以200
2年末总股本为基数，每10股以资本公积转增5股。本次转增股份已于2003年7月实施，
并经辽宁天健会计师事务所有限公司辽天会证验字（2003）402号验资报告予以验证。
转增股本后公司股本变更为955,388,825.00元。
28. 资本公积
项目 2002年12月31日 本期增加
股本溢价 1,336,408,981.37
接受捐赠 11,689.50
股权投资准备 24,155,842.78 21,354,257.33
其他 67,858,802.70 11,177,496.71
合计 1,428,435,316.35 32,531,754.04
项目 本期减少 2003年12月31日
股本溢价 318,462,942.00 1,017,946,039.37
接受捐赠 11,689.50
股权投资准备 45,510,100.11
其他 79,036,299.41
合计 318,462,942.00 1,142,504,128.39
（1）本项目本期增加数主要为控股子公司――哈药集团三精制药有限公司接受资
产捐赠形成的捐赠公积，本公司按投资比例应享有的份额；以及财政贴息、无法支付的
债务。
（2）本项目本期减少系根据2002年度股东大会决议，以2002年末总股本为基数，
每10股以资本公积转增5股所致。
29．盈余公积
项目 2002年12月31日 本期增加
法定盈余公积金 254,021,068.43 47,841,945.62
法定公益金 112,779,632.66 46,618,926.04
任意盈余公积金 243,215,990.90 1,610,741.40
合计 610,016,691.99 96,071,613.06
项目 本期减少 2003年12月31日
法定盈余公积金 301,863,014.05
法定公益金 159,398,558.70
任意盈余公积金 244,826,732.30
合计 706,088,305.05
30．未分配利润
项目 2002年12月31日 2003年12月31日
①．净利润 301,839,536.52 331,365,841.72
加：年初未分配利润 -135,136,983.47 76,784,650.31
其他转入 50,124,280.90
②．可供分配的利润 216,826,833.95 408,150,492.03
减：提取法定盈余公积 42,190,825.88 47,841,945.62
提取法定公益金 42,004,865.91 46,618,926.04
提取职工奖励及福利基金 332,823.17 1,114,305.31
③．可供股东分配的利润 132,298,318.99 312,575,315.06
减：提取任意盈余公积 2,436,512.88 1,610,741.40
应付普通股股利 53,077,155.80 76,431,105.96
④．未分配利润 76,784,650.31 234,533,467.70
（1）根据修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》，对资产负债表日后
至务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为日后调整事项计
入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列
示。公司已对资产负债表的期初数、利润分配表上年同期数的相关项目进行追溯调整。
（2）本期追溯调整减少年初未分配利润138,089,858.37元，系根据公司三届二十
六次董事会决议，公司本报告期内继续对部分无房及住房未达标老职工给予住房补贴，
调减2003年年初未分配利润138,089,858.37元，并追溯调减2002年年初未分配利润，同
时调整了资产负债表相关项目年初数。
（3）根据公司三届二十六次董事会决议通过的利润分配预案，按净利润的10%提
取法定盈余公积金33,997,029.61元，按净利润的10%提取法定公益金33,997,029.61元
，每10股派发现金股利 1.00元（含税）。
31.主营业务收入主营业务成本
2003年度
项目
中药 西药 保健品
主营业务收入 879,555,684.51 5,386,587,010.95 854,889,457.34
主营业务成本 554,990,619.35 3,622,656,810.17 149,928,034.76
2003年度
项目
其他 合并抵销 合计
主营业务收入 138,444,686.03 3 30,732,671.70 6,928,744,167.13
主营业务成本 104,273,824.41 3 21,013,912.01 4,110,835,376.68
2002年度
项目
中药 西药 保健品
主营业务收入 653,538,239.44 5,242,993,520.98 466,659,635.35
主营业务成本 444,301,595.41 3,404,006,646.37 103,811,160.25
2002年度
项目
其他 合并抵销 合计
主营业务收入 189,684,092.38 37,935,144.23 6,514,940,343.92
主营业务成本 189,781,842.95 52,268,940.64 4,089,632,304.34
本期前5名客户销售的收入总额为254,694,301.94元，占公司本期销售收入的3.68
％。
32．主营业务税金及附加
项目 2003年度 2002年度 计缴标准
城建税 35,640,358.28 32,702,677.28 应缴流转税税额的7％
教育费附加 20,609,435.72 18,939,882.35 应缴流转税税额的4％
营业税 2,732,027.17 313,175.79 营业收入的5%
其他 140,155.37 8,663.30
合计 59,121,976.54 51,964,398.72
33．其他业务利润
项目 2003年度 2002年度
其他业务利润 7,422,422.36 2,562,281.40
34.营业费用
2003年度 2002年度
1,329,444,083.79 1,153,687,442.59
35．财务费用
项目 2003年度 2002年度
利息支出 45,902,719.27 53,015,550.99
减：利息收入 11,515,123.07 13,408,670.05
汇兑损失 21,533.89 2,587.31
减：汇兑收益 508,033.54
其他 720,551.11 390,359.78
合计 35,129,681.20 39,491,794.49
36．投资收益
项目 2003年度 2002年度
股权投资收益 -3,467,806.99 2,043,640.43
债权投资收益 15,829.72 37,865.90
股权投资差额摊销 -120,774.08 -1,623,223.26
处置长期投资损益 -1,806,961.11
合计 -5,379,712.46 458,283.07
本项目本年比上年下降1273.88%，系投资张家口帝哈制药有限公司形成投资亏损及
相关合资企业清算形成损失所致。
37．营业外收入
2003年度 2002年度
3,574,935.69 8,717,818.97
38．营业外支出
2003年度 2002年度
24,591,226.20 21,219,172.99
39.支付的其他与经营活动有关的现金为1,656,030,723.69元。
其中大额明细如下∶
项目 金额
广告费 917,385,017.40
运输费 50,530,939.86
研究开发费 26,867,457.38
差旅费 32,257,952.04
办公费 28,861,565.94
保险费 3,657,700.15
租赁费 14,284,628.12
40．非经营性损益项目和金额
营业外收入 3,574,935.69
营业外支出 24,591,226.20
营业外支出-按规定计提的资产减值准备 7,187,148.04
减：营业外支出净额 17,404,078.16
投资收益-处置长期股权投资损益 -1,806,961.11
管理费用-坏账、存货跌价转回 452,201.05
合计 -15,183,902.53
纳税调整 -766,895.74
应纳税所得额 -15,950,798.27
所得税(税率15%) -2,392,619.74
非经常性损益因素对本期净利润影响 -12,791,282.79
（二）母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）账龄分析
2002年12月31日
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 676,041,821.55 68.94 33,451,844.86
一至二年 64,955,517.96 6.63 6,493,452.07
二至三年 40,881,664.86 4.17 12,265,156.61
三年以上 198,704,095.21 20.26 196,286,647.60
合计 980,583,099.58 100.00 248,497,101.14
2003年12月31日
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 683,835,780.89 68.36 38,374,488.57
一至二年 38,888,391.68 3.89 3,828,701.72
二至三年 48,065,110.52 4.80 14,419,533.17
三年以上 229,557,625.94 22.95 205,428,972.18
合计 1,000,346,909.03 100.00 262,051,695.64
（2）本项目期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）本期核销坏账20,203,625.54元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因
其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。
2．其他应收款
（1）账龄分析
2002年12月31日
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 175,084,439.92 71.76 1,111,334.02
一至二年 9,949,215.43 4.08 229,817.33
二至三年 6,993,502.79 2.87 2,075,794.14
三年以上 51,955,304.31 21.29 44,141,496.06
合计 243,982,462.45 100.00 47,558,441.55
2003年12月31日
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 189,744,460.34 70.62 930,909.98
一至二年 18,022,827.16 6.71 168,444.98
二至三年 10,440,679.86 3.89 51,872.68
三年以上 50,487,066.29 18.78 43,256,535.30
合计 268,695,033.65 100.00 44,407,762.94
（2）欠款前五名单位如下：
单位名称 金额 欠款原因 欠款时间
哈药集团有限公司 25,980,136.53 往来款 1年以内
哈尔滨理想房地产公司 19,812,621.03 往来款 1年以内
北京天利深冷设备股份有限公司 5,880,000.00 往来款 1年以内
深圳办事处 4,328,059.24 往来款 5年以上
苏州净化空调系统设备有限公司 4,320,000.00 设备款 1年以内
本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为60,320,816.80元，占其他应收款总额
的22.45％。
（3）本项目期末余额中含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位哈药
集团有限公司欠款25,980,136.53元。
（4）本期共计核销坏账3,807,263.72元，主要系形成时间在三年以上且有证据表
明确实无法收回的款项。
3．长期投资
（1）项目 2002年12月31日
金额 减值准备
长期股权投资 510,605,378.95 1,044,614.28
加：股权投资差额 1,881,016.61
合计 512,486,395.56 1,044,614.28
（1）项目 2003年12月31日
金额 减值准备
长期股权投资 671,263,912.63
加：股权投资差额 450,641.73
合计 671,714,554.36
本项目期末比期初上升31.07%，系本期增加对黑龙江省宇华担保投资股份有限公司
与国药物流有限责任公司投资所致。
（2）长期股权投资--其他股权投资
被投资单位名称投 资起止期初 始投资金额
1992.12.17
哈尔滨大中世一
－
药业有限公司 2007.12.16 1 ,375,000.00
1990.11.15
哈尔滨康福药业
－
有限公司法局 2000.11.14 7 82,000.00
张家口帝哈制药 2001.6.22--
有限公司 2029.6.21 38,954,364.39
哈尔滨环球塑胶 1990.11.28-
有限公司 2000.11.27 4 81,400.00
哈药集团三精制 2001.1.1-
药有限公司 2031.1.1 2 64,580,000.00
哈尔滨三精锐普
高科技发展有限 2000.8.22-
公司 2004.8.22 10,000,000.00
哈尔滨加滨药业
有限公司 1992.04.03- 2,943,000.00
哈药慈航制药股
份有限公司 30,000,000.00
无期限
成都升和三精有
限责任公司 无期限 4,500,000.00
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司
无期限 30,000,000.00
国药物流有限责 2002.11.8-
任公司
2052.11.7 4,800,000.00
合计 388,415,764.39
占被投资
被投资单位名称投 单位注册 2002年12月31日 本期增加投资
资本比例
哈尔滨大中世一
药业有限公司 50.00% 1,479,940.17
哈尔滨康福药业
有限公司法局 31.86% 673,237.04
张家口帝哈制药
有限公司 36.93% 40,982,917.52
哈尔滨环球塑胶
有限公司 60.00% 500,677.06
哈药集团三精制
药有限公司 96.00% 440,428,344.53 -
哈尔滨三精锐普
高科技发展有限
公司 55.00% 2,640,578.59
哈尔滨加滨药业
有限公司 54.70% 9,766,434.73 -
哈药慈航制药股
份有限公司 30.00% 9,947,353.15
成都升和三精有
限责任公司 45.00% 4,185,896.16 -
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司
10.00% 30,000,000.00
国药物流有限责
任公司
8.00% 4,800,000.00
合计 510,605,378.95 34,800,000.00
被投资单位名称投 本期减少投资 本期分得现金 本期权益增减数
红利额
哈尔滨大中世一
药业有限公司 1 ,479,940.17 -
哈尔滨康福药业
有限公司法局 6 73,237.04 -
张家口帝哈制药
有限公司 2,028,553.13 -3,501,743.70
哈尔滨环球塑胶
有限公司 5 00,677.06 -
哈药集团三精制
药有限公司 - 1 21,886,630.48
哈尔滨三精锐普
高科技发展有限
公司 -397,738.45
哈尔滨加滨药业
有限公司 - 11,842,477.83
哈药慈航制药股
份有限公司 33,936.71
成都升和三精有
限责任公司 677,378.21
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司
国药物流有限责
任公司
合计 2,653,854.27 2,028,553.13 130,540,941.08
被投资单位名称投 权益累计增减额 2003年12月31日
哈尔滨大中世一
药业有限公司 1 04,940.17 -
哈尔滨康福药业
有限公司法局 - 108,762.96 -
张家口帝哈制药
有限公司 -1,473,190.57 35,452,620.69
哈尔滨环球塑胶
有限公司 1 9,277.06 -
哈药集团三精制
药有限公司 3 47,784,266.56 562,314,975.01
哈尔滨三精锐普
高科技发展有限
公司 -7,757,159.86 2,242,840.14
哈尔滨加滨药业
有限公司 21,448,556.25 21,608,912.56
哈药慈航制药股
份有限公司 70,489.86 9,981,289.86
成都升和三精有
限责任公司 9,969,352.79 4,863,274.37
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司
30,000,000.00
国药物流有限责
任公司
4,800,000.00
合计 370,057,769.30 671,263,912.63
（3）长期投资减值准备
被投资单位名称 2002年12月31日 本期增加
哈尔滨康福药业有限公司 673,237.04
哈尔滨环球塑胶有限公司 371,377.24
合计 1,044,614.28
被投资单位名称 本期减少 2003年12月31日 原因
哈尔滨康福药业有限公司 673,237.04 清算完毕
哈尔滨环球塑胶有限公司 371,377.24 清算完毕
合计 1,044,614.28
（4）股权投资差额
被投资单位名称初 始金额 2002年12月31日 本期增加
哈药集团三精制药有限公司 -17,356,353.63 -16,199,263.39
哈药慈航制药股份有限公司 20,089,200.00 18,080,280.00
合计 1,881,016.61
被投资单位名称初 本期摊销额 2003年12月31日 摊销期限
哈药集团三精制药有限公司 -578,545.12 -15,620,718.27 30年
哈药慈航制药股份有限公司 2,008,920.00 16,071,360.00 10年
合计 1,430,374.88 450,641.73
4．投资收益
2003年度
项目 股权投资收益（权益法） 股权投资差额摊销
长期投资 109,186,683.75 -1,430.374.88
项目 处置长期投资损益 债券投资收益 合计
长期投资 -1,806,961.11 10,700.00 105,960,047.76
2002年度
项目 股权投资收益（权益法） 股权投资差额摊销
长期投资 119,506,519.47 -1,623,223.26
项目 处置长期投资损益 债券投资收益 合计
长期投资 37,865.90 117,921,162.11
5．主营业务收入主营业务成本
2003年度
项目 中药 西药 保健品
主营业务收入 721,132,272.83 4,310,756,856.40 667,446,716.11
主营业务成本 506,265,784.74 2,928,814,330.61 122,255,777.59
2003年度
项目 其他 抵消 合计
主营业务收入 182,225,077.68 115,340,115.09 5,766,220,807.93
主营业务成本 150,566,687.32 112,305,326.02 3,595,597,254.24
2002年度
项目
中药 西药 保健品
主营业务收入 587,265,459.71 4,410,240,242.85 355,375,344.82
主营业务成本 416,651,930.52 2,967,792,177.67 81,364,100.19
2002年度
项目 其他 抵消 合计
232,777,990.83 8 2,889,603.99 5,502,769,434.22
主营业务收入 232,875,741.40 8 1,052,666.95 3,617,631,282.83
主营业务成本
本期前5名客户销售收入总额为253,410,761.96元，占公司全年总销售收入的4.39
％。
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业
关系
哈药集团有限公司 哈尔滨 医药制造、医药商业 母公司
医药技术咨询、服务
哈尔滨加滨药业有限公司 哈尔滨 医药生产、销售 子公司
哈尔滨三精锐普高科 哈尔滨 医疗器械科研 子公司
技发展有限公司 开发及生产销售
哈药集团三精制药有限公司 哈尔滨 医药生产、销售 子公司
成都升和三精医药有限责任公司 四川 医药生产、销售 子公司
企业名称 经济性质 法定
或类型 代表人
哈药集团有限公司 国有独资 刘存周
哈尔滨加滨药业有限公司 中外合资 姜林奎
哈尔滨三精锐普高科 有限责任 姜林奎
技发展有限公司
哈药集团三精制药有限公司 有限责任 刘存周
成都升和三精医药有限责任公司 有限责任 郭成辉
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2002年12月31日 本期增加数
哈药集团有限公司 436,813,000.00
哈尔滨加滨药业有限公司 5,373,000.00
哈尔滨三精锐普高科技 18,180,000.00
发展有限公司
哈药集团三精制药有限公司 275,580,000.00
成都升和三精医药 10,000,000.00
有限责任公司
企业名称 本期减少数 2003年12月31日
哈药集团有限公司 436,813,000.00
哈尔滨加滨药业有限公司 5,373,000.00
哈尔滨三精锐普高科技 18,180,000.00
发展有限公司
哈药集团三精制药有限公司 275,580,000.00
成都升和三精医药 10,000,000.00
有限责任公司
3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2002年12月31日 本期增加
企业名称 金额 % 金额 %
哈药集团有限公司 221,387,623 34.761 10,693,812
哈尔滨加滨药业有限公司 2,943,000 54.70
哈尔滨三精锐普高科技发展有
10,000,000 55.00
限公司
哈药集团三精制药有限公司 264,580,000 96.00
成都升和三精医药有限责任公 4,500,000 45.00
司
本期减少 2003年12月31日
企业名称 金额 % 金额 %
哈药集团有限公司 332,081,435 34.76
哈尔滨加滨药业有限公司 2,943,000 54.70
哈尔滨三精锐普高科技发展有
10,000,000 55.00
限公司
哈药集团三精制药有限公司 264,580,000 96.00
成都升和三精医药有限责任公 4,500,000 45.00
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
哈尔滨千手佛经贸有限公司 属于同一母公司
哈尔滨医药供销有限责任公司 属于同一母公司
哈尔滨中药一厂 属于同一母公司
哈尔滨中药三厂 属于同一母公司
哈尔滨健尔制药厂 属于同一母公司
哈尔滨生物药品公司 属于同一母公司
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 属于同一母公司
哈尔滨市亨通实业开发公司 属于同一母公司
哈尔滨制药五厂 属于同一母公司
哈尔滨药品经销公司 属于同一母公司
哈尔滨铃兰药品经销公司 属于同一母公司
哈尔滨康铃科技开发有限责任公司 属于同一母公司
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 属于同一母公司
世一堂大药房 属于同一母公司
哈药集团生物工程有限公司 属于同一母公司
哈尔滨铃兰建筑工程公司 属于同一母公司
金太阳大药房 属于同一母公司
千手佛医药商行 属于同一母公司
张家口帝哈制药有限公司 联营企业
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 联营企业
国药物流有限责任公司 联营企业
哈药慈航制药股份有限公司 联营企业
(二)关联方往来
1．应收账款
单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 32,160.18
哈尔滨市亨通实业开发公司 1,772,060.80 5,265,020.99
哈尔滨铃兰药品经销公司 4,404,115.40 4,825,904.31
千手佛医药商行 672.80
哈尔滨制药五厂 210,029.39 165,163.39
哈尔滨医药供销有限责任公司 902,238.62 1,154,771.84
哈尔滨药品经销公司 4,037.91 57,595.34
哈药集团生物工程有限公司 12,000.00 12,000.00
哈尔滨健尔制药厂 19,102.90 18,502.90
合计 7,355,745.20 11,499,631.57
2其他应收款
单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日
哈药集团有限公司 38,760,303.18 25,980,136.53
哈尔滨健尔制药厂 1,634,462.87 512,664.16
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 1,080,000.20 1,764,483.20
哈尔滨千手佛经贸有限公司 5,570,000.00 1,412,818.80
哈尔滨生物药品公司 3,925,961.40 3,925,961.40
世一堂大药房 238,229.48
哈尔滨制药五厂 808,140.00 968,508.73
哈尔滨医药供销有限责任公司 5,579,063.49 4,579,063.49
哈尔滨市享通实业开发公司 587,248.63 1,795,851.72
哈尔滨铃兰药品经销公司 19,814.00 55,560.40
哈药集团生物工程有限公司 -56,322.63 -148,398.26
合计 58,146,900.62 40,846,650.17
3．预付账款
单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日
哈尔滨市亨通实业开发公司 559,270.56 -
哈尔滨中药一厂 390,816.27 390,816.27
哈尔滨药品经销公司 20,669.51 20,669.51
哈尔滨健尔制药厂 8,227.19 8,227.19
哈药集团生物工程有限公司 -19,930.00 4,400.00
合计 959,053.53 424,112.97
4．应付账款
单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日
哈药集团生物工程有限公司 400,000.00 701,245.28
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 8,622.04 6,717.48
张家口帝哈制药有限公司 6,892,967.60 14,596,156.45
哈尔滨中药三厂 705,160.69 1,377,286.53
哈尔滨药品经销公司 28,630.31 28,630.31
哈尔滨千手佛经贸有限公司 2,152.32 2,152.32
哈尔滨医药供销有限责任公司 101,919.39 104,945.99
哈尔滨制药五厂 23,761.01 15,761.01
哈尔滨健尔制药厂 204,364.39 39,188.84
哈尔滨生物药品公司 20,872.88 20,872.88
哈尔滨市亨通实业开发公司 812,370.90 593,025.00
哈尔滨铃兰药品经销公司 7,870.00 270,602.08
合计 9,208,691.53 17,756,584.17
5．预收账款
单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日
哈尔滨医药供销有限责任公司 1,107.11 71,856.82
哈尔滨制药五厂 44,866.00 -
合计 45,973.11 71,856.82
6．其他应付款
单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日
哈尔滨康铃科技开发有限责任公司 2,370,661.61 1,974,444.26
哈尔滨铃兰建筑工程公司 1,971,345.21 101,471.22
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68
哈药集团生物工程有限公司 -55,533.67 346,685.55
合计 6,648,213.83 4,784,341.71
七、或有事项
本公司所属药材分公司与哈尔滨百货大楼合作建房、侵权纠纷一案，经中华人民共
和国最高人民法院终审判决，哈尔滨百货大楼应向药材分公司赔偿人民币6,523,606.3
3元，至2003年12月末已执行回款270万元，目前剩余赔偿款仍在继续执行中。
八、承诺事项
截止2003年12月31日本公司无承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
1．经公司三届二十六次董事会决议，公司拟以2003年末股份总数955,388,825股为
基数，每10股以资本公积向全体股东转增3股，每10股派发现金股利1.00元（含税）。
2．公司于2004年1月与哈药集团三精制药有限公司共同组建哈药集团医药有限公司
。
十、债务重组事项
本报告期内，公司与部分债权人达成协议，以非现金资产清偿债务对应付款项共计
2,315,000.00元进行债务重组，由此产生的债务重组收益610,516.95元已计入资本公积
，产生的债务重组损失127,114.29元已计入营业外支出。
十一、其他重要事项
1．公司于2003年8月6日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关
于收购哈尔滨建材集团持有哈尔滨天鹅实业股份有限公司部分国家股事项的议案》。公
司当日与哈尔滨建筑材料工业（集团）公司正式签定了《股权转让协议》，收购其持有
的哈尔滨天鹅实业股份有限公司国家股计7,680万股，收购股份占哈尔滨天鹅实业股份
有限公司总股本的29.80%。
公司于2003年11月4日召开第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关于
出售哈药集团三精制药有限公司部分股权的议案》，并与哈尔滨天鹅实业股份有限公司
签订了《股权转让协议》，将本公司持有的哈药集团三精制药有限公司60%股权以协议
价34,793万元转让给哈尔滨天鹅实业股份有限公司。
目前，哈尔滨天鹅实业股份有限公司重大资产重组方案的信息披露已经中国证监会
审核无异议，其重大资产重组方案尚需提交哈尔滨天鹅实业股份有限公司股东大会审议
批准后实施。
2．公司控股子公司哈尔滨环球塑胶制品有限公司、非控股子公司哈尔滨康福药业
有限公司、哈尔滨瑞欣化妆品有限公司、哈尔滨大中世一药业有限公司经营期限已满，
清算及相关注销手续已办理完毕。
十一、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表
。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿
。
董事长：刘存周
哈药集团股份有限公司董事会
二○○四年四月十八日
资产负债表
2003年12月31日 会企01表
编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元
资产 行次 附注 期末数
合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 1 1 787,491,009.56 648,377,870.55
短期投资 2 - -
应收票据 3 2 270,281,305.19 101,282,347.50
应收股利 4 - 2,782,643.69
应收利息 5 1,191,000.00 1,191,000.00
应收账款 6 3 845,832,421.88 738,295,213.39
其他应收款 7 4 286,424,060.00 224,287,270.71
预付账款 8 5 178,588,789.23 138,325,012.82
应收补贴款 9 - -
存货 10 6 1,299,826,711.11 1,058,402,671.97
待摊费用 11 7 6,220,633.98 6,132,136.78
一年内到期的长期债权投资 21 8 51,600.00 51,600.00
其他流动资产 24 - -
流动资产合计 31 3,675,907,530.95 2,919,127,767.41
长期投资: - -
长期股权投资 32 9 69,792,410.90 671,714,554.36
其中：股权投资差额 33 -10,441,499.65 450,641.73
长期债权投资 34 - -
长期投资合计 38 69,792,410.90 671,714,554.36
固定资产: - -
固定资产原价 39 10 3,645,280,206.86 3,220,308,439.91
减：累计折旧 40 10 1,249,083,305.32 1,190,221,456.98
固定资产净值 41 2,396,196,901.54 2,030,086,982.93
减：固定资产减值准备 42 10 43,394,038.60 43,394,038.60
固定资产净额 43 2,352,802,862.94 1,986,692,944.33
工程物资 44 250,037.89 250,037.89
在建工程 45 11 363,825,663.08 246,552,125.12
固定资产清理 46 361,832.30 361,832.30
固定资产合计 50 2,717,240,396.21 2,233,856,939.64
无形资产及其他资产： - -
无形资产 51 12 112,543,621.60 60,760,368.71
长期待摊费用 52 13 2,699,634.19 2,607,034.17
其他长期资产 53 - -
无形及其他资产合计 60 115,243,255.79 63,367,402.88
- -
递延税项： - -
递延税款借项 61 - -
资产总计 67 6,578,183,593.85 5,888,066,664.29
资产 年初数
合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 956,776,885.15 811,174,460.90
短期投资 - -
应收票据 119,126,913.66 73,003,068.08
应收股利 - 2,782,643.69
应收利息 1,136,250.00 1,136,250.00
应收账款 848,756,708.01 732,085,998.44
其他应收款 207,420,054.09 196,424,020.90
预付账款 115,957,359.23 99,667,802.20
应收补贴款 - -
存货 1,184,750,531.92 954,647,753.17
待摊费用 4,442,901.25 4,372,274.25
一年内到期的长期债权投资 59,400.00 59,400.00
其他流动资产 - -
流动资产合计 3,438,427,003.31 2,875,353,671.63
长期投资: - -
长期股权投资 41,151,359.27 511,441,781.28
其中：股权投资差额 -11,388,151.39 1,881,016.61
长期债权投资 - -
长期投资合计 41,151,359.27 511,441,781.28
固定资产: - -
固定资产原价 3,146,147,033.19 2,932,440,780.56
减：累计折旧 1,020,641,763.49 976,154,281.06
固定资产净值 2,125,505,269.70 1,956,286,499.50
减：固定资产减值准备 52,093,914.61 52,093,914.61
固定资产净额 2,073,411,355.09 1,904,192,584.89
工程物资 - -
在建工程 294,808,788.56 152,122,732.68
固定资产清理 122,597.87 122,597.87
固定资产合计 2,368,342,741.52 2,056,437,915.44
无形资产及其他资产： - -
无形资产 101,203,802.60 54,941,599.66
长期待摊费用 4,348,552.21 3,890,897.66
其他长期资产 - -
无形及其他资产合计 105,552,354.81 58,832,497.32
- -
递延税项： - -
递延税款借项 - -
资产总计 5,953,473,458.91 5,502,065,865.67
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永
会计机构负责人：孟晓东
资产负债表(续)
2003年12月31日会企01表
编制单位：哈药集团股份有限公司
单位：元
期末数
负债和所有者权益 行次 附注
合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 68 14 477,650,000.00 469,650,000.00
应付票据 69 15 67,221,636.71 23,957,423.07
应付账款 70 16 772,808,723.56 546,663,244.81
预收账款 71 17 111,869,840.14 88,516,918.86
应付工资 72 18 676,103,935.11 570,580,996.45
应付福利费 73 83,109,562.17 66,763,338.01
应付股利 74 19 - -
应交税金 75 20 119,078,428.47 103,196,584.15
其他应交款 80 21 145,359,806.97 144,517,233.91
其他应付款 81 22 408,017,026.44 383,979,184.46
预提费用 82 23 260,586.74 260,000.00
预计负债 83 - -
一年内到期的长期负债 86 24 171,549,163.83 154,281,955.33
其他流动负债 90 - -
- -
流动负债合计 100 3,033,028,710.14 2,552,366,879.05
长期负债: - -
长期借款 101 25 397,389,376.84 271,369,376.84
应付债券 102 - -
长期应付款 103 - -
专项应付款 106 26 15,826,000.00 15,826,000.00
其他长期负债 108 - -
长期负债合计 110 413,215,376.84 287,195,376.84
递延税项: - -
递延税款贷项 111 2,301,940.29 -
负债合计 114 3,448,546,027.27 2,839,562,255.89
少数股东权益 91,122,840.44 -
股东权益: - -
股本 115 27 955,388,825.00 955,388,825.00
减：已归还投资 116 - -
股本净额 117 955,388,825.00 955,388,825.00
资本公积 118 28 1,142,504,128.39 1,142,504,128.39
盈余公积 119 29 706,088,305.05 581,297,752.26
其中：法定公益金 120 159,398,558.70 125,367,196.70
未分配利润 121 30 234,533,467.70 369,313,702.75
其中：拟派现金股利 95,538,882.50 95,538,882.50
股东权益合计 122 3,038,514,726.14 3,048,504,408.40
负债和股东权益总计 135 6,578,183,593.85 5,888,066,664.29
年初数
负债和所有者权益
合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 556,245,000.00 541,245,000.00
应付票据 - -
应付账款 573,462,034.50 495,272,740.85
预收账款 85,258,109.08 58,330,526.81
应付工资 657,697,547.84 552,173,609.18
应付福利费 59,738,721.33 45,806,211.23
应付股利 3,918,363.61 -
应交税金 131,127,664.47 113,711,823.30
其他应交款 314,094,629.12 313,987,693.08
其他应付款 336,173,867.05 319,661,261.83
预提费用 - -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 229,318,416.68 212,368,514.18
其他流动负债 - -
- -
流动负债合计 2,947,034,353.68 2,652,557,380.46
长期负债: - -
长期借款 186,654,520.99 96,209,020.99
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 866,000.00 866,000.00
其他长期负债 - -
长期负债合计 187,520,520.99 97,075,020.99
递延税项: - -
递延税款贷项 2,301,940.29 -
负债合计 3,136,856,814.96 2,749,632,401.45
少数股东权益 64,454,102.30 -
股东权益: - -
股本 636,925,883.00 636,925,883.00
减：已归还投资 - -
股本净额 636,925,883.00 636,925,883.00
资本公积 1,428,435,316.35 1,428,435,316.35
盈余公积 610,016,691.99 513,303,693.04
其中：法定公益金 112,779,632.66 91,370,167.09
未分配利润 76,784,650.31 173,768,571.83
其中：拟派现金股利 76,431,105.96 76,431,105.96
股东权益合计 2,752,162,541.65 2,752,433,464.22
负债和股东权益总计 5,953,473,458.91 5,502,065,865.67
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘
永 会计机构负责人：孟晓东
利润表
2003年度
会
企02表
编制单位：哈药集团股份有限公司
单
位：元
项目 行次 附注
合并数
一、主营业务收入 1 31 6,928,744,167.13
减：主营业务成本 4 31 4,110,835,376.68
主营业务税金及附加 5 32 59,121,976.54
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 2,758,786,813.91
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 33 7,422,422.36
减：营业费用 14 34 1,329,444,083.79
管理费用 15 923,981,686.48
财务费用 16 35 35,129,681.20
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 477,653,784.80
投资收益(损失以“-”号填列） 19 36 -5,379,712.46
补贴收入 22 -
营业外收入 23 37 3,574,935.69
减：营业外支出 25 38 24,591,226.20
四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 27 451,257,781.83
所得税 28 100,686,845.05
少数股东本期损益 29 19,205,095.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 331,365,841.72
本年累计数
项目
母公司数
一、主营业务收入 5,766,220,807.93
减：主营业务成本 3,595,597,254.24
主营业务税金及附加 42,878,869.92
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 2,127,744,683.77
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 14,240,589.12
减：营业费用 980,565,612.69
管理费用 803,682,401.72
财务费用 31,507,749.68
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 326,229,508.80
投资收益(损失以“-”号填列） 105,960,047.76
补贴收入 -
营业外收入 3,158,405.63
减：营业外支出 20,053,469.52
四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 415,294,492.67
所得税 75,324,196.57
少数股东本期损益 -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 339,970,296.10
上年同期数
项目
合并数 母公司数
一、主营业务收入 6,514,940,343.92 5,502,769,434.22
减：主营业务成本 4,089,632,304.34 3,617,631,282.83
主营业务税金及附加 51,964,398.72 42,938,636.54
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 2,373,343,640.86 1,842,199,514.85
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 2,562,281.40 7,760,724.32
减：营业费用 1,153,687,442.59 860,581,186.84
管理费用 765,251,568.19 694,682,443.85
财务费用 39,491,794.49 36,127,511.90
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 417,475,116.99 258,569,096.58
投资收益(损失以“-”号填列） 458,283.07 117,921,162.11
补贴收入 - -
营业外收入 8,717,818.97 8,711,120.41
减：营业外支出 21,219,172.99 18,520,150.91
四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 405,432,046.04 366,681,228.19
所得税 94,877,363.15 68,668,693.85
少数股东本期损益 8,715,146.37 -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 301,839,536.52 298,012,534.34
补充资料:
本年累计数
项 目 附注
合并数 母公司数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,806,961.11 -1,806,961.11
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失 127,114.29 127,114.29
6.其他
项 目 上年同期数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 合并数 母公司数
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -5,195,466.09 -5,195,466.09
5.债务重组损失
6.其他 222,857.14 222,857.14
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：
刘永
利润分配表
会计机构负责人：孟晓东
2003年度
会企02表附表1
编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元
本年累计数
项 目 行次 附注
合并数 母公司数
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 331,365,841.72 339,970,296.10
加：年初未分配利润 2 76,784,650.31 173,768,571.83
其他转入 4 - -
六、可供分配的利润 8 408,150,492.03 513,738,867.93
减：提取法定盈余公积 9 47,841,945.62 33,997,029.61
提取法定公益金 10 46,618,926.04 33,997,029.61
提取职工奖励及福利基金 11 1,114,305.31 -
提取储备基金 12 - -
提取企业发展基金 13 - -
利润归还投资 14 - -
七、可供股东分配的利润 16 312,575,315.06 445,744,808.71
减：应付优先股股利 17 - -
提取任意盈余公积 18 1,610,741.40 -
应付普通股股利 19 76,431,105.96 76,431,105.96
转作股本的普通股股利 20 - -
八、未分配利润 25 234,533,467.70 369,313,702.75
项 目 上年同期数
合并数 母公司数
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 301,839,536.52 298,012,534.34
加：年初未分配利润 -135,136,983.47 -61,688,580.75
其他转入 50,124,280.90 50,124,280.90
六、可供分配的利润 216,826,833.95 286,448,234.49
减：提取法定盈余公积 42,190,825.88 29,801,253.43
提取法定公益金 42,004,865.91 29,801,253.43
提取职工奖励及福利基金 332,823.17 -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供股东分配的利润 132,298,318.99 226,845,727.63
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 2,436,512.88 -
应付普通股股利 53,077,155.80 53,077,155.80
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 76,784,650.31 173,768,571.83
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永
会计机构负责人：孟晓东
现金流量表
2003年度
会企03表
编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元
项 目 行次 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18 39
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,115,216,697.74
收到的税费返还 70,538.00
收到的其他与经营活动有关的现金 293,295,031.97
现金流入小计 6,408,582,267.71
购买商品、接受劳务支付的现金 2,935,131,785.01
支付给职工以及为职工支付的现金 790,438,927.33
支付的各项税费 724,147,038.93
支付的其他与经营活动有关的现金 1,656,030,723.69
现金流出小计 6,105,748,474.96
经营活动产生的现金流量净额 302,833,792.75
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 613,800.00
取得投资收益所收到的现金 2,045,391.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,686,087.20
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 5,345,278.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 473,726,486.66
投资所支付的现金 600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 474,326,486.66
投资活动产生的现金流量净额 -468,981,207.76
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 780,000.00
借款所收到的现金 875,346,526.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 15,100,000.00
现金流入小计 891,226,526.00
偿还债务所支付的现金 808,095,064.10
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 86,269,922.48
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 894,364,986.58
筹资活动产生的现金流量净额 -3,138,460.58
四、汇率变动对现金的影响 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -169,285,875.59
项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,315,515,091.77
收到的税费返还 70,538.00
收到的其他与经营活动有关的现金 220,919,347.28
现金流入小计 5,536,504,977.05
购买商品、接受劳务支付的现金 2,589,884,689.45
支付给职工以及为职工支付的现金 716,193,328.59
支付的各项税费 549,102,097.27
支付的其他与经营活动有关的现金 1,423,231,663.54
现金流出小计 5,278,411,778.85
经营活动产生的现金流量净额 258,093,198.20
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 13,800.00
取得投资收益所收到的现金 2,040,261.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,044,672.11
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 4,098,734.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 397,394,840.45
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 397,394,840.45
投资活动产生的现金流量净额 -393,296,106.36
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 801,326,526.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 15,100,000.00
现金流入小计 816,426,526.00
偿还债务所支付的现金 763,095,064.10
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 80,925,144.09
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 844,020,208.19
筹资活动产生的现金流量净额 -27,593,682.19
四、汇率变动对现金的影响 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -162,796,590.35
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作
负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东
补充资料 行次 附注
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 57
加: 少数股东本期损益 58
计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 62
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71
经营性应收项目的减少（减：增加） 72
经营性应付项目的增加（减：减少） 73
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79
减：现金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
补充资料 合并数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 331,365,841.72
加: 少数股东本期损益 19,205,095.06
计提的资产减值准备 58,752,278.20
固定资产折旧 285,007,149.56
无形资产摊销 9,785,922.94
长期待摊费用摊销 2,811,987.53
待摊费用减少（减：增加） -1,777,732.73
预提费用增加（减：减少） 260,586.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 3,819,408.71
固定资产报废损失 8,503,307.62
财务费用 41,441,766.58
投资损失（减：收益） 5,379,712.46
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -119,114,102.15
经营性应收项目的减少（减：增加） -581,074,042.15
经营性应付项目的增加（减：减少） 238,466,612.66
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 302,833,792.75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 787,491,009.56
减：现金的期初余额 956,776,885.15
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -169,285,875.59
补充资料 母公司数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 339,970,296.10
加: 少数股东本期损益 -
计提的资产减值准备 35,512,826.68
固定资产折旧 266,310,174.91
无形资产摊销 5,426,940.15
长期待摊费用摊销 1,283,863.49
待摊费用减少（减：增加） -1,759,862.53
预提费用增加（减：减少） 260,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 3,166,756.51
固定资产报废损失 5,216,575.81
财务费用 37,236,508.50
投资损失（减：收益） -105,960,047.76
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -92,574,204.12
经营性应收项目的减少（减：增加） -468,065,770.85
经营性应付项目的增加（减：减少） 232,069,141.31
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 258,093,198.20
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 648,377,870.55
减：现金的期初余额 811,174,460.90
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -162,796,590.35
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负
责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东
资产减值准备汇总明细表
会企01表附表1
编制单位：哈药集团股份公司 (合并） 2003年度
单位：元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 312,190,239.58 44,929,786.09
其中：应收帐款 263,844,699.70 43,178,996.98
其他应收款 48,345,539.88 1,750,789.11
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 39,278,667.00 19,327,359.88
其中：库存商品 36,425,723.70 10,650,846.78
原材料 2,775,578.29 8,287,423.54
在产品 77,365.01 389,089.56
四、长期投资减值准备合计 1,044,614.28 -
其中：长期股权投资 1,044,614.28 -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 52,093,914.61 7,187,148.04
其中：房屋、建筑物 6,616,093.95 415,672.58
机器设备 42,695,204.76 4,107,221.23
运输工具 2,776,475.10 2,664,254.23
其他 6,140.80 -
六、无形资产减值准备 55,200.00 -
其中：专利权 55,200.00 -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
本年减少数
项目
因资产价值回升转回数 其它原因转出数
一、坏帐准备合计 - 36,496,193.32
其中：应收帐款 - 31,962,246.84
其他应收款 - 4,533,946.48
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 452,201.05 14,837,235.87
其中：库存商品 392,260.48 14,476,751.25
原材料 59,940.57 360,484.62
在产品 - -
四、长期投资减值准备合计 - 1,044,614.28
其中：长期股权投资 - 1,044,614.28
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - 15,887,024.05
其中：房屋、建筑物 - 4,244,904.43
机器设备 - 8,849,088.56
运输工具 - 2,786,890.26
其他 - 6,140.80
六、无形资产减值准备 - 55,200.00
其中：专利权 - 55,200.00
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
本年减少数
项目 年末数
小计
一、坏帐准备合计 36,496,193.32 320,623,832.35
其中：应收帐款 31,962,246.84 275,061,449.84
其他应收款 4,533,946.48 45,562,382.51
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 15,289,436.92 43,316,589.96
其中：库存商品 14,869,011.73 32,207,558.75
原材料 420,425.19 10,642,576.64
在产品 - 466,454.57
四、长期投资减值准备合计 1,044,614.28 -
其中：长期股权投资 1,044,614.28 -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 15,887,024.05 43,394,038.60
其中：房屋、建筑物 4,244,904.43 2,786,862.10
机器设备 8,849,088.56 37,953,337.43
运输工具 2,786,890.26 2,653,839.07
其他 6,140.80 -
六、无形资产减值准备 55,200.00 -
其中：专利权 55,200.00 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计
工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东
利润表附表
编制单位：哈药集团股份有限公司 2003年度
指标 净资产收益率（%）
报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2,758,786,813.91 90.79% 94.02%
营业利润 477,653,784.80 15.72% 16.28%
净利润 331,365,841.72 10.91% 11.29%
扣除非经常性损益后的净利润 344,157,124.51 11.33% 11.73%
指标 每股收益（元）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.89 2.89
营业利润 0.50 0.50
净利润 0.35 0.35
扣除非经常性损益后的净利润 0.36 0.36
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：
刘永 会计机构负责人：孟晓东
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计
算及披露》的规定计算如下：
项目 计算过程
全面摊薄=2,758,786,813.91/
3,038,514,726.14=90.79%
净资产收益率 加权平均=2,758,786,813.91/
(2,752,162,541.65+331,365,8
41.72/2+32,531,754.04*6/12)=
94.02%
主营业务利润 全面摊薄=2,758,786,813.91/
955,388,825.00=2.89
每股收益（元） 加权平均=2,758,786,813.91/
955,388,825.00=2.89
全面摊薄=477,653,784.80/
3,038,514,726.14=15.72%
净资产收益率 加权平均=477,653,784.80/
(2,752,162,541.65+331,
365,841.72/2+32,531,
754.04*6/12)=16.28%
营业利润 全面摊薄=477,653,784.80/
955,388,825.00=0.50
每股收益（元） 加权平均=477,653,784.80/
955,388,825.00=0.50
全面摊薄=331,365,841.72/
3,038,514,726.14=10.91%
净资产收益率 加权平均=331,365,841.72/
(2,752,162,541.65+
331,365,841.72/
2+32,531,754.04*6/12)=11.29%
净利润 全面摊薄=331,365,841.72/955,
388,825.00=0.35
每股收益（元） 加权平均=331,365,841.72/
955,388,825.00=0.35
全面摊薄=344,157,124.51/
3,038,514,726.14=11.33%
净资产收益率 加权平均=344,157,124.51/
(2,752,162,541.65+331,
365,841.72/2+32,531,
754.04*6/12)=11.73%
扣除非经营性损益后净利润 全面摊薄=344,157,124.51/
955,388,825.00=0.36
每股收益（元） 加权平均=344,157,124.51/955,
388,825.00=0.36
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