二○○三年七月
目录
重要提示
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
西南药业股份有限公司二OO 三年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事董其虎先生因工作原因未能出席会议，但委托董事蒋茜女士全权行使表
决权。
公司董事长陈吉庆先生、总经理石松先生、主管会计负责人陈林先生声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
一、公司基本情况
（一） 基本情况
1、公司法定中文名称： 西南药业股份有限公司
公司英文名称： SOUTHWEST PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司英文名称缩写： SWP
2、股票上市证券交易所： 上海证券交易所
股票简称： 西南药业
股票代码： 600666
3、公司注册及办公地址： 重庆市沙坪坝区天星桥21 号
邮政编码： 400038
电子信箱： swpzqbgs＠public.cta.cq.cn
4、公司法定代表人： 陈吉庆
5、公司董事会秘书： 蒋茜
联系地址： 重庆市沙坪坝区天星桥21 号
电话号码： (023)65313118- 5628
传真号码： (023) 65311721
董事会证券事务代表： 牟晓
联系地址： 重庆市沙坪坝区天星桥21 号
电话号码： (023)65313118- 5027
传真号码： (023) 65347589
6、公司信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《上海证券报》
公司登载半年度报告国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点： 公司证券办公室
（二） 主要财务数据和指标
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
流动资产(元) 254,284,189.18 281,206,060.03
流动负债(元) 175,331,960.87 150,488,964.22
总资产(元) 488,243,666.30 401,722,725.51
股东权益(不包含少数股东权益)(元) 261,507,943.26 250,000,943.12
净利润(元) 12,956,557.50 12,028,008.25
扣除非经常性损益后的净利润(元) 12,549,695.54 11,786,400.57
全面摊簿每股收益(元/股) 0.087 0.08
经营活动产生的现金流量净额(元) 1,732,001.80 -12,196,556.05
全面摊簿净资产收益率(%) 4.95 4.81
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) 4.94 4.83
每股净资产(元) 1.76 1.68
调整后每股净资产(元) 1.67 1.59
注：扣除的经常性损益项目和涉及的金额：
收取的资金占用费 655,161.30元
营业外收支净额 -248,299.34元
合计 406,861.96元
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。
（二）报告期末，公司股东总数为34,581 户。
（三）前十名股东持股情况
股东名称 持股数 报告期内 比例
(股) 增减(+、-) (%)
重庆太极实业(集团)股份有限公司 64,000,000 64,000,000 43.01
太极集团有限公司 19,949,180 19,949,180 13.41
成都市吉隆实业有限公司 1,000,000 0 0.67
四川金鸣投资咨询有限公司 650,000 0 0.44
重庆食品饮料工业公司 495,158 不详 0.33
东方证券有限责任公司 456,935 不详 0.31
上海华贸商务咨询有限公司 400,000 不详 0.27
夏正高 349,628 不详 0.23
上海煤气第二管线工程有限公司 320,000 0 0.22
李盟 275,000 0 0.18
股东名称 质押或冻结 股份性质
的股份数量
重庆太极实业(集团)股份有限公司 无 国有法人股
太极集团有限公司 无 国有法人股
成都市吉隆实业有限公司 不详 社会法人股
四川金鸣投资咨询有限公司 不详 社会法人股
重庆食品饮料工业公司 不详 社会公众股
东方证券有限责任公司 不详 社会公众股
上海华贸商务咨询有限公司 不详 社会公众股
夏正高 不详 社会公众股
上海煤气第二管线工程有限公司 不详 社会公众股
李盟 不详 社会公众股
成都市吉隆实业有限公司持有1,000,000 股社会法人股，四川金鸣投资咨询有限
公司持有650,000 股社会法人股，均未上市流通。
根据国家财政部《财政部关于西南药业股份有限公司国有股权转让有关问题的批
复》（财企[2002]653 号），同意将重庆市财政局所持公司8,394.918 万股国家股分
别转让给太极集团有限公司（以下简称：太极集团）和重庆太极实业（集团）股份有
限公司（以下简称：太极股份）持有，其中太极集团持有1,994.918 万股，太极股份
持有6,400万股，分别占公司总股本的13.41%和43.01%，股权性质为国有法人股（相关
的信息公司已刊登在2003 年1 月7 日出版的《中国证券报》和《上海证券报》）。
太极集团和太极股份《关于豁免要约收购义务的申请》，2003 年3 月19 日已获
中国证监会证监函[2003]51 号通过（相关信息公司已刊登在2003 年3 月24 日出版的
《中国证券报》、《上海证券报》）。
太极集团和太极股份受让本公司国家股的过户登记手续于3 月28 日在中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司完成（相关信息公司已刊登在2003 年4 月2 日出版的
《中国证券报》、《上海证券报》）。
太极集团是太极股份的控股股东，持有其58.51%的股份。
其余股东是否一致行动人不清楚。
（四）控股股东情况
重庆太极实业（集团）股份有限公司：持有公司股份6,400 万股，占公司总股本
的43.01%，法定代表人为白礼西先生。该公司成立于1993 年11 月18 日，注册资本为
25,260万元，总股本为25,260 万股，其中法人股17,760 万股，社会流通股7,500 万
股。经营范围为：主营中成药、西药、保健用品、医疗包装制品、医疗器械产销及原
料药、中药材、药用包装进出口业务；兼营榨菜、泡菜及保健品食品的生产、销售、
中草药种植、印制及包装制品生产、餐饮、旅馆、运输业。主要产品有：曲美、急支
糖浆、藿香正气口服液、儿康宁、补肾益寿胶囊等。
太极集团有限公司是重庆太极实业（集团）股份有限公司的控股股东，持有其58
.51%的股份，法定代表人是白礼西先生，经营范围主要是中西药的生产经营。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况无变动。
2、报告期内，同意张逸屏先生辞去董事长职务，石松先生辞去副总经理职务，史
宇红女士辞去监事职务，尹葆康先生辞去总工程师职务，孙岷源先生不再担任董事会
秘书、并免去其总会计师职务；选举陈吉庆先生为董事长，聘任蒋茜女士为副总经理
兼董事会秘书，程源伟先生、杨胜利先生为公司独立董事，史宇红女士、潭满秋女士
为董事，张涛先生为监事，石松先生为总经理，龙平先生为常务副总经理，钱应璞先
生为总工程师。
四、管理层讨论与分析
（一） 报告期公司经营成果：
公司主营业务范围主要是中西制剂的生产与销售。报告期公司实现主营业务收入
16,964.60 万元，主营业务利润5,165.43 万元，净利润1,295.66 万元，分别比去年
同期增长-0.84％，-16.02％和7.72％。如下表所示：
单位：万元
项目 2003年1--6月 2002年1--6月 增减(％)
主营业务收入 16,964.60 17,107.49 -0.84
主营业务利润 5,165.43 6,150.66 -16.02
净利润 1,295.66 1,202.80 7.72
现金及现金等价物净增加额 -4,549.25 2,987.69
单位：万元
金额
项目 期末数 期初数 变动比率(％)
总资产 48,824.37 45,033.65 8.42
股东权益 26,150.79 24,755.33 5.64
（二）报告期公司经营情况介绍和经营活动的总体状况分析：
1、公司主营业务的范围及经营状况
公司属制药行业，主营业务为生产、销售西药为主的片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、
粉针剂、冻干粉针剂、大容量注射剂、小容量注射剂，以及部分中药剂--口服液、糖
浆剂、含剂、酊剂、软胶囊剂、滴丸剂、流浸膏剂，销售化工原料（不含化学危险品
），包装材料。
报告期内，由于非典的原因，公司的主营业务也受到一定影响，在这种全国经济
都不太稳定的困难形势下，公司的生产经营仍保持了较稳定的发展态势，药品的销量
略有减少，但费用得到进一步降低，在主营业务收入和主营业务利润较去年同期都减
少的情况下，净利润反而有所上升，产品结构经过调整进一步趋向合理。
2、经营活动的总体状况分析：
报告期内，公司围绕年度的经营目标和市场需求，仍坚持以销售为龙头，市场为
导向，生产及其他各职能部门紧密配合产品的销售，并精心组织生产，进一步扩大生
产能力。公司营销部门抓住各种市场销售时机，努力增加公司产品的销量；加强企业
的内部管理，对各职能部门进一步调整，并制定相关内控制度，完善法人治理结构，
降低管理费用，切实推行目标成本管理，控制成本费用；进一步实施GMP 管理，继片
剂、胶囊剂、颗粒剂、小容量注射剂等多种剂型取得药品GMP 认证证书后，现正积极
组织口服固体制剂、涪陵分厂大容量注射剂等剂型的GMP 达标认证工作。
在报告期内，受非典因素影响，加上同类产品的价格冲击，公司主营业务收入比
去年同期减少0.84％；主营业务利润比去年同期减少16.02％，其原因是非典影响下原
材料价格大幅上涨。为此公司正在加快产品结构调整的步伐，积极探索新的发展途径
，完善产品结构。净利润比去年同期增加7.72％，其原因是公司加强内部管理，营业
费用、管理费用比去年同期大幅度下降。现金及现金等价物比去年同期下降，其原因
是在建工程――口服固体制剂车间工程、小容量注射液车间技改工程投入增加所致。
公司的总资产增加主要是由于在建工程和无形资产增加，股东权益增加主要是本期实
现净利润所致。
（三）报告期内无占主营业务收入或主营业务利润10％以上（含10％）的行业或
产品。
（四）报告期内，无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（五）报告期内无来源于单个控股子公司的投资收益对公司净利润影响达到10％
（含10％）的收益。
（六）经营中的问题、困难与措施
随着我国医疗保险制度、药品流通体制改革的进一步推进，降低药品价格，实行
招标采购，医药市场总量供求失衡，流通秩序未得到根本改善，低价竞销状况严重，
对医药生产经营企业产生了许多不利影响。
中国入世后，我国整个化学制药工业都面临巨大挑战，世界25 强跨国制药公司中
已有20 家在我国合资建厂，医药市场竞争主体的增多使市场竞争更加复杂和激烈。在
化学合成药生产方面，国内制药企业拥有自主知识产权的化学药不到3％，大多数企业
的生产内容和品种相近。随着我国《专利法》的修订及《药品行政保护条例》的实施
，国内企业仿制国外上市产品越来越困难，极大地限制了国内同品种药品的研制开发
，化学制剂行业面临着严峻的生存问题。
为此，公司必须保持充足的研发经费投入，及时开发新产品并根据市场需要调整
产品结构，强化公司的企业组织结构，使经营方式向“现代化、规模化、标准化”方
向迈进。今年来公司围绕培育核心业务能力，加快发展公司核心产品做了大量工作。
在新产品开发方面，发挥公司技术优势，重点研制市场前景好、适销对路的“高技术
、高效益”产品，加强新产品开发部门、注册部门等与营销部门信息经常性沟通问题
、加强新产品选题调研和产品趋势分析和预测，共同做好新产品上市前的营销策划等
工作。在成本控制方面，采取措施，切实降低采购成本、加强处方改进、工艺技术革
新和攻关，提高劳动生产率。在供应方面，力求解决好产品的原、辅材料、包装材料
的配套供应、搞好产销计划衔接，有针对性地与相关生产企业建立生产战略联盟，解
决骨干品种原料供应工作。在营销工作方面，在不断完善现有营销网络的同时，围绕
公司主导产品，加快公司医药品牌建设，保持公司持续健康发展。
（七）报告期投资情况
1、报告期内公司无以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
（1）为了调整公司产品结构，降低生产成本，增强产品生产能力，充分利用公司
品牌优势，扩大市场占有率，利用涪陵太极工业园区现有厂房，公司用自筹资金投资
2,000万元，建设西南药业股份有限公司涪陵分厂。主要生产葡萄糖注射液，复方氯化
钠注射液、脂肪乳注射液和口服液等产品。该厂正在建设之中，预计今年八月下旬能
投入使用。
（2）公司于2003 年5 月4 日与中国人民解放军军事医学科学院微生物流行病研
究所签署了《技术转让合同》，受让基因工程人ω干扰素，该产品为多肽类药物，有
广谱抗病毒、抗肿瘤、调节机体免疫功能等作用，为非典肺炎（SARS）的紧急预防药
。受让费用共计人民币4,000 万元，公司获得该产品新药证书和生产批文后当年起，
以该项目利润的25％提成方式支付该所转让费，今后累计支付人民币2,000 万元。
五、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构建
设，规范运作，加强信息披露工作，做好投资者关系管理工作；并结合公司实际，进
一步加强对管理人员绩效评价与考核，完善激励机制。
公司第四届董事会第十四次会议，审议并通过了增补任红先生为公司独立董事候
选人的议案（此议案将待股东大会审议后通过），至此，公司已按照中国证监会发布
的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，使独立董事人数达到了
公司董事会总人数的三分之一。
公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
（二）报告期内实施的利润分配方案及执行情况
公司2002 年年度股东大会审议通过了2002 年度利润分配方案，以2002 年12 月
31日公司总股本148,792,973 股为基数，向全体股东每10 股派发红利1 元（含税）。
公司于2003 年6 月11 日刊登分红派息公告，派发股息的股权登记日为2003 年6 月1
6 日，除息日为2003 年6 月17 日，社会公众股红利的派发日期为2003 年6 月23 日
。
该项利润分配方案已按期实施完毕。
（三）公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期内，公司以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼事项
(1) 1999 年7 月，瑞士豪夫迈·罗氏控股公司向国家商标评审委员会就公司已注
册“散列通”商标提交撤销申请，2001 年7 月，公司就瑞士豪夫迈·罗氏控股公司已
注册“散列通”商标向国家商标评审委员会提交撤销申请，国家商标评审委员会2002
年5月决定上述两案并案审理，经过协商，罗氏公司同意“散列通”商品名归我公司
使用。
(2) 2002 年2 月20 日，公司向重庆市第一中级人民法院提起诉讼，诉大鹏证券
重庆营业部及重庆新华信托投资股份有限公司归还公司委托理财金额1000 万元，目前
该案正在审理中。该事项公告刊登于2002 年3 月14 日出版的《中国证券报》、《上
海证券报》。
（五）报告期内，公司未发生及以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、
出售或处置及企业收购兼并事项。
（六）报告期内重大关联交易事项
报告期内，公司未发生及以前期间发生但延续到报告期的重大关联交易事项。
（七）重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生及以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、重大担保事项
（1）前期发生但延续至本期的重大担保合同
公司于1995 年11 月为西南合成制药总厂提供“三峡淹没搬迁结合技改一期工程
”贷款担保，担保金额为人民币7,000 万元，贷款银行：国家开发银行，期限：1995
年11 月30 日至2002 年8 月30 日。该厂逐年归还贷款1,714 万元，公司为其担保金
额降为5,286 万元。经国家经贸委（2000）1238 号文批复，同意西南合成制药总厂纳
入第三批债转股企业名单，重庆市政府以（2001）28 号文批复，同意该5,286 万元贷
款由国家开发银行以出资方式与中国华融资产管理公司、重庆化医控股（集团）公司
共同组建西南合成制药（集团）有限责任公司，三方于2001 年4 月签署了债权转股权
协议，目前相关工作正在实施过程中。
（2）报告期内，公司未发生对外担保事项。
（八）报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金
资金管理的事项。
（九）报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间
发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（十）其他重大事项
1、根据国家财政部《财政部关于西南药业股份有限公司国有股权转让有关问题的
批复》（财企[2002]653 号），同意将重庆市财政局所持公司8,394.918 万股国家股
分别转让给太极集团和太极股份持有，其中太极集团持有1994.918 万股，太极股份持
有6,400 万股，分别占公司总股本的13.41%和43.01%，股权性质为国有法人股。太极
集团和太极股份《关于豁免要约收购义务的申请》，2003 年3 月19 日已获中国证监
会（证监函[2003]51 号）通过。本次受让国家股的过户登记手续于3 月28 日在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司完成（相关信息公司已刊登在2003 年1 月7 日
、3 月24 日、4 月2 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》）。
2、公司已获国家重点技改项目计划（2002-2004 年两年期国债专项资金）立项批
准的财政补助贴息贷款5,000 万元；为此可以获得600 万元的补助款，其中400 万元
为中央补助款，200 万元为地方补助款。第一笔中央补助款400 万元已到帐，另外20
0 万元地方补助款将在2004 年底前到帐。这些资金主要用于本公司扎来普隆胶囊等产
品的产业化、片剂GMP 改造及硬胶囊生产线车间配套的生产公用设施改造。(相关信息
刊登在2003 年1 月23 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》)。
3、公司于2003 年6 月25 日召开董事会，拟于2003 年度实施配股。本次配股拟
向股东每10 股配售3 股，计划配售20,218,137 股。配股募集资金具体为受让生物技
术重组人ω干扰素技术转让费（计划投资4,000 万元）、生物技术重组人ω干扰素鼻
喷剂技术改造项目－制剂分厂工程（项目计划总投资12,310 万元）、补充公司流动资
金4,000万元。以上项目公司共投资20,310 万元。（相关信息刊登在2003 年6 月26
日出版的《中国证券报》、《上海证券报》）。
（十一）已披露重要信息索引
1、关于财政部同意延长太极集团有限公司与重庆太极实业（集团）股份有限公司
拟共同收购重庆市财政局持有的本公司国家股股权时间的批复的公告刊登在2003 年1
月7 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、关于重庆市地方税务局同意本公司2002 年度企业所得税减按15％税率征收、
公司获得国家重点技改项目计划（ 2002－2004 年两年期国债专项资金）立项批准的
财政补助款600 万元的重大事项公告刊登在2003 年1 月23 日出版的《中国证券报》
、《上海证券报》。
3、关于公司2002 年年度报告正文及摘要、董事会2002 年度工作报告、公司200
2年度财务决算报告、2002 年利润分配方案、增补程源伟先生为公司独立董事候选人
的第四届董事会第九次会议决议公告和监事会决议公告刊登在2003 年3 月13 日出版
的《中国证券报》、《上海证券报》。
4、太极集团和太极股份《关于豁免要约收购义务的申请》，2003 年3 月19 日已
获中国证监会证监函[2003]51 号通过，相关信息刊登在2003 年3 月24 日出版的《中
国证券报》、《上海证券报》。
5、太极集团和太极股份受让本公司国家股的过户登记手续于3 月28 日在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司完成，相关信息刊登在2003 年4 月2 日出版的《
中国证券报》、《上海证券报》。
6、关于选举陈吉庆先生为公司董事长；聘任石松先生为公司总经理、蒋茜女士为
公司副总经理兼董事会秘书、龙平先生为常务副总经理、钱应璞先生为总工程师；增
补史宇红女士、谭满秋女士为公司董事会候选人；增补张涛先生为公司监事会候选人
；继续聘请重庆天健会计师事务所为公司2003 年度审计单位的第四届董事会第十次会
议决议公告和监事会决议公告刊登在2003 年4 月7 日出版的《中国证券报》、《上海
证券报》。
7、关于公司改聘蒋茜为公司董事会秘书、辞去孙岷源先生董事会秘书职务的公告
刊登在2003 年4 月9 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》。
8、批准公司第四届董事会第九次会议和第四届董事会第十次会议提交的五项重大
事项的“2002 年年度股东大会”决议公告刊登于2003 年4 月16 日出版的《中国证券
报》、《上海证券报》。
9、关于公司2003 年第一季度报告的第四届董事会第十一次会议决议公告在2003
年4 月25 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》。
10、关于公司受让基因工程重组人ω干扰素产品、调整公司独立董事津贴、修改
《公司章程》部分条款、调整授权董事会长期投资权限、增补杨胜利先生为公司独立
董事的第四届董事会第十二次会议决议公告刊登在2003 年5 月14 日出版的《中国证
券报》和《上海证券报》。
11、关于公司2002 年度分红派息实施公告刊登在2003 年6 月11 日出版的《中国
证券报》、《上海证券报》。该分配事项已经按期实施完毕。
12、批准公司第四届董事会第十二次会议提交的五项重大事项的“ 2003 年第一
次临时股东大会”决议公告刊登于2003 年6 月19 日出版的《中国证券报》、《上海
证券报》。
13、关于公司符合配股条件、公司申请配股具体实施方案、配股募集资金项目的
可行性议案、公司《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》及重庆天健会计师事
务所有限责任公司出具的《前次募集资金使用情况的专项报告》（重天健审[2003]19
5 号）、公司董事会提请股东大会授权董事会具体办理2003 年配股相关事宜、更换董
其虎先生为公司董事会候选人、同意杨友明先生辞去董事职务、免去孙岷源先生总会
计师职务的第四届董事会第十三次决议公告刊登在2003 年6 月26 日出版的《中国证
券报》、《上海证券报》。
六、财务报告（未经审计）
1、会计报表（附后）
2、财务报表附注：
一、公司简介
西南药业股份有限公司（以下简称“公司”）系经重庆市体改委渝改委（1992）
34号文批准，由西南制药三厂于1992年5月进行股份制改造，同年11月9日正式成立。
成立时股本为6,561万股，其中国家股4,741万股，国有法人股100万股，个人股1,720
万股。1993年7月，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，社会公众股为1,720万股；
1993年10月，每10股配6股；1996年7月，每10股送1股；1997年，每10股配2.7272股；
1998年3月，每10股送3股，资本公积每10股转增2股。经过上述股本变化，公司总股本
为14,879.30万股，其中国有法人股8,394.92万股，社会法人股165万股，社会公众股
6,319.38万股。
公司注册地址为重庆市沙坪坝区天星桥21号。截止2003年6月30日，公司注册资本
为人民币14,879.30万元，其中，国有法人股占56.42%，法人股占1.11%，社会流通股
占42.47%。公司属制药行业，经营范围包括生产和销售原料药、中西药制剂，销售化
工原料、包装材料，主要从事片剂、针剂、冻干、输液及麻醉药品生产。主要产品有
散列通、芬尼康、先锋五号、益保世灵、雷登泰等。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局
提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的
外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面
人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待
摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原
则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短
期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间收到的股利、利息等，作冲减投资
成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提
短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收
款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时，在对特殊情况单独考虑的基础上，按账龄分析法对应收款项(包括应收账
款和其他应收款)计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计
提比例列示如下：
账龄 计提比例(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-5年 30
5年以上 50
9、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本。产成品
采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本，期末在产品只负担直接材料成本
，直接人工成本和制造费用均由完工产品承担。
包装物和低值易耗品于领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其
他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但
具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资
本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但
不具有重大影响的，采用成本法核算。
长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股
权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；
合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。
(2)长期债权投资
持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，
确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时
发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认
为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提
前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间
的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关
债券利息收入时摊销。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位营状况恶化等原因导致其可
收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差
额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷
款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计
提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金
高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和
保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计
净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋及建筑物 15--35 2.77-6.47 3
运输设备 8 12.13 3
专用设备 8 12.13 3
通用设备 5--18 5.39--19.40 3
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固
定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折
旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏
、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低
于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回
金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用核算方法
（1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅
助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发
生b.借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；
在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利 至当期末止购建固定资产 资本化率
＝ ×
息的资本化金额 累计支出加权平均数
15、无形资产核算方法
（1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的
、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销
期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限
，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 相关合同规定 法律规定的 摊销年限
的受益年限 有效年限
土地使用权 50 未规定 50 50
（3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无
形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无
形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊
销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
长期待摊费用类别 摊销期限
ERP软件费 5年
厂区装修款 5年
17、应付债券核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差
额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。
18、收入确认原则
（1） 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量
。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计
的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收
入金额能够可靠的计量。
19、所得税会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵
销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表
；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公
司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单
位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权
。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总
额之和、主营业务收入之和及净利润之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在
10%以下。
三、税项
1、主要税种和税率
税种 税率(%) 备注
增值税 17
营业税 7 注1
城市维护建设税 7
企业所得税 15 注2、注3
注1：委托理财按“金融保险业”税目征收营业税，现行税率7%。
注2：根据国务院国发汇(2000)2号文件以及财政部财税(2000)99号文件，自2002
年1月1日起，除法律和行政法规另有规定者外，上市公司一律按法定税率33%计缴所得
税。财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的财税（2001）202号文，对设在西部
地区国家鼓励类产业的内资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所
得税。公司目前已向税务部门正式提出申请，争取落实西部大开发优惠政策，执行15
%的所得税率。
注3：控股子公司重庆华星生物技术有限公司系经重庆市科学技术委员会批准认定
的高新技术企业，适用15%的所得税税率。
2、附加税费及比例
附加税费种类 比例(%) 备注
交通重点建设附加 5 应纳流转税额的5%
教育费附加 3 应纳流转税额的3%
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业基本情况如下：（金额单位：人民币万元）
控股子公司及合营企业名称 业务 注册资本（万 本公司对其
性质 元） 实际投资额
（万元）
一、控股子公司
重庆华星生物技术有限公司 工业 5,000 4,900
西南药业上海经济发展有限
责任公司 商业 425 400
重庆创新生物工程有限公司 工业 500 368.76
控股子公司及合营企业名称 所占权益比 是否已合
例（%） 并报表
一、控股子公司
重庆华星生物技术有限公司 98 是
西南药业上海经济发展有限
责任公司 94.12 否
重庆创新生物工程有限公司 65 否
二、合营企业
无合营企业
2、未纳入合并会计报表的控股子公司说明：
西南药业上海经济发展有限责任公司、重庆创新生物工程有限公司未纳入合并范
围，原因是该两公司的资产总额、销售收入、净利润三项指标均未达到母子公司相应
指标总和的10%，对公司财务状况影响较小，故未纳入合并会计报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 282,619.82 96,759.30
银行存款 48,712,227.02 94,389,149.03
其他货币资金 1415.59
合计 48,994,846.84 94,487,323.92
注：期末较期初减少48.15%，主要是在建工程和无形资产投入增加。
2、应收票据
项目 期末数 期初数
应收票据 10,404,315.58 1,252,789.45
注：期末比期初增加主要是收到的银行承兑汇票比去年有所增加，未转让出去和
未贴现形成的。
3、应收款项
（1）应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 80,153,808.87 70.97 4,007,690.44
1--2年 9,317,746.63 8.25 931,774.67
2--3年 2,458,503.90 2.18 491,700.78
3--5年 6,006,834.98 5.31 1,802,050.50
5年以上 15,010,493.62 13.29 7,505,246.81
合计 112,947,388.00 14,738,463.20
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 67,905,517.89 73.45 3,395,275.90
1--2年 3,208,355.98 3.47 320,835.60
2--3年 4,282,876.49 4.63 856,575.30
3--5年 5,803,204.71 6.28 1,740,961.41
5年以上 11,255,955.80 12.17 5,627,977.90
合计 92,455,910.87 100 11,941,626.11
b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为48,880,888.09元，占应收账款总额的43.
28%。
c．无持本公司5％以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
说明：2003年6月30日余额较年初增加了20,491,477.13元，增幅为22.16%，系由
于今年对客户进行了信用管理，对信用较好的客户放大了信用限额，故导致应收账款
余额的增加。
（2）其他应收款
a．账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 期末数
金额 比例 坏账准备
1年以内 20,760,562.99 45.48 1,038,028.15
1--2年 776,394.97 1.70 77,639.30
2--3年
3--5年 130,372.27 0.29 39,111.68
5年以上 1,066,070.50 2.34 533,035.25
单项计提 22,917,480.70 50.20 22,917,480.70
合计 45,650,881.43 100 24,605,295.08
账龄 期初数
金额 比例 坏账准备
1年以内 32,727,107.29 47.35 1,636,355.36
1--2年 12,057,324.35 17.44 1,205,732.44
2--3年
3--5年 130,372.27 0.19 39,111.68
5年以上 1,285,129.50 1.86 642,564.75
单项计提 22,917,480.70 33.16 22,917,480.70
合计 69,117,414.11 100.00 26,441,244.93
b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为39,771,840.08元，占其他应收款总额的
87.12%。
c. 金额较大的其他应收款项目列示如下：
项目 期末数 性质内容
重庆星星贸易公司 15,558,990.84
重庆药用玻璃厂 7,358,489.86
重庆创新生物工程有限公司 5,773,871.98 借款及代垫款项
重庆医药供销公司 1,066,070.50 借款本息
大鹏证券 10,014,416.90 委托国债投资
d．无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
（3）坏账准备计提特别情况说明如下：
全额计提坏账准备的情况：
项目 单位 金额 备注
其他应收款 重庆星星贸易公司 15,558,990.84 注1
其他应收款 重庆药用玻璃厂 7,358,489.86 注2
注1：重庆星星贸易有限公司系公司上市时剥离的非经营性国有资产组建公司，无
实际偿还能力，其欠款收回的可能性不大。故自1999年开始按单项计提坏账准备，19
99年度至2002年度累计计提坏账准备15,558,990.84元。该公司2003年6月30日欠款余
额15,558,990.84元。本年度未发生。
注2：重庆药用玻璃厂原为西南制药三厂（公司前身）的大集体企业，现为独立企
业法人。考虑该厂已在1998年10月停止生产经营活动，其欠款收回的可能性不大。故
自1999年开始按单项计提坏账准备，1999年度至2002年度累计计提坏账准备7,358,48
9.86元。该公司2003年6月30日欠款余额7,358,489.86元。本年度未发生。
4、存货
（1）存货账面余额列示如下：
期末数 期初数
项目 账面金额 跌价准备 账面金额 跌价准备
原材料 21,493,746.70 155,509.85 18,674,078.35 155,509.85
包装材料 11,225,364.93 9,801.22 5,336,454.27 9,801.22
材料成本差异 -903,181.43 0 -432,865.36 0
产成品 0 23,357,650.06 53,860.52
低值品 400,461.18 0 417,800.13 0
燃料 68.76 0 2,080.15 0
材料采购 0 0 0 0
在产品 5,786,799.92 0 5,379,998.60 0
库存商品 34,107,094.77 53,860.52 0 0
合计 72,110,354.83 219,171.59 52,735,196.20 219,171.59
期末余额较期初增加19,375,158.63元，原材料增加主要是头孢唑肟钠库存增加2
52万元；包装材料增加主要是输液软袋包装材料库存金额增大。由于会计科目调整，
产成品纳入库存商品核算，因而库存商品比年初数增加，产成品比年初数减少。
(2)存货跌价准备列示如下：
项目 期初数 本年增加 本年转回 期末数
原材料 155,509.85 155,509.85
包装材料 9,801.22 9801.22
库存商品 0 53,860.52
产成品 53,860.52 0
合计 219,171.59 219,171.59
项目 可变现净值确定依据
原材料 年末市价
包装材料 年末市价
库存商品 年末市价
产成品 年末市价
合计
6、长期股权投资
（1）分项列示如下：
期末数 期初数
项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 5,109,068.01 5,067,048.39
合并价差 -692,460.45 -692,460.45
对联营企业投资 13,336,709.07 13,476,775.56
其他股权投资 13,020,138.39 1,650,000 13,020,138.39 1,650,000
合计 30,773,455.02 1,650,000 30,871,501.89 1,650,000
（2）各项投资列示如下：
被投资单位名称 投资起止日期 占被投资单位注册
资本比例(%)
西南药业上海经济发展有限责任公司 永久 94.12%
重庆创新生物工程有限公司 15年 65%
国药集团重庆医药有限公司 未约定 29%
重庆西部医药商诚有限责任公司 50年 48%
重庆医药股份有限公司 永久 5%
四川全兴股份有限公司 永久 5%以下
广深医药股份有限公司 永久 5%以下
重庆两百股份有限公司 永久 14%
东北制药总厂 永久 5%
重庆葛兰素威康制药公司 永久 8.3%
合计
被投资单位名称 投资金额
西南药业上海经济发展有限责任公司 5,109,068.01
重庆创新生物工程有限公司 注
国药集团重庆医药有限公司 1,483,279.82
重庆西部医药商诚有限责任公司 11,853,429.25
重庆医药股份有限公司 3,000,000
四川全兴股份有限公司 490,000
广深医药股份有限公司 100,000.00
重庆两百股份有限公司 3,300,000.00
东北制药总厂 200,000.00
重庆葛兰素威康制药公司 5,930,138.39
合计 31,465,915.47
注：重庆创新生物工程有限公司2002年末，其长期股权投资账面价值已减至零为
限。
（3）长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 年初数 本年计提 本年转回
重庆两百股份有限公司 1,650,000
被投资单位名称 期末数 计提原因
重庆两百股份有限公司 1,650,000 持续亏损
（4）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位
权益增减额
西南药业上海经济
发展有限责任公司 4,000,000.00 1,109,068.01
重庆创新生物工程
有限公司 3,687,566.26 -3,479,206.63
国药集团重庆医药
有限公司 290,000.00 1,160,000 33,279.82
重庆西部医药商诚
有限责任公司 12,000,000 -146,570.75
合计 19,977,566.26 1,160,000 -2,483,429.55
被投资单位名称 分得的现 累计增减额
金红利
西南药业上海经济
发展有限责任公司 1,109,068.01
重庆创新生物工程
有限公司 -3,479,206.63
国药集团重庆医药
有限公司 33,279.82
重庆西部医药商诚
有限责任公司 -146,570.75
合计 -2,483,429.55
（5）合并价差：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
重庆华星生物技术
有限公司 -1,093,358.58 注 10年
被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值
重庆华星生物技术
有限公司 0 -692,460.45
注：公司收购重庆华银租赁有限公司持有的重庆华星生物技术有限公司30%股权时
形成的贷方差额，从1999年5月起按10年平均摊销。
（6）股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值
重庆创新生物工程
有限公司 757,671.39 注 10年
注：公司收购重庆创新生物工程有限公司股权时形成的借方差额，从2000年4月起
按10年平均摊销。因该公司上年末净资产为负数，公司上年末已对其长期股权投资帐
面价值减至零，故股权投资差额摊余价值一并转销。
7、固定资产
（1）固定资产原值列示如下：
项目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 72,097,977.96 228,538.23
通用设备 29,958,827.57 1,256,307.36
专用设备 51,057,024.69 268,559.30
运输工具 6,561,348.57 864,557.50
合计 159,675,178.79 2,617,962.39
项目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 500,000 71,826,516.19
通用设备 31,215,134.93
专用设备 77,500 51,248,083.99
运输工具 20,000 7,405,906.07
合计 597,500 161,695,641.18
（2）累计折旧列示如下：
项目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 23,544,255.84 1,123,871.27
通用设备 9,243,190.27 1,205,418.64
专用设备 27,439,785.25 1,355,309.93
运输工具 3,704,041.13 370,561.27
合计 63,931,272.49 4,055,161.11
项目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 500,000 24,168,127.11
通用设备 10,448,608.91
专用设备 28,795,095.18
运输工具 19,400 4,055,202.40
合计 519,400 67,467,033.60
8、工程物质
期末数 减值准备 年初数 减值准备
预付工程设备款 19,072,572.17 11,962,015.72
设备 53,131 0
工程材料 159,875.87 0
工程设备 646,910 0
合计 19,932,489.04 11,962,015.72
9、在建工程
（1） 明细列示如下：
工程名称 资金来源 期初数 本期增加
车场工程 自有 82,939.15
小容量注射剂车间 自有 19,516,909.70 13,781,920.62
技改工程
输液软袋工程 自有 1,430,643.90 2,462,340.38
口服固体制剂 借款 15,994,931.98 4,031,270.03
车间技改工程 自有
口服液车间工程 自有 330,773.98 3780.25
ω干扰素工程 自有 815,420.49
新大水池工程 自有 26,031.60
冻干车间改造 自有 2,705
其他 自有 9,815.50 606,132.80
合计 37,283,075.06 21,812,540.32
工程名称 本年转固 其他减少 期末数
车场工程 82,939.15
小容量注射剂车间 33,298,830.32
技改工程
输液软袋工程 3,892,984.28
口服固体制剂 20,026,202.01
车间技改工程
口服液车间工程 77,500 257,054.23
ω干扰素工程 815,420.49
新大水池工程 26,031.60
冻干车间改造 2,705
其他 238,279.09 769.25 376,899.96
合计 238,279.09 78,269.25 58,779,067.04
（2）报告期内无应提取减值准备情况。
10、无形资产
（1）明细列示如下：
年末数 年初数
项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
土地使用权 7,571,933.80 7,660,988.80
金蝶财务软件 228,577.24 195,976.66
扎来普隆技术转让费 1,416,000
ω技术转让费 30,000,000
合计 39,216,511.04 7,856,965.46
（2）余额及增减明细列示如下：
项目 期初数 本年增加
土地使用权 7,660,988.80
金蝶财务软件 195,976.66 37,500
扎来普隆技术转让费 1,440,000
ω技术转让费 30,000,000
合计 7,856,965.46 31,477,500
项目 本期摊销 期末数
土地使用权 89,055 7,571,933.80
金蝶财务软件 4,899.42 228,577.24
扎来普隆技术转让费 24,000 1,416,000
ω技术转让费 30,000,000
合计 117,954.42 39,216,511.04
注：ω技术转让技术未投入使用。
(3)具体情况列示如下：
项目 取得方式 原始价值
土地使用权 股东投入 8,867,850
金蝶财务软件 外购 231,700
扎来普隆技术转让费 外购 1,440,000
ω技术转让费 外购 30,000,000
项目 累计摊销额 剩余摊销年限
土地使用权 1,295,916.20 42.5年
金蝶财务软件 40,622.76 4.25年
扎来普隆技术转让费 24,000 9.83年
ω技术转让费 10年
报告期内无应提取减值准备情况。
11、长期待摊费用
项目 原始发生额 期初数 本期增加
厂区建设费 1,155,508.69 929,361.93 110,000
合计 1,155,508.69 929,361.93 110,000
项目 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
厂区建设费 117,384.21 343,530.97 921,977.72 3.64年
合计 117,384.21 343,530.97 921,977.72 3.64年
12、短期借款
项目 期末数 期初数 备注
信用借款 92,950,000.00 52,800,000.00
抵押借款 5,000,000.00
担保借款 10,000,000.00
合计 92,950,000.00 67,800,000.00
注：三月份已归还抵押借款500万元和担保借款1000万元。
13、应付票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 6,300,000.00 7,500,000.00
银行承兑汇票 18,000,000 18,484,000.00
合计 24,300,000.00 25,984,000.00
14、应付款项
（1） 应付账款
期末数 期初数
17,176,087.08 13,653,801.16
a.期末比期初增加3,522,285.92元，增幅25.80%，主要是应付材料款增加。
b.帐龄超过3年的应付账款总金额为418,378.81元，占应付账款总额的2.44%，未
偿还的原因系与债权单位较长时间无业务往来。
c.无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款：
a.期末较期初减少208.18万元，减幅61.01%，主要为预收的销货款退还销货单位
。
b.无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款：
期末数 期初数
10,091,457.01 7,960,648.57
注：a、金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金额 性质或内容
职工教育经费 1,313,255.26 职工教育经费
风险金 660,522.96 销售人员缴纳的保证金
西南药业上海经济发展有限公司 3,000,000 借款
b、账龄超过三年的大额其他应付款列示如下：
单位名称 金额 未付原因
风险金 660,522.92 销售人员缴纳的保证金
c、无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。
15、应付工资
项目 期末数 期初数
属于工效挂钩 4,138,302.86 4,088,302.86
16、应付股利
项目 期末数 年初数 欠付原因
国家股 0 8,394,918
国有法人股 8,394,918 0 暂时未付
社会法人股 52,461.55 217,461.55 暂时未付
社会流通股 - 6,319,379.30 --
合计 8,447,379.55 14,931,758.85
注：2003年6月20日，公司以社会流通股63,194,176股为基数，向全体股东按每1
0股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金股利6,319,417.60元，其中有38.30
元的零股。
17、应交税金
税种 期末数 期初数 执行税率(%)
所得税 3,385,475.25 2,852,277.52 15
增值税 9,261,522.43 7,344,265.25 17
城市建设维护税 228,429.15 31,931.40 7
营业税 287,896.51 287,896.51 7
其他税种 965,013.53 _
合计 14,128,336.87 10,516,370.68
注：2003年年初数为10,516,370.68元，与2002年度审定的年末数相差267,862.5
2元，系控股子公司（华星公司）因进行2002年所得税清算调整年初数所致。
18、预提费用
期末数 期初数
310,384.79 _
注：预提费用期末较期初净增加310,384.79元，主要是预提的房产税、土地使用
税。
19、长期借款
借款条件 期末数 年初数
信用借款 50,000,000 50,000,000
借款条件 备注
信用借款 新药产业化(GMP)项目技术改造专项借款
20、股本
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
国家股 83,949,180.00 0
国有法人股 0 83,949,180.00
社会法人股 1,650,000.00 1,650,000.00
流通股 63,193,793.00 63,193,793.00
合计 148,792,973.00 148,792,973.00
注：2001年，重庆市财政局将其持有的公司国家股8,394.918万股全部转让给重庆
太极实业（集团）股份有限公司与太极集团有限公司，其中，重庆太极实业（集团）
股份有限公司受让6,400万股，占总股份的43.01%，太极集团有限公司受让1,994.918
万股，占总股份的13.41%。2002年，重庆市财政局与上述两公司重新签订了《关于西
南药业股份有限公司国家股股权转让协议》，同时，重庆市财政局、重庆化医控股（
集团）公司与上述两公司重新签订了《关于西南药业股份有限公司国家股股权转让补
充协议》，对原协议进行了修订、补充，受让方、受让股份数量、受让股份占总股份
比例不变。（太极集团和太极股份《关于豁免要约收购义务的申请》，2003年3月19日
已获中国证监会证监函[2003]51号通过。本次受让本公司国家股的过户登记手续于3月
28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成。）
21、资本公积
项目 期初数 本期增加
股本溢价 34,280,271.37
接收捐赠非现金
资产准备 57,010.35
住房周转金转入 149,120.64
资产评估增值 8,486,736.91
拨款转入 4,107,347
关联交易差价 1,171,013.20 998,150
无法支付的应付
款项 189,683.47
其他资本公积 529,532.93
合计 48,970,715.87 998,150
项目 本期减少 期末数 备注
股本溢价 34.280,271.37
接收捐赠非现金
资产准备 57,010.35
住房周转金转入 149,120.64
资产评估增值 8,486,736.91
拨款转入 4,107,347
关联交易差价 2,169,163.20
无法支付的应付
款项 189,683.47
其他资本公积 529,532.93
合计 49,968,865.87
22、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
法定盈余公积 17,122,439.17
公益金 6,743,617.06
任意盈余公积 10,194,527.04
合计 34,060,583.27
项目 期末数 备注
法定盈余公积 17,122,439.17
公益金 6,743,617.06
任意盈余公积 10,194,527.04
合计 34,060,583.27
2002年度审定的年末盈余公积为34,166,656.82元，系控股98%的子公司华星生物
技术公司因所得税清算调整未分配利润267,862.52元，影响西南药业年初未分配利润
减少156,431.72元，年初盈余公积减少106,073.55元，其中公益金53,036.77元。
23、未分配利润
项目 利润分配 2003年1-6月 2002年1-6月
比例(%)
年初未分配利润 15,729,001.92 17,702,143.21
加：本年净利润 12,956,557.50 12,028,008.25
其他转入
减：提取法定盈余公积 10
提取法定公益金 10
应付普通股股利 38.30
年末未分配利润 28,685,521.12 29,730,151.46
注1：2003年年初数15,729,001.92元，与2002年度审定的年末未分配利润15,885
,433.64元相差156,431.72元，是由于控股子公司(华星公司)因进行2002年所得税清算
，少计所得税267,862.52元，影响年初未分配利润156,431.72元。
24、主营业务收入与主营业务成本
（1）按主营业务列示如下：
主营业务性质 2003年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
药品生产、销售 171,074,851.60 107,876,213.35
主营业务性质 2002年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
药品生产、销售 169,646,007.24 116,774,806.78
（2）前五名客户销售收入总额为3,056.41万元，占本年主营业务收入的18.02%。
25、营业费用
2003年1-6月 2002年1-6月
19,251,813.63 23,433,378.71
26、管理费用
2003年1-6月 2002年1-6月
17,378,160.70 25,294,947.35
注：本期数比上年同期数减少31.31%，主要是坏帐准备金单项提取数减少。
27、财务费用
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
利息支出 3,662,788.01 1,299,901.03
减：利息收入 1,361,234.76 390,539.36
手续费支出 36,276.65 17,316.20
加：其他
合计 2,337,829.90 926,677.87
注：本期数比上年同期数增加152.28%，主要是本期贷款额增加所致。
28、投资收益
（1）投资收益明细列示如下：
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
债权投资收益 0 2,332,712.50
其中：债券收益 0 12,712.50
委托贷款收益 0 --
其他债权投资收益 0 2,320,000
非控股公司分来的利润 0 0
年末调整的被投资公司购买日后 -98,046.87 -162,691.37
股权投资差额摊销 0 16,784.35
计提或转回的短期投资跌价准备 0
合计 -98,046.87 2,186,805.48
29、收到或支付的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
（1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项目 金额
西部商城 8,000,000
上海经济发展公司 3,000,000
（2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项目 金额
销售费用 13,940,500.54
广告费 1,879,833.17
咨询费 1,755,333.89
运输、装卸、保险等 1,449,939.21
六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a．账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 80,100,134.73 70.95 4,005,006.74
1--2年 9,317,746.63 8.25 931,774.67
2--3年 2,458,307.84 2.18 491,661.57
3--5年 6,006,834.98 5.32 1,802,050.49
5年以上 15,010,493.62 13.30 7,505,246.81
合计 112,893,517.80 14.735,740.28
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 67,881,807.65 73.44 3,394,090.39
1--2年 3,208,355.98 3.47 320,835.60
2--3年 4,282,680.43 4.63 856,536.09
3--5年 5.803,204.71 6.28 1,740,961.41
5年以上 11,255,955.80 12.18 5,627,977.90
合计 92,432,004.57 11,940,401.39
b.欠款金额前五名的总欠款金额为48,880,888.09元，占应收账款总额的43.30%。
c.无持本公司5％以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
说明：2003年6月30日余额较年初增加了20,416,513.23 元，增幅为22.14%，系由
于今年对客户进行了使用管理，对信用较好的客户扩大了信用`限额，故导致应收账款
余额的增加。
（2）其他应收款
a．账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 20,719,649.16 45.43 1,035,982.46
1--2年 776,394.97 1.70 77,639.30
2--3年
3--5年 130,372.27 0.29 39,111.68
5年以上 1,066,070.50 2.34 533,035.25
单项计提 22,917,480.70 50.25 22,917,480.70
合计 45,609,967.60 100.00 24,603,249.39
账龄 期初数
金额 比例 坏账准备
1年以内 32,716,193.46 47.34 1,635,809.67
1--2年 12,056,324.35 17.45 1,205,632.44
2--3年
3--5年 130,372.27 0.19 39,111.68
5年以上 1,285,129.50 1.86 642,564.75
单项计提 22,917,480.70 33.16 22,917,480.70
合计 69,105,500.28 100.00 26,440,599.24
b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为39,771,840.08元，占其他应收款总额的
87.20%。
c. 金额较大的其他应收款项目列示如下：
项目 2003年6月30日 性质内容
重庆星星贸易公司 15,558,990.84
重庆药用玻璃厂 7,358,489.86
重庆创新公司 5,773,871.98 借款及代垫款项
重庆医药供销公司 1,066,070.50 借款本息
大鹏证券 10,014,416.90 委托国债投资
d．无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
（1）分项列示如下：
期末数 期初数
项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 73,200,954.08 71,314,500.33
对联营企业投资 13,336,709.07 13,476,775.56 1,650,000
其他股权投资 13,020,138.39 1,650,000 13,020,138.39
合计 99,557,801.54 1,650,000 97,811,414.28 1,650,000
（2） 各项投资列示如下：
被投资单位名称 投资起止日期 占被投资单位注
册资本比例(%)
重庆华星生物科技有限公司 永久 98%
西南药业上海经济发展有限责任公司 永久 94.12%
重庆创新生物工程有限公司 15年 65%
国药集团重庆医药有限公司 未约定 29%
重庆西部医药商诚有限责任公司 50年 48%
重庆医药股份有限公司 永久 5%
四川全兴股份有限公司 永久 5%以下
广深医药股份有限公司 永久 5%以下
重庆两百股份有限公司 永久 14%
东北制药总厂 永久 5%
重庆葛兰素威康制药公司 永久 8.3%
合计
被投资单位名称 投资金额
重庆华星生物科技有限公司 68,091,886.07
西南药业上海经济发展有限责任公司 5,109,068.01
重庆创新生物工程有限公司 0
国药集团重庆医药有限公司 1,483,279.82
重庆西部医药商诚有限责任公司 11,853,429.25
重庆医药股份有限公司 3,000,000.00
四川全兴股份有限公司 490,000.00
广深医药股份有限公司 100,000.00
重庆两百股份有限公司 3,300,000.00
东北制药总厂 200,000.00
重庆葛兰素威康制药公司 5,930,138.39
合计 99,557,801.54
（3）长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 期初数 本年计提 本年转回 期末数
重庆两百股份有限公司 1,650,000 1,650,000
（4）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益增减额
重庆华星生物技术
有限公司 49,000,000.00 18,241,481.87
西南药业上海经济
发展有限责任公司 4,000,000.00 1,109,068.01
重庆创新生物工程
有限公司 3,687,566.26 -3,479,206.63
国药集团重庆医药
有限公司 290,000.00 1,160,000 33,279.82
西部医药商诚 12,000,000 -146,570.75
合计 68,977,566.26 1,160,000 15,758,052.32
被投资单位名称 分得的现金红利 累计增减额
重庆华星生物技术
有限公司 18,241,481.87
西南药业上海经济
发展有限责任公司 1,109,068.01
重庆创新生物工程
有限公司 -3,479,206.63
国药集团重庆医药
有限公司 33,279.82
西部医药商诚 -146,570.75
合计 15,758,052.32
（5）股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
重庆华星生物技术
有限公司 -1,093,358.58 注1 10年
重庆创新生物工程
有限公司 757,671.39 注2 10年
被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值
重庆华星生物技术
有限公司 -692,460.45
重庆创新生物工程
有限公司 注：
注1：公司收购重庆华银租赁有限公司持有的重庆华星生物技术有限公司30%股权
形成的贷方差额，从1999年5月起按10年平均摊销。
注2：公司收购重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司持有的重庆创新生物工程
有限公司65%股权形成的借方差额，从2000年4月起按10年平均摊销。
注3：2002年末因创新公司长期股权投资账面价值减至零为限，其股权投资差额摊
余价值一并转销为零。
3、主营业务收入和主营业务成本
（1）按主营业务性质列示如下：
主营业务性质 2003年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
药品销售收入 162,671,432.19 114,565,692.94
受托加工收入 6,974,575.05 2,209,113.84
合计 169,646,007.24 116,774,806.78
主营业务性质 2002年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
药品销售收入 171,074,851.60 107,876,213.35
受托加工收入
合计 171,074,851.60 107,876,213.35
（2）按地区分部列示如下：
2003年1-6月
地区 主营业务收入 主营业务成本
西南地区 154,674,973.67 106,444,793.61
中南地区 6,172,664.09 4,259,138.22
华东地区 2,945,659.79 2,032,505.26
华南地区 4,636,738.13 3,199,349.31
东北地区 423,955.97 292,529.62
华北地区 778,575.59 537,217.16
西北地区 13,440 9273.60
合计 169,646,007.24 116,774,806.78
2002年1-6月
地区 主营业务收入 主营业务成本
西南地区 150,058,302.85 94,623,618.51
中南地区 6,335,888.20 3,995,278.21
华东地区 11,928,969.86 7,522,158.20
华南地区 1,027,020.29 647,617.45
东北地区 205,090 129,325.45
华北地区 1,371,096 864,584.38
西北地区 148,484.40 93,631.15
合计 171,074,851.60 107,876,213.35
（3）前五名客户销售收入总额为34,799,177.25元，占本年主营业务收入的20.5
1%。
26、主营业务税金及附加
项目 计缴标准(%) 2003年1-6月 去年同期数
城建税 7 567,878.76 728,182.02
教育费附加 3 243,376.62 359,954.47
交通重点建设费附加 5 405,627.69 603,872.87
合计 1,216,883.07 1,692,009.36
报告期公司主营业务只涉及中西制剂的生产和销售。
4、投资收益
（1） 投资收益明细列示如下：
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
债权投资收益 2,332,712.50
其中：债券收益 12,712.50
委托贷款收益
其他债权投资收益 2,320,000
非控股公司分来的利润
年末调整的被投资公司购买日后 1,746,387.26
净利润增减金额 5,298,149.88
股权投资差额摊销 16,784.35
计提或转回的短期投资跌价准备
合计 1,746,387.26 7,647,646.73
七、报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方（金额单位：人民币万元）
关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务
太极集团有限公司 重庆涪陵区 34,233.80 中成药、西药的
建设路68 号 制造与销售
重庆太极实业（ 集 重庆涪陵区 25,260 中成药、西药的
团）股份有限公司 建设路68 号 制造与销售
重庆华星生物技术 九龙坡区渝 5,000 生物制品的产品
有限公司 州路33 号 开发及销售
重庆创新生物工程 九龙坡区渝 500 开发、生产、销
有限公司 州路33 号 售生物基因药物
西南药业上海经济 上海市马厂 425 销售机电产品及
发展有限责任公司 路63 号 包装材料
关联方名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人
太极集团有限公司 潜在终级 有限责任公司 白礼西
控制方
重庆太极实业（ 集 潜在第一 股份有限公司 白礼西
团）股份有限公司 大股东
重庆华星生物技术 控股子公司 有限责任公司 张逸屏
有限公司
重庆创新生物工程 控股子公司 有限责任公司 张逸屏
有限公司
西南药业上海经济 控股子公司 有限责任公司 张逸屏
发展有限责任公司
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：人民币万元）
关联方名称 期初数 本期增加
太极集团有限公司 34,233.80
重庆太极实业(集团)股份有限公司 25,260
重庆华星生物技术有限公司 5,000.00
重庆创新生物工程有限公司 500.00
西南药业上海经济发展有限责任公司 425
关联方名称 本期减少 期末数
太极集团有限公司 34,233.80
重庆太极实业(集团)股份有限公司 25,260
重庆华星生物技术有限公司 5,000.00
重庆创新生物工程有限公司 500.00
西南药业上海经济发展有限责任公司 425
3、存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位：人民币万元）
年初数
关联方名称 金额 比例(%) 本期增加
重庆华星生物技术有
限公司 4,900 98%
西南药业上海经济发
展有限责任公司 400 94.12%
期末数
关联方名称 本期减少 金额 比例(%)
重庆华星生物技术有
限公司 4,900 98%
西南药业上海经济发
展有限责任公司 400 94.12%
4、存在控制关系的关联方交易
a. 销货业务
公司名称 金额 定价政策 备注
重庆创新生物工程有限公司 97,988.48
b．提供劳务
公司名称 金额 定价政策 备注
重庆太极实业(集团)股份有限公司 5,980,940.17
c. 采购货物：
公司名称 金额 定价政策
重庆华星生物技术有限公司 6,417,658.20
西南药业上海经济发展有限责任公司 1,974,609.32
合计 8,392,267.52
3、不存在控制关系的关联方交易
关联方名称 与本公司关系
国药集团重庆医药有限公司 联营企业
重庆西部医药商城有限责任公司 联营企业
重庆桐君阁股份有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业(集团)
股份有限公司控制
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业(集团)
股份有限公司控制
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业(集团)
股份有限公司控制
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业(集团)
股份有限公司控制
四川天诚大药房连锁有限责任公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业(集团)
股份有限公司控制
四川省自贡市医药有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业(集团)
股份有限公司控制
成都西部医药经营有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业(集团)
股份有限公司控制
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业(集团)
股份有限公司控制
重庆医药保健品进出口公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业(集团)
股份有限公司控制
四川天诚药业股份有限公司 同受潜在终级控制方太极集团有限公司
控制
太极集团四川天诚制药有限公司 同受潜在终级控制方太极集团有限公司
控制
太极集团重庆塑料四厂 同受潜在终级控制方太极集团有限公司
控制
太极印务有限责任公司 同受潜在终级控制方太极集团有限公司
控制
重庆黄埔医药有限责任公司 同受潜在终级控制方太极集团有限公司
控制
（2）不存在控制关系的关联方交易：
a. 销售货物：
公司名称 金额 定价政策 备注
国药集团重庆医药有限公司 125,381.60 市价
重庆桐君阁股份有限公司 12,915,814.25 市价
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 207,190.80 市价
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 205,686.60 市价
成都西部医药经营有限公司 6,934,248.65 市价
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 465,206.37 市价
四川天诚药业股份有限公司 527,284.72 市价
太极集团四川天诚制药有限公司 3,087,015.75 协议价材料销售
重庆黄埔医药有限责任公司 1,034,540.89 协议价
b. 提供劳务
公司名称金额定价政策备注
太极集团四川天诚制药有限公司993,634.87 协议价注
注：根据公司2002年第一次临时股东大会决议通过的公司与太极集团四川天诚制
药有限公司签订的《委托加工协议》，公司代其加工“睡宝”产品，按8.00元/瓶（含
税）收取加工费。
c. 采购货物
公司名称 金额 定价政策
重庆塑料四厂 59,336.75 市价
重庆医药保健品进出口公司 4,397,997.95 市价
合计 4,457,334.70
d. 投资事项
公司本年与重庆桐君阁股份有限公司共同投资设立重庆西部医药商城有限责任公
司。该公司注册资本2,500万元，其中，重庆桐君阁股份有限公司以货币资金出资1,3
00万元，持有该公司52％的股份，公司以货币资金出资1,200万元，持有该公司48％的
股份。重庆西部医药商城有限责任公司于2002年11月12日成立，营业期限至2052年11
月30日。
e. 不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
项目 期末数 期初数
应收账款：
国药集团重庆医药有限公司 1,474,697.80 1,249,561.04
重庆桐君阁股份有限公司 7,667,859.93 532,658.06
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 8521.69 8521.69
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 54,822.75 60,676.91
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 2,543.09 2,543.09
四川天诚大药房连锁有限责任公司 1,867.65 1,897.65
四川省自贡市医药有限公司 21,630.03 21,630.03
成都西部医药经营有限公司 774,937.07 150,359.97
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 27,396.42 0
四川天诚药业股份有限公司 521,864.48 319,708.05
太极集团四川天诚制药有限公司 16,409,892.87 11,635,531.64
重庆黄埔医药有限责任公司 12,953,978.17 19,753,922.56
其他应收款：
重庆创新生物工程有限公司 5,773,871.98 5,349,234.21
重庆西部医药商诚有限公司 640,150.00 28,000,000
重庆涪陵太极印务有限公司 487,200.00
太极集团重庆销售有限责任公司 1,258,676.40
应付账款：
西南药业上海经济发展有限公司 1,291,184.05 801,349.15
重庆塑料四厂 8,200.00 500,000.00
重庆涪陵太极印务有限公司 97,030.06 186,156.56
重庆医药保健品进出口公司 1,270,694.40 1,571,440.00
其他应付款：
西南药业上海经济发展有限公司 3,000,000.00 0
太极集团有限公司 606,398.00 0
太极集团四川销售有限公司 13,485.78 0
占全部应收(付)款项余
额的比例(%)
项目 期末 期初
应收账款：
国药集团重庆医药有限公司 1.31 1.35
重庆桐君阁股份有限公司 6.79 0.58
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 0 0
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 0.05 0.07
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 0 0
四川天诚大药房连锁有限责任公司 0 0
四川省自贡市医药有限公司 0.02 0.02
成都西部医药经营有限公司 0.69 0.16
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 0.02 0
四川天诚药业股份有限公司 0.46 0.35
太极集团四川天诚制药有限公司 15.53 12.58
重庆黄埔医药有限责任公司 11.47 21.37
其他应收款：
重庆创新生物工程有限公司 12.29 7.74
重庆西部医药商诚有限公司 13.63 40.51
重庆涪陵太极印务有限公司 1.04
太极集团重庆销售有限责任公司 2.68
应付账款：
西南药业上海经济发展有限公司 7.52
重庆塑料四厂 0.05
重庆涪陵太极印务有限公司 0.56
重庆医药保健品进出口公司 7.40
其他应付款：
西南药业上海经济发展有限公司 29.73
太极集团有限公司 6.01
太极集团四川销售有限公司 0.13
4、担保事项：
截至2003年6月30日，公司未发生任何对关联方担保事项。
九、或有事项
截止2001年12月31日，公司有如下或有事项：
1、未决诉讼：
（1）1999 年7 月，瑞士豪夫迈·罗氏控股公司向国家商标评审委员会就公司已
注册“散列通”商标提交撤销申请，2001 年7 月，公司就瑞士豪夫迈·罗氏控股公司
已注册“散列通”商标向国家商标评审委员会提交撤销申请，国家商标评审委员会20
02 年5月决定将上述两案并案审理，经过协商，罗氏公司同意“散列通”商品名归我
公司使用。
（2）2002 年2 月20 日，公司向重庆市第一中级人民法院提起诉讼，诉大鹏证券
重庆营业部及重庆新华信托投资股份有限公司归还公司委托理财金额1000 万元，目前
该案正在审理中。
2、为其他单位提供债务担保：
公司于1995 年11 月为西南合成制药总厂提供“三峡淹没搬迁结合技改一期工程
”贷款担保，担保金额人民币7,000 万元；贷款银行：国家开发银行；担保期限：19
95年11 月30 日至2002 年8 月30 日，截止报告期，尚有担保余额5,286 万元。
除上述事项外，截止2003年6月30日公司没有其他需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止2003年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2003年6月30日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重大事项：
1、根据国家财政部《财政部关于西南药业股份有限公司国有股权转让有关问题的
批复》（财企[2002]653 号），同意将重庆市财政局所持公司8,394.918 万股国家股
分别转让给太极集团和太极股份持有，其中太极集团持有1994.918 万股，太极股份持
有6,400 万股，分别占公司总股本的13.41%和43.01%，股权性质为国有法人股。太极
集团和太极股份《关于豁免要约收购义务的申请》，2003 年3 月19 日已获中国证监
会（证监函[2003]51 号）通过。本次受让国家股的过户登记手续于3 月28 日在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司完成（相关信息公司已刊登在2003 年1 月7 日
、3 月24 日、4 月2 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》）。
、公司已获国家重点技改项目计划（2002-2004 年两年期国债专项资金）立项批
准的财政补助贴息贷款5,000 万元；为此可以获得600 万元的补助款，其中400 万元
为中央补助款，200 万元为地方补助款。第一笔中央补助款400 万元已到帐，另外20
0 万元地方补助款将在2004 年底前到帐。这些资金主要用于本公司扎来普隆胶囊等产
品的产业化、片剂GMP 改造及硬胶囊生产线车间配套的生产公用设施改造(相关信息刊
登在2003 年1 月23 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》)。
3、公司于2003 年6 月25 日召开董事会，拟于2003 年度实施配股。本次配股拟
向股东每10 股配售3 股，计划配售20,218,137 股。配股募集资金具体为受让生物技
术重组人ω干扰素技术转让费（计划投资4,000 万元）、生物技术重组人ω干扰素鼻
喷剂技术改造项目－制剂分厂工程（项目计划总投资12,310 万元）、补充公司流动资
金4,000万元。以上项目公司共投资20,310 万元。（相关信息刊登在2003 年6 月26
日出版的《中国证券报》、《上海证券报》）。
除上述事项外，公司没有需要披露的其他重大事项。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
4、公司章程文本。
西南药业股份有限公司董事会
董事长：陈吉庆
二00 三年七月二十八日
资产负债表
会企01表
编制单位：西南药业股份有限公司 2003年6月30日 单位：元
资产 行次 期末数
合并 母公司
流动资金：
货币资金 1 48,994,846.84 48,838,190.19
短期投资 2 -
应收票据 3 10,404,315.58 10,404,315.58
应收股利 4 -
应收利息 5
应收帐款 6 98,208,924.80 98,157,777.52
其他应收款 7 21,045,586.35 21,006,718.21
预付帐款 8 3,592,345.64 3,592,345.64
应收补贴款 9
存货 10 71,891,183.24 74,021,199.69
待摊费用 21 146,986.73 146,986.73
一年内到期的长期债权投资 24 -
其他流动资产 31 -
流动资产合计 32 254,284,189.18 256,167,533.56
长期投资：
长期股权投资 33 29,123,455.02 97,907,801.54
其中：合并价差 34 -692,460.45
长期债权投资 35 -
长期投资合计 38 29,123,455.02 97,907,801.54
固定资产：
固定资产原价： 39 161,695,641.18 122,373,481.42
减：累计折旧 40 67,467,033.60 48,252,547.99
固定资产净值 41 94,228,607.58 74,120,933.43
减：固定资产减值准备 42 8,242,630.32 458,398.04
固定资产净额 43 85,985,977.26 73,662,535.39
工程物资 44 19,932,489.04 19,932,489.04
在建工程 45 58,779,067.04 58,779,067.04
固定资产清理 46 -
固定资产合计 50 164,697,533.34 152,374,091.47
无形资产及其他资产：
无形资产 51 39,216,511.04 39,216,511.04
长期待摊费用 52 921,977.72 921,977.72
其他长期资产 53
无形资产及其他资产合计 60 40,138,488.76 40,138,488.76
递延税项：
递延税款借项 61
资产总计 67 488,243,666.30 546,587,915.33
资产 期初数
合并 母公司
流动资金：
货币资金 94,487,323.92 89,070,280.61
短期投资 -
应收票据 1,252,789.45 1,252,789.45
应收股利
应收利息 0
应收帐款 80,514,284.76 80,491,603.18
其他应收款 42,676,169.18 42,664,901.04
预付帐款 4,001,785.88 4,001,785.88
应收补贴款 -
存货 52,516,024.61 51,792,983.67
待摊费用 133,962.28 124,962.28
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 275,582,340.08 269,399,306.11
长期投资：
长期股权投资 29,221,501.89 96,161,414.28
其中：合并价差 -692,460.45
长期债权投资 - -
长期投资合计 29,221,501.89 96,161,414.28
固定资产：
固定资产原价： 159,675,178.79 120,353,019.03
减：累计折旧 63,931,272.49 45,319,998.69
固定资产净值 95,743,906.30 75,033,020.34
减：固定资产减值准备 8,242,630.32 458,398.04
固定资产净额 87,501,275.98 74,574,622.30
工程物资 11,962,015.72 11,962,015.72
在建工程 37,283,075.06 37,283,075.06
固定资产清理 -
固定资产合计 136,746,366.76 123,819,713.08
无形资产及其他资产：
无形资产 7,856,965.46 7,856,965.46
长期待摊费用 929,361.93 929,361.93
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 8,786,327.39 8,786,327.39
递延税项：
递延税款借项
资产总计 450,336,536.12 498,166,760.86
负债和所有者权益(或股东权益) 行次 期末数
合并 母公司
流动负债：
短期借款 68 92,950,000.00 92,950,000.00
应付票据 69 24,300,000.00 24,300,000.00
应付帐款 70 17,176,087.08 17,176,087.08
预收帐款 71 1,330,298.40 1,260,298.40
应付工资 72 4,138,302.86 4,138,302.86
应付福利费 73 2,161,152.35 928,955.19
应付股利 74 8,447,379.55 8,394,918.00
应交税金 75 14,128,336.87 13,878,329.08
其他应交款 80 298,561.96 266,347.28
其他应付款 81 10,091,457.01 73,116,253.76
预提费用 82 310,384.79 310,384.79
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86
其他流动负债 90
流动负债合计 100 175,331,960.87 236,719,876.44
长期负债：
长期借款 101 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 102
长期应付款 103 -
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110 50,000,000.00 50,000,000.00
递延税项： 111
递延税款贷项 112
负债合计 113 225,331,960.87 286,719,876.44
少数股东权益 114 1,403,762.17
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 115 148,792,973.00 148,792,973.00
减：已归还投资 116 -
实收资本(或股本)净额 117 148,792,973.00 148,792,973.00
资本公积 118 49,968,865.87 49,968,865.87
盈余公积 119 34,060,583.27 30,166,434.08
其中：法定公益金 120 6,743,617.06 4,796,542.46
未分配利润 121 28,685,521.12 30,939,765.94
121
股东权益合计 122 261,507,943.26 259,868,038.89
负债和所有者权益(或股东权益)总计 135 488,243,666.30 546,587,915.33
负债和所有者权益(或股东权益) 期初数
合并 母公司
流动负债：
短期借款 67,800,000.00 67,800,000.00
应付票据 25,984,000.00 25,984,000.00
应付帐款 13,653,801.16 13,653,801.16
预收帐款 3,412,063.75 3,195,608.75
应付工资 4,088,302.86 4,088,302.86
应付福利费 2,154,762.07 1,148,350.32
应付股利 14,931,758.85 14,879,297.30
应交税金 10,516,370.68 9,476,660.99
其他应交款 915,433.46 884,645.54
其他应付款 7,960,648.57 60,976,263.70
预提费用 - -
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 151,417,141.40 202,086,930.62
长期负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 -
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 201,417,141.40 252,086,930.62
少数股东权益 1,366,120.66
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 148,792,973.00 148,792,973.00
减：已归还投资
实收资本(或股本)净额 148,792,973.00 148,792,973.00
资本公积 48,970,715.87 48,970,715.87
盈余公积 34,060,583.27 30,166,434.08
其中：法定公益金 6,743,617.06 4,796,542.46
未分配利润 15,729,001.92 18,149,707.29
股东权益合计 247,553,274.06 246,079,830.24
负债和所有者权益(或股东权益)总计 450,336,536.12 498,166,760.86
利润及利润分配表
会企02表
编制单位；西南药业股份有限公司 单位：元
项目 2003年1-6月
合并 母公司
一、主营业务收入 169,646,007.24 164,562,561.90
减：主营业务成本 116,774,806.78 114,936,902.10
主营业务税金及附加 1,216,883.07 1,009,065.60
二、主营业务利润(亏损以“-"号填列) 51,654,317.39 48,616,594.20
加：其他业务利润 3,036,132.28 3,036,132.28
营业费用 19,251,813.63 19,251,813.63
管理费用 17,378,160.70 16,781,441.23
财务费用 2,337,829.90 2,352,057.51
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 15,722,645.44 13,267,414.11
加：投资收益 -98,046.87 1,746,387.26
期货收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 292,116.87 292,116.87
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 15,332,481.70 14,721,684.50
减：所得税 2,338,282.69 1,931,587.55
少数股东损益 37,641.51
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 12,956,557.50 12,790,096.95
加：年初未分配利润 15,729,001.92 18,149,707.29
住房周转金转入
资本公积金转入
盈余公积转入
六、可供分配的利润 28,685,559.42 30,939,804.24
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 28,685,559.42 30,939,804.24
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 38.30 38.30
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 28,685,521.12 30,939,765.94
项目 2002年1-6月
合并 母公司
一、主营业务收入 171,074,851.60 167,662,897.84
减：主营业务成本 107,876,213.35 112,608,263.85
主营业务税金及附加 1,692,009.36 1,425,111.44
二、主营业务利润(亏损以“-"号填列) 61,506,628.89 53,629,522.55
加：其他业务利润 249,683.45 249,683.45
营业费用 23,433,378.71 23,431,677.71
管理费用 25,294,947.35 22,805,798.78
财务费用 926,677.87 939,264.65
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 12,101,308.41 6,702,464.86
加：投资收益 2,186,805.48 7,647,646.73
期货收益
补贴收入
营业外收入 244,000.00 244,000.00
减：营业外支出 2,392.32 2,392.32
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 14,529,721.57 14,591,719.27
减：所得税 2,390,267.58 1,367,724.83
少数股东损益 111,445.74
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 12,028,008.25 13,223,994.44
加：年初未分配利润 17,702,143.21 17,588,236.97
住房周转金转入
资本公积金转入
盈余公积转入
六、可供分配的利润 29,730,151.46 30,812,231.41
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 29,730,151.46 30,812,231.41
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 29,730,151.46 30,812,231.41
公司法定代表人： 会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责
人：
利润表附注：
1、出售、处置部门或被投资单位
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更
4、其他
现金流量表
会企03表
编制单位：西南药业股份有限公司 2003年1-6月 单位：元
项目 行次
一、经营活动产生的现金流量
销售商品，提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品，接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 15
支付的其他与经营活动有关的现金 18
现金流出小计 19
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四，汇率变动对现金的影响 55
五，现金及现金等价物净增加额 56
补充资料
项目 行次
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57
加：少数股东收益 58
加：计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 62
待摊费用的减少(减：增加) 63
预提费用的增加(减：减少) 64
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 65
固定资产报废损失 66
财务费用 67
投资损失(减收益) 68
递延税款贷项(减：借项) 69
存货的减少(减：增加) 70
经营性应收项目的减少(减：增加) 71
经营性应付项目的增加(减：减少) 72
其他 73
经营活动产生的现金流量净额 74
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 75
一年内到期的可转换公司债券 76
融资租入固定资产 77
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 78
减：现金的期初余额 79
加：现金等价物的期末余额 80
减：现金等价物的期初余额 81
现金及现金等价物净增加额 82
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品，提供劳务收到的现金 166,705,135.50
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 11,500,483.54
现金流入小计 178,205,619.04
购买商品，接受劳务支付的现金 115,684,263.18
支付给职工以及为职工支付的现金 18,396,252.34
支付的各项税费 10,545,196.86
支付的其他与经营活动有关的现金 31,847,904.86
现金流出小计 176,473,617.24
经营活动产生的现金流量净额 1,732,001.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 62,227,273.27
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 62,227,273.27
投资活动产生的现金流量净额 -62,227,273.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 92,650,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 92,650,000.00
偿还债务所支付的现金 67,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,147,205.61
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 77,647,205.61
筹资活动产生的现金流量净额 15,002,794.39
四，汇率变动对现金的影响
五，现金及现金等价物净增加额 -45,492,477.08
补充资料
项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,955,557.50
加：少数股东收益 1,403,762.17
加：计提的资产减值准备 2,306,463.98
固定资产折旧 4,055,161.11
无形资产摊销 117,954.42
长期待摊费用摊销 117,384.21
待摊费用的减少(减：增加) -13,024.45
预提费用的增加(减：减少) 310,384.79
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 2,337,829.90
投资损失(减收益) 98,046.87
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -19,375,158.63
经营性应收项目的减少(减：增加) -4,831,558.84
经营性应付项目的增加(减：减少) 2,249,198.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,732,001.80
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 48,994,846.84
减：现金的期初余额 94,487,323.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -45,492,477.08
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品，提供劳务收到的现金 160,933,923.35
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 15,000,483.54
现金流入小计 175,934,406.89
购买商品，接受劳务支付的现金 113,473,467.31
支付给职工以及为职工支付的现金 16,466,624.07
支付的各项税费 7,306,959.33
支付的其他与经营活动有关的现金 31,694,967.72
现金流出小计 168,942,018.43
经营活动产生的现金流量净额 6,992,388.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 62,227,273.27
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 62,227,273.27
投资活动产生的现金流量净额 -62,227,273.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 92,650,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 92,650,000.00
偿还债务所支付的现金 67,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,147,205.61
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 77,647,205.61
筹资活动产生的现金流量净额 15,002,794.39
四，汇率变动对现金的影响
五，现金及现金等价物净增加额 -40,232,090.42
补充资料
项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,790,096.95
加：少数股东收益
加：计提的资产减值准备 2,303,354.58
固定资产折旧 3,451,949.30
无形资产摊销 117,954.42
长期待摊费用摊销 117,384.21
待摊费用的减少(减：增加) -22,024.45
预提费用的增加(减：减少) 310,384.79
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 2,352,057.51
投资损失(减收益) -1,746,387.26
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -22,228,216.02
经营性应收项目的减少(减：增加) -3,421,490.69
经营性应付项目的增加(减：减少) 12,967,325.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,992,388.46
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 48,838,190.19
减：现金的期初余额 89,070,280.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,232,090.42
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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