二○○四年七月
目录
重要提示
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事谭满秋女士因工作原因未能出席会议，但委托董事刘红先生代为出席并行
使表决权。
公司董事长陈吉庆先生、总经理石松先生、会计机构负责人陈林先生声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
第一节、公司基本情况
一、基本情况
1、公司法定中文名称：西南药业股份有限公司
公司英文名称： SOUTHWEST PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司英文名称缩写： SWP
2、股票上市证券交易所： 上海证券交易所
股票简称： 西南药业
股票代码： 600666
3、公司注册及办公地址： 重庆市沙坪坝区天星桥21号
邮政编码： 400038
电子信箱： zqb@swp.cn
4、公司法定代表人： 陈吉庆
5、公司董事会秘书： 蒋茜
联系地址： 重庆市沙坪坝区天星桥21号
电话号码： (023)89855125
传真号码： (023)89855126
董事会证券事务代表： 周霞
联系地址： 重庆市沙坪坝区天星桥21号
电话号码： (023)89855125
传真号码： (023)89855126
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
公司登载半年度报告国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
7.其他相关资料
公司首次注册登记日期：1992年11月9日
公司首次注册登记地点：重庆市工商行政管理局
公司最新注册变更登记日期：1998年8月7日
公司最新注册变更登记地点：重庆市工商行政管理局
企业法人营业执照号：5000001801143
税务登记号码：5102122022809772
聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司
聘请的会计师事务所办公地点：重庆市渝中区人和街74号12楼
二、主要财务数据和指标
单位：元
财务指标 本报告期末 上年度期末
流动资产 345,149,914.24 250,879,008.11
流动负债 296,976,802.51 151,662,745.98
总资产 634,866,715.28 473,453,567.19
股东权益（不含少数
股东权益） 283,499,254.99 270,551,103.94
每股净资产（元/股） 1.91 1.82
调整后的每股净资产
（元/股） 1.81 1.73
报告期(1－6月) 上年同期
净利润 13,205,639.01 12,956,557.50
扣除非经常性损益后
的净利润 13,282,726.01 12,549,695.54
每股收益(全面摊薄)
（元/股） 0.089 0.087
每股收益(加权平均)
（元/股） 0.089 0.087
净资产收益率（％） 4.66 4.95
经营活动产生的现金
流量净额 2,551,298.24 1,732,001.80
本报告期末比年
财务指标 初数增减（％）
流动资产 37.58
流动负债 95.81
总资产 34.09
股东权益（不含少数
股东权益） 4.79
每股净资产（元/股） 4.95
调整后的每股净资产
（元/股） 4.62
本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 1.92
扣除非经常性损益后
的净利润 5.84
每股收益(全面摊薄)
（元/股） 2.30
每股收益(加权平均)
（元/股） 2.30
净资产收益率（％） -5.86
经营活动产生的现金
流量净额 47.30
注：扣除的经常性损益项目和涉及的金额：
营业外收支净额 -90,690.59
合计 -90,690.59
所得税影响 -13,603.59
扣除所得税影响后合计 -77,087.00
第二节、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。
（二）报告期末，公司股东总数及前十名股东、前十名流通股股东持股情况。
单位：股
报告期末股东总数 35,383户
前十名股东持股情况
股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例
（全称） (％)
重庆太极实业 0 64,000,000 43.01
（集团）股份
有限公司
太极集团有限 0 19,949,180 13.41
公司
成都市吉隆实 0 1,000,000 0.67
业有限公司
四川金鸣投资 0 650,000 0.44
咨询有限公司
蔡利国 不详 558,900 0.33
上海煤气第二 0 320,000 0.22
管线工程有限
公司
李盟 0 275,000 0.18
何庆华 不祥 159,900 0.11
东莞市万源实 不祥 138,305 0.093
业有限公司
曾粉 不祥 134,000 0.09
股东名称 股份类别(已流 质押或冻结 股东性质（国有股东
（全称） 通或未流通) 的股份数量 或外资股东）
重庆太极实业 未流通 无 国有法人股
（集团）股份
有限公司
太极集团有限 未流通 无 国有法人股
公司
成都市吉隆实 未流通 无 社会法人股
业有限公司
四川金鸣投资 未流通 无 社会法人股
咨询有限公司
蔡利国 已流通 未知 社会公众股
上海煤气第二 已流通 未知 社会公众股
管线工程有限
公司
李盟 已流通 未知 社会公众股
何庆华 已流通 未知 社会公众股
东莞市万源实 已流通 未知 社会公众股
业有限公司
曾粉 已流通 未知 社会公众股
前十名流通股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其他）
蔡利国 558,900 A股
上海煤气第二管线工程有限公司 320,000 A股
李盟 275,000 A股
何庆华 159,900 A股
东莞市万源实业有限公司 138,305 A股
曾粉 134,000 A股
甄永聚 117,000 A股
钟建荣 101,179 A股
况常娟 100,000 A股
杨庆华 97,408 A股
前十名股东关联关系的说明 重庆太极实业（集团）股份有限公司
（以下简称：太极股份）是太极集团有
限公司（以下简称：太极集团）的控股
子公司。太极集团持有其58.51%的股份
。未知其他股东之间是否存在关联关系
，也未知是否存在一致行动的情况。
战略投资者或一般法人参与配售 股东名称 约定持股期限
新股约定持股期限的说明 无 无
成都市吉隆实业有限公司持有1,000,000股社会法人股，四川金鸣投资咨询有限公
司持有650,000股社会法人股，均未上市流通。
（三）控股股东情况
太极股份：持有公司股份6,400万股，占公司总股本的43.01%，法定代表人为白礼
西先生。该公司成立于1993年11月18日，总股本为25,260万股，其中国有法人股16,10
4.492万股，社会法人股1,655.508万股，社会流通股7,500万股。经营范围为：主营中
成药、西药、保健用品、医疗包装制品、医疗器械产销及原料药、中药材、药用包装进
出口业务；兼营榨菜、泡菜及保健品食品的生产、销售、中草药种植、印制及包装制品
生产、餐饮、旅馆、运输业。主要产品有：曲美、急支糖浆、藿香正气口服液、儿康宁
、补肾益寿胶囊等。
太极集团是太极股份的控股股东，持有其58.51%的股份，法定代表人是白礼西先生
，经营范围主要是中西药的生产经营。
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第三节、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况无变动。
2、报告期内，同意杨秀兰女士辞去公司董事和副总经理职务，史宇红女士辞去董
事职务，何世明先生、徐志谦先生辞去监事职务；增补徐志谦先生、刘红先生为公司董
事，史宇红女士、姜敏女士为公司监事，聘任何世明先生、徐志谦先生为公司副总经理
。
上述事项公告分别刊登在2004年2月19日、4月16日、5月19日出版的《中国证券报
》、《上海证券报》和《证券时报》上。
第四节、管理层讨论与分析
一、报告期内主要经营情况：
（一）报告期内主要业务范围及其经营情况：
公司属制药行业，主营业务为生产、销售西药为主的片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、粉
针剂、冻干粉针剂、大容量注射剂、小容量注射剂，以及部分中药剂--口服液、糖浆剂
、含剂、酊剂、软胶囊剂、滴丸剂、流浸膏剂，销售化工原料（不含化学危险品），包
装材料。目前公司主要产品剂型包括口服固体制剂、冻干粉针剂、小容量注射剂、大容
量注射剂等，同时正在开发生物工程药品，为公司提供新的利润增长点。公司产品体系
完整，产品品种齐全、结构合理，质量控制严格，共有400余个品种（含规格）获得国
家药品批准文号，目前正在生产的所有剂型均已获得国家GMP认证。
报告期内公司经营情况正常。由于公司加强了营销管理和内部控制，调整产品结构
，通过完善销售组织结构、加大营销策划力度、优化营销资源整合，使公司保持了持续
稳定发展。报告期公司累计实现主营业务收入18,632.23万元，主营业务利润5,579.86
万元，净利润1,320.56万元，分别比去年同期增长9.83%、8.02%和1.92%。如下表所示
：
单位：万元
项目 2004年1－6月 2003年1－6月 增减（％）
主营业务收入 18,632.23 16,964.60 9.83
主营业务利润 5,579.86 5,165.43 8.02
净利润 1,320.56 1,295.66 1.92
现金及现金等价物净增加额 -2,327.03 -4,549.25 48.85
单位：万元
金额
项目 期末数 期初数 变动比率（％）
总资产 63,486.67 47,345.36 34.09
股东权益 28,349.93 27,055.11 4.79
报告期内，公司为扩大产业规模，加快产业基地建设，购买了“重庆高新技术产业
开发区北部新区高新园A－1－1＃和A－2＃地块”，以出让方式取得土地使用权。为适
应我国医药行业竞争日趋激烈的形势，整合太极集团内部资源，优化资源配置，加快建
立大型医药物流中心，完善市场网络体系，促进医药商业的快速发展，增强市场竞争能
力，与太极股份、重庆桐君阁股份有限公司（以下简称：桐君阁）共同出资组建了太极
集团桐君阁上海医药有限公司，并受让了太极股份持有的太极集团四川衡生制药有限公
司（以下简称：衡生制药）81.25％的股权和购买了太极集团拥有的双流县文星镇光明
村土地使用权（衡生制药双流分厂所在地）。
（二）主营业务分行业、产品和地区情况
主营业务收入 主营业务成本
毛利率(%)
（元） （元）
药品生产
销售 186,322,340.97 127,047,901.84 31.81
片剂 74,057,148.34 37,584,298.46 49.25
针剂 20,885,493.63 19,027,905.49 8.89
粉剂 54,987,667.90 35,588,670.91 35.28
输液 31,998,243.15 31,794,827.99 0.64
其他剂型 4,393,787.95 3,052,198.99 30.53
其中：关
联交易 24,261,224.25 14,844,308.28 38.81
关联交易
的定价原 关联交易遵循市场价格的原则，主要按市场价格定价。
则 与非关联方的交易价格基本一致。
主营业务收 主营业务成本 毛利率比
入比上年同 比上年同期增 上年同期
期增减（％） 减（％） 增减(%)
药品生产
销售 9.83 8.80 2.05
片剂 7.41 6.00 1.00
针剂 5.70 9.23 -2.50
粉剂 -8.55 -17.13 23.44
输液 123.64 117.68 130.77
其他剂型 -32.43 -34.18 6.45
其中：关
联交易 -21.01 -51.21 -5.11
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为24,
261,224.25
元。
单位：元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
西南地区 126,271,791.24 -18.36
中南地区 6,900,608.14 11.79
华东地区 13,292,502.21 351.26
华南地区 18,613,122.97 301.43
东北地区 17,041,152.53 3919.56
华北地区 2,752,269.52 253.50
西北地区 1,450,894.36 10695.34
合计 186,322,340.97 9.84
（三）报告期内占主营业务收入或主营业务利润10％以上（含10％）的行业或产品
。
单位：元
产品 销售收入 销售成本 毛利率
（％）
散列通 20,601,079.02 4,299,716.22 79
产品 销售收入比 销售成本比 毛利率比上
上年同期增 上年同期增 年同期增减
减（％） 减（％） （％）
散列通 88.39 119.35 -3.74
（四）报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大
变化情况。
单位：元
项目 2004年1－6月 2003年1－6月
投资收益 -1,006,186.89 -98,046.87
项目 增减变动 原因分析
（％）
投资收益 -926.23 收购的太极集团四川衡生制药
有限公司报告期内净利润为
-1,692,403.72元
报告期内，由于购买太极集团四川衡生制药有限公司（以下简称：衡生制药）81.
25％的股权，而衡生制药上半年净利润为-1,692,403.72元，使得公司投资收益减少幅
度较大。
公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力无重大变化。
（五）报告期内，无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（六）报告期内无来源于单个控股子公司的投资收益对公司净利润影响达到10％（
含10％）的收益。
（七）经营中的问题、困难与措施
随着我国医疗保险制度、药品流通体制改革的进一步推进，降低药品价格，实行招
标采购，医药市场总量供求失衡，流通秩序未得到根本改善，低价竞销状况严重，对医
药生产经营企业产生了许多不利影响。生物制药行业资金运行绩效相对不尽理想，销售
成本费用增长过快，反映出该行业总体资产运营、销售模式尚不够成熟。
为此，公司只有在适应医药市场发展中通过销售能力、管理水平的提高，大幅度地
降低成本费用而拓展赢利空间；通过调整产品结构，提高核心产品竞争力，培养新的利
润增长点。在下一步发展中，公司将在加快创仿结合上下功夫，尽快建立与我国医疗消
费不同层次相适应的产品结构，以提升公司整体水平。
（八）报告期投资情况
1、报告期内公司无以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
（1）公司于2003年5月4日与中国人民解放军军事医学科学院微生物流行病研究所
签署了《技术转让合同》，受让基因工程人ω干扰素，该产品为多肽类药物，有广谱抗
病毒、抗肿瘤、调节机体免疫功能等作用，为非典肺炎（SARS）的紧急预防药。受让费
用共计人民币4,000万元，公司获得该产品新药证书和生产批文后当年起，以该项目利
润的25％提成方式支付该所转让费，今后累计支付人民币2,000万元。目前，公司已支
付3000万元。
公司正在积极申请该产品的新药证书和生产批文。
（2）在建工程
①口服固体制剂车间技改工程：该项目计划总投资8,320万元。报告期内增加投资
6,159,349.16元，转入固定资产32,578,754.87元，累计总投入为36,719,766.36元,项
目进度为44.14%。
②涪陵分厂玻瓶生产线：该项目计划总投资1,400万元，报告期内增加投资123万元
，累计总投入为10,307,626.88元,项目进度为73.76%。
第五节、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构建设
，规范运作，加强信息披露工作，做好投资者关系管理工作；并结合公司实际，进一步
加强对管理人员绩效评价与考核，完善激励机制。
公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
（二）报告期内实施的利润分配方案及执行情况
报告期内，公司未实施利润分配方案。
（三）公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期内重大诉讼、诉讼事项
（1）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项
（2）报告期内，公司以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼事项
①1999年7月，瑞士豪夫迈·罗氏控股公司向国家商标评审委员会就公司已注册“
散列通”商标提交撤销申请，2001年7月，公司就瑞士豪夫迈·罗氏控股公司已注册“
散列通”商标向国家商标评审委员会提交撤销申请，国家商标评审委员会2002年5月决
定上述两案并案审理。
2003年7月23日，上海市第二中级人民法院公开开庭审理了瑞士豪夫迈·罗氏控股
公司、上海罗氏制药有限公司（以下简称“两原告”）就公司生产的“复方对乙酰氨基
酚片（II）”的药品包装上使用了原告注册商标“散利痛”字样诉公司商标侵权纠纷一
案。2003年8月28日，上海市第二中级人民法院一审判决公司停止侵权、赔偿两原告经
济损失30万元并向两原告赔礼道歉。公司不服一审判决，已向上海市高级人民法院提起
上诉，目前审理尚未终结。目前公司生产该产品未受任何影响。
②2002年2月20日，公司向重庆市第一中级人民法院提起诉讼，诉大鹏证券重庆营
业部及重庆新华信托投资股份有限公司归还公司委托理财金额1,000万元，目前该案正
在审理中。该事项公告刊登于2002年3月14日、2004年2月10日出版的《中国证券报》、
《上海证券报》和《证券时报》上。
（五）报告期内重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项
（1）报告期内，公司为扩大产业规模，加快公司产业基地建设，于2004年2月4日
与重庆市人民政府高新技术产业开发区管委会签订了《重庆高新技术产业开发区北部新
区高新园A－1－1＃地块建设项目协议》和《重庆高新技术产业开发区北部新区高新园
A－2＃地块建设项目协议》。公司以现金4,776.4万元购买“重庆高新技术产业开发区
北部新区高新园A－1－1＃和A－2＃地块”，以出让方式取得土地使用权。两块土地的
土地使用权出让年限为50年。该事项相关公告刊登在2004年2月10日出版的《中国证券
报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
（2）报告期内，公司于2004年2月6日与太极股份就该股权转让签署了《股权转让
协议》，以每股价格人民币1.83元受让太极股份持有的衡生制药81.25％的股权，既1,
300万股，转让总价款为2379万元（即人民币贰仟叁佰柒拾玖万元整）。该事项相关公
告刊登在2004年2月10日出版的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
（3）报告期内，为扩大西南药业的生产规模，加快公司发展规模经营的步伐，实
现西南药业拟收购衡生制药双流分厂资产的完整性，2004年2月6日，公司与太极集团签
署了《土地转让协议》拟购买太极集团拥有的双流县文星镇光明村土地使用权（衡生制
药双流分厂所在地）。经双方协商，确定转让价格为人民币325.60元/平方米，即21 .
714万元/亩，转让总价款为人民币1,867.41万元（大写：壹仟捌佰陆拾柒万肆仟壹佰元
）。该事项相关公告刊登在2004年2月10日出版的《中国证券报》、《上海证券报》和
《证券时报》上。
（4）报告期内，公司未以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、出售或处
置及企业收购兼并事项。
（六）报告期内重大关联交易事项
（1）报告期内，公司于2004年2月6日与桐君阁、太极股份签署了《投资协议书》
，共同出资组建了太极集团桐君阁上海医药有限公司。新公司注册资本为5,000万元人
民币，其中本公司现金出资1,500万元，占注册资本总额的30％，桐君阁出资2,000万元
，占注册资本总额的40％，太极股份出资1,500万元，占注册资本总额的30％。该事项
相关公告刊登在2004年2月10日出版的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报
》上。
（2）报告期内，公司于2004年2月6日与太极股份就该股权转让签署了《股权转让
协议》，以每股价格人民币1.83元受让太极股份持有的衡生制药81.25％的股权，既1,
300万股，转让总价款为2379万元（即人民币贰仟叁佰柒拾玖万元整）。该事项相关公
告刊登在2004年2月10日出版的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
（3）报告期内，为扩大西南药业的生产规模，加快公司发展规模经营的步伐，实
现西南药业拟收购衡生制药双流分厂资产的完整性，2004年2月6日，公司与太极集团签
署了《土地转让协议》拟购买太极集团拥有的双流县文星镇光明村土地使用权（衡生制
药双流分厂所在地）。经双方协商，确定转让价格为人民币325.60元/平方米，即21 .
714万元/亩，转让总价款为人民币1,867.41万元（大写：壹仟捌佰陆拾柒万肆仟壹佰元
）。该事项相关公告刊登在2004年2月10日出版的《中国证券报》、《上海证券报》和
《证券时报》上。
（4）报告期内，公司未以前期间发生但延续到报告期的重大关联交易事项。
（七）重大合同及履行情况
报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其
他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（八）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
（九）报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资
金管理的事项。
（十）报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发
生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（十一）其他重大事项
1、公司第四届董事会第十八次会议于2004年3月23日以通讯表决方式召开，审议并
一致通过了关于受让崔太安博士持有的重庆创新生物工程有限公司30％股权（即150万
股，转让款总计人民币75万元）的议案。本次转让完成后，公司持有重庆创新生物工程
有限公司股权比例上升为95％。
2、由于环境发生了变化，公司从整个发展战略大局出发，并本着对投资者高度负
责的态度，决定变更2003年度配股募集资金投资项目。为此，公司于2004年4月12日、
5月18日分别召开了第四届董事会第十九次会议和2004年第一次临时股东大会，审议通
过了《关于变更公司申请配股具体实施方案的议案》和《关于变更本次配股募集资金投
资项目可行性的议案》。该事项公告刊登在2004年4月16日、5月19日出版的《中国证券
报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
（十一）已披露重要信息索引
1、关于审议通过公司2003年度董事会工作报告、2003年度财务决算报告、2003年
度利润分配预案、2003年年度报告及年度报告摘要、修改《公司章程》部分条款、购买
北部新区高新园土地、组建太极集团桐君阁上海医药有限公司、收购太极集团四川衡生
制药有限公司部分股权、购买太极集团有限公司土地、核销部分应收帐款坏帐损失、召
开2003年年度股东大会通知的第四届董事会第十六次会议决议公告和监事会决议公告刊
登在2004年2月10日出版的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
2、关于同意杨秀兰女士因工作原因辞去公司第四届董事会董事、公司副总经理的
第四届董事会第十七次会议决议公告刊登在2004年2月19日出版的《中国证券报》、《
上海证券报》和《证券时报》上。
3、关于审议通过公司第四届董事会第十五次会议和第四届董事会第十六次会议提
交的十三个议案的“2003年年度股东大会”决议公告刊登于2004年3月13日出版的《中
国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
4、关于审议通过变更公司申请配股具体实施方案、变更本次配股募集资金投资项
目可行性、同意史宇红女士辞去公司董事增补徐志谦先生、刘红先生为公司第四届董事
会董事候选人、聘任何世明先生、徐志谦先生为公司副总经理的第四届董事会第十九次
会议决议公告和公司职代会同意何世明先生辞去公司第四届监事会监事、补选史宇红女
士为职工代表出任第四届监事会监事，同意徐志谦先生辞去公司第四届监事会监事职务
，增补姜敏女士为公司第四届监事会监事候选人的第四届监事会第十九次会议决议公告
刊登在2004年4月16日出版的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
5、关于公司2004年第一季度报告刊登在2004年4月20日出版的《中国证券报》、《
上海证券报》和《证券时报》上。
6、关于审议通过第四届董事会第十七次会议、第十九次会议和第四届监事会第十
九次会议提交的四个议案的2004年第一次临时股东大会决议公告刊登在2004年5月19日
出版的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
第六节、财务报告（未经审计）
会计报表附注
一、公司简介
西南药业股份有限公司（以下简称“公司”）系经重庆市体制改革委员会渝改委（
1992）34号文批准，由西南制药三厂于1992年5月进行股份制改造，同年11月9日正式成
立。成立时股本为6561万股，其中国家股4741万股，法人股100万股，个人股1720万股
。1993年7月，公司股票获准在上海证券交易所挂牌上市，社会公众股为1720万股；19
93年10月，每10股配6股；1996年7月，每10股送1股；1997年，每10股配2.7272股；19
98年3月，每10股送3股，资本公积每10股转增2股。2003年3月28日，重庆太极实业（集
团）股份有限公司、太极集团有限公司分别受让重庆市财政局持有的公司国家股6,400
万股、1,994.918万股，股权变更手续办理完毕，上述两公司分别成为公司的第一大股
东与第二大股东，重庆市财政局不再持有公司股份。经过上述股本变化，截止2004年6
月30日，公司总股本为14,879.30万股，其中法人股8,559.92万股，社会公众股6,319.
38万股。
公司注册地址为重庆市沙坪坝区天星桥21号，注册资本为人民币14,879.30万元。
公司属制药行业，经营范围包括生产和销售原料药、加工、中西药制剂，销售化工原料
、包装材料，主要从事片剂、针剂、冻干、输液及麻醉药品生产，主要产品有散列通、
美菲康、先锋五号、益保世灵、芬尼康等。二、主要会计政策、会计估计和合并会计报
表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提
供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币
余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币
金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理
。
6、现金等价物的确定标准
将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资
确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期
投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收
益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短
期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款
项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
（2）坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时，按账龄分析法结合个别认定法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计
提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1—2年 10
2—3年 20
3—5年 30
5年以上 50
（4）账龄的确定方法
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到债务单位当期偿还
的部分债务,逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的,按照先发生先收
回的原则确定,剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
9、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料、包装物、低值易耗品采用计划成本核算，通过材料成本差异调整为实际成
本；
产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本，期末在产品只负担直接
材料成本，直接人工成本和制造费用均由完工产品承担。
包装物和低值易耗品于领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的
产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计
提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他
股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但
具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本
总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不
具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益
份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平
均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始投资成本
小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发生于2003年3月17日之
前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3月17日及以后新发生的股权投资贷
方差额，作为资本公积处理。
（2）长期债权投资
持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确
认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发
生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当
期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置
债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的
差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券
利息收入时摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额
计提长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷款
金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提的
利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金高
于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保
险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净
残值率如下：
估计经济使用年限 预计净残值率
固定资产类别 年折旧率(%)
年限(年) (%)
房屋及建筑物 15—35 2.77—6.47 3
运输工具 8 12.13 3
专用设备 8 12.13 3
通用设备 5—18 5.39—19.40 3
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定
资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率
和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其
账面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金
额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用核算方法
（1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅
助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发
生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利 至当期末止购建固定资产 资本
＝ ×
息的资本化金额 累计支出加权平均数 化率
15、无形资产核算方法
（1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的
、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销
期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，
则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
相关合同规定 法律规定的
项目 预计使用年限 摊销年限
的受益年限 有效年限
土地使用权 50 未规定 50 50
软件类 5 未规定 未规定 5
专有技术 5 未规定 未规定
5
（3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无
形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形
资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销
。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生
产经营当月一次转入损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别摊销期限
厂区建设费5年
17、应付债券核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额
，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。
18、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债
表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况
下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入
金额能够可靠的计量。
19、所得税会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销
母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对
合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司
对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单位的
投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满足
上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、
主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在10%以下，该单位当期净利
润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。
三、税项
1、主要税种和税率
税种 税负（%） 备注
增值税 17
营业税 5
城市维护建设税 7
企业所得税 15 注2、注3
注1：财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的财税[2001]202号文，对设在西
部地区国家鼓励类产业的内资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业
所得税。
注2：控股子公司重庆华星生物技术有限公司系经重庆市科学技术委员会批准认定
的高新技术企业，适用15%的所得税税率。
2、附加税费及比例
附加税费种类 比例（%） 备注
交通重点建设附加 5 应纳流转税额的5%
教育费附加 3 应纳流转税额的3%
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司基本情况如下：
业务 注册资本 经营范围
控股子公司名称
性质 （万元）
重庆华星生物技 工业 5,000 生物制品的
术有限公司 产品开发及
销售
重庆创新生物工 工业 500 开发、生产、
程有限公司 销售生物基
因药物
四川衡生制药有 工业 1,600 生产、销售药
限公司 品
本公司对
其实际投 所占权益
控股子公司名称 是否已合并报表
资额（万 比例（%）
元）
重庆华星生物技 4,900 98 是
术有限公司
重庆创新生物工 475 95 是
程有限公司
四川衡生制药有 1,300 81.25 是
限公司
2、无合营企业。
3、本年新增纳入合并会计报表的控股子公司说明：
本年度新增合并会计报表单位太极集团四川衡生制药有限公司，原因是我公司今年
出资收购该公司，目前控股81.25%，故于本年度纳入合并会计报表范围。根据财政部的
相关规定，报告期末编制合并会计报表时，未对合并会计报表的年初数进行相应调整。
（1）本年新增并表单位年初的资产和负债情况：
项目 金额
流动资产 2,333,299.11
固定资产 23,558,242.69
无形资产 1,581,000.04
长期待摊费用 361,325.03
流动负债 13,592,377.56
（2）本年新增并表单位并表期间的经营成果：
项目 金额
营业费用 2,200.70
管理费用 931,268.07
财务费用 -818.86
净利润 -1,692,403.72
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 10,233.65 9,912.29
银行存款 29,623,246.48 52,038,282.91
其他货币资金 5,732,272.50 5,326,783.28
其中：住房资金管理中心售房款 3,404,580.51 3,112,105.59
住房资金管理中心公共维修基金 2,327,691.99 2,214,677.69
合计 35,365,752.63 57,374,978.48
2、应收票据
（1）明细列示如下：
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 9,051,731.13
银行承兑汇票 4,302,670.83 888,705.16
合计 4,302,670.83 9,940,436.29
（2）期末无用于质押的商业承兑汇票。
（3）无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收款项
（1）应收账款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 年末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 117,349,123.82 85.66 5,867,456.19
1—2年 2,097,911.88 1.53 209,791.19
2—3年 2,156,860.81 1.57 431,372.16
3—5年 3,307,852.58 2.41 992,355.77
5年以上 12,081,034.21 8.83 6,040,517.11
合计 136,992,783.30 100.00 13,541,492.42
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 48,986,115.77 61.82 2,449,305.79
1—2年 7,135,730.76 9.01 713,573.08
2—3年 3,400,785.59 4.29 680,157.12
3—5年 5,042,947.53 6.36 1,512,884.26
5年以上 14,675,369.40 18.52 7,337,684.70
合计 79,240,949.05 100.00 12,693,604.95
b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为44,560,988.05元，占应收账款总额的32.
53%。
c.无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
注：2004年6月30日余额较年初增加了57,751,834.25元，增幅为72.88%，系由于今
年加强了销售力度，扩大了销售规模，且对客户进行了信用管理，对信用较好的客户放
大了信用限额，故导致应收账款余额的增加。
（2）其他应收款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 49,284,685.87 59.79 2,464,234.29
1—2年 131,527.00 0.16 13,152.70
2—3年 5,048,499.98 6.12 1,009,700.00
3—5年 5,205,188.97 6.31 1,561,556.69
5年以上 649,068.02 0.79 324,534.01
个别认定 22,106,530.03 26.83 22,106,530.03
合计 82,425,499.87 100.00 27,479,707.72
期初数
1年以内 金额 比例(%) 坏账准备
1—2年 7,775,869.85 18.82 388,793.49
2—3年 111,423.29 0.27 11,142.33
3—5年 10,021,686.90 24.26 2,004,337.38
5年以上 152,436.27 0.37 45,730.88
个别认定 1,066,070.50 2.58 533,035.25
合计 22,184,498.03 53.70 22,184,498.03
41,311,984.84 100.00 25,167,537.36
b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为34,089,896.13元，占其他应收款总额的4
1.36%。
c.金额较大的其他应收款项目列示如下：
项目 期末数 性质内容 备注
重庆星星贸易有限公司 14,277,349.73 代垫款项
大鹏证券有限责任公司重庆陕西
10,014,416.90 委托国债投资
路证券交易营业部
重庆药用玻璃厂 7,358,489.86 代垫款项
重庆黄埔医药有限公司 1,362,477.19 代垫款项
华龙证券有限公司 1,077,162.45 暂付款
小计 34,089,896.13
（3）坏账准备计提特别情况说明如下：
a.全额计提坏账准备的情况：
项目 单位 金额 备注
其他应收款 重庆星星贸易有限公司 14,248,040.17 注1
其他应收款 重庆药用玻璃厂 7,358,489.86 注2
其他应收款 创新营业部 500,000.00 注3
合计 22,106,530.03
注1：重庆星星贸易有限公司系本公司上市时剥离的非经营性国有资产组建而成的
公司，以前年度由于经营状况不佳，无实际偿还能力，对其欠款余额14,248,040.17元
已单项全额计提坏账准备。根据公司终极控制方太极集团有限公司与重庆市财政局、重
庆化医控股（集团）公司签订的《关于西南药业股份有限公司国家股股权转让补充协议
》的约定，重庆星星贸易有限公司的所有资产、债务、人员，随同公司国家股一并转让
给太极集团有限公司。2003年公司上述股权变更手续办理完毕，该公司成为公司关联方
。
注2：重庆药用玻璃厂原为西南制药三厂（公司前身）的大集体企业，现为独立企
业法人。考虑该厂已在1998年10月停止生产经营活动，其欠款收回的可能性不大，故对
其截止2004年6月30日欠款余额7,358,489.86元已单项全额计提坏账准备。
注3：创新营业部余额系重庆创新生物工程有限公司并入。因该单位已停止营业，
无实际偿还能力，故对其截止2004年6月30日的欠款余额500,000.00元已单项全额计提
坏账准备。
b.本年度实际核销应收款项的情况：
公司本年度共核销应收账款289,913.91元，主要系应收合川市官渡供销社药品批发
部、泸州中药材站、安徽合肥市医药站经营部等6家单位货款。因上述单位欠款时间较
长，且经公司清欠办进行追索无果，故进行核销。
4、预付账款
（1）账龄分析列示如下：
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 16,047,946.47 34.85 32,211,717.32 100.00
1—2年 30,000,000.00 65.15
合计 46,047,946.47 100.00 32,211,717.32 100.00
（2）30,000,000.00元的预付账款系2003年5月预付给中国人民解放军军事医学科
学院微生物流行病研究所的ω干扰素转让费。
（3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
项目 期末数
账面余额 跌价准备
原材料 26,086,133.77 139,311.38
产成品 32,971,853.04 496,023.84
包装物 15,149,338.42 28,208.12
低值易耗品 386,365.54 29,080.39
燃料 4758.11
在产品 6,916,777.73
合计 81,515,226.61 692,623.73
项目 期初数
账面余额 跌价准备
原材料 17,384,279.27 139,311.38
产成品 25,974,043.06 496,023.84
包装物 18,987,168.73 28,208.12
低值易耗品 363,968.95 29,080.39
燃料 4,504.05
在产品 6,434,419.11
合计 69,148,383.17 692,623.73
（2）存货跌价准备列示如下：
因资产价值
项目 期初数 本期增加
回升转回数
原材料 139,311.38 0
产成品 496,023.84 0
包装物 28,208.12 0
低值易
29,080.39 0
耗品
合计 692,623.73
其他原因 可变现净值
项目 期末数
转出数 确定依据
原材料 139,311.38 期末市价
产成品 496,023.84 期末市价
包装物 28,208.12 期末市价
低值易
29,080.39 期末市价
耗品
合计 692,623.73
6、待摊费用
项目 期末数 期初数 期末结存余额原因
报刊杂志费 22,578.80 56,447.00 受益期跨期
清凉取暖费 183,389.94 87,878.00 受益期跨期
其他 60,000.00 受益期跨期
办公费 7,889.67
合计 213,858.41 204,325.00
7、长期股权投资
（1）分项列示如下：
期末数
项目
投资金额 减值准备
对子公司投资
对联营企业投资 13,089,293.22
其他股权投资 13,020,138.39 1,650,000.00
合并价差 12,835,676.67
合计 38,945,108.28 1,650,000.00
期初数
项目
投资金额 减值准备
对子公司投资
对联营企业投资 12,779,610.41
其他股权投资 13,020,138.39 1,650,000.00
合并价差 -33,812.83
合计 25,765,935.97 1,650,000.00
（2）长期股权投资列示如下：
投资起 占被投资单位注
被投资单位名称
止日期 册资本比例
国药集团重庆医药有限公司 未约定 29%
重庆西部医药商城有限责任公司 50年 48％
重庆医药股份有限公司 永久 5%
四川全兴股份有限公司 永久 5%以下
广深医药股份有限公司 永久 5%以下
重庆两百股份有限公司 永久 14%
东北制药总厂 永久 5%
重庆葛兰素威康制药公司 永久 8.3%
合计
被投资单位名称 投资金额 备注
国药集团重庆医药有限公司 1,480,446.59
重庆西部医药商城有限责任公司 11,608,846.63
重庆医药股份有限公司 3,000,000.00
四川全兴股份有限公司 490,000.00
广深医药股份有限公司 100,000.00
重庆两百股份有限公司 3,300,000.00
东北制药总厂 200,000.00
重庆葛兰素威康制药公司 5,930,138.39
合计 26,109,431.61
（3）长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位 本期 因资产价 其他原因
期初数 增加 值回升转 期末数 计提的原因
名称 回数 转出数
重庆两百股
份有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00
（4）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位权
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额
益累计增减额
国药集团重庆医药
有限公司 290,000.00 1,160,000.00 37,737.62
重庆西部医药商城
有限责任公司 12,000,000.00 -964,314.10
合计 12,290,000.00 1,160,000.00 -926,576.48
累计分得的
被投资单位名称 累计增减额
现金红利
国药集团重庆医药
有限公司 37,737.62
重庆西部医药商城
有限责任公司 -964,314.10
合计 -926,576.48
（5）合并价差：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
重庆华星生物技术
有限公司 -1,093,358.58 注1 10年
重庆创新生物工程
有限公司 1,507,671.39 注2 10年
太极集团衡生制药
有限公司 12,282,335.00 注3 10年
合计 12,696,647.81
被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值
重庆华星生物技术
有限公司 -54,667.92 -528,456.67
重庆创新生物工程
有限公司 1,507,671.39
太极集团衡生制药
有限公司 425,873.05 11,856,461.95
合计 371,205.13 12,835,676.67
注1：公司收购重庆华银租赁有限公司持有的重庆华星生物技术有限公司30%股权形
成的贷方差额，从1999年5月起按10年平均摊销。
注2：公司收购重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司持有的重庆创新生物工程
有限公司95%股权形成的借方差额，从2000年4月起按10年平均摊销。由于截止2002年1
2月31日，该公司净资产为负数，公司对其长期股权投资帐面价值已减至为零，2003年
度该公司持续亏损，本年停止对该差额的摊销。
注3：公司收购太极集团.四川衡生制药有限公司81.25%股权形成的借方差额，从2
004年4月起按10年平均摊销。
8、固定资产
（1）固定资产原值列示如下：
项目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 107,338,072.20 32,558,501.10
通用设备 35,236,047.12 21,340,058.70
专用设备 69,810,909.16 20,665,262.01
运输工具 8,416,820.89 1,193,021.66
合计 220,801,849.37 75,756,843.47
项目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 7,201,100.00 132,695,473.30
通用设备 3,891.80 56,572,214.02
专用设备 1,643,890.22 88,832,280.95
运输工具 34,819.70 9,575,022.85
合计 8,883,701.72 287,674,991.12
注：本期增加数含新增并表单位太极集团四川衡生制药公司的固定资产2,0,3.15元
，其中：房屋建筑15,905,971.28元，通用设备3,231,905.13元，专用设备7,661,686.
08元，运输设备234,751.66元。
（2）累计折旧列示如下：
项目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 25,064,926.97 4,161,632.31
通用设备 12,012,436.96 2,783,277.49
专用设备 31,340,443.87 4,067,998.37
运输工具 4,585,609.36 664,373.78
合计 73,003,417.16 11,677,281.95
项目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 38,805.92 29,187,753.36
通用设备 104,102.94 14,691,611.51
专用设备 423,560.68 34,984,881.56
运输工具 30,991.19 5,218,991.95
合计 597,460.73 84,083,238.38
注：本期增加数含新增并表公司太极集团四川衡生制药公司的累计折旧4,039,580
.89元。
（3）固定资产减值准备列示如下：
因资产价值 其他原因
项目 期初数 本期增加 期末数
回升转回数 转出数
通用设备 113,943.28 113,943.28
专用设备 8,128,687.04 8,128,687.04
合计 8,242,630.32 8,242,630.32
9、工程物资
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
预付工程设备款 10,308,456.45 6,651,862.11
设备 1,992,218.05 1,384,172.23
合计 12,300,674.50 8,036,034.34
10、在建工程
（1）明细列示如下：
资金
工程名称 预算数 投入比例 期初数
来源
ω干扰 12,310
自有 5.96% 6,005,223.94
素工程 万
小容量
注射剂
3,234万 自有 100% -
车间技
改工程
口服固
体制剂 借款
8,320万 44.13% 30,560,417.20
车间技 自有
改工程
口服液
车间工 自有 257,054.23
程
输液软
250万 自有 100%
袋工程
涪陵玻
瓶生产 1,400万 自有 73.63% 3,646,946.38
线
衡生药
厂生产 自有
线
新建锅
100%
炉工程
其它 自有 100%
衡生食
堂及倒 自有 100%
班宿舍
合计 40,469,641.75
工程名称 本期增加 本期转固 其他减少 期末数
ω干扰
素工程 1,337,203.18 7,342,427.12
小容量
注射剂
车间技 458,094.72 14,286.00 443,808.72
改工程
口服固
体制剂
车间技 6,159,349.16 32,578,754.87 4,141,011.49
改工程
口服液
车间工 257,054.23
程
输液软
袋工程 98,960.00 98,960.00
涪陵玻
瓶生产 1,226,467.00 4,873,413.38 -
线
衡生药
厂生产 1,519,522.66 1,519,522.66
线
新建锅
炉工程 83,280.00 83,280.00
其它 270,314.00 26,466.00 243,848.00
衡生食
堂及倒 2,721.15 2,721.15
班宿舍
合计 11,155,911.87 37,492,920.25 1 4,132,633.37
（2）报告期内无应提取减值准备的情况。
（3）报告期内无应利息资本化的情况。
11、无形资产
（1）明细列示如下：
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
土地使用权 7,393,823.80 7,482,878.80
金蝶财务软件 230,505.94 291,486.34
扎来普隆技术转让费 1,149,333.33 1,176,000.00
苦参碱转让费 333,333.30
太极集团土地转让费 18,670,000.00
补中益气颗粒专有技术 137,316.77 196,166.75
步步高新药项目 508,333.46 558,333.44
衡生土地使用权 1,564,000.06
合计 29,986,646.66 9,704,865.33
（2）余额及增减明细列示如下：
取得
项目 方式 原始价值 期初数 本期增加
土地使 国家
8,867,850.00 7,482,878.80
用权 投入
金蝶财
外购 486,700.00 291,486.34
务软件
扎来普
隆技术 外购 1,600,000.00 1,176,000.00 160,000.00
转让费
苦参碱 400,000.00
外购 400,000.00
转让费
太极集
团土地 外购 18,670,000.00 18,670,000.00
转让费
补中益
气颗粒
外购 706,200.00 196,166.75
专有技
术
步步高
新药项 外购 1,000,000.00 558,333.46
目
衡生土
地使用 1,700,000.00 1,581,000.04
权
合计 33,430,750.00 9,704,865.33 20,811,000.04
剩余摊
项目 本期转出 本期摊销 累计摊销 销年限 期末数
(年)
土地使
0 89,055.00 1,474,026.20 41.50 7,393,823.80
用权
金蝶财
0 60,980.40 256,194.06 1.89 230,505.94
务软件
扎来普
隆技术 0 186,666.67 450,666.67 4.42 1,149,333.33
转让费
苦参碱
66,666.70 66,666.70 4.17 333,333.30
转让费
太极集
团土地 50.00 1 8,670,000.00
转让费
补中益
气颗粒
0 58,849.98 568,883.23 1.16 137,316.77
专有技
术
步步高
新药项 0 49,999.98 491,666.54 5.09 508,333.46
目
衡生土
地使用 16,999.98 135,999.94 45.50 1,564,000.06
权
合计 529,218.71 3,444,103.34 29,986,646.66
（1）补中益气颗粒专用技术和步步高新药项目系并表子公司创新生物工程有限公
司转入的无形资产，衡生土地使用权1,564,000.06元为太极集团衡生制药有限公司的无
形资产。
（2）报告期内无应提取减值准备情况。
12、长期待摊费用
项目 原始发生额 期初数 本期增加额
厂区建设费 1,155,508.69 692,279.80
自来水安装
408,000.00 361,325.03
配套费
合计 1,563,508.69 1,053,604.83
剩余摊
项目 本期摊销额 累计摊销额 期末数
销年限
厂区建设费 118,541.04 581,769.93 573,738.76 2.42年
自来水安装
20,449.98 67,124.95 340,875.05 9.42年
配套费
合计 138,991.02 648,894.88 914,613.81
自来水安装配套费为并表公司衡生制药公司长期待摊费用。
13、短期借款
（1）明细列示如下：
项目 期末数 期初数
信用借款 80,000,000.00 75,000,000.00
担保借款 30,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00
合计 120,000,000.00 75,000,000.00
（2）期末无逾期借款。
14、应付票据
（1）明细列示如下：
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 39,480,000.00 6,201,018.00
银行承兑汇票 28,835,250.00
合计 68,315,250.00 6,201,018.00
（2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
15、应付款项
（1）应付账款
a.账龄超过三年的大额应付账款列示如下：
单位名称 金额 未偿还的原因
重庆西南合成制药营销有限公司 106,477.20 长期无业务往来
b.无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款：
无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
16、应付工资
应付工资中特殊项目列示如下：
项目 期末数 期初数
应付性质 250.00 4,088,552.86
合计 250.00 4,088,552.86
17、应付股利
投资者 期末数 期初数 欠付的原因
社会法人 892,339.31 3,892,339.31 暂时缓付
其中：太极集团有限公司 892,339.31 1,925,018.59
重庆太极实业（集团）股份有限公司 1,914,859.17
其他 52,461.55
社会公众
合计 892,339.31 3,892,339.31
18、应交税金
税种 期末数 期初数 执行税率(%) 备注
企业所得税 4,407,164.55 1,776,212.48 15
增值税 10,899,768.92 11,136,805.23 17
城市建设维护税 585,457.61 540,705.06 7
营业税 389,082.91 389,082.91 5
土地使用税 76,332.00 46,029.60
个人所得税 40,061.23 80,716.33
房产税 379,140.05
合计 16,777,007.27 13,969,551.61
19、长期借款
借款条件 期末数 期初数 备注
新药产业化（GMP）项目技
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
术改造专项借款
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
20、专项应付款
类别 项目 期末数 期初数 备注
科技部创新基金 548,433.55 548,433.55 注
国家拨入的具有专
重庆市科委拨入专 注
门用途的拨款 118,079.17 118,079.17
项应付款
合计 666,512.72 666,512.72
注：（1）科技部创新基金系2000年由国家科技部无偿拨入的用于重庆创新生物工
程有限公司真核重组糖基化人干扰素B中试研究项目，该项目尚在研究中。
（2）重庆市科委分别于2000年和2001年拨入15万元专项应付款，用于重庆创新生
物工程有限公司肿瘤抑制因子的克隆与表达、血管内皮细胞生长因子、多肽药物研究与
开发的研究项目。目前，这几个项目尚在研究中。
21、股本
股本变动情况表列示如下：
本期增加
项目 期初数 公积金
送股 配股
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 83,949,180.00
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 83,949,180.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 1,650,000.00
其中：境内法人持股 1,650,000.00
境外法人持股
3、内部职工股
4、其他
二、已上市流通股份 63,193,793.00
1、境内上市的普通股 63,193,793.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 48,792,973.00
项目 本期减少 期末数
增发 其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份 83,949,180.00
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 83,949,180.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 1,650,000.00
其中：境内法人持股 1,650,000.00
境外法人持股
3、内部职工股
4、其他
二、已上市流通股份 63,193,793.00
1、境内上市的普通股 63,193,793.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 148,792,973.00
22、资本公积
项目 期初数 本期增加
股本溢价 34,280,271.37
接受捐赠非现金资产
57,010.35
准备
拨款转入 6,607,347.00
关联交易差价 2,323,863.20
其他资本公积 9,383,505.45
合计 52,651,997.37
项目 本期减少 期末数 备注
股本溢价 34,280,271.37
接受捐赠非现金资产
57,010.35
准备
拨款转入 0 6,607,347.00
关联交易差价 0 2,323,863.20
其他资本公积 9,383,505.45
合计 52,651,997.37
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余 18,468,668.15 18,468,668.15
公积
公益金 8,089,846.03 8,089,846.03
任意盈余 10,194,527.04 10,194,527.04
公积
合计 36,753,041.22 36,753,041.22
24、未确认投资损失
项目 期末数 期初数 备注
重庆创新生物工程有限公司 -1,174,252.80 -916,764.85 注
合计 -1,174,252.80 -916,764.85
注：截止2004年6月30日，公司控股子公司重庆创新生物工程有限公司净资产为负
数，公司对其长期股权投资帐面价值已减至为零。未确认的投资损失系公司对其净资产
的亏损分担额大于公司实际投资额的部分。本期末累计未确认的投资损失为1,174,252
.80元，其中，本年新增未确认投资损失为257,487.95元。
25、未分配利润
本期利润分
项目 期初数 期末数
配比例(%)
年初未分配利润 30,420,110.84 33,269,857.20
加：本年净利润 20,549,147.14 13,205,639.01
其他转入
减：提取法定盈余公积 10 1,410,032.59
提取法定公益金 10 1,410,032.59
减：应付普通股股利 14,879,335.60
年末未分配利润 33,269,857.20 46,475,496.21
26、主营业务收入与主营业务成本
（1）按主营业务性质列示如下：
主营业务性质 本期数
主营业务收入 主营业务成本
药品销售收入 183,270,033.27 128,304,224.74
受托加工收入 3,052,307.70 743,677.10
合计 186,322,340.97 129,047,901.84
主营业务性质 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本
药品销售收入 162,674,936.46 114,524,722.00
受托加工收入 6,971,070.78 2,250,084.78
合计 169,646,007.24 116,774,806.78
（2）按地区分部列示如下：
主营业务性质 本期数
主营业务收入 主营业务成本主
西南地区 126,271,791.24 85,864,322.08
中南地区 6,900,608.14 4,597,685.30
华东地区 13,292,502.21 5,840,834.99
华南地区 18,613,122.97 16,121,390.31
东北地区 17,041,152.53 15,351,591.28
华北地区 2,752,269.52 869,813.38
西北地区 1,450,894.36 402,264.50
合计 186,322,340.97 129,047,901.84
主营业务性质 上年同期数
营业务收入 主营业务成本
西南地区 132,891,113.11 97,202,292.82
中南地区 7,394,117.06 5,044,860.95
华东地区 10,032,969.06 4,987,815.58
华南地区 8,786,565.97 7,137,091.60
东北地区 3,129,959.60 1,082,694.27
华北地区 5,643,592.94 757,706.80
西北地区 1,767,689.50 562,344.76
合计 169,646,007.24 116,774,806.78
（3）前五名客户销售收入总额为34,400,417.48元，占本期主营业务收入的18.46
%。
27、主营业务税金及附加
项目 计缴标准(%) 本期数 上年同期数
城建税 7 727,589.81 567,878.76
教育费附加 3 323,308.22 243,376.62
交通重点建设费附加 5 424,956.92 405,627.69
合计 1,475,854.95 1,216,883.07
28、财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 3,801,385.22 3,662,788.01
减：利息收入 108,906.21 1,361,234.76
加：手续费支出 32,421.54 36,276.65
加：其他 55,022.91
合计 3,779,923.46 2,337,829.90
29、投资收益
（1）投资收益明细列示如下：
项目 本期数 去年同期数
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
联营或合营公司分配来的利润
年末调整的被投资公司购买日后
-1,006,186.89 -98,046.87
净利润增减金额
股权投资差额摊销
计提或转回的长期投资减值准备
清算收益
合计 -1,006,186.89 -98,046.87
注：详见附注五-7-（2）。
（2）本年投资收益汇回不存在重大限制。
30、现金的期初余额和期末余额
现金流量表中的现金期初余额为52,903,744.74元，期末余额为29,633,480.13元，
分别较资产负债表的货币资金期初余额57,374,978.48元、期末余额35,365,752.63元少
4,471,233.74元和5,732,272.50元，原因系公司存入住房资金管理中心的售房款和公共
维修基金，因其流动性受到限制而作了扣除。
六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 116,207,708.92 85.92 5,810,385.45
1—2年 1,188,129.99 0.88 118,813.00
2—3年 2,469,154.75 1.83 493,830.95
3—5年 3,299,875.80 2.44 989,962.74
5年以上 12,081,034.86 8.93 6,040,517.43
合计 135,245,904.32 100.001 3,453,509.57
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 48,984,719.63 61.98 2,449,235.98
1—2年 7,135,730.76 9.03 713,573.08
2—3年 3,201,077.90 4.05 640,215.58
3—5年 5,034,374.69 6.37 1,510,312.41
5年以上 14,675,369.40 18.57 7,337,684.70
合计 79,031,272.38 100.00 12,651,021.75
b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为44,560,988.05元，占应收账款总额的32.
95%。
（2）其他应收款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
期末数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 37,111,244.75 50.28 1,855,562.24
1—2年 3,390,208.47 4.59 339,020.85
2—3年 5,266,953.19 7.14 1,053,390.64
3—5年 5,183,294.97 7.02 1,554,988.49
5年以上 1,249,165.96 1.69 624,582.98
个别认定 21,606,530.03 29.28 21,606,530.03
合计 73,807,397.37 100.00 27,034,075.22
期初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 8,329,151.40 17.84 416,457.57
1—2年 3,430,104.76 7.35 343,010.48
2—3年 12,044,969.64 25.80 2,408,993.93
3—5年 130,372.27 0.28 39,111.68
5年以上 1,066,070.50 2.28 533,035.25
个别认定 21,684,498.03 46.45 21,684,498.03
合计 46,685,166.60 100.00 25,425,106.94
b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为34,089,896.13元，占其他应收款总额的4
6.19%。
c.金额较大的其他应收款项目列 示如下：
项目 期末数 性质内容 备注
重庆星星贸易有限公司 14,277,349.73 代垫款项
大鹏证券有限责任公司重庆陕西
10,014,416.90委 托国债投资
路证券交易营业部
重庆药用玻璃厂 7,358,489.86 代垫款项
重庆黄埔医药有限公司 1,362,477.19 代垫款项
华龙证券有限公司 1,077,162.45 往来款
小计 34,089,896.13
（3）坏账准备计提特别情况说明如下：
a.全额计提坏账准备的情况：
项目 单位 金额 备注
其他应收款 重庆星星贸易有限公司 14,248,040.17 注
其他应收款 重庆药用玻璃厂 7,358,489.86 注
合计 21,606,530.03
注：详见附注五－3－（3）。
b.本年度实际核销应收款项的情况：
本年度实际核销应收账款289,913.91元，详见附注五－3－（3）。
2、长期股权投资
（1）分项列示如下：
期末数
项目 投资金额 减值准备
对子公司投资 90,660,388.81
对联营企业投资 12,523,423.52
其他股权投资 13,020,138.39 1,650,000.00
合计 116,203,950.72 1,650,000.00
期初数
项目 投资金额 减值准备
对子公司投资 66,185,764.98
对联营企业投资 12,779,610.41
其他股权投资 13,020,138.39 1,650,000.00
合计 91,985,513.78 1,650,000.00
（2）长期股权投资明细列示如下：
投资起 占被投资单位注
被投资单位名称
止日期 册资本比例(%)
重庆华星生物科技有限公司 永久 98%
重庆创新生物工程有限公司 15年 95%
国药集团重庆医药有限公司 未约定 29%
重庆西部医药商城有限责任公司 50年 48%
重庆医药股份有限公司 永久 5%
四川全兴股份有限公司 永久 5%以下
广深医药股份有限公司 永久 5%以下
重庆两百股份有限公司 永久 14%
东北制药总厂 永久 5%
重庆葛兰素威康制药公司 永久 8.3%
四川衡生制药有限公司 永久 81.25%
合计
备
被投资单位名称 投资金额
注
重庆华星生物科技有限公司 67,429,505.33
注
重庆创新生物工程有限公司 00.00
1
国药集团重庆医药有限公司 1,487,737.62
重庆西部医药商城有限责任公司 11,608,846.63
重庆医药股份有限公司 3,000,000.00
四川全兴股份有限公司 490,000.00
广深医药股份有限公司 100,000.00
重庆两百股份有限公司 3,300,000.00
东北制药总厂 200,000.00
重庆葛兰素威康制药公司 5,930,138.39
四川衡生制药有限公司 22,657,722.75
合计 116,203,950.72
注1：截止2004年6月30日，重庆创新生物工程有限公司净资产为负数，公司对其长
期股权投资账面价值已减至为零，本期该公司持续亏损。
（3）长期股权投资减值准备列示如下：
因资产价值
被投资单位名称 期初数 本期计提
回升转回数
重庆两百股份有限公司 1,650,000.00
其他原因
被投资单位名称 期末数
转出数
重庆两百股份有限公司 1,650,000.00
（4）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额
重庆华星生物科技
有限公司 49,000,000.00
重庆创新生物工程
有限公司 3,687,566.26
国药集团重庆医药
有限公司 290,000.00 1,160,000.00
重庆西部医药商城
有限责任公司 12,000,000.00
四川衡生制药厂 23,790,000.00
合计 76,485,231.26 1,160,000.00
被投资单位累 累计分得的
被投资单位名称 累计增减额
计权益增减额 现金红利
重庆华星生物科技
有限公司 18,437,764.15 18,437,764.15
重庆创新生物工程
有限公司 -4,229,206.63 -4,229,206.63
国药集团重庆医药
有限公司 37,737.62 37,737.62
重庆西部医药商城
有限责任公司 -964,314.10 -964,314.10
四川衡生制药厂 -825,218.88 -825,218.88
合计 12,456,762.16 12,456,762.16
（5）股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因
四川衡生制药厂 12,282,335.00 注1
重庆华星生物技术
有限公司 -1,093,358.58 注2
重庆创新生物工程
有限公司 1,507,671.39 注3
合计 12,696,647.81
被投资单位名称 摊销期限 本期摊销额 摊余价值
四川衡生制药厂 10年 425,873.05 11,856,461.95
重庆华星生物技术
有限公司 10年 -54,667.92 -528,456.67
重庆创新生物工程
有限公司 10年 1,507,671.39
合计 371,205.13 12,835,676.67
注1：公司收购太极集团四川衡生制药有限公司81.25%的股权形成的借方差额，从
2004年4月起按10年平均摊销。
注2：公司收购重庆华银租赁有限公司持有的重庆华星生物技术有限公司30%股权形
成的贷方差额，从1999年5月起按10年平均摊销。
注3：公司收购重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司持有的重庆创新生物工程
有限公司95%股权形成的借方差额，从2000年4月起按10年平均摊销。由于截止2002年1
2月31日，该公司净资产为负数，公司对其长期股权投资帐面价值已减至为零，2003年
度该公司持续亏损，本年停止对其长期股权投资差额的摊销。
3、主营业务收入和主营业务成本
（1）按主营业务性质列示如下：
业务种类 本期数
主营业务收入 主营业务成本
药品销售收入 180,306,580.67 127,253,064.32
受托加工收入 3,052,307.70 743,677.10
合计 183,358,888.37 127,996,741.42
业务种类 上年同期数上
主营业务收入 主营业务成本
药品销售收入 157,591,491.12 112,731,817.32
受托加工收入 6,971,070.78 2,205,084.78
合计 164,562,561.9 114,936,902.10
（2）按地区分部列示如下：
主营业务性质 本期数
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 135,294,698.26 99,931,426.12
中南地区 6,900,608.14 4,597,685.30
华东地区 13,292,502.21 5,840,834.99
华南地区 17,041,152.53 15,351,591.28
东北地区 2,752,269.52 869,813.38
华北地区 6,626,763.35 1,003,125.85
西北地区 1,450,894.36 402,264.50
合计 183,358,888.37 127,996,741.42
主营业务性质 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 129,804,469.67 96,357,629.02
中南地区 7,394,117.06 5,044,860.95
华东地区 10,032,969.06 4,987,815.58
华南地区 6,789,764.07 6,143,850.72
东北地区 3,129,959.60 1,082,694.27
华北地区 5,643,592.94 757,706.80
西北地区 1,767,689.50 562,344.76
合计 164,562,561.90 114,936,902.10
4、投资收益
（1）投资收益明细列示如下：
项目 本期数 上年同期数
债权投资收益 43,486.98
其中：债券收益 43,486.98
委托贷款收益
联营或合营公司分配来的利润 -69,172.61 1,746,387.26
年末调整的被投资公司购买日后
净利润增减金额
股权投资差额摊销 -252,390.45
计提或转回的长期投资减值准备
清算收益
合计 -321,563.06 1,746,387.26
（2）本年投资收益汇回不存在重大限制。
七、报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元）
关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务
太极集团有限公司 重庆涪陵区建设 34,233.80 药品的制造与销售
路68号
重庆太极实业（集团） 重庆涪陵区建设 25,260 中成药、西药
股份有限公司 路68号 的制造与销售
重庆华星生物技术有 九龙坡区渝州路 5,000 生物制品的产
限公司 33号 品开发及销售
重庆创新生物工程有 九龙坡区渝州路 500 开发、生产、销
限公司 33号 售生物基因药物
太极集团.四川衡生制 四川省崇州市 1,600 药品制造与销售
药有限公司
关联方名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
太极集团有限公司 终级控制方 有限责任公司 白礼西
(注)
重庆太极实业（集团） 第一大股东 股份有限公司 白礼西
股份有限公司 (注)
重庆华星生物技术有 控股子公司 有限责任公司 张逸屏
限公司
重庆创新生物工程有 控股子公司 有限责任公司 张逸屏
限公司
太极集团.四川衡生制 控股子公司 有限责任公司 张少正
药有限公司
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
太极集团有限公司 34,233.80 34,233.80
重庆太极实业（集团）股
份有限公司 25,260.00 25,260.00
重庆华星生物技术有限
公司 5,000.00 5,000.00
重庆创新生物工程有限
公司 500.00 500.00
太极集团.四川衡生制药
有限公司 1,600.00 1,600.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位：万元）
关联方名称 期初数 本期增加
金额 比例(%)
太极集团有限公司 1994.92 13.41
重庆太极实业（集团）股
份有限公司 6400
重庆华星生物技术有限
公司 4,900 98
重庆创新生物工程有限
公司 325 65 150
太极集团四川衡生制药
有限公司 0 0 1,300
关联方名称 本期减少 期末数
金额 比例(%)
太极集团有限公司 1,994.92 13.41
重庆太极实业（集团）股
份有限公司 6,400.00 43.01
重庆华星生物技术有限
公司 4,900 98
重庆创新生物工程有限
公司 475 95
太极集团四川衡生制药
有限公司 1,300 81.25
（4）存在控制关系的关联方交易（金额单位：元）
a.提供劳务
公司名称 金额 定价政策 备注
重庆太极实业（集团）股份有限公司 3,052,307.70 协议价
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
国药集团重庆医药有限公司 联营企业
重庆西部医药商城有限责任公司 联营企业
重庆桐君阁股份有限公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
北京桐君阁大药房有限责任公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
天津桐君阁大药房有限责任公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
四川天诚大药房连锁有限责任公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
四川省自贡市医药有限公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
成都西部医药经营有限公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
重庆医药保健品进出口公司 同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
份有限公司控制
同受第一大股东重庆太极实业（集团）股
重庆中医药高科技发展有限公司
份有限公司控制
四川天诚药业股份有限公司 同受终级控制方太极集团有限公司控制
太极集团四川天诚制药有限公司 同受终级控制方太极集团有限公司控制
太极集团重庆塑料四厂 同受终级控制方太极集团有限公司控制
太极印务有限责任公司 同受终级控制方太极集团有限公司控制
重庆市涪陵医药总公司 同受终级控制方太极集团有限公司控制
重庆黄埔医药有限责任公司 同受终级控制方太极集团有限公司控制
太极集团重庆销售有限公司 同受终级控制方太极集团有限公司控制
重庆星星贸易公司 同受终级控制方太极集团有限公司控制
太极集团销售总公司 同受终级控制方太极集团有限公司控制
太极集团重庆销售有限公司 同受终级控制方太极集团有限公司控制
太极集团四川销售公司 同受终级控制方太极集团有限公司控制
（2）不存在控制关系的关联方交易：
a.销售货物：
公司名称 金额 定价政策
重庆桐君阁股份有限公司 7,709,673.62 市价
天津桐君阁大药房有限责任公司 1,923.08 市价
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 1,064,535.32 市价
成都西部医药经营有限公司 8,121,699.06 市价
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 358,859.08 市价
四川天诚药业股份有限公司 2,092,315.72 市价
重庆市涪陵医药总公司 1,277,235.27 市价
重庆黄埔医药有限责任公司 582,675.40 市价
合计 21,208,916.55
销售前五位34,400,417.48元，占总销售额的18.46%。
c.采购货物
公司名称 金额 定价政策
重庆医药保健品进出口公司 4,677,791.20 市价
太极集团重庆塑料四厂 25,500.00 市价
太极印务有限责任公司 287,977.60 市价
d.不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
项目 期末余额
本期 上期
应收票据：
重庆桐君阁股份有限公司 98,000.00 5,900,000.00
应收账款:
国药集团重庆医药有限公司 1,474,697.80 1,474,697.80
重庆桐君阁股份有限公司 7,610,841.82 3,205,808.38
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 1,595.26 1,595.26
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 573,910.58 33,717.42
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 1,876.85 1,876.85
四川省自贡市医药有限公司 21,630.03 21,630.03
成都西部医药经营有限公司 2,596,229.31 1,245,505.73
四川天诚药业股份有限公司 1,803,681.65 950,508.13
重庆市涪陵医药总公司 286,464.92 94,280.80
其他应收款：
重庆黄埔医药有限责任公司 1,362,477.19
重庆星星贸易公司 14,277,349.73 14,326,008.17
应付账款：
重庆医药保健品进出口公司 1,038,882.58 3,111,091.38
太极印务有限责任公司 182,360.31 94,382.71
其他应付款：
重庆医药保健品进出口公司 458,984.32 458,984.32
太极集团重庆销售有限公司 606,373.16 1,307,756.91
太极集团四川销售公司 8,582.48 8,555.58
项目 占全部应收(付)款项
余额的比例(%)
本期 上期
应收票据：
重庆桐君阁股份有限公司 2.28 59.35
应收账款:
国药集团重庆医药有限公司 1.09 1.86
重庆桐君阁股份有限公司 5.62 4.05
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 0.001 0.002
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 0.42 0.04
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 0.001 0.002
四川省自贡市医药有限公司 0.02 0.03
成都西部医药经营有限公司 1.92 1.57
四川天诚药业股份有限公司 1.33 1.17
重庆市涪陵医药总公司 0.21 0.12
其他应收款：
重庆黄埔医药有限责任公司 1.69
重庆星星贸易公司 17.70 34.68
应付账款：
重庆医药保健品进出口公司 1.67 10.41
太极印务有限责任公司 0.29 0.32
其他应付款：
重庆医药保健品进出口公司 2.18 4.43
太极集团重庆销售有限公司 2.88 12.62
太极集团四川销售公司 0.04 0.08
九、或有事项
截止2004年6月30日，本公司有如下或有事项：
1、已贴现商业承兑汇票：
截止2004年6月30日，已贴现商业承兑汇票13,500,000.00元。
2、未决诉讼：
公司于2000年10月12日与大鹏证券有限责任公司重庆陕西路证券交易营业部签订《
委托投资国债协议书》，将自有资金1,000万元委托其代为买卖国债，期限一年。投资
到期，公司未收回该项投资款。公司已于2002年2月20日，以大鹏证券有限责任公司重
庆证券交易营业部、新华信托投资股份有限公司为被告，向重庆市第一中级人民法院提
起诉讼（该事项详见公司在2002年3月14日《中国证券报》刊登的《西南药业股份有限
公司关于诉讼事项的公告》）。2002年8月2日，重庆市第一中级人民法院下发（2002）
渝一中民初字105号民事裁定书，认为该案涉嫌与重庆市公安局正在立案侦察的其他案
件事实有牵连，裁定本案中止诉讼。2003年12月8日，重庆市第一中级人民法院以（20
03）渝一中刑初字第406号刑事判决书，对引起该案中止诉讼的刑事案件作出一审判决
，判决被告人犯“挪用资金罪”。该案诉讼律师正在联系再次开庭事宜。该案诉讼律师
认为，“两被告或其中之一应当承担返还”公司“1,000万元投资款”的责任，且“鉴
于两被告均为非银行金融机构，无论谁承担清偿责任均应有支付能力”。
3、商标纠纷案：
1999年7月，瑞士豪夫迈·罗氏控股公司向国家商标评审委员会就公司已注册“散
列通”商标提交撤销申请，2001年7月，公司就瑞士豪夫迈·罗氏控股公司已注册“散
利痛”商标向国家商标评审委员会提交撤销申请，国家商标评审委员会2002年5月决定
上述两案并案审理，上述两案均处于形式审查阶段。
2003年7月23日，上海市第二中级人民法院公开开庭审理了瑞士豪夫迈·罗氏控股
公司、上海罗氏制药有限公司（以下简称两原告）就公司生产的“复方对乙酰氨基酚片
（II）”的药品包装上使用了原告注册商标“散利痛”字样诉公司商标侵权纠纷一案。
2003年8月28日，上海市第二中级人民法院一审判决公司停止侵权、赔偿两原告经济损
失30万元并向两原告赔礼道歉。公司不服一审判决，已向上海市高级人民法院提起上诉
，目前审理尚未终结。
除上述事项外，截止2004年6月30日，本公司没有其他需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
公司于2003年5月2日与中国人民解放军军事医学科学院微生物流行病研究所（以下
简称“研究所”）签订《技术转让合同书》，受让研究所的基因工程人干扰素ω生ω物
制品注射剂（以下简称“ω技ω术”）全套技术资料、生产工艺和临床研究批文，并无
偿受让该所的基因工程ω喷ω鼻剂新药临床研究批文。根据合同规定，公司应于合同签
订后15日内一次性支付研究所转让费3,000万元；于公司获得ω技ω术新药临床研究批
文后15日内，支付研究所转让费1,000万元；于公司获得ω技ω术新药证书和生产批文
后当年起，以该项目年利润25％提成方式支付研究所转让费，直到累计支付2,000万元
止，但最长时间不超过6年。若因研究所技术原因不能获得新药证书、生产批文或技术
指标达不到合同要求，公司不再支付给研究所后续转让费，后续合同自动终止，且研究
所应将其他新药项目用作补偿，如无其他新药项目予以补偿，则研究所应退还公司所付
资金的80%；若因公司原因不能开展后续工作，由公司负责，研究所不退还公司已付的
转让费；由于政策等不可抗拒因素造成该项目失败，由公司与研究所共同承担风险责任
。截止2004年6月30日，公司已向研究所支付转让费3,000万元。目前重组人干扰素★注
★射剂正处于新药临床研究批文申报阶段，重组人干扰素★喷★鼻剂处于国家一类新药
证书和生产批文的申报阶段。
截止2004年6月30日，本公司没有其他需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2004年7月22日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整
事项。
十二、其他重要事项
截止2004年6月30日，本公司没有需要披露的其他重要事项。
第七节、备查文件
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
四、公司章程文本。
西南药业股份有限公司董事会
董事长：陈吉庆
二OO四年七月二十二日
资产负债表
会企01表
编制单位：西南药业股份有限公司 2004年6月30日 单位：元
资产 行次 合并
期末数 期初数
流动资金：
货币资金 1 35,365,752.63 57,374,978.48
短期投资 2
应收票据 3 4,302,670.83 9,940,436.29
应收股利 4
应收利息 5
应收帐款 6 123,451,290.88 66,547,344.10
其他应收款 7 54,945,792.14 16,144,447.48
预付帐款 8 46,047,946.47 32,211,717.32
应收补贴款 9
存货 10 80,822,602.88 68,455,759.44
待摊费用 21 213,858.41 204,325.00
一年内到期的长期债权投资 24
其他流动资产 31
流动资产合计 32 345,149,914.24 250,879,008.11
长期投资：
长期股权投资 33 37,295,108.28 24,115,935.97
其中：合并价差 34 12,835,676.67 -33,812.83
长期债权投资 35
长期投资合计 38 37,295,108.28 24,115,935.97
固定资产：
固定资产原价： 39 287,674,991.12 220,801,849.37
减：累计折旧 40 84,083,238.38 73,003,417.16
固定资产净值 41 203,591,752.74 147,798,432.21
减：固定资产减值准备 42 8,242,630.32 8,242,630.32
固定资产净额 43 195,349,122.42 139,555,801.89
工程物资 44 12,300,674.50 8,036,034.34
在建工程 45 14,132,633.37 40,469,641.75
固定资产清理 46 -261,998.00
固定资产合计 50 221,520,432.29 188,061,477.98
无形资产及其他资产：
无形资产 51 29,986,646.66 9,704,865.33
长期待摊费用 52 914,613.81 692,279.80
其他长期资产 53
无形资产及其他资产合计 60 30,901,260.47 10,397,145.13
递延税项：
递延税款借项 61
资产总计 67 634,866,715.28 473,453,567.19
资产 母公司
期末数 期初数
流动资金：
货币资金 35,169,857.53 57,354,251.74
短期投资
应收票据 4,302,670.83 9,940,436.29
应收股利
应收利息
应收帐款 121,792,394.76 66,380,250.63
其他应收款 46,773,322.14 21,260,059.66
预付帐款 46,047,946.47 32,211,717.32
应收补贴款
存货 79,031,493.73 67,001,372.93
待摊费用 182,700.47 196,947.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 333,300,385.93 254,345,035.57
长期投资：
长期股权投资 114,553,950.72 90,335,513.78
其中：合并价差
长期债权投资
长期投资合计 114,553,950.72 90,335,513.78
固定资产：
固定资产原价： 216,516,544.38 176,677,716.78
减：累计折旧 57,847,195.76 51,788,846.65
固定资产净值 158,669,348.62 124,888,870.13
减：固定资产减值准备 458,398.04 458,398.04
固定资产净额 158,210,950.58 124,430,472.09
工程物资 12,300,674.50 8,036,034.34
在建工程 14,129,912.22 40,469,641.75
固定资产清理 -261,998.00
固定资产合计 184,379,539.30 172,936,148.18
无形资产及其他资产：
无形资产 27,776,996.37 8,950,365.14
长期待摊费用 573,738.76 692,279.80
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 28,350,735.13 9,642,644.94
递延税项：
递延税款借项
资产总计 660,584,611.08 527,259,342.47
负债和所有者权益(或股东权益) 行次 合并
期末数 期初数
流动负债:
短期借款 68 120,000,000.00 75,000,000.00
应付票据 69 68,315,250.00 6,201,018.00
应付帐款 70 62,234,874.05 29,881,644.27
预收帐款 71 3,577,165.25 4,677,652.26
应付工资 72 250.00 4,088,552.86
应付福利费 73 3,328,560.51 1,838,218.39
应付股利 74 892,339.31 3,892,339.31
应交税金 75 16,777,007.27 14,833,387.90
其他应交款 80 674,885.82 888,749.88
其他应付款 81 21,052,897.37 10,361,183.11
预提费用 82 123,572.93
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86
其他流动负债 90
流动负债合计 100 296,976,802.51 151,662,745.98
长期负债:
长期借款 101 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 102
长期应付款 103 666,512.72 666,512.72
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110 50,666,512.72 50,666,512.72
递延税项: 111
递延税款贷项 112
负债合计 113 347,643,315.23 202,329,258.70
少数股东权益 114 3,724,145.06 573,204.55
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 115 148,792,973.00 148,792,973.00
减:已归还投资 116
实收资本(或股本)净额 117 148,792,973.00 148,792,973.00
资本公积 118 52,651,997.37 52,651,997.37
盈余公积 119 36,753,041.22 36,753,041.22
其中:法定公益金 120 8,089,846.03 8,089,846.03
未确认的投资损失 121 -1,174,252.80 -916,764.85
未分配利润 121 46,475,496.20 33,269,857.20
股东权益合计 122 283,499,254.99 270,551,103.94
负债和所有者权益(或股东权益)总计 135 634,866,715.28 473,453,567.19
负债和所有者权益(或股东权益) 母公司
期末数 期初数
流动负债:
短期借款 120,000,000.00 75,000,000.00
应付票据 72,315,250.00 6,201,018.00
应付帐款 61,419,886.69 70,346,381.41
预收帐款 1,670,035.10 4,641,652.26
应付工资 4,088,302.86
应付福利费 1,442,365.88 416,571.65
应付股利 839,877.76 3,839,877.76
应交税金 15,896,985.15 14,749,153.02
其他应交款 554,000.86 861,840.19
其他应付款 59,846,089.76 33,716,668.88
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 333,984,491.20 213,861,466.03
长期负债:
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 383,984,491.20 263,861,466.03
少数股东权益
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 148,792,973.00 148,792,973.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额 148,792,973.00 148,792,973.00
资本公积 52,651,997.37 52,651,997.37
盈余公积 32,841,293.62 32,841,293.62
其中:法定公益金 6,133,972.23 6,133,972.23
未确认的投资损失
未分配利润 42,313,855.89 29,111,612.45
股东权益合计 276,600,119.88 263,397,876.44
负债和所有者权益(或股东权益)总计 660,584,611.08 527,259,342.47
法定代表人：陈吉庆
主管会计工作的公司负责人：石松
会计机构负责人：陈林
利润及利润分配表
会企02表
编制单位；西南药业股份有限公司 2004年1-6月 单位：元
合并
项 目 行次 附注
本期数
一、主营业务收入 1 186,322,340.97
减:主营业务成本 2 129,047,901.84
主营业务税金及附加 3 1,475,854.95
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 55,798,584.18
加:其他业务利润 5 349,372.05
营业费用 6 19,341,619.22
管理费用 7 17,961,507.84
财务费用 8 3,779,923.46
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9 15,064,905.71
加:投资收益（损失以“-”号填列） 10 -1,006,186.89
期货收益（损失以“-”号填列） 11
补贴收入 12
营业外收入 13 40,350.76
减:营业外支出 14 131,041.35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 13,968,028.23
减：少数股东损益 17 -852,489.28
加：未确认得投资损失 404,099.26
减：所得税 16 2,018,977.76
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 18 13,205,639.01
加:年初未分配利润 19 33,269,857.20
住房周转金转入 20
资本公积金转入 21
盈余公积转入 22
六、可供分配的利润 23 46,475,496.21
减:提取法定盈余公积 24
提取法定公益金 25
七、可供股东分配的利润 26 46,475,496.21
减:应付优先股股利 27
提取任意盈余公积 28
应付普通股股利 29
转作股本的普通股股利 30
八、未分配利润 31 46,475,496.21
项 目
上年同期数
一、主营业务收入 169,646,007.24
减:主营业务成本 116,774,806.78
主营业务税金及附加 1,216,883.07
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 51,654,317.39
加:其他业务利润 3,036,132.28
营业费用 19,251,813.63
管理费用 17,378,160.70
财务费用 2,337,829.90
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,722,645.44
加:投资收益（损失以“-”号填列） -98,046.87
期货收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入
减:营业外支出 292,116.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,332,481.70
减：少数股东损益 37,641.51
加：未确认得投资损失
减：所得税 2,338,282.69
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,956,557.50
加:年初未分配利润 15,729,001.92
住房周转金转入
资本公积金转入
盈余公积转入
六、可供分配的利润 28,685,559.42
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 28,685,559.42
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 38.30
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 28,685,521.12
母公司
项 目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 183,358,888.37 164,562,561.90
减:主营业务成本 127,996,741.42 114,936,902.10
主营业务税金及附加 1,375,276.38 1,009,065.60
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 53,986,870.57 48,616,594.20
加:其他业务利润 342,996.21 3,036,132.28
营业费用 19,338,939.52 19,251,813.63
管理费用 16,966,319.00 16,781,441.23
财务费用 2,695,111.55 2,352,057.51
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,329,496.71 13,267,414.11
加:投资收益（损失以“-”号填列） -321,563.06 1,746,387.26
期货收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 27,000.00
减:营业外支出 131,041.35 292,116.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,903,892.30 14,721,684.50
减：少数股东损益
加：未确认得投资损失
减：所得税 1,701,648.86 1,931,587.55
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,202,243.44 12,790,096.95
加:年初未分配利润 29,111,612.45 18,149,707.29
住房周转金转入
资本公积金转入
盈余公积转入
六、可供分配的利润 42,313,855.89 30,939,804.24
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 42,313,855.89 30,939,804.24
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 38.30
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 42,313,855.89 30,939,765.94
公司法定代表人：陈吉庆 主管会
计工作的公司负责人：石松 公司会计机构负责人：陈
林
现金流量表
会企03表
编制单位：西南药业股份有限公司 2004年1-6月 单位：元
项目 行次 合并期末数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品，提供劳务收到的现金 1 113,136,570.48
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3 49,367,524.33
现金流入小计 5 162,504,094.81
购买商品，接受劳务支付的现金 6 35,589,615.46
支付给职工以及为职工支付的现金 7 21,719,573.79
支付的各项税费 8 13,890,876.11
支付的其他与经营活动有关的现金 9 88,752,731.21
现金流出小计 10 159,952,796.57
经营活动产生的现金流量净额 11 2,551,298.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 12
其中：出售子公司收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金 14 279,220.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 1,005,535.00
收到的其他与投资活动有关的现金 16 20,000.00
现金流入小计 17 1,304,755.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 39,671,668.08
投资所支付的现金 19 24,540,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 20
现金流出小计 22 64,211,668.08
投资活动产生的现金流量净额 25 -62,906,912.36
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 26
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27
借款所收到的现金 28 95,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 29
现金流入小计 30 95,000,000.00
偿还债务所支付的现金 31 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32 6,880,347.99
其中：支付少数股东的股利 33
支付的其他与筹资活动有关的现金 34 1,034,302.50
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35
现金流出小计 36 57,914,650.49
筹资活动产生的现金流量净额 40 37,085,349.51
四，汇率变动对现金的影响 41
五，现金及现金等价物净增加额 42 -23,270,264.61
项目 母公司期末数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品，提供劳务收到的现金 109,101,938.71
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 74,255,691.13
现金流入小计 183,357,629.84
购买商品，接受劳务支付的现金 67,788,012.17
支付给职工以及为职工支付的现金 19,925,815.46
支付的各项税费 12,822,207.91
支付的其他与经营活动有关的现金 79,726,330.42
现金流出小计 180,262,365.96
经营活动产生的现金流量净额 3,095,263.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 278,348.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,535.00
收到的其他与投资活动有关的现金 20,000.00
现金流入小计 303,883.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 39,620,883.31
投资所支付的现金 24,540,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 64,160,883.31
投资活动产生的现金流量净额 -63,856,999.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 95,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 95,000,000.00
偿还债务所支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,793,845.02
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,034,302.50
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 56,828,147.52
筹资活动产生的现金流量净额 38,171,852.48
四，汇率变动对现金的影响
五，现金及现金等价物净增加额 -22,589,883.43
补充资料
项目 行次 合并
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57 13,205,639.01
加:少数股东收益 58 -852,489.28
减：未确认的投资损失 404,099.26
加：计提的资产减值准备 59 -646,554.82
固定资产折旧 60 8,710,884.21
无形资产摊销 61 529,218.71
长期待摊费用摊销 62 98,091.06
待摊费用的减少（减：增加） 63 -9,533.41
预提费用的增加（减：减少） 64 123,572.93
处理固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（减：收益） 65 -1,000,000.00
固定资产报废损失 66
财务费用 67 3,692,479.01
投资损失（减收益） 68 1,006,186.89
递延税款贷项(减：借项） 69
存货的减少（减：增加） 70 -12,366,843.44
经营性应收项目的减少（减：增加） 71 -59,117,941.83
经营性应付项目的增加（减：减少） 72 49,582,688.46
其他 73
经营活动产生的现金流量净额 74 2,551,298.24
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 75
一年内到期的可转换公司债券 76
融资租入固定资产 77
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 78 29,633,480.13
减：现金的期初余额 79 52,903,744.74
加：现金等价物的期末余额 80
减：现金等价物的期初余额 81
现金及现金等价物净增加额 82 -23,270,264.61
项目 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,202,243.44
加:少数股东收益
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 7,178,967.45
无形资产摊销 403,368.77
长期待摊费用摊销 118,541.04
待摊费用的减少（减：增加） 14,246.53
预提费用的增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 2,607,694.10
投资损失（减收益） 321,563.06
递延税款贷项(减：借项）
存货的减少（减：增加） -12,030,120.80
经营性应收项目的减少（减：增加） -55,793,326.00
经营性应付项目的增加（减：减少） 47,072,086.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,095,263.88
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 29,437,585.03
减：现金的期初余额 52,027,468.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,589,883.43
法定代表人：陈吉庆 主管会计工作的公司负责人：石松
会计机构负责人：陈林
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