重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
独立董事时德因公出国，未出席本次董事会，委托独立董事李豫湘代为出席，并
行使表决权。
重庆天健会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。
本公司董事长张逸屏先生、总经理陈吉庆先生、总会计师孙岷源先生、财务处长
周旭辉女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称： 西南药业股份有限公司
公司英文名称SOUTHWEST PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司英文名称缩写： SWP
（二）公司法定代表人： 张逸屏
（三）公司董事会秘书： 孙岷源
联系地址： 重庆市沙坪坝区天星桥21 号
电话号码： (023)65313118—5080
传真号码： (023) 65311721
董事会证券事务代表： 牟晓
联系地址： 重庆市沙坪坝区天星桥21 号
电话号码： (023)65313118—5027
传真号码： (023) 65347589
（四）公司注册及办公地址： 重庆市沙坪坝区天星桥21 号
邮政编码： 400038
电子信箱： swpcom＠public.cta.cq.cn
（五） 公司信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《上海证券报》
公司登载年度报告国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点： 公司证券办公室
（六）股票上市交易所： 上海证券交易所
股票简称： 西南药业
股票代码： 600666
（七）公司首次注册登记日期： 1992 年11 月9 日
公司变更注册登记日期： 1998 年8 月7 日
公司首次及变更注册登记地点： 重庆市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 5000001801143
税务登记号码： 5102122022809772
（八）公司聘请的会计师事务所名称： 重庆天健会计师事务所
会计师事务所办公地址： 重庆市渝中区人和街74 号12 楼
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要利润指标及现金流量情况（单位：人民币元）
利润总额 23,897,497.76
净利润 19,361,445.09
扣除非经营性损益后的净利润 17,944,474.89
主营业务利润 109,473,009.03
其他业务利润 411,884.03
营业利润 24,225,284.05
投资收益 328,055.12
补贴收入 -
营业外收支净额 -655,841.41
经营活动产生的现金流量净额 9,401,818.10
现金及现金等价物净增加额 22,100,898.07
注：扣除的非经常性损益项目和涉及的金额：
收取资金占用费 -26,623.00
营业外收支净额 655,841.41
委托理财收益 -2,192,633.02
流动资产盘盈盘亏 -103,609.16
合计 -1,667,023.77
扣除所得税影响后为 -1,416,970.20
（二）近三年主要会计数据和财务指标
项目 2002年 2001年
调整前
主营业务收入 330,554,722.11 305,021,457.91
净利润 19,361,445.09 19,450,360.59
总资产 450,336,536.12 357,189,886.20
股东权益 247,815,779.33 238,600,211.47
每股收益(摊薄) 0.13 0.13
扣除非经常性损益的每
股收益(摊薄) 0.12 0.09
每股净资产 1.67 1.60
调整后的每股净资产 1.59 1.52
每股经营活动产生的现
金流量净额 0.06 0.13
净资产收益率(摊薄) 7.81% 8.15%
扣除非经常性损益后加
权净资产收益率 7.25% 5.73%
项目 2001年 2000年
调整后 调整前
主营业务收入 305,021,457.91 293,613,233.46
净利润 19,450,360.59 20,249,089.90
总资产 357,189,886.20 408,349,351.53
股东权益 237,972,934.87 248,519,077.30
每股收益(摊薄) 0.13 0.14
扣除非经常性损益的每
股收益(摊薄) 0.09 0.09
每股净资产 1.60 1.67
调整后的每股净资产 1.52 1.53
每股经营活动产生的现
金流量净额 0.13 0.18
净资产收益率(摊薄) 8.17% 8.15%
扣除非经常性损益后加
权净资产收益率 5.75% 5.55%
项目 2000年
调整后
主营业务收入 293,613,233.46
净利润 14,927,760.33
总资产 396,495,935.89
股东权益 228,794,049.41
每股收益(摊薄) 0.10
扣除非经常性损益的每
股收益(摊薄) 0.08
每股净资产 1.54
调整后的每股净资产 1.47
每股经营活动产生的现
金流量净额 0.18
净资产收益率(摊薄) 6.52%
扣除非经常性损益后加
权净资产收益率 5.20%
(三)报告期内股东权益变动情况
单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 148,792,973 43,610,019.20 27,739,783.82
本期增加 0 5,360,696.67 6,426,873.00
本期减少 0 0 0
期末数 148,792,973 48,970,715.87 34,166,656.82
项目 其中： 未分配利润 股东权益合计
法定公益金
期初数 3,583,217.33 17,830,158.85 237,972,934.87
本期增加 3,213,436.50 19,361,445.09 31,149,014.76
本期减少 0 21,306,170.30 21,306,170.30
期末数 6,796,653.83 15,885,433.64 247,815,779.33
变动原因：
1、资本公积增加是由于：
a） 报告期收到根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部国经贸
投资（2002）848 号文，用于扎来普隆胶囊等产业化及GMP 改造国债资金中央补助款
400万元；
b） 报告期与太极集团四川天诚制药有限公司结算“睡宝”加工收入超过公司20
02 年第一次临时股东大会决议通过的协议价8 元/瓶（含税）部份1,137,013.20 元，
计入资本公积金；
c） 对收取的太极集团有限公司资金占用费超过1 年期银行存款利率计算的部份
34,000.00 元，计入资本公积。
2、盈余公积、法定公益金增加是报告期根据净利润计提10%的法定盈余公积金和
10%的公益金所致。
3、未分配利润增加是本年度净利润增加所致，减少是由于报告期根据净利润计提
10%法定盈余公积金、10%法定公益以及公司第四届第九次董事会会议通过的利润分配
预案，向全体股东以现金派发股利所致。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、2002 年股本结构及本期增减变动
数量单位：股
本次变动增减(+,一)
本次变动前 配股 送股 公积金转股 其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 83,949,180
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,650,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 85,599,180
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 63,193,793
2、增内上市的外资股
3、增外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 63,193,793
三、股份总数 148,792,973
本次变动增减(+,一)
小计 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 83,949,180
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,650,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 85,599,180
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 63,193,793
2、增内上市的外资股
3、增外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 63,193,793
三、股份总数 148,792,973
2、股票发行与上市情况
本公司1992 年5 月经重庆市体改委渝改委(1992)34 号文批准，由原西南制药三
厂改制，同年11 月9 日正式成立。
第一次发行Ａ种普通股票6561 万元，计6561 万股。其中，国有股根据重庆市国
有资产管理局渝国资办(1992)第39 号文确认，以其国有资产4741 万元以1:1 折为47
41 万股，为国家持股投资，占总股本72.3％；法人股100 万元，计100 万股，经重庆
市人民银行重人行复(92)字第64 号文批准，向社会招募，由汕头市南北制药厂认购，
占总股本1.5％；个人股1720 万元，计1720 万股，分别于1992 年3 月经重人行复(9
2)字第15 号文批准向社会公开发行可转换的浮动利率企业债券1000 万元，委托重庆
有价证券公司完成发行。资金于1992年4 月到位。按照重人行复(92)字第15 号文规定
，债券持有人在企业改制为股份制后，享有优先转为普通个人股票权益。1992 年5 月
13 日重庆市体改委以渝改委(1992)34 号文批准原西南制药三厂改制为股份制后，经
重庆市人民银行重人复(92)字第64 号文批准，向社会公开发行个人普通股股票1720
万元。1000 万元可转换浮动利率企业债券根据持券人的意愿，以1:1 的比例转换为1
000 万股，向社会募集个人股720 万股(发行价为每股1 元)，个人普通股1720 万股占
总股本26.3％。
公司股票上市申请经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)11号文复审同意
和上海证券交易所上证上(1993)字第2048 号文审核批准，于1993 年7 月12 日在上海
证券交易所挂牌交易，获准上市交易数量为社会公众股1720 万股。
第二次发行(配股)Ａ种普通股1032 万股。公司股票上市后，于1993 年10 月执行
第二次股东大会决议并经重庆市证券指导小组批准的增资配股方案，以每10 股配6 股
，每股配股价3.3 元配股。国家股、法人股股东放弃本次配股权。社会公众股配股10
32 万股。公司总股本由6561 万股增加到7593.38 万股，其中国家股、法人股、社会
公众股分别为4741 万股、100 万股和2752 万股。
1996 年7 月，公司实施第六次股东大会通过的1995 年度利润分配方案，向全体
股东每10 股送红股1 股，送出759.34 万元，计759.34 万股。公司总股本由7593.38
万股增加到8352.72 万股，其中国家股、法人股、社会公众股分别为5215.52 万股、
110 万股和3027.2万股。
第三次发行(配股)Ａ种普通股1566.81 万股。公司于1997 年1 月执行第七次(临
时)股东大会通过并经重庆市证管办重证管(1996)16 号文和中国证监会证监上字(199
6)25号文复审通过的增资配股方案，以每10 股配2.7272 股，每股配股价3 元配股。
国家股股东认购381 万股，其余配股权按10:3.4 比例和每股0.15 元的转让费全部转
让给社会公众股东，社会公众股股东认购国家股转配360.14 万股，余额部分放弃。法
人股股东放弃本次配股权。社会公众股配股825.58 万股。本次配股共应配售2277.95
万股，实际认购1566.81 万股。公司总股本由8352.72 万股增加到9919.53 万股，其
中国家股5596.61 万股，法人股110 万股，社会公众股3852.78 万股，国家股转配36
0.14 万股。
1998 年3 月，公司实施第十次股东大会（1997 年年会）通过的1997 年度利润分
配及资本公积金转增股本方案，向全体股东每10 股送红股3 股，资本公积金每10 股
转增2 股。公司总股本由9919.53 万股增加到14879.30 万股，其中国家股8394.92 万
股，法人股165 万股，社会公众股5779.17 万股，国家股转配540.21 万股。
2000 年12 月18 日，根据中国证监会《关于安排上市公司转配股分期分批上市的
通知》，经上海证券交易所安排，公司国家股转配股540.21 万股上市流通。公司总股
本为14879.30万股，其中国家股8394.92 万股，法人股165 万股，社会公众股6319.3
8 万股。
（二）股东情况介绍
1、报告期末，公司股东总数为36854 户。
2、前十名股东持股情况
股东名称 持股数(股) 占总股本比例(%)
重庆市国有资产管理局 83,949,180 56.42
成都市吉隆实业有限公司 1,000,000 0.67
同智证券投资公司 773,175 0.52
四川金鸣投资咨询有限公司 650,000 0.44
上海煤气第二管线工程有限公司 320,000 0.22
成都华蓉实业投资有限公司 303,800 0.20
李盟 275,000 0.18
曾圣建 253,395 0.17
上海同盛投资(集团)有限公司 239,900 0.16
龚文琰 224,000 0.15
股东名称 股份类别
重庆市国有资产管理局 未流通
成都市吉隆实业有限公司 未流通
同智证券投资公司 流通股
四川金鸣投资咨询有限公司 未流通
上海煤气第二管线工程有限公司 流通股
成都华蓉实业投资有限公司 流通股
李盟 流通股
曾圣建 流通股
上海同盛投资(集团)有限公司 流通股
龚文琰 流通股
重庆市国有资产管理局代表国家持有83,949,180 股未上市流通，其所持股份在报
告期内无增减变动，也无质押或冻结情况。
成都市吉隆实业有限公司持有1,000,000 股募集法人股，四川金鸣投资咨询有限
公司持有650,000 股募集法人股，均未上市流通。公司未知晓其所持股票质押或冻结
情况。
公司未知晓前10 名股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人关系。公司未知晓流通股东所持股票质押或冻结情况
。
3、控股股东情况
重庆市国有资产管理局（该局并入重庆市财政局）持有公司8394.918 万股国家股
，占总股份的56.42%。重庆化医控股（集团）公司经授权实际行使国家股股东权利。
2002 年11 月28 日，重庆市财政局与重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下称太
极股份）、太极集团有限公司（以下称太极集团）重新签订股权转让协议，将所持有
的公司8394.918 万股国家股，分别转让给太极股份6400 万股（占总股份的43.01%）
，太极集团1994.918 万股（占总股份的13.41%）。重庆化医控股（集团）公司此前已
将公司国家股股权分别托管给太极股份、太极集团代行股东权利。根据协议，该托管
事宜自原委托生效之日起继续有效。有关股权转让事项尚待中国证监会批准豁免。现
太极股份、太极集团为本公司的潜在控股股东。
重庆太极实业（集团）股份有限公司成立于1993 年。注册资本：25,260 万元。
注册地址：重庆市涪陵区建设路68 号。法定代表人：白礼西。主营中成药、西药、保
健用品、医疗包装制品、医疗器械产销及原料药、中药材、药用包装进出口业务。
重庆太极实业（集团）股份有限公司的控股股东为太极集团有限公司。太极集团
有限公司成立于1997 年。注册资本：34,233 万元。注册地址：重庆市涪陵区建设路
68 号。法定代表人：白礼西。经营范围：中成药、西药、生物药、保健食品、保健用
品、饮品、医疗器械、医疗包装制品加工、汽车二级维护及其以下作业、百货、副食
品及其他食品、五金交电、化工（不含危险品）、机械零件加工、工艺艺术品、建筑
材料、中草药种植、水产养殖、旅馆、餐饮、旅游开发、房地产开发、运输经营、以
及按[1995]外经贸政审函字第2389 号文件核准的经营范围从事进出口业务。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）现任董事、监事及高级管理人员情况
姓名 职务 性别 年龄 年初持股数(股)
张逸屏 董事长 男 56 5880
陈吉庆 董事、总经理 男 54 1050
石松 董事、常务副总经理 男 37 0
杨秀兰 董事、副总经理 女 44 663
龙平 董事、副总经理 男 40 0
邹思本 董事 男 52 1703
杨友明 董事 男 36 0
蒋茜 董事 女 30 3270
时德 独立董事 男 67 0
李豫湘 独立董事 男 39 0
何世明 监事会召集人 男 55 0
黄玉华 监事 男 54 0
李成碧 监事 女 49 1437
史宇红 监事 女 34 0
肖怡 监事 女 28 0
尹葆康 总工程师 男 60 1050
孙岷源 总会计师、董秘 男 54 0
梁华 总经济师 男 33 0
姓名 年末持股数(股)
张逸屏 5880
陈吉庆 1050
石松 0
杨秀兰 663
龙平 0
邹思本 1703
杨友明 0
蒋茜 3270
时德 0
李豫湘 0
何世明 0
黄玉华 0
李成碧 1437
史宇红 0
肖怡 0
尹葆康 1050
孙岷源 0
梁华 0
现任董事、监事、高级管理人员三年任期均从2001 年12 月至2004 年12 月。
董事、监事在股东单位任职情况：
石松于2002 年2 月至今在太极集团有限公司任董事。
杨友明于2001 年9 月至今在太极集团有限公司任总会计师。
蒋茜于1999 年2 月至今在太极集团有限公司任办公室主任。
肖怡于2001 年11 月至今在太极集团有限公司任审计处副处长。
（二）年度报酬情况
公司执行《西南药业股份有限公司职务岗位工资标准》，由公司拟定方案，经公
司职代会审议，管理委员会决定实施。在公司任职的董事、监事和高级管理人员依据
其任职岗位，领取相应的报酬。
现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为：81.87 万元，其
中年度报酬为8.16 万元—11.31 万元3 人，7.22 万元—7.46 万元5 人，4.11 万元
以下5 人；金额最高的前三名董事的报酬总额为28.74 万元；金额最高的前三名高级
管理人员的报酬总额为18.87 万元。
独立董事时德、李豫湘在公司领取津贴为每人12000 元/年。
董事杨友明、蒋茜，监事肖怡未在公司领取报酬，现在太极集团有限公司领取报
酬。
（三）董事、监事、高级管理人员离任及聘任情况
报告期内，杨建辉辞去董事、副总经理职务，汤宗钢辞去总经济师职务，张新力
不再担任董事会秘书职务；聘任孙岷源为董事会秘书，梁华为总经济师。
（四）员工情况
公司年末在岗员工1367 人，其中生产工人880 人、销售人员87 人、技术人员14
0 人、财务人员48 人、行政人员212 人，分别占员工总数的64.37%、6.36%、10.24%
、3.51%、15.51%；具有大学文化程度以上101 人、大专171 人、中专（含技校、高中
）666 人、初中及以下429人，分别占员工总数的7.39%、12.51%、48.72%、31.38%；
各类专业人员311 人，具有高、中级职称的120 人，初级职称的163 人，分别占员工
总数的22.75%、8.78%、11.92%。公司年末离退休人员775 人。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律结构及规范要求，努力
建立现代企业制度，规范股东会、董事会、监事会运作行为，不断完善法人治理结构
。
1、关于股东与股东大会。公司能够确保所有股东，特别是中小股东充分享有和行
使自己的权利。严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会。制定了
公司《股大会议事规则》。股东大会均聘请律师出席并进行见证；关联交易遵循公平
合理的原则，关联股东回避表决。
2、关于董事与董事会。公司按照《公司章程》的规定选举董事，董事会构成符合
法律、法规和《公司章程》的要求。制定了公司《董事会议事规则》。董事认真负责
，诚信尽勉履行职责。公司建立了独立董事制度，聘任了两名独立董事。
3、关于监事与监事会。公司按照《公司章程》的规定选举监事，监事会构成符合
法律、法规和《公司章程》的要求。制定了公司《监事会议事规则》。监事认真履行
职责，行使监督职能，维护公司和全体股东利益。
4、关于利益相关者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者
、供应商、社区等利益相关者的合法权益，积极开展合作，共同推动公司持续、健康
发展。
5、关于信息披露与透明度。公司制定了《信息披露管理制度》，明确了信息披露
的主体和权限。公司能够按照法律法规和公司章程的规定，真实、及时地披露有关信
息，确保所有股东有平等机会获得信息；能够按照有关规定，及时披露大股东的详细
资料和股份的变动情况。
对照《上市公司治理准则》规范要求，公司规范运作尚存在差异。尚未设立专门
委员会；独立董事人数未达到要求人数。公司将进一步制订完善相关制度；完善董事
会决策机制；完善独立董事制度，使独立董事人数达到董事会人数的三分之一；完善
绩效评价与激励约束机制。
（二）独立董事履行职责情况
公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，
建立了独立董事制度，选聘了独立董事。独立董事按照《公司章程》的要求，出席董
事会和股东大会，履行职责，审议会议议案并发表独立意见，维护公司利益和全体股
东利益，切实履行诚信与勤勉尽责义务。
（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开情况
业务方面：公司有独立的原材料采购系统，设有供应处、包装处，独立采购原辅
、包装材料；有独立的产品销售体系，设有销售处，向各个地区销售产品；公司根据
市场需求，编制生产经营计划，组织生产经营活动，具有完整的业务和自主经营能力
。
人员方面：公司有自己的劳动、人事及工资管理机构实施管理，董事长、总经理
、副总经理等高级管理人员在公司领取薪酬，均未在股东单位任职。
资产方面：公司有独立的制药生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有工业产
权、商标、非专利技术等无形资产。
机构方面：公司设有独立的生产经营管理机构，有生产处、质管处、制药车间等
职能部门；办公机构和生产经营场所，均与控股股东完全分开。
财务方面：公司设立独立的财务部门（财务处），并建立了独立的会计核算体系
和财务管理制度，开设独立的银行帐户。
六、股东大会情况简介
（一）股东大会情况
本年度公司召开了四次股东大会。
1、公司2001 年年度股东大会于2002 年3 月22 日在《中国证券报、《上海证券
报》刊登召开通知，2002 年4 月23 日在本公司会议室召开。出席会议的股东及股东
代表17 人，代表股份84971733 股，占公司总股本的57.11%，符合《公司法》和《公
司章程》的有关规定，会议审议，并以记名投票表决的方式通过了如下决议：
（1） 审议通过了公司2001 年度董事会工作报告；
（2） 审议通过了公司2001 年度监事会工作报告；
（3） 审议通过了公司2001 年度财务决算报告；
（4） 审议通过了公司2001 年度利润分配方案；
（5） 审议通过了杨建辉董事辞职的议案；
（6） 审议通过了独立董事津贴的议案；
（7） 审议通过了关于水针剂车间GMP 技改项目的议案。
本次会议没有被否决和修改的议案，没有新提案提交表决。
会议决议公告刊登于2002 年4 月24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、公司2002 年第一次临时股东大会于2002 年6 月26 日在《中国证券报》、《
上海证券报》刊登召开通知，2002 年7 月26 日在本公司会议室召开。出席会议的股
东和代理人20 人，代表股份84638983 股，占公司总股本的56.88%，符合《公司法》
、《公司章程》的有关规定。会议以逐项表决的方式，审议通过了如下决议：
（1）审议通过了公司股东大会议事规则；
（2）审议通过了公司与关联企业之间发生经常性关联交易的议案；
① 公司与关联企业重庆太极实业（集团）股份有限公司之间加工“曲美”产品发
生经常性关联交易。
② 公司与关联企业太极集团﹒四川天诚制药有限公司之间加工“睡宝”产品发生
经常性关联交易。
本次会议没有被否决和修改的议案，没有新提案提交表决。
本次会议决议刊登于2002 年7 月27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
3、公司2002 年第二次临时股东大会，于2002 年8 月24 日在《中国证券报》、
《上海证券报》刊登召开通知，2002 年9 月24 日在公司会议室召开。出席会议的股
东和代理人17 人，代表股份84,645,084 股，占公司总股本的56.89%，符合《公司法
》和《公司章程》的有关规定。会议以逐项投票表决的方式，审议通过了如下决议：
（1） 审议通过了西南药业股份有限公司信息披露管理制度；
（2） 审议通过了公司与潜在关联企业重庆桐君阁股份有限公司和重庆黄埔医药
有限责任公司发生经常性关联交易的议案。
本次会议没有被否决和修改的议案，没有新提案提交表决。
本次会议决议公告刊登于2002 年9 月25 日的《中国证券报》、《上海证券报》
。
4、公司2002 年第三次临时股东大会，于2002 年9 月27 日在《中国证券报》、
《上海证券报》刊登召开通知，2002 年10 月29 日在公司会议室召开。出席会议的股
东和代理人17人，代表股份84,624,800 股，占公司总股本的56.87%，符合《公司法》
和《公司章程》的有关规定。会议以投票表决的方式，审议通过了公司出资组建重庆
桐君阁医药商诚有限责任公司的议案。
本次会议没有被否决和修改的议案，没有新提案提交表决。
本次会议决议公告刊登于2002 年10 月30 日的《中国证券报》、《上海证券报》
。
（二）选举、更换董事、监事情况
报告期内，股东大会未选举、更换公司董事、监事。
七、董事会报告
（一） 公司整体经营情况的讨论与分析
2002 年，公司积极面对激烈的市场竞争，围绕年度经营目标，坚持以市场变化为
导向，以产品营销为龙头，生产及各职能部门紧密配合，精心组织生产，调整扩大生
产能力，积极开展对外产品加工业务；根据市场状况，制定营销策略，抓住市场销售
时机，努力拓展市场，增加产品销量；加强企业内部管理，推行目标成本管理，强化
基础管理，切实控制成本费用；进一步实施GMP 管理，片剂、胶囊剂、颗粒剂获得GM
P 认证证书。
全年实现主营业务收入330,554,722.11 元，净利润19,361,445.09 元。
（二）公司经营情况
1、主营业务的范围
公司属制药行业，主营业务为生产、销售西药为主的片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、
粉针剂、冻干粉针剂、大容量注射剂，以及部分中药剂，包括口服液、糖浆剂、合剂
、酊剂、软胶囊剂、滴丸剂、流浸膏剂，销售化工原料（不含化学危险品），包装材
料。
2、主营业务分行业、产品情况
（1） 公司主营业务分地区及分布情况：本报告期，公司的主营业务收入全部来
自药品
销售收入。主营业务的地区分布如下：
单位：元
主营业务性质 本年数
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 273,328,164.25 179,187,465.30
中南地区 14,834,928.00 9,948,957.69
华东地区 24,803,988.06 16,634,649.50
华南地区 484,068.00 324,637.37
东北地区 10,087,554.80 6,765,159.62
华北地区 6,762,984.00 4,535,555.66
西北地区 253,035.00 169,696.45
合计 330,554,722.11 217,566,121.59
主营业务性质 上年数
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 259,388,640.91 172,892,345.68
中南地区 13,334,466.00 8,887,926.23
华东地区 17,222,439.00 11,479,407.37
华南地区 795,221.00 530,044.89
东北地区 6,647,863.00 4,431,052.28
华北地区 7,265,305.00 4,842,600.74
西北地区 367,523.00 244,967.99
合计 305,021,457.91 203,308,345.18
（2） 主要产品生产销售完成情况：
2002 年销售收入，成本及毛利率情况： 单位：元
项目 收入 成本 毛利率(%)
片剂 147,021,057.86 56,321,252.96 61.69
针剂 36,749,661.82 31,931,329.61 13.11
粉针 104,145,066.46 92,654,722.26 11.03
输液 33,333,730.94 29,557,317.66 11.33
其它剂型 9,305,205.03 7,101,499.10 31.03
合计 330,554,722.11 217,566,121.59 34.18
（三）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1、控股公司
（1）西南药业上海经济发展有限责任公司：该公司成立于1997 年，注册资本42
5 万元，本公司拥有其94.12%，该公司主要从事机电产品及包装材料等的销售，2002
年净利润73,283.74 元，报告期末资产总额5,402,596.73 元。
（2）重庆华星生物技术有限责任公司：该公司成立于1998 年，注册资本5000 万
元，本公司拥有其98%的股权，该公司主要从事生物制品的开发及研究，2002 年净利
润12,505,273.86 元，本报告期末资产总额70,906,904.98 元。
（3）重庆创新生物工程有限公司：该公司成立于1998 年，注册资本500 万元，
本公司拥有其65%的股权，该公司主要从事开发生产销售生物基因药物及中西药生物制
品，2002 年净利润-2,101,321.55 元，净资产-1,090,166.86 元，报告期末资产总额
5,198,600.14 元。公司已按长期投资帐面余额全额计提减值准备。
2、主要参股公司
（1）国药集团重庆医药有限公司：注册资本500 万元，本公司拥有其29%的股权
，该公司主要从事医药制品销售。
（2）重庆医药股份有限公司：注册资本6,000 万元，本公司拥有其14%的股权，
该公司主要从事医药制品销售。
（3）重庆两百股份有限公司：注册资本2,357 万元，本公司拥有其14%的股权，
该公司主要从事百货销售。
（4）重庆葛兰素威康制药公司：注册资本1,490 万美元，本公司拥有其8.35%的
股权，该公司主要从事药用气雾剂生产销售。
（5）重庆西部医药商城有限责任公司：注册资本2500 万元，本公司拥有其48%的
股权，该公司主要从事批发中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化
药品、生物制品、诊断药品等。
（四）主要供应商、客户情况
报告期内，公司前五名供应商合计的采购金额42,752,169.07 元，占年度采购总
额的24.15%；公司向前五名客户合计的销售额96,251,562.58 元，占全年销售总额的
29.12%。
（五）公司经营中出现的问题与困难及解决方案
2002 年，公司面对医药产品市场不断变化，供需品种变化快，药品价格、品种和
整体市场竞争更加激烈的经营形势，积极采取针对性措施，努力做好全年生产经营工
作。
1、坚持以市场为导向，以产品销售为龙头，完善全员营销保障措施，生产及职能
部门紧密配合，精心组织生产，确保产品及时产出，扩大适销品种生产能力，保证销
售需求。
2、充分利用生产技术优势，积极开展对外产品加工，拓展经营领域，增加经营收
入。
3、根据对市场及企业产品结构的分析，确立抓重点产品、重点市场、重点客户的
营销工作方针，巩固稳定已有销售渠道，拓展新的产品市场。
4、加强企业内部管理，切实推行目标成本管理，控制成本费用，增强产品竞争力
。
5、进一步实施GMP 管理和技术改造，片剂、胶囊剂、颗粒剂获得GMP 认证证书；
小容量注射剂车间、口服固体制剂车间GMP 技改工程按计划基本建成，增强持续发展
能力。
（六）公司本年度实际经营情况与年度计划比较
公司2002年经营目标为计划生产销售口服固体制剂573,043 万片、小容量注射剂
27,670万支、粉针、冻干剂11,726 万瓶、大容量注射剂2,378 万瓶。本年度实际口服
固体制剂生产534,711.15 万片、销售541,582.76 万片，小容量注射剂生产30,696.7
0 万支、销售30,582.80万支，粉针、冻干剂生产11,305.76 万瓶、销售11,204.91 万
瓶，大容量注射剂生产1,950.09万瓶、销售1,961.76 万瓶。分别完成年度计划的92.
83%、110.94%、96.30%、82.01%。各剂型产品生产销售总体平衡，其中大容量注射剂
因调整产品结构，新增非PVC 软袋输液生产线，致使玻瓶输液生产线生产能力减少。
（七）、公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司未募集资金，前次募集资金也未延续到本报告期内使用。
2、非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况
（1） 公司于2002 年8 月5 日投资1000 万元购买2002 年记帐式（三期）国债，
已于2002 年11 月21 日收回该笔投资及收益。
（2） 因国药集团重庆医药有限公司增加注册资金，公司于2002 年3 月28 日将
认股资金116 万元划至国药集团重庆医药有限公司指定帐户，至此，公司对国药集团
投资额增至145万元，占该公司股份总额的29%。
（3） 公司于2002 年10 月29 日投资1200 万元，与重庆桐君阁股份有限公司共
同出资组建重庆西部医药商城有限责任公司，该公司注册资金2500 万元，本公司占该
公司股份总额的48%，该公司主要从事批发中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、
抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品等。
（4） 至报告期末，口服固体制剂车间GMP 技改项目投资1,599 万元，小容量注
射剂车间GMP 技改项目投资1,952 万元，电力改造工程投资226 万元，软袋输液技改
项目投资143万元，除电力改造工程外，其它工程均未完工。
（八）公司财务状况、经营成果及各项资产、权益项目增减变动原因
单位：元
项目 2002年 2001年 增减额
总资产 450,336,536.12 357,189,886.20 93,146,649.92
股东权益 247,815,779.33 237,972,934.87 9,842,844.46
主营业务利润 109,473,009.03 100,196,917.65 9,276,091.38
净利润 19,361,445.09 19,450,360.59 -88,915.50
现金及现金等价
物净增加额 22,100,898.07 14,416,938.73 7,683,959.34
项目 增减比例(%)
总资产 26.08
股东权益 4.14
主营业务利润 9.26
净利润 0.46
现金及现金等价
物净增加额 53.30
增减变动原因：
1、总资产增加主要是借款增加以及本年实现净利润增加所致。
2、股东权益增加是由于：a、本年实现净利润；b、公司收到财政用于扎来普隆胶
囊等产业化及GMP 改造国债资金中央补助款400 万元。
3、主营业务利润增加是由于主营业务收入增加所致。
4、现金及现金等价物净利增加是由于：经营活动产生的现金流量净额增加9,401
,818.10元，主要是销售商品增加的现金；投资活动产生的现金流量净额增加-50,372
,672.43 元，主要为购建固定资产支付的现金；筹资活动产生的现金流量净额增加63
,071,752.40 元，主要为借款额增加所致。
（九）经营环境变化及其影响
财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的财税[2001]202 号文，对设在西部
地区国家鼓励类产业的内资企业，在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业
所得税。根据渝地税免［2002］1444 号《重庆市地方税务局关于减率征收西南药业股
份有限公司2002 年度企业所得税的批复》，公司符合减免条件，对2002 年度企业所
得税减按15%的税率征收。
本年度因执行《企业会计准则—固定资产》，而对未使用、不需用固定资产由原
不计提折旧改为计提折旧，根据财政部颁布的财会［2002］18 号文《关于执行〈企业
会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的相关规定，此项会计政策变更应当采用
追溯调整法，调整期初留存收益；如果此项会计政策变更的累计影响数较小，可以采
用未来适用法。由于此项会计政策变更的累计影响数较小，故未予追溯调整。该项会
计政策变更对本年利润总额的影响数为-165,798.00 元。
（十）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况
董事会本年度召开了七次会议。
第四届董事会第二次会议2002 年3 月19 日召开，审议通过决议：2001 年年度报
告及摘要；2001 年度财务决算报告；2001 年度利润分配预案；预计2002 年度利润分
配政策；董事杨建辉辞职及解聘其副总经理职务的议案；公司水针剂车间GMP 技改项
目的议案；公司对国药集团重庆医药有限公司扩大注册资本增加投资的议案；经修订
的短期投资管理办法；核销资产损失的报告；决定召开2001 年度股东大会召开时间、
议程。会议决议公告刊登于2002年3 月22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
第四届董事会第三次会议2002 年4 月23 日召开，审议通过决议：2002 年第一季
度报告；股东大会议事规则；董事会议事规则；总经济师辞职的议案。会议决议公告
刊登于2002 年4月25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
第四届董事会第四次会议2002 年6 月21 日召开，审议通过决议：公司《上市公
司建立现代企业制度自查报告》；公司关联企业之间发生经常性关联交易的议案；聘
任总经济师的议案；决定2002 年第一次临时股东大会召开时间、议程。会议决议公告
刊登于2002 年6 月26日的《中国证券报》、《上海证券报》。
第四届董事会第五次会议2002 年7 月26 日召开，审议通过决议：2002 年半年度
报告及摘要。
第四届董事会第六次会议2002 年8 月22 日召开，审议通过决议：公司《信息披
露管理制度》，公司与潜在关联企业之间发生经常性关联交易的议案；决定2002 年第
二次临时股东大会召开时间、议程。会议决议公告刊登于2002 年8 月24 日的《中国
证券报》、《上海证券报》。
第四届董事会第七次会议2002 年9 月25 日召开，审议通过决议：公司出资组建
重庆桐君阁医药商城有限责任公司的议案；决定2002 年第三次临时股东大会召开时间
、议程。会议决议公告刊登于2002 年9 月27 日的《中国证券报》、《上海证券报》
。
第四届董事会第八次会议2002 年10 月29 日召开，审议通过决议：2002 年第三
季度报告。
2、股东大会决议执行情况
公司2001 年度股东大会于2002 年4 月23 日审议通过2001 年度利润分配方案，
不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
报告期内，股东大会未审议配股、增发新股方案，也未实施配股、增发新股方案
。
（十一）本次利润分配预案
本年度实现净利润19,361,445.09 元，按《公司章程》有关规定，提取10%法定盈
余公积3,213,436.50 元，提取10%法定公益金3,213,436.50 元，余额12,934,572.09
元，加年初未分配利润17,830,158.85 元，合计可供股东分配的利润30,764,730.94
元，拟定分配方案如下：以2002 年末股份总数148,792,973 股为基数，每10 股派发
现金红利1 元（含税），计14,879,297.30 元，余15,885,433.64 元，结转以后年度
分配。本期不实行资本公积金转增股本。
以上分配预案须股东大会审议通过。
八、监事会报告
（一） 监事会工作报告
公司监事会依据《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》履行职责。
监事会在本报告期内对公司的财务管理、基本建设、内控制度、执行股东大会决议，
经营决策以及董事、经理的经营管理行为发挥了一定的监督作用，较好地维护了股东
和公司的利益。
2002 年度，公司监事会召开了七次会议。第一次会议于2002 年3 月19 日召开，
审议2001年年度报告及摘要；2001 年度财务决算报告；2001 年度利润分配预案；公
司水针剂车间GMP技改项目议案；公司对国药集团重庆医药有限公司扩大注册资本增加
投资的议案；经修订的短期投资管理办法、核销资产损失报告；决定2001 年股东大会
召开时间议程议案。第二次会议于2002 年4 月23 日召开，审议2002 年第一季度报告
；股东大会议事规则、董事会议事规则。第三次会议于2002 年6 月21 日召开，审议
公司《上市公司建立现代企业制度自查报告》；公司关联企业之间发生经常性关联交
易议案；2002 年临时股东大会召开时间、议程议案。第四次会议于2002 年7 月26 日
召开，审议公司2002 年半年度报告及摘要。第五次会议于2002年8 月22 日召开，审
议公司《信息披露管理制度》；公司与潜在关联企业之间发生经常性关联交易的议案
，公司2002 年第二次临时股东大会召开时间议程议案。第六次会议于2002 年9 月25
日召开，审议公司出资组建重庆桐君阁医药商城有限公司议案；公司2002 年第三次
临时股东大会召开时间、议程议案。第七次会议于2002 年10 月29 日召开，审议200
2 年第三季度报告。
（二） 监事会独立意见
1、公司基本能依照《公司法》及《公司章程》规范运作，其所作重大决策均经股
东大会批准。董事会依照股东大会决议及授权履行各项职能，其决策程序基本符合《
公司法》及《公司章程》。
公司董事、经理及其他高级管理人员在本报告期内执行公司职务时，未发现违反
法律、法规和《公司章程》的行为，较好地维护了股东和公司的利益。
（2）公司本着审慎经营，有效防范化解资产损失风险的原则，经董事会审议通过
并执行的各项内控制度较为完善、有效。
（3）2002 年度重庆天健会计师事务所对公司财务会计报表出具的无保留意见审
计报告，真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
（4）报告期内，公司关联企业之间及潜在关联企业之间发生的经常性关联交易，
其关联交易公平合理，没有损害中小股东的利益。
（5）西南药业上海经济发展有限公司、重庆华星生物技术有限责任公司、重庆创
新生物工程有限公司均为本公司的控股子公司，2002 年度的经营活动中，未发现有损
害公司利益的行为及内幕交易，也无损害部分股东权益或造成公司资产损失的行为。
九、重要事项
（一）重大诉讼事项
2002 年2 月20 日，公司向重庆市第一中级人民法院提起诉讼，诉大鹏证券有限
责任公司重庆营业部及重庆新华信托投资股份有限公司归还公司委托理财金额1000 万
元，目前该案尚未审结。该事项公告刊登于2002 年3 月14 日的《中国证券报》、《
上海证券报》。
（二）报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）重大关联交易事项（单位：元）
1、存在控制关系的关联方交易
a. 销货业务
公司名称 金额 定价政策 备注
重庆太极实业(集团)股份有限公司 3,989,605.87 协议价 材料销售
b.提供劳务
公司名称 金额 定价政策 备注
重庆太极实业(集团)股份有限公司 10,388,854.70 协议价 注
注：根据公司2002年第一次临时股东大会决议通过的公司与重庆太极实业（集团
）股份有限公司签订的《委托加工协议》，公司代其加工“曲美”产品，按20.00元/
盒（含税）收取加工费。
c. 采购货物：
公司名称 金额 定价政策
重庆太极实业(集团)股份有限公司 3,838,214.55 协议价
西南药业上海经济发展有限责任公司 3,792,536.86 协议价
d. 提供资金：
单位名称 期末余额 全年发生额
太极集团有限公司 40,000,000.00
重庆太极实业(集团)股份有限公司 20,000,000.00
单位名称 年平均占用额 备注
太极集团有限公司 12,000,000.00 注1
重庆太极实业(集团)股份有限公司 1,536,111.11 注2
注1：太极集团有限公司向公司借款，双方约定日利率0.14‰，公司本年未收到资
金占用费；
注2：2002年4月1日至2002年4月29日，重庆太极实业（集团）股份有限公司向公
司借款2,000万元，双方约定日利率0.14‰，借款期限20天。公司实际收到资金占用费
56,000.00元，根据财会［2001］64号《关于印发〈关联方之间出售资产等有关会计处
理问题暂行规定〉的通知》，对按1年期银行存款利率计算部分的资金占用费22,000.
00元，冲减了当期财务费用，对超过按1年期银行存款利率计算部分的资金占用费34,
000.00元，计入了资本公积。
e. 代购设备：
公司本年委托太极集团有限公司代理进口片剂车间改造工程有关设备，截止2002
年12月31日，公司预付太极集团有限公司设备款6,930,400.00元。
f. 存在控制关系的关联方应收应付款项余额：
项目 年末余额
本年 上年
应收账款：
重庆创新生物工程有限公司 97,988.48 97,988.48
其他应收款：
太极集团有限公司 460,000.00
重庆创新生物工程有限公司 5,349,234.21 4,671,459.02
应付账款：
西南药业上海经济发展有限责任公司 801,349.15 366,170.55
预收账款：
重庆太极实业(集团)股份有限公司 1,758,671.99
项目 占全部应收(付)款项
余额的比例(%)
本年 上年
应收账款：
重庆创新生物工程有限公司 0.11 0.14
其他应收款：
太极集团有限公司 0.67
重庆创新生物工程有限公司 7.74 13.83
应付账款：
西南药业上海经济发展有限责任公司 5.87 2.77
预收账款：
重庆太极实业(集团)股份有限公司 51.54
2、不存在控制关系的关联方交易：
a. 销售货物：
公司名称 金额 定价政策 备注
国药集团重庆医药有限公司 120,702.03 市价
重庆桐君阁股份有限公司 40,196,792.76 市价
重庆桐君阁大药房连锁有限
责任公司 783,898.22 市价
太极集团四川省德阳大中药
业有限公司 419,022.26 市价
太极集团四川德阳荣升药业
有限公司 46,268.32 市价
成都西部医药经营有限公司 8,671,322.01 市价
太极集团重庆市沙坪坝区医
药有限公司 1,323,266.00 市价
四川天诚药业股份有限公司 1,648,367.69 市价
太极集团四川天诚制药有限
公司 781,151.92 协议价 材料销售
重庆黄埔医药有限责任公司 27,206,183.99 协议价
b. 提供劳务
公司名称 金额 定价政 策备注
太极集团四川天诚制药有限公司 10,169,195.05 协议价 注
注：根据公司2002年第一次临时股东大会决议通过的公司与太极集团四川天诚制
药有限公司签订的《委托加工协议》，公司代其加工“睡宝”产品，按8.00元/瓶（含
税）收取加工费。
c. 采购货物
公司名称 金额 定价政策
重庆医药保健品进出口公司 2,383,439.32 市价
太极集团重庆塑料四厂 1,761,538.46 市价
太极印务有限责任公司 159,108.17 市价
d. 提供资金：
单位名称 期末余额 全年发生额 年平均占用额
重庆西部医药商城有限责
任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 7,311,111.11
单位名称 备注
重庆西部医药商城有限责
任公司 注
注：重庆西部医药商城有限责任公司向公司借款，双方约定年利率5.31％，借款
期限3个月。公司本年未收到资金占用费；
e. 投资事项
公司本年与重庆桐君阁股份有限公司共同投资设立重庆西部医药商城有限责任公
司。该公司注册资本2,500万元，其中，重庆桐君阁股份有限公司以货币资金出资1,3
00万元，持有该公司52％的股份，公司以货币资金出资1,200万元，持有该公司48％的
股份。重庆西部医药商城有限责任公司于2002年11月12日成立，营业期限至2052年11
月30日。
f. 代购设备：
公司本年委托重庆医药保健品进出口公司代理进口输液软袋生产线有关设备，截
止2002年12月31日，公司预付重庆医药保健品进出口公司设备款162万元。
g. 不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
项目 年末余额
本年 上年
应收账款：
国药集团重庆医药有限公司 1,249,561.04 1,274,697.74
重庆桐君阁股份有限公司 532,658.06 447,219.74
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 8,521.69 40,580.89
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 60,676.91 25,569.48
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 2,543.09 14,013.05
四川天诚大药房连锁有限责任公司 1,867.65 7,944.38
四川省自贡市医药有限公司 21,630.03 10,633.96
成都西部医药经营有限公司 150,359.97
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 6,893.03
四川天诚药业股份有限公司 948,423.01 663,788.47
太极集团四川天诚制药有限公司 11,635,531.64
重庆黄埔医药有限责任公司 19,753,922.56 722,698.16
其他应收款：
重庆西部医药商城有限责任公司 28,000,000.00
应付账款：
重庆医药保健品进出口公司 1,571.440.00
太极集团重庆塑料四厂 500,000.00
太极印务有限责任公司 186,156.56
项目 占全部应收(付)款
项余额的比例(%)
本年 上年
应收账款：
国药集团重庆医药有限公司 1.35 1.80
重庆桐君阁股份有限公司 0.58 0.63
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 0.01 0.06
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 0.07 0.04
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 0.003 0.02
四川天诚大药房连锁有限责任公司 0.002 0.01
四川省自贡市医药有限公司 0.02 0.01
成都西部医药经营有限公司 0.16
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 0.01
四川天诚药业股份有限公司 1.03 0.94
太极集团四川天诚制药有限公司 12.58
重庆黄埔医药有限责任公司 21.37 1.02
其他应收款：
重庆西部医药商城有限责任公司 40.51
应付账款：
重庆医药保健品进出口公司 11.51
太极集团重庆塑料四厂 3.67
太极印务有限责任公司 1.36
（四）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁公司资产事项。
2、重大担保事项
公司于2001 年8 月为其拥有65%控股权的重庆创新生物工程有限公司提供175 万
元流动资金借款担保，创新生物公司已按期归还，公司担保责任已解除。
（1） 公司于1999 年7 月为重庆医药供销总公司提供460 万元流动资金借款担保
，至2002年12 月30 日到期。公司接中国工商银行重庆市分行渝中区支行大坪分理处
2002 年11 月21日《同意撤销保证合同的声明》，该分理处：“同意撤销本公司为重
庆医药供销总公司提供的保证合同，合同编号1999 坪保034 号，金额500 万元，期限
1999 年6 月1 日至2002 年12月31 日”。据此，本公司此笔贷款担保责任已解除。
（2） 公司于1995 年11 月为西南合成制药总厂提供7000 万元贷款担保，同时重
庆大新药业股份有限公司为该担保提供了全额反担保，至2002 年8 月30 日贷款到期
日，该厂尚有5286 万元未归还。根据国家经贸委、重庆市政府批复，未归还部分全部
进行债转股。目前该债转股尚未完成，有关工作重庆市相关各方正抓紧进行。该事项
公告刊登于2002 年9 月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。
3、委托理财事项
（1）报告期内，公司未签署委托理财合同。
（2）2001 年3 月19 日，公司委托西南证券中山营业部国债借券投资，金额200
0 万元，期限一年，投资收益率年12%，2002 年3 月7 日已提前收回本金及收益，共
计2,232 万元。
（3）2000 年12 月12 日，公司委托华夏证券公司重庆分公司合川营业部买卖国
债，金额2000 万元，2001 年12 月21 日获国债收益590,164 元，2002 年3 月7 日本
金2000 万元整已划回公司。
上述两项重大合同，根据2000 年1 月26 日公司三届六次董事会审议通过的《短
期投资管理办法》并经董事会书面授权办理。
（五）报告期内，公司和持股5%以上股东未在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（六）公司继续聘任重庆天健会计师事务所为财务报告审计机构，公司向该所支
付2002年度财务报告审计费25 万元，审计中发生的差旅费由公司承担，报告期末公司
没有应付未付给该所的费用。截至2002 年度，重庆天健会计师事务所已连续5 年为公
司提供审计服务。
（七）报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通
报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（八）2002 年11 月28 日，重庆市财政局分别与太极集团有限公司、重庆太极实
业（集团）股份有限公司重新签订了《关于西南药业股份有限公司国家股股权转协议
》及补充协议，对2001 年10 月15 日签订的公司国家股股权转让协议部分条款作出修
改。太极集团有限公司、重庆太极实业（集团）股份有限公司仍分别受让公司国家股
1994.918 万股（占总股份的13.41%）和6400 万股（占总股份的43.01%）。该事项公
告刊登于2002 年11 月30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（九）1999 年7 月，瑞士豪夫迈.罗氏控股公司向国家商标评审委员会就公司已
注册“散列通”商标提交撤销申请，2001 年7 月，公司就瑞士豪夫迈.罗氏控股公司
已注册“散利通”商标向国家商标评审委员会提交撤销申请，国家商标评审委员会20
02 年5 月决定上述两案并案审理，截止2002 年12 月31 日，上述两案均处于形式审
查阶段。目前公司生产该产品未受任何影响。
十、财务报告
本公司2002 年度财务报告经重庆天健会计师事务所审计，注册会计师龙文虎、易
琳签字，出具了重庆天健审（2003）76 号标准无保留意见的审计报告。
2002 年资产负债表
单位：元
期末数
项目 合并 母公司
流动资产：
货币资金 94,487,323.92 89,070,280.61
短期投资
应收票据 1,252,789.45 1,252,789.45
应收股利
应收利息
应收账款 80,514,284.76 80,491,603.18
其他应收款 42,676,169.18 42,664,901.04
预付账款 4,001,785.88 4,001,785.88
应收补贴款
存货 52,516,024.61 51,792,983.67
待摊费用 133,962.28 124,962.28
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 275,582,340.08 269,399,306.11
长期投资：
长期股权投资 29,221,501.89 96,423,919.55
长期债权投资
长期投资合计 29,221,501.89 96,423,919.55
其中：合并价差 692,460.45
固定资产：
固定资产原价 159,675,178.79 120,353,019.03
减：累计折旧 63,931,272.49 45,319,998.69
固定资产净值 95,743,906.30 75,033,020.34
减：固定资产减值准备 8,242,630.32 458,398.04
固定资产净额 87,501,275.98 74,574,622.30
工程物资 11,962,015.72 11,962,015.72
在建工程 37,283,075.06 37,283,075.06
固定资产清理
固定资产合计 136,746,366.76 123,819,713.08
无形资产及其他资产：
无形资产 7,856,965.46 7,856,965.46
长期待摊费用 929,361.93 929,361.93
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 8,786,327.39 8,786,327.39
递延税项：
递延税款借项
资产总计 450,336,536.12 498,429,266.13
流动负债：
短期借款 67,800,000.00 67,800,000.00
应付票据 25,984,000.00 25,984,000.00
应付账款 13,653,801.16 13,653,801.16
预收账款 3,412,063.75 3,195,608.75
应付工资 4,088,302.86 4,088,302.86
应付福利费 2,154,762.07 1,148,350.32
应付股利 14,931,758.85 14,879,297.30
应交税金 10,248,508.16 9,476,660.99
其他应交款 915,433.46 884,645.54
其他应付款 7,960,648.57 60,976,263.70
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 151,149,278.88 202,086,930.62
长期负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 201,149,278.88 252,086,930.62
少数股东权益 1,371,477.91
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 148,792,973.00 148,792,973.00
减：已归还投资
实收资本(或股本)净额 148,792,973.00 148,792,973.00
资本公积 48,970,715.87 48,970,715.87
盈余公积 34,166,656.82 30,166,434.08
其中：法定公益金 6,796,653.83 4,796,542.46
未分配利润 15,885,433.64 18,412,212.56
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计 247,815,779.33 246,342,335.51
负债和所有者权益(或股东权益)总计 450,336,536.12 498,429,266.13
期初数
项目 合并 母公司
流动资产： 72,386,425.85 65,903,480.86
货币资金 50,015,108.62 50,015,108.62
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息 60,156,938.18 60,143,045.80
应收账款 10,715,572.36 10,612,801.55
其他应收款 2,817,414.70 2,817,414.70
预付账款
应收补贴款 48,056,530.70 46,894,918.03
存货 131,842.56 122,842.56
待摊费用 872,252.30 872,252.30
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 245,152,085.27 237,381,864.42
流动资产合计
长期投资： 17,822,660.71 72,769,909.99
长期股权投资
长期债权投资 17,822,660.71 72,769,909.99
长期投资合计 801,796.29
其中：合并价差
固定资产： 147,328,421.79 108,170,802.03
固定资产原价 59,639,322.12 42,517,607.57
减：累计折旧 87,689,099.67 65,653,194.46
固定资产净值 8,261,340.50 476,868.14
减：固定资产减值准备 79,427,759.17 65,176,326.32
固定资产净额
工程物资 5,192,248.17 5,192,248.17
在建工程
固定资产清理 84,620,007.34 70,368,574.49
固定资产合计
无形资产及其他资产： 7,829,098.80 7,839,098.80
无形资产 1,756,034.08 1,756,034.08
长期待摊费用
其他长期资产 9,595,132.88 9,595,132.88
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项 357,189,886.20 390,115,481.78
资产总计
流动负债： 51,500,000.00 51,500,000.00
短期借款 25,400,000.00 25,400,000.00
应付票据 13,225,066.09 13,225,066.09
应付账款 970,119.40 970,119.40
预收账款 4,116,267.95 4,116,267.95
应付工资 1,176,293.17 693,472.54
应付福利费 52,461.55
应付股利 14,623,847.25 13,612,029.91
应交税金 1,282,123.37 1,260,672.15
其他应交款 5,725,976.91 43,082,585.50
其他应付款 23,423.21 23,423.21
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债 118,095,578.90 153,883,636.75
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项 118,095,578.90 153,883,636.75
负债合计 1,121,372.43
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)： 148,792,973.00 148,792,973.00
实收资本(或股本)
减：已归还投资 148,792,973.00 148,792,973.00
实收资本(或股本)净额 43,610,019.20 43,610,019.20
资本公积 27,739,783.82 26,240,615.86
盈余公积 3,583,217.33 2,833,633.35
其中：法定公益金 17,830,158.85 17,588,236.97
未分配利润
外币报表折算差额 237,972,934.87 236,231,845.03
所有者权益(或股东权益)合计 357,189,886.20 390,115,481.78
2002年利润及利润分配表
单位：元
项目 本期数
合并 母公司
一、主营业务收入 330,554,722.11 320,964,091.31
减：主营业务成本 217,566,121.59 224,759,101.03
主营业务税金及附加 3,515,591.49 2,898,551.39
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 109,473,009.03 93,306,438.89
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 411,884.03 411,884.03
减：营业费用 33,772,111.80 33,669,261.41
管理费用 49,122,926.15 47,903,743.07
财务费用 2,764,571.06 2,781,409.10
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 24,225,284.05 9,363,909.34
加：投资收益(损失以“-”号填列) 328,055.12 12,692,559.34
补贴收入
营业外收入 45,831.39 45,731.39
减：营业外支出 655,841.41 656,081.49
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 23,897,497.76 21,400,387.19
减：少数股东损益 250,105.48
减：所得税 4,285,947.19 1,771,296.08
五、净利润(亏损以“-”号填列) 19,361,445.09 19,629,091.11
加：年初未分配利润 17,830,158.85 17,588,236.97
其他转入
六、可供分配的利润 37,191,603.94 37,217,328.08
减：提取法定盈余公积 3,213,436.50 1,962,909.11
提取法定公益金 3,213,436.50 1,962,909.11
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 30,764,730.94 33,291,509.86
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 14,879,297.30 14,879,297.30
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润 15,885,433.64 18,412,212.56
补充材料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加(或减少)利润总额 -165,798.00 -162,482.04
会计估计变更增加(或减少)利润总额
债务重组损失
其它
项目 上期数
合并 母公司
一、主营业务收入 305,021,457.91 296,608,020.01
减：主营业务成本 203,308,345.18 202,629,496.45
主营业务税金及附加 1,516,195.08 1,191,993.27
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 100,196,917.65 92,786,530.29
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 435,061.71 435,061.71
减：营业费用 42,984,916.41 42,871,597.83
管理费用 33,844,168.32 33,475,507.21
财务费用 5,516,657.30 5,577,736.27
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18,286,237.33 11,296,750.69
加：投资收益(损失以“-”号填列) 5,293,408.66 9,712,728.71
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 751,369.46 748,430.66
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 22,874,107.92 20,306,880.13
减：少数股东损益 87,958.86
减：所得税 3,335,788.47 2,559,680.88
五、净利润(亏损以“-”号填列) 19,450,360.59 17,747,199.25
加：年初未分配利润 -7,569,995.41 -6,988,344.55
其他转入 10,378,822.13 10,378,822.13
六、可供分配的利润 22,259,187.31 21,137,676.83
减：提取法定盈余公积 2,214,514.23 1,774,719.93
提取法定公益金 2,214,514.23 1,774,719.93
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 17,830,158.85 17,588,236.97
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润 17,830,158.85 17,588,236.97
补充材料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加(或减少)利润总额 421,907.47 421,907.47
会计估计变更增加(或减少)利润总额
债务重组损失
其它
2002 年现金流量表
单位：元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 340,134,790.66 331,890,476.71
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 18,581,164.60 17,996,997.57
现金流入小计 358,715,955.26 349,887,474.28
购买商品、接受劳务支付的现金 193,834,963.81 196,682,805.86
支付给职工以及为职工支付的现金 42,238,348.33 37,636,588.95
支付的各项税费 36,844,308.09 29,368,382.76
支付的其他与经营活动有关的现金 76,396,516.93 75,879,678.89
现金流出小计 349,314,137.16 339,567,456.46
经营活动产生的现金流量净额 9,401,818.10 10,320,017.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 120,566,001.31 120,566,001.31
取得投资收益所收到的现金 2,712,366.76 2,712,366.76
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额 341,584.39 341,584.39
收到的其他与投资活动有关的现金 6,062,026.92 6,045,188.88
现金流入小计 129,681,979.38 129,665,141.34
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 58,903,165.82 58,738,625.82
投资所支付的现金 121,151,485.99 121,151,485.99
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 180,054,651.81 179,890,111.81
投资活动产生的现金流量净额 -50,372,672.43 -50,224,970.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 213,300,000.00 213,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 213,300,000.00 213,300,000.00
偿还债务所支付的现金 147,000,000.00 147,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,228,247.60 3,228,247.60
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 150,228,247.60 150,228,247.60
筹资活动产生的现金流量净额 63,071,752.40 63,071,752.40
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,100,898.07 23,166,799.75
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,361,445.09 19,629,091.11
加：计提的资产减值准备 5,043,157.56 5,047,738.06
固定资产折旧 7,488,908.52 6,132,475.27
无形资产摊销 213,833.34 213,833.34
长期待摊费用摊销 947,739.44 947,739.44
待摊费用减少(减：增加) -2,119.72 -2,119.72
预提费用增加(减：减少) -23,423.21 -23,423.21
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失 655,841.41 656,081.49
财务费用 2,666,220.68 2,649,382.64
投资损失(减：收益) -328,055.12 -12,692,559.34
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -4,301,114.30 -4,739,686.03
经营性应收项目的减少(减：增加) -28,772,349.49 -23,026,704.09
经营性应付项目的增加(减：减少) 6,201,628.42 15,528,468.86
其他
少数股东本期收益 250,105.48
经营活动产生的现金流量净额 9,401,818.10 10,320,017.82
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 94,487,323.92 89,070,280.61
减：现金的期初余额 72,386,425.85 65,903,480.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,100,898.07 23,166,799.75
会计报表附注
一、公司简介
西南药业股份有限公司（以下简称“公司”）系经重庆市体制改革委员会渝改委
（1992）34号文批准，由西南制药三厂于1992年5月进行股份制改造，同年11月9日正
式成立。成立时股本为6561万股，其中国家股4741万股，法人股100万股，个人股172
0万股。1993年7月，公司股票获准在上海证券交易所挂牌上市，社会公众股为1720万
股；1993年10月，每10股配6股；1996年7月，每10股送1股；1997年，每10股配2.727
2股；1998年3月，每10股送3股，资本公积每10股转增2股。经过上述股本变化，截止
2002年12月31日，公司总股本为14879.30万股，其中国家股8394.92万股，法人股165
万股，社会公众股6319.38万股。
公司注册地址为重庆市沙坪坝区天星桥21号，注册资本为人民币14,879.30万元。
公司属制药行业，经营范围包括生产和销售原料药、中西药制剂，销售化工原料、包
装材料，主要从事片剂、针剂、冻干、输液及麻醉药品生产，主要产品有散利痛、芬
尼康、先锋五号、益保世灵、雷登泰等。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局
提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的
外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面
人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待
摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原
则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短
期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投
资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期
损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提
短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收
款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时，在对特殊情况单独考虑的基础上，按账龄分析法对应收款项(包括应收账
款和其他应收款)计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计
提比例列示如下：
账龄 计提比例(%)
1年以内 5
1--2年 10
2--3年 20
3--5年 30
5年以上 50
（4）账龄的确定方法
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到债务单位当期偿还
的部分债务,逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的,按照先发生先
收回的原则确定,剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
9、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料、包装物、低值易耗品采用计划成本核算，通过材料成本差异调整为实际
成本；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本，期末在产品只负担
直接材料成本，直接人工成本和制造费用均由完工产品承担。
包装物和低值易耗品于领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其
他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但
具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资
本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但
不具有重大影响的，采用成本法核算。
长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股
权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；
合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。
（2）长期债权投资
持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，
确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时
发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认
为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提
前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间
的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关
债券利息收入时摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其
可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的
差额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷
款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计
提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金
高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和
保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计
净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋及建筑物 15--35 2.77--6.47 3
运输工具 8 12.13 3
专用设备 8 12.13 3
通用设备 5--18 5.39--19.40 3
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固
定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折
旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏
、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低
于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回
金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用核算方法
（1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅
助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发
生b.借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；
在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
×资本化率
15、无形资产核算方法
（1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的
、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销
期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限
，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限
土地使用权 50 未规定
软件类 5 未规定
项目 法律规定的有效年限 摊销年限
土地使用权 50 50
软件类 未规定 5
（3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无
形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无
形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊
销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始
生产经营当月一次转入损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别 摊销期限
厂区建设费 5年
17、应付债券核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差
额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。
18、收入确认原则
（1） 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量
。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计
的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收
入金额能够可靠的计量。
19、所得税会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
20、会计政策、会计估计的变更
本年度因执行《企业会计准则—固定资产》，而对未使用、不需用固定资产由原
不计提折旧改为计提折旧，根据财政部颁布的财会［2002］18号文《关于执行〈企业
会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的相关规定，此项会计政策变更应当采用
追溯调整法，调整期初留存收益；如果此项会计政策变更的累计影响数较小，可以采
用未来适用法。由于此项会计政策变更的累计影响数较小，故未予追溯调整。该项会
计政策变更对本年利润总额的影响数为-165,798.00元。
21、合并会计报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵
销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表
；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公
司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单
位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权
。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总
额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在10%以下，该单位
当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。
三、税项
1、主要税种和税率
税种 税负(%) 备注
增值税 17
营业税 6 注1
城市维护建设税 7
企业所得税 15 注2、注3
注1：委托理财按“金融保险业”税目征收营业税，2002年度适用税率6%。
注2：财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的财税[2001]202号文，对设在
西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企
业所得税。根据渝地税免［2002］1444号《重庆市地方税务局关于减率征收西南药业
股份有限公司2002年度企业所得税的批复》，公司符合减免条件，对2002年度企业所
得税减按15%的税率征收。
注3：控股子公司重庆华星生物技术有限公司系经重庆市科学技术委员会批准认定
的高新技术企业，适用15%的所得税税率。
2、附加税费及比例
附加税费种类 比例(%) 备注
交通重点建设附加 5 应纳流转税额的5%
教育费附加 3 应纳流转税额的3%
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司基本情况如下：
控股子公司名称 业务 注册资本 本公司对其实际
性质 (万元) 投资额(万元)
重庆华星生物技术
有限公司 工业 5,000 4,900
西南药业上海经济
发展有限责任公司 商业 425 400
重庆创新生物工程
有限公司 工业 500 368.76
控股子公司名称 所占权益比 是否已合
例(%) 并报表
重庆华星生物技术
有限公司 98 是
西南药业上海经济
发展有限责任公司 94.12 否
重庆创新生物工程
有限公司 65 否
2、无合营企业。
3、未纳入合并会计报表的控股子公司说明：
西南药业上海经济发展有限责任公司、重庆创新生物工程有限公司未纳入合并范
围，原因是该两公司的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总
和的比例在10%以下，上述两公司本年净利润中母公司所拥有的数额占母公司本年净利
润额的比例也在10%以下，对公司财务状况影响较小，故未纳入合并会计报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、货币资金
项目 年末数 年初数
现金 96,759.30 32,472.92
银行存款 94,389,149.03 72,353,952.93
其他货币资金 1,415.59
合计 94,487,323.92 72,386,425.85
2、短期投资
项目 年末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
债券投资 30,015,108.62
其中：国债投资 30,015,108.62
其他投资 20,000,000.00
合计 50,015,108.62
注：债券投资年初数中包括2000 年10 月12 日委托大鹏证券有限责任公司重庆陕
西路证券交易营业部国债投资10,014,416.90 元，截止2002 年12 月31 日尚未收回，
调整计入其他应收款核算。
3、应收票据
（1）明细列示如下：
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,252,789.45
合计 1,252,789.45
（2）年末无用于质押的商业承兑汇票。
（3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
4、应收款项
（1）应收账款
a. 账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 年末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 67,905,517.89 73.45 3,395,275.90
1--2年 3,208,355.98 3.47 320,835.60
2--3年 4,282,876.49 4.63 856,575.30
3--5年 5,803,204.71 6.28 1,740,961.4
合计 92,455,910.87 100.00 11,941,626.
账龄 年初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 45,788,084.29 64.53 2,289,404.61
1--2年 5,336,674.1 7.52 533,667.42
2--3年 3,359,719.3 4.73 671,943.87
3--5年 4,651,223.5 6.55 1,395,367.0
合计 70,958,940. 100.00 10,802,002.
b. 欠款金额前五名项目的总欠款金额为54,333,078.21元，占应收账款总额的58
.77%。
（2）其他应收款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 年末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 32,727,107.29 47.35 1,636,355.36
1--2年 12,057,324.35 17.44 1,205,732.44
2--3年
3--5年 130,372.27 0.19 39,111.68
5年以上 1,285,129.50 1.86 642,564.75
单项计提 22,917,480.70 33.16 22,917,480.70
合计 69,117,414.11 100.00 26,441,244.93
账龄 年初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 9,640,031.42 28.55 482,001.57
1--2年 64,677.06 0.19 6,467.70
2--3年 243,096.10 0.72 48,619.22
3--5年 734,128.02 2.17 220,241.96
5年以上 1,581,940.42 4.68 790,970.21
单项计提 21,503,469.21 63.69 21,503,469.21
合计 33,767,342.23 100.00 23,051,769.87
注1： 其他应收款1—2 年年末数中包括从短期投资中转入的10,014,416.90 元，
系公司于2000 年10 月12 日委托大鹏证券有限责任公司重庆陕西路证券交易营业部进
行买卖国债投资，委托期一年，委托金额1,000 万元，投资到期未能收回，公司于20
02 年2 月20 日向重庆市第一中级人民法院起诉，2002 年8 月2 日，重庆市第一中级
人民法院下发（2002）渝一中民初字105 号民事裁定书，认为该案涉嫌与重庆市公安
局正在立案侦察的其他案件事实有牵连，裁定该案中止诉讼。由于该项投资已不再符
合“短期投资”核算内容，故将其投资帐面余额10,014,416.90 元调整至其他应收款
。
注2：公司于2003 年3 月3 日收回重庆西部医药商城有限责任公司借款2,800 万
元。
b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为66,281,131.81元，占其他应收款总额的
95.90%。
c. 金额较大的其他应收款项目列示如下：
项目 年末数 性质内容
重庆西部医药商城有限责任公司 28,000,000.00 借款
重庆星星贸易有限公司 15,558,990.84 代垫款项
大鹏证券有限责任公司重庆陕西路
证券交易营业部 10,014,416.90 委托国债投资
重庆药用玻璃厂 7,358,489.86 代垫款项
重庆创新生物工程有限公司 5,349,234.21 代垫款项
小计 66,281,131.81
d.本公司潜在终级控制方太极集团有限公司欠款460,000.00元。
（3）坏账准备计提特别情况说明如下：
a. 全额计提坏账准备的情况：
项目 单位 金额 备注
其他应收款 重庆星星贸易有限公司 15,558,990.84 注1
其他应收款 重庆药用玻璃厂 7,358,489.86 注2
合计 22,917,480.70
注1：重庆星星贸易有限公司系本公司上市时剥离的非经营性国有资产组建公司，
现已无实际偿还能力，其欠款收回的可能性不大，故对其2002年12月31日欠款余额15
,558,990.84元已单项全额计提坏账准备。
注2：重庆药用玻璃厂原为西南制药三厂（公司前身）的大集体企业，现为独立企
业法人。考虑该厂已在1998年10月停止生产经营活动，其欠款收回的可能性不大，故
对其2002年12月31日欠款余额7,358,489.86元已单项全额计提坏账准备。
b.本年度实际核销应收款项的情况：
项目 单位 金额 备注
应收账款 金西公司汕头分公司 345,774.48 注1
应收账款 西南药业新药营销处 802,207.84 注2
合计 1,147,982.32
注1: 金西公司汕头分公司已停止营业，并已进行了清算，故公司于2002年核销该
笔应收款项345,774.48元。
注2：西南药业新药营销处已被撤销，故公司于2002年核销该笔应收款项802,207
.84元。
5、预付账款
（1）账龄分析列示如下：
账龄 年末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,881,785.88 72.01 2,802,914.70 99.49
1--2年 1,120,000.00 27.99 14,500.00 0.51
合计 4,001,785.88 100.00 2,817,414.70 100.00
（2）账龄超过1 年的预付账款：系预付给江苏省药物研究所的技术成果转让款1
,120,000.00元，截止年末未收回的原因系此项转让尚在进行当中。
（3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
项目 年末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
材料采购 267,135.17
原材料 18,674,078.35 155,509.85 16,162,490.72 114,919.44
产成品 23,357,650.06 53,860.52 20,385,119.91 53,860.52
库存商品 912,742.24 201,826.82
包装物 5,336,454.27 9,801.22 5,042,320.65 6,944.42
低值易耗品 417,800.13 448,775.12
燃料 2,080.15 8,854.41
在产品 5,379,998.60 4,890,270.64
材料成本差异 -432,865.36 316,373.04
合计 52,735,196.20 219,171.59 48,434,081.90 377,551.20
（2）存货跌价准备列示如下：
项目 年初数 本年增加 本年转回 年末数
原材料 114,919.44 42,444.00 1,853.59 155,509.85
产成品 53,860.52 53,860.52
库存商品 201,826.82 201,826.82
包装物 6,944.42 7,158.00 4,301.20 9,801.22
合计 377,551.20 49,602.00 207,981.61 219,171.59
项目 可变现净值
确定依据
原材料 年末市价
产成品 年末市价
库存商品 年末市价
包装物 年末市价
合计
7、待摊费用
项目 年末数 年初数 年末结存余额原因
报刊杂志费 50,162.28 43,000.00 受益期跨年
清凉取暖费 74,800.00 74,600.00 受益期跨年
其他 9,000.00 14,242.56 受益期跨年
合计 133,962.28 131,842.56
8、长期股权投资
（1）分项列示如下：
项目 年末数
投资金额 减值准备
对子公司投资 5,067,048.39
对联营企业投资 13,476,775.56
其他股权投资 13,020,138.39 1,650,000.00
合并价差 --692,460.45
合计 30,871,501.89 1,650,000.00
项目 年初数
投资金额 减值准备
对子公司投资 6,280,403.17
对联营企业投资 301,476.64
其他股权投资 13,020,138.39 977,561.20
合并价差 -801,796.29
合计 18,800,221.91 977,561.20
（2）长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 投资起止 占被投资单位
日期 注册资本比例
西南药业上海经济发展有限责任公司 永久 94.12%
重庆创新生物工程有限公司 15年 65%
国药集团重庆医药有限公司 未约定 29%
重庆西部医药商城有限责任公司 50年 48％
重庆医药股份有限公司 永久 5%
四川全兴股份有限公司 永久 5%以下
广深医药股份有限公司 永久 5%以下
重庆两百股份有限公司 永久 14%
东北制药总厂 永久 5%
重庆葛兰素威康制药公司 永久 8.3%
合计
被投资单位名称 投资金额 备注
西南药业上海经济发展有限责任公司 5,067,048.39
重庆创新生物工程有限公司 注
国药集团重庆医药有限公司 1,476,775.56
重庆西部医药商城有限责任公司 12,000,000.00
重庆医药股份有限公司 3,000,000.00
四川全兴股份有限公司 490,000.00
广深医药股份有限公司 100,000.00
重庆两百股份有限公司 3,300,000.00
东北制药总厂 200,000.00
重庆葛兰素威康制药公司 5,930,138.39
合计 31,563,962.34
注：由于重庆创新生物工程有限公司年末净资产为负数，故公司确认对其长期股
权投资账面价值减至零为限。
（3）其他长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 年初数 本年计提 本年转回
重庆两百股份
有限公司 977,561.20 672,438.80
被投资单位名称 年末数 计提的原因
重庆两百股份
有限公司 1,650,000.00 持续亏损
（4）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位累
计权益增减额
西南药业上海经济
发展有限责任公司 4,000,000.00 1,067,048.39
重庆创新生物工程
有限公司 3,687,566.26 -3,479,206.63
国药集团重庆医药
有限公司 290,000.00 1,160,000.00 26,775.56
重庆西部医药商城
有限责任公司 12,000,000.00
合计 19,977,566.26 1,160,000.00 -2,593,742.31
被投资单位名称 累计分 累计增减额
得的现
金红利
西南药业上海经济
发展有限责任公司 1,067,048.39
重庆创新生物工程
有限公司 -3,479,206.63
国药集团重庆医药
有限公司 26,775.56
重庆西部医药商城
有限责任公司
合计 -2,593,742.31
（5）合并价差：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
重庆华星生物技术
有限公司 -1,093,358.58 注 10年
被投资单位名称 本年摊销额 摊余价值
重庆华星生物技术
有限公司 -109,335.84 -692,460.45
注：公司收购重庆华银租赁有限公司持有的重庆华星生物技术有限公司30%股权形
成的贷方差额，从1999年5月起按10年平均摊销。
（6）股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
重庆创新生物工
程有限公司 757,671.39 注 10年
被投资单位名称 本年摊销额 摊余价值
重庆创新生物工
程有限公司 75,767.14 549,311.76
注：公司收购重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司持有的重庆创新生物工程
有限公司65%股权形成的借方差额，从2000年4月起按10年平均摊销。
9、固定资产
（1）固定资产原值列示如下：
项目 年初数 本年增加
房屋及建筑物 68,227,150.70 4,225,900.12
通用设备 25,408,726.09 6,217,566.45
专用设备 47,048,136.08 5,733,681.49
运输工具 6,644,408.92 130,882.50
合计 147,328,421.79 16,307,941.54
项目 本年减少 年末数
房屋及建筑物 355,072.86 72,097,977.96
通用设备 1,667,464.97 29,958,827.57
专用设备 1,724,792.88 51,057,024.69
运输工具 213,942.85 6,561,348.57
合计 3,961,184.54 159,675,178.79
（2）累计折旧列示如下：
项目 年初数 本年增加
房屋及建筑物 21,647,452.49 2,184,558.82
通用设备 8,452,194.93 2,058,935.14
专用设备 26,375,206.18 2,518,543.26
运输工具 3,164,468.52 726,871.30
合计 59,639,322.12 7,488,908.52
项目 本年减少 年末数
房屋及建筑物 287,755.47 23,544,255.84
通用设备 1,267,939.80 9,243,190.27
专用设备 1,453,964.19 27,439,785.25
运输工具 187,298.69 3,704,041.13
合计 3,196,958.15 63,931,272.49
（3）固定资产减值准备列示如下：
项目 年初数 本年增加 本年转回
通用设备 114,183.36 240.08
专用设备 8,147,157.14 18,470.10
合计 8,261,340.50 18,710.18
项目 年末数 计提的原因
通用设备 113,943.28 设备陈旧老化
专用设备 8,128,687.04 设备陈旧老化
合计 8,242,630.32
（4）本年由在建工程转入4,225,900.12元，全部为房屋建筑物。
10、工程物资
项目 年末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
预付工程设备款 11,962,015.72
合计 11,962,015.72
注: 截止2002年12月31日，预付潜在终级控制方太极集团有限公司设备款6,930,
400.00元。
11、在建工程
（1）明细列示如下：
工程名称 预算数 资金来源 投入比例 年初数
电力改造工程 自有 621,438.91
小容量注射剂车
间技改工程 3,234万 自有 652,747.10
口服固体制剂车 借款
间技改工程 8,320万 自有 3,406,474.60
口服液车间工程 自有 21,623.20
销售楼加层 自有 30,000.00
熔炉房改造 自有 451,411.00
配电房工程 自有 8,553.36
输液软袋工程 250万 自有
其他 自有
合计 5,192,248.17
工程名称 本年增加 本年转固
电力改造工程 1,641,518.64 2,262,957.55
小容量注射剂车
间技改工程 18,864,162.60
口服固体制剂车
间技改工程 12,588,457.38
口服液车间工程 309,150.78
销售楼加层 111,663.08 141,663.08
熔炉房改造 127,290.64 578,701.64
配电房工程 98,257.55 98,257.55
输液软袋工程 1,430,643.90
其他 1,578,264.35 1,144,320.30
合计 36,749,408.92 4,225,900.12
工程名称 其他减少 年末数
电力改造工程
小容量注射剂车
间技改工程 19,516,909.70
口服固体制剂车
间技改工程 15,994,931.98
口服液车间工程 330,773.98
销售楼加层
熔炉房改造
配电房工程 8,553.36
输液软袋工程 1,430,643.90
其他 424,128.55 9,815.50
合计 432,681.91 37,283,075.06
（2）报告期内无应提取减值准备的情况。
（3）报告期内无应利息资本化的情况。
12、无形资产
（1）明细列示如下：
项目 年末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
土地使用权 7,660,988.80 7,839,098.80
金蝶财务软件 195,976.66
合计 7,856,965.46 7,839,098.80
（2）余额及增减明细列示如下：
项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
土地使用权 7,839,098.80 178,110.00 7,660,988.80
金蝶财务软件 231,700.00 35,723.34 195,976.66
合计 7,839,098.80 231,700.00 213,833.34 7,856,965.46
（3）具体情况列示如下：
项目 取得方式 原始价 值 累计摊销额剩 余摊销年限
土地使用权 国家入股 8,867,850.00 1,206,861.20 43年
金蝶财务软件 外购 231,700.00 35,723.34 4.17年
合计 9,099,550.00 1,242,584.54
（4）报告期内无应提取减值准备情况。
13、长期待摊费用
项目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销
ERP软件费 920,000.00 738,833.37 738,833.37
厂区建设费 1,155,508.69 1,017,200.71 121,067.29 208,906.07
合计 2,075,508.69 1,756,034.08 121,067.29 947,739.44
项目 累计摊销 年末数 剩余摊销年限
ERP软件费 920,000.00
厂区建设费 226,146.76 929,361.93 3.92
合计 1,146,146.76 929,361.93
14、短期借款
（1）明细列示如下：
项目 年末数 年初数
信用借款 67,800,000.00 18,500,000.00
担保借款 33,000,000.00
合计 67,800,000.00 51,500,000.00
（2）年末无逾期借款。
15、应付票据
（1）明细列示如下：
种类 年末数 年初数
商业承兑汇票 7,500,000.00 7,400,000.00
银行承兑汇票 18,484,000.00 18,000,000.00
合计 25,984,000.00 25,400,000.00
（2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
16、应付款项
（1） 应付账款
a、账龄超过三年的大额应付账款列示如下：
单位名称 金额 未偿还的原因
重庆西南合成制药营销有限公司 106,477.20 长期无业务往来
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2） 预收账款：
a.账龄超过一年的预收账款列示如下：
单位名称 金额 未结转的原因
重庆巨琪医药有限公司 100,000.00 未结算
b.欠本公司潜在第一大股东单位重庆太极实业(集团)股份有限公司款项1,758,6
71.99元。
（3）其他应付款
金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金额 性质或内容
重庆星星贸易有限公司 2,475,176.97 住房周转金
职工教育经费 1,223,469.13 职工教育经费
重庆第三建设有限责任公司 1,000,000.00 GMP技改履约保证金
重庆第一工业设备安装公司 500,000.00 设备安装保证金
17、应付工资
应付工资中特殊项目列示如下：
项目 年末数 年初数
属于工效挂钩 4,088,302.86 4,116,267.95
合计 4,088,302.86 4,116,267.95
18、应付股利
项目 年末数 年初数 欠付的原因
国家股 8,394,918.00 注
社会法人股 217,461.55 52,461.55 注
社会流通股 6,319,379.30 注
合计 14,931,758.85 52,461.55
注： 2003年3月11日,公司第四届第九次董事会会议通过2002年利润分配预案:以
2002年末股本总数148,792,973.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.00
元(含税)，共计派发现金股利14,879,297.30元。该预案须经公司股东大会审议通过后
实施。
19、应交税金
税种 年末数 年初数 执行税率(%) 备注
企业所得税 2,584,415.00 2,988,311.83 15
增值税 7,344,265.25 10,495,555.77 17
城市建设维护税 31,931.40 743,455.62 7
营业税 287,896.51 396,524.03 6
合计 10,248,508.16 14,623,847.25
20、长期借款
借款条件 年末数 年初数 备注
信用借款 50,000,000.00 新药产业化(GMP)项目
技术改造专项借款
小计 50,000,000.00
21、股本
股本变动情况表列示如下：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、未上市流通股份
1、发起人股份 83,949,180.00 83,949,180.00
其中：国家持有股份 83,949,180.00 83,949,180.00
2、募集法人股份 1,650,000.00 1,650,000.00
其中：境内法人持股 1,650,000.00 1,650,000.00
二、已上市流通股份
境内上市的普通股 63,193,793.00 63,193,793.00
合计 148,792,973.00 148,792,973.00
注：2001年，重庆市财政局将其持有的公司国家股8,394.918万股全部转让给重庆
太极实业（集团）股份有限公司与太极集团有限公司，其中，重庆太极实业（集团）
股份有限公司受让6,400万股，占总股份的43.01%，太极集团有限公司受让1,994.918
万股，占总股份的13.41%。2002年，重庆市财政局与上述两公司重新签订了《关于西
南药业股份有限公司国家股股权转让协议》，同时，重庆市财政局、重庆化医控股（
集团）公司与上述两公司重新签订了《关于西南药业股份有限公司国家股股权转让补
充协议》，对原协议进行了修订、补充，受让方、受让股份数量、受让股份占总股份
比例不变。上述转让事项已经财政部批准，尚需中国证监会等有关部门批准后，办理
有关股权过户等相关法律手续。
22、资本公积
资本公积变化情况列示如下：
项目 年初数 本年增加
股本溢价 34,280,271.37
接受捐赠非现金资产
准备 57,010.35
住房周转金转入 149,120.64
资产评估增值 8,486,736.91
拨款转入 107,347.00 4,000,000.00
关联交易差价 1,171,013.20
无法支付的应付款项 189,683.47
其他资本公积 529,532.93
合计 43,610,019.20 5,360,696.67
项目 本年减少 年末数 备注
股本溢价 34,280,271.37
接受捐赠非现金资产
准备 57,010.35
住房周转金转入 149,120.64
资产评估增值 8,486,736.91
拨款转入 4,107,347.00 注1
关联交易差价 1,171,013.20 注2
无法支付的应付款项 189,683.47
其他资本公积 529,532.93
合计 48,970,715.87
注1：拨款转入本年增加4,000,000.00元，系根据国家经济贸易委员会、国家发展
计划委员会、财政部国经贸投资[2002]848号文，用于扎来普隆胶囊等产业化及GMP改
造国债资金中央补助款，公司已于2002年收到拨款。
注2：关联交易差价增加1,171,013.20元，系：
（1）根据财政部财会[2001]64号《关于印发〈关联方之间出售资产等有关会计处
理问题暂行规定〉的通知》的规定，对本年公司与太极集团四川天诚制药有限公司结
算“睡宝”加工收入超过公允价格部分1,137,013.20元，记入资本公积中“关联交易
差价”项目；
（2）根据财政部财会[2001]64号《关于印发〈关联方之间出售资产等有关会计处
理问题暂行规定〉的通知》的规定，对收取的重庆太极实业（集团）股份有限公司资
金占用费超过按1年期银行存款利率计算的部分34,000.00元，计入资本公积中“关联
交易差价”项目。
23、盈余公积
盈余公积变化情况列示如下：
项目 年初数 本年增加
法定盈余公积 13,962,039.45 3,213,436.50
公益金 3,583,217.33 3,213,436.50
任意盈余公积 10,194,527.04
合计 27,739,783.82 6,426,873.00
项目 本年减少 年末数 备注
法定盈余公积 17,175,475.95
公益金 6,796,653.83 注
任意盈余公积 10,194,527.04
合计 34,166,656.82
注: 2001年度盈余公积审定年末数27,993,254.78元，与本年度调整后盈余公积年
初数27,739,783.82元的差异为253,470.96元，差异系公司控股子公司重庆华星生物科
技有限公司补缴2000年度企业所得税640,078.17元，追溯至2000年，影响盈余公积年
初数-253,470.96元。
24、未分配利润
未分配利润变动情况列示如下：
项目 利润分配比例(%) 本年数
年初未分配利润 17,830,158.85
加：本年净利润 19,361,445.09
盈余公积转入
减：提取法定盈余公积 10 3,213,436.50
提取法定公益金 10 3,213,436.50
减：应付普通股股利 14,879,297.30
年末未分配利润 15,885,433.64
项目 上年数
年初未分配利润 -7,569,995.41
加：本年净利润 19,450,360.59
盈余公积转入 10,378,822.13
减：提取法定盈余公积 2,214,514.23
提取法定公益金 2,214,514.23
减：应付普通股股利
年末未分配利润 17,830,158.85
注1：2001年度审定年末未分配利润为18,203,964.49元，与本年度调整后年初未
分配利润的差异为373,805.64元，差异系公司控股子公司重庆华星生物科技有限公司
补缴2000年度企业所得税640,078.17元，追溯至2000年，影响期初未分配利润-373,8
05.64元。
注2：2003年3月11日,公司第四届第九次董事会会议通过2002年利润分配预案:以
2002年末股本总数148,792,973.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.00
元(含税)，共计派发现金股利14,879,297.30元。该预案须经公司股东大会审议通过后
实施。
25、主营业务收入与主营业务成本
（1）按主营业务性质列示如下：
主营业务性质 本年数
主营业务收入 主营业务成本
药品销售收入 309,996,672.36 207,897,455.02
受托加工收入 20,558,049.75 9,668,666.57
合计 330,554,722.11 217,566,121.59
主营业务性质 上年数
主营业务收入 主营业务成本
药品销售收入 305,021,457.91 203,308,345.18
受托加工收入
合计 305,021,457.91 203,308,345.18
（2）按地区分部列示如下：
主营业务性质 本年数
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 273,328,164.25 179,187,465.30
中南地区 14,834,928.00 9,948,957.69
华东地区 24,803,988.06 16,634,649.50
华南地区 484,068.00 324,637.37
东北地区 10,087,554.80 6,765,159.62
华北地区 6,762,984.00 4,535,555.66
西北地区 253,035.00 169,696.45
合计 330,554,722.11 217,566,121.59
主营业务性质 上年数
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 259,388,640.91 172,892,345.68
中南地区 13,334,466.00 8,887,926.23
华东地区 17,222,439.00 11,479,407.37
华南地区 795,221.00 530,044.89
东北地区 6,647,863.00 4,431,052.28
华北地区 7,265,305.00 4,842,600.74
西北地区 367,523.00 244,967.99
合计 305,021,457.91 203,308,345.18
（3）前五名客户销售收入总额为96,251,562.58元，占本年主营业务收入的29.1
2%。
26、主营业务税金及附加
项目 计缴标准(%) 本年数 上年数
城建税 7 1,640,609.36 1,462,860.65
教育费附加 3 701,446.40 626,940.29
交通重点建设费附加 5 1,173,535.73 -573,605.86
合计 3,515,591.49 1,516,195.08
27、财务费用
项目 本年数 上年数
利息支出 3,228,247.60 5,867,066.17
减：利息收入 501,577.07 382,763.16
加：手续费支出 37,900.53 905.89
加：其他 31,448.40
合计 2,764,571.06 5,516,657.30
28、投资收益
（1）投资收益明细列示如下：
项目 本年数 上年数
债权投资收益 2,192,633.02 5,850,936.97
其中：债券收益 32,713.02 3,880,940.40
委托贷款收益 2,159,920.00 1,969,996.57
联营或合营公司分配来的利润 5,916.76 100,675.14
年末调整的被投资公司购买日后
净利润增减金额 -1,122,288.72 -1,168,318.37
股权投资差额摊销 -75,767.14 -75,767.14
计提或转回的短期投资跌价准备 585,882.06
计提或转回的长期投资减值准备 -672,438.80
合计 328,055.12 5,293,408.66
（2）本年投资收益汇回不存在重大限制。
29、收到或支付的其他与经营活动、投资活动有关的现金
（1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项目 金额
收职工集资建房款 13,362,658.00
上海经济发展公司往来款 4,000,000.00
（2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项目 金额
代职工支付集资建房款 12,626,790.00
广告宣传费 5,260,523.95
运输费用 4,293,914.48
上海经济发展公司往来款 4,000,000.00
差旅费 1,863,960.79
修理费用 1,017,290.71
（3）本年度收到的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项目 金额
产业化及GMP改造国债资金中央补助款 4,000,000.00
GMP技改履约保证金 1,000,000.00
设备安装保证金 500,000.00
小计 5,500,000.00
六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 年末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 67,881,807.65 73.44 3,394,090.39
1--2年 3,208,355.98 3.47 320,835.60
2--3年 4,282,680.43 4.63 856,536.09
3--5年 5,803,204.71 6.28 1,740,961.41
5年以上 11,255,955.80 12.18 5,627,977.90
合计 92,432,004.57 100.00 11,940,401.39
账龄 年初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 45,773,646.05 64.52 2,288,682.30
1--2年 5,336,478.10 7.52 533,647.81
2--3年 3,359,719.32 4.74 671,943.87
3--5年 4,651,223.53 6.56 1,395,367.06
5年以上 11,823,239.68 16.66 5,911,619.84
合计 70,944,306.68 100.00 10,801,260.88
b. 欠款金额前五名项目的总欠款金额为54,333,078.21元，占应收账款总额的58
.78%。
（2）其他应收款
a.账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄 年末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 32,716,193.46 47.34 1,635,809.67
1--2年 12,056,324.35 17.45 1,205,632.44
2--3年
3--5年 130,372.27 0.19 39,111.68
5年以上 1,285,129.50 1.86 642,564.75
单项计提 22,917,480.70 33.16 22,917,480.70
合计 69,105,500.28 100.00 26,440,599.24
账龄 年初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 9,531,851.62 28.32 476,592.57
1--2年 64,677.06 0.20 6,467.70
2--3年 243,096.10 0.72 48,619.22
3--5年 734,128.02 2.18 220,241.96
5年以上 1,581,940.42 4.70 790,970.22
单项计提 21,503,469.21 63.88 21,503,469.21
合计 33,659,162.43 100.00 23,046,360.88
b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为66,281,131.81元，占其他应收款总额的
95.91%。
c. 金额较大的其他应收款项目列示如下：
项目 年末数 性质内容
重庆西部医药商城有限责任公司 28,000,000.00 借款
重庆星星贸易有限公司 15,558,990.84 代垫款项
大鹏证券有限责任公司重庆陕西路证券交
易营业部 10,014,416.90 委托国债投资
重庆药用玻璃厂 7,358,489.86 代垫款项
重庆创新生物工程有限公司 5,349,234.21 代垫款项
小计 66,281,131.81
d.本公司潜在终级控制方太极集团有限公司欠款460,000.00元。
（3）坏账准备计提特别情况说明如下：
a.全额计提坏账准备的情况：
项目 单位 金额 备注
其他应收 款重庆星星贸易有限公司 15,558,990.84 注
其他应收款 重庆药用玻璃厂 7,358,489.86 注
合计 22,917,480.70
注：详见附注五、4（3）。
b.本年度实际核销应收款项的情况：
项目 单位 金额 备注
应收账款 金西公司汕头分公司 345,774.48 注
应收账款 西南药业新药营销处 802,207.84 注
合计 1,147,982.32
注：详见附注五、4（3）。
2、长期股权投资
（1）分项列示如下：
项目 年末数
投资金额 减值准备
对子公司投资 71,577,005.60
对联营企业投资 13,476,775.56
其他股权投资 13,020,138.39 1,650,000.00
合计 98,073,919.55 1,650,000.00
项目 年初数
投资金额 减值准备
对子公司投资 60,425,856.16
对联营企业投资 301,476.64
其他股权投资 13,020,138.39 977,561.20
合计 73,747,471.19 977,561.20
（2）其他长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 投资起止日期 占被投资单位注
册资本比例(%)
重庆华星生物科技有限公司 永久 98%
西南药业上海经济发展有限责任公司 永久 94.12%
重庆创新生物工程有限公司 15年 65%
国药集团重庆医药有限公司 未约定 29%
重庆西部医药商城有限责任公司 50年 48％
重庆医药股份有限公司 永久 5%
四川全兴股份有限公司 永久 5%以下
广深医药股份有限公司 永久 5%以下
重庆两百股份有限公司 永久 14%
东北制药总厂 永久 5%
重庆葛兰素威康制药公司 永久 8.3%
合计
被投资单位名称
投资金额 备注
重庆华星生物科技有限公司 66,509,957.21
西南药业上海经济发展有限责任公司 5,067,048.39
重庆创新生物工程有限公司 注
国药集团重庆医药有限公司 1,476,775.56
重庆西部医药商城有限责任公司 12,000,000.00
重庆医药股份有限公司 3,000,000.00
四川全兴股份有限公司 490,000.00
广深医药股份有限公司 100,000.00
重庆两百股份有限公司 3,300,000.00
东北制药总厂 200,000.00
重庆葛兰素威康制药公司 5,930,138.39
合计 98,073,919.55
注：由于重庆创新生物工程有限公司年末净资产为负数，故公司确认对其长期股
权投资账面价值减至零为限。
（3）其他长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 年初数 本年计提 本年转回
重庆两百股份有限公司 977,561.20 672,438.80
被投资单位名称 年末数 计提的原因
重庆两百股份有限公司 1,650,000.00 持续亏损
（4）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位累计
权益增减额
重庆华星生物科技有
限公司 49,000,000.00 17,109,059.08
西南药业上海经济发
展有限责任公司 4,000,000.00 1,067,048.39
重庆创新生物工程有
限公司 3,687,566.26 -3,479,206.63
国药集团重庆医药有
限公司 290,000.00 1,160,000.00 26,775.56
重庆西部医药商城有
限责任公司 12,000,000.00
合计 68,977,566.26 1,160,000.00 14,723,676.4
被投资单位名称 累计分得的 累计增减额
现金红利
重庆华星生物科技有
限公司 17,109,059.08
西南药业上海经济发
展有限责任公司 1,067,048.39
重庆创新生物工程有
限公司 -3,479,206.63
国药集团重庆医药有
限公司 26,775.56
重庆西部医药商城有
限责任公司
合计 14,723,676.40
（5）股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
重庆华星生物技术
有限公司 -1,093,358.58 注1 10年
重庆创新生物工程
有限公司 757,671.39 注2 10年
合计 -335,687.19
被投资单位名称 本年摊销额 摊余价值
重庆华星生物技术
有限公司 -109,335.84 -692,460.45
重庆创新生物工程
有限公司 75,767.14 549,311.76
合计 -33,568.70 -143,148.69
注1：公司收购重庆华银租赁有限公司持有的重庆华星生物技术有限公司30%股权
形成的贷方差额，从1999年5月起按10年平均摊销。
注2：公司收购重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司持有的重庆创新生物工程
有限公司65%股权形成的借方差额，从2000年4月起按10年平均摊销。
3、主营业务收入和主营业务成本
（1）按主营业务性质列示如下：
业务种类 本年数
主营业务收入 主营业务成本
药品销售收入 300,406,041.56 215,090,434.46
受托加工收入 20,558,049.75 9,668,666.57
合计 320,964,091.31 224,759,101.03
业务种类 上年数
主营业务收入 主营业务成本
药品销售收入 296,608,020.01 202,629,496.45
受托加工收入
合计 296,608,020.01 202,629,496.45
（2）按地区分部列示如下：
主营业务性质 本年数
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 263,737,533.45 186,380,444.74
中南地区 14,834,928.00 9,948,957.69
华东地区 24,803,988.06 16,634,649.50
华南地区 484,068.00 324,637.37
东北地区 10,087,554.80 6,765,159.62
华北地区 6,762,984.00 4,535,555.66
西北地区 253,035.00 169,696.45
合计 320,964,091.31 224,759,101.03
主营业务性质 上年数
主营业务收入 主营业务成本
西南地区 250,975,203.01 172,213,496.95
中南地区 13,334,466.00 8,887,926.23
华东地区 17,222,439.00 11,479,407.37
华南地区 795,221.00 530,044.89
东北地区 6,647,863.00 4,431,052.28
华北地区 7,265,305.00 4,842,600.74
西北地区 367,523.00 244,967.99
合计 296,608,020.01 202,629,496.45
4、投资收益
（1） 投资收益明细列示如下：
项目 本年数 上年数
债权投资收益 2,192,633.02 5,850,936.97
其中：债券收益 32,713.02 3,880,940.40
委托贷款收益 2,159,920.00 1,969,996.57
联营或合营公司分配来的利润 5,916.76 100,675.14
年末调整的被投资公司购买日后
净利润增减金额 11,132,879.66 3,141,665.80
股权投资差额摊销 33,568.70 33,568.74
计提或转回的短期投资跌价准备 585,882.06
计提或转回的长期投资减值准备 -672,438.80
合计 12,692,559.34 9,712,728.71
（2）本年投资收益汇回不存在重大限制。
七、报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元）
关联方名称 注册地点 注册资本
太极集团有限公司 重庆涪陵区建设 34,233.80
路68号
重庆太极实业(集团) 重庆涪陵区建设 25,260
股份有限公司 路68号
重庆华星生物技术有 九龙坡区渝州路 5,000
限公司 33号
重庆创新生物工程有 九龙坡区渝州路 500
限公司 33号
西南药业上海经济发 上海市马厂路63 425
展有限责任公司 号
关联方名称 主营业务 与本企业关系
太极集团有限公司 中成药、西药 潜在终级控制方
的制造与销售 (注)
重庆太极实业(集团) 中成药、西药 潜在第一大股东
股份有限公司 的制造与销售 (注)
重庆华星生物技术有 生物制品的产 控股子公司
限公司 品开发及销售
重庆创新生物工程有 开发、生产、销 控股子公司
限公司 售生物基因药物
西南药业上海经济发 销售机电产品 控股子公司
展有限责任公司 及包装材料
关联方名称 经济性质 法定代表人
太极集团有限公司 有限责任公司 白礼西
重庆太极实业(集团) 股份有限公司 白礼西
股份有限公司
重庆华星生物技术有 有限责任公司 张逸屏
限公司
重庆创新生物工程有 有限责任公司 张逸屏
限公司
西南药业上海经济发 有限责任公司 张逸屏
展有限责任公司
注：详见附注十二。
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 年初数 本年增加
太极集团有限公司 34,233.80 A.
重庆太极实业(集团)
股份有限公司 25,260.00
重庆华星生物技术有
限公司 5,000.00
重庆创新生物工程有
限公司 500.00
西南药业上海经济发
展有限责任公司 425.00
关联方名称 本年减少 年末数
太极集团有限公司 A. 34,233.80
重庆太极实业(集团)
股份有限公司 25,260.00
重庆华星生物技术有
限公司 5,000.00
重庆创新生物工程有
限公司 500.00
西南药业上海经济发
展有限责任公司 425.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位:万元)
关联方名称 年初数 本年增加
金额 比例(%)
太极集团有限公司 ---- ---- ----
重庆太极实业(集团)股份有限公司 ---- ---- ----
重庆华星生物技术有限公司 4,900 98%
重庆创新生物工程有限公司 325 65%
西南药业上海经济发展有限责任公司 400 94.12%
关联方名称 本年减少 年末数
金额 比例(%)
太极集团有限公司 ---- ---- ----
重庆太极实业(集团)股份有限公司 ---- ---- ----
重庆华星生物技术有限公司 4,900 98%
重庆创新生物工程有限公司 325 65%
西南药业上海经济发展有限责任公司 400 94.12%
（4）存在控制关系的关联方交易
a. 销货业务
公司名称 金额 定价政策 备注
重庆太极实业(集团)股份有限公司 3,989,605.87 协议价 材料销售
b.提供劳务
公司名称 金额 定价政策 备注
重庆太极实业(集团)股份有限公司 10,388,854.70 协议价 注
注：根据公司2002年第一次临时股东大会决议通过的公司与重庆太极实业（集团
）股份有限公司签订的《委托加工协议》，公司代其加工“曲美”产品，按20.00元/
盒（含税）收取加工费。
c. 采购货物：
公司名称 金额 定价政策
重庆太极实业(集团)股份有限公司 3,838,214.55 协议价
西南药业上海经济发展有限责任公司 3,792,536.86 协议价
d. 提供资金：
单位名称 期末余额 全年发生额 年平均占用额 备注
太极集团有限公司 40,000,000.00 12,000,000.00 注1
重庆太极实业(集团)股份
有限公司 20,000,000.00 1,536,111.11 注2
注1：太极集团有限公司向公司借款，双方约定日利率0.14‰，公司本年未收到资
金占用费；
注2：2002年4月1日至2002年4月29日，重庆太极实业（集团）股份有限公司向公
司借款2,000万元，双方约定日利率0.14‰，借款期限20天。公司实际收到资金占用费
56,000.00元，根据财会［2001］64号《关于印发〈关联方之间出售资产等有关会计处
理问题暂行规定〉的通知》，对按1年期银行存款利率计算部分的资金占用费22,000.
00元，冲减了当期财务费用，对超过按1年期银行存款利率计算部分的资金占用费34,
000.00元，计入了资本公积。
e. 代购设备：
公司本年委托太极集团有限公司代理进口片剂车间改造工程有关设备，截止2002
年12月31日，公司预付太极集团有限公司设备款6,930,400.00元。
f. 存在控制关系的关联方应收应付款项余额：
项目 年末余额
本年 上年
应收账款：
重庆创新生物工程有限公司 97,988.48 97,988.48
其他应收款：
太极集团有限公司 460,000.00
重庆创新生物工程有限公司 5,349,234.21 4,671,459.02
应付账款：
西南药业上海经济发展有限责任公司 801,349.15 366,170.55
预收账款：
重庆太极实业(集团)股份有限公司 1,758,671.99
项目 占全部应收(付)款项
余额的比例(%)
本年 上年
应收账款：
重庆创新生物工程有限公司 0.11 0.14
其他应收款：
太极集团有限公司 0.67
重庆创新生物工程有限公司 7.74 13.83
应付账款：
西南药业上海经济发展有限责任公司 5.87 2.77
预收账款：
重庆太极实业(集团)股份有限公司 51.54
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
国药集团重庆医药有限公司 联营企业
重庆西部医药商城有限责任公司 联营企业
重庆桐君阁股份有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业
(集团)股份有限公司控制
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业
(集团)股份有限公司控制
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业
(集团)股份有限公司控制
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业
(集团)股份有限公司控制
四川天诚大药房连锁有限责任公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业
(集团)股份有限公司控制
四川省自贡市医药有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业
(集团)股份有限公司控制
成都西部医药经营有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业
(集团)股份有限公司控制
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业
(集团)股份有限公司控制
重庆医药保健品进出口公司 同受潜在第一大股东重庆太极实业
(集团)股份有限公司控制
四川天诚药业股份有限公司 同受潜在终级控制方太极集团有限
公司控制
太极集团四川天诚制药有限公司 同受潜在终级控制方太极集团有限
公司控制
太极集团重庆塑料四厂 同受潜在终级控制方太极集团有限
公司控制
太极印务有限责任公司 同受潜在终级控制方太极集团有限
公司控制
重庆黄埔医药有限责任公司 同受潜在终级控制方太极集团有限
公司控制
（2）不存在控制关系的关联方交易：
a. 销售货物：
公司名称 金额 定价政策 备注
国药集团重庆医药有限公司 120,702.03 市价
重庆桐君阁股份有限公司 40,196,792.76 市价
重庆桐君阁大药房连锁有限
责任公司 783,898.22 市价
太极集团四川省德阳大中药
业有限公司 419,022.26 市价
太极集团四川德阳荣升药业
有限公司 46,268.32 市价
成都西部医药经营有限公司 8,671,322.01 市价
太极集团重庆市沙坪坝区医
药有限公司 1,323,266.00 市价
四川天诚药业股份有限公司 1,648,367.69 市价
太极集团四川天诚制药有限
公司 781,151.92 协议价 材料销售
重庆黄埔医药有限责任公司 27,206,183.99 协议价
b. 提供劳务
公司名称 金额 定价政策 备注
太极集团四川天诚制药有限公司 10,169,195.05 协议价 注
注：根据公司2002年第一次临时股东大会决议通过的公司与太极集团四川天诚制
药有限公司签订的《委托加工协议》，公司代其加工“睡宝”产品，按8.00元/瓶（含
税）收取加工费。
c. 采购货物
公司名称 金额 定价政策
重庆医药保健品进出口公司 2,383,439.32 市价
太极集团重庆塑料四厂 1,761,538.46 市价
太极印务有限责任公司 159,108.17 市价
d. 提供资金：
单位名称 期末余额 全年发生额
重庆西部医药商城有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00
单位名称 年平均占用额 备注
重庆西部医药商城有限责任公司 7,311,111.11 注
注：重庆西部医药商城有限责任公司向公司借款，双方约定年利率5.31％，借款
期限3个月。公司本年未收到资金占用费；
e. 投资事项
公司本年与重庆桐君阁股份有限公司共同投资设立重庆西部医药商城有限责任公
司。该公司注册资本2,500万元，其中，重庆桐君阁股份有限公司以货币资金出资1,3
00万元，持有该公司52％的股份，公司以货币资金出资1,200万元，持有该公司48％的
股份。重庆西部医药商城有限责任公司于2002年11月12日成立，营业期限至2052年11
月30日。
f. 代购设备：
公司本年委托重庆医药保健品进出口公司代理进口输液软袋生产线有关设备，截
止2002年12月31日，公司预付重庆医药保健品进出口公司设备款162万元。
g. 不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
项目 年末余额
本年 上年
应收账款：
国药集团重庆医药有限公司 1,249,561.04 1,274,697.74
重庆桐君阁股份有限公司 532,658.06 447,219.74
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 8,521.69 40,580.89
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 60,676.91 25,569.48
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 2,543.09 14,013.05
四川天诚大药房连锁有限责任公司 1,867.65 7,944.38
四川省自贡市医药有限公司 21,630.03 10,633.96
成都西部医药经营有限公司 150,359.97
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 6,893.03
四川天诚药业股份有限公司 948,423.01 663,788.47
太极集团四川天诚制药有限公司 11,635,531.64
重庆黄埔医药有限责任公司 19,753,922.56 722,698.16
其他应收款：
重庆西部医药商城有限责任公司 28,000,000.00
应付账款：
重庆医药保健品进出口公司 1,571.440.00
太极集团重庆塑料四厂 500,000.00
太极印务有限责任公司 186,156.56
项目 占全部应收(付)款
项余额的比例(%)
本年 上年
应收账款：
国药集团重庆医药有限公司 1.35 1.80
重庆桐君阁股份有限公司 0.58 0.63
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 0.01 0.06
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 0.07 0.04
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 0.003 0.02
四川天诚大药房连锁有限责任公司 0.002 0.01
四川省自贡市医药有限公司 0.02 0.01
成都西部医药经营有限公司 0.16
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 0.01
四川天诚药业股份有限公司 1.03 0.94
太极集团四川天诚制药有限公司 12.58
重庆黄埔医药有限责任公司 21.37 1.02
其他应收款：
重庆西部医药商城有限责任公司 40.51
应付账款：
重庆医药保健品进出口公司 11.51
太极集团重庆塑料四厂 3.67
太极印务有限责任公司 1.36
九、或有事项
截止2002年12月31日，本公司有如下或有事项：
1、已贴现商业承兑汇票：
截止2002年12月31日，已贴现商业承兑汇票8,853,089.28元。
2、未决诉讼：
公司于2000 年10 月12 日与大鹏证券有限责任公司重庆陕西路证券交易营业部签
订《委托投资国债协议书》，将自有资金1,000 万元委托其代为买卖国债，期限一年
。投资到期，公司未收回该项投资款。公司已于2002 年2 月20 日向重庆市第一中级
人民法院提起诉讼（该事项详见公司在2002 年3 月14 日《中国证券报》刊登的《西
南药业股份有限公司关于诉讼事项的公告》）。2002 年8 月2 日，重庆市第一中级人
民法院下发（2002）渝一中民初字105号民事裁定书，认为该案涉嫌与重庆市公安局正
在立案侦察的其他案件事实有牵连，裁定本案中止诉讼。
3、为其他单位提供债务担保：
公司于1995 年11 月为西南合成制药总厂提供“三峡淹没搬迁结合技改一期工程
”贷款担保，担保金额人民币7,000 万元，同时重庆大新药业股份有限公司为该担保
提供了全额反担保；贷款银行：国家开发银行；期限：1995 年11 月30 日至2002 年
8 月30 日；截止2002 年12 月31 日，公司尚有担保余额5,286 万元。经国家经贸委
（2000）1238 号文批复，同意西南合成制药总厂纳入第三批债转股企业名单，重庆市
政府以（2001）28 号文批复，同意该5,286 万元贷款由国家开发银行以出资方式与中
国华融资产管理公司、重庆化医控股（集团）公司共同组建西南合成制药（集团）有
限责任公司，三方于2001 年4 月签署了债权转股权协议。截止2002 年12 月31 日，
该债转股事项尚未完成，公司为其贷款担保本金余额5,286 万元以及相关利息费用已
到期，尚未归还。
4、1999 年7 月，瑞士豪夫迈·罗氏控股公司向国家商标评审委员会就公司已注
册“散列通”商标提交撤销申请，2001 年7 月，公司就瑞士豪夫迈·罗氏控股公司已
注册“散利痛”商标向国家商标评审委员会提交撤销申请，国家商标评审委员会2002
年5 月决定上述两案并案审理，截止2002 年12 月31 日，上述两案均处于形式审查
阶段。
除上述事项外，截止2002年12月31日本公司没有其他需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止2002年12月31日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
公司于2003 年3 月3 日收回重庆西部医药商城有限责任公司借款2,800 万元。
除上述事项外，截止2003年2月22日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后
事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
2001年，重庆市财政局分别与重庆太极实业（集团）股份有限公司、太极集团有
限公司签订了股权转让协议，重庆市财政局将其持有的公司国家股8,394.918万股全部
转让给上述二单位，其中，重庆太极实业（集团）股份有限公司受让6,400万股，占总
股份的43.01%，太极集团有限公司受让1,994.918万股，占总股份的13.41%。上述转让
事项已报财政部同意。2002年，重庆市财政局与上述两公司重新签订了《关于西南药
业股份有限公司国家股股权转让协议》，对原协议进行了修订、补充，受让方、受让
股份数量、受让股份占总股份比例不变，转让价格为4元/股，转让价款分别为25,600
万元与7,979.672万元。上述转让事项已经财政部批准，尚需经中国证监会等有关部门
批准后，办理有关股权过户等相关法律手续。
重庆化医控股（集团）有限公司根据有关协议，并经重庆市财政局同意，从2001
年2月23日至2001年5月8日，将授权其持有的国家股股权全部委托太极集团有限公司代
行股东权利，从2001年5月9日起将授权其持有的国家股股权1,994.918万股委托太极集
团有限公司代行股东权利。从2001年5月9日至10月15日将授权其持有的国家股股权4,
400.00万股委托重庆太极实业（集团）股份有限公司代行股东权利，从2001年10月16
日起将授权其持有的国家股股权共6,400.00万股委托重庆太极实业（集团）股份有限
公司代行股东权利。2002年，重庆市财政局、重庆化医控股（集团）公司与上述两公
司三方重新签订了《关于西南药业股份有限公司国家股股权转让补充协议》，确认原
委托管理事宜继续有效。
除上述事项外，截止2002年12月31日，公司没有需要披露的其他重要事项。
补充资料
资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益
按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下：
净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
报告期利润 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度
主营业务利润 44.18 42.10 44.20 42.01
营业利润 9.78 7.68 9.78 7.67
净利润 7.81 8.17 7.82 8.15
扣除非常性损
益后净利润 7.24 5.76 7.25 5.75
每股收益
全面摊薄 加权平均
报告期利润 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度
主营业务利润 0.736 0.673 0.736 0.673
营业利润 0.163 0.123 0.163 0.123
净利润 0.130 0.131 0.130 0.131
扣除非常性损
益后净利润 0.121 0.092 0.121 0.092
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益
（1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产
（2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数
2、加权平均的净资产收益率和每股收益
（1）加权平均净资产收益率（ROE）
ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新
股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月
份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份
起至报告期期末的月份数。
（2）加权平均每股收益（EPS）
EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期
因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期
期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
资料二.1 、合并资产减值准备明细表
编制单位：西南药业股份有限公司2002 年度单位：元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 33,853,772.67 4,529,098.37
其中：应收账款 10,802,002.80 1,139,623.31
其他应收款 23,051,769.87 3,389,475.06
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 377,551.20 43,447.21
其中：库存商品 201,826.82
其他 175,724.38 43,447.21
四、长期投资减值准备合计 977,561.20 672,438.80
其中：长期股权投资 977,561.20 672,438.80
五、固定资产减值准备合计 8,261,340.50
其中：通用设备 114,183.36
专用设备 8,147,157.14
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 43,470,225.57 5,244,984.38
项目 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 38,382,871.04
其中：应收账款 11,941,626.11
其他应收款 26,441,244.93
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 201,826.82 219,171.59
其中：库存商品 201,826.82
其他 219,171.59
四、长期投资减值准备合计 1,650,000.00
其中：长期股权投资 1,650,000.00
五、固定资产减值准备合计 18,710.18 8,242,630.32
其中：通用设备 240.08 113,943.28
专用设备 18,470.10 8,128,687.04
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 220,537.00 48,494,672.95
2 、母公司资产减值准备明细表
编制单位：西南药业股份有限公司2002 年度 单位：元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 33,847,621.76 4,533,378.87
其中：应收账款 10,801,260.88 1,139,140.51
其他应收款 23,046,360.88 3,394,238.36
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 377,551.20 43,447.21
其中：库存商品 201,826.82
其他 175,724.38 43,447.21
四、长期投资减值准备合计 977,561.20 672,438.80
其中：长期股权投资 977,561.20 672,438.80
五、固定资产减值准备合计 476,868.14
其中：通用设备 113,943.28
专用设备 362,924.86
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 35,679,602.30 5,249,264.88
项目 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 38,381,000.63
其中：应收账款 11,940,401.39
其他应收款 26,440,599.24
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 201,826.82 219,171.59
其中：库存商品 201,826.82
其他 219,171.59
四、长期投资减值准备合计 1,650,000.00
其中：长期股权投资 1,650,000.00
五、固定资产减值准备合计 18,470.10 458,398.04
其中：通用设备 113,943.28
专用设备 18,470.10 344,454.76
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 220,296.92 40,708,570.26
资料三、变动异常的报表项目分析
会计报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%
）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析
项目 2002年12月31 2001年12月31 变动金额
日(或2002年 日(或2001年
度) 度)
货币资金 94,487,323.92 72,386,425.85 22,100,898.07
应收账款(账面余额) 80,514,284.76 60,156,938.18 20,357,346.58
其他应收款(账面余额) 42,676,169.18 10,715,572.36 31,960,596.82
长期股权投资 29,221,501.89 17,822,660.71 11,398,841.18
在建工程 37,283,075.06 5,192,248.17 32,090,826.89
短期借款 67,800,000.00 51,500,000.00 16,300,000.00
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
主营业务税金及附加 3,515,591.49 1,516,195.08 1,999,396.41
管理费用 49,122,926.15 33,844,168.32 15,278,757.83
财务费用 2,764,571.06 5,516,657.30 -2,752,086.24
投资收益 328,055.12 5,293,408.66 -4,965,353.54
项目 变动幅度
(%)
货币资金 30.53
应收账款(账面余额) 33.84
其他应收款(账面余额) 298.26
长期股权投资 63.96
在建工程 618.05
短期借款 31.65
长期借款 -------
主营业务税金及附加 131.87
管理费用 45.14
财务费用 -49.89
投资收益 93.80%
上述各项目的变动情况及变动原因分述如下:
1、货币资金：货币资金较上年末增加22,100,898.07元，增长幅度30.53%。增长
的主要原因系：本年收回短期投资和增加向银行借款所致。
2、应收账款：应收账款较上年末增加20,357,346.58元，增长幅度33.84%。增长
的主要原因系：本年度销售规模增加，从而带来了应收账款的增加。
3、其他应收款：其他应收款较上年末增加31,960,596.82元，增长幅度298.26%。
增长的主要原因系：重庆西部医药商城有限责任公司向本公司借款增加28,000,000.0
0元。
4、长期股权投资：长期股权投资较上年末增加11,398,841.18元，增长幅度63.9
6%。增长的主要原因系：对重庆西部医药商城有限责任公司投资12,000,000.00元；对
国药集团重庆医药有限公司投资1,160,000.00元。
5、在建工程：在建工程较上年末增加32,090,826.89元，增长幅度618.05%。增长
的主要原因系：小容量注射剂车间技改工程增加18,864,162.60元，口服固体制剂车间
技改工程增加12,588,457.38元。
6、短期借款：短期借款较上年末增加16,300,000.00元，增长幅度31.65%。增长
的主要原因系：公司本年流动资金借款增加。
7、长期借款：长期借款较上年末增加50,000,000.00元，增长的主要原因系：产
业化GMP项目技术改造增加的借款。
8、主营业务税金及附加：主营业务税金及附加较上年度增加1,999,396.41元，增
长幅度131.87%。增长的主要原因系：本年度应纳流转税额增加。
9、管理费用：管理费用较上年度增加15,278,757.83元，增长幅度45.14%。增长
的主要原因系：计提坏账准备增加2,941,832.22元，统筹养老金增加3,178,258.00元
，新产品实验费增加1,420,828.15元。
10、财务费用：财务费用较上年度减少2,752,086.24元，减少幅度49.89%。减少
的主要原因系：本年度平均借款占用额较上年度减少，同时票据贴现减少。
11、投资收益：投资收益较上年度减少4,965,353.54 元，减少幅度93.80%。减少
的主要原因系：本年度短期投资较上年度减少，从而引起短期投资收益减少,同时本年
计提长期投资减值准备增加。
十一、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
文件存放地：公司证券办公室
西南药业股份有限公司董事会
董事长：张逸屏
二00 三年三月十日
每日必读
