万鸿集团股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况简介.................................................................
3
三、主要财务数据和指标...............................................................
4
四、股本变动及股东情况...............................................................
5
五、董事、监事和高级管理人员.........................................................
8
六、公司治理结构.................................................................... 11
七、股东大会情况简介................................................................ 12
八、董事会报告...................................................................... 13
九、监事会报告...................................................................... 17
十、重要事项........................................................................ 18
十一、财务会计报告.................................................................. 22
十二、备查文件目录.................................................................. 64
2
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事刘佩莲未出席董事会。因工作原因未能出席本次董事会，并委托独立董事施伟先生
代为行使表决权。
3、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事
会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
武汉众环会计师事务所对本公司2006 年年度财务报告进行了审计并出具无法表示意见的审
计报告：“万鸿集团已连续两个会计年度亏损，累计经营性亏损数额巨大，严重资不抵债，主要
生产经营活动停滞，主要财务指标显示其财务状况严重恶化，巨额逾期债务无法偿还，且存在因
对外巨额担保等或有事项引发的或有负债。截至审计报告日，万鸿集团管理层在其书面评价中表
示将采取各种措施增强公司持续经营能力，但由于该等措施存在重大不确定性，我们无法获取充
分、适当的审计证据以确证其能否有效改善万鸿集团的持续经营能力，因此无法判断万鸿集团继
续按照持续经营假设编制2006 年度财务报表是否适当。由于上述审计范围受到限制可能产生的
影响非常重大和广泛，我们无法对万鸿集团财务报表发表意见。"
4、公司负责人许伟文，主管会计工作负责人詹世杰，会计机构负责人（会计主管人员）卢彦勤
声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：万鸿集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：万鸿集团
公司英文名称：winowner group co.,ltd.
公司英文名称缩写：winowner
2、公司法定代表人：许伟文
3、公司董事会秘书：许伟文
电话：（027）88066666
传真：（027）88061616
e-mail：stock@winowner.com
联系地址：武汉市武昌区武珞路28 号长信大厦四楼
公司证券事务代表：王丹凤
电话：（027）88066666
传真：（027）88061616
e-mail：stock@winowner.com
联系地址：武汉市武昌区武珞路28 号长信大厦四楼
4、公司注册地址：汉阳龙阳大道特8 号
公司办公地址：武汉市武昌区武珞路28 号
邮政编码：430060
公司国际互联网网址：http://www.winowner.com
公司电子信箱：stock@winowner.com
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室
6、公司a 股上市交易所：上海证券交易所
公司a 股简称：sst 万鸿
公司a 股代码：600681
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992 年3 月18 日
公司首次注册登记地点：湖北省武汉市
公司法人营业执照注册号：4201001101183
公司税务登记号码：420105177674772
公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉市国际大厦b 座16 楼
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
项目 金额
利润总额 -57,562,149.09
净利润 -46,661,340.13
扣除非经常性损益后的净利润 -32,048,174.43
主营业务利润 5,982,229.61
其他业务利润 70,118.21
营业利润 -39,903,284.85
投资收益 -19,033,978.81
补贴收入
营业外收支净额 1,375,114.57
经营活动产生的现金流量净额 -14,450,334.10
现金及现金等价物净增加额 -33,606,160.99
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
-18,837,978.81
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
1,179,114.57
以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,045,698.54
合计 -14,613,165.70
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%) 2004 年
主营业务收入54,844,936.57 187,799,131.52 -70.80 178,938,288.93
利润总额-57,562,149.09 -38,734,171.01 -48.61 -2,743,367.21
净利润-46,661,340.13 -22,970,582.63 -103.14 9,794,160.78
扣除非经常性损益的净利润-32,048,174.43 -22,114,570.94 -44.92 -16,082,843.64
每股收益-0.2243 -0.1104 -103.17 0.0471
最新每股收益
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权
平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额-14,450,334.10 -136,455.50 -10,489.78 -26,399,619.04
每股经营活动产生的现金流量净额-0.0695 -0.001 -6,850 0.127
2006 年末2005 年末
本年末比上年末增
减(%) 2004 年末
总资产182,177,913.89 306,875,355.88 -40.63 325,610,748.66
股东权益（不含少数股东权益）-562,865,839.48 -505,394,177.46 -11.37 -467,419,236.32
每股净资产-2.71 -2.43 -11.52 -2.25
调整后的每股净资产-2.76 -2.46 -12.20 -2.27
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金
未确认的投资
损失
未分配利润股东权益合计
期初数208,068,030.00 116,069,873.10 26,451,568.32 9,317,973.65 -44,864,400.59 -811,119,248.29 -505,394,177.46
本期增加9,317,973.65 10,810,321.89 -46,661,340.13 -48,153,688.37
本期减少9,317,973.65 9,317,973.65 9,317,973.65
期末数208,068,030.00 116,069,873.10 26,451,568.32 -55,674,722.48 -857,780,588.42 -562,865,839.48
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份26,162,862 12.57 0 0 0 0 0 26,162,862 12.57
其中：
国家持有股份14,678,862 7.05 0 0 0 0 0 14,678,862 7.05
境内法人持有股份11,484,000 5.52 0 0 0 0 0 11,484,000 5.52
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份73,381,368 35.27 0 0 0 0 0 73,381,368 35.27
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合
计
99,544,230 47.84 0 0 0 0 0 99,544,230 47.84
二、已上市流通股份
1、人民币普通股108,523,800 52.16 0 0 0 0 0 108,523,800 52.16
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合
计
108,523,800 52.16 0 0 0 0 0 108,523,800 52.16
三、股份总数208,068,030 100 0 0 0 0 0 208,068,030 100
2、股票发行与上市情况
(1)
前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)
公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)
现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数37,807
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数年度内增减股份类别
持有非流通股
数量
质押或冻
结的股份
数量
广州美城投资有限公司其他22.05 45,888,672 20,000,000 未流通45,888,672 0
武汉国有资产经营公司
国有
股东
7.05 14,678,862 0 未流通14,678,862 0
万科企业股份有限公司其他2.20 4,593,600 0 未流通4,593,600 0
中国长城资产管理公司其他1.48 3,090,814 0 未流通3,090,814 0
上海新元投资有限公司其他1.38 2,874,880 0 未流通2,874,880 0
上海浦东任辰贸易有限责任
公司
其他1.19 2,480,000 0 未流通2,480,000 0
湖北省保险房地产开发公司其他1.15 2,388,672 0 未流通2,388,672 0
工商银行武汉市分行硚口支
行
其他1.15 2,388,672 0 未流通2,388,672 0
北京仁达国际信息工程有限
公司
其他0.83 1,722,600 0 未流通1,722,600 0
杨波其他0.60 1,254,052 0 未流通1,254,052 0
前十名流通股股东持股情况
股东名称持有流通股的数量股份种类
刘斌900,000 人民币普通股
李斌679,000 人民币普通股
彭玉宝583,900 人民币普通股
顾鹤富548,077 人民币普通股
张京波388,533 人民币普通股
张培民343,700 人民币普通股
蒋全龙339,400 人民币普通股
沈伟清338,300 人民币普通股
柯乔木295,168 人民币普通股
李虹280,000 人民币普通股
王政栋280,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司未知上述前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。
①本报告期内，持有公司5%以上的股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。公司未知持有公司5%以上的股东与其余股东之间是否存在关联关系或是否属于
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《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
②持有本公司股份5%（含5%）以上法人股股东为：广州美城投资有限公司和武汉国有资产经营公司（共
2 户）。
③武汉国有资产经营公司是国有法人股股东。
④本公司于2006 年5 月12 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(2006 司冻156 号)股权司法
冻结及司法划转通知，根据海南省高级人民法院（2004）琼执字第23-6 号协助执行通知书，已于2006 年5 月12
日将已冻结的海南诚成企业集团有限公司持有本公司2000 万股社会法人股予以解除司法冻结及质押，并于2006
年5 月12 日司法划转至广州美城投资有限公司。在本次股权转让完成后，广州美城持有本公司45,888,672 股法
人股，占本公司股份总额的22.05%，仍为公司第一大股东（详见2006 年5 月13 日《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》）。
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：广州美城投资有限公司
法人代表：郭景祥
注册资本：125,000,000 元
成立日期：2001 年10 月26 日
主要经营业务或管理活动：以自有资金投资。投资可行性分析、策划。市场调研：商品信息咨询。
企业管理咨询。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。
(2) 自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：郭景祥
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权:否
最近五年内职业：广州森悦花木苗圃绿化园林有限公司董事长
最近五年内职务：董事长
(3)
控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
郭景祥
70%
广州美城投资有限公司
22．05%
万鸿集团股份有限公司
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
姓名职务
性
别
年
龄
任期起始
日期
任期终止
日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变动原因
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额(万
元)税前
张海生董事长兼总裁男41 2004 年5
月24 日
2007 年1
月16 日
0 0 0 因工作变动原因辞去公司董
事长及总裁的职务
11.7
许伟文
董事长兼董事
会秘书
男37 2003 年6
月21 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 10.9
邹毅生
副董事长兼副
总裁
男48 2003 年6
月21 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 10.9
陈善清董事兼总裁男34 2005 年3
月10 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 10.8
魏振富
董事兼常务副
总裁、财务总
监
男34 2003 年6
月21 日
2007 年1
月16 日
0 0 0
因工作变动原因辞去公司董
事以及常务副总裁、财务总
监的职务
10.9
詹世杰
董事兼常务副
总裁、财务总
监
男33 2007 年1
月17 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 0
李惠强董事男35 2007 年2
月6 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 0
李玲董事女39 2004 年5
月24 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 2.4
刘佩莲独立董事女53 2004 年5
月24 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 3.6
李战良独立董事男41 2003 年6
月21 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 3.6
施伟独立董事男37 2004 年5
月24 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 3.6
关冬生监事会主席男41 2004 年5
月24 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 1.2
俞耕监事会副主席男43 2003 年9
月28 日
2006 年11
月13 日
0 0 0 因工作变动原因辞去公司监
事会副主席的职务。
11.6
周宇雯监事女31 2004 年5
月24 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 1.2
黄平安监事男51 2003 年6
月21 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 1.2
康颖监事女39 2003 年6
月21 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 3.9
陈春莲监事女43 2006 年11
月13 日
2008 年3
月10 日
0 0 0 0.8
合计/ / / / / 0 0 0 / 90.9
董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：
(1)张海生,曾任广州广重企业集团有限公司董事兼副总经理，广州美城投资有限公司董事长兼总
经理，万鸿集团股份有限公司董事长兼总裁。
(2)许伟文,历任奥园集团有限公司证券融资部经理，万鸿集团股份有限公司董事兼董事会秘书，
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
现任万鸿集团股份有限公司董事长兼董事会秘书。
(3)邹毅生,历任万鸿集团股份有限公司党委书记、纪委书记、董事会秘书和董事。现任万鸿集团
股份有限公司副董事长兼副总裁、党委书记。
(4)陈善清,曾任共青团广州市青少年素质教育中心主任、总经理；广州美城投资有限公司副总经
理，万鸿集团股份有限公司董事兼总裁助理，武汉装饰城经理。现任万鸿集团股份有限公司董事
兼总裁。
(5)魏振富,曾任奥园集团有限公司财务负责人，万鸿集团股份有限公司董事、常务副总裁兼财务
总监。
(6)詹世杰,曾在白天鹅宾馆任会计、在广州智达物业管理有限公司任财务主管，在广州美城投资
有限公司任财务总监，现任万鸿集团股份有限公司董事兼常务副总裁、财务总监。
(7)李惠强,曾在广东省武警总队第三支队服役、在广州市番禺建安集团装饰公司任施工员、在广
州市顺诚建筑装饰工程公司任总经理，现任万鸿集团股份有限公司董事、广州美城投资有限公司
董事兼总经理。
(8)李玲,曾任广西第一律师事务所主任律师，广西信托投资公司法律事务部主任，现任万鸿集团
股份有限公司董事、广州美城投资有限公司副总经理。
(9)刘佩莲,曾任广东羊城会计师事务所部门经理，现任万鸿集团股份有限公司独立董事、广东羊
城会计师事务所有限公司副主任会计师。
(10)李战良,曾任广东南粤律师事务所副主任。现任万鸿集团股份有限公司独立董事、广东联合发
展律师事务所主任。
(11) 施伟,曾在长江证券有限责任公司投资银行总部工作，现任万鸿集团股份有限公司独立董事、
长江巴黎百富勤证券有限责任公司企业融资部助理总经理、保荐代表人。
(12)关冬生,曾任广州电子科技园发展总公司总经理助理，广州奥特电力电子有限公司董事兼总经
理，现任万鸿集团股份有限公司监事会主席、广州市华业教育服务有限公司董事长。
(13)俞耕,曾任武汉长森经贸公司经理，万鸿集团股份有限公司监事会副主席、总裁助理，武汉长
印包装印务有限公司总经理。
(14)周宇雯,曾任深圳中衡会计师事务所项目经理，现任万鸿集团股份有限公司监事、广州美城投
资有限公司会计主管。
(15)黄平安,曾任中国人寿湖北省分公司房地产开发公司总经理。现任万鸿集团股份有限公司监
事、中国人寿湖北省分公司营业部纪委书记。
(16)康颖,曾任武汉诚成投资集团股份有限公司财务部、审计部副部长，万鸿集团股份有限公司职
工代表监事兼审计部经理。现任万鸿集团股份有限公司职工代表监事，武汉长印文化用品有限责
任公司经理。
(17)陈春莲,历任武汉长印包装印务有限公司党委副书记兼办公室主任，现任万鸿集团股份有限公
司职工代表监事、工会主席。
(二)在股东单位任职情况
姓名股东单位名称担任的职务是否领取报酬津贴
李惠强广州美城投资有限公司董事兼总经理是
李玲广州美城投资有限公司副总经理是
周宇雯广州美城投资有限公司会计主管是
黄平安湖北省保险房地产开发公司总经理否
在其他单位任职情况
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
姓名其他单位名称担任的职务
是否领取报酬
津贴
刘佩莲广东羊城会计师事务所副主任会计师是
李战良广东联合发展律师事务所主任否
施伟
长江巴黎百富勤证券有限责任
公司
企业融资部助理总经理、保荐代表
人
是
关冬生广州市华业教育服务有限公司董事长是
黄平安
中国人寿保险湖北省分公司营
业部
纪委书记是
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事会薪酬福利委员会
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司高经管理人员的薪酬依据本公司劳动、人事
有关工资管理标准确定，按月发放。董、监事津贴按照公司2003 年第一次临时股东大会通过的
《关于第四届董、监事津贴的议案》标准确定，按月发放，详见董事、监事、高级管理人员情况
表。
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名担任的职务离任原因
张海生董事长兼总裁工作变动原因
魏振富董事兼常务副总裁、财务总监工作变动原因
俞耕监事会副主席工作变动原因
（1）公司第五届监事会职工代表监事俞耕先生因工作变动原因，申请辞去万鸿集团股份有
限公司监事会职工代表监事一职。根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规及规范性文件的
相关规定，经万鸿集团股份有限公司职工代表主席团会议审议并通过，同意俞耕先生辞去万鸿集
团股份有限公司监事会职工代表监事一职，同时经民主选举，选举陈春莲女士为万鸿集团股份有
限公司监事会职工代表监事。（详见2006 年11 月14 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券
时报》
）
（2）公司第五届董事会董事长兼总裁张海生先生、董事兼常务副总裁、财务总监魏振富先
生因工作变动原因辞去了董事及相关职务，公司第五届董事会对此表求理解与接纳，经第五届董
事会第十六次会议审议并通过：增选詹世杰先生、李惠强先生为公司第五届董事会董事候选人；
选举许伟文先生为第五届董事会董事长；聘任陈善清先生为公司总裁；聘任詹世杰先生为公司常
务副总裁兼财务总监。（详见2007 年1 月17 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
）
（3）2007 年第一次临时股东大会审议并通过：增选詹世杰先生、李惠强先生为第五届董事
会董事。（详见2007 年2 月7 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
）
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为627 人,需承担费用的离退休职工为907 人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
专业类别人数
生产人员332
销售人员32
财务人员25
技术人员34
行政人员86
后勤人员118
2、教育程度情况
教育类别人数
研究生6
本科33
大专126
中专高中787
初中及以下392
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于印发〈上市公司章程指引（2006
年修订）>的通知》（证监发[2006]38 号）、《关于发布〈上市公司股东大会规则〉的通知》（证监
会[2006]21 号）、上海证券交易所《关于召开股东大会修改公司章程有关问题的通知》的有关要求，
全面修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并将
其作为公司股东、董事、监事和高级管理人员履行职责所应遵循的基本准则。
目前公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关公司治理的规范性法规不存在原则差异。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注
刘佩莲8 8 0 0
李战良8 8 0 0
施伟8 8 0 0
报告期内，公司3 名独立董事勤勉尽责，按时参加公司董事会，认真履行独立董事的职责。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司3 名独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项
没有提出异议
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力，
不存在控股股东与公司同业竞争的情况。
2、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并制定了人事、
劳动、工资管理制度。公司高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在公司股东单位或其
它关联公司领取报酬或兼任行政职务。
3、资产方面：本公司资产完整独立，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；独
立的工业产权等无形资产；独立的采购和销售系统。不存在控股股东和其它关联方无偿占用、挪
用公司资产的情况。
4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，拥有独立的决策管理机构和
完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运作，不存在与控股股东合署办
公的情况。
5、财务方面：本公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关的法律、法规的要求设立
了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行账户，并独立纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司已建立完善的绩效考评机制。公司董事会根据“人、财、物”指标对高经管理人员的工
作业绩和绩效进行考评。鉴于公司目前内外经营状况，同时参照同类公司薪酬水准，暂未在董事、
监事和高级管理人员当中推行年薪等薪酬激励机制。公司董事会薪酬福利委员会将择机建立更加
完善、公平透明的奖励制度，并在相关人员当中推行年薪制等薪酬激励机制，适时对考核突出的
高管人员给予进修培训、职务晋升等方面的激励。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006 年4 月6 日召开2005 年年度股东大会。决议公告刊登在2006 年4 月7 日的
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
(二)临时股东大会情况
1、第1 次临时股东大会情况：
公司于2006 年9 月21 日召开2006 年第1 次临时股东大会年。决议公告刊登在2006 年9 月22
日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
2006 年度公司业绩为亏损，由于2005 年和2006 年连续两个会计年度经审计的净利润均为负
值，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本公司股票将实行退市风险警示的特别处理。
报告期内公司主营业务处于不理想状态，公司历史债务负担沉重，财务费用继续发生。
截止目前，公司有关资产、债务重组工作尚无进展，由于本公司巨额亏损及很难获得正常经
营所需要资金，生产经营受到严重影响，公司的持续经营能力面临重大不确定性。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
受债务危机因素影响且法人股股东无法达成一致意见，公司股权分置改革工作已停止，暂
无法启动股权分置改革的相关工作。
1．报告期内总体经营情况
报告期内公司实现主营业务收入5484.49 万元，比去年同期减少70.80% ；实现主营业务利润
598.22 万元, 比去年同期减少78.21% ；主要原因系武汉长印包装印务有限公司未纳入合并报表范
围。
公司主营印刷业销售收入5589.56 万元，较2005 年的15927.49 万元减少比率为64.91% ，印
刷业主营业务利润较2005 年下降83.73% ，主要原因系武汉长印包装印务有限公司未纳入合并报
表范围。
纸品销售收入631.75 万元，较2005 年的3929.19 万元减少比率为83.92% ，纸品销售主营业
务利润较2005 年下降85.42%，主要原因系武汉长印包装印务有限公司未纳入合并报表范围。
房屋租赁业务收入达到255.28 万元,较2005 年的177.17 万元增加比率为44.09% ，房屋租赁
业务主营业务利润较2005 年增加229.84%，主要原因系房屋出租率提高。
2、公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性
目前公司的主要困难在于：银行贷款数额巨大，财务负担沉重；或有负债尚未解决，随时可
能对公司产生严重影响；营运资金紧张，融资受阻，公司的进一步发展受到限制。
3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
①报告期内应收账款占资产总额比例为2.63% ，比上年同期9.89% 减少 7.26 个百分点，主要
原因系武汉长印包装印务有限公司未纳入合并报表范围。
②报告期内存货占资产总额比例为21.43% ，比上年同期28.55% 减少7.12 个百分点，主要原
因系：
a、武汉长印包装印务有限公司未纳入合并报表范围。
b、报告期根据《房屋抵债合同》减少了长信大厦的开发成本。
③报告期内固定资产净额占资产总额比例为28.05%，比上年同期24.67% 增加3.38 个百分点，
主要原因系武汉长印包装印务有限公司未纳入合并报表范围。
④报告期内短期借款占资产总额比例为168.70% ，比上年同期109.59% 增加59.11 个百分点，
主要原因系：
a、武汉长印包装印务有限公司未纳入合并报表范围。
b、报告期还贷250 万元。
⑤报告期内预提费用占资产总额比例为44.92% ，比上年同期17.71% 增加27.21 个百分点，
主要原因系报告期预提借款利息所致。
⑥报告期内预计负债占资产总额比例为142.43% ，比上年同期87.81% 增加54.62 个百分点，
主要原因系:
a、报告期内支付预计负债908.06 万元；
b、因被担保方偿还借款冲减预计负债350.58 万元；
c、根据诉讼案件的结果计提预计负债268.53 万元。
⑦报告期内长期借款占资产总额比例为26.9% ，比上年同期9.12% 增加17.78 个百分点，主
要原因系期末将一年内到期的长期借款转入所致。
4、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的原因
①主营业务收入较上年度减少13295.42 万元，主要原因系武汉长印包装印务有限公司未纳入
合并报表范围。
②主营业务成本较上年度减少1106.68 万元，主要原因系武汉长印包装印务有限公司未纳入
合并报表范围。
③营业费用较上年度减少620.91 万元，主要原因系武汉长印包装印务有限公司未纳入合并报
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
表范围。
④管理费用较上年度减少763.97 万元，主要原因系武汉长印包装印务有限公司未纳入合并报
表范围。
⑤投资损失较上年度增加1613.40 万元，主要原因系：
a. 公司持有的武汉商场集团法人股560162 股被依法拍卖后确认投资损失35.69 万元；
b.公司持有的武汉长印包装印务有限公司法人股3400 万股被依法拍卖后确认投资损失
1775.50 万元；
c. 公司持有的湖北美尔雅公司法人股5062500 股被依法拍卖后确认投资损失92.21 万元。
⑥营业外收入较上年度减少2686.51 万元，主要原因系：报告期冲回预计负债394.45 万元，
去年同期冲回3092.5 万元。
⑦营业外支出较上年度减少3044.80 万元,主要原因系：报告期计提预计负债268.53 万元，去
年同期计提3185.40 万元。
5、报告期公司现金流量构成情况说明
①报告期内，公司经营活动产生的现金流入量为 6911.49 万元，主要系收到的印刷费收入；
经营活动产生的现金流出量为8,356.52 万元，其中购买商品、接受劳务支付的现金为4395.75 万
元，支付给职工以及职工支付的现金为856.57 万元，支付的各项税费为 329 万元，支付的其它
与经营活动有关的现金为2775.20 万元，是正常经营活动所必须的。
②公司投资活动产生的现金流入量为1466.62 万元，主要系长期股权投资被拍卖后收回款，
公司投资活动产生的现金流出量为 3132.84 万元，主要系武汉长印包装印务有限公司未合并报表
时点现金余额2933.98 万元。
③公司筹资活动产生的现金流量净额为-249.36 万元，主要系报告期内支付利息和偿还贷款所
致。
公司本年度经营活动、投资活动及投资活动产生的现金流量净额为-3360.62 万元,较去年同期
13.65 万元减少3346.97 万元，主要原因系合并报表范围发生变化。
（二）对公司未来的发展
由于2006 年度公司业绩为亏损， 2005 年和2006 年连续两个会计年度经审计的净利润均为
负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本公司股票将实行退市风险警示的特别处
理，来自资本市场的压力将超过2006 年，如果公司2007 年继续亏损，公司股票将被暂停上市。
1、债务风险
由于前大股东海南诚成企业集团有限公司以本公司名义违规对外进行巨额担保，致使本公司
债务问题沉重，严重资不抵债，加之固定资产和土地使用权已作为抵押品，质押给债权银行，在
正常的生产经营过程中可能无法变现资产、清偿债务。债权人随时可能通过法律程序拍卖公司的
资产，对公司的经营造成严重影响。
2、经营风险
2006 年，公司所持有武汉长印包装印务有限公司3400 万股股权被法院拍卖。公司基本处于
无主营业务状态，历史债务负担沉重，财务费用继续发生，很难获得正常经营所需要资金，经营
受到严重影响，目前集团控制的尚在经营的子公司也继续存在被债权人拍卖的可能性。
3、经营目标
加强现有子公司的经营管理，确保子公司完成经营指标，稳定并改善集团现有经营状况。
2007 年，公司将通过以下措施来保证公司经营目标的实现：
（1）加强公司内部管理，继续完善和健全公司治理结构，在规范运作的前提下，确保公司
稳定，确保公司各项工作顺利开展。
（2）进一步压缩费用开支，维持经营。
（3）不断深化预算管理，在节能降耗方面进一步挖掘潜力。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
（4）积极与公司各债权人进行磋商，努力寻求债权人的理解与支持，帮助公司渡过难关。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%)
分行业
印刷业务55,895,647.47 51,411,333.18 7.42 -64.91 -61.24 减少8.58 个百
分点
纸品销售6,317,462.92 6,093,674.48 3.41 -83.92 -83.87 减少0.35 个百
分点
房屋租赁2,552,841.55 782,904.51 63.50 44.09 -33.61 增加35.76 个百
分点
公司内部
抵销
9,921,015.31 9,921,015.31
合计54,844,936.57 48,366,896.80 10.91 -70.80 -69.59 减少3.71 个百
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
武汉 54,844,936.57 -70.80
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会对会计师事务所非标意见的说明
截止2006 年12 月31 日，万鸿集团已连续两个会计年度亏损，累计经营性亏损数额巨大，
严重资不抵债，主要生产经营活动停滞，主要财务指标显示其财务状况严重恶化，巨额逾期债务
无法偿还，且存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债。针对以上情况，本公司董事会对
持续经营能力说明如下：
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
公司2005 年度和2006 年度连续两年业绩为亏损，根据《证券法》、《股票上市规则》的规定，
2006 年年报披露后公司股票将被实行退市风险警示的特别处理，但暂时不会退市。公司2006 年
度亏损的主要原因系公司前董事长刘波掌管公司期间银行贷款数额巨大，致使公司财务费用负担
沉重造成。公司目前的各项业务保持平稳，各二级子公司的生产经营正常有序。
2006 年，公司部分涉诉的案件法院作出公正的判决，部分债务得到妥善处理，改善了公司的
内部环境。
截止目前，共有8 起涉诉案件处于中止执行状态。
公司为天津市广德科技发展有限公司998 万元贷款担保纠纷案，因上诉人不服原审判决，向
天津市高级人民法院提起上诉，根据天津市高级人民法院（2006 ）津高民二终字第0058 号民事
判决书，天津市高级人民法院驳回交通银行天津市分行河东支行的上诉，维持原判,本公司依法不
承担保证责任。公司为武汉道博股份有限公司855 万元贷款担保纠纷案，湖北省武汉市中级人民
法院（2007 ）武执字第00201 号案件结束通知书内容如下：武汉道博股份有限公司与交通银行股
份有限公司武汉分行达成一次性支付8699906 元的还款协议，依据（2006 ）武民商初字第131 号
民事判决确定的义务已经全部履行完毕，双方债权债务结清，本案执行结束。公司为海南诚成药
业有限公司38.4 亿日元贷款担保纠纷案，根据执行情况，法院依法裁定，终结海南省高级人民法
院（2002 ）琼民二初字第2 号民事判决的本次执行程序，申请人在十年内若发现被执行人有可供
执行的财产可向海南省高级人民法院申请恢复执行。
以上可见，公司2006 年持续性经营的内外部环境有所改善，2007 年度的持续性经营压力有
所缓解。
公司在2007 年度及以后拟采取下列措施，继续提高公司的持续经营能力：
1、加大应诉力度，争取或有负债的早日解决。
（1）2006 年上市公司股权分置改革已近尾声，在管理层积极支持困难上市公司进行股权分
置改革的大环境下，公司将以此为契机，充分借鉴其它上市公司的经验，争取早日彻底解决公司
背负的沉重债务、化解历史遗留问题。
（2）进一步借助省、市政府部门的行政协调能力，促成或有负债的有利解决，争取重组的有
利条件。
如前文所述，公司涉诉的部份案件已经得到有利解决，公司将继续依托省、市政府部门的行
政协调能力，同时加大余下案件的应诉力度，争取或有负债的早日解决。
2、公司2007 年度将延续2006 年制定的经营战略，继续加强对二级子公司的经营管理，扶
持二级子公司在稳定经营的前提下逐步发展壮大。
3、继续以包括法律手段在内的各种方式追偿公司前大股东海南诚成企业集团有限公司及其
关联公司欠款，并协助公安机关追究公司前法定代表人、前董事长刘波涉嫌违法行为，减少给公
司带来的损失。
综上所述，在2006 年度已有的稳定经营的前提下，在公司内外围环境进一步改善的情况下，
在公司管理层制定的务实经营战略下，公司董事会认为在未来可以预见的时间内公司生产经营活
动能够持续下去，因此公司会计报表仍然按照持续经营假设基础编制。
(六)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006 年1 月23 日召开第五届董事会第八次会议，决议公告刊登在2006 年1
月25 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
（2）、公司于2006 年3 月1 日召开第五届董事会第九次会议，决议公告刊登在2006 年3 月
2 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
（3）、公司于2006 年3 月24 日召开第五届董事会第十次会议，决议公告刊登在2006 年3
月25 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
（4）、公司于2006 年4 月27 日召开第五届董事会第十一次会议，决议公告刊登在2006 年4
月30 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
（5）、公司于2006 年6 月9 日召开第五届董事会第十二次会议，决议公告刊登在2006 年6
月10 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
（6）、公司于2006 年8 月29 日召开第五届董事会第十三次会议，决议公告刊登在2006 年8
月31 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
（7）、公司于2006 年10 月27 日召开第五届董事会第十四次会议，审议2006 年第三季度报
告。
（8）、公司于2006 年12 月26 日召开第五届董事会第十五次会议，决议公告刊登在2006 年
12 月27 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》等法律法规则和公司章程的有关规定，认真履
行自己的职责，严格按照股东大会的决议和授权，执行股东大会通过的各项决议。
(七)利润分配或资本公积金转增预
案
经武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的《2006 年度审计报告》确认，公司2006 年实现
净
利润为-4661340.13 元，根据《公司章程》的有关规定，公司本年度拟不进行利润分配，也不进
行
资本公积金转增股本
。
九、监事会报
告
(一)监事会的工作情
况
1、第五届监事会第四次会议于2006 年1 月23 日在公司四楼会议室召开,审议并通过以下议案
：
《公司2005 年监事会工作报告》、《公司2005 年年度报告及其摘要
》
2、第五届监事会第五次会议于2006 年4 月27 日以通讯方式召开,审议并通过《2006 年第一季
度
报告
》
3、第五届监事会第六次会议于2006 年8 月29 日以通讯方式召开,会议审议并通过以下议案
：
《2006 年半年度报告》、《关于修改〈监事会议事规则〉的议案
》
4、第五届监事会第七次会议于2006 年10 月27 日以通讯方式召开,审议并通过《2006 年第三
季
度报告
》
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意
见
监事会根据国家法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高级管理人员履职尽责的
情况进行了检查监督，监事会认为：公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法
规进行规范运作，严格执行股东大会各项决议，完善内部管理和内部控制制度，建立了良好的内
部控制机制，决策程序符合法律法规的要求，公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，忠于
职守，秉公办事，没有违反法律法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权损害公司和股东
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
权益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对提交2006 年年度股东大会的审计报告进行了审阅，监事会认为：公司财务制度完
善，管理规范，公司严格按照内部管理机制控制日常开支和重大项目开支。财务报告客观、真实
的反映了公司的财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内公司没有募集资金，也未有原募集资金项目延续本期投入情况。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司未有重大资产收购、出售资产事项。也未有内幕交易以及损害股东权益的情况。
(六)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
监事会通过检查公司财务报告及审阅武汉众环会计师事务所出具的审计报告，武汉众环会计
师事务所就公司财务报告出具的无法表示意见的审计报告符合公正客观、实事求是的原则，监事
会认同董事会及经营班子一直为解决公司债务问题所作的努力，但由于此问题是历史遗留事项，
解决难度较大，公司已通过采取包括法律诉讼手段在内的各种方式解决历史遗留问题，以此维护
广大投资者的利益。监事会同意董事会关于武汉众环会计师事务所出具的审计报告所涉及事项说
明的解释以及消除该事项及其影响的具体措施，并要求公司董事会加大力度，切实维护广大投资
者利益。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
1)公司为武汉市天鹏商业物资有限公司1,900 万元贷款担保纠纷案，该重大诉讼事项已于
2006 年10 月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
2)公司与湖南湘计信息软件股份有限公司借款1,000 万元纠纷案，该重大诉讼事项已于2006
年10 月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
3)公司与中国农业银行奎屯市支行1,302.8 万元图书转让纠纷案，乌鲁木齐铁路运输中级法院
（2004 ）乌中执行字第103 号民事裁定书裁定：新疆维吾尔自汉中区高级人民法院（2002 ）新民
二初字第14 号民事判决书中止执行。该重大诉讼事项已于2006 年2 月18 日刊登在《上海证券
报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
4) 公司为武汉金泰印刷制品有限公司830 万元贷款担保纠纷案。该重大诉讼事项已于2006
年10 月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
5)公司为海南诚成药业有限公司384,000 万日元贷款担保纠纷案，根据执行情况，法院依法
裁定，终结海南省高级人民法院（2002 ）琼民二初字第2 号民事判决的本次执行程序，申请人在
十年内若发现被执行人有可供执行的财产可向海南省高级人民法院申请恢复执行。该重大诉讼事
项已于2007 年4 月6 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
6)公司为武汉长森经贸有限责任公司1,000 万元商票贴现担保纠纷案，该重大诉讼事项已于
2006 年10 月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上
7)公司与与交通银行武汉分行江岸支行1,500 万元借款纠纷案，该重大诉讼事项已于2006 年
10 月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
8)公司向交通银行武汉分行江岸支行1000 万元借款纠纷案，该重大诉讼事项已于2006 年10
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
9)公司向交通银行武汉分行江岸支行496.6 万元借款纠纷案，该重大诉讼事项已于2006 年10
月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
10)公司与交通银行武汉分行江岸支行500 万元票据纠纷案，该重大诉讼事项已于2006 年10
月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
11) 公司与交通银行武汉分行江岸支行500 万元票据纠纷案，该重大诉讼事项已于2006 年10
月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
12)公司与交通银行武汉分行江岸支行500 万元票据纠纷案，该重大诉讼事项已于2006 年10
月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
13) 公司为东莞嘉龄印铁制罐厂有限公司2400 万元借款担保纠纷案，该重大诉讼事项已于
2006 年8 月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
14)公司为上海英广实业有限公司3000 万元借款担保纠纷案，该重大诉讼事项已于2006 年
10 月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
15)公司向交通银行武汉分行江岸支行5000 万元借款纠纷案，该重大诉讼事项已于2006 年
10 月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
16)公司与新华书店总店担保质押合同纠纷案，该重大诉讼事项已于2006 年8 月31 日刊登在
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
17) 公司为武汉长森经贸有限责任公司800 万元担保纠纷案，湖北省武汉市江汉区人民法院
（2006 ）汉再字第2 号民事判决书已判决，武汉长印包装印务有限公司因不服判决，已提出上诉。
该重大诉讼事项已于2006 年10 月25 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
18)公司为天津市广德科技发展有限公司998 万元贷款担保纠纷案，因上诉人不服原审判决，
向天津市高级人民法院提起上诉，根据天天津市高级人民法院（2006 ）津高民二终字第0058 号
民事判决书，天津市高级人民法院驳回交通银行天津市分行河东支行的上诉，维持原判,本公司依
法不承担保证责任。该重大诉讼事项已于2006 年8 月11 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、
《证券时报》上。
19)公司与武汉嘉盛物业投资有限公司500 万元债权纠纷一案，湖北省武汉市中级人民法院
（2005 ）武执字第00306 号案件执行结束通知书将本公司持有武汉商场集团股份有限公司法人股
560162 股法人股以及本公司持有的武汉长印包装印务有限公司3400 万法人股依法评估拍卖。本
案执行结束。该重大诉讼事项已于2006 年4 月12 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证
券时报》上。
20）公司与中国工商银行硚口支行8556 万元借款纠纷案，湖北省高级人民法院（2006 ）鄂
民二初字第2 号民事判决书判决公司还款并偿还利息、罚息，海南诚成对借款本金中2880 万元
及其利息、罚息承担连带担保责任。该重大诉讼事项已于2006 年10 月27 日刊登在《上海证券
报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
21）公司与武汉华夏银行股份有限公司武汉分行250 万元借款纠纷案，湖北省武汉市江岸区
人民法院（2004 ）岸执字第185-2 号民事裁定书裁定将本公司持有美尔雅5062500 股法人股交付
华夏银行抵偿债务，对剩余债务，本公司仍应当清偿。该重大诉讼事项已于2006 年4 月30 日刊
登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
22 ）公司为武汉道博股份有限公司855 万元贷款担保纠纷案，湖北省武汉市中级人民法院
（2007 ）武执字第00201 号案件结束通知书内容如下：武汉道博股份有限公司与交通银行股份有
限公司武汉分行达成一次性支付8699906 元的还款协议，依据（2006 ）武民商初字第131 号民事
判决确定的义务已经全部履行完毕，双方债权债务清结，本案执行结束。该重大诉讼事项已于2007
年4 月4 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
23 ）公司与中国工商银行股份有限公司武汉硚口支行1900 万元贷款纠纷案，湖北省武汉市
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
中级人民法院（2007 ）武民商监字第00040 号驳回再审申请通知书，驳回了本公司对该案的再审
申请。该重大诉讼事项已于2007 年4 月25 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
上。
24）公司与中国信达资产管理公司武汉办事处1000 万元借款纠纷案，武汉市中级人民法院
（2006 ）武民商初字第214 号民事判决书判决本公司偿还1 000 万元本金及利息、道博公司承担
连带清偿责任，该重大诉讼事项已于2007 年2 月10 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证
券时报》上。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
关联方
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
武汉长印文化用品
有限责任公司
-305,344.16 1,639,401.90 0 495,458.02
当阳市长鸣印务有
限责任公司
0 2,555,182.06 0 0
广州万鸿文化传播
有限公司
50,000.00 10,932,310.00 0 110,000.00
武汉斯特彩色制版
有限公司
6,990,197.09 9,949,512.69 0 0
武汉长印房地产开
发公司
3,246,262.60 3,246,262.60 0 0
武汉东方诚成传媒
广告有限公司
-2,439,682.88 2,810,074.40 0 0
合计 7,541,432.65 31,132,743.65 0 1,005,458.02
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 元，上市公司向控股股东及其子公
司提供资金的余额0 元。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象发生日期担保金额担保类型担保期限
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
武汉鹏凌
集团有限
公司
2005 年3 月
31 日
549 连带责任
担保
2005 年3 月31 日～2006
年2 月28 日
否否
湖北中盛
装饰园林
工程公司
2002 年12
月20 日
800 连带责任
担保
2002 年12 月20 日～
2003 年12 月20 日
否否
湖南金牛
膜料开发
有限公司
2002-12 500 万美元
连带责任
担保2002-12～2005-12 否否
武汉长印
包装印务
有限公司
2005 年3 月
29 日
800 连带责任
担保
2005 年9 月28 日～2007
年9 月28 日
否否
武汉长印
包装印务
有限
2006 年3 月
31 日
999 连带责任
担保
2007 年3 月30 日～2009
年3 月30 日
否否
报告期内担保发生额合计999
报告期末担保余额合计3148、500 万美元
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计1,100
报告期末对控股子公司担保余额合计7,850
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额10998、500 万美元
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0
直接或间接为资产负债率超过70％
的被担保对象提供的债
务担保金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额10998、500 万美元
上述三项担保金额合计10998、500 万美元
1)、2005 年3 月31 日，本公司为武汉鹏凌集团有限公司提供担保，担保金额为549 万元,担
保期限为2005 年3 月31 日至2006 年2 月28 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为549
万元。
2)、2002 年12 月20 日，本公司为湖北中盛装饰园林工程公司提供担保，担保金额为800 万
元,担保期限为2002 年12 月20 日至2003 年12 月20 日。已逾期，逾期金额为800 万元。
3)、2002-12 ，本公司为湖南金牛膜料开发有限公司提供担保，担保金额为500 万美元,担保期
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
限为2002-12 至2005-12。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为50 万美元。
4)、2005 年3 月29 日，本公司为武汉长印包装印务有限公司提供担保，担保金额为800 万
元,担保期限为2005 年9 月28 日至2007 年9 月28 日。已逾期，
5)、2006 年3 月31 日，本公司为武汉长印包装印务有限提供担保，担保金额为999 万元,担
保期限为2007 年3 月30 日至2009 年3 月30 日。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
未股改公司的股改工作时间安排说明
目前公司股改工作已停止，尚无相关股改工作的时间安排。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公
司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约45 万元，截止上一报告期末，该会计
师事务所已为本公司提供了15 年审计服务。公司现聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为
公司的境内审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于印发〈上市公司章程指引（2006
年修订）>的通知》（证监发[2006]38 号）、《关于发布〈上市公司股东大会规则〉的通知》（证监
会[2006]21 号）、上海证券交易所《关于召开股东大会修改公司章程有关问题的通知》的有关要求，
全面修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并将
其作为公司股东、董事、监事和高级管理人员履行职责所应遵循的基本准则。
2004 年，公司编制并印发了《万鸿集团股份有限公司制度汇编》，为适应企业和社会发展的
需要，公司正对运行两年多的《万鸿集团股份有限公司制度汇编》进行修订和完善，进一步健全、
完善公司内部控制，进一步明确在现在的治理构架下，公司各层组织机构职责与授权，并以此为
原则，逐步细化内部制度。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师彭斌，马朝永审计，
并出具了无法表示意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
众环审字(2007)439号
万鸿集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的万鸿集团股份有限公司（以下简称万鸿集团）财务报表，包括2006 年12
月31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2006 年度的利润表及利润分配表和合并的利润表及
利润分配表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财
务报表附注和合并的财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是万鸿集团管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、导致无法表示意见的事项
万鸿集团已连续两个会计年度亏损，累计经营性亏损数额巨大，严重资不抵债，主要生产经
营活动停滞，主要财务指标显示其财务状况严重恶化，巨额逾期债务无法偿还，且存在因对外巨
额担保等或有事项引发的或有负债。截至审计报告日，万鸿集团管理层在其书面评价中表示将采
取各种措施增强公司持续经营能力，但由于该等措施存在重大不确定性，我们无法获取充分、适
当的审计证据以确证其能否有效改善万鸿集团的持续经营能力，因此无法判断万鸿集团继续按照
持续经营假设编制2006 年度财务报表是否适当。
三、审计意见
由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对万鸿集团财务报表
发表意见。
武汉众环会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：彭斌，马朝永
武汉市国际大厦b 座16 楼
2007 年4 月26 日
(二)财务报表
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 万鸿集团股份有限公司
单位: 元币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金539,981.31 34,146,142.30 73,350.87 12,025,078.73
短期投资
应收票据83,670.70 1,374,120.44
应收股利
应收利息
应收账款4,787,715.13 30,337,898.49 1,844,705.11 1,977,688.66
其他应收款33,531,002.20 20,997,015.42 45,227,836.58 30,141,676.62
预付账款10,653,524.70 16,887,321.11 2,342,315.10 5,760,759.17
应收补贴款
存货39,045,757.04 87,613,247.48 125,101.66 125,101.66
待摊费用269,713.78
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计88,641,651.08 191,625,459.02 49,613,309.32 50,030,304.84
长期投资：
长期股权投资7,724,430.11 3,949,200.00 41,309,760.42 71,503,629.38
长期债权投资
长期投资合计7,724,430.11 3,949,200.00 41,309,760.42 71,503,629.38
其中：合并价差(贷差以“-”号
表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价157,937,061.87 184,066,004.94 128,879,137.40 129,896,171.50
减：累计折旧78,330,697.20 79,867,225.55 61,125,779.18 57,784,961.08
固定资产净值79,606,364.67 104,198,779.39 67,753,358.22 72,111,210.42
减：固定资产减值准备28,507,363.29 28,507,363.29 17,423,982.85 17,423,982.85
固定资产净额51,099,001.38 75,691,416.10 50,329,375.37 54,687,227.57
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计51,099,001.38 75,691,416.10 50,329,375.37 54,687,227.57
无形资产及其他资产：
无形资产34,712,831.32 35,609,280.76 34,712,831.32 35,609,280.76
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计34,712,831.32 35,609,280.76 34,712,831.32 35,609,280.76
递延税项：
递延税款借项
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
资产总计182,177,913.89 306,875,355.88 175,965,276.43 211,830,442.55
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款307,325,730.00 336,315,730.00 212,226,000.00 214,726,000.00
应付票据15,523,729.23
应付账款7,014,116.63 38,236,590.47 88,640.00 990,687.36
预收账款1,056,808.01 2,404,960.12 112,041.32 112,041.32
应付工资51,955.45
应付福利费925,740.15 2,329,689.80 454,738.15 813,178.24
应付股利5,739,669.31 5,739,669.31 5,739,669.31 5,739,669.31
应交税金7,988,199.82 8,583,561.02 7,914,755.62 7,920,910.96
其他应交款64,997.25 128,661.29 450.42 23,110.95
其他应付款26,760,484.92 32,190,578.70 98,844,982.99 100,089,581.61
预提费用81,828,006.91 54,357,781.00 52,151,978.43 33,784,334.51
预计负债259,478,453.63 269,454,593.14 259,478,453.63 262,574,007.09
一年内到期的长期负债21,000,000.00 21,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计698,182,206.63 786,317,499.53 637,011,709.87 647,773,521.35
长期负债：
长期借款49,000,000.00 28,000,000.00 49,000,000.00 28,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计49,000,000.00 28,000,000.00 49,000,000.00 28,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计747,182,206.63 814,317,499.53 686,011,709.87 675,773,521.35
少数股东权益(合并报表填列) -2,138,453.26 -2,047,966.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）208,068,030.00 208,068,030.00 208,068,030.00 208,068,030.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额208,068,030.00 208,068,030.00 208,068,030.00 208,068,030.00
资本公积116,069,873.10 116,069,873.10 116,069,873.10 116,069,873.10
盈余公积26,451,568.32 26,451,568.32 26,184,721.40 26,184,721.40
其中：法定公益金
减：未确认投资损失(合并报表填
列)
-55,674,722.48 -44,864,400.59
未分配利润-857,780,588.42 -811,119,248.29 -860,369,057.94 -814,265,703.30
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填
列)
股东权益合计-562,865,839.48 -505,394,177.46 -510,046,433.44 -463,943,078.80
负债和股东权益总计182,177,913.89 306,875,355.88 175,965,276.43 211,830,442.55
公司法定代表人:许伟文主管会计工作负责人:詹世杰会计机构负责人:卢彦勤
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 万鸿集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入54,844,936.57 187,799,131.52 15,509,227.57 67,350,001.28
减：主营业务成本48,366,896.80 159,034,654.00 16,128,621.52 58,931,337.49
主营业务税金及附加495,810.16 1,307,810.90 99,261.20 516,739.14
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
5,982,229.61 27,456,666.62 -718,655.15 7,901,924.65
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
70,118.21 -1,648,820.83 96,005.26
减: 营业费用2,157,640.25 8,366,761.28 34,153.20 63,621.30
管理费用14,678,498.64 22,318,168.35 10,758,878.41 8,065,571.74
财务费用29,119,493.78 29,649,380.33 19,424,888.66 19,190,764.28
三、营业利润（ 亏损以“-”
号填列）
-39,903,284.85 -34,526,464.17 -30,936,575.42 -19,322,027.41
加：投资收益（ 损失以“-”
号填列）
-19,033,978.81 -2,900,000.00 -16,258,332.68 -12,504,831.68
补贴收入
营业外收入4,187,422.27 31,052,553.70 3,776,833.46 40,533,200.47
减：营业外支出2,812,307.70 32,360,260.54 2,685,280.00 31,568,353.78
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
-57,562,149.09 -38,734,171.01 -46,103,354.64 -22,862,012.40
减：所得税
减：少数股东损益(合并报
表填列)
-90,487.07 -224,035.62
加：未确认投资损失(合并
报表填列)
10,810,321.89 15,539,552.76
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
-46,661,340.13 -22,970,582.63 -46,103,354.64 -22,862,012.40
加：年初未分配利润-811,119,248.29 -788,148,665.66 -814,265,703.30 -791,403,690.90
其他转入
六、可供分配的利润-857,780,588.42 -811,119,248.29 -860,369,057.94 -814,265,703.30
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润-857,780,588.42 -811,119,248.29 -860,369,057.94 -814,265,703.30
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
八、未分配利润(未弥补亏
损以“-”号填列)
-857,780,588.42 -811,119,248.29 -860,369,057.94 -814,265,703.30
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:许伟文主管会计工作负责人:詹世杰会计机构负责人:卢彦勤
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 万鸿集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金66,498,062.57 16,180,219.80
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金2,616,828.83 13,271.35
经营活动现金流入小计69,114,891.40 16,193,491.15
购买商品、接受劳务支付的现金43,957,546.15 16,125,466.84
支付给职工以及为职工支付的现金8,565,650.07 2,020,923.54
支付的各项税费3,290,035.18 1,043,363.29
支付的其他与经营活动有关的现金27,751,994.10 20,065,898.33
经营活动现金流出小计83,565,225.50 39,255,652.00
经营活动产生的现金流量净额-14,450,334.10 -23,062,160.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金14,470,238.40 14,470,238.40
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
196,000.00 196,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计14,666,238.40 14,666,238.40
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
1,988,637.60 3,846.15
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金29,339,809.39
投资活动现金流出小计31,328,446.99 3,846.15
投资活动产生的现金流量净额-16,662,208.59 14,662,392.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金36,990,000.00 17,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计36,990,000.00 17,000,000.00
偿还债务所支付的现金37,990,000.00 19,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
1,493,618.30 1,051,959.26
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计39,483,618.30 20,551,959.26
筹资活动产生的现金流量净额-2,493,618.30 -3,551,959.26
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-33,606,160.99 -11,951,727.86
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-46,661,340.13 -46,103,354.64
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
-90,487.07
减：未确认的投资损失-10,810,321.89
加：计提的资产减值准备-751,186.98 480,344.69
固定资产折旧5,611,513.43 4,581,229.59
无形资产摊销896,449.44 896,449.44
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）-672,241.35
预提费用增加（减：减少）-28,741.77
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
-196,000.00 -196,000.00
固定资产报废损失
财务费用29,122,713.61 19,419,603.18
投资损失（减：收益）19,033,978.81 16,258,332.68
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）10,917,525.55
经营性应收项目的减少(减：增加) -8,730,696.73 -12,134,608.27
经营性应付项目的增加(减：减少) -12,091,499.02 -6,264,157.52
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额-14,450,334.10 -23,062,160.85
2． 不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额539,981.31 73,350.87
减：现金的期初余额34,146,142.30 12,025,078.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-33,606,160.99 -11,951,727.86
公司法定代表人:许伟文主管会计工作负责人:詹世杰会计机构负责人:卢彦勤
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 万鸿集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因
资
产
价
值
回
升
转
回
数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 125,675,858.18 421,058.39 5,005,402.95 5,005,402.95 121,091,513.62
其中：应收账款2 59,689,765.26 81,613.22 803,704.99 803,704.99 58,967,673.49
其他应收款3 65,986,092.92 339,445.17 4,201,697.96 4,201,697.96 62,123,840.13
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7 49,978,838.44 888,087.29 2,618,318.15 2,618,318.15 48,248,607.58
其中：库存商品8
原材料9 1,416,502.51 1,416,502.51
低值易耗品5,019.30 5,019.30
库存商品28,354,244.52 888,087.29 29,242,331.81
开发成本20,203,072.11 2,618,318.15 2,618,318.15 17,584,753.96
四、长期投资减值准备合计10 142,175,045.24 533,342.00 533,342.00 141,641,703.24
其中：长期股权投资11 142,175,045.24 533,342.00 533,342.00 141,641,703.24
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13 28,507,363.29 28,507,363.29
其中：房屋、建筑物14 7,819,487.48 7,819,487.48
机器设备15
通用设备2,544,190.92 2,544,190.92
专用设备18,051,701.17 18,051,701.17
运输工具91,983.72 91,983.72
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总计21 346,337,105.15 1,309,145.68 8,157,063.10 8,157,063.10 339,489,187.73
公司法定代表人:许伟文主管会计工作负责人:詹世杰会计机构负责人:卢彦勤
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 万鸿集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
行
次
期初余额
本期增加
数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因转出
数
合计
一、坏账准备合
计1 114,380,797.69 480,344.69 3,900,000.00 3,900,000.000 110,961,142.38
其中：应收账款2 48,529,021.70 92,967.65 48,621,989.35
其他应收款3 65,851,775.89 387,377.04 3,900,000.00 3,900,000.00 62,339,153.03
二、短期投资跌
价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准
备合计7 14,334,716.61 14,334,716.61
其中：库存商品8 12,918,214.10 12,918,214.10
原材料9 1,416,502.51 1,416,502.51
四、长期投资减
值准备合计10 137,275,045.24 533,342.00 533,342.00 136,741,703.24
其中：长期股权
投资11 137,275,045.24 533,342.00 533,342.00 136,741,703.24
长期债权投资12
五、固定资产减
值准备合计13 17,423,982.85 17,423,982.85
其中：房屋、建
筑物14 7,819,487.48 7,819,487.48
机器设备15
通用设备2,558,589.72 2,558,589.72
专用设备6,956,269.07 6,956,269.07
运输工具89,636.58 89,636.58
六、无形资产减
值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减
值准备合计19
八、委托贷款减
值准备合计20
九、总计21 283,414,542.39 480,344.69 4,433,342.00 4,433,342.00 279,461,545.08
公司法定代表人:许伟文主管会计工作负责人:詹世杰会计机构负责人:卢彦勤
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
单位:元币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0288 0.0288
营业利润 -0.1918 -0.1918
净利润 -0.2243 -0.2243
扣除非经常性损益后的净利润 -0.1540 -0.1540
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称
“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量
所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制
2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）
时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1
日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
万鸿集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的万鸿集团股份有限公司（以下简称万鸿集团）新旧会计准则股东权益差异
调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》和
“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通
知”）的有关规定编制差异调节表是万鸿集团管理层的责任。
在对万鸿集团2006 年度财务报表审计过程中，由于无法获取充分、适当的审计证据以确证
其能否有效改善万鸿集团的持续经营能力，我们对万鸿集团2006 年度财务报表出具了众环审字
（2007）439 号无法表示意见的审计报告。
因此，我们对万鸿集团2006 年度财务报表为基础编制的新旧会计准则股东权益差异调节
表也无法提供任何保证。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
武汉众环会计师事务所有限责任公司
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项
目
注
释
项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）-562,865,839.48
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税
14 少数股东权益
13 其他-2,138,453.26
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）-565,004,292.74
公司法定代表人:许伟文主管会计工作负责人:詹世杰会计机构负责人:卢彦勤
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
编制目的
公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务
状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务
会计信息披露工作的通知”（证监发[2006］136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会
计准则第38 号一首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补
充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规
定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原
则编制。
对于《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，
本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》第五
条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有
的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
主要项目附注
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》
和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12 月31 日（合并）资产负债
表。该报表业经武汉众环会计师事务所有限公司审计，并于2007 年4 月26 日出具了无法表示意
见的审计报告（众环审字（2007 ）第439 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公
司 2006 年度财务报告。
2、少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益
为-2,138,453.26 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益
-2,138,453.26 元。
其他需要说明的事项
本公司己于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”）。目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产
生的影响。在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007
年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时
所采用相关会计政策或重要认定进行调整。从而可能导致差异调节表中所列报的2007 年1 月1
日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
财务报表附注
（2006 年12 月31 日）
（一）公司的基本情况
万鸿集团股份有限公司前身武汉诚成文化投资集团股份有限公司于1992 年经武汉市经济体
制改革委员会武体改(1992) 第9 号文批准，由原武汉印刷厂、北京京华信托投资公司、深圳万科
企业股份有限公司联合发起组建（以下简称“公司”），于1992 年3 月18 日正式成立，公司名称
为武汉长印（集团）股份有限公司。1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）32
号文批准，公司向社会公开发行股票。同年10 月18 日，公司公开发行股票在上海证券交易所上
市交易，股票简称“长印股份”，公司总股本为138,712,020 股。
经财政部财国字（1998）256 号文件批准，原武汉国有资产经营公司持有的武汉长印（集团）
股份有限公司2900 万股国家股股份于1998 年8 月转让给海南诚成企业集团有限公司，并于1998
年8 月24 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了公告，此次股份转让后，公司股份的总
股本不变，海南诚成企业集团有限公司成为公司第一大股东。
经1999 年度第二届八次董事会和第二届第三次股东大会审议通过，并经工商管理部门批准，
公司更名为“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”。同年4 月30 日将股票简称更改为“诚成文
化”，证券代码不变。
经1999 年度董事会通过及股东大会批准，公司于2000 年5 月31 日实施10 转增5 股的分配
方案，公司总股本由138,712,020 股增加为208,068,030 股。2002 年5 月8 日，公司股东海南诚成
企业集团有限公司与湖南出版集团有限责任公司签订了股权转让协议，将其持有公司的法人股
2,350 万股转让给湖南出版集团有限责任公司。股权转让后，海南诚成企业集团有限公司持有武
汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股2,000 万股，占公司总股本的9.61% 。湖南出版集团有
限责任公司持有武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股2,350 万股，占公司总股本的11.30%，
成为武汉诚成文化投资集团股份有限公司的第一大股东。
2003 年2 月16 日，公司股东湖南出版集团有限责任公司与奥园集团有限公司签订了股权转
让协议，将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股2,350 万股转让给奥园集团有限公
司；公司股东武汉正银房产有限公司将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股
223.88672 万股转让给奥园集团有限公司。股权转让后，奥园集团有限公司将持有武汉诚成文化
投资集团股份有限公司法人股2,588.8672 万股，占公司总股本的12.44%，成为武汉诚成文化投资
集团股份有限公司的第一大股东。湖南出版集团有限责任公司和武汉正银房产有限公司将不再持
有公司股份。以上股权转让于2003 年5 月18 日办理完成股权过户手续。
经2002 年度股东大会审议通过，公司于2003 年7 月4 日在武汉工商行政管理局办理了工商
变更注册登记，将“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”更名为“武汉奥园城市发展股份有限
公司”，股票简称更改为“奥园发展”，证券代码不变。公司全称和证券简称自2003 年7 月10 日
起开始启用。
经2003 年第一次临时股东大会审议通过，公司于2003 年12 月5 日在武汉市工商行政管理
局办理完工商变更注册登记，公司名称由“武汉奥园城市发展股份有限公司”变更为“武汉万鸿
集团股份有限公司”。股票简称更改为“万鸿集团”，证券代码不变。公司全称和证券简称自2003
年12 月12 日起开始启用。
2003 年12 月18 日，公司第一大股东奥园集团有限公司与广州美城投资有限公司签订了《武
汉万鸿集团股份有限公司法人股股份转让协议书》，广州美城投资有限公司受让奥园集团有限公
司持有的本公司法人股25,888,672 股，占公司发行在外股份的12.44% 。2004 年4 月19 日，公司
控股股东奥园集团有限公司已将持有的本公司25,888,672 股法人股（占总股本的12.44% ） 过户
给广州美城投资有限公司。2006 年5 月12 日，根据海南省高级人民法院（2004 ）琼执字第23-6
号协助执行通知书，海南诚成企业集团有限公司所持有的本公司2000 万股非流通社会法人股股
权司法划转至广州美城投资有限公司。现广州美城投资有限公司持有本公司45,888,672 股法人股，
占本公司股份总额的22.05%，仍为本公司第一大股东。
经2003 年年度股东大会审议通过，公司于2004 年8 月12 日在武汉市工商行政管理局办理
完工商变更注册登记，公司名称由“武汉万鸿集团股份有限公司”变更为“万鸿集团股份有限公
司”。股票简称、证券代码不变。公司全称自2004 年8 月12 日起开始启用。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
公司企业法人营业执照注册号为：4201001101183
公司注册地址：汉阳龙阳大道特8 号；办公地址为：武汉市武昌区武珞路28 号
公司经营范围包括：印刷机械及印刷电器产品制造；印刷物资销售；纸张、油墨、塑料及印
刷工业专用设备销售；汽车货运（仅供持有许可证的分支机构经营）；经营本企业和成员企业自
产产品及相关技术的出口业务及生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务；对书刊出版业、电子出版物、影视
光盘、文化用品制作业、印刷业的投资。兼营家用电器、通信器材（不含无线发射装置）、电子
产品、电子元器件、金属材料、炉料、纺织品、文化用品批发兼零售；广告设计、制作；发布路
牌、灯箱广告；代理国内自制广告业务；（含分支机构经营范围）。兼营纸塑包装制品及辅助材料
开发研制、纸塑装璜饰品、商标、宣传工作画册、有价证券的印刷（仅供持有许可证的分支机构
经营）。
（二） 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年
度
本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日
。
3、记账本位
币
本公司记账本位币为人民币
。
4、记账基础和计价原
则
本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价
。
5、外币业务核算方法
本公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将
货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余
额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实
际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券
的利息不计入短期投资成本。
（2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或
利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。
（3）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
（4）期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
本公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无
法收回的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：
本公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益，1
年以内的账款（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的 3%计提；1-2 年的，按其余额
的10%计提；2-3 年的，按其余额的15 % 计提；3 年以上的，按其余额的20% 计提，其中有迹象
表明可能难以收回的应收款项，采用个别认定法全额计提坏账准备。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
9、存货核算方法
（1）本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开
发产品等。
（2）取得时的计价方法：按实际成本入账。
（3）发出时的计价方法：按加权平均法计价。
（4）存货的盘点制度：永续盘存制，期末实地盘点，盘点数与帐面数的差异按公司相关管
理制度进行处理。
（5）低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。
（6）包装物领用时一次性摊销。
（7）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存
货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方
法
长期股权投
资
（1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。
（2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面
价值加上应支付的相关税费确定。
（3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
（4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
（5）本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成
本法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益
法核算。
（6）本公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、
共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投
资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，
按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。
（7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投
资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10 年的期限摊销；初始
投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。
（8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
长期债权投资
（1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。
但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。
（2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用
直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整
债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
（3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
（4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损
益。
长期投资减值准备
（1） 本公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资
单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账
面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。
（2） 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
11、委托贷款核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，
并冲回原已计提的利息。
（3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
计提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1） 固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年
限超过一年，单位价值在2,000 元以上的物品。
（2） 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
（3） 固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4） 固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 年3-4 3.23-2.74
通用设备 10-14 年3-10 9.70-6.43
专用设备 5-10 年3-10 19.40-9.00
运输工具 8-14 年3-10 12.13-6.43
固定资产装修 10-14 年3-10 9.70-6.43
（5） 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值
中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，
按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。
（6） 固定资产修理费用，直接计入当期费用。
（7） 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的
可收回金额。
（8） 可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（9） 融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期
间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧
（11）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末公司对固定资产逐项进行检查，如
果由于市价持续下跌、被投资单位经营状况恶化，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因、导致其
可收回金额低于其账面价值的，则按单项可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产
减值准备。公司对存在下列情况之一的固定资产，则全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产
；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产
；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产
；
d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产
；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产
。
13、在建工程核算方法
（1） 在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
（2） 期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的
差额，提取在建工程减值准备：
a. 长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；
b. 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性；
c. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用的会计处理方法
（1） 借款费用资本化的确认原则
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化
期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的
摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固
定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为
费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
（2） 资本化期间的计算方法
a. 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始。
b. 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
c. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3） 借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权
平均数与资本化率的乘积。
15、无形资产核算方法
（1） 无形资产计价
a.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
b.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费
（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资
产之积）计价。
c.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无
形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。
d.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
e. 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关
税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无
形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃
市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。
f. 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。
（2） 无形资产的摊销方法
无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规
定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。
（3） 无形资产减值准备
a. 本公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所
代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，
在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面
价值超过可收回金额的差额计提减值准备。
b. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购
建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。
17、应付债券的核算方法
（1） 应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的
差异，作为债券溢价或折价。
（2） 债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直接法于计提利息时摊销，并按借款费用的
处理原则处理。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
18、预计负债的确认原则和方法
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：该义务是企业承担的现实
义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）负债金额的确定
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。所需支出存在一个金额范围，则最佳
估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计
数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；或有事项
涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。确认的负债所需支出全
部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（3） 在担保涉及诉讼的情况下，如果已被判决败诉，则按法院判决的应承担的损失金额，
确认为预计负债，并记入当期营业外支出（不含诉讼费，下同）；如果已判决败诉，但正在上诉，
或者经上一级法院裁定暂缓执行，或者由上一级法院发回重审等，在资产负债表日，根据已有判
决结果合理估计可能产生的损失金额，确认为预计负债，并记入当期营业外支出；如果法院尚未
判决，根据向律师或法律顾问等咨询，估计败诉的可能性，以及败诉后可能发生的损失金额，并
取得有关的书面意见。如果败诉的可能性大于胜诉的可能性，并且损失的金额能够合理估计的，
在资产负债表日将预计担保损失金额，确认为预计负债，并记入当期营业外支出。当期实际发生
的担保诉讼损失金额与已计提的的相关预计负债之间的差额，分别情况处理：
a. 企业在前期资产负债表日，依据当时实际情况和所掌握的证据，合理预计了预计负债，应
当将当期实际发生的担保诉讼损失金额与已计提的相关预计负债之间的差额，直接计入当期营业
外支出或营业外收入。
b. 企业在前期资产负债表日，依据当时实际情况和所掌握的证据，本应当能够合理估计并确
认和计量因担保诉讼所产生的损失，但企业所作的估计却与当时的事实严重不符（如未合理预计
损失或不恰当地多计或少计损失），视为滥用会计估计，按照重大会计差错更正的方法进行会计
处理。
c. 企业在前期资产负债表日，依据当时实际情况和所掌握的证据，确实无法合理确认和计量
因担保诉讼所产生的损失，因而未确认预计负债的，则在该项损失实际发生的当期，直接计入当
期营业外支出或营业外收入。
19、收入确认原则
（1） 商品销售收入确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；本
公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的
经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（2） 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收
入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相
关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比
法确认相关的劳务收入。
（3） 他人使用本公司资产收入确认原则：他人使用本公司资产在与交易相关的经济利益能
够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用本公司现金的
时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
20、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
21、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表是以母公司和纳入合并报表范围的子公司财务报表及有关资料为依据，
按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并财务报表各项目
数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份
额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益减去本公司对子公
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
司的股权投资收益后的余额计算确定。
（三） 税项
1、增值税销项税率为分别为13%、17%。
2、营业税税率为5%。
3、城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。
6、地方教育发展费为销售收入的1‰。
7、平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。
8、所得税：本公司企业所得税税率为33%。
（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司
截至2006 年12 月31 日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称业务性质注册资本
(万元)
经营范围
武汉长森经贸有限责
任公司
武汉长印房地产开发
有限公司
武汉斯特彩色制版有
限公司
武汉长印文化用品有
限责任公司
湖南鸿森文化教育产
业有限公司
东莞诚成嘉龄印铁制
品厂有限公司
当阳市长鸣印务有限
责任公司
武汉东方诚成传媒广
告有限公司
商品销售
房地产开发
工业生产
商品销售
文化教育
工业生产
工业生产
广告服务
1680
6600
usd250
100
1000
100
100
200
纸塑包装制品、印刷机械及零配件、油漆、涂料、通讯器材、
矿产品、金属材料、冶金炉料、百货、纺织品批发兼零售；
自营和代理各类商品和技术的进出口、但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品和技术除外。
房地产开发；商品房销售；承担建筑面积12 万平方米以下的
开发建设项目；建筑材料、建筑陶瓷制品销售（上述主兼营
中国家有专项规定的按规定办理）。
纸张印刷制版、塑料印刷制版、商标印制（不含药标、烟标）、
凹印镀铜钢管的生产和销售。
文化用品、办公用品、工艺美术品批发兼零售。
教育产业投资开发；举办学术讲座，开展学术交流。
生产销售印铁制品，印花铁制品，包装制品印刷机械及零配
件。
印刷（国家有专项规定的除外）； 纸、纸制品、文教用品销售。
广告设计、制作、发布，路牌、灯箱广告，代理媒体广告发
布，广告咨询服务。
控股子公司名称
本公司
投资额
本公司所占权益比例是否纳入合并
报表范围直接持股间接持股
武汉长森经贸有限责任公司
武汉长印房地产开发有限公司
武汉斯特彩色制版有限公司
1680
6600
usd187.5
100%
95%
75%
5%
是
是
是
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
武汉长印文化用品有限责任公司100 100% 否(注)
湖南鸿森文化教育产业有限公司1000 51% 49% 否(注)
东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司75 75% 否(注)
当阳市长鸣印务有限责任公司51 51% 否(注)
武汉东方诚成传媒广告有限公司140 70% 否(注)
注：东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司、当阳市长鸣印务有限责任公司、湖南鸿森文化教育产业
有限公司、武汉长印文化用品有限责任公司、武汉东方诚成传媒广告有限公司等5 家公司因已停
止经营而未将其纳入合并报表范围。
2、合并范围变更情况
公司名称上年是
否合并
本年是
否合并
变更原因变更日期
武汉长印包装印务有限公司是否股权被拍卖 2006 年3 月31 日
公司于2006 年4 月7 日收到湖北省武汉市中级人民法院（2005 ）武执字第00306 号案件执
行结束通知书，法院将公司所持有的武汉长印包装印务有限公司法人股依法评估拍卖给广州凯旋
包装设备有限公司，并于2006 年4 月7 日办理了工商变更登记，报告期内公司持有武汉长印包
装印务有限公司的持股比例由85.72% 减至16.33% 。根据相关规定，报告期末不再合并武汉长印
包装印务有限公司2006 年12 月31 日资产负债表，仅合并了2006 年1-3 月的利润表。
3、股权拍卖对企业报告期（日）财务状况和经营成果的影响，以及对前期相关金额的影响。
a.武汉长印包装印务有限公司在出售日以及上年度末的资产和负债情况
项目股权出售日（2006 年3 月31 日）2005.12.31
流动资产115,068,613.75 108,896,657.31
长期投资6,082,225.77 6,160,623.67
固定资产19,045,972.22 19,664,945.73
流动负债97,367,800.77 91,333,971.73
b.武汉长印包装印务有限公司报告期期初至股权出售日止，以及上年度的经营成果
项目 2006 年1-3 月 2005 年度
主营业务收入44,004,299.31 193,249,001.06
主营业务利润4,417,529.60 18,260,168.35
利润总额-561,284.01 -2,273,659.64
净利润-549,004.89 -2,239,638.95
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
（五）合并财务报表主要项目注释
（以下注释未经特别注明，期末余额指2006 年12 月31 日余额，期初余额指2005 年12 月31 日
余额，余额单位为人民币元)
1、货币资金
项目期末余额期初余额
现金22,100.47 40,920.29
银行存款517,875.35 21,079,748.09
其他货币资金5.49 13,025,473.92
合计539,981.31 34,146,142.30
注：a.货币资金较上年同期减少较多主要是因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍卖而
未纳入合并报表范围。
b. 银行存款冻结情况见附注（十一）．1。
2、应收票据
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票83,670.70 170,000.00
商业承兑汇票1,204,120.44
合计83,670.70 1,374,120.44
注：应收票据较上年同期减少较多主要是因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍卖而未
纳入合并报表范围。
3、应收款项（含应收账款和其他应收款）
（1）应收账款按账龄列示如下：
账龄
期末余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
1,588,591.53
452,087.67
554,214.69
61,160,494.73
2.49%
0.71%
0.87%
95.93%
3.00%
10.00%
15.00%、100%
20.00%、100%
47,657.75
45,208.77
105,666.55
58,769,140.42
合计63,755,388.62 100.00% 58,967,673.49
账龄
期初余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
27,199,690.19
1,312,458.33
30.21%
1.46%
3.00%
10.00%、100%
815,990.72
191,658.70
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
2-3 年
3 年以上
4,032,695.54
57,482,819.69
4.48%
63.85%
15.00%、100%
20.00%、100%
1,203,515.59
57,478,600.25
合计90,027,663.75 100.00% 59,689,765.26
（2）其它应收款按账龄列示如下：
账龄
期末余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
30,437,469.23
2,147,053.50
1,372,533.59
61,697,786.01
31.83%
2.24%
1.43%
64.50%
3.00%、100%
10.00%
15.00%
20.00%、100%
1,021,149.28
214,705.35
205,880.04
60,682,105.46
合计95,654,842.33 100% 62,123,840.13
账龄
期初余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
15,218,475.68
5,723,563.48
12,105,763.11
53,935,306.07
17.50%
6.58%
13.92%
62.00%
3.00%
10.00%
15.00%、100%
20.00%、100%
456,554.27
572,356.35
11,857,581.72
53,099,600.58
合计86,983,108.34 100.00% 65,986,092.92
（3）应收款项说明事项
a.应收账款、其他应收款全额计提坏账准备情况如下：
账龄
期末余额期初余额
应收账款其他应收款应收账款其他应收款
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
26,511.00
58,171,301.84
111,366.18
60,428,185.32
67,125.40
704,248.55
57,477,545.39
11,813,785.00
52,890,674.21
合计58,197,812.84 60,539,551.50 58,248,919.34 64,704,459.21
b.应收款项期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
c.应收账款较上年同期减少较多系因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍卖而未纳入合
并报表范围。
d.报告期内公司全额计提坏账的应收账款收回51,106.50 元；公司全额计提坏账的其他应收款核
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
销390 万元，全额计提坏账的其他应收款收回376,273.89 元，其他应收款计提全额坏账准备
111,366.18 元。
e.金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称欠款金额欠款时间性质或内容
新华音像租赁发行有限公司
武汉长印包装印务有限公司
武汉金进装饰工程有限公司
广州万鸿文化传播有限公司
快速多媒体（苏州）有限公司
15,150,000.00
12,697,354.26
11,683,785.00
10,932,310.00
7,000,000.00
3 年以上
1 年以内
3 年以上
3 年以上
3 年以上
往来款
往来款
往来款
往来款
往来款
f.应收款项欠款金额前五名情况
项目金额占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计22,979,598.78 36.04%
其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计57,463,449.26 60.07%
4、预付账款
（1）预付账款按账龄列示如下：
账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
30,000.00
3,645,927.19
6,977,597.51
0.28%
34.22%
65.50%
2,784,921.36
3,767,802.26
4,753,200.00
5,581,397.49
16.49%
22.31%
28.15%
33.05%
合计10,653,524.70 100.00% 16,887,321.11 100.00%
（2）预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预付账款长期未结算的原因系未收到购置设备款的发票。
（4）预付账款较上年同期减少较多系因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍卖而未纳
入合并报表范围。
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5、存货
（1） 存货明细情况：
类别
期末余额期初余额
金额跌价准备金额跌价准备
原材料
包装物
低值易耗品
在产品
库存商品
开发成本
1,643,614.22
15,633.52
40,687.44
29,353,005.97
56,241,423.47
1,416,502.51
5,019.30
29,242,331.81
17,584,753.96
12,708,863.39
20,789.51
2,547,185.71
291,572.00
54,885,547.69
67,138,127.62
1,416,502.51
5,019.30
28,354,244.52
20,203,072.11
合计87,294,364.62 48,248,607.58 137,592,085.92 49,978,838.44
（2） 存货跌价准备增减变动情况：
类别期初余额本期增加数本期减少数期末余额可变现净值确定依据
原材料
低值易耗品
库存商品
开发成本
1,416,502.51
5,019.30
28,354,244.52
20,203,072.11888,087.29
2,618,318.15
1,416,502.51
5,019.30
29,242,331.81
17,584,753.96
可变现净值低于账面价值
可变现净值低于账面价值
可变现净值低于账面价值
可变现净值低于账面价值
合计49,978,838.44 888,087.49 2,618,318.15 48,248,607.58
注：存货跌价准备本期增加系计提库存商品跌价准备所致。
（3）开发成本列示如下：
项目名称开工时间预计总投资期末余额期初余额
长信大厦等 94 年7 月18 日68,482,831.44 56,241,423.47 67,138,127.62
（4）存货说明事项：开发成本中长信大厦原为子公司武汉长印房地产开发有限公司与武汉市武
昌城市综合开发（集团）公司共建，现为子公司武汉长印房地产开发有限公司单独所有，但目前
持有的证件中土地使用证、建设工程规划许可证为武汉市武昌城市综合开发（集团）公司所有，
商品房预售许可证为子公司武汉长印房地产公司与武汉市武昌城市综合开发（集团）公司共有。
2002 年6 月北京东方诚成实业有限责任公司以长信大厦4-26 层为抵押物，向广东发展银行北京
分行贷款1.2 亿元，借款期限1 年，2003 年6 月该项贷款已逾期，广东发展银行北京分行提起诉
讼，2005 年8 月11 日北京市高级人民法院已作出判决，详见附注（十一）．3。
（5）2005 年1 月10 日公司的子公司武汉长印房地产开发有限公司与武汉新八建筑集团公司及武
汉市星王城市综合开发有限公司签订《房屋抵债合同》，公司以长信大厦1-2 层抵偿所欠两家公司
的工程款及项目转让款，并于2006 年3 月办理了长信大厦1-2 层的产权变更手续。报告期转出了
长信大厦1-2 层的开发成本及相应的减值准备。
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6、待摊费用
费用项目期末余额期初余额期末结存原因
报刊费4,228.94
保险费126,959.19
装修费121,025.65
运杂费17,500.00
合计269,713.78
7、长期股权投资
（1）长期股权投资按投资明细项目分类列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 51,347,447.37 51,347,447.37 51,347,447.37 51,347,447.37
其中：股权投资差额 45,350,701.62 46,642,048.62
对其他企业股权投资 98,018,685.98 90,294,255.87 7,724,430.11 94,776,797.87 90,827,597.87 3,949,200.00
合 计 149,366,133.35 141,641,703.24 7,724,430.11 146,124,245.24 142,175,045.24 3,949,200.00
注：a.长期股权投资冻结情况见附注（十一）．1。
b.因武汉嘉盛物业投资有限公司诉公司偿还债务一案，湖北省武汉市中级人民法院（2005 ）武执
字第00306 号案件执行结束通知书称：公司所持有的武汉商场集团股份有限公司法人股560,162
股股权依法被评估拍卖，已裁定过户；公司持有的武汉长印包装印务有限公司法人股3400 万股
被依法评估拍卖，已裁定过户。根据本案执行结果，报告期减少对武汉商场集团股份有限公司的
长期股权投资，对武汉长印包装印务有限公司的持股从85.72%减持至16.33%。
c.因武汉华夏银行股份有限公司武汉分行与公司借款合同纠纷一案，公司收到湖北省武汉市江岸
区人民法院（2004 ）岸执行字第185-2 号民事裁定书，法院依法对公司持有的5062500 股湖北美
尔雅股份有限公司法人股予以评估拍卖，经三次拍卖无人竞买而流拍。武汉华夏银行股份有限公
司武汉分行同意以第三次拍卖的保留价接受该股权。根据本案执行结果，报告期减少对湖北美尔
雅股份有限公司的长期股权投资。
d.因公司与新华书店总店担保质押合同纠纷案，根据北京市石景山区人民法院（2005 ）石法执字
第147 号执行通知，公司对新华音像租赁发行有限公司的63.5% 股权1905 万元被转让给新华书店
总店。根据本案执行结果，报告期核销对新华音像租赁发行有限公司的长期股权投资。
e.2006 年10 月26 日公司与漯河爱特包装实业有限公司签订协议书，双方同意以前所签订的合作
经营的协议或合同终止执行且互不追究任何责任。报告期根据协议书的内容，公司核销对漯河爱
特包装实业有限公司的长期股权投资及全额计提的长期股权投资减值准备。
（2）长期股权投资按投资性质分类列示如下：
a.长期股票投资明细情况：
被投资单位名称股份类别股票数量持股比例初始投资成本期末余额期末市价
江海发展(集团)股份公司 法人股 300,000.00 0.68% 300,000.00 300,000.00
武汉新世纪开发中心 法人股 1,040,000.00 12.62% 1,000,000.00 1,000,000.00
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
武汉数控(集团)股份公司
四川飞仙食品股份有限公司
法人股
法人股
1,246,674.00
200,000.00
1.46%
1.11%
2,283,020.00
200,000.00
2,283,020.00
200,000.00
小计 3,783,020.00 3,783,020.00
b.其他长期股权投资明细情况：
被投资单位名称 投资金额 期末余额 占注册资本比例
武汉长印文化用品有限责任公司
湖南鸿森文化教育产业有限公司
东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司
当阳市长鸣印务有限责任公司
武汉东方诚成传媒广告有限公司
广州万鸿文化传播有限公司
武汉长印包装印务有限公司
北京中社网一指通有限公司
安阳金钟彩印厂
武汉决策信息中心
南方证券有限公司
武汉长晟经贸有限公司
1,000,000.00
10,000,000.00
750,000.00
510,000.00
1,400,000.00
6,000,000.00
6,955,374.42
2,063,053.70
758,464.17
350,000.00
83,339,718.00
769,055.69
9,040,889.96
700,593.86
1,108,208.32
-4,852,946.39
6,955,374.42
2,063,053.70
758,464.17
350,000.00
83,339,718.00
769,055.69
100.00%
100.00%
75.00%
51.00%
70.00%
100.00%
16.33%
10.00%
2.19%
16.67%
小 计 113,895,665.98 100,232,411.73
其中：权益法核算的长期股权投资明细情况
被投资单位名称 *初始投资成本累计追加投资额本期享有被投资
单位权益增减额
本期分得的
现金红利额
本期累计增减额
武汉长印文化用品有限责任公司
湖南鸿森文化教育产业有限公司
东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司
当阳市长鸣印务有限责任公司
武汉东方诚成传媒广告有限公司
广州万鸿文化传播有限公司
1,000,000.005,100,000.00
750,000.00510,000.001,400,000.0011,623,104.354,900,000.00
-1,000,000.00
-959,110.04
-49,406.14
-510,000.00
-291,791.68
-16,476,050.74
小计20,383,104.35 4,900,000.00 -19,286,358.60
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
c.股权投资差额
a.明细情况：
被投资单位名称初始金额摊销
期限
期初余额本期
增加
本期摊销本期转出期末余额
广州万鸿文化传播有限公司 58,517,034.36 10 年45,350,701.62 45,350,701.62
新华音像租赁发行有限公司1,452,765.36 10 年1,291,347.00 1,291,347.00
合计59,969,799.72 46,642,048.62 1,291,347.00 45,350,701.62
b.股权投资差额形成原因说明：
被投资单位名称
形成原因
广州万鸿文化传播有限公司
购买价差
d.股权投资减值准备明细情况：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少期末余额
湖南鸿森文化教育产业有限公司
东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司
武汉东方诚成传媒广告有限公司
广州万鸿文化传播有限公司
北京中社网一指通有限公司
安阳金钟彩印厂
武汉决策信息中心
漯河爱特包装实业有限公司
南方证券有限公司
江海发展(集团)股份公司
武汉新世纪开发中心
武汉数控(集团)股份公司
四川飞仙食品股份有限公司
9,040,889.96700,593.861,108,208.3240,497,755.23
2,063,053.70758,464.17350,000.00533,342.00
83,339,718.00300,000.001,000,000.002,283,020.00200,000.00533,342.00
9,040,889.96
700,593.86
1,108,208.32
40,497,755.23
2,063,053.70
758,464.17
350,000.00
83,339,718.00
300,000.00
1,000,000.00
2,283,020.00
200,000.00
小 计 142,175,045.24 533,342.00 141,641,703.24
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
8、固定资产
（1）固定资产原值
固定资产分类期初余额本期增加本年减少期末余额
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
固定资产装修
47,074,079.34
37,074,997.76
91,474,373.23
4,948,639.75
3,493,914.86
15,770.93
219,531.24
1,156,132.67
21,907,369.58
2,980,344.99
320,398.00
47,074,079.34
35,934,636.02
69,567,003.65
2,187,826.00
3,173,516.86
合计184,066,004.94 235,302.17 26,364,245.24 157,937,061.87
注：a.固定资产原值中房屋及建筑物4,376.04 万元、机器设备9,635.91 万元已用于借款抵押。
b.固定资产被查封情况见附注（十一）.１。
c.固定资产较上年同期减少较多主要系因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍卖而未纳
入合并报表范围。
（2）累计折旧
固定资产分类期初余额本期增加额本期减少额期末余额
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
固定资产装修
8,757,438.04
20,751,013.59
48,564,414.51
1,535,666.69
258,692.72
965,808.00662,370.51
3,506,360.58
221,171.61
255,802.73
741,854.78
5,675,336.70
692,154.63
38,695.67
9,723,246.04
20,671,529.32
46,395,438.39
1,064,683.67
475,799.78
合计79,867,225.55 5,611,513.43 7,148,041.78 78,330,697.20
注：累计折旧较上年同期减少较多主要系因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍卖而未
纳入合并报表范围。
（3）固定资产减值准备
固定资产分类期初余额本期增加本期减少期末余额
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
7,819,487.482,704,090.6717,891,801.4291,983.72
7,819,487.48
2,704,090.67
17,891,801.42
91,983.72
合计28,507,363.29 28,507,363.29
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9、无形资产
无形资产明细情况a：
类别期初余额本期增加额本期转出额本期摊销额期末余额
土地使用权
电脑软件
35,593,193.76
16,087.00
891,229.44
5,220.00
34,701,964.32
10,867.00
合计35,609,280.76 896,449.44 34,712,831.32
无形资产明细情况b：
类别取得方式原值累计摊销额剩余摊销期限
土地使用权
电脑软件
购买
购买
41,247,672.16
26,092.00
6,545,707.84
15,225.00
42 至45 年
2 年零1 月
合计 41,273,764.16 6,560,932.84
注：a.土地使用权已全部用于借款抵押。
b.土地使用权被查封情况见附注（十一）.1。
10、短期借款
（1）短期借款明细情况：
借款条件期末余额期初余额
保证借款173,666,000.00 200,156,000.00
抵押借款98,560,000.00 98,560,000.00
质押借款7,500,000.00 10,000,000.00
到期票据转入27,599,730.00 27,599,730.00
合计307,325,730.00 336,315,730.00
（2）到期未偿还的短期借款情况：
贷款单位贷款金额年利率贷款用途
未按期
偿还原因
预计还
款期
农业银行武汉市直属支行
上海浦东发展银行武汉分行
工行武汉市硚口支行
工行武汉市硚口支行
商行珞狮路支行
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
4,700,000.00
7,500,000.00
47,800,000.00
7,760,000.00
10,000,000.00
70,000,000.00
4,966,000.00
5,000,000.00
105,000,000.00
27,599,730.00
7.56%
5.31%
5.5755%
5.841%
5.5755%
5.841%
6.039%
6.3720%
5.31%
流动资金借款
流动资金借款
流动资金借款
流动资金借款
流动资金借款
流动资金借款
流动资金借款
流动资金借款
流动资金借款
流动资金借款
资金筹措
资金筹措
资金筹措
资金筹措
资金筹措
资金筹措
资金筹措
资金筹措
资金筹措
资金筹措
协商中
协商中
协商中
协商中
协商中
协商中
协商中
协商中
协商中
协商中
合计290,325,730.00
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
注：a. 2006 年9 月25 日中国信达资产管理公司武汉办事处（“转让方”）与高士通香港投资有限
公司（“受让方”）签订《资产买卖协议》，转让方于2006 年12 月14 日将其对公司借款合同及相
关担保合同项下的全部权益21,256.573 万元依法转让给受让方。
b. 短期借款较上年同期减少较多主要系因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍卖
而未纳入合并报表范围。
11、应付票据
种类期末余额期初余额本年度内已到期的金额
银行承兑汇票15,523,729.23
合计15,523,729.23
注：应付票据较上年同期减少较多主要系因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍卖而未
纳入合并报表范围。
12、应付账款
项目
期末余额
期初余额
金额
7,014,116.63
38,236,590.47
注：a.应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
b. 应付账款较上年同期减少较多主要系因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍卖而
未纳入合并报表范围。
13、预收账款
项目
期末余额
期初余额
金额
1,056,808.01
2,404,960.12
注：预收账款较上年同期减少较多主要系因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍卖而未
纳入合并报表范围。
14、应付工资
项目
期末余额
期初余额
性质或原因
工效挂钩工资
51,955.45
15、应付股利
主要投资者期末余额期初余额欠付股利原因
海南诚成企业集团有限公司
武汉市国有资产经营公司
其他法人股
979,835.31
3,514,545.32
1,245,288.68
979,835.31
3,514,545.32
1,245,288.68
股东尚未领取
股东尚未领取
股东尚未领取
合计5,739,669.31 5,739,669.31
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
16、应交税金
税种期末余额期初余额执行的法定税率
增值税7,099,706.02 7,686,608.48 见附注(三)税项
营业税9,299.40 60,037.97 见附注(三)税项
企业所得税725,086.12 681,701.24 见附注(三)税项
城市维护建设税57,315.25 90,917.18 见附注(三)税项
房产税54,851.06 1,435.99
车船使用税-320.00
个人所得税41,941.97 63,180.16
合计7,988,199.82 8,583,561.02
17、其他应交款
项目期末余额期初余额计缴标准
教育费附加
平抑副食品价格基金
城市堤防费
地方教育发展费
40,477.29
-216.94
26,217.79
-1,480.89
54,878.12
8,741.41
34,465.48
30,576.28
见附注(三)税项
见附注(三)税项
见附注(三)税项
见附注(三)税项
合计64,997.25 128,661.29
18、其他应付款
项目
期末余额
期初余额
金额
26,760,484.92
32,190,578.70
注：其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、预提费用
项目期末余额期初余额年末结存的原因
利息支出 81,634,004.92 53,915,037.24 尚未支付
运输费 11,553.33
预提水电费220,000.00
设备大修费194,001.99 211,190.43 尚未支付
合计81,828,006.91 54,357,781.00
注：预提费用本期较上年同期大幅增加主要系增加预提借款利息所致。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
20、预计负债
项目期末余额期初余额
对外担保31,321,666.54 41,783,086.05
诉讼事项228,156,787.09 227,671,507.09
合计259,478,453.63 269,454,593.14
注：a.报告期内支付预计负债908.06 万元，其中：向广州大羿贸易有限公司支付651.69 万元，
详情见附注（十一）.5。
b.因被担保方偿还借款冲减预计负债358.08 万元，其中：被担保方武汉鹏凌集团还款350.58 万元，
详情见附注（五）.33。
c.计提预计负债268.53 万元，详情见附注（五）.34。
21、一年内到期的长期负债
借款条件
期末余额
期初余额
抵押借款
21,000,000.00
22、长期借款
（1）按借款条件列示
借款条件
期末余额
期初余额
抵押借款
49,000,000.00
28,000,000.00
（2）长期借款全部为人民币借款，均已逾期。
23、股本
项目
本次变动前本次变动增减(+,-) 本次变动后
发行送公积金
数量比例其他小计数量比例
新股股转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份26,162,862 12.57 26,162,862 12.57
其中：
国家持有股份14,678,862 7.05 14,678,862 7.05
境内法人持有股份11,484,000 5.52 11,484,000 5.52
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份73,381,368 35.27 73,381,368 35.27
3、内部职工股
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
项目
本次变动前本次变动增减(+,-) 本次变动后
发行送公积金
数量比例其他小计数量比例
新股股转股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份
1、人民币普通股108,523,800 52.16 108,523,800 52.16
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数208,068,030 100 208,068,030 100
24、资本公积
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价
接收捐赠非现金资产准备
其他资本公积
115,527,678.857,000.00535,194.25
115,527,678.85
7,000.00
535,194.25
合计116,069,873.10 116,069,873.10
25、盈余公积
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积
法定公益金
任意盈余公积
14,611,240.55
9,317,973.65
2,522,354.129,317,973.659,317,973.65
23,929,214.20
2,522,354.12
合计26,451,568.32 9,317,973.65 9,317,973.65 26,451,568.32
注：本期法定公益金减少9,317,973.65 元，系根据财政部财企[2006]67 号“关于《公司法》施行
后有关企业财务处理问题的通知”要求调入法定盈余公积。
26、未分配利润
项目分配政策金额
年初未分配利润 -811,119,248.29
加：本年净利润转入 -46,661,340.13
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基
金
提取企业发展基
金
利润归还投
资
应付优先股股
利
提取任意盈余公
积
应付普通股股
利
转作股本的普通股股
利
期末未分配利润
-857,780,588.42
27、主营业务收入
业务类别本年发生数上年发生数
印刷业务
纸品销售
房屋租赁
公司内部间相互
小
抵销
计
55,895,647.47
6,317,462.92
2,552,841.55
64,765,951.94
9,921,015.37
159,274,927.95
39,291,870.95
1,771,683.30
200,338,482.20
12,539,350.68
合计54,844,936.57 187,799,131.52
注：a.上述业务均由武汉地区产生。
b.公司前五名客户销售的收入总额为3,802.55 万元，占公司全部销售收入的比例为69.33%。
c. 主营业务收入较上年同期有大幅下降主要系因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍
卖而未纳入合并报表范围。
28、主营业务成本
业务类别本年发生数上年发生数
印刷业务
纸品销售
房屋租赁
公司内部间相互
小
抵销
计
51,411,333.18
6,093,674.48
782,904.51
58,287,912.17
9,921,015.37
132,626,013.56
37,768,730.95
1,179,260.17
171,574,004.68
12,539,350.68
合计48,366,896.80 159,034,654.00
注：主营业务成本较上年同期有大幅下降主要系因公司对武汉长印包装印务有限公司的股权被拍
卖而未纳入合并报表范围。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
29、主营业务税金及附加
项目本年发生数上年发生数计缴标准
营业税
城建税
教育费附加
地方教育发展费
城市堤防费
平抑副食品价格基金
128,303.18
139,862.67
59,941.14
63,960.91
42,704.72
61,037.54
88,609.21
432,109.91
162,059.24
269,069.58
89,813.67
266,149.29
见附注(三)税项
见附注(三)税项
见附注(三)税项
见附注(三)税项
见附注(三)税项
见附注(三)税项
合计495,810.16 1,307,810.90
30、其他业务利润
业务种类
本年发生数上年发生数
收入数成本数利润收入数成本数利润
材料销售
废品收入
土地转让款
其他
小计
公司内部间相互抵销
5,281,255.75
8,085.46
5,289,341.21
5,213,914.94
5,219,223.00
5,219,223.00
5,213,914.94
62,032.75
8,085.46
70,118.21
37,229,360.47750,195.28
700,000.00
155,041.71
38,834,597.4636,707,155.59
37,600,918.29
2,882,500.00
40,483,418.29
36,707,155.59
-371,557.82
750,195.28
-2,182,500.00
155,041.71
-1,648,820.83
合计75,426.27 5,308.06 70,118.21 2,127,441.87 3,776,262.70 -1,648,820.83
31、财务费用
类别本年发生数上年发生数
利息支出29,122,713.61 29,864,864.19
减：利息收入51,302.66 319,774.85
汇兑损失1.52
减：汇兑收益
其他48,082.83 104,289.47
合计29,119,493.78 29,649,380.33
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
32、投资收益
项目本年发生数上年发生数
股权投资转让收益
计提的长期投资减值准备
-19,033,978.81 2,000,000.00
-4,900,000.00
合计-19,033,978.81 -2,900,000.00
注：股权投资转让收益系因公司所持有的武汉商场集团股份有限公司法人股560,162 股被依法评
估拍卖后确认投资收益-356,886.60 元；因公司所持有的武汉长印包装印务有限公司3,400 万法人
股被依法评估拍卖后确认投资收益-17,755,017.21 元；因公司所持有的5,062,500 股湖北美尔雅股
份有限公司法人股被依法评估拍卖后确认投资收益-922,075 元。
33、营业外收入
项目本年发生数内容或性质
处置固定资产收益196,000.00
预计负债转回3,944,478.75
其他收入46,943.52
合计4,187,422.27
注：预计负债转回主要系公司为武汉鹏凌集团有限公司549 贷款提供担保一案，2005 年度根据当
时获取的证据以及律师出具的意见书已计提预计负债549 万元，本年度因被担保方归还部分贷款，
担保金额发生变化，转回预计负债350.58 万元。
34、营业外支出
项目本年发生数内容或性质
罚款支出127,027.70
预计负债2,685,280.00
合计2,812,307.70
注：预计负债系公司承担担保责任的案件对利息也负有担保责任，本期补提利息268.28 万元。
35、非经常性损益
本年发生数
项目
处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益
-18,837,978.81
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出
1,179,114.57
以前年度已经计提各项减值准备的转回
3,045,698.54
合 计
-14,613,165.70
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36、支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目
运输费
修理费
差旅费
办公费
诉讼咨询费
董事会会费
招待费
广州大羿贸易有限公司
中国光大银行汉口支行
武汉嘉盛物业投资有限公司
（六）母公司财务报表主要项目附注
1、应收款项
（1） 应收账款按账龄列示如下：
本年发生数
378,138.54
234,000.07
333,495.91
436,034.46
2,965,214.00
658,216.90
1,104,977.79
6,516,940.76
2,200,000.00
4,550,000.00
账龄
期末余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
3 年以上
90,375.30
50,376,319.16
0.18%
99.82%
3.00%
20.00%、100%
2,711.26
48,619,278.09
合计50,466,694.46 100.00% 48,621,989.35
账龄
期初余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
2-3 年
3 年以上
2,326,692.54
48,180,017.82
4.61%
95.39%
15.00%
100.00%
349,003.88
48,180,017.82
合计50,506,710.36 100.00% 48,529,021.70
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
（2） 其它应收款按账龄列示如下：
账龄
期末余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
42,969,905.75
2,102,318.50
1,186,050.46
61,308,714.90
39.95%
1.95%
1.10%
57.00%
3.00%、100%
10.00%
15.00%
20.00%、100%
1,397,122.37
210,231.85
177,907.57
60,553,891.24
合计107,566,989.61 100% 62,339,153.03
账龄
期初余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
28,730,567.81
1,619,886.73
12,091,719.11
53,551,278.96
29.92%
1.69%
12.60%
55.79%
3.00%
10.00%
15.00%、100%
20.00%、100%
861,917.04
161,988.67
11,855,475.12
52,972,395.16
合计95,993,452.61 100.00% 65,851,775.99
（3） 应收款项说明事项
a.应收账款、其他应收款全额计提坏账准备情况如下：
账龄
期末余额期初余额
应收账款其他应收款应收账款其他应收款
1-2 年
2-3 年
3 年以上48,180,017.82
111,366.18
60,365,185.32 48,180,017.82
11,813,785.00
52,827,674.21
合计48,180,017.82 60,476,551.50 48,180,017.82 64,641,459.21
b.金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称欠款金额欠款时间性质或内容
新华音像租赁发行有限公司15,150,000.00 3 年以上往来款
武汉长印包装印务有限公司12,697,354.26 1 年以内往来款
武汉金进装饰工程有限公司11,683,785.00 3 年以上往来款
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
广州万鸿文化传播有限公司
3 年以上
往来款
10,932,310.00
快速多媒体（苏州）有限公司
3 年以上
往来款
7,000,000.00
c.应收款项欠款金额前五名情况
项目金额占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计22,979,598.78 45.53%
其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计57,463,449.26 53.42%
d.应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资按投资明细项目分类列示如下:
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 80,032,777.68 46,447,447.37 33,585,330.31 114,001,876.75 46,447,447.37 67,554,429.38
其中：股权投资差额 45,350,701.62 46,642,048.62
对其他企业股权投资 98,018,685.98 90,294,255.87 7,724,430.11 94,776,797.87 90,827,597.87 3,949,200.00
合计 178,051,463.66 136,741,703.24 41,309,760.42 208,778,674.62 137,275,045.24 71,503,629.38
（2）长期股权投资按投资性质分类列示如下：
a.长期股票投资明细情况：
被投资单位名称股份类别股票数量持股比例初始投资成本期末余额期末
市价
江海发展(集团)股份公司 法人股 300,000.00 0.68% 300,000.00 300,000.00
武汉新世纪开发中心 法人股 1,040,000.00 12.62% 1,000,000.00 1,000,000.00
武汉数控(集团)股份公司 法人股 1,246,674.00 1.46% 2,283,020.00 2,283,020.00
四川飞仙食品股份有限公司 法人股 200,000.00 1.11% 200,000.00 200,000.00
小计 3,783,020.00 3,783,020.00
b.其他长期股权投资明细情况：
被投资单位名称投资金额期末余额占注册资本比例
武汉长森经贸有限责任公司
武汉长印房地产开发有限公司
武汉斯特彩色制版有限公司
武汉长印文化用品有限责任公司
16,800,000.00
62,700,000.00
10,387,500.00
1,000,000.00
33,585,330.31
100.00%
95.00%
75.00%
100.00%
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
被投资单位名称投资金额期末余额占注册资本比例
湖南鸿森文化教育产业有限公司
东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司
当阳市长鸣印务有限责任公司
武汉东方诚成传媒广告有限公司
广州万鸿文化传播有限公司
武汉长印包装印务有限公司
北京中社网一指通有限公司
安阳金钟彩印厂
武汉决策信息中心
南方证券有限公司
武汉长晟经贸有限公司
5,100,000.00
750,000.00
510,000.00
1,400,000.00
6,000,000.00
6,955,374.42
2,063,053.70
758,464.17
350,000.00
83,339,718.00
769,055.69
4,140,889.96
700,593.86
1,108,208.32
-4,852,946.39
6,955,374.42
2,063,053.70
758,464.17
350,000.00
83,339,718.00
769,055.69
51.00%
75.00%
51.00%
70.00%
100.00%
16.33%
10.00%
2.19%
16.67%
小计198,883,165.98 128,917,742.04
其中：权益法核算的长期股权投资明细情况
被投资单位名称初始投资成
本
累计追加投
资额
本期享有被投资
单位权益增减额
本期分得的
现金红利额
本期累计增减
额
武汉长森经贸有限责任公司
武汉长印房地产开发有限公
司
武汉斯特彩色制版有限公司
武汉长印文化用品有限责任
公司
湖南鸿森文化教育产业有限
公司
东莞诚成嘉龄印铁制品厂有
限公司
当阳市长鸣印务有限责任公
司
武汉东方诚成传媒广告有限
公司
广州万鸿文化传播有限公司
16,800,000.00
12,000,000.00
10,387,499.94
1,000,000.00
5,100,000.00
750,000.00
510,000.00
1,400,000.00
11,623,104.35
50,691,197.63 3,258,532.24
-16,800,000.00
-29,105,867.32
-10,387,499.94
-1,000,000.00
-959,110.04
-49,406.14
-510,000.00
-291,791.68
-16,476,050.74
小计59,570,604.29 50,691,197.63 3,258,532.24 -75,579,725.86
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回的不存在重大限制。
c.股权投资差额
a.明细情况：
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
被投资单位名称初始金额摊销期限期初余额本期增加本期
摊销
本期转出期末余额
广州万鸿文化传播有限公司58,517,034.36 10 年45,350,701.62 45,350,701.62
新华音像租赁发行有限公司1,452,765.36 10 年1,291,347.00 1,291,347.00
合计 59,969,799.72 46,642,048.62 1,291,347.00 45,350,701.62
b.股权投资差额形成原因说明：
被投资单位名称
形成原因
广州万鸿文化传播有限公司
购买价差
d.股权投资减值准备
项 目 期初余额 本期增加本期减少期末余额
湖南鸿森文化教育产业有限公司
东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司
武汉东方诚成传媒广告有限公司
广州万鸿文化传播有限公司
北京中社网一指通有限公司
安阳金钟彩印厂
武汉决策信息中心
漯河爱特包装实业有限公司
南方证券有限公司
江海发展(集团)股份公司
武汉新世纪开发中心
武汉数控(集团)股份公司
四川飞仙食品股份有限公司
4,140,889.96700,593.861,108,208.3240,497,755.23
2,063,053.70758,464.17350,000.00533,342.00
83,339,718.00300,000.001,000,000.002,283,020.00200,000.00533,342.00
4,140,889.96
700,593.86
1,108,208.32
40,497,755.23
2,063,053.70
758,464.17
350,000.00
83,339,718.00
300,000.00
1,000,000.00
2,283,020.00
200,000.00
小 计 137,275,045.24 533,342.00 136,741,703.24
3、主营业务收入和主营业务成本
主营业务种类
本年发生数上年发生数
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
印刷业务15,509,227.57 16,128,621.52 67,350,001.28 58,931,337.49
合计15,509,227.57 16,128,621.52 67,350,001.28 58,931,337.49
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
4、投资收益
项目本年发生数上年发生数
期末调整的被投资公司
股权投资转让收益
所有者权益净增减的金额2,775,646.13
-19,033,978.81
-12,504,831.68
合计-16,258,332.68 -12,504,831.68
（七）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本企
业关系
经济性质
或类型
法定代
表人
广州美城投资有限公司
武汉长森经贸有限责任
公司
武汉长印房地产开发有
限公司
武汉斯特彩色制版有限
公司
武汉长印文化用品有限
责任公司
湖南鸿森文化教育产业
有限公司
东莞诚成嘉龄印铁制品
厂有限公司
当阳市长鸣印务有限责
任公司
武汉东方诚成传媒广告
有限公司
广州市天河区天
河北路183 号
汉阳区龙阳大道
特8 号
汉阳区陶家岭诚
成文化工业园
武汉市江汉区汉
口新路73 号
武汉
长沙
东莞
湖北当阳
武汉
投资可行性分析、策划；市场调研；商品信
息咨询；企业管理咨询；批发和零售贸易。
纸塑包装制品批发兼零售
房地产开发、商品房销售
印刷制版生产
文化用品、挂历销售
教育产业投资开发；举办学术讲座；开展学
术交流
生产销售印铁制品，印花铁制品，包装制品
印刷机械及零配件
印刷、纸、纸制品、文教用品销售
广告设计、制作、发布，路牌、灯箱广告，
代理媒体广告发布，广告咨询业务
控股股
东
控股子
公司
控股子
公司
控股子
公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
中外合资
经营
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
郭景祥
张海生
张海生
邹毅生
魏振富
许伟文
罗国泰
彭宝堂
魏振富
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（万元）
企业名称期初余额本年增加数本年减少数期末余额
广州美城投资有限公司
武汉长森经贸有限责任公司
武汉长印房地产开发有限公司
武汉斯特彩色制版有限公司
武汉长印文化用品有限责任公司
12500
1680
6600usd250
10012500
1680
6600
usd250
100
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
企业名称期初余额本年增加数本年减少数期末余额
湖南鸿森文化教育产业有限公司
东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司
当阳市长鸣印务有限责任公司
武汉东方诚成传媒广告有限公司
1000
100
1002001000
100
100
200
（3）存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化（万元）
企业名称期初余额本期增加本期减少期末余额
金额% 金额% 金额% 金额%
广州美城投资有限公司
广州美城投资有限公司
武汉长森经贸有限责任公司
武汉长印房地产开发有限公司
武汉斯特彩色制版有限公司
武汉长印文化用品有限责任公司
湖南鸿森文化教育产业有限公司
东莞诚成嘉龄印铁制品厂有限公司
当阳市长鸣印务有限责任公司
武汉东方诚成传媒广告有限公司
2588.867
2588.867
1680
6600
usd187.50
100
1000
75
51
140
12．44
12.44
100
100
75
100
100
75
51
70
2000
2000
9.61
9.61
4588.867
4588.867
1680
6600
usd187.50
100
1000
75
51
140
22.05
22.05
100
100
75
100
100
75
51
70
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称
与本企业的关系
广州万鸿文化传播有限公司
子公司
关联方交易
（1）公司、合并报表范围内子公司无关联交易。
（2）关联方应收应付款项余额
项目
年末余额
2006 年 2005 年
应收帐款
：
武汉长印文化用品有限责任公司
当阳市长鸣印务有限责任公司
99,972.16
2,555,182.06
99,972.16
2,555,182.06
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
项目
年末余额
2006 年 2005 年
合计
其他应收款：
武汉长印文化用品有限责任公司
广州万鸿文化传播有限公司
合计
其他应付款：
武汉长印文化用品有限责任公司
湖南鸿森文化教育产业有限公司
广州万鸿文化传播有限公司
合计
预收账款：
武汉长印文化用品有限责任公司
2,655,154.22
1,539,429.74
10,932,310.00
12,471,739.74
477,960.70
400,000.00
110,000.00
987,960.70
17,497.32
2,655,154.22
1,844,773.90
10,882,310.00
12,727,083.90
477,960.70
400,000.00
110,000.00
987,960.70
17,497.32
合计17,497.32 17,497.32
（八）或有事项
1、担保事项及预计负债
截止2006 年12 月31 日，本公司分别为下列公司向银行借款提供担保，共计人民币9,895.973 万
元、美元371.80 万元。上述担保已计入“预计负债”的金额共计3,132.17 万元。明细如下：
被担保企业名称金融机构名称担保金额贷款期限是否子
公司
计提预计负
债金额
武汉长印包装印务有限公司
武汉长森经贸有限公司
武汉长森经贸有限公司
武汉长森经贸有限公司
武汉长森经贸有限公司
武汉长森经贸有限公司
武汉长森经贸有限公司
华夏银行武汉分行营业部
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
999 万元及利息
500 万元及利息
200 万元及利息
300 万元及利息
179.473 万元及利息
268.50 万元及利息
5000 万元及利息
06.3.31-07.3.30
03.9.23-04.9.22
03.4.24-04.2.23
03.12.30-04.8.30
03.10.31-
03.11.24-
03.5.13-04.1.13
否
是
是
是
是
是
是
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
广州万鸿文化传播有限公司
海南金牛膜料开发有限公司
武汉鹏凌集团有限公司
湖北中盛装饰园林工程公司
华夏银行广州分行
中国信达资产管理公司海口办事处
招商银行循礼门支行
中国信达资产管理公司武汉办事处
1100 万元
371.80 万美元及利息
549 万元及利息
800 万元及利息
06.6.14-07.2.14
02.12-05.12
05.3.31-06.2.28
02.12.20-03.12.20
是
否
否
否
1100 万元
1033.75 万元
198.42 万元
800 万元
（2）已涉诉担保事项
截止2006 年12 月31 日，本公司分别为下列公司向银行借款提供担保，共计人民币20,130
万元、日元384,000.00 万元。上述已涉诉担保，对于已判决案件根据判决结果、未判决案件根据
律师法律意见计入“预计负债”的金额共计21,220.33 万元。明细如下：
被担保企业名称金融机构或债权人
名称
担保金额贷款期限进展
情况
计提预计负债
金额
武汉金泰印务制品有限
公司
武汉天鹏商业物资公司
海南诚成药业有限公司
上海英广实业有限公司
北京东方诚成实业有限
公司
东莞诚成嘉龄印铁制品
厂有限公司
交通银行武汉分行
中国光大银行汉口
支行
中国信达资产管理
公司海口办事处
工行上海虹桥开发
区支行
广东发展银行北京
分行
光大银行广州分行
830 万元及利息
1900 万元及利息
384,000.00 万日
元
3000 万元及利息
12,000.00 万元及
利息
2400 万元及利息
02.9.9-03.9.8
01.9.26-02.9.26
2000-2007
02.9.30-03.9.22
判决
败诉
判决
败诉
判决
败诉
判决
败诉
二审
中
判决
败诉
1,039.244 万元
1,967.68 万元
8,000 万元
1,139.52 万元
6,000 万元
3,073.885 万元
2、其他诉讼事项
截止2006 年12 月31 日，本公司涉及下列诉讼事项本金人民币24,817.40 万元，根据判决结果和
律师法律意见计入“预计负债”共1,595.35 万元。其明细资料如下：
（1）本公司作为主债务人向银行借款，被债权人起诉而产生下列诉讼事项，本金共计折合人民
币20,202.60 万元及相关利息。明细如下：
金融机构名称标的金额贷款期限受理机构名称进展情况
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
上海浦东发展银行武汉分行
中国工商银行武汉市桥口区支行
中国工商银行武汉市桥口区支行
高士通香港投资有限公司
5000 万元及利息
1500 万元及利息
1000 万元及利息
496.6 万元及利息
750 万元及利息
8556 万元及利息
1900 万元及利息
1000 万元及利息
03.7.25-04.6.23
03.3.20-04.3.16
02.12.10-03.12.10
03.7.8-04.1.8
04.3.5-04.8.4
01.12.14-05.12.1
03.3.5-04.3.4
02.12.23-03.12.2
武汉市中级人民法院
武汉市江夏区人民法院
武汉市中级人民法院
武汉市中级人民法院
武汉市江汉区人民法院
湖北省高级人民法院
武汉市桥口区人民法院
武汉市中级人民法院
审理中
判决败诉
判决败诉
判决败诉
判决败诉
判决败诉
判决败诉
判决败诉
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
（2）本公司作为商业承兑汇票的出票人，因收票人向银行贴现，公司未能在票据到期日按
时付款被债权人提起诉讼而产生下列诉讼事项，本金共计折合人民币2312 万元及相关利息。
收票人名称金融机构名称标的金额受理机构名称进展情况
武汉长森经贸有限公司
武汉长森经贸有限公司
高士通香港投资有限公司
高士通香港投资有限公司
812 万元及利息
1500 万元及利息
武汉市中级人民法院
武汉市江岸区人民法院
判决败诉
判决败诉
（3）本公司因其他事项引起的诉讼本金共计折合人民币2,302.80 万元及相关利息，已计入
预计负债的金额为1,595.35 万元。明细如下：
原告名称标的金额受理机构名称进展情况预计负债
湖南湘计信息软件股份有限公司
新疆奎屯农业银行
1000 万元及利息
1302.8 万元及利息
湖南省高级人民法院
最高人民法院
判决败诉
判决败诉
1,151.92 万元
443.43 万元
（九）承诺事项
报告期内本公司无重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
报告期内本公司无重大资产负债表日后事项。
（十一）其他重要事项
1、因对外担保及诉讼事项涉及资产冻结查封情况：冻结本公司银行存款0.24 万元，持有的
长期股权投资原值16,132.84 万元；冻结固定资产账面原值4,711.11 元；冻结土地使用权账面价值
3,470.20 万元。
2、2003 年8 月8 日，海南省高级人民法院签发（2002 ）琼民初字第2 号民事裁定书，就中
国银行海南省分行与海南诚成药业有限公司、北京中兴信托投资有限责任公司、本公司及本公司
第二大股东海南诚成企业集团有限公司38.4 亿日元借款合同纠纷一案，裁定冻结公司第二大股东
海南诚成企业集团有限公司所持本公司股权2000 万法人股股权。2006 年2 月，海南诚成持有的
公司的2000 万股权被公开拍卖给广州美城投资有限公司，拍卖款已划给中国信达资产管理公司
海口办事处；海南诚成药业有限公司名下的土地使用权及相应地上厂房、设备经三次公开拍卖均
未成交，裁定以第三次的拍卖保留价3,793.08 万元抵债给中国信达资产管理公司海口办事处。海
南省高级人民法院下达（2004 ）琼执字第23-11 号民事裁定书，裁定终结该院（2002 ）琼民二初
字第2 号民事判决的执行程序，申请执行人在十年内若发现被执行人有可供执行的财产可向该院
申请恢复执行。
3、关于广东发展银行北京分行诉本公司为北京东方诚成实业有限责任公司1.2 亿元贷款承担
连带担保责任案，公司于2005 年8 月收到北京市高级人民法院民事判决书（2003 ）高民初字第
817 号，判定以位于武汉市武昌区首义小区46 号“长信大厦”4-26 层的房产，向广东发展银行股
份有限公司北京分行承担抵押担保责任，广东发展银行股份有限公司北京分行对该抵押房产的折
价、拍卖、变卖的价款享有优先受偿权，另免除公司的连带清偿担保责任。现该案另一被告武汉
星王城市综合开发有限公司以本公司作为被上诉人之一，向最高人民法院提起上诉，目前正在审
理中。
4、公司于2005 年7 月收到天津市第二中级人民法院发出的应诉通知书，原告交通银行天津
分行河东支行诉请天津市广德科技发展有限公司偿还998 万元贷款及利息583,104.60 元，公司承
担连带清偿责任。2006 年7 月根据天津市高级人民法院“（2006 ）津高民二终字第0058 号民事判
决书”：保证合同系伪造，公司不承担任何责任，该案已完结。
5、关于中国工商银行广州市下九路支行诉本公司为子公司广州万鸿文化传播有限公司905
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
万元贷款承担连带担保责任案，广州市中级人民法院于2004 年9 月22 日以（2004 ）穗中法民二
初字第311 号判决书判决广州万鸿文化传播有限公司还款，本公司承担担保责任。现广州大羿贸
易有限公司与中国工商银行广州市下九路支行、广州万鸿文化传播有限公司、武汉长印房地产开
发有限公司达成协议，由广州大羿贸易有限公司代广州万鸿文化传播有限公司偿还所欠中国工商
银行广州市下九路支行贷款本息，拟用武汉长印房地产开发有限公司以长信大厦1-3 层产权抵押
给广州大羿贸易有限公司。公司实际于2005 年以货币资金归还广州大羿贸易有限公司310 万元，
报告期内归还余下款项，本案已执行结束。
6、关于武汉嘉盛物业投资有限公司诉本公司偿还债务一案，根据湖北省武汉市中级人民法
院民事调解书（2005 ）武民商初字第109 号，双方案外自愿达成调解协议，确认本公司差欠武汉
嘉盛物业投资有限公司450 万元，并同意支付违约金20 万元。报告期内该案已执行：法院将公
司所持有的武汉商场集团股份有限公司法人股560162 股股权依法评估拍卖给武汉宜富投资咨询
有限公司，已裁定过户；并将公司所持有的武汉长印包装印务有限公司3400 万法人股依法评估
拍卖给广州凯旋包装设备有限公司，已裁定过户。本案已执行结束。
7、2003 年公司为武汉道博股份有限公司借款860 万元提供担保，报告期内经武汉市中级人
民法院审理，根据（2006 ）武民商二初字第131 号民事判决书：判决公司对借款本金855 万元及
利息承担连带清偿责任。2007 年1 月武汉市中级人民法院下发了有关《案件执行结束通知书》
，
道博公司依据武民商初字第131 号民事判决确定的义务已经全部履行完毕，双方债权债务清结，
本案已执行结束。
8、2001 年12 月14 日至2003 年4 月28 日中国工商银行武汉市硚口支行分别与公司签订《固
定资产借款合同》二份、《流动资金借款合同》四份，合同总金额8680 万元。公司于2003 年12
月23 日自愿与原告签订了《最高额抵押合同》，以其拥有的位于武汉市硚口区民意四路101 号的
房地产对上述借款提供抵押担保并依法办理了抵押登记。8680 万元借款中的3656 万元到期后，
公司仅偿还借款本金124 万元及部分借款利息，两份固定资产合同共计贷款4900 万元提前到期
亦未还。截至2005 年9 月20 日止，公司共欠工商银行借款本金8556 万元、利息840.65 万元未
还。
海南诚成企业集团公司自愿于2003 年3 月5 日与工商银行签订《最高额保证合同》，对公司
在工商银行的借款提供连带责任担保，担保金额6000 万元。根据保证合同的约定，海南诚成企
业集团应对上述借款中的本金2880 万元及对应的335.04 万元利息承担连带清偿责任。
2006 年2 月，工商银行起诉至湖北省高级人民法院，法院作出（2006 ）鄂民二初字第2 号民
事判决书，判决公司偿还工商银行硚口支行借款本金8556 万元及相关利息；工商银行硚口支行
对[武他项（2003 ）字第967 号]土地他项权证和（武房硚他字第00301272 号）房屋他项权证项下
之抵押物享有优先受偿权；海南诚成公司对上述8556 万元借款本金中的2880 万元本金并对2880
万元借款本金的利息及罚息承担连带清偿责任。本案诉讼费由公司负担。
9、2003 年3 月5 日中国工商银行武汉市硚口支行与公司签订《借款合同》，根据合同约定，
工商银行向公司发放贷款1900 万元，2004 年4 月经双方协商一致，公司将其持有的武汉长印包
装印务有限公司、武汉长印房地产开发有限公司、武汉东方诚成传媒广告有限公司股权为上述贷
款提供质押担保，为此双方签订《权利质押合同》一份，贷款到期后，公司未按合同约定偿还借
款，并且也未按合同约定支付借款利息。
2006 年9 月工商银行起诉至湖北省武汉市硚口区人民法院，法院作出（2006 ）硚民二初字第
263 号民事判决书，判决公司于本判决生效之日十日内向工商银行一次性偿还借款人民币1900 万
元及上述借款至2006 年3 月20 日止利息、逾期利息共计人民币313.7 万元，并自2006 年3 月
21 日起按照中国人民银行同期逾期贷款利率标准偿付利息至还清全部借款时止；若公司在上述
一、二项判定期限内不能支付完相应借款本金及利息，工商银行对万鸿公司拥有并提供权利质押
的武汉长印包装印务有限公司85.72% 的股权、武汉长印房地产开发有限公司95% 的股权、武汉东
方诚成传媒广告有限公司70%的股权有权处分并优先受偿。
10、2002 年12 月20 日和2002 年12 月23 日，中国银行武汉市汉口支行（下称中行汉口支
行）与公司先后签定了两份《人民币借款合同》，每份借款合同分别约定借款计人民币500 万元
整；2002 年12 月20 日，武汉道博股份有限公司与中行汉口支行签订《最高额保证合同》，约定
由武汉道博股份有限公司为公司的前述两笔借款提供连带保证责任担保。合同到期后，公司未按
照约定偿还本金及利息。另外，中国信达资产管理公司武汉办事处于2004 年与中行汉口支行签
订《债权转让协议》，将此笔债权及相关权利依法转让给了信达公司。2006 年10 月，信达公司起
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
诉至湖北省武汉市中级人民法院，请求判令公司向信达公司偿还本金计人民币1000 万元，贷款
期限内的利息及贷款期限届满至2005 年12 月20 日的逾期利息，以及从2005 年12 月20 日至信
达公司实现债权之日止的逾期利息；判令武汉道博股份有限公司对上述诉讼请求涉及的债务承担
连带清偿责任；案诉讼费用由公司及武汉道博股份有限公司承担。
11、关于持续经营的说明
截止2006 年12 月31 日，本公司累计亏损数额巨大，已严重资不抵债，且存在数额巨大的
对外担保诉讼事项，难以偿还到期债务，大部分资产被抵押和冻结查封，可能无法在正常的生产
经营过程中变现资产，清偿债务。针对以上情况，本公司董事会对持续经营能力说明如下：
公司2005 年度和2006 年度连续两年业绩为亏损，根据《证券法》、《股票上市规则》的规定，
2006 年年报披露后公司股票将被实行退市风险警示的特别处理，但暂时不会退市。公司2006 年
度亏损的主要原因系公司前董事长刘波掌管公司期间银行贷款数额巨大，致使公司财务费用负担
沉重造成。公司目前的各项业务保持平稳，各二级子公司的生产经营正常有序。
2006 年，公司部分涉诉的案件法院作出公正的判决，部分债务得到妥善处理，改善了公司的
内部环境。
截止目前，共有8 起涉诉案件处于中止执行状态。
公司为天津市广德科技发展有限公司998 万元贷款担保纠纷案，因上诉人不服原审判决，向
天津市高级人民法院提起上诉，根据天津市高级人民法院（2006 ）津高民二终字第0058 号民事
判决书，天津市高级人民法院驳回交通银行天津市分行河东支行的上诉，维持原判，本公司依法
不承担保证责任。
公司为武汉道博股份有限公司855 万元贷款担保纠纷案，湖北省武汉市中级人民法院（2007）
武执字第00201 号案件结束通知书内容如下：武汉道博股份有限公司与交通银行股份有限公司武
汉分行达成一次性支付8699906 元的还款协议，依据（2006 ）武民商初字第131 号民事判决确定
的义务已经全部履行完毕，双方债权债务结清，本案执行结束。
公司为海南诚成药业有限公司38.4 亿日元贷款担保纠纷案，根据执行情况，法院依法裁定，
终结海南省高级人民法院（2002 ）琼民二初字第2 号民事判决的本次执行程序，申请人在十年内
若发现被执行人有可供执行的财产可向海南省高级人民法院申请恢复执行。
以上可见，公司2006 年持续性经营的内外部环境有所改善，2007 年度的持续性经营压力有
所缓解。
公司在2007 年度及以后拟采取下列措施，继续提高公司的持续经营能力：
1、加大应诉力度，争取或有负债的早日解决。
（1）2006 年上市公司股权分置改革已近尾声，在管理层积极支持困难上市公司进行股权分
置改革的大环境下，公司将以此为契机，充分借鉴其它上市公司的经验，争取早日彻底解决公司
背负的沉重债务、化解历史遗留问题。
（2）进一步借助省、市政府部门的行政协调能力，促成或有负债的有利解决，争取重组的
有利条件。
如前文所述，公司涉诉的部分案件已经得到有利解决，公司将继续依托省、市政府部门的行
政协调能力，同时加大余下案件的应诉力度，争取或有负债的早日解决。
2、公司2007 年度将延续2006 年制定的经营战略，继续加强对二级子公司的经营管理，扶
持二级子公司在稳定经营的前提下逐步发展壮大。
3、继续以包括法律手段在内的各种方式追偿公司前大股东海南诚成企业集团有限公司及其
关联公司欠款，并协助公安机关追究公司前法定代表人、前董事长刘波涉嫌违法行为，减少给公
司带来的损失。
综上所述，在2006 年度已有的稳定经营的前提下，在公司内外围环境进一步改善的情况下，
在公司管理层制定的务实经营战略下，公司董事会认为在未来可以预见的时间内公司生产经营活
动能够持续下去，因此公司财务报表仍然按照持续经营假设基础编制。
万鸿集团股份有限公司 2006 年年度报告
（十二）备查文件目录
、载有董事长亲笔签名的年度报告
、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表
、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的财务审计报告原件
、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有文件正本及公告原件
、公司章程
、上述文件存放地点：董事会秘书办公室
董事长：许伟文
万鸿集团股份有限公司
2007年4月30日
每日必读
