目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、董事王志良因工作未能出席会议，以书面委托方式委托姜福德董事代为出席并行
使表决权。
3、大连华连会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人牛钢，主管会计工作负责人李常玉，会计机构负责人（会计主管人员
）闫莉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大商集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大商股份
公司英文名称：DASHANG GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写：DSG
2、公司法定代表人：牛钢
3、公司董事会秘书：姜福德
联系地址：大连市中山区青三街1号
电话：0411-83643215
传真：0411-83630358
E-mail：dsjt@sina.com.cn
公司证券事务代表：刘艳华
联系地址：大连市中山区青三街1号
电话：0411-83643215
传真：0411-83630358
E-mail：lyh66838@sina.com.cn
4、公司注册地址：大连市中山区青三街1号
公司办公地址：大连市中山区青三街1号
邮政编码：116001
公司国际互联网网址：www. dsjt.com
公司电子信箱：dsjt@dalian-gov.net
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www. sse.com.cn
公司年度报告备置地点：大连市中山区青三街1号公司证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：大商股份
公司A股代码：600694
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992年5月9日
公司首次注册登记地点：大连市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2005年9月26日
公司变更注册登记地点：大连市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：大工商企法字21020011001156-1711
公司税务登记号码：210202241268278
公司聘请的境内会计师事务所名称：大连华连会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24
层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项 目 金 额
利润总额 398,153,205.69
净利润 243,950,107.04
扣除非经常性损益后的净利润 251,210,256.75
主营业务利润 1,288,081,217.05
其他业务利润 431,140,353.31
营业利润 418,040,769.83
投资收益 -8,382,992.85
补贴收入 7,119,700.00
营业外收支净额 -18,624,271.29
经营活动产生的现金流量净额 799,371,558.41
现金及现金等价物净增加额 -140,146,707.04
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金 额
处置长期股权投资收益 42,527.33
补贴收入 7,061,335.00
扣除公司日常根据企业会计制度的规
定计提的资产减值准备后的其
-11,477,171.55
他各项营业外收支净额
所得税影响额 -2,886,840.49
合 计 -7,260,149.71
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 8,576,566,037.50 6,354,451,794.94
利润总额 398,153,205.69 223,874,871.12
净利润 243,950,107.04 140,978,449.22
扣除非经常性损益的净利润 251,210,256.75 143,095,376.74
每股收益 0.831 0.528
净资产收益率（%） 10.30 7.88
扣除非经常性损益的净利润为基础计
10.60 8.00
算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计
12.20 9.19
算的加权平均净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量净额 799,371,558.41 475,188,482.84
每股经营活动产生的现金流量净额 2.72 1.78
2005年末 2004年末
总资产 6,280,180,841.04 6,359,566,583.40
股东权益（不含少数股东权益） 2,369,401,480.83 1,788,710,798.98
每股净资产 8.07 6.70
调整后的每股净资产 7.95 6.49
本年比上年增
2003年
减(%)
主营业务收入 34.97 5,138,424,687.67
利润总额 77.85 152,660,343.84
净利润 73.04 83,648,866.30
扣除非经常性损益的净利润 75.55 91,167,147.61
每股收益 57.39 0.313
增加2.42个百
净资产收益率（%） 6.15
分点
扣除非经常性损益的净利润为基础计 增加2.60个百
6.70
算的净资产收益率（%） 分点
扣除非经常性损益后净利润为基础计 增加3.01个百
6.81
算的加权平均净资产收益率(%) 分点
经营活动产生的现金流量净额 68.22 190,554,432.93
每股经营活动产生的现金流量净额 52.81 0.71
本年末比上年
2003年末
末增减(%)
总资产 -1.25 4,322,085,784.70
股东权益（不含少数股东权益） 32.46 135,997,3874.64
每股净资产 20.45 5.09
调整后的每股净资产 22.50 4.99
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 267,016,905.00 1,104,403,711.03 168,828,589.75
本期增加 26,701,748.00 373,482,910.97 57,211,285.42
本期减少 26,701,748.00
期末数 293,718,653.00 1,451,184,874.00 226,039,875.17
未确认的投 拟分配现金股
项目 法定公益金
资损失 利
期初数 61,103,381.76 -22,121,356.40 26,701,690.50
本期增加 19,070,428.49 -10,040,645.66 88,115,595.90
本期减少 26,701,690.50
期末数 80,173,810.25 -32,162,002.06 88,115,595.90
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 270,582,949.60 1,788,710,798.98
本期增加 98,623,225.72 634,094,120.35
本期减少 26,701690.50 53,403,438.50
期末数 342,504,484.82 2,369,401,480.83
变化原因：
1、根据公司2004年度资本公积转增股本方案，公司以2004年12月31日的股本267,0
16,905股为基数,向全体股东每10股转增1股，共计转增26,701,748股。转增后公司总股
本为293,718,653.00元，本期资本公积相应减少26,701,748.00元。
2、资本公积期末比期初增加346,781,162.97元，其中股权投资准备增加211,320,9
12.31元，其他资本公积增加162,161,998.66元。主要是公司与更生公司株式会社迈凯乐
等相关各方签订《关于变更转让合同的协议》，公司变更受让国贸大厦45％股权和债权
所致。
3、盈余公积和公益金为本年度提取数。
3、未确认的投资损失系将投资的子公司按累计亏损金额和投资比例计算出的公司应
承担的数额超过公司长期股权投资帐面价值的部分。
4、本期未分配利润增加部分为公司实现净利润扣除提取的法定盈余公积、公益金数
，减少数为本年分配现金红利数。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
发行
数量 比例(%) 送 公积金转股
新股
一、未上市流通股份 股
1、发起人股份 99,478,000 37.25 9,947,800
其中：
国家持有股份 99,478,000 37.25 9,947,800
境内法人持有股份 0 0
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 11,367,577 4.26 1,136,758
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 110,845,577 41.51 11,084,558
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 156,171,328 58.49 15,617,190
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 156,171,328 58.49 15,617,190
三、股份总数 267,016,905 100 26,701,748
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例
其他 小计 数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 9,947,800 109,425,800 37.25
其中：
国家持有股份 -86,646,986 -76,699,186 22,778,814 7.75
境内法人持有股份 86,646,986 86,646,986 86,646,986 29.50
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,136,758 12,504,335 4.26
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 11,084,558 121,930,135 41.51
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 15,617,190 171,788,518 58.49
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 15,617,190 171,788,518 58.49
三、股份总数 26,701,748 293,718,653 100
股份变动的批准情况
1、报告期公司实施的资本公积金转增股本方案系根据2005年5月12日公司2004年度
股东大会批准，并于2005年7月5日实施10股转增1股的分配方案。
2、报告期大连市国资委以其所持有的本公司10,942.58万股国家股中的8,664.6986
万股作为出资与百联集团有限公司、上海物资（集团）总公司共同设立大连大商国际有
限公司。大连大商国际有限公司持有本公司的8,664.6986万股占公司总股本29.5％，股
份性质为国有法人股；大连市国资委持有的2277.8814万股占公司总股本7.75％，股份性
质仍为国家股。2005年8月22日，国务院国有资产监督管理委员会就此下发国资产权〔2
005〕1006号《关于大商集团股份有限公司部分国有股持股单位变更有关问题的批复》。
2005年10月19日，中国证券监督管理委员会就上述股权变动事项下发证监公司字[2
005]105号《关于百联集团有限公司收购大商集团股份有限公司信息披露的意见》（详见
2005年7月20日、9月3日、11月9日《上海证券报》、《中国证券报》公司相关公告）。
股份变动的过户情况
大连市人民政府国有资产监督管理委员会以其持有的本公司109,425,800股中的86,
646,986股国家股作为出资与百联集团有限公司、上海物资（集团）总公司共同设立大连
大商国际有限公司之事宜，已于2005年12月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理完毕过户手续。（详见2005年12月15日《上海证券报》、《中国证券报》公司
相关公告）。股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
2005年7月，公司以2004年12月31日总股本267,016,905股为基数，向全体股东实施
每10股转增1股的资本公积金转增股本方案，转增后公司总股本293,718,653股。截至报
告期末，公司净资产2,369,401,480.83元，每股净资产8.07元；报告期实现净利润243,
950,107.04元，每股净利润0.831元。若报告期未实施转增股本，则每股净资产为8.87元
，每股净利润为0.914元。
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至三年前，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
1、2005年5月12日公司2004年年度股东大会审议通过公积金转增股本方案，即以20
04年12月31日总股本267,016,905股为基数，向全体股东每10股转增1股，转增后公司总
股本293,718,653股，2005年7月5日公司实施该方案，转增股本未使公司股份结构发生变
化。
2、报告期公司实施国有股权变动，原第一大股东大连市国资委以其持有本公司109
42.58万股股份中的8664.6986万股作为出资与百联集团有限公司、上海物资（集团）总
公司共同设立大连大商国际有限公司。经大连市国资委大国资产权〔2005〕277号文件批
复，将大连市国资委持有的大连大商国际有限公司40％股权划转给大连大商集团有限公
司持有。大连大商国际有限公司持有本公司的8,664.6986万股占公司总股本29.5％，股
份性质为国有法人股；大连市国资委持有的2277.8814万股占公司总股本7.75％，股份性
质仍为国家股。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 12,721
前十名股东持股情况
持股比例
股东名称 股东性质 持股总数
(%)
大连大商国际 国有法人股
29.5 86,646,986
有限公司 东
大连市人民政
府国有资产监 国有股东 7.75 22,778,814
督管理委员会
泰和证券投资
其他 3.36 9,861,328
基金
丰和价值证券
其他 3.34 9,810,202
投资基金
中国银行－华
夏回报证券投 其他 1.92 5,626,879
资基金
中国银行－湘
财荷银行业精
其他 1.77 5,190,147
选证券投资基
金
招商银行股份
有限公司－中
其他 1.70 5,000,000
信经典配置证
券投资基金
中国银行－易
方达策略成长 其他 1.69 4,956,735
证券投资基金
久嘉证券投资
其他 1.67 4,910,000
基金
全国社保基金
其他 1.53 4,496,225
一零九组合
质押
或冻
股份类
股东名称 年度内增减 持有非流通股数量 结的
别
股份
数量
大连大商国际
86,646,986 未流通 86,646,986无
有限公司
大连市人民政
府国有资产监 -76,699,186 未流通 22,778,814无
督管理委员会
泰和证券投资
已流通 未知
基金
丰和价值证券
2,941,171 已流通 未知
投资基金
中国银行－华
夏回报证券投 已流通 未知
资基金
中国银行－湘
财荷银行业精
-2,250,079 已流通 未知
选证券投资基
金
招商银行股份
有限公司－中
-1,002,377 已流通 未知
信经典配置证
券投资基金
中国银行－易
方达策略成长 已流通 未知
证券投资基金
久嘉证券投资
已流通 未知
基金
全国社保基金
3,959,099 已流通 未知
一零九组合
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量
泰和证券投资基金 9,861,328
丰和价值证券投资基金 9,810,202
中国银行－华夏回报证券投资基金 5,626,879
中国银行－湘财荷银行业精选证券投资基金 5,190,147
招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 5,000,000
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 4,956,735
久嘉证券投资基金 4,910,000
全国社保基金一零九组合 4,496,225
中国工商银行－同益证券投资基金 4,287,098
中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 3,771,839
股东名称 股份种类
泰和证券投资基金 人民币普通股
丰和价值证券投资基金 人民币普通股
中国银行－华夏回报证券投资基金 人民币普通股
中国银行－湘财荷银行业精选证券投资基金 人民币普通股
招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 人民币普通股
久嘉证券投资基金 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 人民币普通股
中国工商银行－同益证券投资基金 人民币普通股
中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 人民币普通股
上述股东关联关系或 非流通股股东与流通股股东之间无关联关系或一致行
动人情况，公司未知流通股股东之
一致行动关系的说明 间的关联关系或一致行动人情况。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：大连大商国际有限公司
法人代表：牛钢
注册资本：1,600,000,000.00元人民币
成立日期：2005年11月11日
主要经营业务或管理活动：项目投资、物业管理、国内一般贸易（法律、法规禁止
的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营）。
（2）法人实际控制人情况
公司名称：上海市国有资产监督管理委员会
法人代表：凌宝亨
主要经营业务或管理活动：监管国有资产的保值增值，推进国有企业的现代企业制
度建设；负责监事会的日常管理工作；任免、考核市属国有资产营运机构产权代表并根
据其经营业绩进行奖惩；建立和完善国有资产保值增值指标体系，制定考核标准；起草
并制定国有资产管理的地方性法规和规范性文件。
经国务院国资委批准，大连市人民政府国有资产监督管理委员会与百联集团有限公
司、上海物资（集团）总公司共同出资设立大连大商国际有限公司。大连大商国际有限
公司注册资本16亿元人民币，其中大连市国资委以所持有的本公司86,646,986股国有股
（经评估作价6.4亿元）出资，占注册资本40%；百联集团有限公司出资7.2亿元，占注册
资本的45%；上海物资（集团）总公司出资2.4亿元，占注册资本的15%。本次国有股权变
动后，大连大商国际有限公司持有本公司股份86,646,986股，占公司总股本的29.5％，
成为公司第一大股东。经大连市国资委大国资产权〔2005〕277号文件批复，大连市国资
委持有的大连大商国际有限公司40％股权划转给大连大商集团有限公司持有。
百联集团有限公司及其全资子公司上海物资（集团）总公司占大连大商国际有限公
司股权比例分别为45％和15％，且上海市人民政府国有资产监督管理委员会100％持有百
联集团有限公司股份，因此上海市国资委成为本公司实际控制人。
大连市国资委仍持有本公司22,778,814股，占公司总股本7.75％，股权性质为国家
股。由于大连市国资委关于本公司国有股授权大连大商集团有限公司经营管理无变化，
因此该股份仍由大连大商集团有限公司经营管理。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称:大连大商国际有限公司
新实际控制人名称:上海市国有资产监督管理委员会
控股股东发生变更的日期:2005年12月9日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸:《上海证券报》、《中国证券报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期: 2005年12月15日
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
公司与控股股东、实际控制人之间的控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期
别 龄
牛 钢 董事长 男 45 2004-06-25 2007-06-24
谷乃衡 副董事长 男 50 2004-06-25 2007-06-24
吕伟顺 董事兼总裁 男 43 2004-06-25 2007-06-24
王志良 董事 男 49 2004-06-25 2007-06-24
曾 刚 董事兼副总裁 男 50 2004-06-25 2007-06-24
董事兼副总裁
姜福德 男 42 2004-06-25 2007-06-24
兼董事会秘书
夏春玉 独立董事 男 43 2004-06-25 2007-06-24
陈明键 独立董事 男 34 2004-06-25 2007-06-24
贵立义 独立董事 男 61 2004-06-25 2007-06-24
史德刚 独立董事 男 48 2004-06-25 2007-06-24
肖国全 独立董事 男 44 2004-06-25 2007-06-24
张 石 监事会主席 女 51 2004-06-25 2007-06-24
王晓萍 监事 女 38 2004-06-25 2007-06-24
董爱华 监事 女 48 2004-06-25 2007-06-24
曲 鹏 副总裁 男 49 2004-06-25 2007-06-24
陈乐德 副总裁 男 50 2004-06-25 2007-06-24
孟 浩 副总裁 男 42 2004-06-25 2007-06-24
丁元德 副总裁 男 53 2004-06-25 2007-06-24
王 毅 副总裁 男 50 2004-06-25 2007-06-24
曲禄生 副总裁 男 51 2004-06-25 2007-06-24
江伟君 副总裁 男 42 2004-06-25 2007-06-24
齐洪勤 副总裁 男 42 2004-06-25 2007-06-24
佟晓春 副总裁 女 57 2004-06-25 2007-06-24
苏德润 副总裁 男 50 2004-06-25 2007-06-24
张尧志 副总裁 男 48 2004-06-25 2007-06-24
张学勇 副总裁 男 39 2004-06-25 2007-06-24
岳天达 副总裁 男 41 2004-06-25 2007-06-24
徐 敏 副总裁 女 51 2004-06-25 2007-06-24
顾吉如 副总裁 男 47 2004-06-25 2007-06-24
焉云萍 副总裁 女 55 2004-06-25 2007-06-24
曹葆华 副总裁 男 48 2004-06-25 2007-06-24
鹿 璐 副总裁 女 51 2004-06-25 2007-06-24
楚树臣 副总裁 男 53 2004-06-25 2007-06-24
韩德良 副总裁 男 62 2004-06-25 2007-06-24
蒋慧英 副总裁 男 51 2004-06-25 2007-06-24
李常玉 总会计师 女 45 2004-06-25 2007-06-24
合计 / / / / /
年初 年末 股份 报告期内从公司领取
姓名
持股数 持股数 增减数 的报酬总额(万元)
牛 钢 25,987 28,586 2,599 46
谷乃衡 0 0 0 31
吕伟顺 0 0 0 37
王志良 0 0 0 0
曾 刚 0 0 0 20
姜福德 4,586 5,045 459 25
夏春玉 0 0 0 4
陈明键 0 0 0 4
贵立义 0 0 0 4
史德刚 0 0 0 4
肖国全 0 0 0 4
张 石 0 0 0 14
王晓萍 0 0 0 10
董爱华 0 0 0 5
曲 鹏 19,245 21,170 1,925 25
陈乐德 0 0 0 20
孟 浩 0 0 0 21
丁元德 0 0 0 21
王 毅 0 0 0 20
曲禄生 0 0 0 20
江伟君 0 0 0 30
齐洪勤 0 0 0 5
佟晓春 0 0 0 21
苏德润 0 0 0 22
张尧志 0 0 0 22
张学勇 0 0 0 20
岳天达 0 0 0 20
徐 敏 0 0 0 22
顾吉如 0 0 0 20
焉云萍 0 0 0 24
曹葆华 0 0 0 22
鹿 璐 0 0 0 22
楚树臣 0 0 0 21
韩德良 12,995 14,295 1,300 21
蒋慧英 0 0 0 20
李常玉 0 0 0 25
合计 62,813 69,096 6,283 672
注：1、公司董事、高级管理人员中：曾刚、张石、丁元德、王毅、曲禄生、江伟君
、齐洪勤、佟晓春、张尧志、岳天达、徐敏、曹葆华、鹿璐、蒋慧英在本人任职的本公
司控股子公司领取报酬。
2、公司董事、监事、高级管理人员的股份变动原因皆为资本公积金转增。
3、公司董事、高级管理人员薪酬为税前。
4、董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)牛钢，1995年至今任公司董事长，现任大连大商集团有限公司董事长，大连大商
国际有限公司董事长、大连国际商贸大厦有限公司、中百联合商业发展有限公司、香港
新玛有限公司董事长。
(2)谷乃衡，1999年至2002年10月任大庆百货大楼有限公司董事长，2002年11月至2
004年任大商集团大庆地区集团总裁，2004年6月至今任公司副董事长、党委副书记。
(3)吕伟顺，2001年至今任公司总裁，2004年6月至今任公司董事，2005年11月兼任
大连大商国际有限公司董事。
(4)王志良，1999年2月至2002年1月任公司常务副总裁，大连二百大楼股份有限公司
董事长，2002年至今任大连大商集团有限公司常务副总裁，北京天客隆集团有限责任公
司、中兴—大连商业大厦董事长。2004年6月至今任公司董事。
(5)曾刚，2000年5月至今任公司董事，大商集团锦州百货大楼有限公司董事长，现
任公司副总裁、大商集团锦州锦华商场有限公司、大商集团葫芦岛新玛特购物广场有限
公司、大商集团锦州家家广场有限公司董事长。
(6)姜福德，1995年至今任公司董事、董事会秘书，现任公司副总裁、总部办主任，
大连大商国际有限公司董事。
(7)夏春玉，1999年至2002年任东北财经大学工商管理学院院长，2002年至今任东北
财经大学校长助理、副校长。现任中国大连国际合作（集团）股份有限公司独立董事。
2004年6月至今任公司独立董事。
(8)陈明键，1998年至今任北京东方高圣投资顾问有限公司执行董事、总经理。200
4年6月至今任公司独立董事。
(9)贵立义，2000年1月至2001年7月任东北财经大学法律系主任、教授，2001年7月
至今任东北财经大学教授。2002年4月至今任瓦房店轴承股份有限公司独立董事。现任市
仲裁委员会委员、仲裁员，大连市双护律师事务所律师。2003年4月至今任公司独立董事
。
(10)史德刚，1997年至2002年任大连天华会计师事务所副所长，2002年至今任东北
财经大学会计学院副教授。2002年4月至今任公司独立董事。
(11)肖国全，2000年至今任北京鹏泰商贸公司总经理。2004年6月至今任公司独立董
事。
(12)张石，2001年任大连双兴商品城有限公司党委书记兼副总经理，2003年至今任
大连国际商贸大厦有限公司党委书记。2004年6月至今任公司监事会主席。
(13)王晓萍，2000年3月至2001年12月任大连新玛特行政部部长，大商超市集团总经
理助理，2002年1月至今任公司组织部副部长、干部处处长。2004年6月至今任公司监事
。
(14)董爱华，2000年7月至2001年7月任大连商场财务部长，同年8至9月任大商新玛
特财务部长，2001年10月至2004年6月任公司财务本部处长。2004年6月至今任公司监事
、大连天河百盛购物中心有限公司总会计师。
(15)曲鹏，1996年至今任公司人力资源部部长，2004年6月起任公司副总裁。
(16)陈乐德，1998年至2002年任大连市委办公厅行政处处长，2002年至今任大商集
团物业本部部长，2004年6月至今任公司副总裁。
(17)孟浩，1997年至2001年任大连市商业委员会商品流通处副处长、处长，2001年
至今任公司副总裁、营销本部部长。
(18)丁元德，1999年至2001年担任牡丹江百货大楼有限公司董事长、总经理，2001
年至今任大商集团牡丹江百货大楼有限公司董事长。现任公司副总裁兼大商集团牡丹江
新玛特购物广场有限公司、大商集团鸡西新玛特购物广场有限公司董事长。
(19)王毅，1999年任本溪市商业局副局长，2000年4月任本溪商业大厦董事长、总经
理，2001年至今任大商集团本溪商业大厦有限公司董事长、总经理。2004年6月至今任公
司副总裁，大商集团本溪超市有限公司董事长。
(20)曲禄生，2000年至今任大连亚瑟王服饰有限公司董事长，2004年6月起任公司副
总裁。
(21)江伟君，2002年1月至今任大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司总经理，200
3年12月兼任大商集团沈阳地区集团副总裁，2004年6月至今任公司副总裁。
(22)齐洪勤，2000年1月至2002年1月任华锦集团化工工程公司副总经理，2002年2月
至7月任华锦集团置业公司副总经理兼辽河商业城总经理，2002年8月至今任大商集团盘
锦辽河商业城总经理，2004年6月起任公司副总裁。
(23)佟晓春，1999年至2004年任公司监事会主席、党委副书记、纪委书记。2004年
至今任公司副总裁兼大商集团营口新玛特购物广场有限公司董事长、党委书记、总经理
。
(24)苏德润，2000年至今任公司开发本部项目开发负责人，2004年6月至今任公司副
总裁。
(25)张尧志，2002年1月至今任大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司董事长、总经
理，2003年12月兼任大商集团沈阳地区副总裁、沈阳地区集团党委书记。2004年6月至今
任公司副总裁。
(26)张学勇，2000年至2002年任大连市商委办公室主任，2002年11月至2004年4月任
大商集团党委副书记、工会主席，2004年起任公司副总裁兼大商超市集团副总裁，现兼
任盘锦新玛特总经理。
(27)岳天达，1998年至2001年任阜新市旅游局局长，2001年至2002年任阜新市海州
区常务区长，2002年至2004年任阜新市国家农业园区书记、主任。2004年至今任公司副
总裁兼大商集团阜新新玛特购物广场有限公司总经理。
(28)徐敏，2000年至2001年6月任中兴大厦党委书记兼副总经理，2001年7月至今任
大庆新玛特总经理，2004年起任公司副总裁。
(29)顾吉如，2001年至今任大商集团物业本部副总经理，2004年6月至今任公司副总
裁。
(30)焉云萍，1998年至2003年任公司董事、总会计师，2003年至今任大连商场总经
理、公司副总裁。
(31)曹葆华，1999年3月至今任大连国际商贸大厦有限公司执行总经理、总会计师，
2004年6月至今任公司副总裁。
(32)鹿璐，1999年至2002年11月任沈阳市商业资产经营公司总经理，2001年11月至
2003年12月任沈阳市商业局局长，2003年至今大商集团沈阳地区集团总裁，2004年起任
公司副总裁。
(33)楚树臣，2001年至今任大商集团店铺开发公司副总经理，2004年至今任公司副
总裁。
(34)韩德良，1995年至2004年任公司副董事长，2004年至今任公司副总裁兼贸易大
世界总经理，大连大商迈凯乐物业管理有限公司董事长。
(35)蒋慧英，2000年至2001年任中商股份有限公司副总裁，2002年至今任北京中百
商业联合发展有限公司总经理，2004年至今任公司副总裁。
(36)李常玉，2001年至2003年任大庆新玛特总会计师、公司财务本部财务处处长、
公司副总会计师，2003年至今任公司总会计师。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
牛钢 大连大商集团有限公司 董事长 2004-01-25
牛钢 大连大商国际有限公司 董事长 2005-11-11
吕伟顺 大连大商国际有限公司 董事 2005-11-11
王志良 大连大商集团有限公司 常务副总裁 2004-01-25
姜福德 大连大商国际有限公司 董事 2005-11-11
姓名 任期终止日期 是否领取报酬津贴
牛钢 2007-01-24 否
牛钢 2008-11-11 否
吕伟顺 2008-11-11 否
王志良 2007-01-24 是
姜福德 2008-11-11 否
在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司对董事、监事和高级管理人员
的年度报酬根据按劳取酬原则，实行年薪制。年薪标准按照大连市劳动局总体规划的要
求，结合公司的《工资制度》执行。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：年薪收入同实现利润挂钩，结合个人
在公司内部的职务、责任、业绩实行设档定额年薪，同时根据年度公司业绩情况以及个
人政绩、业绩和廉洁自律等方面的综合考核情况，评定个人定档年薪，年薪随考核指标
上下浮动。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关
联单位领取报酬津贴
王志良 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为20,477人，需承担费用的离退休职工为643人。公司
在职员工包括母公司和控股子公司在在册员工，其中母公司6,710人，外埠子公司13,76
7人。员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
行政管理人员 4,051
工程技术人员 102
物业管理人员 1,109
财务管理人员 243
销售人员 14,972
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
硕士以上学历 60
大学本科学历 1,385
大专学历 3,857
中专高中学历 10,193
初中以下学历 4,982
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司在报告期内严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上
海证券交易所股票上市规则》等法律、法规文件的要求，不断完善公司法人治理结构，
规范公司经营运作。根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》（证监
公司字〔2005〕15号）和上海证券交易《关于修改公司章程的通知》要求，2005年5月1
2公司2004年年度股东大会对《大商集团股份有限公司章程》、《大商集团股份有限公司
董事会议事规则》、《大商集团股份有限公司股东大会议事规则》部分条款作相应修改
和补充，进一步依法加强对公司各项工作的规范运作。
报告期末，公司独立性、人员聘用和业绩评价激励、独立董事制度、信息披露等方
面治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异
。
1、关于股东与股东大会。
公司严格按照国家有关法律、法规等的规定，充分保障所有股东，特别是社会公众
股股东享有平等的权利：按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，确保
每一议题得到充分讨论，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司证券部专门负责
接待股东日常来访，并配备投资者咨询专线电话，随时接待股东来电咨询。
2、关于董事与董事会。
公司严格按照《上市规则》及《公司章程》的有关程序通知、召开董事会，公司董
事能够认真遵守法律法规，能够恪尽职守，严格自律，充分维护公司利益。
3、关于监事与监事会。
报告期公司监事会能够本着对全体股东负责的精神，认真履行职责，对公司董事、
高级管理人员履行职责的合法合规性、公司收购资产、关联交易及公司财务工作进行有
效的监督，切实维护公司及全体股东的合法权益。
4、关于绩效评价与激励约束机制。
公司建立绩效评价考核办法，以按劳取酬为原则，以绩效挂钩为基础，实行定档年
薪制，按照公正透明的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和程序，对其进行激励
和约束。
5、关于利益相关者。
公司充分尊重银行、其它债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权利
，保障公司持续、健康、稳定地发展。
6、关于信息披露与透明度。
公司严格按照国家法律、法规及《公司章程》等有关规定，真实、准确、完整地披
露公司相关信息，以及所有可能对股东和其它利益相关者决策产生实质性影响的信息，
保证所有股东有平等的机会获得信息。
2006年公司将按照新修订的《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求进一
步规范公司各项制度，不断完善公司治理结构，切实维护全体股东合法利益。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
夏春玉 9 9
史德刚 9 9
贵立义 9 8
肖国权 9 8
陈明键 9 9
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
夏春玉 0 0
史德刚 0 0
贵立义 1 0
肖国权 1 0
陈明键 0 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司与控股股东在业务上相互独立：本公司主要经营商品零售兼批
发，本公司控股股东为大连大商国际有限公司，不参与企业经营。本公司拥有独立完整
的采购、销售和管理等系统，生产经营活动完全自主。
2)、人员方面：公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章
程》的有关规定产生。公司在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立，公司独立董事
及其直系亲属与控股股东也不存在任何利益关系。除公司董事长牛钢兼任大连大商国际
有限公司董事长，董事和总裁吕伟顺、董事和副总裁姜福德兼任大连大商国际有限公司
董事外，公司其余董事、监事、高级管理人员均不在控股股东单位任职。
3)、资产方面：公司与控股股东之间资产权属明晰。公司对所属经营场所、经营设
备和配套设施、商标、土地等无形资产及对外投资所形成的股权享有完整所有权，并行
使相应占有、使用、收益、处分权利。
4)、机构方面：公司已经建立独立、完善的适应公司营运发展的组织和机构体系，
公司总部、全资子公司、控股子公司和分公司构成一个有机、完整的经营体系。公司董
事会、监事会等内部机构独立运作，与控股股东职能部门之间不存在任何关系。
5)、财务方面：公司设立独立的财务部门，有独立的财务人员并建立了独立的会计
核算体系和财务管理制度；公司不存在与控股股东共同使用银行开户的情况；公司依法
独立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在控制人干预公司资金运用的情况。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司根据按劳取酬的原则，对内推行逐级考评制度，实行年薪制等激励机制。公司
定期对高管人员进行业绩、能力、思想、廉洁等方面进行综合考核，并结合公司年度工
作计划、企业实现的经营业绩等因素确定高级管理人员的年薪报酬。
七、股东大会情况简介
公司于2005年5月12日召开2004年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月13日的《
上海证券报》、《中国证券报》。
八、董事会报告
（一）公司主营业务及其经营状况
1、报告期内经营情况回顾
2005年公司抓住内部资源整合和外部规模扩张两个工作重点：一方面，原有店铺通
过调整商品结构、优化品牌、强化营销、提升经营管理等手段开展各类营销活动，经营
业绩获得较大幅度的增长；另一方面，通过收购兼并扩张企业规模，在巩固东北市场的
同时向华北市场推进，公司强有力的店铺开发能力使得新开店铺在最短时间内盈利。公
司“内涵外延齐发展战略”使公司整体财务指标和经营业绩保持快速增长态势。
2005年末公司总资产628,018.08万元，比上年减少1.25%；净资产236,940.15万元，
比上年增长32.46%；2005年公司实现主营业务收入857,656.60万元，比上年增长34.97%
；实现利润总额39,815.32万元，比上年增长77.85%；实现净利润24395.01万元，比上年
增长73.04%；每股收益0.831元，净资产收益率10.30%。经营活动产生的现金流量净额7
9,937.16万元，现金及现金等价物净增加额-14,014.67万元。
一、报告期内公司围绕节假日市场成功组织旺季促销，以激情婚庆节、夏凉节、运
动品牌风暴、年终答谢会、各店周年庆等大型主题促销活动为主线，辅以会员制营销，
推动销售大幅增长。公司营销本部加强对下属各店的营销指导、注重创新促销形式，刺
激供应商支持促销的积极性，从组织货源、提高服务、品牌经营等多环节提升销售业绩
和公司形象。
二、公司加强商品资源整合力度，积极推进对店铺经营定位和商品布局的调整，与
国内外知名品牌签订“合作协议”，使公司的商品经营和配置不断顺应当今零售市场时
尚消费潮流的趋势。品牌意识不仅提升购物环境和塑造完美的企业形象，而且给公司带
来丰厚销售收入。
三、公司继续推行规模扩张政策，报告期内百货、超市、家电业态均有新店开业，
而且签署齐齐哈尔、青岛、济南、沈阳、大连等地多家店铺收购协议。标志公司店铺布
局已由东北转向华东、华北。公司在培育新店方面已经积累丰富经验，在新店选址开发
、改扩建装修、开业培育、获得盈利等环节形成良性循环。
四、科学有效的管理机制成为利润快速增长的有力支撑。公司不断学习国内外先进
零售管理方法并倡导“向管理要效益”：总部与店铺垂直管理制度、物流采购配货系统
、店铺经营管理信息系统等先进零售管理制度科学、健全，强调纪律约束和权利制衡。
2、报告期内公司财务情况说明
第一、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
单位：人民币元
占总资产
项 目 期末数 期初数
比重(％)
货币资金 483,084,023.99 7.69 623,230,731.03
应收账款 18,070,419.97 0.29 23,026,840.40
其它应收款 322,231,450.09 5.13 85,242,960.39
预付账款 120,950,449.87 1.93 213,717,157.09
存货 794,309,671.16 12.65 700,350,450.81
待摊费用 16,455,777.13 0.26 29,839,506.94
长期股权投资 119,041,830.81 1.90 128,167,535.99
固定资产净额 4,259,455,150.38 67.82 4,390,005,179.48
在建工程 127,648,425.99 2.03 137,441,503.80
短期借款 825,470,000.00 13.14 1,462,070,000.00
预收账款 92,066,338.94 1.47 45,740,398.35
应交税金 218,974,864.99 3.49 96,808,606.10
一年内到期的长期负债 111,074,125.21 1.77 52,494,715.85
长期借款 337,113,643.65 5.37 371,229,478.99
总资产 6,280,180,841.04 100 6,359,566,583.40
占总资产 同比
项 目
比重(％) 增减百分点
货币资金 9.80 -2.11
应收账款 0.36 -0.07
其它应收款 1.34 3.79
预付账款 3.36 -1.43
存货 11.01 1.64
待摊费用 0.47 -0.21
长期股权投资 2.02 -0.12
固定资产净额 69.03 -1.21
在建工程 2.16 -0.13
短期借款 22.99 -9.85
预收账款 0.72 0.75
应交税金 1.52 1.97
一年内到期的长期负债 0.83 0.94
长期借款 5.84 -0.47
总资产 100 -
变动原因说明：
（1）货币资金期末比期初减少140,146,707.04元，主要原因系公司本期加大了对银
行贷款的偿还力度所致。
（2）应收账款期末比期初减少4,956,420.43元，主要原因系公司货款及时收回所致
。大商集团股份有限公司2005年年度报告
（3）其他应收款期末比期初增加236,988,489.70元，主要增加了大连国贸大厦有限
公司应收大连大商集团有限公司往来款余额1.41亿元、公司向大连大商集团房地产开发
有限公司支付的7500万元定金和风险保证金以及对辽河商业城长期投资转为其他应收款
的1621.56万元。
（4）预付账款期末比期初减少92,766,707.22元，主要原因系公司加强资金管理，
并强化集团采购优势，缩短了商品采购资金的占用时间和到位时间所致。
（5）存货增加的主要原因一是店铺增加而使存货相应增加，二是报告期公司加大促
销力度，相应地增加了商品采购量所致。
（6）待摊费用减少的主要原因系公司支付了跨期受益的费用项目减少所致。
（7）长期股权投资减少的主要原因系本年度增加了上年新收购公司所形成的股权投
资差额的摊销金额所致。
（8）固定资产净额减少的主要是由于本期减少合并辽河商业城及所属分公司沈阳大
连商场处置资产而导致资产减少。
（9）在建工程减少主要是本期公司将已达到可使用状态的工程项目转入固定资产所
致。
（10）短期借款本期减少6.37亿元，主要系公司销售规模扩大，资金回笼及时，增
强了贷款偿还力度。
（11）预收账款增加主要是由于公司预收客户购买商品的货款增加所致。
（12）应交税金期末比期初增加122,166,258.89元，主要是由于公司合并报表范围
增加以及本年变更对大连国贸大厦的债权而产生的交易差价所形成的企业所得税增加。
（13）一年内到期的长期负债增加主要是由于公司控股子公司大连国贸大厦根据与
日本协力银行签定的《贷款协议》，将于06年末到期的长期借款转入一年内到期的长期
负债所致。
（14）长期借款减少主要是由于公司控股子公司国贸大厦根据《转让合同》，日本
更生株式会社迈凯乐以抵押物拍卖所得代国贸大厦向日本国际协力银行还款所致。
第二、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
项 目 2005年（元） 2004年（元）
主营业务收入 8,576,566,037.50 6,354,451,794.94
主营业务利润 1,288,081,217.05 956,052,585.08
其他业务利润 431,140,353.31 321,154,436.47
营业费用 252,780,093.13 234,793,690.54
管理费用 956,859,741.13 727,059,065.45
财务费用 91,540,966.27 87,174,370.05
投资收益 -8,382,992.85 450,108.77
所得税 134,380,574.51 84,418,882.25
未确认的投资损失 10,044,605.66 20,175,349.34
净利润 243,950,107.04 140,978,449.22
项 目 增减金额（元） 增减比例(％)
主营业务收入 2,222,114,242.56 34.97
主营业务利润 332,028,631.97 34.73
其他业务利润 109,985,916.84 34.25
营业费用 17,986,402.59 7.66
管理费用 22,980,0675.68 31.61
财务费用 4,366,596.22 5.01
投资收益 -8,833,101.62 -1962.44
所得税 49,961,692.26 59.18
未确认的投资损失 -10,130,743.68 -50.21
净利润 102,971,657.82 73.04
变动原因说明：
（1）报告期公司一方面加强原有店铺内部资源整合使其业绩增幅较大，另一方面新
增合并了佳木斯百货、大连国贸大厦等数家企业，使公司主营业务收入、主营业务利润
、净利润等财务指标有了较大幅度的增长。
（2）其他业务利润比去年同期增加10,998.59万元系公司进一步改造商场的营业环
境和完善服务功能，使各店铺的出租收入、陈列费、进店费、管理费等收入得以提升所
致。
（3）营业费用、管理费用和财务费用增加的主要原因是报告期内新增合并了数家分
公司、子公司的会计报表。
（4）投资收益比去年同期减少883.31万元，主要原因系本年度新收购公司所形成的
股权投资差额的摊销金额所致。
（5）所得税增加的主要原因系主营业务利润和其他业务利润大幅提高，应税利润总
额增加所致。
（6）未确认的投资损失本期增加部分为公司所属子公司本期增加的按累计亏损超过
公司长期股权投资帐面价值的部分。
第三、主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务
分行业 主营业务收入 主营业务成本 利润率
(%)
商品零售 8,375,264,373.24 7,219,226,480.19 13.80
商品批发 410,736,479.60 415,096,247.61 -1.06
餐饮 33,201,569.43 15,416,806.36 53.57
产品销售 48,206,159.39 36,313,866.23 24.67
医药 33,606,575.67 29,107,453.81 13.39
酒店客房 73,265,038.16 18,966,375.57 74.11
其他 20,547,773.00 3,235,793.93 84.25
合计 8,994,827,968.49 7,737,363,023.70 13.98
内部抵销 418,261,930.99 493,143,140.70 7.32
合计 8,576,566,037.50 7,244,219,883.00 15.02
主营业务收 主营业务成
主营业务利润率比上
分行业 入比上年增 本比上年增
年增减（%）
减（％） 减（％）
商品零售 34.11 35.92 减少1.15个百分点
商品批发 -46.02 -45.77 减少0.47个百分点
餐饮 52.23 109.90 减少12.76个百分点
产品销售 -5.07 -4.66 减少0.32个百分点
医药 18.07 17.99 增加0.06个百分点
酒店客房 198.40 309.60 减少7.03个百分点
其他 61.99 97.67 减少2.84个百分点
合计 25.90 25.74 增加0.11个百分点
内部抵销 -47.06 -37.41 增加7.04个百分点
合计 34.97 35.02 减少0.55个百分点
第四、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
分 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
大连地区 3,860,910,100.12 18.28
抚顺地区 942,334,721.43 15.88
大庆地区 1,386,848,448.06 13.08
营口地区 81,011,048.36 28.10
锦州地区 347,104,980.81 4.02
本溪地区 232,236,412.43 7.06
牡丹江地区 509,107,595.20 22.52
沈阳地区 475,822,697.21 21.01
长春地区 11,405,938.36 -52.54
辽阳地区 58,862,862.56 22.08
阜新地区 234,726,046.66 211.47
延吉地区 30,743,119.81 74.57
吉林地区 100,891,347.36 107.01
佳木斯地区 364,653,961.92 210.19
盘锦地区 101,976,397.40 55.01
鸡西地区 208,601,600.73 1545.93
朝阳地区 38,211,320.76 374.05%
通化地区 9,379,369.31 --
合计 8,994,827,968.49 25.90
内部抵销 418,261,930.99 -47.06
合计 8,576,566,037.50 34.97
第五、占主营业务收入或主营业务利润总额10％以上的主要业务经营活动及所属行
业
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
商品零售收入 8,375,264,373.24 7,219,226,480.19 13.80
第六、主要供应商、客户情况
单位：万元币种：人民币
前五名供应商采购金额合计 66,233 占采购总额比重 7.04
前五名销售客户销售金额合计 60,952 占销售总额比重 7.11
3、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况
项 目 2005年（元） 2004年（元）
经营活动产生的现金流量净额 799,371,558.41 475,188,482.84
投资活动产生的现金流量净额 -250,633,074.04 -91,038,896.72
筹资活动产生的现金流量净额 -688,631,812.97 -6,257,524.45
现金及现金等价物净增加额 -140,146,707.04 377,908,006.12
增减比例
项 目 增减（元）
（％）
经营活动产生的现金流量净额 324,183,075.57 68.22%
投资活动产生的现金流量净额 -159,594,177.32 -175.30%
筹资活动产生的现金流量净额 -682,374,288.52 -10904.86%
现金及现金等价物净增加额 -518,054,713.16 -137.08%
变动原因说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额增比去年同期增长68.22%，系销售商品、提供劳
务收到的现金流增加和新增合并数家子公司所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少15,959.42万元，系去年收购子
公司所收到的现金净额减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少68,237.43万元的主要原因是本
报告期使用现金偿还债务所致。
（4）现金及现金等价物净增加额比去年同期减少51,805.47万元系本报告期偿还债
务使筹资活动产生的现金流量净额大幅减少所致。
4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
单位：万元人民币
子公司名称 业务性质 主要产品和服务 注册资本
大商集团抚顺百货大 百货、针织、五金、
有限责任 7,780
楼有限公司 交电等
大商集团抚顺商业城 百货、针织、五金、
有限责任 500
有限公司 交电等
大商集团抚顺商贸大 百货、针织、五金、
有限责任 500
厦有限公司 交电等
大商集团抚顺新玛特
有限责任 烟、酒、糖、茶等 480
有限公司
大商集团抚顺东洲超 百货、针织、五金、
有限责任 50
市有限公司 交电等
大商集团抚顺清原商 百货、针织、五金、
有限责任 50
场有限公司 交电等
大商集团锦州百货大 百货、针织、五金、
有限责任 3,889
楼有限公司 交电等
大商集团锦州锦华商 百货、针织、五金、
有限责任 500
场有限公司 交电等
大商集团锦州家家广 百货、针织、五金、
有限责任 50
场有限公司 交电等
大商集团营口新玛特 百货、针织、五金、
有限责任 3,000
购物广场有限公司 交电等
大商集团牡丹江百货 百货、针织、五金、
有限责任 5,700
大楼有限公司 交电等
大商集团牡丹江新玛 百货、针织、五金、
有限责任 1,000
特购物广场有限公司 交电等
大商集团鸡西新玛特 百货、针织、五金、
有限责任 1,000
购物广场有限公司 交电等
大商集团佳木斯百货 百货、针织、五金、
有限责任 2,500
大楼有限公司 交电等
大商集团佳木斯华联 百货、针织、五金、
有限责任 1,800
商厦有限公司 交电等
大商集团吉林百货大 百货、针织、五金、
有限责任 1,000
楼有限公司 交电等
进出口、批发零售、
生产设计、广告策 280万
香港新玛有限公司 有限责任
划、投资租赁、餐饮 美元
娱乐
大商集团本溪商业大 百货、针织、五金、
有限责任 6,220
厦有限公司 交电等
国内商品贸易(国家限
大商集团沈阳新玛特购 定除外)、出租柜
有限责任 26,000
物广场有限公司 台、商品展览展示服
务
化学药制剂、中成
大商集团大庆长春堂药
有限责任 药、抗生药、医疗器 200
店连锁有限公司
械等
衬衫制造、兼营；进
大连亚瑟王服饰有限公
有限责任 出口业务进料加工及 1500
司
三来一补
大连国际商贸大厦有限 商业零售、酒店、餐
中外合资 30,000
公司 饮、写字楼出租等
大连大福珠宝经营有限 金银饰品、珠宝首
有限责任 100
公司 饰、工艺品配送
中百商业联合发展有限 百货、针织、五金、
有限责任 1,500
公司 交电等
大连大商迈凯乐物业管 国际商贸大厦物业管
中外合资 300
理有限公司 理
子公司名称 资产规模 净利润
大商集团抚顺百货大
20,478.60 3,806.89
楼有限公司
大商集团抚顺商业城
9,307.43 541.42
有限公司
大商集团抚顺商贸大
7,514.05 215.10
厦有限公司
大商集团抚顺新玛特
8,921.10 2,693.12
有限公司
大商集团抚顺东洲超
2,979.57 369.35
市有限公司
大商集团抚顺清原商
733.17 1.72
场有限公司
大商集团锦州百货大
15,266.80 1,062.78
楼有限公司
大商集团锦州锦华商
1,195.25 82.89
场有限公司
大商集团锦州家家广
133.53 50.03
场有限公司
大商集团营口新玛特
8,624.58 -612.08
购物广场有限公司
大商集团牡丹江百货
18,013.58 1,800.59
大楼有限公司
大商集团牡丹江新玛
21,390.58 -395.28
特购物广场有限公司
大商集团鸡西新玛特
16,139.71 475.17
购物广场有限公司
大商集团佳木斯百货
13,627.84 803.38
大楼有限公司
大商集团佳木斯华联
10,805.50 387.90
商厦有限公司
大商集团吉林百货大
9,777.64 -99.19
楼有限公司
香港新玛有限公司 27,318.60 841.55
大商集团本溪商业大
19,930.39 2,306.40
厦有限公司
大商集团沈阳新玛特购
59,155.64 712.90
物广场有限公司
大商集团大庆长春堂药
975.33 133.78
店连锁有限公司
大连亚瑟王服饰有限公
2,965.60 186.03
司
大连国际商贸大厦有限
129,827.54 3,444.10
公司
大连大福珠宝经营有限
1,766.10 -28.55
公司
中百商业联合发展有限
1565.33 18.01
公司
大连大商迈凯乐物业管
1402.87 162.36
理有限公司
（二）对公司未来发展的展望
1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等
近几年，中国市场经济取得飞速发展，在人民收入得到提高的同时，带动消费市场
的扩大，因此零售业这一古老的产业今天又展现出新生机，也给从事这一行业的企业创
造新的发展机遇。但是中国巨大的市场，吸引了全球客商云集，特别是加入WTO后，零售
行业全面开放，使国内零售市场竞争日趋激烈，国企、外资、民营同台亮相，使竞争白
热化。因此，一方面市场容量大了，另一方面竞争也加剧了。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
目前公司面临的主要困难仍是面对市场的竞争、购买力的分流，如何加快规模的扩
大、提升管理水平、提高经营能力、加快人才培养，以提高公司综合素质、增加新的利
润增长，回报投资者。为此，我们主要采取以下措施。
第一、加强行业联合、整合，加快开店步伐。为降低内耗，走向联合、共同发展是
当前零售业发展的趋势之一。为此，公司于2005年与百联集团有限公司进行战略合作，
使双方分别立足于中国南北方市场发展，相互借鉴优势，减少不必要的竞争，共同推进
中国零售业发展。公司正在寻求机遇，与石家庄、郑州、济南等地的优秀企业进行行业
整合，借助公司经营管理优势，推进行业发展，同时也扩大了规模。另外公司继续做深
做密东北市场，加强布点布局，力争今后在华北、华东市场有较大突破。
第二、伴随消费者逐渐信赖品牌产品并建立现代消费观，公司对消费群体精细定位
，并以此为依据划分店铺经营档次，打出大连商场、新玛特、迈凯乐、千盛百货等不同
层次店铺品牌，适应市场需求。
第三、加强管理、培养人才。公司财务、人事管理、新店开发和大品牌商品采购配
送等均由总部统一垂直管理，品牌引进统一招商，总部与下属店铺全部实现计算机信息
联网，使店铺规模在扩大而管理距离在缩小，有效地规避经营风险。另外公司坚持招贤
纳士，实现五年招收千名大学生的人才计划，公司优秀的管理者和员工成为公司保持高
速发展的强大支撑。
第四、在改革传统百货店同时，公司超市业态也迅速发展壮大，在公司下属大型购
物广场内部和居民社区建立综合超市。目前，公司超市业态经营水平已经达到洋超市水
平，获得客群认同，成为公司创利大户。同时，公司以贴近市场的优势，洞察消费热点
，以顾客需求为导向进行自有品牌产品开发设计。“亚瑟王”衬衫、“新玛特”牌系列
日用品迎合消费者品味，物美价廉，获得新卖点。
第五、自2005年5月起，公司董事长带头狠抓反浪费工作，总部机关及下属店铺发现
并有效整改水电、办公用品、车辆、工程等方面浪费现象，间接提高利润水平。
第六、公司被北京奥组委批准为继上海和青岛之后，北京以外地区的第三家、东北
地区第一家2008年奥运会特许商品零售商，目前公司已在沈阳、大连、吉林、大庆、抚
顺等地开设奥运特许商品零售店。公司计划珍惜“奥运会”带来的巨大商机，以奥运为
契机提升公司经营管理水平和行业知名度。
3、公司新年度的经营计划
第一、公司将继续扩大企业规模，在不断做深做密东北市场的基础上；力争迅速在
华北、华东市场打开局面，提高市场占有率。
第二、实施“日管理工作法”。即从公司总部到下属店铺实行逐日“下达任务——
实施计划——检查考核——总结和制定改进方法”的工作模式。通过这种精细化管理进
一步缩小企业规模与总部产生的距离，提高对市场变化作出反应的速度，明确分工和管
理层次。
第三、深化与百联集团的业务合作。公司将贯彻与百联集团签署的战略合作协议，
争取实现部分商品的统一采购和联合销售，进一步扩大公司与百联集团在业务上的沟通
交流和互助互利。
第四、继续引进新品牌并深化经营部位调整。公司继续引入国内知名品牌和国际名
品，加强与厂商沟通联络，争取与大品牌签订集团性总合同，实现公司内部资源共享，
体现规模优势。
第五、举办五次大型促销活动。公司将近年反响强烈的运动名品热卖会、婚庆月、
夏凉节、靴鞋热卖会及年终庆等大型促销活动覆盖至全年四个季节。营销部继续广开创
意思路、精心组织充足货源、营造浓厚氛围，调动品牌积极参与，使大商的促销活动成
为消费者的时尚节日。
第六、奥运特许专门店。成立于2005年10月的特许商品经营公司已开设了7家分店，
为了进一步加快奥运特许店的发展速度，公司计划加快开店速度，在东北形成密集的网
络，开辟新的利润增长点。
第七、升级系统软件，筹建大商网上商城。为了满足人们当代消费理念和提高服务
品质，公司计划在不断升级现有的百货MIS系统的基础上提供网上购物服务。
4、公司为实现2006年发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况
首先，目前公司具备较高盈利能力和利润水平，能够从经营活动中获得充沛的现金
流。同时，时尚消费增长推动商品流通速度加快，公司通过存货管理的改进提高存货周
转速度，年存货周转率为9.69次。在收入上升、存货周转速度提高的前提下，公司通过
经营活动提高资金使用效率。
其次，公司拥有大量商业物业资产，这些资产多数地处商业繁华的城市黄金地带，
具有巨大升值潜力，公司也可考虑盘活部分物业资产获得流动资金。
最后，公司财务部门向银行积极争取资金优惠政策，如提高银行授信额度、申请贴
息贷款等。公司也正在考虑通过市场融资方式筹资，保障公司规模扩张所需资金。
（三）公司投资情况
截止报告期末，公司长期投资总额11,904.18万元，比期初减少914.57万元，降低7
.14％。其中长期股权投资增加166.6万元，减少1079.17万元。主要系本年度增加了上年
新收购公司所形成的股权投资差额的摊销金额所致。
长期股权投资：
①股票投资
单位：人民币元
股份类别 股票数量
大连经济技术开发区信托投
定向募集 100,000股
资股份有限公司
江苏炎黄在线股份有限公司 法人股 150,000股
合 计 250,000股
被投资公司名称 占被投资公司股
投资金额
权的比例
大连经济技术开发区信托投
0.056% 100,000.00
资股份有限公司
江苏炎黄在线股份有限公司 0.26% 150,900.00
合 计 250,900.00
②其他股权投资
单位：人民币元
被投资公司名称 主要经营活动 投资金额
锦州市商业银行股份有限公司 4,632,152.59
大连新玛特新光酒楼有限公司 餐饮服务 2,800,000.00
吉林市商业银行 5,000,000.00
佳木斯市正源投资担保公司 50,000.00
大连大商迈凯乐物业管理有限公司 国际商贸大厦物业管理 2,460,000.00
中百商业联合发展有限公司 百货、针织五金、交电等 10,200,000.00
合 计 25,142,152.59
占被投资公司注
被投资公司名称
册资本比例(%)
锦州市商业银行股份有限公司 2.95
大连新玛特新光酒楼有限公司 46.67
吉林市商业银行 3.33
佳木斯市正源投资担保公司 0.05
大连大商迈凯乐物业管理有限公司 82
中百商业联合发展有限公司 68
合 计
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）新玛特9楼停车场项目
2005年3月，公司投资1205.78万元对原位于大连新玛特购物休闲广场六楼以上的空
中停车场进行扩建，增加车位500多个，目前新玛特空中停车场总停车位达近千个。为在
大连青泥洼黄金商圈消费的顾客提供充足、舒适的停车服务。
（2）青岛新城市广场项目
为了参加青岛市产权交易所组织的新城市广场项目公开竞标，公司缴纳5000万元保
证金。该保证金在与青岛开发投资有限公司签订《资产转让合同书》且青岛产权交易所
出具产权交易手续后转为合同定金。
（3）吉林百货大楼装修改造
2004年7月公司收购吉林百货大楼经营性资产，2005年5月至10月公司对其内外建筑
进行装修改造，其中内部装修2644.36万元，地下超市装修75.7万元。吉百于2005年十一
重新开业，营业面积由原来的1.35万平方米增至2.5万平方米。报告期内实现主营业务收
入10,089.13万元，利润总额-99.19万元。
（4）盘锦新玛特装修改造
根据公司与盘锦裕华商厦有限公司签订的《租赁合同》，公司承租裕华商厦。2004
年末开始投资将其改建为大商集团股份有限公司盘锦新玛特购物休闲广场，本报告期内
共投资1293.51万元。盘锦新玛特报告期内实现主营业务收入10,197.64万元，利润总额
-1,535.21万元。
（5）麦凯乐开发区店装修改造
根据本公司与亿锋都市广场签订的《房屋租赁合同》，公司承租大连开发区亿锋都
市广场。2004年开始投资将其改建为麦凯乐（开发区店），本报告期共投资649.5万元，
该店已于2005年2月25日开业。
（6）本溪超市装修改造
本公司于2004年末注册成立大商集团本溪超市有限公司并投资改建。本报告期公司
共投资843.12万元，大商超市（本溪店）于2005年1月19日开业。为方便本溪地区经营管
理，公司第五届董事会第20次会议于审议通过注销大商集团本溪超市有限公司的议案，
将其作为本溪商业大厦分支机构。
（7）投资成立抚顺清原商场
根据本公司之子公司大商集团抚顺百货大楼有限公司签订的《租赁合同》，抚百承
租清原农贸商场。本公司投资45万元注册成立大商集团抚顺清原商场有限公司，占注册
资本90％。报告期内实现主营业务收入850.17万元，利润总额2.10万元。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年4月8日召开大商集团股份有限公司第五届董事会第13次会议董事
会会议，决议公告刊登在2005年4月12日的《上海证券报》、《中国证券报》。
2)、公司于2005年4月22日召开大商集团股份有限公司第五届董事会第14次会议董事
会会议，审议通过公司2005年第一季度报告全文及正文。
3)、公司于2005年5月12日召开大商集团股份有限公司第五届董事会第15次会议董事
会会议，审议通过：1、注销大商集团股份有限公司沈阳大连商场并成立大商集团股份有
限公司大东北文化城的议案；2、注册成立大商集团抚顺清原商场有限公司的议案。
4)、公司于2005年8月14日召开大商集团股份有限公司第五届董事会第16次会议董事
会会议，审议通过公司2005年半年度报告正文及半年报摘要。
5)、公司于2005年8月25日召开大商集团股份有限公司第五届董事会第17次会议董事
会会议，决议公告刊登在2005年8月27日的《上海证券报》、《中国证券报》。
6)、公司于2005年9月29日召开大商集团股份有限公司第五届董事会第18次（临时）
会议董事会会议，决议公告刊登在2005年10月10日的《上海证券报》、《中国证券报》
。
7)、公司于2005年10月21日召开大商集团股份有限公司第五届董事会第19次会议董
事会会议，审议通过公司2005年第三季度报告全文及正文。
8)、公司于2005年12月23日召开大商集团股份有限公司第五届董事会第20次（临时
）会议董事会会议，审议通过注销公司之子公司大商集团本溪超市有限公司的议案。
9)、公司于2005年12月30日召开大商集团股份有限公司第五届董事会第21次会议董
事会会议，决议公告刊登在2006年1月5日的《上海证券报》、《中国证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
经2005年5月12日公司2004年度股东大会审议批准，公司2004年度利润分配和资本公
积金转增股本方案为：以公司2004年末总股本267,016,905股为基数，向全体股东每股派
发现金红利0. 10元（含税）；并每股转增0.1股。6月30日公司在《上海证券报》、《中
国证券报》上刊登了《分红派息及资本公积金转增股本实施公告》，股权登记日为7月5
日，除息除权日为7月6日，新增可流通股上市流通日为7月7日，现金红利发放日为7月1
1日。
（五）利润分配方案
经大连华连会计师事务所审计，公司2005年度实现净利润24,395.01万元，提取法定
盈余公积金和公益金5721.13万元后，可供分配利润18,673.88万元，加上年初未分配利
润24,388.13万元，本年度可供股东分配利润43,062.01万元。经董事会研究决定，2005
年度利润分配预案为：以公司2005年末总股本293,718,653股为基数，向全体股东每10股
派发现金红利3.00元（含税），共计派发红利8811.56万元，结存未分配利润34,250.45
万元，结转下一年度。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司于2005年4月8日召开第五届监事会第2次会议，审议通过：《公司2004年度
报告及报告摘要》、《关于预计公司2005年度日常关联交易的议案》、《公司2004年度
监事会工作报告》。
2、公司于2005年8月14日召开第五届监事会第3次会议，审议通过公司2005年半年度
报告全文及半年报摘要。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
监事会认为，公司2005年各项经营决策程序合法，能够严格对照中国证监会相关文
件的要求，有效完善内部控制体系，防范了管理和财务风险；公司董事及高级管理人员
在执行公司职务时能恪守职责，严格自律，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公
司和股东利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会通过对公司财务制度和财务状况进行的检查，认为公司严格执行了财经法规
和财务制度，公司财务管理制度健全，2005年度财务报告准确地反映公司财务状况和经
营成果，大连华连会计师事务所出具无保留意见的审计报告及对所涉事项做出的评价是
客观客观、准确、公正的。
（四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
监事会认为，报告期公司的资产收购行为是严格以资产评估事务所所出具的报告为
依据，合理确定收购价格，按照公平、公正原则进行操作的，未发现内幕交易，亦无损
害股东权益或造成公司资产流失的现象发生。
（五）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司在报告期内的关联交易未发生损害公司和股东利益的现象，与关联方的日常关
联交易价格合理，程序规范，没有发现内幕交易，符合国家有关政策规定，没有损害股
东利益或造成公司资产流失。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼
（1）根据本公司与沈阳鹏利广场房产开发有限公司（以下简称“沈阳鹏利”）于2
003年1月签订的《租赁合同》，本公司承租鹏利广场A、B座物业及周边设备。2005年3月
沈阳鹏利以本公司拖欠租金、违约为由，向辽宁省高级人民法院提起诉讼，请求：解除
《租赁合同》、本公司支付到期租金616.5万元及违约金7000万元。本公司接到“应诉通
知书”后，已向辽宁省高院提起反诉，请求沈阳鹏利赔偿经济损失900万元。详见2005年
4月30日《上海证券报》、《中国证券报》上刊登的《大商集团股份有限公司关于诉讼事
项的公告》。本案仍在法院审理过程中，本公司将及时披露诉讼进展情况。
（2）关于日本清水建设株式会社因建筑合同纠纷事项诉国贸大厦一案，辽宁省高级
人民法院于2004年12月28日做出(2000)辽民初字第6号《民事判决书》，判决结果为：
一、判决日本清水建设株式会社返还国贸大厦多支付的9,380,841.00美元的工程款
；
二、支付给国贸大厦5,554,388.00美元的工程质量整改费用，同时驳回双方的其他
诉讼请求。
详见2004年12月31日《上海证券报》、《中国证券报》公司公告。
对于上述判决结果，日本清水建设株式会社已于2005年1月24日向最高人民法院提起
上诉。最高人民法院于2005年8月25日就该上述案件进行了开庭审理。目前本案尚在审理
之中。
（3）鉴于大连国际商贸大厦有限公司原日方股东日本更生株式会社迈凯乐已经破产
，2001年11月，日本国际协力银行因借款合同纠纷事项，将大连国际商贸大厦有限公司
诉至辽宁省高级人民法院。日本国际协力银行要求国贸大厦提前偿还借款本金、利息及
相应的“未付款利息”。此外，根据2004年7月签署的《转让合同》相关规定，日本更生
迈凯乐株式会社以抵押物拍卖所得代国贸大厦向日本国际协力银行偿还47,694,185.91美
元。该案件尚在辽宁省高级人民法院审理之中。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
收购资产情况
本公司与青岛开发投资有限公司于2005年12月30日在青岛签订《青岛新城市广场项
目资产转让合同书》，本公司以4.7亿元人民币价格收购青岛新城市广场大楼9.37万平方
米资产和权益。上述资产系经青岛市国资委批准公开挂牌转让，经评估确认总资产4675
3.77万元，挂牌价格47,000万元人民币。本次资产收购已经本公司第五届董事会第21次
会议和公司2006年度第1次临时股东大会审议通过。
本公司计划将新城市广场建设成一家高档百货形象店――麦凯乐，使其成为当地规
模大，功能齐全、集知名品牌和现代管理的最具市场竞争力的店铺。本次收购是本公司
业务向山东省扩张的第一步，并成为向华东、华北拓展的过渡，将实现公司规模扩张和
增强综合竞争力，同时将给公司带来丰厚的经济效益。详见2006年1月5日、2月16日在上
海证券交易所网站www.sse.com.cn和《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司公
告。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
公司及其所属子公司本期向大连大商集团有限公司所属的子公司采购货物1504.55万
元，占同类交易金额0.021%，由双方签订协议，按市场价格结算。
公司所属的大商电器向大连大商集团有限公司所属的子公司销售货物4981.45万元，
占同类交易金额0.058%，由双方签订协议，按市场价格结算。
2、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额
大庆乙烯百货商场有限责任公司 其他关联关系 957.23
大庆龙凤商场有限责任公司 其他关联关系 1,404.68
大庆市让胡芦商场股份有限公司 其他关联关系 1,947.27
大连易玛特软件开发中心 其他关联关系 1,358.18
大连大商集团有限公司 参股股东 16,721.56
大连大商集团房地产开发有限公司 其他关联关系 7,500.00
大庆庆萨商城有限公司 其他关联关系 221.96
大庆百大宾馆有限公司 其他关联关系 391.59
大庆市大楼出租车服务有限公司 其他关联关系
大连易玛特软件开发中心 其他关联关系
合计 / 30,502.47
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
余额 发生额 余额
大庆乙烯百货商场有限责任公司 15.72
大庆龙凤商场有限责任公司 31.74
大庆市让胡芦商场股份有限公司 38.75
大连易玛特软件开发中心 26.60
大连大商集团有限公司 15,757.27
大连大商集团房地产开发有限公司 7,500.00
大庆庆萨商城有限公司 221.96
大庆百大宾馆有限公司 391.59
大庆市大楼出租车服务有限公司 249.44 249.44
大连易玛特软件开发中心 1358.18 4.40
合计 23,983.63 1607.62 253.84
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额30,563.47万元人民币，
上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额23,983.63万元人民币。报告期末资金被
占用情况及清欠方案
截止2005年末，公司存在的资金占用是大连大商集团有限公司1.41亿元。该笔款项
是由于05年9月公司与更生公司株式会社迈凯乐、大连大商集团有限公司等当事各方签定
《关于变更转让合同的协议书》，导致大连国贸大厦股权、债权发生变更，客观上形成
的国贸大厦应收大连大商集团有限公司往来款项余额1.41亿元。此笔款项大连大商集团
有限公司将于06年9月末之前以现金方式全部偿还完毕。
清欠方案实施时间表
计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注
2006年9月底 现金清偿 14,100
合计 / /
3、其他重大关联交易
(1)租赁
①根据公司与中兴大连商业大厦、大连市第二百货大楼股份有限公司签订的有关租
赁协议，本期支付给中兴大连商业大厦、大连市第二百货大楼股份有限公司房屋租赁费
分别为60万、120万元。
②2005年8月25日公司召开了第五届董事会第17次会议，根据本次董事会决议，公司
与大连大商集团房地产开发有限公司签定了《房屋租赁合同》，并按照该合同的规定向
大连大商集团房地产开发有限公司支付了合同定金2500万元和风险保证金5000万元。
(2)担保
公司短期贷款350,000,000.00元由大连大商集团有限公司提供担保。
(3)收购事项
2005年9月29日，公司与日本更生公司株式会社迈凯乐、大连大商集团有限公司、香
港新玛和国贸大厦签定了《关于变更转让合同的协议书》，根据该合同的规定，将上述
各方原于2004年7月13日签定的《转让合同》中日本更生公司株式会社迈凯乐持有的国贸
大厦45%股权和相应的债权，由原合同转让给大连大商集团有限公司变更为转让给本公司
。由于大连国贸大厦股权、债权的变更，客观上形成的国贸大厦应收大连大商集团有限
公司往来款项余额1.41亿元。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
本年度公司无担保事项。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
1、根据本公司和大连世达集团有限公司于2005年1月2日签订的《托管协议书》，本
公司经营管理位于旅顺口区黄河路26号的旅顺世达购物广场，面积4.5万平方米，期限2
0年。本公司已对其进行装修改造，大商新玛特购物广场（旅顺世达店）已于今年5月28
日开门纳客。
2、2005年4月9日，公司与沈阳大明企业集团有限公司（以下简称“沈阳大明”）签
订《经营合同书》，公司注销大商集团股份有限公司沈阳大连商场，并在鹏利广场花园
A座注册成立大商集团股份有限公司大东北文化城，主营书刊及电子出版物的批发零售、
音像制品、文化用品等，建筑面积5.44万平方米，期限至2023年9月。沈阳大明第一年向
本公司支付1560万元乘以2004年商品零售价格指数，自第二年起逐年以前一年支付金额
为基数递增，增幅为当年沈阳市统计局公布的上一年商品零售价格上涨指数。沈阳大明
第一年支付物业管理费240万元，以后每年增幅均为5％。
3、根据本公司之子公司大商集团抚顺百货大楼有限公司（以下简称“抚百”）与魏
常山于2005年5月14日签订的《租赁合同》，抚百承租清原镇柴和路原农贸商场，建筑面
积6670平方米，租期20年，前五年租金为每年50万元，第六年至第十年租金为每年55万
元，第十一年至第十五年租金为每年60万元，第十六年至第二十年租金为每年70万元。
本公司已对原经营场所进行装修改造，在该处注册成立大商集团抚顺清原商场有限公司
，这是本公司首次成功地在县城开店。
4、根据本公司之子公司大商集团抚顺东洲超市有限公司（以下简称“东洲超市”）
和抚顺市东航经贸有限责任公司（以下简称“东航经贸”）于2005年5月25日签订的《东
洲商场房地产转让合同》，东洲超市以1245万元人民币价格受让东航经贸所属位于抚顺
市东洲区绥化路西段40号楼的东洲商场，其房屋所有权建筑面积5489.67平方米，土地使
用权面积2979平方米。详见2005年6月1日在上海证券交易所网站www. sse.com.cn和《上
海证券报》、《中国证券报》上刊登的公司公告。
5、根据本公司与通化恺威购物广场于2005年6月1日签订的《租赁合同》，本公司承
租坐落于吉林省通化市新华大街755号的地下一层及其配套设施。面积3000平方米，租期
5年，第一年租金10万元，第二年租金20万元，第三年和第四年租金各自30万元，第五年
租金40万元。本公司将其装修改造后，注册成立大商集团股份有限公司通化恺威家电商
场，通化家电商场已于2005年10月1日开业，成为通化地区最大的家电专业店。
6、经本公司第五届董事会第18次会议审议通过，本公司于2005年9月29日与更生公
司株式会社迈凯乐（以下简称“更生迈凯乐”）、香港新玛有限公司（以下简称“香港
新玛”）、大连国际商贸大厦有限公司（以下简称“国贸大厦”）、大连大商集团有限
公司签署《关于变更转让合同的协议书》。五方同意对2004年7月13日在香港签订的《转
让合同》进行变更：由本公司和香港新玛以共计1500万人民币价格分别受让更生迈凯乐
对国贸大厦享有的70％股权中的45％和25%股权；本公司和香港新玛按受让股权比例受让
更生迈凯乐对国贸大厦享有的2亿元人民币和21,243,660.18元美元贷款债权。详见2005
年10月1日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn和《上海证券报》、《中国证券报》上
刊登的公司相关公告。
7、根据本公司与北京银泰太平洋百货有限公司(以下简称“北京银泰”)于2005年1
2月20日签订的《股权转让协议》，本公司以600万元人民币价格受让北京银泰持有的大
连银泰百货有限公司（以下简称“大连银泰”）60%股权及附属于该股权的一切权益。本
公司同意替大连银泰向北京银泰还清欠款666.15万元人民币，且承接北京银泰为大连银
泰1700万元银行贷款提供的连带保证责任。
本公司将成立大商集团千盛和平广场店，并针对店铺临近星海湾高档商务区的特点
，在服务社区的前提下面向高端消费者打出“流行、时尚”品牌。
8、本公司分别与山东儒商服饰有限公司（以下简称“儒商服饰”）和山东济南人民
商场儒商百货有限公司（以下简称“儒商百货”）于2005年12月26日签署《儒商服饰有
限公司资产重组合同》和《儒商百货有限公司资产重组合同》，本公司以420万元人民币
价格收购儒商服饰全部股权，以300万元人民币价格收购儒商百货全部股权。
根据资产重组合同，股权收购完成后，本公司将向两家新公司增资，拟将新公司分
别注册为大商集团山东儒商服饰有限公司和大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公
司。详见2006年1月5日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn和《上海证券报》、《中
国证券报》上刊登的公司公告。
9、根据本公司之子公司大商集团沈阳新玛特购物休闲广场有限公司（以下简称“沈
阳新玛特”）与沈阳北方银泰置业有限公司于2005年12月30日在北京签订的《租赁合同
》，沈阳新玛特承租位于沈阳市皇姑区长江街99号的大厦，包括地下一层和地上六层，
建筑面积4.2万平方米，营业面积2.63万平方米，租赁期17年。租金分为保底租金和提成
租金。年保底租金为人民币1600万元；提成租金为沈阳新玛特完整会计年度内的净销售
额的5％（黄金、进口表、大家电另行计算）。租赁后公司将在该地注册成立大商集团沈
阳千盛北航店。
（十）承诺事项履行情况
自2005年4月中国证监会实施上市公司股权分置改革试点工作以来，本公司就贯彻落
实国家出台的股改政策，着手结合自身特点积极研究股权分置改革方案，并把上市公司
股权分置改革作为重点工作。但当时公司正在实施国有股权重组行为。
2005年12月大连大商国际有限公司注册成立且国有股权变动过户后，本公司即迅速
与大连大商国际有限公司和大连市人民政府国有资产监督管理委员会两大非流通股股东
沟通协商，积极推动股权分置改革工作。为保护广大流通股股东权益，公司提高工作效
率，加紧操作，争取在2006年5月推出股改方案。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
2003年8月11日至9月5日中国证监会大连特派办对公司进行了巡回检查，公司董事会
及时提出整改方案并进行同步整改。报告期内公司继续执行整改方案，大商集团股份有
限公司新玛特购物休闲广场土地使用权证已经办理完毕，其他土地使用权证和房屋所有
权证的过户及申报正在有关部门履行审批手续。
（十三）其它重大事项
1、2005年2月25日，大连市国有资产监督管理委员会与中国百联（香港）有限公司
和上华投资控股有限公司签署《中外合资大连大商国际有限公司合资合同》，决定由三
方共同出资设立大连大商国际有限公司。合资公司拟注册资本16亿元人民币，其中大连
市国资委拟以所持有的大商股份29.5%国有股股份计78,769,987股（经评估作价确定为6
.4亿元人民币）出资，占注册资本总额的40%；百联香港以相当于人民币7.2亿元的美元
出资，占注册资本总额的45%；上华控股以相当于人民币2.4亿元的美元出资，占注册资
本总额的15%。详见2005年3月1日、3月3日及3月16日《上海证券报》、《中国证券报》
上刊登的国有股变动提示性公告、股东持股变动报告书、收购报告书摘要及董事会告全
体股东报告书。
2005年7月14日，上述合同三方经协商一致，共同签署《关于合资合同及公司章程终
止确认函》，解除2月25日签署的合资合同。2005年7月15日大连市国有资产监督管理委
员会与百联集团有限公司、上海物资（集团）总公司签署《大连大商国际有限公司合资
合同》。该合同与2月25日签订的合资合同相比，合资方发生变化：由境外投资者出资改
为境内投资者出资，合资设立的公司由中外合资企业变为有限责任公司。其他事项均未
有实质性变更。详见2005年7月20日《上海证券报》、《中国证券报》上刊登的国有股变
动补充公告、股东持股变动报告书、收购报告书摘要、2005年7月30日公告的致全体股东
的报告书。
本次国有股权变动已经获得国务院国有资产监督管理委员会批准和中国证券监督管
理委员会无异议，详见2005年9月3日和11月9日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn《
上海证券报》、《中国证券报》上刊登的国有股权变动进展情况的公告。
该股权变更事宜已于2005年12月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
理过户手续。详见2005年12月15日《上海证券报》、《中国证券报》上刊登的国有股股
权过户的公告。经大连市国资委大国资产权〔2005〕277号文件批复，将大连市国资委持
有的大连大商国际有限公司40％股权划转给大连大商集团有限公司持有。
2、辽河商业城是大连大商集团有限公司于2002年10月从华锦集团收购的。2004年4
月，为避免同业竞争、关联交易，支持上市公司的发展，由本公司收购。辽河商业城员
工基本为油田职工家属，随着油田职工工资及福利待遇提高，商业城干部职工要求本公
司提高工资和福利，并达到油田职工的水平。其被本公司拒绝后，在华锦集团的暗示下
，商业城的部分职工开始上访并脱离公司管理。为平息和妥善解决问题，在辽宁省国资
委等协调要求下，商业城即时交由华锦集团管理。但由于当时并未明确当事各方法律地
位，故相关财务法律手续至今未能妥定。本公司目前正在就有关问题与省国资委等有关
部门进行协商交涉。
十一、财务报告
1、审计报告
内审字[2006] 50号
大商集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的大商集团股份有限公司（以下简称贵公司）2005年12月31日母公
司及合并的资产负债表、2005年度母公司及合并利润及利润分配表和2005年度母公司及
合并的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实
施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和2005年度的现金流量。
大连华连会计师事务所 中国注册会计师：王秀玉
中国 大连 中国注册会计师：王忠海
二○○六年三月八日
2、会计报表（附后）
3、会计报表附注
（一）公司简介
大商集团股份有限公司（以下简称公司）是1992年5月经大连市体改委批准，由国有
企业改组设立的股份公司。1993年向社会公开发行股票后，于1993年11月22日在上海证
券交易所上市。近几年公司立足于主业，以购并发展、低成本扩张为战略，先后在东北
、山东等地收购开发了大型百货商店几十个，在新建了以购物、休闲、娱乐为一体的新
型百货业态—新玛特购物广场的同时，又开发了大商电器和超市业态专业连锁网络，目
前公司已发展成为拥有百货、超市、电器连锁业态的大型上市公司。经营范围：商品零
售兼批发、加工服务、仓储、农副产品收购、电子计算机技术服务、出租柜台、展览及
策划等。
（二）主要会计政策
1.会计制度：执行财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规
定。
2.会计年度：每年1月1日至12月31日。
3.记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
4.记帐原则及计价基础：以权责发生制为原则进行会计核算，以实际成本为计价基
础。
5.现金等价物的确定标准：为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金，价值变动风险很小的投资。
6.坏帐核算方法：
坏帐确认标准：
(1)对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；
(2)因债务人逾期未履行清偿义务超过三年仍无法收回的应收款项。
坏帐损失采用备抵法核算。公司坏帐准备按帐龄分析法和个别认定法相结合计提。
帐龄分析法规定计提的比例为：帐龄在1年内的，按应收款项（包括应收帐款和其他应收
款，下同）余额的5%计提；帐龄在1-2年的，按应收款项余额的10%计提；帐龄在2-3年的
，按应收款项余额的20%计提；帐龄在3-4年的，按应收款项余额的30%计提；帐龄在4-5
年的，按应收款项余额的50%计提；帐龄在5年以上的，按应收款项余额的100%计提。
7.存货核算方法：
存货包括库存材料、库存商品和低值易耗品。存货按取得时的实际成本计价，存货
的发出采用先进先出法核算，低值易耗品采用五五摊销法核算。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量，存货跌价准备按期末单个存货项目的成本
高于可变现净值的差额计提，预计的跌价损失计入当期损益。
8.长期投资的核算：
(1)长期债权投资：
A.债券投资：按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以及已到
期尚未领取的利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差额，作为溢价
或折价，在债券存续期内采用直线法摊销；债券款项按期计算应计利息，应计利息减债
券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收益；处置债券投资时，以实际
取得的价款与帐面价值的差额确认为当期投资损益。
B.其他债权投资：按实际支付的价款记账；按期计算的应计利息计入当期投资损益
。
(2)长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值扣除已到期尚未领取
的现金股利作为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额20%以下且不具有重
大影响的，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%至50%或虽投资不
超过20％但具有重大影响的，采用权益法进行核算；对拥有被投资单位有表决权资本总
额50%以上或虽投资不超过50％但具有实际控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表
。按权益法核算时，公司长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权
益所占份额的差额列为股权投资差额，在规定期限内平均摊销，如合同有规定期限的，
按合同规定的期限摊销，如合同没有规定期限的，按不超过10年摊销；如长期股权投资
的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益所占份额的差额，则一次计入资本公
积。
(3)长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况
恶化等原因导致其可收回的金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期
间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
预计的长期投资减值损失计入当期损益。
9、固定资产及其折旧：固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2,000元以
上的房屋建筑物、机器设备、运输设备、家具用具、电子设备等。固定资产按实际成本
计价。
固定资产折旧采用直线法，按原值的5%计留残值，各类固定资产折旧年限确定如
下：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 15年—35年 6.67%—2.71%
(其中内装修 15年 6.67%)
租入固定资产改良支出 10年 10%
机器设备 10年—20年 9.5%—4.75%
运输设备 10年 9.5%
家具用具 5年 19%
电子设备 5年 19%
期末按单项固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值
的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。
10、在建工程：
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。
期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备：
（1） 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
（2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利
益具有很大的不确定性；
（3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
11、无形资产：
（1） 无形资产计价
①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；
②投资者投入的无形资产按投资各方确认价值计价；
③自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请
律师等费用计价。
（2） 无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起在合同或法律、规章规定的受益年限或有效年限内平均摊销
，合同和法律、规章没有明确规定受益年限或有效年限的，按不超过10年的期限摊销。
（3）公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用
项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目时
，将土地使用权的帐面价值全部转入在建工程成本。
（4）期末按单项无形资产帐面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于帐面价
值的差额，计提无形资产减值准备，计提的无形资产减值准备计入当期损益。
（5）公司无形资产包括房屋使用权、天桥使用权、土地使用权、电脑软件费。房屋
使用权按20年摊销；天桥使用权按20年摊销；土地使用权按40年摊销；电脑软件费按5年
摊销。
12、长期待摊费用：(1)期初进项税按当地税务局每年核定的数额摊销；(2)筹建期
间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当
月一次计入开始生产经营当月的损益。
13、借款费用的核算方法
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定
可使用状态前发生的，计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用
状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其
他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。
14、收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不
再对该商品所有权实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的
证据，并且与销售该商品有关的成本能可靠地计量时，可确认营业收入实现。
15、所得税：所得税的会计处理方法采用应付税款法。
16、合并会计报表的编制方法：根据财政部《合并会计报表暂行规定》和财会二字
（96）2号“关于合并报表合并范围请示的复函”等规定，对公司拥有50%以上（不含50
%）权益性资本的子公司的会计报表进行合并。对于资产总额、收入总额和利润总额均达
不到母公司资产总额、收入总额和利润总额10%的子公司，不纳入合并会计报表范围。合
并时，公司的重大内部交易和资金往来均互相抵消。在合并过程中，母、子公司采用的
会计制度不同，由此产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。
公司在编制合并会计报表时，对子公司当年提取的盈余公积按公司所拥有的权益性
资本的比例，相应调整公司当年提取的盈余公积。
17、会计政策及会计估计的变更
本期公司无会计政策及会计估计的变更。
（三）税项
1、企业所得税：除下列分、子公司外，公司及所属分子公司的所得税按33%缴纳。
(1)公司控股子公司国贸大厦系中外合资企业，所得税税率为33%，根据大连市税务
局大税字[1986]8号关于鼓励外商投资免征、减征地方所得税的相关规定免交3%地方所得
税。
(2)公司控股子公司本溪商业大厦所得税税率为33%，根据本溪市地方税务局平山分
局本地税平[2004]2号“关于对大商集团本溪商业大厦有限公司享受再就业税收优惠政策
的批复”的文件，同意自2003年11月1日起至2005年12月31日止减征企业所得税30%。
(3)公司所属分公司阜新新玛特所得税税率为33%，根据辽宁省国家税务局辽国税函
[2005]534号“辽宁省国家税务局关于大商集团阜新新玛特购物广场有限公司免征企业所
得税的批复”的文件批准，公司符合吸纳下岗失业人员就业的有关税收优惠政策的规定
，同意免征阜新新玛特2005年度至2007年度企业所得税三年。
(4)公司控股子公司抚顺东洲超市所得税税率为33%，根据抚顺市国家税务局抚国税
函[2004]326号“抚顺市国家税务局关于免征大商集团抚顺东洲超市有限公司企业所得税
的批复”和抚国税函[2005]190号“抚顺市国家税务局关于调整大商集团抚顺东洲超市有
限公司企业所得税减免期限的批复”的文件批准，同意免征抚顺东洲超市2004年度至20
07年度企业所得税。
(5)公司控股子公司抚顺新玛特所得税税率为33%，根据抚顺市国家税务局抚国税函
[2003]202号“抚顺市国家税务局关于大商集团抚顺新玛特有限公司减免企业所得税的批
复”的文件批准，同意免征抚顺新玛特2003年2月至2005年度企业所得税。
(6)公司控股子公司锦州家家广场所得税税率为33%，根据锦州市凌河区国家税务局
锦凌国税字[2005]第18号“减免税批准通知书”的批准，同意免征锦州家家广场2005年
度企业所得税。
(7)公司控股子公司香港新玛有限公司系公司在香港登记注册的控股子公司，其所得
税执行香港地区的相关税率，税率为17.5%。
2、流转税
税种 税目 税率
增值税 商品销售收入、返利收入 13%、17%
营业税 租金收入、仓储和运输收入、 文化娱乐收入 3%、5%、20%
消费税 黄金、白金饰品销售收入 5%
3、城市维护建设税及教育费附加，分别按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的7
%和3%缴纳，地方教育费按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的1%缴纳，地方文化建设
费按文化娱乐业收入的3%缴纳。
4、费用性税金包括车船使用税、土地使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上
缴并计入当期费用。
（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业单位：人民币万元
法定代表
公司名称 注册地 注册资本
人
大商集团抚顺百货大楼有限
抚顺 王志敏 7,780
公司
大商集团抚顺商业城有限公
抚顺 王志敏 500
司
大商集团抚顺商贸大厦有限
抚顺 王志敏 500
公司
大商集团抚顺新玛特有限公
抚顺 王志敏 480
司
大商集团抚顺东洲超市有限
抚顺 王志敏 50
公司
大商集团抚顺清原商场有限
抚顺 王志敏 50
公司
大商集团锦州百货大楼有限
锦州 曾刚 3,889
公司
大商集团锦州锦华商场有限
锦州 曾刚 500
公司
大商集团锦州家家广场有限
锦州 曾刚 50
公司
大商集团营口新玛特购物广
营口 佟晓春 3,000
场有限公司
大商集团牡丹江百货大楼有
牡丹江 丁元德 5,700
限公司
大商集团牡丹江新玛特购物
牡丹江 丁元德 1,000
广场有限公司
大商集团鸡西新玛特购物广
鸡西 丁元德 1,000
场有限公司
大商集团佳木斯百货大楼有
佳木斯 刘福海 2,500
限公司
大商集团佳木斯华联商厦有
佳木斯 刘福海 1,800
限公司
大商集团吉林百货大楼有限
吉林 单鹏程 1,000
公司
香港新玛有限公司 香港 牛钢 280万美元
大商集团本溪商业大厦有限
本溪 王毅 6,220
公司
大商集团沈阳新玛特购物广
沈阳 张尧志 26,000
场有限公司
大商集团大庆长春堂药店连
大庆 文达 200
锁有限公司
大连亚瑟王服饰有限公司 大连 曲禄生 1500
大连国际商贸大厦有限公司 大连 牛钢 30,000
大连大福珠宝经营有限公司 大连 吕伟顺 100
中百商业联合发展有限公司 北京 牛钢 1,500
大连大商迈凯乐物业管理有
大连 韩德良 300
限公司
公司名称 经营范围 公司投资额
大商集团抚顺百货大楼有限 百货、针织、五金、交
7,002
公司 电等
大商集团抚顺商业城有限公 百货、针织、五金、交
450
司 电等
大商集团抚顺商贸大厦有限 百货、针织、五金、交
450
公司 电等
大商集团抚顺新玛特有限公
烟、酒、糖、茶等 432
司
大商集团抚顺东洲超市有限 百货、针织、五金、交
45
公司 电等
大商集团抚顺清原商场有限 百货、针织、五金、交
45
公司 电等
大商集团锦州百货大楼有限 百货、针织、五金、交
3,500
公司 电等
大商集团锦州锦华商场有限 百货、针织、五金、交
450
公司 电等
大商集团锦州家家广场有限 百货、针织、五金、交
45
公司 电等
大商集团营口新玛特购物广 百货、针织、五金、交
2,700
场有限公司 电等
大商集团牡丹江百货大楼有 百货、针织、五金、交
5,130
限公司 电等
大商集团牡丹江新玛特购物 百货、针织、五金、交
880
广场有限公司 电等
大商集团鸡西新玛特购物广 百货、针织、五金、交
900
场有限公司 电等
大商集团佳木斯百货大楼有 百货、针织、五金、交
2,350
限公司 电等
大商集团佳木斯华联商厦有 百货、针织、五金、交
1,692
限公司 电等
大商集团吉林百货大楼有限 百货、针织、五金、交
900
公司 电等
进出口、批发零售、生
香港新玛有限公司 杓啤⒐愀娌呋⑼?8 0万美元
资租赁、餐饮娱乐
大商集团本溪商业大厦有限 百货、针织、五金、交
5,598
公司 电等
国内商品贸易(国家限
大商集团沈阳新玛特购物广
定除外 )、出租柜台、 25,220
场有限公司
商品展览展示服务
大商集团大庆长春堂药店连 化学药制剂、中成药、
180
锁有限公司 抗生药、医疗器械等
衬衫制造、兼营；进出
大连亚瑟王服饰有限公司 口业务进料加工及三来 1500
一补
商业零售、酒店、餐
大连国际商贸大厦有限公司 30,000
饮、写字楼出租等
金银饰品、珠宝首饰、
大连大福珠宝经营有限公司 100
工艺品配送
百货、针织、五金、交
中百商业联合发展有限公司 1,020
电等
大连大商迈凯乐物业管理有
国际商贸大厦物业管理 246
限公司
占权益比例
是
否
公司名称 间接持
直接持股 合
股
并
大商集团抚顺百货大楼有限
90% 是
公司
大商集团抚顺商业城有限公
90% 是
司
大商集团抚顺商贸大厦有限
90% 是
公司
大商集团抚顺新玛特有限公
90% 是
司
大商集团抚顺东洲超市有限
90% 是
公司
大商集团抚顺清原商场有限
90% 是
公司
大商集团锦州百货大楼有限
90% 是
公司
大商集团锦州锦华商场有限
90% 是
公司
大商集团锦州家家广场有限
90% 是
公司
大商集团营口新玛特购物广
90% 是
场有限公司
大商集团牡丹江百货大楼有
90% 是
限公司
大商集团牡丹江新玛特购物
88% 是
广场有限公司
大商集团鸡西新玛特购物广
90% 是
场有限公司
大商集团佳木斯百货大楼有
94% 是
限公司
大商集团佳木斯华联商厦有
94% 是
限公司
大商集团吉林百货大楼有限
90% 是
公司
香港新玛有限公司 ? 100% 是
大商集团本溪商业大厦有限
90% 是
公司
大商集团沈阳新玛特购物广
97% 是
场有限公司
大商集团大庆长春堂药店连
90% 是
锁有限公司
大连亚瑟王服饰有限公司 97% 3% 是
大连国际商贸大厦有限公司 75% 25% 是
大连大福珠宝经营有限公司 75% 25% 是
中百商业联合发展有限公司 68% 否
大连大商迈凯乐物业管理有
51% 31% 否
限公司
注：(1)香港新玛有限公司注册资本为280万美元，其中公司出资2,799,999.00美元
，自然人牛钢出资1美元。因自然人所占股权比例极小，所以上表中所列示的公司股权比
例按照100%计算。
(2)公司对大连国际商贸大厦有限公司的直接控股比例为75%，香港新玛有限公司对
大连国际商贸大厦有限公司的投资比例为25%，故公司对大连国际商贸大厦有限公司的直
接和间接控股比例合计为100%。
(3)公司对大连大商迈凯乐物业管理有限公司的直接控股比例为51%，大连国际商贸
大厦有限公司对大连大商迈凯乐物业管理有限公司的投资比例为31%，故公司对大连大商
迈凯乐物业管理有限公司的直接和间接控股比例合计为82%。
(4)公司对大连大福珠宝经营有限公司的直接控股比例为75%，香港新玛有限公司对
大连大福珠宝经营有限公司的投资比例为25%，故公司对大福珠宝的直接和间接控股比例
合计为100%。
(5)公司对大连亚瑟王服饰有限公司（原名大连衬衫厂）的直接控股比例为97%，大
连国际商贸大厦有限公司对其的投资比例为3%，故公司对大连亚瑟王服饰有限公司的直
接和间接控股比例合计为100%。
(6)控股子公司简称
大商集团抚顺百货大楼有限公司以下简称抚顺百货；
大商集团抚顺商业城有限公司以下简称抚顺商业城；
大商集团抚顺商贸大厦有限公司以下简称抚顺商贸大厦；
大商集团抚顺新玛特有限公司以下简称抚顺新玛特；
大商集团抚顺东洲超市有限公司以下简称抚顺东洲超市；
大商集团抚顺清原商场有限公司以下简称抚顺清原商场；
大商集团锦州百货大楼有限公司以下简称锦州百货；
大商集团锦州锦华商场有限公司以下简称锦华商场；
大商集团锦州家家广场有限公司以下简称锦州家家广场；
大商集团营口新玛特购物广场有限公司以下简称营口新玛特；
大商集团牡丹江百货大楼有限公司以下简称牡丹江百货；
大商集团牡丹江新玛特购物广场有限公司以下简称牡丹江新玛特；
大商集团本溪商业大厦有限公司以下简称本溪商业大厦；
大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司以下简称沈阳新玛特；
大商集团大庆长春堂药店连锁有限公司以下简称大庆长春堂药店；
香港新玛有限公司以下简称香港新玛；
大商集团吉林百货大楼有限公司以下简称吉林百货；
大商集团鸡西新玛特购物广场有限公司以下简称鸡西新玛特；
大商集团佳木斯百货大楼有限公司以下简称佳木斯百货；
大商集团佳木斯华联商厦有限公司以下简称佳木斯华联商厦；
大连国际商贸大厦有限公司以下简称国贸大厦；
大连大福珠宝经营有限公司以下简称大福珠宝；
大连亚瑟王服饰有限公司以下简称亚瑟王服饰。
2、本年度纳入合并报表的控股子公司
本年度纳入合并报表的子公司有抚顺百货、抚顺商业城、抚顺商贸大厦、抚顺新玛
特、抚顺东洲超市、抚顺清原商场、锦州百货、锦华商场、锦州家家广场、营口新玛特
、牡丹江百货、牡丹江新玛特、鸡西新玛特、本溪商业大厦、沈阳新玛特、佳木斯百货
、佳木斯华联商厦、吉林百货、香港新玛、大庆长春堂药店、亚瑟王服饰、国贸大厦、
大福珠宝。
3、本年度控股比例变动和新增纳入合并报表范围的子公司：
(1) 本年度控股子公司控股比例变动情况如下：
a.公司原持有国贸大厦30%的股权，2004年7月13日更生公司株式会社迈凯乐将其原
持有的国贸大厦70%的股份，分别转让给大连大商集团有限公司45%和香港新玛25%。200
5年9月29日根据更生公司株式会社迈凯乐和相关各方所签定的《关于变更转让合同的协
议书》的规定，更生公司株式会社迈凯乐将原转让给大连大商集团有限公司的45%股权变
更转让给大商集团股份有限公司，变更后公司对国贸大厦的投资比例由原直接投资比例
的30%变更为75%。该股权转让事项于2005年12月16日获得了大连市对外贸易经济合作局
大外经贸发（2005）507号文件的批准，于2005年12月29日获得了大连市工商行政管理局
的“企业变更核准通知书”。股权的转让价款也已在大连市工商行政管理局变更核准批
复前支付完毕。公司根据相关政府批准文件的时间并按照重要性原则，本期将该项股权
变更日确定为2005年12月31日。本年度公司已合并了国贸大厦资产负债表及利润表和现
金流量表，但在对国贸大厦投资收益的核算上， 2005年度仍按55%（即公司原直接持有
的30%股权和香港新玛持有的25%股权）的原投资比例计算，对其利润表也按原55%的投资
比例进行合并。(详见“附注八：其他重要事项中第1项”的相关说明)
b.公司原对亚瑟王服饰(原名大连衬衫厂)的投资比例为100%，2005年亚瑟王服饰对
其注册资本及股东进行了变更，变更后亚瑟王服饰的注册资本为1500万元，公司直接持
有其97%的股份，国贸大厦持有其3%的股份，变更后公司对亚瑟王服饰的投资比例直接和
间接合计为100%。
(2)本年度新增纳入合并报表范围的子公司如下：
本年度新增纳入合并报表范围的子公司有抚顺清原商场和大福珠宝。系公司本年度
新成立的子公司，成立日期分别为2005年7月27日和2005年6月2日。
4、本年度合并报表范围减少的子公司：
本年度减少纳入合并报表范围的子公司为大商集团盘锦辽河商业城有限责任公司（
以下简称辽河商业城）和大商集团本溪超市有限公司（以下简称本溪超市）。
(1)如“附注八：其他重要事项中第2项”所述，2005年上半年辽河商业城因与公司
产生纠纷而脱离了公司的管理，现正由辽宁省国资委等政府相关部门调解当事各方。鉴
于该企业已失去控制，公司的原投资行为已发生了变化，公司将对其的长期投资转为对
大连大商集团有限公司的应收款项进行核算，故公司本年度未将辽河商业城纳入公司的
合并报表范围。
(2)本溪超市成立于2004年12月20日，本年公司根据经营管理的需要，依据2005年1
2月23日召开的第五届董事会第20次（临时）会议决议，本年度对本溪超市进行了清算和
注销。
5、本年度拥有被投资单位50%以上的权益性资本而未纳入合并报表范围的子公司：
本年度拥有被投资单位50%以上的权益性资本而未纳入合并报表范围的子公司有大连
大商迈凯乐物业管理有限公司和中百商业联合发展有限公司。大连大商迈凯乐物业管理
有限公司2005年末资产总额和2005年度销售收入总额及利润总额分别为 14,028,728.29
元、12,874,934.80元和2,480,411.68元；中百商业联合发展有限公司2005年末资产总额
和2005年度销售收入总额及利润总额分别为 15,653,280.06 元、8,364,138.64元和342
,248.61元。根据财政部财会二字（1996）2号文的有关规定，其资产总额、销售收入及
利润总额均未达到母公司资产总额、销售收入及利润总额的10%，故未予以合并，只按权
益法核算。
（五）合并会计报表附注
1、货币资金单位：人民币元
项目 期末数 期初数
现金 2,316,284.96 2,293,332.70
银行存款 447,978,600.46 582,526,390.55
其他货币资金 32,789,138.57 38,411,007.78
合计
483,084,023.99 623,230,731.03
注：(1)货币资金期末比期初减少140,146,707.04元，降低率为22.49%，减少的主要
原因系公司本期加大了对公司银行贷款的偿还力度所致。
(2)期末现金2,316,284.96元，其中美元现钞131元，按期末汇率1：8.0702折算，折
合人民币1,057.20元；日元现钞127,604元，按期末汇率100：6.8716折算，折合人民币
8,768.45元；新加坡元现钞743.60元，按期末汇率1：4.8543折算，折合人民币3,609.6
6元。
(3)期末银行存款447,978,600.46元，其中美元银行存款256,518.94元，按期末汇率
1：8.0702折算，折合人民币2,070,159.15元；港币银行存款7,447,189.55元，按期末汇
率1：1.0403折算，折合人民币7,747,311.29元。上述银行存款无受限制的情况。
(4)期末其他货币资金32,789,138.57元。详细情况如下：
①公司因办理银行承兑汇票业务，根据承兑银行的规定设立了保证金专户存款，年
末公司保证金专户的存款余额为30,974,976.33元；
②公司因办理信用证结算业务而设立了保证金专户存款，年末公司保证金专户的存
款余额为1,814,162.24元。
2、应收股利
期末公司应收股利66,726.07元，系公司应收子公司中百商业联合发展有限公司根据
董事会的利润分配方案已宣告分配的2004年度股利。
3、应收帐款单位：人民币元
帐 龄 期末数比例% 坏帐准备
一年以内 16,562,389.9683.14 828,119.50
一至二年 2,500,474.4412.55 250,047.44
二至三年 7,268.730.04 1,453.75
三年以上 850,914.36 4.27 771,006.83
合计 19,921,047.49100.00 1,850,627.52
帐 龄 期初数 比例% 坏帐准备
一年以内 23,458,173.49 82.39 1,172,908.67
一至二年 630,451.26 2.21 63,045.12
二至三年 132,501.08 0.47 26,500.22
三年以上 4,251,165.56 14.93 4,182,996.98
合计 28,472,291.39 100.00 5,445,450.99
注：(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
(2)应收帐款期末比期初减少8,551,243.90元，降低率为30.03 %，减少原因系公司
货款及时收回所致；
(3)前5名欠款单位总额为6,231,102.13元，占期末应收帐款总额的 31.28%；其前
5名欠款单位明细如下：
欠款单位名称 金额
葫芦岛新玛特购物广场 2,108,553.73
辽宁金瑞祥珠宝首饰有限公司 1,269,040.78
辽宁东祥金店珠宝有限公司 1,045,517.58
美国AAA公司(Clothing Emporium. ing) 994,419.02
上海纽约克服装销售有限公司 813,571.02
4、其他应收款单位：人民币元
帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备
一年以内 282,439,161.59 77.90 14,121,958.08
一至二年 52,095,530.49 14.37 11,556,088.26
二至三年 12,597,259.98 3.47 2,519,452.00
三年以上 15,456,873.09 4.26 12,159,876.72
合计 362,588,825.15 100.00 40,357,375.06
帐 龄 期初数 比例% 坏帐准备
一年以内 65,609,711.05 63.05 3,280,485.55
一至二年 14,219,873.30 13.66 1,421,987.33
二至三年 2,023,708.61 1.94 404,741.72
三年以上 22,214,233.71 21.35 13,717,351.68
合计 104,067,526.67 100.00 18,824,566.28
注：(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(2)其他应收款期末比期初增加258,521,298.48元，增加了2.48倍，增加主要原因系
：
① 2004年7月13日，更生公司株式会社迈凯乐将其原持有的国贸大厦的70%股权和相
应比例的债权转让给大连大商集团有限公司和香港新玛有限公司，公司控股子公司国贸
大厦依据原股权和债权的《转让合同》，于2004年度和2005年先后向其原债权人大连大
商集团有限公司偿付了151,000,00.00元的债务款项。2005年9月29日，更生公司株式会
社迈凯乐又与原《转让合同》当事人各方签定了《关于变更转让合同的协议书》，更生
公司株式会社迈凯乐将原转让给大连大商集团有限公司的国贸大厦45%股权和相应比例的
债权变更转让给本公司。因此，由于股权和债权的变更，客观上形成了国贸大厦应收大
连大商集团有限公司往来款项。截止2005年12月31日，该项往来款余额为141,357,142.
86元。
② 2005年8月25日公司召开了第五届董事会第17次会议，根据本次董事会决议，公
司根据与大连大商集团房地产开发有限公司签定的《房屋租赁合同》的规定，向大连大
商集团房地产开发有限公司支付合同定金2500万元和风险保证金5000万元。
③公司将因纠纷而交与华锦集团管理的辽河商业城的长期投资转为公司应收大连大
商集团有限公司款项16,215,587.20元。(详见“附注八：其他重要事项中第2项”的相关
说明)
(3)前5名欠款单位总额为263,128,662.52元，占期末其他应收款总额的72.57 %。其
前5名欠款单位明细如下：
欠款单位名称 金额
大连大商集团有限公司 157,572,730.06
大连大商房地产开发有限公司 75,000,000.00
盘锦辽河商业城 21,155,117.22
大连商业城有限公司 4,900,815.24
锦州市站前百货 4,500,000.00
(4)坏帐准备按50%以上比例计提的主要客户及欠款额为锦州市站前百货4,500,000.
00元，本年度公司根据该笔款项的实际帐龄（4-5年）按50%的比例计提坏帐准备。
(5)公司对应收辽河商业城往来款项的坏帐准备计提采用了个别认定法，根据公司与
辽河商业城的纠纷的实际情况，本年度公司对该笔往来款按照40%的比例计提坏帐准备。
5、预付帐款单位：人民币元
帐 龄 期末数 比例% 期初数 比例%
一年以内 120,950,449.87 100.00 213,717,157.09 100.00
合 计 120,950,449.87 100.00 213,717,157.09 100.00
注：(1)无持有公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
(2)本期公司预付帐款期末比期初减少 92,766,707.22元，降低率为43.41%。减少原
因系公司继续加强资金管理，随着公司规模的扩大,公司进一步强化了集团采购优势等手
段，缩短了商品采购资金的占用时间及商品到位时间所致。
(3)前5名预付款单位总额为38,423,766.47元，占期末预付帐款总额的31.77%。其前
5名欠款单位明细如下：
欠款单位名称 金额
锦州海尔工贸有限公司 17,595,722.15
大连海尔工贸有限公司 10,597,313.20
沈阳海尔工贸有限公司 4,383,521.10
周大福珠宝行(深圳)有限公司 3,146,769.66
康佳集团股份有限公司 2,700,440.36
6、应收补贴款
应收补贴款期末余额105,531.42元，系公司控股子公司亚瑟王服饰出口产品形成的
应收出口退税款。
7、存货及存货跌价准备单位：人民币元
期末数
项目
金额 跌价准备
786,866,702.04 28,930,443.37
库存商品
在产品
库存材料 19,976,391.72
低值易耗品 16,397,020.77
合计
823,240,114.53 28,930,443.37
期初数
项目
金额 跌价准备
719,170,214.01 40,040,153.58
库存商品
在产品 754,251.13
库存材料 5,996,074.23
低值易耗品 14,470,065.02
合计
740,390,604.39 40,040,153.58
注：(1)存货期末比期初增加82,849,510.14元，增长率为11.19%。
(2)存货跌价准备系公司按照2005年12月31日的存货帐面成本高于存货可变现净值的
差额进行计提。
8、待摊费用 单位：人民币元
类别 期初数 本期增加
取暖费 3,679,716.25 3,995,002.41
保险费 618,781.77 649,519.27
租赁费 16,961,700.00 36,820,191.95
水电费 1,461,660.91
房产税 1,207,956.94 6,907,924.05
其他 5,909,691.07 8,661,649.97
合计 29,839,506.94 57,034,287.65
类别 本期摊销 期末数 结余原因
取暖费 5,816,134.99 1,858,583.67 受益期限未到
保险费 894,636.23 373,664.81 受益期限未到
租赁费 41,393,800.51 12,388,091.44 受益期限未到
水电费 1,461,660.91 -
房产税 8,115,880.99 -
其他 12,735,903.83 1,835,437.21 受益期限未到
合计 70,418,017.46 16,455,777.13
注：待摊费用期末比期初减少13,383,729.81元，降低率为44.85%。减少的主要原因
系公司因支付跨期受益的费用项目减少所致。
9、长期投资 单位：人民币
元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 128,167,535.99 1,665,959.38 10,791,664.56 119,041,830.81
长期债权投资 20,000.00 20,000.00
合计 128,187,535.99 1,665,959.38 10,811,664.56 119,041,830.81
(1)长期股权投资：
①股票投资
股票数 占被投资公司
被投资公司名称 股份类别 投资金额
量 股权的比例
大连经济技术开发区信托投
定向募集 100,000股 0.056% 100,000.00
资股份有限公司
江苏炎黄在线股份有限公司
法人股 150,000股 0.26% 150,900.00
合计
250,000股 250,900.00
②其他股权投资单位：人民币元
投资 占被投资公司注
被投资公司名称 投资金额
起止期 册资本比例(%)
锦州市商业银行股
4,632,152.59 2.95
份有限公司
大连新玛特新光酒 2002.9.17-
2,800,000.00 46.67
楼有限公司 2011.9.16
5,000,000.00 3.33
吉林市商业银行
佳木斯市正源投资
50,000.00 0.05
担保公司
大连大商迈凯乐物 1998.9.14-
2,460,000.00 82
业管理有限公司 2025.9.13
中百商业联合发展 1997.5.12-
10,200,000.00 68
有限公司 2017.5.11
合计 25,142,152.59
被投资单位已宣
告分配的现金股 按权益法核算本期按 权益法核算累计
被投资公司名称
权益增减额权 益增减额
利金额
锦州市商业银行股
份有限公司
大连新玛特新光酒
楼有限公司
吉林市商业银行
佳木斯市正源投资
担保公司
大连大商迈凯乐物
1,331,319.09 7,562,942.03
业管理有限公司
中百商业联合发展
66,726.07 334,640.29 349,623.91
有限公司
合计 66,726.07 1,665,959.38 7,912,565.94
注：本期公司对锦州市商业银行股份有限公司的投资较上年减少467,847.41元，减
少原因系公
司将原分得的红股51万股予以出售从而调整投资成本所致。
③股权投资差额单位：人民币元
摊销
被投资单位名称 初始金额 形成原因
期限
抚顺百货 -107,453.66 收购价差 10年
锦州百货 140,175.71 收购价差 10年
牡丹江百货 85,694.36 收购价差 10年
本溪商业大厦 3,717,347.77 收购价差 10年
佳木斯百货 47,112,137.61 收购价差 10年
佳木斯华联商厦 6,760,273.68 收购价差 10年
吉林百货 44,862,735.32 收购价差 10年
合计 102,570,910.79
被投资单位名称 本期摊销 摊余金额
抚顺百货 -10,745.37 -32,236.10
锦州百货 14,017.57 42,052.72
牡丹江百货 8,569.44 42,847.16
本溪商业大厦 371,734.78 1,858,673.88
佳木斯百货 4,711,213.76 40,045,316.97
佳木斯华联商厦 676,027.36 5,746,232.64
吉林百货 4,486,273.54 38,133,325.01
合计 10,257,091.08 85,836,212.28
注：上述股权投资差额系公司收购各子公司时，长期股权投资额与公司拥有的各子
公司所有者权益的份额之差额。
④长期股权投资减值准备
年末长期股权投资减值准备余额100,000.00元，系公司对大连经济技术开发区信托
投资股份有限公司投资计提的减值准备。
(2)长期债权投资
①债券投资单位：人民币元
本期利
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 期末应收利息
息
锦州港集资债券 20,000.00
20,000.00
②长期债权投资减值准备
年末长期债权投资减值准备余额20,000.00元，系公司对购买的锦州港集资债券计提
的减值准备。
10、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值单位：人民币元
类别 期初数 本期增加
房屋建筑物 4,371,531,916.77 120,492,927.83
经营租入固定资产改良 151,867,169.74 42,175,811.56
机器设备 382,911,166.75 22,368,383.71
运输工具 41,761,799.85 6,059,274.81
家具用具 81,636,702.73 6,322,042.36
电子设备 91,612,985.24 16,678,512.01
合计 5,121,321,741.08 214,096,952.28
类别 本期减少 期末数
房屋建筑物 8 9,508,845.74 4,402,515,998.86
经营租入固定资产改良 3 2,731,545.52 161,311,435.78
机器设备 7 ,522,645.74 397,756,904.72
运输工具 6 ,133,201.79 41,687,872.87
家具用具 2 ,041,540.46 85,917,204.63
电子设备 6 ,397,097.90 101,894,399.35
合计 144,334,877.15 5,191,083,816.21
注：①本年度公司固定资产增加214,096,952.28元，主要系公司所属各分、子公司
在建工程竣工转入117,823,828.44元，购置增加固定资产96,273,123.84元。
②本年度公司固定资产减少144,334,877.15元，主要系公司本期减少合并辽河商业
城和所属分公司沈阳大连商场因改业转型经营而处置资产导致资产减少所致。
③截止2005年12月31日，公司以固定资产对外抵押，取得银行贷款474,470,000.00
元，取得应付银行承兑票据3,650,656.00元。抵押物分别为大连新玛特购物广场、佳木
斯百货的营业楼和仓库、佳木斯华联商厦的土地和吉林百货的营业楼，上述抵押物的年
末原值合计和净值合计分别为700,149,972.93元和619,725,226.61元。
④期末固定资产无帐面价值高于可收回金额情况，故未计提固定资产减值准备。
(2) 累计折旧单位：人民币元
类别 期初数 本期增加
房屋建筑物 496,511,521.71 140,703,551.95
经营租入固定资产改良 20,513,377.91 18,327,893.22
机器设备 105,271,402.53 30,594,414.62
运输工具 17,435,121.78 3,838,921.55
家具用具 51,768,722.34 10,636,939.07
电子设备 39,816,415.33 17,666,347.23
合计 731,316,561.60 221,768,067.64
类别 本期减少 期末数
房屋建筑物 5,577,631.73 631,637,441.93
经营租入固定资产改良 8,050,254.12 30,791,017.01
机器设备 1,534,796.49 134,331,020.66
运输工具 2,028,181.24 19,245,862.09
家具用具 1,077,525.31 61,328,136.10
电子设备 3,187,574.52 54,295,188.04
合计 21,455,963.41 931,628,665.83
注：累计折旧期末比期初增加200,312,104.23元，增长率为27.39%，增加的主要原
因为本期计提折旧增加所致。
11、在建工程
（1）单位：人民币元
期初数 ( 其中: 本期转入固定资产
本期增加(其中:
工程名称 利息资本 数(其中:利息资本
利息资本化金额)
化金额 ) 化金额)
68,742,829.60
大连新玛特购物休 (利息资本化金
闲广场工程 额2,319,673.26
元)
大连新玛特七、八
12,057,772.00 12,057,772.00
层停车场工程项目
青岛新城市广场工
50,000,000.00
程项目
26,880,786.90
沈阳新玛特购物休
(利息资本化金
闲广场塔楼工程
额80,897.38元)
抚顺商贸大厦商场
2,074,256.00 2,074,256.00
扩建改造工程
抚顺商业城正门侧
165,000.00
门改造工程
本溪商业大厦本溪
23,633,023.82 8,431,234.45 32,064,258.27
超市工程
吉林百货大楼地下
4,491,435.92 757,000.00 5,248,435.92
超市装修工程
吉林百货大楼内部
26,443,643.82 26,443,643.82
装修
国贸大厦开发区店
8,241,200.00 6,494,989.00 14,736,189.00
装修工程
大庆百货大楼装修
1,081,056.54 1,081,056.54
改造工程
抚顺东州超市北站
2,055,000.00 2,055,000.00
店装修工程
阜新超市装修改造
3,638,700.00 1,048,700.00
工程
盘锦新玛特装修改
7,018,646.00 12,935,140.89 19,953,786.89
造工程
沈阳新玛特健身房
161,000.00 109,750.00 270,750.00
改造工程
贸易大世界消防工
584,000.00 206,000.00 790,000.00
程
合计 147,520,878.24 118,681,586.70 117,823,848.44
工程投
其他减少数
期末数(其中: 资金 入占预
工程名称 (其中:利息资 预算数
利息资本化金额) 来源 算比例
本化金额)
68,742,829.60
(利息资本化金
大连新玛特购物休 其他
额 9500万 72.36%
闲广场工程 来源
2,319,673.26
元)
大连新玛特七、八 其他
1200万 100.48%
层停车场工程项目 来源
青岛新城市广场工 其他
50,000,000.00 4.7亿 10.64%
程项目 来源
26,880,786.90
沈阳新玛特购物休 其他
(利息资本化金 3600万 74.67%
闲广场塔楼工程 来源
额80,897.38元)
抚顺商贸大厦商场 其他
200万 103.71%
扩建改造工程 来源
抚顺商业城正门侧 其他
165,000.00 32万 51.56%
门改造工程 来源
本溪商业大厦本溪 其他
3000万 106.88%
超市工程 来源
吉林百货大楼地下 其他
800万 65.61%
超市装修工程 来源
吉林百货大楼内部 其他
2592 102.02%
装修 来源
国贸大厦开发区店 其他
1500万 98.24%
装修工程 来源
大庆百货大楼装修 其他
110万 98.28%
改造工程 来
抚顺东州超市北站 其他
379.5万 54.15%
店装修工程 来源
阜新超市装修改造 其他
2,590,000.00 151万 69.45%
工程 来源
盘锦新玛特装修改 其他
1389万 143.66%
造工程 来源
沈阳新玛特健身房 其他
27万 100.28%
改造工程 来源
贸易大世界消防工 其他
73万 108.22%
程 来源
合计 2,590,000.00 145,788,616.50
注：本期公司将已达到可使用状态的工程项目转入固定资产117,823,848.44元。
（2）在建工程减值准备单位：人民币元
工程名称 期初数 本期增加
沈阳新玛特购物休闲广场塔楼工程 8,060,816.07
大连新玛特购物休闲广场塔楼工程 10,079,374.44
合计 10,079,374.44 8,060,816.07
工程名称 本期减少 期末数
沈阳新玛特购物休闲广场塔楼工程 8,060,816.07
大连新玛特购物休闲广场塔楼工程 10,079,374.44
合计 - 18,140,190.51
注：本期增加的在建工程减值准备，系公司根据《企业会计制度》和公司会计政策
的相关规定，对沈阳新玛特购物休闲广场塔楼工程计提了相应的减值准备。
12、无形资产 单位：人民币元
种类 原始金额 期初数 本期增加
房屋使用权 2,403,771.16 2,161,194.17 29,536.50
土地使用权 6,000,000.00 5,550,000.00
天桥使用权 1,788,434.47 1,026,073.00
注册商标 99,250.00 79,939.15
电脑软件费 4,049,598.72 795,306.66 882,880.00
其他 1,384,100.00 368,465.73 750,000.00
合计 15,725,154.35 9,980,978.71 1,662,416.50
种类 本期转出 本期摊销
累计摊销额
房屋使用权 92,505.93 305,546.42
土地使用权 5,350,000.00 200,000.00 650,000.00
天桥使用权 90,910.80 853,272.27
注册商标 12,860.04 32,170.89
电脑软件费 41,123.00 486,761.43 2,858,173.49
其他 312,036.89 577,671.16
合计 5,391,123.00 1,195,075.09 5,276,834.23
剩余摊销年
种类 期末数
限
房屋使用权 2,098,224.74 11-12
土地使用权
天桥使用权 935,162.20 10
注册商标 67,079.11 6
电脑软件费 1,150,302.23 0.5—4.5
其他 806,428.84 2.8—4.5
合计 5,057,197.12
注：(1)无形资产期末比期初减少4,923,781.59元，降低率为49.33%，减少的主要原
因系公司控股子公司抚顺新玛特本期将已开发完成的土地使用权5,350,000.00元转入固
定资产构筑物（广场）的建造成本中所致。
(2)期末无形资产无帐面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用 单位：人民币元
种类 期初数 本期增加
原始金额
开办费 5,841,738.30 4,709,124.59 1,148,993.89
4,666,050..00
租赁费 21,578,190.27 13,514,000.00
合计 27,419,928.57 18,223,124.59 5,815,043.89
剩余
种类 本期摊销 累计摊销额 期末数 摊销
本期转出
年限
开办费 279,398.56 5,553,699.92 5,537,319.74 25,020.00
租赁费 4,500,882.96 7,899,023.23 13,679,167.04 3.5
合计 279,398.56 10,054,582.88 13,436,342.97 13,704,187.04
注： (1)长期待摊费用期末比期初减少4,518,937.55元，降低率为24.80%，减少的
主要原因系公司的新建企业于本期开始营业其开办费一次性计入当期损益及租赁费按租
赁期摊销所致。
(2)期末开办费尚有余额25,020.00元，系公司筹建超市集团金州店所发生的筹建费
用，截止2005年12月31日，该店尚未开始营业。
(3)租赁费系公司所属分公司超市集团所预付的房屋租赁费用，该租赁费用的受益期
限为2004年6月至2009年6月。
14、短期借款单位：人民币元
借款类别 期末数 期初数 备注
抵押借款 475,470,000.00 273,170,000.00
保证借款 350,000,000.00 1,186,000,000.00
信用借款 2,900,000.00
合计 825,470,000.00 1,462,070,000.00
注：(1)短期借款期末比期初减少了636,600,000.00元，降低率为43.54%，主要系公
司销售规模扩大，资金回笼及时，增强了公司贷款的偿还力度。
(2)年末已到期尚未偿还的短期借款金额为4,000,000.00元，系公司控股子公司佳木
斯华联的原中国银行佳木斯分行贷款，该项贷款后由该行转到中国信达资产管理公司哈
尔滨办事处。未偿还的原因系贷款单位变更，过户手续正在办理之中。
(3)期末公司抵押贷款金额为 474,470,000.00元，抵押物分别为大连新玛特休闲购
物广场、佳木斯百货的营业楼和仓库、佳木斯华联商厦的土地及吉林百货的营业楼。
15、应付票据
票据种类 期末金额 期初金额 备注
银行承兑汇票 178,358,454.73 178,322,413.38 无息票据
商业承兑汇票 40,637,772.20 56,318,342.41 无息票据
合计 218,996,226.93 234,640,755.79
注：应付票据中无期末到期未支付的票据。
16、应付帐款期末余额1,195,610,622.57元，系公司应付的购货款。
注：无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
17、预收帐款
预收帐款期末余额92,066,338.94元，比期初增加了 46,325,940.59元，增长了1.0
1倍。增加的原因系公司预收客户购买商品的货款增加所致。
18、应付工资期末余额4,280,908.15元，无拖欠职工工资款项。
19、应付股利期末余额为552,690.03元，系公司发放现金股利后，部分股东尚未前
来领取股利所致。
20、应交税金单位:人民币元
税项 期末数 期初数
企业所得税 203,363,176.48 86,310,543.71
增值税 -1,676,392.92 -4,770,470.39
营业税 5,157,467.38 4,011,205.60
消费税 1,628,841.64 1,288,101.39
城建税 2,220,173.57 1,507,277.72
房产税 5,403,231.89 6,062,726.32
土地使用税 192,682.63 149,302.67
印花税 796,689.94 848,865.39
个人所得税 1,888,994.38 1,803,464.49
代扣境外所得税 -402,410.80
合计 218,974,864.99 96,808,606.10
税项 执行税率
企业所得税 33%、30%
增值税 13%、17%
营业税 3%、5%
消费税 5%
城建税 7%
房产税 12%、1.2%
土地使用税 按照国家相关规定的标准
印花税 按照国家相关规定的标准
个人所得税 超额累进税率
代扣境外所得税 20%
合计
注：(1)应交税金期末比期初增加了122,166,258.89元，增长了1.26倍，增加的主要
原因如“附注八：其他重要事项中第1项”所述，公司本年变更增加对国贸大厦的债权而
产生的交易差价所形成的企业所得税税款79,586,972.16元所致。
(2)公司及控股子公司除下列分、子公司外，本年度的所得税税率均为33%：
①公司控股子公司国贸大厦系中外合资企业，所得税税率为33%，根据大连市税务局
大税字[1986]8号关于鼓励外商投资免征、减征地方所得税的相关规定免交3%地方所得税
。
②公司控股子公司本溪商业大厦所得税税率为33%，根据本溪市地方税务局平山分局
本地税平[2004]2号“关于对大商集团本溪商业大厦有限公司享受再就业税收优惠政策的
批复”的文件，同意自2003年11月1日起至2005年12月31日止减征企业所得税30%。
③公司所属分公司阜新新玛特所得税税率为33%，根据辽宁省国家税务局辽国税函[
2005]534号“辽宁省国家税务局关于大商集团阜新新玛特购物广场有限公司免征企业所
得税的批复”的文件批准，公司符合吸纳下岗失业人员就业的有关税收优惠政策的规定
，同意免征阜新新玛特2005年度至2007年度企业所得税三年。
④公司控股子公司抚顺东洲超市所得税税率为33%，根据抚顺市国家税务局抚国税函
[2004]326号“抚顺市国家税务局关于免征大商集团抚顺东洲超市有限公司企业所得税的
批复”和抚国税函[2005]190号“抚顺市国家税务局关于调整大商集团抚顺东洲超市有限
公司企业所得税减免期限的批复”的文件批准，同意免征抚顺东洲超市2004年度至2007
年度企业所得税。
⑤公司控股子公司抚顺新玛特所得税税率为33%，根据抚顺市国家税务局抚国税函[
2003]202号“抚顺市国家税务局关于大商集团抚顺新玛特有限公司减免企业所得税的批
复”的文件批准，同意免征抚顺新玛特2003年2月至2005年度企业所得税。
⑥公司控股子公司锦州家家广场所得税税率为33%，根据锦州市凌河区国家税务局锦
凌国税字[2005]第18号“减免税批准通知书”的批准，同意免征锦州家家广场2005年度
企业所得税。
⑦公司控股子公司香港新玛有限公司系公司在香港登记注册的控股子公司，其所得
税执行香港地区的相关税率，税率为17.5%。
21、其他应交款 单位：人民币元
项 目 期末数 期初数 计提标准
教育费附加 922,731.72 553,315.06 增值税、营业税和消费税的3%
地方教育费附加 179,765.28 163,284.82 增值税、营业税和消费税的1%
地方文化建设费 34,265.94 41,231.93 文化娱乐业收入的3%
住房公积金 605,842.32 22,748.31 按照国家相关规定标准计提
合 计 1,742,605.26 780,580.12
注：其他应交款期末比期初增加了962,025.14元，增长了1.23倍，增加的主要原因
为教育费附加余额及住房公积金余额增加所致。
22、其他应付款期末余额769,604,953.16元。
23、预提费用单位:人民币元
种类 期末数 期初数 结存原因
借款利息 4 46,040.00 191,160.00 未结算
房租 1,216,894.22 未结算
其他 1,204,201.97 1,234,512.36 未结算
合计 2,867,136.19 1,425,672.36
注：预提费用期末比期初增加了1,441,463.83元，增长了1.01倍。增加的主要原因
系公司控股子公司国贸大厦根据相关房屋租赁合同的规定预提的尚未结算房产租金所致
。
24、一年内到期的长期负债 单位:人民币元
借款单位 美元借款金额 折合人民币
日本国际协力银行 13,763,491.02 111,074,125.211
合计 13,763,491.02 111,074,125.21
借款单位 借款期限 借款利率(年)
日本国际协力银行 996.3.12—2006.3.20 libor
合计
注：“一年内到期的长期负债”中所核算的银行借款期末余额比期初增加了7,420,
868.43美元，折人民币58,579,409.36元，按折合的人民币计算增长了1.12倍。增加的原
因系公司的控股子公司国贸大厦按照与日本国际协力银行原签定的《贷款协议》的规定
，将于2006年年末前到期的长期借款转入该项目下列示所致。具体情况详见“附注五：
第25项长期借款”中注释的相关说明。
此外，该项目期末余额中有55,537,062.60元为已到期尚未付款的“一年内到期的长
期借款”，主要原因系公司与该贷款银行日本国际协力银行尚存在诉讼纠纷。具体情况
详见“附注九：或有事项的第2项”中的相关说明。
25、长期借款单位：人民币元
借款单位 美元借款金额 折合人民币
日本国际协力银行 41,290,473.05 333,222,375.65
吉林市财政局 3,891,268.00
合计 41,290,473.05 337,113,643.65
借款单位 借款期限 借款利率(年)
日本国际协力银行 1996.3.12—2012.3.12 libor
吉林市财政局
合计
注：日本国际协力银行长期借款系公司控股子公司国贸大厦向日本国际协力银行借
入的8340万美元长期借款，于2004年度公司根据日本更生公司株式会社迈凯乐与大连大
商集团有限公司、香港新玛、国贸大厦及本公司签署的《转让合同》及2005年合同当事
人各方签定的《关于变更转让合同的协议书》的规定，由于该笔贷款是由日本迈凯乐株
式会社提供两宗土地及房产进行的抵押担保，鉴于日本迈凯乐株式会社已经破产，根据
日本的相关法律规定，抵押物拍卖后所得约47,694,185.91美元（折合人民币394,760,0
07.36元）全部用于偿还该部分贷款，因此国贸大厦相应调减了上述长期借款的帐面金额
。截止2005年12月31日，公司对日本国际协力银行借款帐面本金及利息合计55,053,964
.07美元，折合人民币444,296,500.86元。根据日本国际协力银行和国贸大厦签定的原贷
款协议，自2005年3月20日起分八年等额偿还借款，因此，公司将按照原贷款协议规定于
2006年年末以前到期应偿还的长期借款13,763,491.02美元，折合人民币为111,074,125
.21元转入“一年内到期的长期负债”进行列示，其余一年以上长期借款余额41,290,47
3.05美元，折合人民币为333,222,375.65元。
26、股本
年度公司股份变动情况：数量单位：股
本次变动增减（＋，－）
期初数
公积金转
配股 送股
股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 99478000 9947800
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 11367577 1136758
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 110845577 11084558
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 156171328 15617190
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合 156171328 15617190
计
三、股份总计 267016905 26701748
本次变动增减（＋，－）
期末数
其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 -86646986 -76699186 22778814
境内法人持有股份 86646986 86646986 86646986
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 1136758 12504335
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 11084558 121930135
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 15617190 171788518
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合 15617190 171788518
计
三、股份总计 26701748 293718653
注：(1)公司股本期末余额293,718,653.00元,比期初增加26,701,748.00元。本期股
本变动原因系公司根据2005年5月12日召开的2004年年度股东大会审议通过的“2004年度
利润分配及资本公积转增股本”方案进行资本公积转增股本所致。该方案规定本次资本
公积转增股本是以2004年12月31日的股本26,701.69万股为基数，向全体股东以每10股转
增1股的方式进行转增。转增后公司总股本为293,718,653.00元。本次资本公积转增股本
的股权登记日为2005年7月5日。该事项已经大连华连会计师事务所华连内验字（2005）
10号验资报告验证。
(2)大连市国有资产监督管理委员会原持有公司109,425,800股(约37.26%)的股份，
是公司的第一大股东。2005年根据国务院国有资产监督管理委员会批复的国资产权（20
05）1006号《关于大商集团股份公司部分国有股持股单位变更有关问题的批复》文件，
大连市国有资产监督委员会将其所持有的本公司10,942.58万股中8,664.6986万股（占公
司总股本的29.50%）作价出资与百联集团有限公司、上海物资（集团）总公司共同设立
了大连大商国际有限公司。本次大连市国有资产监督管理委员会以其所持有的本公司29
.50%股权出资所涉及到国有股股权过户事宜，已于2005年12月9日在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理完毕。国有股股权过户后，大连大商国际有限公司持有本公
司29.50%股份，成为公司的第一大股东，股权性质为国有法人股。大连市国有资产监督
管理委员会仍持有公司22,778,814股，占公司股本的7.76%，股权性质为国家股。
27、资本公积单位：人民币元
项目 期初数 本期增加
股本溢价 759,367,609.49
拨款转入 60,500.00
股权投资准备 344,975,601.54 211,320,912.31
其他资本公积 162,161,998.66
合计 1,104,403,711.03 373,482,910.97
项目 本期减少 期末数
股本溢价 26,701,748.00 732,665,861.49
拨款转入 60,500.00
股权投资准备 556,296,513.85
其他资本公积 162,161,998.66
合计 26,701,748.00 1,451,184,874.00
注：资本公积期末比期初增加346,781,162.97元，增长率为31.40%，变动原因主要
系公司“股本溢价”、“股权投资准备”和“其他资本公积”变动所致，主要变动事项
如下：
(1)股本溢价本期减少26,701,748.00元，系公司根据2005年5月12日召开的2004年年
度股东大会审议通过的“2004年度利润分配及资本公积转增股本”方案将资本公积转增
股本所致。该方案规定本次资本公积转增股本是以2004年12月31日的股本26,701.69万股
为基数,向全体股东以每10股转增1股的方式进行转增，相应减少资本公积26,701,748.0
0元。
(2)股权投资准备
①公司新增控股子公司大福珠宝因投入的外币资本的汇率变动产生外币资本折算差
额679.53元，由此公司按照权益比例100%调整增加“股权投资准备” 679.53元；
②公司控股子公司抚顺百货、吉林百货和佳木斯华联将无法支付的职工安置费转入
“资本公积”共计2,081,272.65元，由此公司分别按照权益比例90%、90%和94%调整增加
“股权投资准备”共计1,895,844.29元；
③公司控股子公司牡丹江新玛特和中百商业联合发展有限公司将无法支付的应付款
项转入“资本公积”共计344,182.56元，由此公司按照权益比例88%和68%调整增加“股
权投资准备”240,644.14元；
④如“附注八：其他重要事项中第1项”所述，公司本年根据与更生公司株式会社迈
凯乐等相关各方签定的《关于变更转让合同的协议书》，公司变更受让国贸大厦45%股权
产生的股权投资差额（贷差）而相应增加“股权投资准备”209,183,744.35元。
(3)其他资本公积
①公司因所属分公司东方大世界将无法支付的应付款项转入资本公积从而增加“其
他资本公积”576,327.91元。
②如“附注八：其他重要事项中第1项”所述，公司本年根据与更生公司株式会社迈
凯乐等相关各方签定的《关于变更转让合同的协议书》，公司变更受让国贸大厦债权24
6,336,538.45元，扣除所得税影响后而增加“其他资本公积”161,585,670.75元。
28、盈余公积单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 105,594,951.25 38,140,856.93 143,735,808.18
公益金 61,103,381.76 19,070,428.49 80,173,810.25
任意盈余公积 2,130,256.74 2,130,256.74
合计 168,828,589.75 57,211,285.42 226,039,875.17
注：本期增加系公司及控股子公司根据本年度的董事会利润分配方案而按照10%和5
%的比例提取的法定盈余公积和法定公益金所致。
29、“未确认的投资损失”期末余额为(-)32,162,002.06元，系公司根据财政部财
会函字（1999）10号文件规定，在编制合并会计报表时，将投资的子公司按累计亏损金
额和投资比例计算出的公司应承担的数额超过公司长期股权投资帐面价值的部分，列为
“未确认的投资损失”。
30、未分配利润期末余额430,620,080.72元
年初未分配利润为270,582,949.60元，其中：拟分配的现金股利为26,701,690.50元
。本期实现净利润243,950,107.04元。根据公司及控股子公司董事会2005年度利润分配
预案，提取10%法定盈余公积和5%公益金，共计提取57,211,285.42元。公司本期根据20
05年5月12日召开的2004年年度股东大会审议通过的“2004年度利润分配及资本公积转增
股本”方案（每10股派发1元的现金股利），分配现金股利26,701,690.50元。期末未分
配利润为430,620,080.72元。
31、主营业务收入单位：人民币元
业务分布 地区分布 本期发生数 上期发生数
大连地区 3,291,701,414.00 2,398,583,849.57
抚顺地区 936,289,353.58 808,594,500.20
大庆地区 1,350,805,084.39 1,197,934,947.16
营口地区 81,011,048.36 63,241,659.21
锦州地区 347,104,980.81 333,687,896.94
商
本溪地区 232,236,412.43 216,915,107.65
牡丹江地区 505,521,768.55 415,531,335.26
品
沈阳地区 475,438,767.91 393,209,227.83
长春地区 11,405,938.36 24,034,067.52
零
辽阳地区 58,862,862.56 48,217,168.39
阜新地区 234,726,046.66 75,361,740.52
售
延吉地区 30,743,119.81 17,610,280.47
吉林地区 100,891,347.36 48,693,736.14
收 佳木斯地区 364,653,961.92 117,556,718.08
盘锦地区 101,976,397.40 65,788,827.66
入
鸡西地区 204,305,179.07 12,262,180.77
朝阳地区 38,211,320.76 8,060,535.84
通化地区 9,379,369.31
小计 8,375,264,373.24 6,245,283,779.21
内部销售抵销 54,872,920.80 32,635,868.58
抵后合计 8,320,391,452.44 6,212,647,910.63
大连地区 410,736,479.60 760,911,877.16
小计 410,736,479.60 760,911,877.16
商品批发收入
内部销售抵销 359,516,289.04 755,212,244.94
抵后合计 51,220,190.56 5,699,632.22
大连地区 20,259,145.99 18,032,210.68
抚顺地区 4,676,245.83 3,366,249.81
鸡西地区 4,296,421.66 411,566.62
餐饮收入 牡丹江地区 3,585,826.65
沈阳地区 383,929.30
小计 33,201,569.43 21,810,027.11
大连地区 48,206,159.39 50,783,274.85
产品销售收入 内部销售抵销 3,872,721.15 2,190,993.07
抵后合计 44,333,438.24 48,592,281.78
医药收入 大庆地区 33,606,575.67 28,464,386.75
酒店客房收入 大连地区 73,265,038.16 24,552,921.94
大连地区 16,741,862.98 11,418,280.87
大庆地区 2,436,788.00
其他收入 抚顺地区 1,369,122.02 1,223,353.64
吉林地区 43,000.00
小计 20,547,773.00 12,684,634.51
总计 8,576,566,037.50 6,354,451,794.94
注：本期主营业务收入较上年同期增加2,222,114,242.56元，增长率为34.97%。主
要原因系：
(1)本期公司各店加大了对市场的促销力度，采取了灵活多变的销售策略，进一步提
高了公司在各地区销售市场的占有份额；
(2) 2004年下半年新收购及2005年度新开业的店铺在公司统一经营下，本年均取得
了良好的经营业绩，相应增加了主营业务收入。
此外，由于公司主要为商品零售业务，独立核算的子公司、分公司达几十家，难以
按照客户统计其收入总额，因此无法列示收入前五名客户的销售收入总额。
32、主营业务成本 单位：人民币元
业务分布 地区分布 本期发生数 上期发生数
大连地区 2,827,240,938.21 2,031,336,598.90
抚顺地区 809,521,473.98 676,555,746.66
大庆地区 1,148,952,506.10 1,006,226,272.31
营口地区 74,074,305.49 58,311,679.69
锦州地区 317,878,500.16 301,668,171.20
本溪地区 193,105,136.09 184,288,390.58
牡丹江地区 431,034,203.59 348,221,734.47
商
沈阳地区 395,962,903.39 332,236,284.25
品 长春地区 11,977,647.96 25,339,351.00
辽阳地区 58,024,583.24 47,136,335.87
零
阜新地区 209,532,998.25 65,362,653.27
售 延吉地区 31,714,969.50 18,035,572.76
吉林地区 87,114,517.35 42,472,193.39
成
佳木斯地区 303,399,144.05 103,425,283.01
本 盘锦地区 92,555,395.65 52,513,914.70
鸡西地区 179,054,977.15 10,342,488.73
朝阳地区 38,753,659.36 8,038,530.45
通化地区 9,328,620.67
小计 7,219,226,480.19 5,311,511,201.24
内部销售抵销 493,143,140.70 787,848,113.52
抵后合计 6,726,083,339.49 4,523,663,087.72
大连地区 415,096,247.61 765,411,365.46
小计 415,096,247.61 765,411,365.46
商品批发成本
内部销售抵销
抵后合计 415,096,247.61 765,411,365.46
大连地区 10,215,271.71 6,748,087.50
抚顺地区 1,240,962.16 10,410.27
餐饮成本
鸡西地区 3,631,189.53 586,247.23
沈阳地区 329,382.96
小计 15,416,806.36 7,344,745.00
大连地区 36,313,866.23 38,090,338.45
产品销售成本 内部销售抵销
抵后合计 36,313,866.23 38,090,338.45
医药成本 大庆地区 29,107,453.81 24,669,663.78
酒店客房成本 大连地区 18,966,375.57 4,630,464.07
大连地区 1,461,130.83 1,624,722.54
大庆地区 1,754,487.36
其他成本 抚顺地区 20,175.74
吉林地区 12,255.00
小计 3,235,793.93 1,636,977.54
总计 7,244,219,883.00 5,365,446,642.02
注：本期主营业务成本较上年同期增加1,878,773,240.98元，增长率为35.02%，增
长主要原因系公司主营业务收入大幅提高，致使主营业务成本也随之增长。
33、主营业务税金及附加单位：人民币元
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 7,947,194.88 4,551,126.88
消费税 16,900,619.83 12,294,056.05
城建税 12,823,355.83 10,435,884.67
教育费附加 5,532,618.89 4,589,849.22
地方教育费附加 1,056,320.82 989,309.01
地方文化建设费 4,827.20 92,342.01
合 计 44,264,937.45 32,952,567.84
项 目 计提标准
营业税 营业收入的3%、5%
消费税 黄金白金销售收入的5%
城建税 增值税营业税消费税的7%
教育费附加 增值税营业税消费税的3%
地方教育费附加 增值税营业税消费税的1%
地方文化建设费 文化娱乐业收入的3%
合 计
注：主营业务税金及附加本年较上年同期增加了11,312,369.61元，增长率为34.33
%，主要原因系公司本期业务收入增长所致。
34、其他业务利润单位：人民币元
本期发生额
明细
项目 其他业务收入 其他业务支出
市场摊位出租 252,313,892.60 34,941,007.26
陈列费、进店费
209,208,683.25 54,459,628.23
、管理费
6,183,051.12 553,154.52
仓储、运输
维修钟表 1,666,879.46 584,800.78
广告 38,388,575.19 25,094,938.93
物业管理 30,890,254.77 1,773,879.51
展览费 2,400,558.84 355,684.16
其他 41,910,599.50 10,552,375.03
小计 582,962,494.73 128,315,468.42
抵消 23,506,673.00
合计 559,455,821.73 128,315,468.42
上期发生额
明细
项目 其他业务收入 其他业务支出
市场摊位出租 179,799,120.48 25,661,552.58
陈列费、进店费
104,889,641.34 5,759,607.79
、管理费
仓储、运输 7,738,827.71 617,918.97
维修钟表 3,878,951.94 834,968.12
广告 16,942,174.69 9,530,222.95
物业管理 23,994,729.47 1,369,785.03
展览费 5,494,467.41 944,253.98
其他 34,095,893.93 8,975,684.77
小计 376,833,806.97 53,693,994.19
抵消 1,985,376.31
合计 374,848,430.66 53,693,994.19
注：其他业务利润本期较上年同期增加了109,985,916.84元，增长率为34.25%，主
要原因系：
(1)公司通过对商场营业环境的配套改造、完善服务功能等细致化管理，加大了对知
名品牌的引进力度，提高了公司所属店铺在当地的知名度，使各店铺的出租收入、陈列
费、进店费、管理费等收入得以提升；
(2) 2004年下半年新收购及2005年度新开业的店铺在公司统一经营下，主营业务取
得良好业绩的同时，其他业务收入在也取得了良好的业绩，相应增加了其他业务收入。
35、财务费用单位：人民币元
类别 本期发生数 上期发生数
利息支出 96,019,977.21 92,865,336.31
减：利息收入 6,264,743.67 11,710,774.17
汇兑损失
减：汇兑收益 10,906,390.07 12,663.30
手续费 12,692,122.80 6,032,471.21
合计 91,540,966.27 87,174,370.05
36、投资收益单位：人民币元
本期发生数 上期发生数
项目
计提长期投资减值准备 -20,000.00
债权投资收益
非控股公司分配来的利润 393,057.00
年末调整的被投资公司所有者权益
1,453,788.64 4,536,430.82
净增减额
股权投资差额摊销 -10,257,091.08 -5,320,333.75
股权投资转让收益 47,252.59 1,234,011.70
合计 -8,382,992.85 450,108.77
注：(1)投资收益本年较上年同期减少8,833,101.62元，降低了19.62倍，主要系公
司本年度增加了上年新收购公司所形成的股权投资差额的摊销金额所致；
(2)公司的投资收益汇回不受限制。
37、补贴收入本年发生额为7,119,700.00元，主要系：
(1)公司所属分公司大商昌林购物广场根据大连市经济技术开发区财政局开财企字[
2002]457号“关于大商昌林购物广场申请扶持市场发展的批复”的文件，公司收到的财
政补贴款6,990,000.00元。
(2)公司控股子公司国贸大厦所属的麦凯乐开发区店根据“大连经济技术开发区财政
扶持经济发展的若干政策意见”的第五条第2款的规定，收到的财政补贴款129,700.00元
。
38、营业外收入 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
罚款、赔款收入 2,074,095.76 1,699,410.44
处理固定资产净收益 8,010,268.31 2,766,390.50
其他 3,163,763.11 897,324.44
合计 13,248,127.18 5,363,125.38
注：营业外收入本年较上年同期增加了7,885,001.80元，增加了1.47倍，增加原因
主要系本年处理固定资产收益增加所致。
39、营业外支出 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
罚款、赔款支出 2,858,899.13 127,469.28
处理固定资产净损失 19,540,123.86 5,520,572.11
在建工程减值准备 8,060,816.07
捐赠支出 444,400.00 4,025,200.00
其他 968,159.41 445,017.15
合计 31,872,398.47 10,118,258.54
注：营业外支出本年较上年同期增加了21,754,139.93元，增加了2.15倍，增加原因
主要系公司所属分公司沈阳大连商场因改业转型经营而处理固定资产净损失及控股子公
司沈阳新玛特本期增加计提在建工程减值准备所致。
40、未确认的投资损失10,044,605.66元，系本期新增未确认的投资损失，根据财政
部财会函字（1999）10号文件规定，在编制合并会计报表时，将投资的子公司按本期亏
损金额和投资比例计算出的公司应承担的数额超过公司长期股权投资帐面价值的未确认
的亏损部分，列为“未确认的投资损失”。
41、收到的其他与经营活动有关的现金475,633,817.30元，金额较大的项目主要为
公司本期收到的租金211,717,435.61元；陈列费、进店费和管理费78,432,986.97元；押
金及保证金50,347,475.96元；广告费26,788,691.95元；罚没收入2,415,204.42元；银
行存款利息2,243,652.75元；仓储及运输费1,526,205.07元等。
42、支付的其他与经营活动有关的现金643,241,362.10元，金额较大的项目主要为
公司本期支付的水电费166,184,099.05元；租赁费86,773,011.99元；广告费 86,624,9
09.98 元；大连大商集团房地产开发有限公司房屋租赁合同定金和风险保证金75,000,0
00.00元；维修费33,972,543.01元；取暖费26,233,479.56元；包装及运输费23,359,71
5.00元；押金及保证金20,485,408.11元；办公费12,939,330.62元；工会经费和教育经
费11,679,897.23元；燃料费 8,212,257.79元；差旅费7,402,155.84元；物业管理费7,
234,824.00元；为供应商代垫费用7,389,270.24元；交际费3,961,911.08元；保险费3,
113,853.35元等。
43、支付的其他与投资活动有关的现金9,265,343.23元，系本期减少合并的辽河商
业城上期期末的货币资金余额。
44、支付的其他与筹资活动有关的现金21,700,768.00元，其中付给大连大商集团有
限公司往来款20,000,000.00元；因公司控股子公司本溪超市注销并清算后而支付给其股
东大连大商集团有限公司清算款1,600,000.00元；支付因收购子公司而退付的原收购企
业职工股和职工集资款100,768.00元。
45、母公司会计报表主要项目附注
(1)应收帐款单位：人民币元
帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备
一年以内 8,120,618.35 75.77 145,860.82
一至二年 2,043,990.40 19.07 204,399.04
二至三年 0.00
三年以上 5 52,491.14 5.16 521,361.44
合计 10,717,099.89 100.00 871,621.30
帐 龄 期初数 比例% 坏帐准备
一年以内 31,785,943.97 88.64 827,138.87
一至二年 35,728.00 0.10 3,572.80
二至三年 84,471.00 0.24 1 6,894.20
三年以上 3,952,914.37 11.02 3,952,914.37
合计 35,859,057.34 100.00 4,800,520.24
注：①应收帐款期末比期初减少了25,141,957.45元，降低率为70.11%，降低的原因
主要系公司加大了催款力度使货款能够及时收回所致；
②一年以内应收帐款坏帐准备计提金额145,860.82元，系以年末应收帐款余额扣除
应收控股子公司的货款后的余额为基数计提。
(2)其他应收款单位：人民币元
帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备
一年以内 842,345,901.22 94.37 6,117,340.39
一至二年 40,006,016.61 4.48 10,347,136.83
二至三年 2,375,049.40 0.27 475,009.88
三至以上 7,861,777.49 0.88 7,688,907.68
合计 892,588,744.72 100.00 24,628,394.78
帐 龄 期初数 比例% 坏帐准备
一年以内 588,479,379.16 98.07 1,866,269.40
一至二年 2,408,174.21 0.40 240,817.42
二至三年 1,461,219.37 0.24 292,243.87
三至以上 7,703,560.10 1.29 2,651,179.87
合计 600,052,332.84 100.00 5,050,510.56
注：①其他应收款期末比期初增加了292,536,411.88元，增长率为48.75%，增加原
因主要系：
a.本期公司根据与更生公司株式会社迈凯乐等各方签定的《关于变更转让合同的协
议书》，更生公司株式会社迈凯乐将原转让给大连大商集团有限公司的国贸大厦45%股权
和相应比例的债权变更转让给本公司。因此，在此次股权和债权转让变更后，形成了公
司应收其控股子公司国贸大厦246,336,538.45元的债权，截止2005年12月31日，该笔应
收债权期末余额为141,357,142.86元。
b. 2005年8月25日公司召开了第五届董事会第17次会议，根据本次董事会决议，公
司根据与大连大商集团房地产开发有限公司签定的《房屋租赁合同》的规定，向大连大
商集团房地产开发有限公司支付合同定金2500万元和风险保证金5000万元。
c.公司将因纠纷而交与华锦集团管理的辽河商业城的长期投资转入其他应收款16,2
15,587.20元，并对该笔款项采用了个别认定法，按该笔往来款余额的40%计提坏帐准备
。(详见“附注八：其他重要事项中第2项”的相关说明)。
②一年以内其他应收款坏帐准备计提金额6,117,340.39元，系以年末其他应收款余
额扣除母公司与控股子公司往来款项后的余额为基数计提。
(3)长期投资 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加
长期股权投资 1,132,870,585.89 377,333,617.38
长期债权投资
合计 1,132,870,585.89 377,333,617.38
项目 本期减少 期末数
长期股权投资 113,803,376.29 1,396,400,826.98
长期债权投资
合计 113,803,376.29 1,396,400,826.98
①股票投资
占被投资公司股
被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额
权的比例
大连经济技术开发
区信托投资股份有 定向募集 100,000股 0.056% 100,000.00元
限公司
②其他股权投资单位：人民币元
占被投
资公司
被 投资单位已宣告分
被投资公司名称 投资金额 注册资
配的现金股利金额
本比例
(%)
抚顺百货 70,020,000.00 90 21,493,701.80
州百货 35,000,000.00 90 8,279,279.10
营口新玛特 27,000,000.00 90
本溪商业大厦 55,980,000.00 90 10,111,915.18
牡丹江百货 51,300,000.00 90 13,430,136.88
抚顺新玛特 4,320,000.00 90 17,330,154.31
抚顺商业城 4,500,000.00 90 4,748,771.54
抚顺商贸大厦 4,500,000.00 90 2,168,995.95
牡丹江新玛特 8,800,000.00 88
大庆长春堂药店 1,800,000.00 90 1,145,046.72
锦华商场 4,500,000.00 90
沈阳新玛特 252,200,000.00 97 3,426,124.85
亚瑟王服饰 14,550,000.00 97
中百商业联合发展有
10,200,000.00 68 66,726.07
限公司
大连大商迈凯乐物业
1,530,000.00 51
管理有限公司
国贸大厦 303,662,705.95 75
香港新玛 23,209,480.00 100
鸡西新玛特 9,000,000.00 90
佳木斯百货 30,000,000.00 94 72,743.88
佳木斯华联商厦 20,420,000.00 94 1,256,678.44
吉林百货 9,000,000.00 90 203,322.00
抚顺东洲超市 450,000.00 90
锦州家家广场 450,000.00 90
大连新玛特新光酒楼
2,800,000.00 46.67
有限公司
大福珠宝 750,000.00 75
抚顺清原商场 450,000.00 90
合计 946,392,185.95 83,733,596.72
按权益法核算本期权 按权益法核算累计权益
被投资公司名称
益增减额 增减额
抚顺百货 35,380,906.13 56,835,000.76
州百货 9,565,059.51 18,201,000.82
营口新玛特 -27,000,000.00
本溪商业大厦 20,757,558.83 28,343,937.46
牡丹江百货 16,205,293.02 23,282,135.05
抚顺新玛特 24,238,105.25 27,947,345.24
抚顺商业城 4,872,778.95 5,929,535.35
抚顺商贸大厦 1,935,822.90 2,797,593.67
牡丹江新玛特 -29,040.00 -8,800,000.00
大庆长春堂药店 1,204,025.64 1,435,593.09
锦华商场 745,966.62 66,811.79
沈阳新玛特 6,915,105.93 6,915,105.93
亚瑟王服饰 1,804,537.43 3,933,320.71
中百商业联合发展有
334,640.29 349,623.91
限公司
大连大商迈凯乐物业
828,015.53 4,703,781.02
管理有限公司
国贸大厦 10,332,298.56 52,441,803.98
香港新玛 8,415,633.18 249,976,496.85
鸡西新玛特 4,276,454.18 656,130.44
佳木斯百货 7,551,806.05 -39,540,001.51
佳木斯华联商厦 4,179,771.06 -2,353,791.23
吉林百货 -649,167.47 -45,456,588.14
抚顺东洲超市 3,324,137.71 3,255,701.48
锦州家家广场 450,238.75 450,059.70
大连新玛特新光酒楼
有限公司
大福珠宝 -213,649.72 -213,649.72
抚顺清原商场 15,482.10 15,482.10
合计 162,441,780.43 364,172,428.75
③股权投资差额单位：人民币元
摊销
被投资单位名称 初始金额 形成原因
期限
抚顺百货 -107,453.66 收购价差 10年
锦州百货 140,175.71 收购价差 10年
牡丹江百货 85,694.36 收购价差 10年
本溪商业大厦 3,717,347.77 收购价差 10年
佳木斯百货 47,112,137.61 收购价差 10年
佳木斯华联商厦 6,760,273.68 收购价差 10年
吉林百货 44,862,735.32 收购价差 10年
合计 102,570,910.79
被投资单位名称 本期摊销 摊余金额
抚顺百货 -10,745.37 -32,236.10
锦州百货 14,017.57 42,052.72
牡丹江百货 8,569.44 42,847.16
本溪商业大厦 371,734.78 1,858,673.88
佳木斯百货 4,711,213.76 40,045,316.97
佳木斯华联商厦 676,027.36 5,746,232.64
吉林百货 4,486,273.54 38,133,325.01
合计 10,257,091.08 85,836,212.28
注：上述股权投资差额系公司收购各子公司时，长期股权投资额与公司拥有的各子
公司所有者权益的份额之差额。
④长期股权投资减值准备
年末长期股权投资减值准备余额100,000.00元，系公司对大连经济技术开发区信托
投资股份有限公司投资计提的减值准备。
(4)主营业务收入及主营业务成本单位：人民币元
本期发生数
项目
主营业务成本
主营业务收入
商品零售 4,027,540,342.25 3,290,158,252.82
商品批发 274,807,634.28 432,955,984.16
餐饮业务 11,435,066.66 2,970,915.60
合计 4,313,783,043.19 3,726,085,152.58
上期发生数
项目
主营业务收入 主营业务成本
商品零售 3,518,437,531.45 2,576,382,374.86
商品批发 330,401,308.08 765,411,365.46
餐饮业务 9,872,440.29 1,688,462.13
合计 3,858,711,279.82 3,343,482,202.45
(5)投资收益单位：人民币元
本期发生数 上期发生数
项目
计提长期投资减值准备
债权投资收益
非控股公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净
160,333,176.87 106,017,537.67
增减额
股权投资差额摊销 -10,257,091.08 -5,320,333.75
股权转让收益 1,234,011.70
合计 150,076,085.79 101,931,215.62
（六）关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
项目投资、物业管理、国内一
般贸易（法律、法规禁止的项
大连大商国际有限公司 大连
目除外；法律、法规限制的项
目取得许可证后方可经营）
抚顺百货 抚顺 百货、针织、五金、交电等
锦州百货 锦州 百货、针织、五金、交电等
营口新玛特 营口 百货、针织、五金、交电等
牡丹江百货
牡丹江 百货、针织、五金、交电等
本溪商业大厦 本溪 百货、针织、五金、交电等
抚顺新玛特 抚顺 百货、针织、五金、交电等
抚顺商业城 抚顺 百货、针织、五金、交电等
抚顺商贸大厦 抚顺 百货、针织、五金、交电等
牡丹江新玛特 牡丹江 百货、针织、五金、交电等
锦州 百货、针织、五金、交电等
锦华商场
国内商品贸易(国家限定除
沈阳新玛特 沈阳 外)、出租柜台、商品展览展示
服务
化学药制剂、中成药、抗生
大庆长春堂药店 大庆
药、医疗器械等
中百商业联合发展有限公
北京 百货、针织、五金、交电等
司
大连大商迈凯乐物业管理
大连 国际商贸大厦、物业管理
有限公司
家具、家居用品、家用电器、
锦州家家广场 锦州 工艺美术品、针纺织品、日用
杂品、通讯产品等销售，场地
抚顺东洲超市 抚顺 百货、针织、五金、交电等
鸡西新玛特 鸡西 百货、针织、五金、交电等
佳木斯百货 佳木斯 百货、针织、五金、交电等
佳木斯华联商厦 佳木斯 百货、针织、五金、交电等
吉林百货 吉林 百货、针织、五金、交电等
进出口、批发零售、生产设计、
香港新玛 香港
广告策划、投资租赁、餐饮娱乐
商业零售、酒店、餐饮、写字楼
国贸大厦 大连
出租等
抚顺清原商场 抚顺 百货、针织、五金、交电等
金银饰品、珠宝首饰、工艺品配
大福珠宝 大连
送
衬衫制造、兼营；进出口业务进
亚瑟王服饰 大连
料加工及三来一补
与本企业 经济性质或类
企业名称 法人代表
关系 型
大连大商国际有限公司 控制 有限责任 牛钢
抚顺百货 子公司 有限责任 王志敏
锦州百货 子公司 有限责任 曾刚
营口新玛特 子公司 有限责任 佟晓春
牡丹江百货
子公司 有限责任 丁元德
本溪商业大厦 子公司 有限责任 王毅
抚顺新玛特 子公司 有限责任 王志敏
抚顺商业城 子公司 有限责任 王志敏
抚顺商贸大厦 子公司 有限责任 王志敏
牡丹江新玛特 子公司 有限责任 丁元德
子公司 有限责任 曾刚
锦华商场
沈阳新玛特 子公司 有限责任 张尧志
大庆长春堂药店 子公司 有限责任 文达
中百商业联合发展有限公
子公司 有限责任 牛钢
司
大连大商迈凯乐物业管理
子公司 中外合资 韩德良
有限公司
锦州家家广场 子公司 有限责任 曾刚
抚顺东洲超市 子公司 有限责任 王志敏
鸡西新玛特 子公司 有限责任 丁元德
佳木斯百货 子公司 有限责任 刘福海
佳木斯华联商厦 子公司 有限责任 刘福海
吉林百货 子公司 有限责任 单鹏程
香港新玛 子公司 有限责任 牛钢
国贸大厦 子公司 中外合资 牛钢
抚顺清原商场 子公司 有限责任 王志敏
大福珠宝 子公司 中外合资 吕伟顺
亚瑟王服饰 子公司 有限责任 曲禄生
注：本公司原控股股东为大连市国有资产监督管理委员会，持有公司109,425,800股
(约37.26%)的股份，该部分股权经大连市国有资产监督管理委员会的授权，由大连大商
集团有限公司进行经营管理，因此大连大商集团有限公司成为公司原实际控制人。2005
年大连市国有资产监督管理委员会将其持有的公司8,664.6986万股（占公司总股本的29
.50%）的股份作为投资，与百联集团有限公司和上海物资（集团）总公司组建了大连大
商国际有限公司，即大连大商国际有限公司持有公司29.50%的股份，从而成为公司第一
大股东。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位：人民币万元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
大连大商国际有限公司 160,000 160,000
抚顺百货 7,780 7,780
锦州百货 3,889 3,889
营口新玛特 3,000 3,000
牡丹江百货 5,700 5,700
本溪商业大厦 6,220 6,220
抚顺新玛特 480 480
抚顺商业城 500 500
抚顺商贸大厦 500 500
牡丹江新玛特 1,000 1,000
500 500
锦华商场
沈阳新玛特 26,000 26,000
大庆长春堂药店 200 200
中百商业联合发展有限
1,500 1,500
公司
大连大商迈凯乐物业管
300 300
理有限公司
锦州家家广场 50 50
抚顺东洲超市 50 50
鸡西新玛特 1,000 1,000
佳木斯百货 2,500 2,500
佳木斯华联商厦 1,800 1,800
吉林百货 1,000 1,000
香港新玛 280万美元 280万美元
抚顺清原商场 50 50
大福珠宝 100 100
国贸大厦 30,000 30,000
亚瑟王服饰 1,500 1,500
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化单位：人民币万元
企业名称 期初数 本期增加
金额占 比例% 金额 占比例%
大连大商国际有限公司 8,664.70 29.50
抚顺百货 7,002.00 90
锦州百货 3,500.00 90
营口新玛特 2,700.00 90
牡丹江百货 5,130.00 90
本溪商业大厦 5,598.00 90
抚顺新玛特 432 90
抚顺商业城 450 90
抚顺商贸大厦 450 90
牡丹江新玛特 880 88
450 90
锦华商场
沈阳新玛特 25,220 97
大庆长春堂药店 180 90
中百商业联合发展有限
1,020.00 68
公司
大连大商迈凯乐物业管
246 82
理有限公司
锦州家家广场 45 90
抚顺东洲超市 45 90
鸡西新玛特 900 90
佳木斯百货 2,350 94
佳木斯华联商厦 1,692 94
吉林百货 900 90
香港新玛 280万美元 100
抚顺清原商场 45 90
大福珠宝 100 100
国贸大厦 16,500 55 13,500 45
亚瑟王服饰
1500 100
企业名称 本期减少 期末数
金额 占比例% 金额占 比例%
大连大商国际有限公司 8,664.70 29.50
抚顺百货 7,002.00 90
锦州百货 3,500.00 90
营口新玛特 2,700.00 90
牡丹江百货 5,130.00 90
本溪商业大厦 5,598.00 90
抚顺新玛特 432 90
抚顺商业城 450 90
抚顺商贸大厦 450 90
牡丹江新玛特 880 88
450 90
锦华商场
沈阳新玛特 25,220 97
大庆长春堂药店 180 90
中百商业联合发展有限
1,020 68
公司
大连大商迈凯乐物业管
246 82
理有限公司
锦州家家广场 45 90
抚顺东洲超市 45 90
鸡西新玛特 900 90
佳木斯百货 2,350 94
佳木斯华联商厦 1,692 94
吉林百货 900 90
香港新玛 280万美元 100
抚顺清原商场 45 90
大福珠宝 100 100
国贸大厦 30,000 100
亚瑟王服饰
1500 100
(4)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
大连大商集团有限公司 同一关键管理人员
大连市第二百货大楼股份有限公司 大连大商集团有限公司控股
中兴大连商业大厦 大连大商集团有限公司控股
北京天客隆集团有限责任公司 大连大商集团有限公司控股
大连大商集团房地产开发有限公司 大连大商集团有限公司持股
大庆百大宾馆有限公司 大连大商集团有限公司控股
大庆市大楼出租车服务有限公司 大连大商集团有限公司控股
大庆乙烯百货商场有限责任公司 大连大商集团有限公司控股
大庆龙凤商场有限责任公司 大连大商集团有限公司控股
大庆市让胡芦商场股份有限公司 大连大商集团有限公司控股
大庆庆萨商城有限公司 大连大商集团有限公司控股
大庆新东方服饰有限公司 大连大商集团有限公司控股
大连商业储运物流配送中心 大连大商集团有限公司控股
大连易玛特软件开发中心 大连大商集团有限公司持股
2、关联交易
(1)销售货物 单位：人民币元
企业名称 2005年度 2004年度
北京天客隆集团有限责任公司 610,133.69 964,115.74
大庆乙烯百货商场有限责任公司 9,240,649.37
大庆龙凤商场有限责任公司 17,195,660.10
大庆市让胡芦商场股份有限公司 20,160,792.20
大庆新东方服饰有限公司 2,607,304.48
合计
49,814,539.84 964,115.74
注：上述关联交易系公司所属的大商电器向大连大商集团有限公司所属的子公司销
售货物，由双方签订协议，按市场价格结算。
(3)采购货物单位：人民币元
企业名称
2005年度 2004年度
大连易玛特软件开发中心 13,581,816.50 15,651,501.12
大连商业储运物流配送中心 1,463,658.50
合计
15,045,475.00 15,651,501.12
注：上述关联交易系公司及其所属子公司本期向大连大商集团有限公司所属的子公
司采购货物，由双方签订协议，按市场价格结算。
(3)租赁
①根据公司与中兴大连商业大厦、大连市第二百货大楼股份有限公司签订的有关租
赁协议，本期支付给中兴大连商业大厦、大连市第二百货大楼股份有限公司房屋租赁费
分别为60万、120万元。
② 2005年8月25日公司召开了第五届董事会第17次会议，根据本次董事会决议，公
司与大连大商集团房地产开发有限公司签定了《房屋租赁合同》，并按照该合同的规定
向大连大商集团房地产开发有限公司支付了合同定金2500万元和风险保证金5000万元。
(4)担保
公司短期贷款350,000,000.00元由大连大商集团有限公司提供担保。
(5)收购事项
本期公司与日本更生公司株式会社迈凯乐、大连大商集团有限公司、香港新玛和国
贸大厦签定了《关于变更转让合同的协议书》，根据该合同的规定，将上述各方原于20
04年7月13日签定的《转让合同》中日本更生公司株式会社迈凯乐持有的国贸大厦45%股
权和相应的债权（约人民币246,336,538.45元），由原合同转让给大连大商集团有限公
司变更为转让给本公司。(详见“附注
八：其他重要事项中第1项”的相关说明)
(6)关联方往来款项余额
①应收帐款单位：人民币元
企业名称 2005年12月31日 2004年12月31日
大庆乙烯百货商场有限责任公司 157,201.53
大庆龙凤商场有限责任公司 317,394.22
大庆市让胡芦商场股份有限公司
387,524.92
②其他应收款单位：人民币元
企业名称 2005年12月31日 2004年12月31日
大连易玛特软件开发中心 266,014.00 2,161,513.50
大连大商集团有限公司 157,572,730.06
大连大商集团房地产开发有限公司 75,000,000.00
大庆庆萨商城有限公司 2,219,581.14
大庆百大宾馆有限公司
3,915,870.47
③预付帐款单位：人民币元
企业名称 2005年12月31日 2004年12月31日
大连易玛特软件开发中心 5,688,930.00
④其他应付款单位：人民币元
企业名称 2005年12月31日 2004年12月31日
大庆市大楼出租车服务有限公司 2,494,380.00
大连大商集团有限公司 115,336,538.45
大连易玛特软件开发中心 44,000.00
（七）资产负债表日后事项
1、根据公司2006年3月7日第五届第22次董事会的2005年度利润分配预案，提取10%
法定盈余公积和5%公益金，以2005年12月31日的公司股本总额293,718,653.00股为基数
，每股按0.30元 (含税)派发现金股利，共派发股利88,115,595.90元。2、2006年1月11
日，公司偿还了交通银行大连市分行短期贷款5000万元。
（八）其他重要事项
1、日本更生公司株式会社迈凯乐与大连大商集团有限公司、香港新玛、国贸大厦及
本公司于2005年9月29日在大连签定了《关于变更转让合同的协议书》，根据该合同的规
定，将上述各方原于2004年7月13日签定的《转让合同》中日本更生公司株式会社迈凯乐
持有的国贸大厦45%股权和相应的债权（约人民币246,336,538.45元），由原合同转让给
大连大商集团有限公司变更为转让给本公司，转让价款不变。上述转让价款已于2004年
7月13日实际支付给日本更生公司株式会社迈凯乐，该《关于变更转让合同的协议书》已
于2005年12月16日经大连市对外贸易经济合作局批准，并于2005年12月29日办理了企业
变更登记核准手续。
根据上述《关于变更转让合同的协议书》、价款的支付及政府相关的批准文件，本
着重要性的原则，该部分股权收购确定日期为2005年12月31日。截止2005年12月31日，
国贸大厦的资产、负债及净资产情况如下：
项目国贸大厦
资产总额： 129,827.54万元
其中：货币资金 676.93万元
负债总额： 82,346.94万元
净资产总额： 47,480.60万元
根据上述《转让合同》和《关于变更转让合同的协议书》约定的比例计算，公司受
让的股权和债权的价款合计为9,642,857.14元。对受让的股权及债权的受让价格按照相
应的股权和债权以2005年12月31日的帐面价值的比例进行分摊，分摊后股权的受让价款
为4,478,961.60元，债权的受让价款为5,163,895.54元。此外上述债权转让产生的交易
价差应计提所得税79,586,972.16元。因此，公司因上述股权转让产生的股权投资差额(
贷差)而增加“资本公积”209,183,744.35元；因上述债权转让扣除所得税后净增加“资
本公积”161,585,670.75元。
2、盘锦辽河商业城是于2002年10月由辽宁华锦集团转给大连大商集团有限公司。2
004年为了避免同业竞争和关联交易，由本公司收购。2005年上半年辽河商业城因与公司
产生纠纷而脱离了公司的管理，在辽宁省信访局、省国资委等政府相关部门的协调下，
盘锦辽河商业城交由华锦集团管理。但由于当时并未明确当事各方法律地位，故相关财
务法律手续至今未能妥定，公司正在就有关问题与省国资委等部门进行沟通。鉴于该企
业已失去控制，公司的原投资行为已发生了变化，根据该项资产的形成原因、该项交易
的实质和目前的事态发展情况，大连大商集团正协助公司积极协调有关部门，并承诺代
为偿付公司因该收购事项所发生的相关投资款项，因此公司本年度将原在长期投资中核
算的盘锦辽河商业城转为其他应收款—大连大商集团有限公司进行核算。
3、2005年1月2日，公司与大连世达集团有限公司（以下简称世达集团）签署《托管
协议书》，自2005年1月1日起至2024年12月31日止，由公司经营管理世达集团所有的旅
顺世达购物广场，并同意该广场以“大商新玛特购物休闲广场（旅顺世达店）”的新商
号进行经营，公司每年按照休闲广场的销售总额提取一定比例的委托经营管理收入，提
取比例如下：年销售额在5000万元以下时按照1%提取；年销售额在5000万元到1亿元时按
照1.5%提取；年销售额在1亿元以上时按照2%提取。大小家电商品销售按照上述约定比例
减半提取。超市部分按照超市销售总额的一定比例提取委托经营管理收入，提取比例如
下：年销售额在1亿元以下时按照1%提取；年销售额在1亿元以上时按照1.5%提取。休闲
广场年终利润额超过500万元时，公司按照超过500万元的部分提取30%作为奖励性收益，
低于500万元时不提取奖励性收益。由于该休闲广场本期实际经营期间较短，且尚属于试
营业期间，销售金额较小，因此双方一致同意将本年度的销售额并入下年度该购物广场
的销售额中一并提取并支付相关的委托经营管理收益。
4、2005年12月26日，公司与山东济南人民商场儒商百货有限公司（以下简称儒商百
货）和山东儒商服饰有限公司（以下简称儒商服饰）分别签署了《资产重组合同》，根
据合同的规定，公司以每股6元的价格收购儒商百货的全部股权50万股和儒商服饰的全部
股权70万股，同时儒商百货收购其控股子公司山东济南人民商场五星百货有限公司的个
人股股本10万股。完成股权转让后，公司将向上述两公司增资成立控股子公司。上述收
购事项已经于2005年12月30日公司第五届董事会第21次会议审议通过。于2006年1月13日
，公司分别支付了上述股权收购款项300万元和420万元，股权变更登记手续尚在办理之
中。
5、2005年12月20日，公司与北京银泰太平洋百货有限公司（以下简称北京银泰）签
署《股权转让协议》，公司以600万元受让北京银泰持有的大连银泰百货有限公司（以下
简称大连银泰）60%的股权，并同意于股权过户完成之日起五日内代替大连银泰偿付其尚
欠北京银泰借款666.15万元，并承接原由北京银泰为大连银泰提供的1700万元的银行贷
款的连带保证责任担保。于2006年1月4日，公司支付了部分股权收购款项400万元，股权
变更登记手续尚在办理之中。
6、2005年12月30日，公司与青岛开发投资有限公司签署《资产转让合同书》，公司
以4.7亿元的总价款受让位于青岛市香港中路69号青岛新城市广场项目，包括该项目的土
地使用权和土地上座落的已经形成的房屋及建设工程所有权以及构筑物内已有的附属设
施设备、地上临时建筑等相关资产。上述价款分四期支付，合同签定后付款30%，即14,
100万元（含交纳的5000万元保证金）；签定合同后第五个月末支付40%，即18,800万元
；待公司正式开业并进入房产证办理程序后5日内支付12.5%，即5,875万元；在取得房产
证后5日内支付余款8,225万元。上述收购事项已经于2005交易所交纳5000万元的受让人
登记报名保证金，该保证金已于合同签定后转给青岛开发投资公司作为合同首期付款。
此外，该收购事项已经2006年2月15日召开的公司2006年第一次临时股东大会审议通过。
7、公司控股子公司抚顺东洲超市于2005年5月25日与抚顺市东航经贸有限责任公司
签署《房地产转让合同》，抚顺东洲超市以1245万元购置位于抚顺市东洲区绥化路西段
40号楼及该房屋占用范围内的土地使用权，作为该公司的营业场所。截止2005年12月31
日，该项资产的帐面净值为12,095,343.05元，相关的产权证明的过户手续已经办理完毕
。
8、根据公司公司第五届董事会第15次会议决议，一致通过了将大商集团股份有限公
司大庆新东风购物广场一宗面积为3087M的土地转让给大商集团房地产开发有限公司的决
议。截止2005年12月31日，公司与大商集团房地产开发有限公司就上述土地转让事项的
具体问题尚未完全达成一致，有关事宜正在商谈之中。因此，公司本年度对该事项未进
行帐务处理。
9、2005年 4月9日，公司与沈阳大明企业集团有限公司（以下简称沈阳大明）签署
了《经营合同书》，将上述涉及诉讼的租赁物业沈阳鹏利广场花园A座商场全部交予沈阳
大明独立经营，并将原大商集团股份有限公司沈阳大连商场更名为大商东北图书文化广
场。经营期限至2023年9月30日止。沈阳大明每年上缴公司1560万元，并每年以上年商品
零售价格上涨指数递增；另外，每年向公司支付物业管理费240万元，并每年以5%的幅度
递增。
10、截止2005年12月31日，公司累计租入多处房产作为公司所属分公司、子公司的
营业场地，公司2006需支付租金8,967.37万元；2007需支付租金9,432.04万元；2008需
支付租金9,398.26万元；2009年以后累计需支付租金137,144.02万元。
（九）或有事项
1、日本清水建设株式会社因建筑合同纠纷事项诉公司控股子公司国贸大厦一案，于
2004年12月28日经辽宁省高级人民法院(2000)辽民初字第6号的民事判决书作出了一审判
决，判决结果为：
(1)判决日本清水建设株式会社返还国贸大厦多支付的 9,380,841.00美元的工程款
；
(2)支付给国贸大厦5,554,388.00美元的工程质量整改费用，同时驳回双方的其他诉
讼请求。
对于上述判决结果，日本清水建设株式会社已于2005年1月24日向最高人民法院提起
上诉。最高人民法院于2005年8月25日就该上述案件进行了开庭审理，但尚未结案。目前
，上述案件尚在审理之中。
2、日本国际协力银行与公司控股子公司国贸大厦因双方美元借款合同纠纷事项，将
国贸大厦诉至辽宁省高级人民法院。由于原借款合同担保人日本更生公司株式会社迈凯
乐已进入企业破产阶段，日本国际协力银行要求国贸大厦提前偿还借款本金、利息及相
应的“未付款利息”，该案件尚在辽宁省高级人民法院的审理之中。截止2005年12月31
日，国贸大厦对日本国际协力银行长期借款帐面余额为41,290,473.05美元，折合人民币
为333,222,375.65元；一年内到期的长期负债帐面余额为13,763,491.02美元，折合人民
币为111,074,125.21元；合计为55,053,964.07美元，折合人民币为444,296,500.86元。
3、沈阳鹏利广场房地产开发有限公司（以下简称沈阳鹏利）就与公司租赁合同纠纷
事项将公司诉至辽宁省高级人民法院。2003年1月公司与沈阳鹏利签定了沈阳市大东区小
东路8号的《租赁合同》，租赁期限20年，由于双方就物业交接前后的租金问题产生纠纷
，沈阳鹏利要求双方解除《租赁合同》，要求支付616.5万元租金及滞纳金，并要求给付
7000万元的违约金。公司认为沈阳鹏利违约在先，并且该租赁的物业存在大量瑕疵，又
拒不履行维修义务。因此，公司据此已经向辽宁省高级人民法院提起反诉。目前，该案
件尚在审理之中。
（十）非经常性损益项目单位：人民币元
项目 金额
处置长期股权投资收益 42,527.33
补贴收入 7,061,335.00
扣除公司日常根据企业会计制度的规定计提的资产减值准备后的
-11,477,171.55
其他各项营业外收支净额
所得税影响额 -2,886,840.49
合计 -7,260,149.71
(十一)按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计
算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 52.41 62.67 4.39 4.39
营业利润 17.01 20.34 1.42 1.42
净利润 9.93 11.87 0.83 0.83
扣除非经常性损益后的净利润 10.22 12.20 0.86 0.86
（十二）资产减值准备明细表
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:大商集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
本年减少数
因资
行 本年 产价
项目 年初余额
次 增加数 值回
升转
回数
一、坏账准备合计 1 24,270,017.27 22,682,310.40 /
其中：应收账款 2 5,445,450.99 444,576.36 /
其他应收款 3 18,824,566.28 22,237,734.04 /
二、短期投资跌价
4
准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备
7 40,040,153.58 1,598,946.97
合计
其中：库存商品 8 40,040,153.58 1,598,946.97
原材料 9
四、长期投资减值
10 100,000.00 20,000.00
准备合计
其中：长期股权投
11 100,000.00
资
长期债权投资 12 20,000.00
五、固定资产减值
13
准备合计
其中：房屋、建筑
14
物
机器设备 15
六、无形资产减值
16
准备合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值
19 10,079,374.44 8,060,816.07
准备合计
八、委托贷款减值
20
准备合计
九、总计 21 74,489,545.29 32,362,073.44
本年减少数 年末余额
项目 其他原因转出
合计
数
一、坏账准备合计 / 4,744,325.09 42,208,002.58
其中：应收账款 / 4,039,399.83 1,850,627.52
其他应收款 / 704,925.26 40,357,375.06
二、短期投资跌价
准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备
12,708,657.18 12,708,657.18 28,930,443.37
合计
其中：库存商品 12,708,657.18 12,708,657.18 28,930,443.37
原材料
四、长期投资减值
120,000.00
准备合计
其中：长期股权投
100,000.00
资
长期债权投资 20,000.00
五、固定资产减值
准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值
准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值
18,140,190.51
准备合计
八、委托贷款减值
准备合计
九、总计 12,708,657.18 17,452,982.27 89,398,636.46
公司法定代表人:牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机
构负责人:闫莉
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:大商集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
行
本年
项目 次 年初余额
增加数
一、坏账准备合计 1 9,851,030.80 19,613,889.68
其中：应收账款 2 4,800,520.24 28,938.56
其他应收款 3 5,050,510.56 19,584,951.12
二、短期投资跌价
4
准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备
7 37,489,229.53 700,199.22
合计
其中：库存商品 8 37,489,229.53 700,199.22
原材料 9
四、长期投资减值 1
100,000.00
准备合计 0
其中：长期股权投 1
100,000.00
资 1
长期债权投 1
资 2
五、固定资产减值 1
准备合计 3
其中：房屋、建筑 1
物 4
1
机器设备
5
六、无形资产减值 1
准备合计 6
1
其中：专利权
7
1
商标权
8
七、在建工程减值 1
10,079,374.44
准备合计 9
八、委托贷款减值 2
准备合计 0
2
九、总计 57,519,634.77 20,314,088.90
本年减少数
因资
产价
项目 其他原因转出 年末余额
值回 合计
数
升转
回数
一、坏账准备合计 / / 3,964,904.40 25,500,016.08
其中：应收账款 / / 3,957,837.50 871,621.30
其他应收款 / / 7,066.90 24,628,394.78
二、短期投资跌价
准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备
12,273,383.93 12,273,383.93 25,916,044.82
合计
其中：库存商品 12,273,383.93 12,273,383.93 25,916,044.82
原材料
四、长期投资减值
100,000.00
准备合计
其中：长期股权投
100,000.00
资
长期债权投
资
五、固定资产减值
准备合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备
六、无形资产减值
准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值
10,079,374.44
准备合计
八、委托贷款减值
准备合计
九、总计 12,273,383.93 16,238,288.33 61,595,435.34
公司法定代表人:牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机
构负责人:闫莉
十二、备查文件目录
1、载有企业法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有大连华连会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的
所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：牛钢
大商集团股份有限公司董事会
2006年3月8日
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:大商集团股份有限公司 单位
:元币种:人民币
项目 附 合并
注 期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 483,084,023.99 623,230,731.03
短期投资
应收票据 320,614.17
应收股利 66,726.07
应收利息
应收账款 18,070,419.97 23,026,840.40
其他应收款 322,231,450.09 85,242,960.39
预付账款 120,950,449.87 213,717,157.09
应收补贴款 105,531.42
存货 794,309,671.16 700,350,450.81
待摊费用 16,455,777.13 29,839,506.94
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,755,274,049.70 1,675,728,260.83
长期投资：
长期股权投资 119,041,830.81 128,167,535.99
长期债权投资 20,000.00
长期投资合计 119,041,830.81 128,187,535.99
其中：合并价差(贷差以“-
”号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差
以“-”号表示，合并报表
填列)
固定资产：
固定资产原价 5,191,083,816.21 5,121,321,741.08
减：累计折旧 931,628,665.83 731,316,561.60
固定资产净值 4,259,455,150.38 4,390,005,179.48
减：固定资产减值准备
固定资产净额 4,259,455,150.38 4,390,005,179.48
工程物资
在建工程 127,648,425.99 137,441,503.80
固定资产清理
固定资产合计 4,387,103,576.37 4,527,446,683.28
无形资产及其他资产：
无形资产 5,057,197.12 9,980,978.71
长期待摊费用 13,704,187.04 18,223,124.59
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 18,761,384.16 28,204,103.30
递延税项：
递延税款借项
资产总计 6,280,180,841.04 6,359,566,583.40
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 825,470,000.00 1,462,070,000.00
应付票据 218,996,226.93 234,640,755.79
应付账款 1,195,610,622.57 1,082,766,005.50
预收账款 92,066,338.94 45,740,398.35
应付工资 4,280,908.15 8,905,083.66
应付福利费 74,813,298.12 63,515,074.71
应付股利 552,690.03 319,500.00
应交税金 218,974,864.99 96,808,606.10
其他应交款 1,742,605.26 780,580.12
其他应付款 769,604,953.16 898,251,446.57
预提费用 2,867,136.19 1,425,672.36
预计负债
一年内到期的长期负债 111,074,125.21 52,494,715.85
其他流动负债
流动负债合计 3,516,053,769.55 3,947,717,839.01
长期负债：
长期借款 337,113,643.65 371,229,478.99
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 337,113,643.65 371,229,478.99
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,853,167,413.20 4,318,947,318.00
少数股东权益(合并报表填
57,611,947.01 251,908,466.42
列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 293,718,653.00 267,016,905.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 293,718,653.00 267,016,905.00
资本公积 1,451,184,874.00 1,104,403,711.03
盈余公积 226,039,875.17 168,828,589.75
其中：法定公益金 80,173,810.25 61,103,381.76
未分配利润 430,620,080.72 270,582,949.60
拟分配现金股利 88,115,595.90 26,701,690.50
外币报表折算差额(合并报
表填列)
减：未确认投资损失(合并
-32,162,002.06 -22,121,356.40
报表填列)
所有者权益（或股东权益）
2,369,401,480.83 1,788,710,798.98
合计
负债和所有者权益（或股东
6,280,180,841.04 6,359,566,583.40
权益）总计
项目 母公司
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 252,577,821.54 365,060,159.04
短期投资
应收票据 249,021.00
应收股利 66,726.07
应收利息
应收账款 9,845,478.59 31,058,537.10
其他应收款 867,960,349.94 595,001,822.28
预付账款 82,046,137.14 151,348,075.46
应收补贴款
存货 459,144,122.60 394,240,526.81
待摊费用 7,128,384.12 7,698,953.28
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,678,769,020.00 1,544,657,094.97
长期投资：
长期股权投资 1,396,400,826.98 1,132,870,585.89
长期债权投资
长期投资合计 1,396,400,826.98 1,132,870,585.89
其中：合并价差(贷差以“-
”号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差
以“-”号表示，合并报表
填列)
固定资产：
固定资产原价 1,838,996,798.28 1,821,200,020.72
减：累计折旧 342,440,296.52 273,720,258.48
固定资产净值 1,496,556,501.76 1,547,479,762.24
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,496,556,501.76 1,547,479,762.24
工程物资
在建工程 108,663,455.16 69,904,801.16
固定资产清理
固定资产合计 1,605,219,956.92 1,617,384,563.40
无形资产及其他资产：
无形资产 802,537.77 1,067,036.21
长期待摊费用 13,691,687.04 16,233,250.54
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 14,494,224.81 17,300,286.75
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,694,884,028.71 4,312,212,531.01
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 710,000,000.00 1,170,000,000.00
应付票据 146,546,514.40 180,950,665.19
应付账款 634,375,925.13 575,872,607.43
预收账款 47,874,725.18 21,001,292.02
应付工资
应付福利费 53,117,157.63 43,905,215.18
应付股利 319,500.00 319,500.00
应交税金 102,212,863.60 16,306,469.40
其他应交款 862,671.57 586,209.33
其他应付款 596,904,188.31 491,248,904.72
预提费用 1,107,000.00 1,189,512.36
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,293,320,545.82 2,501,380,375.63
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,293,320,545.82 2,501,380,375.63
少数股东权益(合并报表填
列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 293,718,653.00 267,016,905.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 293,718,653.00 267,016,905.00
资本公积 1,451,184,874.00 1,104,403,711.03
盈余公积 164,687,053.12 128,094,537.07
其中：法定公益金 59,722,869.55 47,525,364.20
未分配利润 491,972,902.77 311,317,002.28
拟分配现金股利 88,115,595.90 26,701,690.50
外币报表折算差额(合并报
表填列)
减：未确认投资损失(合并
报表填列)
所有者权益（或股东权益）
2,401,563,482.89 1,810,832,155.38
合计
负债和所有者权益（或股东
4,694,884,028.71 4,312,212,531.01
权益）总计
公司法定代表人:牛钢主管会计工作负责人:李常玉会计机构负责人:闫莉
利润及利润分配表
2005年12月31日
编制单位:大商集团股份有限公司单位:元币种:人民币
附 合并
项目
注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 8,576,566,037.50 6,354,451,794.94
减：主营业务成本 7,244,219,883.00 5,365,446,642.02
主营业务税金及附加 44,264,937.45 32,952,567.84
二、主营业务利润 1,288,081,217.05 956,052,585.08
加：其他业务利润 431,140,353.31 321,154,436.47
减:营业费用 252,780,093.13 234,793,690.54
管理费用 956,859,741.13 727,059,065.45
财务费用 91,540,966.27 87,174,370.05
三、营业利润 418,040,769.83 228,179,895.51
加：投资收益 -8,382,992.85 450,108.77
补贴收入 7,119,700.00
营业外收入 13,248,127.18 5,363,125.38
减：营业外支出 31,872,398.47 10,118,258.54
四、利润总额 398,153,205.69 223,874,871.12
减：所得税 134,380,574.51 84,418,882.25
减：少数股东损益 29,867,129.80 18,652,888.99
加：未确认投资损失 10,044,605.66 20,175,349.34
五、净利润 243,950,107.04 140,978,449.22
加：年初未分配利润 270,582,949.60 191,937,195.02
其他转入
六、可供分配的利润 514,533,056.64 332,915,644.24
减：提取法定盈余公
38,140,856.94 23,754,002.76
积
提取法定公益金 19,070,428.48 11,877,001.38
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
457,321,771.22 297,284,640.10
利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 26,701,690.50 26,701,690.50
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 430,620,080.72 270,582,949.60
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 4,313,783,043.19 3,858,711,279.82
减：主营业务成本 3,726,085,152.58 3,343,482,202.45
主营业务税金及附加 18,712,567.42 18,502,935.82
二、主营业务利润 568,985,323.19 496,726,141.55
加：其他业务利润 245,642,800.03 199,326,969.38
减:营业费用 157,765,345.77 166,763,399.38
管理费用 458,670,593.72 393,861,343.27
财务费用 20,744,658.92 46,739,475.87
三、营业利润 177,447,524.81 88,688,892.41
加：投资收益 150,076,085.79 101,931,215.62
补贴收入 6,990,000.00
营业外收入 3,737,064.98 1,930,938.30
减：营业外支出 22,275,991.36 4,392,048.61
四、利润总额 315,974,684.22 188,158,997.72
减：所得税 72,024,577.18 47,180,548.50
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
五、净利润 243,950,107.04 140,978,449.22
加：年初未分配利润 311,317,002.28 218,187,010.94
其他转入
六、可供分配的利润 555,267,109.32 359,165,460.16
减：提取法定盈余公
24,395,010.70 14,097,844.92
积
提取法定公益金 12,197,505.35 7,048,922.46
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
518,674,593.27 338,018,692.78
利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 26,701,690.50 26,701,690.50
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 491,972,902.77 311,317,002.28
公司法定代表人:牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机
构负责人:闫莉
现金流量表
2005年12月31日
编制单位:大商集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
附 本期数
项目
注 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,055,465,559.62 4,974,462,430.16
收到的税费返还 11,155,608.46 6,990,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 475,633,817.30 369,948,615.33
经营活动现金流入小计 10,542,254,985.38 5,351,401,045.49
购买商品、接受劳务支付的现金 8,250,558,993.29 4,250,607,339.03
支付给职工以及为职工支付的现金 401,992,313.89 205,136,219.25
支付的各项税费 447,090,757.69 230,199,611.30
支付的其他与经营活动有关的现金 643,241,362.10 395,820,430.98
经营活动现金流出小计 9,742,883,426.97 5,081,763,600.56
经营活动现金流量净额 799,371,558.41 269,637,444.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 515,100.00 2,400,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 393,057.00 83,666,870.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资
57,728,219.12 50,330,488.92
产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 58,636,376.12 136,397,359.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资
300,004,106.93 153,922,691.09
产所支付的现金
投资所支付的现金 1,650,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 9,265,343.23
投资活动现金流出小计 309,269,450.16 155,572,691.09
投资活动产生的现金流量净额 -250,633,074.04 -19,175,331.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 50,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资
收到的现金
借款所收到的现金 485,270,000.00 360,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 161,127,460.53
筹资活动现金流入小计 485,320,000.00 521,127,460.53
偿还债务所支付的现金 1,072,170,000.00 820,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
80,081,044.97 63,971,143.44
金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 21,700,768.00 100,768.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东
的现金
筹资活动现金流出小计 1,173,951,812.97 884,071,911.44
筹资活动产生的现金流量净额 -688,631,812.97 -362,944,450.91
四、汇率变动对现金的影响 -253,378.44
五、现金及现金等价物净增加额 -140,146,707.04 -112,482,337.50
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 243,950,107.04 243,950,107.04
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
29,867,129.80
列)
减：未确认的投资损失 -10,044,605.66
加：计提的资产减值准备 14,885,238.47 4,075,800.57
固定资产折旧 217,092,965.32 80,020,982.47
无形资产摊销 1,195,075.09 333,434.94
长期待摊费用摊销 10,054,582.88 7,731,430.09
待摊费用减少（减：增加） 13,383,729.81 570,569.16
预提费用增加（减：减少） 1,441,463.83 -82,512.36
处理固定资产、无形资产和其他长期资
-7,312,816.70 -1,429,910.88
产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 18,842,672.25 18,515,986.58
财务费用 85,113,587.14 48,633,730.98
投资损失（减：收益） 8,382,992.85 -150,076,085.79
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -86,444,323.04 -54,565,990.17
经营性应收项目的减少(减：增加) -157,203,347.36 -198,092,516.11
经营性应付项目的增加(减：减少) 416,167,106.69 270,052,418.41
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 799,371,558.41 269,637,444.93
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 483,084,023.99 252,577,821.54
减：现金的期初余额 623,230,731.03 365,060,159.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -140,146,707.04 -112,482,337.50
公司法定代表人:牛钢主管会计工作负责人:李常玉会计机构负责人:闫莉
大商集团股份有限公司董事、高级管理人员
对公司2005年年度报告的书面确认意见
根据《证券法》68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号
<年度报告的内容与格式>》（2005年修订）的有关要求，我们作为公司的董事和高级管
理人员，在全面了解和审核公司2005年年度报告后认为：
1、公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司2005年年度报告客观公允地反映
了公司本年度的财务状况和经营成果；
2、经大连华连会计师事务所有限公司注册会计师审计的《大商集团股份有限公司2
005年度审计报告》是实事求是、真实公正的；
3、我们保证公司2005年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，其中不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
董事签名：
牛钢、谷乃衡、王志良、吕伟顺、薛丽华、王志敏、曾刚、姜福德
独立董事：
夏春玉、陈明键、史德刚、贵立义、肖国全
高级管理人员签名：
曹葆华、陈乐德、楚树臣、丁元德、顾吉如、韩德良、蒋慧英、江伟君、李常玉、
鹿璐、孟浩、齐洪勤、曲禄生、曲鹏、苏德润、佟晓春、王毅、徐敏、岳天达、焉云萍
、张学勇、张尧志
每日必读
