大商集团股份有限公司2006年年度报告
目 录 

一、 重要提示………………………………………………………………3 
二、 公司基本情况简介……………………………………………………3 
三、 主要财务数据和指标…………………………………………………4 
四、 股本变动及股东情况…………………………………………………5 
五、 董事、监事和高级管理人员…………………………………………10 
六、 公司治理结构…………………………………………………………13 
七、 股东大会情况简介……………………………………………………15 
八、 董事会报告……………………………………………………………16 
九、 监事会报告……………………………………………………………26 
十、 重要事项………………………………………………………………26 
十一、财务报告 ……………………………………………………………36 
十二、备查文件目录 ………………………………………………………83 
附：资产负债表 ……………………………………………………………85 

利润及利润分配表 ……………………………………………………87 

现金流量表 ……………………………………………………………88

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 

2、公司董事王志敏、独立董事夏春玉因工作原因未能出席会议，王志敏书面委托董事姜福德代为出席
并行使表决权，夏春玉书面委托独立董事史德刚代为出席并行使表决权。 

3、大连华连会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 

4、公司负责人牛钢，主管会计工作负责人李常玉，会计机构负责人（会计主管人员）闫莉声明：保证
本年度报告中财务报告的真实、完整。 

二、公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：大商集团股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：大商股份 
公司英文名称：dashang group co.,ltd. 
公司英文名称缩写：dsg 

2、 公司法定代表人：牛钢 

3、 公司董事会秘书：姜福德 
电话：0411-83643215 
传真：0411-83630358 
e-mail：dsjt@sina.com.cn 
联系地址：大连市中山区青三街1号 
公司证券事务代表：刘艳华 
电话：0411-83643215 
传真：0411-83630358 
e-mail：lyh66838@sina.com.cn 
联系地址：大连市中山区青三街1号 

4、 公司注册地址：大连市中山区青三街1 号
公司办公地址：大连市中山区青三街1号 
邮政编码：116001 
公司国际互联网网址：www.dsjt.com 
公司电子信箱：dsjt@dalian-gov.net 

5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《中国证券报》 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：大连市中山区青三街1号公司证券部 

6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所 
公司a股简称：大商股份 
公司a股代码：600694 

7、 其他有关资料 
公司首次注册登记日期：1992年5月9日 
公司首次注册登记地点：大连市工商行政管理局 
公司法人营业执照注册号：大工商企法字21020011001156-1711 
公司税务登记号码：210202241268278 
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层 

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三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据 
单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
利润总额 449,693,334.67 
净利润 258,458,294.06 
扣除非经常性损益后的净利润 278,245,478.93 
主营业务利润 1,603,537,997.08 
其他业务利润 625,696,629.08 
营业利润 486,992,101.91 
投资收益 -8,975,520.21 
补贴收入 4,162,000.00 
营业外收支净额 -32,485,247.03 
经营活动产生的现金流量净额 870,692,818.23 
现金及现金等价物净增加额 534,698,798.40 

(二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目 金额 
处置长期股权投资收益 1,041,237.18 
补贴收入 3,362,000.00 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -33,142,713.07 
所得税影响数 8,952,291.02 
合计 -19,787,184.87 

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 

单位:元 币种:人民币 

主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 
主营业务收入 10,663,549,543.63 8,576,566,037.50 24.33 6,354,451,794.94 
利润总额 449,693,334.67 398,153,205.69 12.94 223,874,871.12 
净利润 258,458,294.06 243,950,107.04 5.95 140,978,449.22 
扣除非经常性损益的净利润 278,245,478.93 251,210,256.75 10.76 143,095,376.74 
每股收益 0.88 0.831 5.90 0.528 
最新每股收益 
净资产收益率（%） 10.11 10.30 减少0.19 个百分点 7.88 
扣除非经常性损益的净利润为基础计
算的净资产收益率（%） 
10.88 10.60 增加0.28 个百分点 8.00 
扣除非经常性损益后净利润为基础计
算的加权平均净资产收益率（%） 
11.29 12.20 减少0.91 个百分点 9.19 
经营活动产生的现金流量净额 870,692,818.23 799,371,558.41 8.92 475,188,482.84 
每股经营活动产生的现金流量净额 2.96 2.72 8.82 1.78 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

2006 年末 2005 年末 
本年末比上年末
增减(%) 
2004 年末 
总资产 7,692,998,489.72 6,280,180,841.04 22.50 6,359,566,583.40 
股东权益（不含少数股东权益）2,557,329,078.69 2,369,401,480.83 7.93 1,788,710,798.98 
每股净资产 8.71 8.07 7.93 6.70 
调整后的每股净资产 8.54 7.95 7.42 6.49 

(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 

单位:元 币种:人民币 

项目股 本资本公积盈余公积 法定公益金
未确认 
投资损失 
未分配利润股东权益合计
期初数 293,718,653.00 1,451,184,874.00 226,039,875.17 80,173,810.25 -32,162,002.06 430,620,080.72 2,369,401,480.83 
本期增加21,923,572.14 125,585,479.09 -2,838,672.44 213,046,625.22 357,717,004.01 
本期减少1,500,000.00 80,173,810.25 80,173,810.25 88,115,595.90 169,789,406.15 
期末数293,718,653.00 1,471,608,446.14 271,451,544.01 0 -35,000,674.50 555,551,110.04 2,557,329,078.69 

变动原因： 

1、资本公积期末比期初增加20,423,572.14 元，主要原因是本期公司根据财政部有关规定，将本
期发生的股改费用冲减了相应的资本公积；将财政拨入的已形成固定资产的企业财务电算化建设资金转
入"资本公积"；将所属分公司不需支付的应付款项转入"资本公积"；以固定资产抵偿债务，公司所属的
控股子公司将不需支付的职工安置费、应付款项以及其他款项转入"资本公积"，公司按对其各自持股的
比例相应转入"资本公积"所致。 

2、盈余公积本期增加125,585,479.09元，主要是按照财政部的规定本期将公益金期初余额转入盈
余公积，以及本期本期提取数增加所致。 

3、未确认投资损失本期增加-2,838,672.44元，系将投资的子公司按其当年亏损金额和对其投资比
例计算出的公司应承担的数额超过公司长期股权投资帐面价值本期增加部分。 

4、未分配利润本期增加部分为公司本年实现净利润扣除本年提取的法定盈余公积金数，减少数为
本年派发现金红利数。 

四、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况 
1、股份变动情况表 

单位:股 

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 
数 量 
比例
(%) 
发行
新股
送
股
公积金
转 股 
其 他 小 计 数 量 
比例
(%) 
一、有限售条件股份 
1、国家持股 22,778,814 7.75 -8,224,952 -8,224,952 14,553,862 4.95 
2、国有法人持股 86,646,986 29.50 -31,286,408 -31,286,408 55,360,578 18.85 
3、其他内资持股 12,504,335 4.26 12,504,335 4.26 
其中： 
境内法人持股 12,504,335 4.26 12,504,335 4.26 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

境内自然人持股 
4、外资持股 
其中： 
境外法人持股 
境外自然人持股 
有限售条件股份 
合 计 
121,930,135 41.51 -39,511,360 -39,511,360 82,418,775 28.06 
二、无限售条件流通股份 
1、人民币普通股 171,788,518 58.49 39,511,360 39,511,360 211,299,878 71.94 
2、境内上市的外资股 
3、境外上市的外资股 
4、其他 
无限售条件流通股合计 171,788,518 58.49 39,511,360 39,511,360 211,299,878 71.94 
三、股份总数 293,718,653 100 293,718,653 100 

有限售条件股份可上市交易时间 

单位:股 

时 间 
限售期满新
增可上市交
易股份数量 
有限售条件股份
数量余额 
无限售条件股份
数量余额 
说 明 
2007 年11 月17 日 41,744,130 40,674,645 253,044,008 
限售条件详见公司股改说明书第四章承诺的限
售条件、非流通股股东做出的承诺事项以及为履
行其承诺义务提供的保证安排。 
2008 年11 月17 日 29,371,865 11,302,780 282,415,873 同上 
2009 年11 月17 日 11,302,780 0 293,718,653 同上 

股份变动的批准情况 

（1）2006年6月30日，经大连市人民政府大政[2006]87号《大连市人民政府关于将大商股份国家
股无偿划转给大商集团有限公司管理的批复》批准，大连大商集团有限公司与大连市国资委签署《国有
股权无偿划转协议》，大连市国资委将其持有的公司国家股22,778,814 股无偿划转给大连大商集团有
限公司。2006年8月1日，国务院国资委就上述国有股权划转事项下发国资产权[2006]933号《关于大
商集团股份有限公司国家股无偿划转有关问题的批复》，同意本次国家股股权划转行为。 

（2）经大连市国有资产监督管理委员会大国资产权[2006]233号文及国务院国有资产监督管理委员
会国资产权[2006]933号文批准，并经2006年10月27日公司股权分置改革相关股东会议审议批准，公
司采用向流通股股东送股方式实施股权分置改革。股权分置改革方案为：募集法人股既不支付对价，也
不获得对价。公司的其他非流通股股东大连大商国际有限公司、大连大商集团有限公司向股权分置改革
方案实施的股权登记日登记在册的流通股股东执行一定的对价安排，流通股股东持有的每10 股股票将
获得由非流通股股东支付的2.3股股票。 
股份变动的过户情况 

大连市人民政府国有资产监督管理委员会根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]933
号文批复，将其持有的公司2277.8814万股国家股无偿划转给大连大商集团有限公司之事宜，已于2006
年11月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕过户手续。本次股权过户后，大连
大商集团有限公司持有公司股份2277.8814万股，占公司总股本的7.75%，股份性质为国家股。 

经公司股权分置改革相关股东会议审议批准，公司实施股权分置改革方案，股权登记日为2006 年
11月15日，对价股份上市日为2006年11月17日。大连大商国际有限公司执行对价安排后持有公司股

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

数由86,646,986股占总股本的29.50％，变更为持有55,360,578股占总股本的18.85％；大连大商集
团有限公司执行对价安排后持有公司股数由22,778,814股占总股本的7.75％，变更为持有14,553,862股
占总股本的4.95％。 

报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 

报告期公司国家股无偿划转事宜及公司实施股权分置改革均未对公司最近一年和最近一期的财务
指标产生影响。 

2、股票发行与上市情况 

(1) 前三年历次股票发行情况 
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 
(2) 公司股份总数及结构的变动情况 
报告期，公司股份总数未发生变动。 
经2006年10月27日公司股权分置改革相关股东会议审议通过，11月17日公司实施股权分置改革
方案：募集法人股既不支付对价，也不获得对价。公司的其他非流通股股东大连大商国际有限公司、大
连大商集团有限公司向流通股股东每10 股支付2.3 股股票。该方案实施完毕后，公司未流通股股份
121,930,135股，占总股本的41.51％变更为有限售条件的流通股份82,418,775股，占总股本的28.06％，其中国有法人股55,360,578股、国家股14,553,862股、募集法人股12,504,335股；流通股股份
171,788,518 股占总股本的58.49％变更为无限售条件的流通股份合计211,299,878 股，占总股本的

71.94％。公司股权分置改革具体方案详见2006年7月4日《上海证券报》、《中国证券报》和上海证
券交易所网站www.sse.com.cn；公司股权分置改革方案实施公告详见2006年11月14日《上海证券报》、
《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 
(3) 现存的内部职工股情况 
本报告期末公司无内部职工股。 
(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 

单位:股 

报告期末股东总数 14,268 
前十名股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持股比
例(%) 
持股总数 年度内增减 
持有有限售条
件股份数量 
质押或冻结的
股份数量 
大连大商国际有限公司 国有股东 18.85 55,360,578 -31,286,408 55,360,578 0 
大连大商集团有限公司 国有股东 4.95 14,553,862 -8,224,952 14,553,862 0 
中国工商银行－广发策略优选
混合型证券投资基金 
其他 4.65 13,664,197 新进 0 未知 
中国工商银行－易方达价值精
选股票型证券投资基金 
其他 3.42 10,050,000 新进 0 未知 
中国农业银行－景顺长城内需
增长贰号股票型证券投资基金 
其他 2.69 7,908,653 新进 0 未知 
中国平安人寿保险股份有限公
司－分红－银保分红 
其他 2.53 7,430,677 4,610,785 0 未知 
兴和证券投资基金 其他 2.00 5,880,467 新进 0 未知 
中国农业银行－富兰克林国海
弹性市值股票型证券投资基金 
其他 1.87 5,489,811 新进 0 未知 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

中国农业银行－交银施罗德成
长股票证券投资基金 
其他 1.69 4,964,593 新进 0 未知 
中国建设银行－交银施罗德稳
健配置混合型证券投资基金 
其他 1.66 4,880,620 新进 0 未知 
前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 13,664,197 人民币普通股 
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 10,050,000 人民币普通股 
中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 7,908,653 人民币普通股 
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红 7,430,677 人民币普通股 
兴和证券投资基金 5,880,467 人民币普通股 
中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 5,489,811 人民币普通股 
中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 4,964,593 人民币普通股 
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 4,880,620 人民币普通股 
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 4,519,482 人民币普通股 
中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 4,350,000 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 
大连大商集团有限公司持有大连大商国际有限公司
100％股权。国有法人股股东、国家股股东分别与流通
股股东之间无关联关系或一致行动人情况，公司未知
流通股股东之间的关联关系或一致行动人情况。 

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 

单位:股 

序
号 
有限售条件股东名称 
持有的有限售
条件股份数量 
有限售条件股份可上市交易情况 
限售条件 
可上市交易时间 
新增可上市交
易股份数量 
200 7年11月17日14,685,933 
持有的公司非流通股将自获得上
市流通权之日起，在十二个月内不
上市交易或者转让；在上述承诺期
期满后，通过上海证券交易所挂牌
交易出售股份，出售数量占公司股
份总数的比例在十二个月内不超
过百分之五，在二十四个月内不超
出百分之十。 
1 大连大商国际有限公司 55,360,578 
2008 年11 月17 日29,371,865 
2009 年11 月17 日11,302,780 
2 大连大商集团有限公司 14,553,862 200 7年11月17日14,553,862 
持有的公司非流通股将自获得上
市流通权之日起，在十二个月内不
上市交易或者转让。 
3 大连国际信托投资公司 2,516,085 200 7年11月17日2,516,085 同上 
4 锦州恒源实业有限公司 1,944,800 200 7年11月17日1,944,800 同上 
5 大连信托投资公司 1,215,500 200 7年11月17日1,215,500 同上 
6 大连现代电子器材商场 748,748 200 7年11月17日748,748 同上 
7 
大连北方化轻物资交易中
心 
349,335 200 7年11月17日349,335 
同上 
8 
大连新达纺织品进出口有
限公司 
291,720 200 7年11月17日291,720 
同上 
9 
青岛天鹅集团首饰公司
(一名)青岛首饰厂(二名) 
243,100 200 7年11月17日243,100 
同上 
10 大连家俱有限公司 145,860 200 7年11月17日145,860 同上 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

2、控股股东及实际控制人简介 

(1) 法人控股股东情况 
控股股东名称：大连大商国际有限公司 
法人代表：牛钢 
注册资本：160,000万元
成立日期：2005年11月11日 
主要经营业务或管理活动：项目投资、物业管理、国内一般贸易（法律、法规禁止的项目除外；法律、
法规限制的项目取得许可证后方可经营）。 
(2) 法人实际控制人情况 
实际控制人名称：大连大商集团有限公司 
法人代表：牛钢 
注册资本：18,855.8万元
成立日期：1995年1月10日 
主要经营业务或管理活动：国有资产经营（按国家专项规定办理）；商业贸易、物资供销（专控商品按
国家规定办理）、仓储；场地租赁、柜台租赁等。 
(3) 控股股东及实际控制人变更情况 
新实际控制人名称：大连大商集团有限公司 
新实际控制人发生变更的日期：2006年6月30日 
披露新实际控制人发生变更相关信息的指定报纸：《上海证券报》《中国证券报》 
披露新实际控制人发生变更相关信息的日期：2006年7月3日 

 2006年6月28日，根据大连市人民政府大政[2006]84号《大连市人民政府关于大商国际有限公司
股权变更的批复》同意，2006年6月30日大连大商集团有限公司（以下简称“大商集团”）、百联集
团有限公司（以下简称“百联集团”）及上海物资（集团）总公司（以下简称“上海物资”）签署《百
联集团暨上海物资退出大商国际协议》，百联集团和上海物资退出大连大商国际有限公司，大连大商国
际有限公司成为大商集团的全资子公司。 

 2006年6月30日，经大连市人民政府大政[2006]87号《大连市人民政府关于将大商股份国家股无
偿划转给大商集团有限公司管理的批复》批准，大商集团与大连市国资委签署《国有股权无偿划转协议》， 
大连市国资委将其持有的公司国家股22,778,814股无偿划转给大商集团。2006年8月1日，国务院国
资委就上述国有股权划转事项下发国资产权[2006]933号《关于大商集团股份有限公司国家股无偿划转
有关问题的批复》，同意本次国家股股权划转行为。 

 2006年9月28日，中国证券监督管理委员会就上述事项涉及的要约收购及股权无偿划转事项下发
证监公司字[2006]206号《关于同意大连大商集团有限公司公告大连大商集团股份有限公司收购报告书
并豁免其要约收购义务的批复》，同意对大商集团股份有限公司收购报告书全文无异议并豁免了大连大
商集团有限公司要约收购义务。本次收购完成后，大商集团通过大商国际间接持有公司29.5％股权，直
接持有公司7.75%股权，合计控制公司37.25％股权，成为公司的实际控制人。 

 经2006年10月27日公司股权分置改革相关股东会议审议通过，11月17日公司实施股权分置改革
方案。股改方案实施完毕后，大商集团通过大商国际间接持有公司18.85％股权，直接持有公司4.95％
股权，合计控制公司23.8％股权。 

9 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 

五、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事、高级管理人员情况 
单位:股 币种:人民币

姓名 职务 
性
别 
年
龄 
任期起始日期 任期终止日期 
年初持
股数 
年末持
股数 
股份增
减数 
变动 
原因 
报告期内
从公司领
取的报酬
总额(万
元)税前
牛 钢 董事长 男 46 200 4年6月25 日200 7年6月24 日28,586 35,161 6,575 
报告期内
股改获得
对价增加
所致 
66 
谷乃衡 副董事长 男 51 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 59.4 
吕伟顺 董事兼总裁 男 44 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 66 
王志良 董事 男 50 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 59.4 
薛丽华 董事兼副总裁 女 46 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 59.4 
王志敏 董事 女 51 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 46.2 
曾 刚 董事 男 51 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 33 
姜福德 
董事、副总裁
兼董事会秘书 
男 43 200 4年6月25 日200 7年6月24 日5,045 6,205 1,160 同上 46.2 
夏春玉 独立董事 男 44 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 6.6 
陈明键 独立董事 男 35 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 6.6 
贵立义 独立董事 男 62 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 6.6 
史德刚 独立董事 男 49 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 6.6 
肖国全 独立董事 男 45 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 6.6 
张 石 监事会主席 女 52 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 35 
王晓萍 监事 女 39 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 20 

10 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

董爱华 监事 女 49 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 18 
曲 鹏 副总裁 男 50 200 4年6月25 日200 7年6月24 日21,170 26,039 4,869 同上 46.2 
孟 浩 副总裁 男 43 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 33 
李常玉 总会计师 女 46 200 4年6月25 日200 7年6月24 日0 46.2 
合计 / / / / / 54,801 67,405 12,604 / 667 

董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： 

(1)牛 钢,1995 年至今任公司董事长，现任大连大商集团有限公司董事长，大连大商国际有限公司、
大连国际商贸大厦有限公司、中百联合商业发展有限公司、香港新玛有限公司、青岛麦凯乐商贸有限公
司、大连大商房地产开发有限公司、大连大商集团沈阳房地产开发有限公司董事长。 
(2)谷乃衡,1999年至2002年10月任大庆百货大楼有限公司董事长，2002年11月至2004年任大商
集团大庆地区集团总裁，2004年6月至今任公司副董事长、党委副书记。 
(3)吕伟顺,2001年至今任公司总裁，2004年6月至今任公司董事，2005年11月至今任大连大商国际
有限公司董事、2005年6月至今任大连大福珠宝经营有限公司董事长。 
(4)王志良,1999年2月至2002年1月任公司常务副总裁，大连二百大楼股份有限公司董事长，2002
年至今任大连大商集团有限公司常务副总裁，北京天客隆集团有限责任公司、中兴—大连商业大厦董事
长。2004年6月至今任公司董事。 
(5)薛丽华,曾任大连市纪委副处长，大连商场集团公司董事局副主席、党委副书记、副总裁，大商服
装鞋帽配送总公司董事长、大连商场总经理，公司第四届董事会董事，现任公司董事，2006年至今任公
司副总裁兼大连新玛特、大商超市集团总经理。 
(6)王志敏,2001年5月至今任公司董事，曾任公司副总裁，抚顺市百货公司副经理，抚顺市贸易局副
局长，抚顺百货大楼总经理，现任大商集团抚顺百货大楼有限公司董事长、总经理、党委书记，大商集
团抚顺商业城有限公司、大商集团抚顺商贸大厦有限公司、大商集团抚顺新玛特有限公司、大商集团抚
顺东洲超市有限公司、大商集团抚顺清原商场有限公司董事长。 
(7)曾 刚,2001年5 月至今任公司董事，曾任公司副总裁，现任大商集团锦州百货大楼有限公司董事
长、总经理、党委书记，大商集团锦州锦华商场有限公司、大商集团锦州家家广场有限公司董事长。 
(8)姜福德,1995年至今任公司董事、董事会秘书，现任公司副总裁、总部办主任，2005年11月至今
任大连大商国际有限公司董事，大连阿峰香港酒楼有限公司董事长。 
(9)夏春玉,1999年至2002年任东北财经大学工商管理学院院长，2002年至今任东北财经大学校长助
理、副校长。现任中国大连国际合作（集团）股份有限公司独立董事。2004年6月至今任公司独立董事。 
(10)陈明键,1998年至今任北京东方高圣投资顾问有限公司执行董事、总经理。2004年6月至今任公
司独立董事。 
(11)贵立义,2000年1月至2001年7月任东北财经大学法律系主任、教授，2001年7月至今任东北
财经大学教授。2002年4月至今任瓦房店轴承股份有限公司独立董事。现任市仲裁委员会委员、仲裁员，
大连市双护律师事务所律师。2003年4月至今任公司独立董事。 
(12)史德刚,1997年至2002年任大连天华会计师事务所副所长，2002年至今任东北财经大学会计学
院副教授。2002年4月至今任公司独立董事。 
(13)肖国全,2000年至今任北京鹏泰商贸公司总经理。2004年6月至今任公司独立董事。 
(14)张 石,2001 年任大连双兴商品城有限公司党委书记兼副总经理，2003年至今任大连国际商贸大
厦有限公司党委书记。2004年6月至今任公司监事会主席。 
(15)王晓萍,2000年3月至2001年12月任大连新玛特行政部部长，大商超市集团总经理助理，2002
年1月至今任公司组织部副部长、干部处处长。2004年6月至今任公司监事。 
(16)董爱华,2000年7月至2001年7月任大连商场财务部长，同年8至9月任大商新玛特财务部长，
2001年10月至2004年6月任公司财务本部处长。2004年6月至今任公司监事、大连天河百盛购物中
心有限公司总会计师。 
(17)曲 鹏,1996年至今任公司人力资源部部长，2004年6月至今任公司副总裁。 
(18)孟 浩,1997年至2001 年任大连市商业委员会商品流通处副处长、处长，2001年至今任公司副
总裁、营销本部部长。 
(19)李常玉,2001年至2003年任大庆新玛特总会计师、公司财务本部财务处处长、公司副总会计师，
2003年至今任公司总会计师。 
11 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(二)在股东单位任职情况 

姓名 股东单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期 
是否领取
报酬津贴
牛 钢 大连大商集团有限公司 董事长 2007 年1 月24 日2010 年1 月24 日否
牛 钢 大连大商国际有限公司 董事长 2005 年11 月11 日2008 年11 月11 日否 
吕伟顺 大连大商国际有限公司 董事 2005 年11 月11 日2008 年11 月11 日否 
王志良 大连大商集团有限公司 常务副总裁2007 年1 月24 日 2010 年1 月24 日是 
姜福德 大连大商国际有限公司 董事 2005 年11 月11 日2008 年11 月11 日否 

在其他单位任职情况 

姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 
牛 钢 大连国际商贸大厦有限公司 董事长 否 
牛 钢 中百联合商业发展有限公司 董事长 否 
牛 钢 香港新玛有限公司 董事长 否 
牛 钢 大连大商集团沈阳房地产开发有限公司 董事长 否 
牛 钢 大连大商房地产开发有限公司 董事长 否 
牛 钢 青岛麦凯乐商贸有限公司 董事长 否 
牛 钢 中百商业联合发展有限公司 董事长 否 
吕伟顺 大连大福珠宝经营有限公司 董事长 否 
王志良 北京天客隆集团有限责任公司 董事长 否 
王志良 中兴-大连商业大厦 董事长 否 
王志敏 大商集团抚顺百货大楼有限公司 董事长、总经理、党委书记 是 
王志敏 大商集团抚顺商业城有限公司 董事长 否 
王志敏 大商集团抚顺商贸大厦有限公司 董事长 否 
王志敏 大商集团抚顺新玛特有限公司 董事长 否 
王志敏 大商集团抚顺东洲超市有限公司 董事长 否 
王志敏 大商集团抚顺清原商场有限公司 董事长 否 
曾 刚 大商集团锦州百货大楼有限公司 董事长、总经理、党委书记 是 
曾 刚 大商集团锦州锦华商场有限公司 董事长 否 
曾 刚 大商集团锦州家家广场有限公司 董事长 否 
姜福德 大连阿峰香港酒楼有限公司 董事长 否 
张 石 大连国际商贸大厦有限公司 党委书记 是 

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事会薪酬与考核委员会对董事和高级管理人员的
年度报酬根据按劳取酬原则，实行年薪制。年薪标准按照大连市劳动局总体规划的要求，结合公司的《工
资制度》执行。 
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：年薪收入同实现利润挂钩，结合个人在公司内部的职务、
责任、业绩实行设档定额年薪，同时根据年度公司业绩情况以及个人政绩、业绩和廉洁自律等方面的综
合考核情况，评定个人定档年薪，年薪随考核指标上下浮动。 
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 

是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 

王志良 

是 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 

 2006年3月8日公司第五届董事会第22次会议，重新聘任公司高级管理人员：聘任吕伟顺为公司
总裁，聘任薛丽华、姜福德、孟浩、曲鹏为副总裁，聘任李常玉为总会计师。 

(五)公司员工情况 

 截止报告期末,公司在职员工为23,288人,公司需承担费用的离退休人数为591人。 
员工的结构如下： 
1、专业构成情况 

专业类别 人数 
行政管理人员 3,313 
工程技术人员 97 
物业管理人员 1,226 
财务管理人员 378 
销售人员 18,274 

2、教育程度情况 

教育类别 人数 
硕士及以上学历 70 
大学本科学历 1,836 
大专学历 4,245 
高中、中专、职高、技校学历 12,653 
初中及以下学历 4,490 

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况 

报告期公司严格依照《公司法（2005年修订）》、《证券法（2005年修订）》、《上市公司治理
准则》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则（2006年修订）》等法律、法规的要求，
不断完善公司法人治理结构，规范公司经营运作。在信息披露上，严格遵守“三公”原则，及时准确地
披露了定期报告和临时报告。 

根据中国证监会《上市公司章程指引（2006年修订）》和《上市公司股东大会规则》的要求，2006
年4月25日公司2005年度股东大会对《大商集团股份有限公司章程》及其附件《大商集团股份有限公
司股东大会议事规则》、《大商集团股份有限公司董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行全面修
订，进一步依法加强对公司各项工作的规范运作。2006年6月9日，公司2006年度第2次临时股东大
会根据公司实际情况，又进一步修订完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》
部分条款。 

报告期末，公司独立性、人员聘用和业绩评价激励、独立董事制度、信息披露等方面治理的实际状
况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 

1、关于股东与股东大会。 

报告期，公司严格按照国家有关法律、法规和《公司章程》的有关规定召集、召开股东大会；报告
期重新修订《股东大会议事规则》，对股东大会的提案、议事程序、表决和决议和信息披露等方面进行
了全面的补充和完善，以保证公司股东大会依法行使职权，提高股东大会的议事效率；公司公平的对待
所有股东，最大限度地保护股东权益，特别是社会公众股股东享有的权利；公司证券部专门负责接待股
东日常来访，并配备投资者咨询专线电话，随时接待股东来电咨询；报告期内公司未发生公司股东和内
幕人员交易以及损害公司和股东利益的事项。 

13 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

2、关于董事与董事会。 

报告期内，公司董事会按照有关法律、法规和公司章程的规定，修改完善了《董事会议事规则》，
对董事会的召集和召开程序、议事程序和决议等各方面进行了全面的修改补充，促使董事和董事会有效
的履行其职责，以提高董事会工作效率、规范运作和科学决策水平。为推动公司建立和完善现代企业制
度，规范公司运作，公司董事会按照股东大会的有关决议，设立了董事会薪酬与考核委员会，研究和制
定董事与高级管理人员考核的标准及薪酬政策与方案。 

报告期内公司所有董事均能认真遵守法律法规和《公司章程》的规定，能够恪尽职守，严格自律，
忠实、诚信、勤勉的履行职责，充分维护公司和全体股东的利益。 

3、关于监事与监事会。 

报告期内，公司监事会按照有关法律、法规和公司章程的规定，修订完善了《监事会议事规则》，
对监事会的召集和召开程序、监事会提案、议事程序和决议等各方面进行了全面的修改补充，促使监事
和监事会有效的履行监督职责。 

报告期内,公司监事会本着对全体股东负责的精神，认真履行职责，对公司董事、高级管理人员履
行职责的合法合规性、公司收购资产、关联交易及公司财务工作进行有效的监督，切实维护公司及全体
股东的合法权益。 

4、关于绩效评价与激励约束机制。 

公司建立了有效的绩效评价考核办法和激励约束机制，并逐步加以完善。公司以按劳取酬为原则，
以绩效挂钩为基础，实行定档年薪制，按照公正透明的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和程序，
对其进行激励和约束。为充分调动和发挥公司分配激励机制，报告期公司根据国家相关法律法规规定，
制定了《奖励基金（2005年—2008年）管理办法》，有利于增强董事、监事、高级管理人员对实现公
司持续、健康发展的责任感、使命感，确保公司发展目标的实现。 

5、关于利益相关者。 

公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益，相
互之间能够实现良好沟通，共同推进并保障公司持续、健康、稳定地发展。 

6、关于信息披露与透明度。 

公司严格按照国家法律、法规及《公司章程》等有关规定，真实、准确、完整地披露公司相关信息，
以及所有可能对股东和其它利益相关者决策产生实质性影响的信息，始终把信息披露的准确性、及时性
和完整性放在披露工作的首位，保证所有股东有平等的机会获得信息。 

2007年公司将按照新修订的《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求进一步规范公司各项
制度，不断完善公司治理结构，切实维护全体股东合法利益。 

(二)独立董事履行职责情况 
1、独立董事参加董事会的出席情况 

独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
夏春玉 9 8 1 0 
陈明键 9 9 0 0 
贵立义 9 9 0 0 
史德刚 9 9 0 0 
肖国全 9 9 0 0 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 
1、业务方面：公司与控股股东在业务上相互独立：本公司主要经营商品零售兼批发，本公司控股股东
为大连大商国际有限公司，主要从事项目投资、物业管理、国内一般贸易等，不参与公司经营。本公司
拥有独立完整的采购、销售和管理等系统，生产经营活动完全自主。 
2、人员方面：公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。
公司在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立，公司独立董事及其直系亲属与控股股东也不存在任何
利益关系。除公司董事长牛钢兼任大连大商国际有限公司、大连大商集团有限公司董事长，公司董事王
志良兼任大连大商集团有限公司常务副总裁，公司总裁、董事吕伟顺和副总裁姜福德兼任大连大商国际
有限公司董事外，公司其余董事、监事、高级管理人员均不在控股股东及关联单位任职。 
3、资产方面：公司与控股股东之间资产权属明晰。公司对所属经营场所、经营设备和配套设施、土地
等无形资产及对外投资所形成的股权享有完整所有权，并行使相应占有、使用、收益、处分权利。虽然
公司尚有部分资产的产权证明未过户办理完毕，但公司对其拥有绝对的所有权和控制权。公司目前正在
抓紧办理这些资产的权属问题，以保证公司资产的完整和统一。 
4、机构方面：公司已经建立独立、完善的适应公司营运发展的组织和机构体系，公司总部、全资子公
司、控股子公司和分公司构成一个有机、完整的经营体系。公司董事会、监事会等内部机构独立运作，
与控股股东职能部门之间不存在任何关系。 
5、财务方面：公司设立独立的财务部门，有独立的财务人员并建立了独立的会计核算体系和财务管理
制度；公司不存在与控股股东共同使用银行开户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决
策，不存在控制人干预公司资金运用的情况。 

(四)高级管理人员的考评及激励情况 

 公司根据按劳取酬的原则，对内推行逐级考评制度，实行年薪制等激励机制。公司定期对高管人员
进行业绩、能力、思想、廉洁等方面进行综合考核，并结合公司年度工作计划、企业实现的经营业绩等
因素确定高级管理人员的年薪报酬。报告期内公司根据国家相关法律法规规定，并结合公司实际，制定
了《奖励基金（2005年—2008年）管理办法》，通过绩效考评等综合评价，对为公司发展做出贡献的
高级管理人员进行奖励。 

七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况 
1、公司于2006年4月25日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在2006年4月26日的《上海证券
报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 

公司2005年度股东大会按照2006年3月10日公司发布的会议通知所列议题及4月8日增加临时
提案、撤销部分提案的通知，以书面记名投票表决方式，审议通过了以下议案：《2005年度董事会工作
报告》、《2005年度监事会工作报告》、《2005年度财务报告》、《2005年度利润分配预案》、《关
于申请2006年银行授信额度的议案》、《关于续聘会计师事务所并支付其报酬议案》、《2005年度报
告和年度报告摘要》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《关于设立董事会薪酬与考核委员会的
议案》、《关于支付独立董事年度报酬的议案》、《2006年度日常关联交易的议案》、《关于修改〈公
司章程〉及其附件〈股东大会议事规则〉、〈董事会议事规则〉、〈监事会议事规则〉部分条款的议案》、
《奖励基金（2005年-2008年）管理办法》等十三项议案。 

(二)临时股东大会情况 
1、第1次临时股东大会情况： 

 公司于2006年2月15日召开2006年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2006年2月16日的
《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 
2、第2次临时股东大会情况： 

 公司于2006年6月9日召开2006年第2次临时股东大会。决议公告刊登在2006年6月10日的《上

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
3、第3次临时股东大会情况： 

 公司于2006年12月20日召开2006年第3次临时股东大会，以书面记名投票表决方式，审议未通
过公司《关于收购大连商场北楼资产的议案》。决议公告刊登在2006年12月21日的《上海证券报》、
《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 

八、董事会报告

(一)管理层讨论与分析 
1、公司主营业务及其经营状况 

 （1）报告期内经营情况回顾 
2006年公司继续以对内注重挖潜增效、对外加速规模扩张为工作重点。一方面，在店铺的科学化、
精细化管理上下功夫，通过店铺调整、加强营销、品牌引进、提升管理等方式，使各店铺盈利能力较往
年有较大提高；另一方面，在“东北店网”基本建成的良好基础上，积极推进“华北店网”的开拓发展，
目前公司已经在济南、青岛、郑州、河南、烟台等地区相继开店，公司强有力的店铺开发能力使公司的
规模优势得到进一步的发挥，并使公司的总体利润水平稳中有升。 

 2006年末公司总资产769,299.85万元，比上年增加22.50%；净资产255,732.91万元，比上年增长

7.93%；2006年公司实现主营业务收入1,066,354.95万元，比上年增长24.33%；实现利润总额44,969.33
万元，比上年增长12.94%；实现净利润25,845.83万元，比上年增长5.95%；每股收益0.88元，净资产收
益率10.11%。经营活动产生的现金流量净额87,069.28万元，现金及现金等价物净增加额53,469.88万元。 
第一、报告期内公司继续全面推行日销售计划管理，通过将销售细致化的日管理法工作原则，提高
店铺日销售管理水平；同时，公司在品牌引进、商品更新换代方面步伐加快，特别是加强与国际知名大
品牌的合作，国际一线品牌相继入驻各主力店铺，提升了店铺形象和经营档次，提高了店铺抵御外资零
售业的竞争能力。 

 第二、公司强化了连锁店铺的一体化经营管理，集中采购范围不断扩大，大宗商品已经实现了统一
采购、统一配送，连锁经营的规模优势和成本优势得到很好的体现；同时公司还规范了店铺现场管理和
控制，店堂管理水平得到专家和消费者的认可，其中公司有三家店铺获得商务部评定的“金鼎百货店”
称号，在国内的商业零售企业中树立了龙头标兵的地位和形象，增加了公司的信誉度，也给公司带来了
丰厚的利润回报。 

 第三、公司目前的“东北店网”的建设已经实现了覆盖东北三省的40个城市，店铺开发空间布局更
加精细化，收购兼并的技术方法更加稳固合理，一方面瞄准尚未进入区域的网络空白点，另一方面巩固
已经进驻城市的店铺网络，在巩固城市中心区域布局的同时，完成向周边县区、乡镇的辐射、渗透,具
备了促进中小城市居民的潜在需求向现实购买力转化的能力。 

 第四、公司在华北地区加强店铺开发，06年相继开发了多家店铺同时又新增了千盛百货连锁经营模
式， 成为继公司现有的综合百货、新玛特购物中心、大商超市、大商电器、麦凯乐、餐饮娱乐之后新
的连锁经营模式，使公司多业态混合制发展模式得到丰富和完善。 

 （2）报告期内公司财务情况说明 
第一、报告期公司资产构成同比发生重大变化的说明 
单位：人民币元 

项 目 期末数 
占总资产
比重(％)
期初数 
占总资产
比重(％) 
同比 
增减百分点
货币资金 1,017,782,822.39 13.23 483,084,023.99 7.69 5.54 
应收账款 18,461,068.29 0.24 18,070,419.97 0.29 -0.05 
其它应收款 377,838,338.06 4.91 322,231,450.09 5.13 -0.22 
预付账款 170,181,261.58 2.21 120,950,449.87 1.93 0.28 
存货 1,045,449,851.00 13.59 794,309,671.16 12.65 0.94 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

待摊费用 27,289,678.51 0.35 16,455,777.13 0.26 0.09 
长期股权投资 99,002,131.39 1.29 119,041,830.81 1.90 -0.61 
固定资产净额 4，824，435，835.47 62.71 4,259,455,150.38 67.82 -5.11 
在建工程 91,311,895.16 1.19 127,648,425.99 2.03 -0.84 
短期借款 1,010,600,000.00 13.14 825,470,000.00 13.14 0.00 
应付账款 1,714,902,014.72 22.29 1,195,610,622.57 19.04 3.25 
预收账款 212,810,642.50 2.77 92,066,338.94 1.47 1.30 
应交税金 224,484,769.05 2.92 218,974,864.99 3.49 -0.57 
其他应付款 975,601,417.78 12.68 769,604,953.16 12.25 0.43 
一年内到期的长期负债 173,842,006.04 2.26 111,074,125.21 1.77 0.49 
长期借款 323,899,115.67 4.21 337,113,643.65 5.37 -1.16 
总资产 7,692,998,489.72 100 6,280,180,841.04 100 0 

变动原因说明： 

(a)货币资金期末货币资金比期初增加了534,698,798.40元，增长率为110.68%，增加原因系公司新
开业的店铺增加，业务规模扩大，销售额也随着不断增长所致。 
(b) 本期公司预付帐款期末余额比期初余额增加49,230,811.71元，增长率为40.70%。增加原因主
要系公司因规模不断地扩大及年末增加采购所致。 
(c)存货增加的主要原因一是店铺增加而使存货相应增加，二是报告期公司加大促销力度，相应地
增加了商品采购量所致。 
(d) 待摊费用期末比期初增加10,833,901.38元，增长率为65.84%。增加的主要原因系公司本期支
付的取暖费和租赁费增加所致。 
(e)长期股权投资减少的主要原因系本年度股权投资差额摊销金额所致。 
(f)固定资产净额增加564,980,685.09万元的主要原因是公司投资兴建的青岛麦凯乐和七台河新玛
特竣工开业转入增加所致。 
(g)应付账款比期初增加了519,291,392.15元，增长率为43.43％，系公司本期新增店铺规模从而使
应付供应商货款增加所致。 
(h) 预收帐款期末余额比期初增加了120,744,303.56 元，增长率为131.15％，系公司本期新增店
铺规模和部分地区的团购销售增加所致。 
(i)长期借款本期减少13,214,527.98元，主要是公司2006年末按照日本国际协力银行和国贸大厦签
订的贷款协议规定将2007年年末以前到期应偿还的长期借款22,262,605.31美元，转入“一年内到期的
长期负债”所致。 
第二、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 

项 目 2 006年（元） 2005年（元） 增减金额（元） 增减比例(％)
主营业务收入 10,663,549,543.63 8,576,566,037.50 2,086,983,506.13 24.33 
主营业务利润 1,603,537,997.08 1,288,081,217.05 315,456,780.03 24.49 
其他业务利润 625,696,629.08 431,140,353.31 194,556,275.77 45.13 
营业费用 378,996,108.46 252,780,093.13 126,216,015.33 49.93 
管理费用 1,274,676,371.90 956,859,741.13 317,816,630.77 33.21 
财务费用 88,570,043.89 91,540,966.27 -2,970,922.38 -3.25 
投资收益 -8,975,520.21 -8,382,992.85 -592,527.36 7.07 
所得税 177,011,088.76 134,380,574.51 42,630,514.25 31.72 
未确认的投资损失 2,838,672.44 10,044,605.66 -7,205,933.22 -71.74 
净利润 258,458,294.06 243,950,107.04 14,508,187.02 5.95 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

变动原因说明： 

（a）报告期公司新增了店铺规模及各店铺继续加大对市场的促销力度，使公司主营业务收入、主
营业务利润等财务指标进一步得到。 
（b）其他业务利润本期较上年同期增加了194,556,275.77元，增长率为45.13%，主要原因是公司
通过对商场营业环境的配套改造、完善服务功能等细致化管理，加大了对知名品牌的引进力度，提高了
公司所属店铺在当地的知名度，使各店铺的出租收入、陈列费、进店费、促销费、管理费等收入得以提
升；同时，公司新成立的公司在本期相继开始营业，并取得了良好的经营业绩。 
（c）营业费用、管理费用增加的主要原因是报告期内新增合并了数家分公司、子公司的会计报表
所致。 
（d）所得税增加的主要原因系主营业务利润和其他业务利润大幅提高，应税利润总额增加所致。 
（e）未确认的投资损失本期减少720.59万元，主要系报告期公司投资子公司营口新玛特，牡丹江
新玛特亏损减少所致。 
第三、占主营业务收入或主营业务利润总额10％以上的主要业务经营活动及所属行业 
单位：元 币种：人民币 

分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 
商品零售收入 10,515,272,404.29 8,962,154,980.25 14.77 

第四、主要供应商、客户情况 

单位：万元 币种：人民币 

前五名供应商采购金额合计 84,254 占采购总额比重 9.11% 
前五名销售客户销售金额合计 78,357 占销售总额比重 7.35% 

（3）报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况 
项 目2006 年（ 元）2005 年（ 元）增减（元） 增减比例（％） 
经营活动产生的现金流量净额 870,692,818.23 799,371,558.41 71,321,259.82 8.92 
投资活动产生的现金流量净额 -606,880,300.39 -250,633,074.04 -356,247,226.35 142.14 
筹资活动产生的现金流量净额 271,293,280.27 -688,631,812.97 959,925,093.24 139.40 
现金及现金等价物净增加额 534,698,798.40 -140,146,707.04 674,845,505.44 481.53 

变动原因说明： 

（a）经营活动产生的现金流量净额增比去年同期增长8.92%，系销售商品、提供劳务收到的现金流增
加，同时新增合并数家子公司所致。 
（b）投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少356,247,226.35元，系公司购建固定资产增加所
致。 
（c）筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加959,925,093.24元的主要原因是银行借款增加所
致。 
（d）现金及现金等价物净增加额比去年同期增加674,845,505.44元系经营活动和筹资活动产生的现
金增加所致。 
(4)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 
单位：万元 币种：人民币 
子公司名称 业务性质 主要产品和服务 
注册 
资本 
资产规模 净利润 
大商集团抚顺百货大楼有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 7,780 175,042,295.84 48,322,622.02 
大商集团抚顺商业城有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 500 88,804,981.04 5,189,496.74 
大商集团抚顺商贸大厦有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 500 75,920,804.13 3,293,355.69 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

大商集团抚顺新玛特有限公司 有限责任 烟、酒、糖、茶等 480 94,579,214.10 18,493,518.85 
大商集团抚顺东洲超市有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 50 30,838,204.57 1,978,769.83 
大商集团抚顺清原商场有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 50 8,248,584.10 825,946.07 
大商集团锦州百货大楼有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 3,889 157,197,374.19 11,022,802.37 
大商集团锦州锦华商场有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 500 11,879,196.83 423,753.23 
大商集团锦州家家广场有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 50 1,118,916.18 154,025.15 
大商集团本溪商业大厦有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 6,220 194,926,240.39 24,009,776.20 
大商集团营口新玛特购物广场有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 3,000 83,510,919.00 -1,924,525.95 
大商集团牡丹江百货大楼有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 5,700 221,187,394.44 29,895,219.24 
大商集团牡丹江新玛特购物广场有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 1,000 203,169,033.61 -2,075,191.17 
大商集团鸡西新玛特购物广场有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 1,000 152,993,302.91 9,305,793.81 
大商集团七台河新玛特购物广场有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 1,000 141,216,120.04 -1,468,775.60 
大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司 有限责任 
国内商品贸易(国家限定除外 )、
出租柜台、商品展览展示服务 
26,000 566,117,568.76 22,079,849.56 
大商集团沈阳房地产开发有限公司 有限责任 
房地产开发、商品房销售、自有
房屋租赁及房屋物业管理 
1,000 106,306,027.83 -1,126,549.37 
大商集团佳木斯百货大楼有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 2,500 133961449.78 9486849.58 
大商集团佳木斯华联商厦有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 1,800 105,067,550.92 7,619,456.14 
大商集团吉林百货大楼有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 1,000 97,032,527.88 366645.68 
大商集团阜新新玛特购物广场有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 1,000 167,167,426.10 16,108,039.49 
大商集团阜新千盛百货有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 700 38,712,733.03 -2,011,990.11 
大商集团郑州新玛特购物广场有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 5,000 179,312,293.78 -5,040,945.46 
大商集团大庆长春堂药店连锁有限公司 有限责任 
化学药制剂、中成药、抗生药、
医疗器械等 
200 9,892,266.24 889,710.78 
青岛麦凯乐商贸有限公司 有限责任 
批发、零售：日用百货，服装鞋
帽、家用电器等 
20,000 687,238,659.59 -34,200,684.71 
大连亚瑟王服饰有限公司 有限责任 
衬衫制造、兼营；进出口业务进
料加工及三来一补 
1,500 30,994,325.34 -132,289.15 
大连国际商贸大厦有限公司 有限责任 
商业零售、酒店、餐饮、写字楼
出租等 
30,000 1,212,503,342.49 43,341,582.05 
大连大福珠宝经营有限公司 有限责任 
金银饰品、珠宝首饰、工艺品配
送 
100 36,068,291.17 2,165,569.53 
香港新玛有限公司 有限责任 
进出口、批发零售、生产设计、
广告策划、投资租赁、餐饮娱乐
280万 
美元 
284,557,473.90 1,370,947.63 
大连阿峰香港酒楼有限公司 有限责任 餐饮服务与管理 200 15,515,526.09 -2,962,194.97 
中百商业联合发展有限公司 有限责任 百货、针织、五金、交电等 1,500 15,857,390.42 353,431.90 

2、对公司未来发展的展望 

 （1）分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等 
入世以来，中国零售业逐渐开放，吸引了众多国际知名零售企业入境投资。零售业发展呈现规模迅
速提升、新旧业态并存发展、市场集中度增加和零售业现代化水平提高的状态。同时，由于外资零售企
业的进入，带来了全新的零售理念、零售技术和先进的管理方式，因此在激发竞争的同时，也加快了中
国零售企业与国际管理接轨的进程。在国内经济政策方面，扩大内需是2007年中央经济工作会议部署
的一项主要工作，零售业是扩大内需的排头兵，公司将抓住目前的良好形势，创新消费热点、发掘消费
潜力，继续巩固并扩大公司在零售行业中的优势地位。 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

 （2）在经营中出现的问题与困难及解决方案 
公司在经营中面临的主要问题仍然是零售行业格局变化、市场竞争加剧等，如何在日益激烈的零售
业竞争中提高销售、增加利润，保持公司持续性和稳定性发展，使公司站稳行业龙头地位、回报广大投
资者成为公司重点考虑的方面。为此，我们主要采取了以下措施： 

 第一、继续开展多种营销活动。利用公司良好的企业品牌形象，在大商夏凉节、大商运动风暴、大
商羽绒节、各店周年店庆、大商年终答谢会等影响力大、号召力强、信誉度高的品牌营销活动方面继续
做细做大，在增加销售的同时，注意毛利率水平的提高。 

 第二、在东北店网基本建成的基础上，公司向华北进军的速度加快。在济南、青岛、郑州、河南、
烟台等地相继开店，公司强有力的店铺开发能力使得新开店铺在最短时间内盈利，迅速提升了当地市场
占有率。 

 第三、公司高度重视人才的引进，加强人才的培养。自开展广招贤才的人才引进计划以来，共特招
本科、硕士学历人才1400多人；公司每年都开展十佳大学生和十佳优秀青年的评选活动，对优秀的人
才进行肯定和表彰，为人才的成长提供公平、合理的空间，为公司的长远发展奠定扎实的人才基础，提
供有力的人才保证。 

 第四、公司不断建立新的经营业态，除原有的传统百货店铺、新玛特、麦凯乐等，新建立了千盛百
货连锁经营业态。千盛百货定位于年轻流行百货店，依托于公司强大的资源优势和品牌优势，将成为公
司新的销售和利润增长点。 

 第五、公司通过先进的网络系统，加强对店铺的管理控制，开发新的销售渠道。公司拥有的自主知
识产权的计算机系统通过了cmmi cl3 国际标准评估认证，成为国内首家在软件方面通过该评估的零售
商业企业；公司在实现店铺联网的基础上，通过搭建视频会议平台，开通电子商务网上商场系统，初步
实现了“数据、视频、语音”三网合一，具备了解决由兼并重组引发的系统升级问题的能力，为公司今
后的规模扩张提供了强有力的技术支持。 

 （3）公司新年度的经营计划 
第一、在经营方面继续推行日销售计划管理，不断扩大销售、节能降耗、提高毛利率、增加毛利额；
在管理方面全面提升公司各个系统的管理标准，实现经营方式、管理模式的现代化、科学化、精细化、
国际化，提高公司的核心竞争力。 

 第二、重点加快华北地区的店铺网络开发。在新店开发的操作技术、方式、手段、模式上有所创新
突破，从传统以购并经营、自建店铺为主的模式向包括合作、租赁、输出管理、托管经营在内的多种形
式并举的方向拓展；在店铺的开发过程中既要提高店铺并购规模和质量，又要注意并购后店铺后续发展
的持续性和对店铺规划的长期性，储备和创造发展潜力大、后劲强的店铺网络资源。 

 第三、继续整合店铺资源，合理进行公司内部新店开发的网点布局和规划，避免重复和浪费；同时
要探索开发百货零售行业方面的新市场、新业态、新商号，增加新的利润增长点，提高盈利能力。 

 第四、加强自有品牌的开发，扩大自有品牌的销售规模。自有品牌的市场潜力大，能巩固消费者对
店铺的忠诚度，强化相对于品牌制造商的地位，并能增加利润，是零售业之间进行差异化竞争的有力武
器。公司先后成功开发出塑制品、床品、厨具、休闲裤等60个品种。除“亚瑟王”衬衫、“新玛特”
系列产品后，公司又以服装、针织、靴鞋类商品注册了“迈哲森”男士系列商标、“澳玛仕”女士系列
商标，以纸品类注册了“百代壹”商标，为自有品牌的可持续发展提供了强有力的保证。 

（4）公司为实现2007年发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 
2007年公司将通过多种方式开辟融资的新渠道。第一，争取a股配股；第二，继续争取物流设施、
信息系统建设等大型项目的政府扶植和政策支持；第三，积极探索和利用国际资本，试图引入国际战略
合作伙伴；第四，逐步引入产权、股权转让及出租、加盟、合作等多种形式在内的融资思路。 

执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的
影响情况 

1、关于2007年1月1日执行新旧准则差异情况的分析 

（1）2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和
《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

报表业经大连华连会计师事务所审计，并于2007年4月2日出具了报告号为华连内审字[2007]69号标
准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 

（2）公司按照新企业会计准则规定，将原属于非同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期
股权投资贷方差额21,490.73元全额冲销，并调增公司2007年1月1日所有者权益21,490.73元。 
（3）所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货
跌价准备、长期股权投资减值准备、长期债权投资减值准备、在建工程减值准备，根据新会计准则的规
定，考虑了已费用化资产（如开办费等）、以前年度亏损待弥补等影响递延所得税资产和递延所得税负
债的因素，在很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额的情况下，将资产账面价
值小于资产计税基础的差额和待弥补亏损计算递延所得税资产36,326,411.22元，相应增加了2007年1
月1日留存收益36,326,411.22元，其中：归属于母公司的所有者权益增加35,699,138.29元，归属于
少数股东的权益增加627,272.93元。

（4）少数股东权益 
2006年12月31日，公司按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为71,964,615.81元，
新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益71,964,615.81元。此外，由于子
公司应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期债权投资减值准备、在建工程减值准备、已费用化资产（如
开办费等）、以前年度亏损待弥补等因素产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益627,272.93元。
因此，新会计准则下少数股东权益为72,591,888.74元。 

2、执行新企业会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果
的影响情况 

（1）根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益
法核算变更为成本法核算，此项将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响，但不影响公司合
并报表。 
（2）根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，公司将现行政策下福利费按14%列支变更为
按实际发生额列支，因此将影响公司的利润和股东权益。 
（3）根据《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，公司可以资本化的资产范围由目前现行制
度下的固定资产，变更为需要相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的固定资
产、存货和投资性房地产等；公司可资本化的借款范围由目前现行制度下的专门借款变更为专门借款和
一般借款，此项变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 
（4）根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产
负债表负债法，将会影响公司当期的会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 
（5）根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将现行政策下的少数股东权益由
原来的单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此变化将影
响公司股东权益。 
（6）根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，公司长期股权投资差额账面
余额，应分别不同情况调整留存收益和长期投资的成本，从而停止摊销，将影响公司的利润和股东权益。
(二)公司主营业务及其经营状况 
1、主营业务分行业、产品情况表 

单位:元 币种:人民币 

分行业或
分产品 
主营业务收入 主营业务成本 
主营业
务利润
率(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务
成本比上
年增减(%) 
主营业务利润率
比上年增减(%) 
分行业 
商品零售 10,515,272,404.29 8,962,154,980.25 14.77 25.55 24.14 增加0.97 个百分点
商品批发 476,034,826.90 486,050,006.60 -2.10 15.90 17.09 减少1.04 个百分点

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

餐饮 39,109,532.61 16,106,413.63 58.82 17.79 4.47 增加5.25 个百分点
产品销售 59,509,532.45 47,552,541.17 20.09 23.45 30.95 减少4.58 个百分点
医药 32,647,117.71 0 100.00 -2.85 -100.00 增加86.61 个百分点
酒店客房 79,529,118.53 25,473,414.25 67.97 8.55 34.31 减少6.14 个百分点
其他 8,354,449.00 2,511,381.66 69.94 -59.34 -22.39 减少14.31 个百分点
合 计 11,210,456,981.49 9,539,848,737.56 14.90 24.63 23.30 增加0.92 个百分点
内部抵销 546,907,437.86 544,234,788.10 0.49 30.76 10.36 减少6.83 个百分点
合 计 10,663,549,543.63 8,995,613,949.46 15.64 24.33 24.18 增加0.62 个百分点

2、主营业务分地区情况 

单位:元 币种:人民币 

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 
大连地区 4,712,039,365.21 22.04 
抚顺地区 988,978,959.77 4.95 
大庆地区 1,623,962,030.16 17.10 
营口地区 126,312,844.49 55.92 
锦州地区 387,826,737.91 11.73 
本溪地区 254,147,046.34 9.43 
牡丹江地区 543,762,519.25 6.81 
沈阳地区 818,555,083.33 72.03 
长春地区 0 -100.00 
辽阳地区 85,538,308.14 45.32 
阜新地区 339,468,739.08 44.62 
延吉地区 29,742,674.34 -3.25 
吉林地区 177,540,934.91 75.97 
佳木斯地区 401,334,450.66 10.06 
盘锦地区 166,402,517.77 63.18 
鸡西地区 266,122,191.03 27.57 
朝阳地区 44,756,636.94 17.13 
通化地区 27,632,356.74 194.61 
珲春地区 6,456,398.31 100.00 
郑州地区 149,653,831.27 100.00 
青岛地区 54,655,420.89 100.00 
烟台地区 5,567,934.95 100.00 
合 计 11,210,456,981.49 24.63 
内部抵销 546,907,437.86 30.76 
合 计 10,663,549,543.63 24.33 

22 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(三)公司投资情况 

报告期内公司投资额为9,900.21万元，比上年减少2,003.97万元，减少的比例为16.83%。 
其中，长期股权投资本期增加128.16万元，本期减少2,132.13万元，主要系报告期长期股权投资差额
摊销及公司根据经营及业务整合需要对控股子公司大连大商迈凯乐物业管理有限公司进行清算而使长
期股权投资减少所致。 

长期股权投资： 

①股票投资 
被投资公司名称 股份类别股票数量 
占被投资公司
股权的比例 
投资金额 
大连经济技术开发区信托投资股份有限公司定向募集100,000 股0.056% 100,000.00 
江苏炎黄在线股份有限公司 法人股 150,000 股0.26% 150,900.00 
合计250,000 股250,900.00 

②其他股权投资 
单位：人民币元 

被投资公司名称 
投 资 
起止期 
投资金额 
占被投资公
司注册资本
比例(%)
分得已宣
告的现金
红利额
按权益法核算本
期权益增减额
按权益法核算累
计权益增减额
锦州市城市信用联社 4,632,152.59 3 
大连新玛特新光酒楼
有限公司 
2002.9.172011.9.16 
2,800,000.00 46.67 
吉林市商业银行 5,000,000.00 3.33 
佳木斯市正源投资担保
公司 
50,000.00 0.05 
中百商业联合发展有
限公司 
1997.5.12- 
2017.5.11 
10,200,000.00 68 240,333.69 589,957.60 
合计22,682,152.59 240,333.69 589,957.60 

1、募集资金使用情况 
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 

2、非募集资金项目情况 

（1）投资开发青岛麦凯乐商贸有限公司 
2006年2月15日，公司2006年第1次临时股东大会审议通过，公司以4.7亿元人民币受让青岛新
城市广场项目。收购后公司即对其进行重新改扩建，将其注册为青岛麦凯乐商贸有限公司，公司投资500
万元，占100%权益。报告期青岛麦凯乐共发生装修改造费用57,111.37万元。该公司已于2006年9月
30日正式开业经营。2006年11月21日，根据该公司的经营发展需要，并经公司第五届董事会第28次
（临时）会议审议通过，公司决定将其注册资本增加至人民币2亿元,公司所占100％权益。 

（2）投资建设大商集团郑州新玛特购物广场有限公司 
2006年4月，公司以公开竞价方式取得郑州金博大城三年租赁经营权，租赁后公司将其注册为大商
集团郑州新玛特购物广场有限公司，公司以货币资本1737万元分期投资入股，占85%权益。报告期公司
支付租赁保证金3000万元，6月初全面接手郑州新玛特经营管理工作，由于开业初期费用较大，故报告
期亏损504.09万元。 

（3）投资组建大商集团七台河新玛特购物广场有限公司 
23 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

 根据06年3月8日公司第五届第22次董事会审议通过，公司以1000万元人民币价格取得七台河
地区1万平方米的土地使用权。报告期牡丹江百货大楼投资1.2亿元建设总建筑面积为42000平方米的
大型购物中心，并将其注册为大商集团七台河新玛特购物广场有限公司，牡丹江百货大楼股权投资870
万元，占87%权益。该店已于2006年10月1日正式开业经营。 

（4）合资组建大连大商集团沈阳房地产开发公司 
为进一步开发沈阳地区市场，公司之子公司沈阳新玛特与大连大商集团房地产开发有限公司共同出
资成立大连大商集团沈阳房地产开发有限公司，沈阳新玛特投资600万元，占60%权益。报告期沈阳地
产以4730万元价格竞买到沈阳地区1.1万平方米的土地，沈阳地产支付地价款2150万元。 

（5）投资改造大商新玛特超市（金州体育场店） 
根据公司与大连寰海房地产开发有限公司签订《租赁合同》，公司承租位于大连市金州区碧海尚城
15号，寰海房地产开发有限公司开发的"碧海尚城"地上一层公建，租赁房屋面积18000平方米。报告期
公司投入350.12 万元对该项目进行装修改造，将其改建为大商新玛特超市（金州体育场店）。目前该
店已于2006年7月8日开业经营。 

（6）投资成立大商集团阜新千盛百货有限公司 
根据2006年3月公司与阜新百货大楼有限责任公司签署的《租赁阜新百货大楼合同》，公司承租
阜新百货大楼有限责任公司的房产，报告期公司共投资251.57 万元对其进行装修改造，并将其注册成
立为大商集团阜新千盛百货有限公司，注册资本700万元，其中公司投资630万元，占90%权益。该店
于2006年9月29日正式开业经营。 

（7）投资成立大连阿峰香港酒楼有限公司 
根据公司之子公司大连国际商贸大厦有限公司与瀚金佰世家饮食娱乐管理集团（香港）有限公司
2006年8月6日签署的《合资经营合同》，双方合资成立大连阿峰香港酒楼有限公司。该合资公司投资
总额为人民币200万元，其中大连国际商贸大厦有限公司以现金人民币150万元出资，占75％权益，瀚
金佰世家饮食娱乐管理集团（香港）有限公司以相当于50 万元人民币的港币现汇出资。报告期共投资

957.57万元对其进行装修改造，并于12月14日正式开业经营。 
（8）投资改造金州新玛特购物休闲广场 
根据公司与大连永德义房屋开发有限公司签署的《房屋租赁合同》，公司承租 “新金州大厦”面
积约39790.36平方米的房屋，报告期内公司投资913.63万元对该项目进行装修改造，将其改建为综合
性金州新玛特购物休闲广场。目前该店已于2007年1月29日正式开业经营。 

（9）投资改造抚顺百货大楼 
报告期公司投入1065.09万元对抚顺百货大楼进行了装修改造，，改善了抚顺百货大楼的整体购物
环境。 

(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 

 本期公司会计估计发生变更，公司对自有房屋的内装修的折旧年限由15年变更为10年。主要系该
部分装修属于房屋建筑物在新建或改造过程中的基础性装修工程，公司依据当前房屋建筑物装修的市场
状况，商业零售企业的装修频度，以及考虑国内外同行业的相关经验数据，遵循谨慎性原则，自2006
年1月1日起，将内装修的折旧年限调整为10年。该项会计估计变更增加公司2006年度折旧费用
19,886,408.87元，扣除所得税影响金额后减少2006年度净利润为12,100,807.01元。

(五)董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 

（1）公司于2006年3月8日召开第五届董事会第22次董事会会议，审议通过了公司《2005年度
董事会工作报告》、《2005年度财务报告》、《2005年度利润分配预案》、《关于申请2006年银行授
信额度的议案》、《关于续聘会计师事务所并支付其报酬的议案》、《关于核销坏帐损失的议案》、公
司《2005年年度报告》及年度报告摘要、《关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案》、《奖励基金管
理办法》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《关于投资七台河项目的议案》、《关于支付独立
董事年度报酬的议案》、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《关于清理资金占用事项的议案》、
24


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

《关于重新聘任公司高级管理人员的议案》、《2006年度日常关联交易的议案》、《关于召开2005年
年度股东大会的议案》。决议公告刊登在2006年3月10日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海
证券交易所网站www.sse.com.cn。 

（2）公司于2006年4月21日召开第五届董事会第23次董事会会议，审议通过了大商集团股份有
限公司2006年第一季度报告全文及正文。决议公告刊登在2006年4月22日的《上海证券报》、《中
国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（3）公司于2006年5月24日召开第五届董事会第24次（临时）董事会会议，审议通过了《关于
修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《关于修改〈股东大会议事规则〉部分条款的议案》、《关于修
改〈董事会议事规则〉部分条款的议案》、《关于为大连大商集团有限公司提供担保的议案》、《关于
申请发行短期融资券的议案》、《关于召开2006年度第2次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在
2006年5月25日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（4）公司于2006年7月24日召开第五届董事会第25次（临时）董事会会议，审议通过了本公司
之子公司大连国际商贸大厦有限公司与大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司签署《房屋租赁合同》
的议案。决议公告刊登在2006年7月26日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站
www.sse.com.cn。 
（5）公司于2006年8月29日召开第五届董事会第26次董事会会议，审议通过了公司2006年中
期报告正文及中期报告摘要、公司会计估计变更的议案、公司之子公司沈阳新玛特购物休闲广场对外投
资的议案、公司签署《股权转让合同》的议案。决议公告刊登在2006年8月31日的《上海证券报》、
《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 
（6）公司于2006年10月17日召开第五届董事会第27次董事会会议，审议通过了公司2006年第
三季度报告全文及正文。决议公告刊登在2006年10月18日的《上海证券报》、《中国证券报》和上
海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（7）公司于2006年11月21日召开第五届董事会第28次（临时）董事会会议，审议通过了公司
之全资子公司青岛麦凯乐商贸有限公司注册资本由人民币500万元增加至人民币2亿元的议案。决议公
告刊登在2006年11月23日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（8）公司于2006年12月4日召开第五届董事会第29次（临时）董事会会议，审议通过关于收购
大连商场资产的议案。决议公告刊登在2006年12月5日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海证
券交易所网站www.sse.com.cn。 
（9）公司于2006年12月27日召开第五届董事会第30次（临时）董事会会议，审议通过了关于
租赁大连大商集团有限公司所拥有的两处房产并签署租赁上述两处房产的《房屋租赁合同》的议案。决
议公告刊登在2006 年12 月29 日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站
www.sse.com.cn。 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 

（1）经2006年4月25日公司2005年度股东大会审议批准，公司2005年度利润分配方案为：以
公司2005年末总股本293,718,653股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），共
计派发红利8811.56万元，结存未分配利润34,250.45万元，结转下一年度。6月13日，公司刊登了《分
红派息实施公告》，股权登记日为6月19日，除息日为6月20日，红利发放日为6月23日。
（2）经2006年6月9日公司2006年度第2次临时股东大会审议批准，公司决定为大连大商集团
有限公司向大连商业银行申请的5亿元人民币过桥资金贷款提供担保，期限为一年。2006年7月11日
公司作为保证人与大连市商业银行股份有限公司、大连大商集团有限公司签署《人民币资金借款保证合
同》，公司为大连大商集团有限公司自2006年7月11日至2006年12月20日期间与商业银行签订的
所有借款合同项下全部借款本金余额之和不超过4亿元人民币提供保证。贷款到期后大连大商集团有限
公司于2006年12月27日进行了偿还。2006年12月27日，公司与大连大商集团有限公司和大连市商
业银行股份有限公司签定了《人民币资金借款保证合同》，为大连大商集团有限公司向大连市商业银行
股份有限公司借入的3亿元人民币短期贷款提供保证，贷款期限为2006年12月27日至2007年6月26
日。截止报告期末，公司的担保额为3亿元人民币。 
25 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

（3）经2006年10月27日公司股权分置改革相关股东会议审议批准，公司股权分置改革方案为：
募集法人股既不支付对价，也不获得对价。公司的其他非流通股股东大连大商国际有限公司、大连大商
集团有限公司向股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的流通股股东执行一定的对价安排，流通
股股东持有的每10股股票将获得由非流通股股东支付的2.3股股票。11月14日，公司刊登了《股权分
置改革方案实施公告》，股权登记日为11月15日，对价股份上市日为11月17日。自2006年11月17
日起，公司股票简称改为"大商股份"，股票代码"600694"保持不变，公司顺利完成股权分置改革。 
(六)利润分配或资本公积金转增预案 

 经大连华连会计师事务所审计，公司2006年度实现净利润25,845.83万元，加上年初未分配利润
43,062.01万元，提取法定盈余公积金4,541.17万元后，可供分配利润21,304.66万元，本年度可供股
东分配利润64,366.67万元。经董事会研究决定，2006年度利润分配预案为：以公司2006年末总股本
293,718,653股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.30元（含税），共计派发红利9,692.72
万元，结存未分配利润55,555.11万元，结转下一年度。 

九、监事会报告
(一)监事会的工作情况 

1、公司于2006年3月8日召开第五届监事会第4次会议,审议通过：公司《2005年度监事会工作
报告》、《公司2005年年度报告》、《公司2006年度日常关联交易的议案》。 

2、公司于2006年4月21日召开第五届监事会第5次会议,审议通过：公司《2006年第1季度报告》
全文及正文。 

3、公司于2006年8月29日召开第五届监事会第6次会议,审议通过：公司《2006年中期报告》正
文及摘要。 

4、公司于2006年10月17日召开第五届监事会第7次会议,审议通过：公司《2006年第三季度报
告》全文及正文。 

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 

 监事会认为，公司2006 年各项经营决策程序合法，报告期公司能够严格对照中国证监会相关文件
的要求，重新修订《公司章程》及各项议事规则，有效完善内部控制体系，防范了管理和财务风险；公
司董事及高级管理人员在执行公司职务时能恪守职责，严格自律，无违反法律、法规、《公司章程》或
损害公司和股东利益的行为。 

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 

 监事会通过对公司财务制度和财务状况进行的检查，认为公司严格执行了会计准则和财务制度，公
司财务管理制度健全，2006年度财务报告准确地反映公司财务状况和经营成果，大连华连会计师事务所
出具无保留意见的审计报告及对所涉事项做出的评价是客观、准确、公正的。 

(四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 

 监事会认为，报告期公司的资产收购行为是严格以资产评估事务所所出具的报告为依据，合理确定
收购价格，按照公平、公正原则进行操作的，未发现内幕交易，亦无损害股东权益或造成公司资产流失
的现象发生。 

(五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 

公司在报告期内的关联交易未发生损害公司和股东利益的现象，与关联方的日常关联交易价格合
理，程序规范，没有发现内幕交易，符合国家有关政策规定，没有损害股东利益或造成公司资产流失。

26 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项 

（1）根据公司与沈阳鹏利广场房产开发有限公司（以下简称“沈阳鹏利”）于2003年1月签订的
《租赁合同》，本公司承租鹏利广场a、b座物业及周边设备。2005年3月沈阳鹏利以本公司拖欠租金、
违约为由，向辽宁省高级人民法院提起诉讼，请求：解除《租赁合同》；本公司支付到期租金616.5万
元及违约金7000 万元。本公司接到“应诉通知书”后，已向辽宁省高院提起反诉，请求沈阳鹏利赔偿
经济损失900万元。详见2005年4月30日《上海证券报》、《中国证券报》上刊登的《大商集团股份
有限公司关于诉讼事项的公告》。2006年3月15日，双方已达成和解协议，和解协议的主要内容为： 
一、终止双方原于2003年元月30日签署的《租赁合同》，公司承租沈阳鹏利a区商场所交纳租金
到2004年9月10日止。
二、沈阳鹏利向公司支付人民币2,370万元作为公司装修投入之补偿。 
三、公司将承租期间自行建造的建筑面积约为4000 平方米的商场连廊交付给沈阳鹏利，由沈阳鹏
利向公司补偿人民币1,730万元。 
四、公司负责办理清理沈阳大明企业集团有限公司及其商户的相关事宜。 
目前双方已经共同请求辽宁省高级人民法院按照上述协议约定的条件出具调解书，公司将及时公告
该案件的进展情况。 

（2）关于日本清水建设株式会社因建筑合同纠纷事项诉国贸大厦一案，辽宁省高级人民法院于2004
年12 月28 日做出 (2000)辽民初字第6 号《民事判决书》，判决结果为： 
一、判决日本清水建设株式会社返还国贸大厦多支付的9,380,841.00美元的工程款； 
二、支付给国贸大厦5,554,388.00美元的工程质量整改费用，同时驳回双方的其他诉讼请求。 
详见2004年12月31日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn 
公司公告。 
对于上述判决结果，日本清水建设株式会社已于2005年1月24日向最高人民法院提起上诉。最高
人民法院依法组成合议庭，对该诉讼进行了审理，并于2006年12月26日下达（2005）民一终字第28
号《民事判决书》，终审判决结果如下： 

一、驳回上诉，维持原判； 
二、如逾期不履行本判决确定之金钱给付义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三

十二条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息； 
三、二审案件受理费3,661,666.27元，由清水建设株式会社负担； 
四、本判决为终审判决。 
至此，本案全部审理完毕。由于日本清水建设株式会社对该案件的判决结果超过法定履行期限后仍

未履行，公司已于2007年1月22日向辽宁省高级人民法院申请强制执行。目前，本案正在执行过程中，
公司将及时公告该案件的进展情况。详见2007年1月16日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证
券交易所网站www.sse.com.cn公司公告。 

（3）鉴于大连国际商贸大厦有限公司原日方股东日本更生株式会社迈凯乐已经破产，2001 年11
月，日本国际协力银行因借款合同纠纷事项，将大连国际商贸大厦有限公司诉至辽宁省高级人民法院。
日本国际协力银行要求国贸大厦提前偿还借款本金、利息及相应的“未付款利息”。此外，根据2004
年7月签署的《转让合同》相关规定，日本更生迈凯乐株式会社以抵押物拍卖所得代国贸大厦向日本国
际协力银行偿还47,694,185.91美元。目前，该案件尚在辽宁省高级人民法院审理之中。 
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
收购资产情况 

27 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

（1）经2006年2月15日公司2006年第1次临时股东大会审议批准，公司与青岛开发投资有限公
司在青岛签署《青岛新城市广场项目资产转让合同书》，公司以4.7亿元人民币价格收购青岛新城市广
场大楼9.37 万平方米资产和权益。上述资产转让经青岛市国资委批准公开挂牌转让，经评估确认总资
产46753.77万元，挂牌价格4.7亿元。报告期公司投资500万元注册成立青岛麦凯乐商贸有限公司，
占100％权益。2006年11月21日，根据该子公司的经营发展需要，并经公司第五届董事会第28次（临
时）会议审议通过，公司决定将其注册资本增加至人民币2亿元。该公司已于2006年9月30日正式开
业，10月-12月共实现主营业务收入5465.54万元，由于开办费需计入当期损益，故报告期亏损3420.07
万元。 
（2）2006年2月24日，公司与七台河市人民政府办公室签署《大商集团七台河投资项目协议书》， 
并经公司第五届董事会第22次会议审议通过。公司以综合地价每平方米1000元的价格，受让位于七台
河市桃山区大同街、山湖路的市政府办公楼原址10000平方米的土地使用权，总价款1000万元人民币。
公司决定由子公司大商集团牡丹江百货大楼有限公司出资购买该宗土地使用权，并投资1.2亿元建设总
建筑面积为42000平方米的大型购物中心，并注册成立大商集团七台河新玛特购物广场有限公司。该公
司已于2006年10月1日正式开业。10月-12月共实现主营业务收入1563万元，由于开办费需计入当
期损益，故报告期亏损146.88万元。

(三)报告期内公司重大关联交易事项 

1、与日常经营相关的关联交易 
公司及其所属子公司本期向大连大商集团有限公司所属的子公司采购货物19,679,854.59元，占同
类交易金额0.21％，由双方签订协议，按市场价格结算。 
公司所属分公司大商电器、大庆百货大楼及控股子公司大庆长春堂向大连大商集团有限公司所属的
子公司销售货物82,492,311.60元，占同类交易金额0.77％，由双方签订协议，按市场价格计算。 

2、共同对外投资的重大关联交易 

经公司第五届董事会第26 次（临时）会议审议通过，大商集团沈阳新玛特购物休闲广场有限公司
与大连大商集团房地产开发有限公司合资成立大连大商集团沈阳房地产开发有限公司。该公司注册资本
1000万元，其中沈阳新玛特投资600万元人民币，占60%；大连大商集团房地产开发有限公司出资400
万元,占40%。上述事项公司已于2006年8月31日公司在《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券
交易所网站www.sse.com公告。 

报告期沈阳地产公司从沈阳市铁西区土地储备交易中心竞买原和平影剧院面积约1.1万平方米的一
宗地块，土地成交价款4730万元。沈阳地产将在该处新建大商集团沈阳铁西新玛特购物广场。 

3、关联债权债务往来 
单位:元 币种:人民币 

关联方 关联关系 
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 
发生额 余额 发生额 余额 
大连大商集团有限
公司 
实际控制人 141,357,142.86 0 
大连大商集团有限
公司 
实际控制人 16,215,587.20 0 
大连大商集团房地
产开发有限公司 
大连大商集团
有限公司持股
50,000,000.00 75,000,000.00 50,000,000.00 0 
大连大商集团哈尔
滨房地产开发有限
公司 
大连大商集团
有限公司控股
90,000,000.00 90,000,000.00 

28 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

大庆百大宾馆有限
公司 
大连大商集团
有限公司控股
3,915,870.47 0 
大庆庆萨商城有限
公司 
大连大商集团
有限公司控股
2,219,581.14 0 
大庆市庆萨商城有
限责任公司 
大连大商集团
有限公司控股
67,523,899.83 67,523,899.83 
大连易玛特软件开
发中心 
大连大商集团
有限公司控股
713,930.00 979,944.00 
大商集团大庆乙烯
百货商场有限责任
公司 
大连大商集团
有限公司控股
157,201.53 0 0 
大庆市龙凤购物有
限责任公司 
大连大商集团
有限公司控股
317,394.22 0 0 
大庆市新百大购物
有限公司 
大连大商集团
有限公司控股
139,472.46 139,472.46 
大连大商集团有限
公司大庆让胡路商
场 
大连大商集团
有限公司控股
387,448.92 76.00 
北京天客隆集团有
限责任公司 
大连大商集团
有限公司控股
483,589.79 0 483,589.79 0 
大连天河百盛购物
中心有限公司 
大连大商集团
有限公司实质
控制 
11,356,694.81 15,728,176.03 4,371,481.22 
合计 / 316,410,510.94 165,000,076.00 134,589,068.11 73,014,797.51 

关联债权债务形成原因： 

 （1）2005年8月25 日，公司与大连大商集团房地产开发有限公司签定《房屋租赁合同》，公司根
据合同的规定向其支付了2500万元的合同定金和5000万元的风险保证金。2006年5月10日，公司与
大连大商集团房地产开发有限公司签定了新的《房屋租赁合同》，对原《房屋租赁合同》进行了修改，
将公司原支付的定金2500万元和风险保证金5000万元修改为公司向大连大商集团房地产开发有限公司
支付定金7500万元，其余条款不变。公司于2006年5月19日将风险保证金5000万元收回，于2006
年5月25日向大连大商集团房地产开发有限公司支付了5000万元的合同定金。 

（2）2006年7月25日，公司控股子公司大连国际商贸大厦有限公司（以下简称"国贸大厦"）与大
连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司签署了《房屋租赁合同》，国贸大厦同意承租大连大商集团哈尔
滨房地产开发有限公司负责开发建设的大商哈尔滨麦凯乐购物休闲广场的商场部分，租赁期限为20年，
租金由基础租金和浮动租金组成。该项目总投资额12亿元人民币，其中商业部分为9亿元，国贸大厦
需按商业部分投资额的10%支付定金9000万元，定金自租期开始后冲抵应缴的租金。2006年7月25日，
该事项已经公司第五届董事会第25次（临时）会议审议通过。国贸大厦按合同规定已于2006年8月3
日支付给大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司定金9000万元。 

（3）2006年12月15 日，公司与中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签订了《债权转让协议》，
根据该转让协议，公司以2800 万元受让中国东方资产管理公司哈尔滨办事处持有的大庆庆莎商场有限
责任公司67,523,899.83元的债权及其从属权利，该债权由债务人以其两项房产提供抵押担保。上述受
让债权及其从属权利已被最高人民法院关于此笔贷款纠纷案的判决所确认，该判决已在黑龙江省高级人
民法院进入执行程序，拟通过对抵押房产进行拍卖的方式偿还债务。 

29 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

2006年资金被占用情况及清欠进展情况 

大股东及其附属企业非经营性占
用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额（万元）清欠时间(月份)
期初 期末 
现金清偿 391.59 2006 年3 月
现金清偿 221.96 2006 年3 月
现金清偿 1,621.56 2006 年3 月
21,370.82 0 21,370.82 现金清偿 5,000 2006 年5 月
现金清偿 9,135.71 2006 年8 月
现金清偿 2,000 2006 年8 月
现金清偿 3,000 2006 年8 月
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明 
按照公司的清欠计划，2006年3 月22 日，大庆市百大宾馆有限公司
以现金方式清偿清欠资金391.59 万元；大庆庆莎商城有限公司以现金方
式清偿清欠资金221.96 万元；2006 年3 月24 日大连大商集团有限公司以
现金方式清偿资金1621.56 万元；2006 年5 月19 日大连大商集团房地产
开发有限公司以现金方式清偿资金5000 万元；大连大商集团有限公司已
分别于2006 年8 月3 日、8月9 日和8 月11 日，以现金方式清偿清欠资
金9135.71 万元、2000万元和3000 万元。截止报告期末，本公司关联方
及其子公司的非经营性资金占用已全部清偿完毕。 

4、其他重大关联交易 

经公司第五届董事会第30 次（临时）会议审议通过，公司租赁大连大商集团有限公司位于大连市
中山区青四街30号的大连商场北楼房产及位于大连市中山区中山路113号的房产。其中，租赁大连商
场北楼房产的建筑面积合计31294.52平方米，月租金总额450万元人民币；租赁位于大连市中山区中
山路113号房产的建筑面积合计5288.14平方米，月租金总额30万元人民币。（详见2006年12月29
日公司在《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com公告） 

(四)托管情况 
本年度公司无托管事项。 

(五)承包情况 
本年度公司无承包事项。 
(六)租赁情况 
本年度公司无租赁事项。 
(七)担保情况 
单位:亿元 币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
担保对象 发生日期 
担保 
金额 
担保类型担保期限 
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
大连大商集团有限公司 2006 年7 月11 日4 一般担保 
2006 年7 月11 日～
2006 年12 月20 日 
是 是 
大连大商集团有限公司 2006 年12 月27 日3 一般担保 
2006 年12 月27 日～
2007 年6 月26 日
否 是 

30 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

报告期内担保发生额合计 7 
报告期末担保余额合计 3 
公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 
报告期末对控股子公司担保余额合计 0 
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额 3 
担保总额占公司净资产的比例(%) 11.73 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3 
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担保金额0 
担保总额超过净资产50％部分的金额 0 
上述三项担保金额合计 3 

2006年7月11日，公司为大连大商集团有限公司向大连市商业银行股份有限公司借入的4亿元人
民币短期贷款提供保证，该笔贷款期限为2006年7月11日至2006年12月20日。贷款到期后大连大
商集团有限公司于2006年12月27日进行了偿还。上述事项已于2006年7月15日刊登在《上海证券
报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 

2006年12月27日，公司为大连大商集团有限公司向大连市商业银行股份有限公司借入的3亿元人
民币短期贷款提供保证，该笔贷款期限为2006年12月27日至2007年6月26日。

(八)委托理财 
本年度公司无委托理财事项。 

(九)其他重大合同 

1、根据公司与大连寰海房地产开发有限公司于2006年1月5日签订的《租赁合同》，公司承租其
位于大连市金州区碧海尚城15 号，寰海房地产开发有限公司开发的"碧海尚城"地上一层公建，租赁房
屋面积18000平方米，租期20年。租期前两年租金为0.30元/天/平方米，物业费为0.40元/天/平方
米。自租赁期第三年开始至租期结束，租金为0.40元/天/平方米，物业费为0.40元/天/平方米，且本
公司将在租赁房屋经营超市的税后净利润的15％支付给出租方。租赁后，公司将其改建为大商新玛特超
市金州体育场店，该店已于2006年7月8日开业。 

2、根据公司与阜新百货大楼有限责任公司2006年3月29日签订的《租赁阜新百货大楼合同》，
公司承租阜新百货大楼有限责任公司的房产、附属物及相关设施，租赁总面积为23890.15 平方米，机
器设备1213套，租赁期间为20年，租金为每年300万元人民币。公司在该处注册成立大商集团阜新千
盛百货有限公司。2006年9月29日，大商集团阜新千盛百货有限公司已经正式开业经营。 

3、根据公司与阜新国泰大厦有限责任公司2006年3月29日签订的《租赁阜新国泰大厦合同》，
公司承租阜新国泰大厦有限责任公司的房产、附属物及相关设施，其中包括：位于阜新市解放大街54
号，面积18331平方米的房屋；位于解放大街大众路，面积3万平方米的房屋；位于解放大街56号，
面积为6474平方米的土地使用权；位于解放大街5号，面积为4142平方米的土地使用权；机器设备100
套。租赁期间20年，租金为每年800万元人民币。公司在该处注册成立大商集团阜新国际酒店有限公
司。2006年3月签订的本合同内容包括并替代2003年双方签订的《租赁经营阜新国贸大厦合同》。 

31 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

4、根据公司与珲春市华隆商场有限公司2006年4月13日签订的《租赁合同》，公司承租坐落于
珲春市新安街的地下一层及其配套设施，建筑面积3370平方米，租赁期5.5年。租期前18个月为免租
期，从第19个月起的第一年租金10万元，第二年租金15万元，第三年15万元，第四年20万元。租
赁后公司在此成立大商集团股份有限公司珲春家电商场，并于今年5月底全面开业。 

5、公司于2006年4月20日在郑州万嘉资产拍卖有限公司举行的"万嘉拍[2006]第08期"拍卖会上，
以4.21亿元人民币价格成交河南省金博大开发建设总公司所有的位于郑州市北二七路200号的金博大
城的三年期租赁经营权。之后，公司与河南省金博大开发建设总司签署《金博大城商场租赁合同》，就
公司租赁相关房产事宜达成具体协议。公司已于2006年5月31日正式全面负责金博大城商场的经营管
理工作，并重新注册大商集团郑州新玛特购物广场有限公司。（详见2006年5月23日公司公告） 

6、根据公司与辽阳市白塔二建房地产综合开发有限公司2006年6月签订的《租赁合同》，公司承
租位于辽阳市新华路323号的地上一、二、三层及其配套设施，建筑面积4000平方米，租期5年三个
月，头三个月为免租期。第一年租金90万元，第二年100万元，第三年和第四年各115万元，第五年
120万元。公司将在该处物业注册成立大商集团股份有限公司辽阳新华路家电商场，并于2006年9月
15日正式开业，这是本公司在辽阳地区成立的第二家家电商场。 

7、2006年7月3日根据公司与大连长信房地产开发有限公司签署的《租赁合同》，公司承租瓦房
店西环街公建，租期20年，租金为每年70万元。公司将在该处物业成立大商新玛特超市瓦房店西环街
店。 

8、根据公司之子公司大连国际商贸大厦有限公司与瀚金佰世家饮食娱乐管理集团（香港）有限公
司2006年8月6日签署的《合资经营合同》，双方合资成立大连阿峰香港酒楼有限公司。该合资公司
投资总额为人民币200万元，其中大连国际商贸大厦有限公司以现金人民币150万元出资，瀚金佰世家
饮食娱乐管理集团（香港）有限公司以相当于50万元人民币的港币现汇出资。该公司于12月14日正
式开业经营。 

9、2006年8月28日，公司与上海波司登控股集团有限公司签署《股权转让合同》，将公司享有的
山东儒商服饰有限公司90％的股权以420 万元人民币价格转让给上海波司登控股集团有限公司。详见
2006年8月31日上海证券交易所网站www.sse.com.cn及《上海证券报》、《中国证券报》上刊登的相
关公告。 

10、公司与大连永德义房屋开发有限公司签订《房屋租赁合同》，公司承租位于大连市金州区斯大
林路284 号"新金州大厦"地下二层局部、地下一层整层和地上一层至地上六层的房屋。总租赁面积
46415.81平方米，租赁期20年。租金标准：地下二层局部、地下一层至地上五层面积按前三年1.1元/
天/平方米；从第四年开始，每年的日租金均在公司前一年经营无负利润的前提下，在上年租金标准基
础上递增1.5％。若本公司前一年经营亏损，租金是否递增由双方另议。地上第六层前两年按120万元/
年支付租金；从第三年开始，每年的年租金均在前一年租金基础上递增1.5％。本公司在该处建成综合
性金州新玛特购物休闲广场，并已于2007年1月29日正式开业经营。 

11、2006年11月29根据公司与山东省东营市友谊大厦有限责任公司签订的《租赁合同》，公司承
租位于东营市东营区济南路52号“东营市房权证济南路字第0217号”友谊广场的二楼西侧部分及其配
套设施；租赁物业的建筑面积约为4300平方米；租赁期限为8年；租赁期的第1-4年的年租金各为130
万元，第5、6年的年租金各为135万元，第7、8年的年租金各为145万元。公司在此处物业成立大商
电器东营友谊商场店，繁荣东营市的商品零售市场。该店已于2007年2月8日开业经营。 

12、根据公司与烟台名都购物广场有限公司签订《租赁合同》，公司承租位于烟台市西盛街28 号
的地下一层及地上一层东侧扶梯西建筑面积约66 平方米及其配套设施，租赁物业的建筑面积总计约为
4400 平方米。租赁期限为五年零三个月。租金与物业管理费为：从计租日起的第一个付费年度租金为
48万元，物业管理费为32万元；第二个付费年度租金为57万元，物业管理费为38万元；第三个付费
年度租金为81万元，物业管理费为54万元；第四个付费年度租金为81万元，物业管理费为54万元；
第五个付费年度租金为81万元，物业管理费为54万元。公司在此成立了大商电器烟台家电商场，并于
2006年11月16日正式开业经营。 

13、2006年11月1日根据公司与山东济南人民商场儒商百货有限公司签订的《租赁合同》，公司
承租位于济南市经四路三号的五楼及其配套设施，租赁物业的建筑面积总计为5500 平方米。租赁期限

32 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

为10年。租赁费用为：从计租日起第一个付费年度费用为190万元；第二个付费年度为200万元，第
三个付费年度为200万元，从第四个付费年度起每年支付物业费、广告费等205万元。公司在此处物业
成立大商电器济南人民商场店，并于2007年1月1日正式开业经营。 

14、2006年12月15日根据公司与大庆市润丰房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同书》，公
司承租其位于大庆市东风新村湖滨教师花园小区内的湖滨教师花园综合市场。租赁物业的建筑面积为
4629.45平方米，租赁期限为15年，租金总额为1860万元人民币。公司在此处物业成立大商集团股份
有限公司大庆湖滨教师花园超市，并于2007年1月1日正式开业经营。 

15、2006年12月30日，公司与大连保税区嘉豪物流有限公司签订《租赁合同》，公司承租位于大
连市开发区金马路188-2号的一至二层及其配套设施；租赁物业的建筑面积为9817.92平方米；租赁期
限为20年；从计租日起第一年度租金为100万元，第二年度租金为275万元，第三年度租金为290万
元，第四年度租金为310万元，第五至第八年度租金分别为330万元人民币，第九、十年度租金分别为
350万元，第十一至第十三年度租金分别为362万元，第十四、十五年度租金分别为370万元，第十六、
十七年度租金分别为377万元人民币，第十八年度租金为385万元，第十九年度租金为393万元，第二
十年度租金为400万元。公司将在此物业成立大商电器开发区金马路店。 

16、2006年12月30日根据公司与营口市澳华房产开发有限公司签订的《租赁合同》，公司承租其
位于营口市站前区东升路5号的一至四层及其配套设施。租赁物业的建筑面积总计为16100平方米。租
赁期限为六年。租金费用为：从计租日起第一年度租金为100万元，物业管理费为100万元；第二年度
租金为105万元，物业管理费为125万元；第三年度租金为110万元，物业管理费为135万元；第四年
度租金为120万元，物业管理费为145万元；第五年度租金为129万元，物业管理费为149万元；第六
年度租金为129万元，物业管理费为149万元。公司将在此物业成立大商电器营口站前店。 

17、2006年12月31日根据公司与营口市鲅鱼圈区商业大厦有限公司签订《租赁合同》，公司承租
其位于营口市鲅鱼圈区昆仑大街北32号商业大厦二楼摊位（2005年扩建部分）及其配套设施。租赁物
业的建筑面积总计为2030平方米。租赁期限为8年。租金费用为：从计租日起第一年度租金为45万元
人民币，第二年度租金为50万元人民币，第三年度租金为65万元人民币，第四年度租金为90万元人
民币，第五年度租金为105万元人民币，第六年度租金为125万元人民币，第七年度租金为140万元人
民币，第八年度租金为155万元人民币。公司将在此处物业成立大商电器营口鲅鱼圈店。 

(十)承诺事项履行情况 

报告期内公司实施股权分置改革，公司持股5％以上非流通股股东大连大商国际有限公司承诺：持
有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满
后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分
之五，在二十四个月内不超出百分之十。公司持股5％以上非流通股股东大连大商集团有限公司承诺：
持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。 

以上承诺正在履行过程之中，未发现有违反承诺的情况发生。 

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况 

报告期内，公司续聘大连华连会计师事务所为2006年度公司审计机构。2006年度公司支付给该会
计师事务所财务审计费80万元，公司不承担差旅费等其他费用。该事务所为公司提供审计服务的连续
年限为14年。

根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》，公司2006年度审计工作签字注
册会计师由王秀玉变更为张耀麟。 

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 

 2003年8月11日至9月5日中国证监会大连特派办对公司进行了巡回检查并下发限期整改通知书，
公司董事会及时提出整改方案并进行同步整改。报告期内公司继续执行整改方案，目前尚有部分资产的

33 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

产权证明在办理当中。详见2003年10月24日、2004年2月12日和11月26日刊登在《上海证券报》、
《中国证券报》的公司公告。 

(十三)其它重大事项 

1、2006年6月28日，大连市人民政府下发大政[2006]84号《大连市人民政府关于大商国际有限
公司股权变更的批复》，同意百联集团有限公司和上海物资（集团）总公司退出大连大商国际有限公司，
大连大商国际有限公司为大连大商集团有限公司的全资子公司。2006年6月30日，大商集团、百联集
团及上海物资签署《百联集团暨上海物资退出大商国际协议》，就百联集团和上海物资退出大商国际达
成协议。 

2006年6月30日，经大连市人民政府大政[2006]87号《大连市人民政府关于将大商股份国家股无
偿划转给大商集团有限公司管理的批复》批准，大商集团与大连市国资委签署《国有股权无偿划转协议》， 
大连市国资委将其持有的本公司国家股22,778,814股无偿转让给大商集团。2006年8月4日，国务院
国资委已就上述国有股权划转事项下发国资产权[2006]933号《关于大商集团股份有限公司国家股无偿
划转有关问题的批复》，同意本次国家股股权变动行为。 

本次划转完成后，大商集团通过大商国际间接持有公司29.5％股权，直接持有公司7.75%股权，合
计控制公司37.25％股份，触发要约收购。2006年9 月28 日，中国证监会下发证监公司字[2006]206
号文，批准了大商集团豁免要约收购的申请。上述国有股权变更详见2006年7月3日、8月5日、9月
29日上海证券交易所网站www.sse.com.cn及《上海证券报》、《中国证券报》上刊登的公司相关公告。

2、经大连大商迈凯乐物业管理有限公司审议通过，公司之子公司大连大商迈凯乐物业管理有限公
司提前解散清算。目前该公司已经清算结束，相关注销手续已经于2006年11月27日办理完毕。 

3、辽河商业城是大连大商集团有限公司于2002年10月从华锦集团收购的，2004年4月为避免同
业竞争、关联交易，支持上市公司的发展，由本公司收购。辽河商业城员工基本为油田职工家属，随着
油田职工工资及福利待遇提高，商业城干部职工要求本公司提高工资和福利，并达到油田职工的水平。
其被本公司拒绝后，在华锦集团的暗示下，商业城的部分职工开始上访并脱离公司管理。为平息和妥善
解决问题，在辽宁省国资委等协调要求下，商业城即时交由华锦集团管理。但由于当时并未明确当事各
方法律地位，故相关财务法律手续至今未能妥定。本公司目前就有关问题与省国资委等有关部门进行协
商交涉。06年3月24日大连大商集团有限公司代为偿付本公司相关投资款项1621.56万元。 

4、2006年12月15日，公司与中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签订《债权转让协议》。公司
以2800 万元人民币的价格接受中国东方资产管理公司哈尔滨办事处享有的对大庆市庆莎商城股份有限
公司67523899.83元的债权。上述债权系大庆市庆莎商城股份有限公司从中国建设银行大庆市分行贷款
所致，大庆市庆莎商城股份有限公司以其两处房产（即位于大庆市萨尔图会战大街18 号，产权证号为
庆房权证萨尔图区字第00037769号《房屋所有权证》项下的12500平方米和证号为庆房权证萨尔图区
字第aaaz3690号《房屋所有权证》项下的15390.60平方米的建筑物）提供抵押担保。2004年6月28
日，中国建设银行大庆市分行将上述债权及其从属权利转让给中国信达资产管理公司哈尔滨办事处。
2004年11月29日，中国信达资产管理公司哈尔滨办事处又将上述债权转让给中国东方资产管理公司哈
尔滨办事处。目前，上述债权及其从属权利已被最高人民法院关于此笔贷款纠纷案的判决所确认，该判
决已在黑龙江省高级人民法院进入执行程序。 

(十四)公司内部控制制度的建设情况 

公司管理层认为，自公司成立以来，一直致力于公司内部控制制度的制定、细化和完善，使内部控
制制度更有效的保障公司资产安全，防范财务风险，促进规范经营，保证决策科学。 

报告期，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等规定，重新
修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并结合公司实际制定《董
事会薪酬与考核委员会议事规则》等重大规章制度，保障公司股东会、董事会、监事会的召开、议事、
决策等行为的合法、合规和有效。 

34 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

为建立规范、系统的制度管理体系，形成开放、透明、科学有序的管理体制和内部运营机制，公司
制定了《新店开业申报、验收、批准制度》、《新店购并流程即规范》、《采购招商合同审批汇总制度》
等经营管理控制制度。 

为加强财务工作的统一控制和领导，公司设置了独立的财务机构，在财务会计核算、资金管理、财
务管理、财务审计等方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的
顺利进行，会计机构人员分工明确，实行岗位职责制，各岗位能够起到相互牵制的作用。 

劳动人事管理方面，公司制定《劳动人事管理制度》，对劳动用工、薪资分配、劳动保险、职工福
利、员工培训、店堂管理等进行统一管理，明确职责分工，保证劳动人事管理工作更加科、规范和程序
化。 

计算机信息系统方面，公司制定了《关于对计算机信息系统的建设和应用实行垂直管理》等制度，
规范并统一公司各种业态的计算机应用软件，对计算机信息系统实行统一规划、统一引进、统一管理，
对计算机信息系统的建设和应用实行垂直管理。 

同时为防范和化解风险，公司建立了对分公司、控股子公司的控制架构，并通过内部审计，对分公
司、控股子公司内控制度的实施及其检查监督工作进行分析、评价，对分公司、控股子公司实行管理控
制。 

（十五）期后事项 

1、经公司第五届董事会第31次会议审议通过，公司与北京银泰太平洋百货有限公司、大连和平商
业广场有限公司、中国银泰投资有限公司签订《大连银泰百货有限公司股权转让协议》，公司以0元的
价格受让北京银泰持有的大连银泰百货有限公司60％股权、大连和平商业持有的大连银泰40％股权，
并承接相应全部债务400万元。鉴于中国银泰是大连银泰1710万元人民币银行贷款的保证人，本次股
权转让后，公司同意代替中国银泰作为该笔贷款新的唯一保证人。详见2007年1月8日在上海证券交
易所网站www.sse.com.cn及《上海证券报》、《中国证券报》上刊登的相关公告。股权转让完成后，
公司将大连银泰的公司名称变更为“大商集团股份有限公司千盛百货和平店”。 

 2、经公司第五届董事会第31次会议审议通过，公司与王立涓等91位伊春市百货大楼有限责任公
司的股东签署《股权转让协议》，公司以1600万元人民币的价格受让其持有的伊春百货全部股权及附
属该股权的一切权益。详见2007年1月8日公司在上海证券交易所网站www.sse.com.cn 及《上海证券
报》、《中国证券报》上刊登的相关公告。 

 3、根据公司之子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司（乙方）与河南新田置业有限公司（甲
方）签订的《房屋租赁及管理合同》，郑州新玛特将租赁其位于河南省郑州市花园路东、农业路西的郑
州国贸中心40690平方米的物业。租赁期限为20年。租金费用为保底抽成租费，自起租日起，甲方按
乙方含税营业额的5％提取抽成租金，乙方每年均按“营业额×5％”的计算方式向甲方支付抽成租金，
如果按上述方法计算的抽成租费低于保底租费标准的，按保底租费标准缴纳租费；其中，第1年到第3
年的保底租费分别为800、1000、1200万元，第4-8年的保底租费为1300万元，第9-13年的保底租费
为1400万元，第14-20年的保底租费为1500万元。 

4、2007年1月9日根据公司与桦南县宏林地下商场有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司承租
位于佳木斯市桦南县胜利街桦苑公寓地下整体建筑，承租范围的建筑面积为8230平方米；租赁期限为
20年；自起租日始，前5年的固定租金每年为100万元人民币，从第6年到第10年每年租金为110万
元人民币，后10年租金另议，最高不超过160万元。 

5、2007年1月9日根据公司与佳木斯市宜福房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司
承租位于佳木斯市前进区顺和街2号之整体建筑，建筑面积为78,600平方米；租赁期限为20年；租金
为固定租金加抽成租金，年固定租金为人民币2,300万元，自公司正式经营后第二个财务年度始，以公
司的销售额超出3亿元的部分为底数，在保证此店实现年纯利润1500万元的前提下，按1.5％的比例确
定为抽成租金。公司将在该处物业建立新玛特模式的商场。 

 6、2007年1月25日，公司与山东儒商服饰有限公司签订《租赁合同》，公司承租位于莱芜市莱城
区凤城西路60号的二层部分及其配套设施；租赁物业的建筑面积总计为2500平方米；租赁期限为6年；

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

从计租日起前三年分别为60万元人民币，后三年每年度租金分别为65万元人民币。公司将在此物业成
立大商电器莱芜店。 

 7、2007年2月15日，公司与山东儒商服饰有限公司签订《租赁合同》，公司承租位于山东聊城市
柳园路66号新东方广场二区二、三层及其配套设施；租赁物业的建筑面积总计为4050平方米；租赁期
限为6年；从计租日起前三年分别为130万元人民币，后三年每年度租金分别为135万元人民币。公司
将在此物业成立大商电器聊城店。 

8、2007年3月23日，公司之分公司大商集团股份有限公司大庆新东风购物广场与大连大商集团房地
产开发有限公司签订《转让协议书》。大庆新东风购物广场将其所属一宗面积为3087.40平方米、评估
价值为人民币3,541,247.80元的土地以协议方式转让给大连大商集团房地产开发有限公司。大连大商集
团房地产开发有限公司以其所有的建筑面积为2,572平方米、评估价值为人民币3,060,680元的房屋及现
金480,567.80元支付全部转让价款。 

十一、财务报告 

1、审 计 报告

华连内审字[2007] 69 号 
大商集团股份有限公司全体股东： 

我们审计了后附的大商集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2006年12月31日
的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表
和合并现金流量表以及财务报表附注。 

一、管理层对财务报表的责任 
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 

 二、注册会计师的责任 

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。 

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 

三、审计意见 

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方
面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 

大连华连会计师事务所 中国注册会计师：张耀麟 

中国 大连 中国注册会计师： 王忠海

 二○○七年四月二日 

2、财务报表（附后） 

3、会计报表附注 

36 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

（一）公司简介 

大商集团股份有限公司（以下简称公司）是1992年5月经大连市体改委批准，由国有企业改组设
立的股份公司。1993年向社会公开发行股票后，于1993年11月22日在上海证券交易所上市。近几年
公司立足于主业，以购并发展、低成本扩张为战略，先后在东北收购开发了大型百货商店几十个，在新
建了以购物、休闲、娱乐为一体的新型百货业态—新玛特购物广场的同时，又开发了大商电器专业连锁
网络，目前公司已发展成为拥有百货、超市、家电连锁为主要业态的大型综合性百货公司。经营范围：
商品零售兼批发、加工服务、仓储、农副产品收购、电子计算机技术服务、出租柜台、展览及策划等。

（二）主要会计政策 

1、会计制度：执行财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 

2、会计年度：每年1月1日至12月31日。 

3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。 

4.记帐原则及计价基础：以权责发生制为原则进行会计核算，以实际成本为计价基础。 
5、现金等价物的确定标准：为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变
动风险很小的投资。 
6、坏帐核算方法： 
坏帐确认标准： 

(1)对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项； 
(2)因债务人逾期未履行清偿义务超过三年仍无法收回的应收款项。 
坏帐损失采用备抵法核算。公司坏帐准备按帐龄分析法和个别认定法相结合计提。帐龄分析法规定
计提的比例为：帐龄在年内的，按应收款项（包括应收帐款和其他应收款，下同）余额的5%计提；帐龄
在1-2年的，按应收款项余额的10%计提；帐龄在2-3年的，按应收款项余额的20%计提；帐龄在3-4
年的，按应收款项余额的30%计提；帐龄在4-5年的，按应收款项余额的50%计提；帐龄在5年以上的，
按应收款项余额的100%计提。 

7、存货核算方法
： 
存货包括库存材料、库存商品、开发产品和低值易耗品
。 


(1)库存材料、库存商品按取得时的实际成本计价，存货的发出采用先进先出法核算，低值易耗品
采用五五摊销法核算。 
(2)开发产品核算方法如下： 
已完工开发产品：发出时采用个别确认法计价。 
开发用土地：公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形
资产核算，并按其可使用年限平均摊销；土地投入开发时，将土地使用权的账面摊余价值转入开发成本。

公共配套设施费用：因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施，按实际成本计入开发成本。
凡与小区住宅建设不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费采取预提的方法，首先确定预提数额，
根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取，待以后各期支付。完工时，摊销转入住宅或可售物业
的成本，如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发
产品”。 

出租开发产品及周转房的摊销方法：出租开发产品按用于出租经营的土地和房屋的实际成本，按固
定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销额，计入出租开发产品的经营成本费用。
对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销售，按出租房的摊余价值结转成本；周转房摊销，根据用
于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，改变周
转房用途，作为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转经营成本。 

(3)期末存货按成本与可变现净值孰低计量，存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于可变现
净值的差额计提，预计的跌价损失计入当期损益。 
8、长期投资的核算： 

(1)长期债权投资： 
①债券投资：按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以及已到期尚未领取的利
息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期内采用直
37 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

线法摊销；债券款项按期计算应计利息，应计利息减债券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当
期投资收益；处置债券投资时，以实际取得的价款与帐面价值的差额确认为当期投资损益。 

②其他债权投资：按实际支付的价款记账；按期计算的应计利息计入当期投资损益。 
(2)长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值扣除已到期尚未领取的现金股利作
为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额20%以下且不具有重大影响的，采用成本法核算；
对拥有被投资单位有表决权资本总额20%至50%或虽投资不超过20％但具有重大影响的，采用权益法进
行核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽投资不超过 50％但具有实际控制权的，按权
益法核算并编制合并会计报表。按权益法核算时，公司长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资
单位所有者权益所占份额的差额列为股权投资差额，在规定期限内平均摊销，如合同有规定期限的，按
合同规定的期限摊销，如合同没有规定期限的，按不超过10 年摊销；如长期股权投资的初始投资成本
小于应享有被投资单位所有者权益所占份额的差额，则一次计入资本公积。 
(3)长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导
致其可收回的金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金
额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 
9、固定资产及其折旧：固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋建筑
物、机器设备、运输设备、家具用具、电子设备等。固定资产按实际成本计价。 
固定资产折旧采用直线法，按原值的5%计留残值，各类固定资产折旧年限确定如下： 

类 别 折旧年限 年折旧率 
房屋建筑物 15 年—35 年 6.67%— 2.71% 
(其中内装修10 年 10%) 
租入固定资产改良支出 10 年 10% 
机器设备 10 年—20年 9.5%—4.75% 
运输设备 10 年 9.5% 
家具用具 5 年 19% 
电子设备 5 年 19% 

期末按单项固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额计提固

定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。 
10、在建工程： 
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价

或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。 
期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： 

(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的； 
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确
定性； 
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 
11、无形资产： 
(1)无形资产计价 
①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； 
②投资者投入的无形资产按投资各方确认价值计价； 
③自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计
价。 
(2)无形资产摊销方法 
无形资产自取得当月起在合同或法律、规章规定的受益年限或有效年限内平均摊销，合同和法律、
规章没有明确规定受益年限或有效年限的，按不超过10年的期限摊销。 

(3)公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无
形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目时，将土地使用权的帐面价值全部
转入在建工程成本。 
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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(4)期末按单项无形资产帐面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于帐面价值的差额，计提
无形资产减值准备，计提的无形资产减值准备计入当期损益。 
(5)公司无形资产包括房屋使用权、天桥使用权、土地使用权、电脑软件费。房屋使用权按20年摊
销；天桥使用权按20年摊销；土地使用权按40年摊销；电脑软件费按5年摊销。 
12、长期待摊费用： 

(1)期初进项税按当地税务局每年核定的数额摊销； 
(2)筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当
月一次计入开始生产经营当月的损益。 

13、借款费用的核算方法 

为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发
生的，计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；
除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。为
房地产开发项目而发生的借款费用在开发产品完工之前，计入开发成本；在开发产品完工之后而发生的
利息等借款费用，计入财务费用。 

14、维修基金的核算方法：按房地产开发所在地相关政府文件的规定提取维修基金计入开发成本，
缴入房产项目所在地住房资金管理中心单位维修基金专户。 

15、质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同中约定的质量保证金留成比例、支付期限在
应支付的土建安装工程款中预留，转入“其他应付款——质量保证金”科目核算。在保修期内由于质量
而发生的维修费用，在此扣除列支；待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单
位。 

16、收入确认原则： 

(1)商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品所有
权实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的
成本能可靠地计量时，可确认销售收入实现。 
(2)房地产销售收入：房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方按销售合
同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额20%或以上之定金）确认销售收入的实现。 

17、所得税：所得税的会计处理方法采用应付税款法。 

18、合并会计报表的编制方法：根据财政部《合并会计报表暂行规定》和财会二字（96）2号“关
于合并报表合并范围请示的复函”等规定，对公司拥有50%以上（不含50%）权益性资本的子公司的会
计报表进行合并。对于资产总额、收入总额和利润总额均达不到母公司资产总额、收入总额和利润总额
10%的子公司，不纳入合并会计报表范围。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均互相抵消。在合
并过程中，母、子公司采用的会计制度不同，由此产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。 

公司在编制合并会计报表时，对子公司当年提取的盈余公积按公司所拥有的权益性资本的比例，相
应调整公司当年提取的盈余公积。 

19、会计政策的变更 

公司本期无会计政策变更。 

20、会计估计的变更 

公司本期对自有房屋的内装修的折旧年限由15年变更为10年。主要系该部分装修属于房屋建筑物
在新建或改造过程中的基础性装修工程，公司依据当前房屋建筑物装修的市场状况，商业零售企业的装
修频度，以及考虑国内外同行业的相关经验数据，遵循谨慎性原则，自2006年1月1日起，将内装修
的折旧年限调整为10年。该项会计估计变更增加公司2006年度折旧费用19,886,408.87元，扣除所得
税影响金额后减少2006年度净利润为12,100,807.01元。 

 （三）税项 

1、企业所得税： 

除下列分、子公司外，公司及控股子公司本期的所得税税率均为33%。具体享受税收优惠的单位

明细如下： 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(1)公司控股子公司国贸大厦系中外合资企业，所得税税率为33%，根据大连市税务局大税字[1986]8
号关于鼓励外商投资免征、减征地方所得税的相关规定免交3%地方所得税。 
(2)公司控股子公司阜新新玛特所得税税率为33%，根据辽宁省国家税务局辽国税函[2005]534号“辽
宁省国家税务局关于大商集团阜新新玛特购物广场有限公司免征企业所得税的批复”的文件批准，公司
符合吸纳下岗失业人员就业的有关税收优惠政策的规定，同意免征阜新新玛特2005年度至2007年度企
业所得税。 
(3)公司控股子公司抚顺东洲超市所得税税率为33%，根据抚顺市国家税务局抚国税函[2004]326号
“抚顺市国家税务局关于免征大商集团抚顺东洲超市有限公司企业所得税的批复”和抚国税函
[2005]190号“抚顺市国家税务局关于调整大商集团抚顺东洲超市有限公司企业所得税减免期限的批复”
的文件批准，同意免征抚顺东洲超市2004年度至2007年度企业所得税。 
(4)公司控股子公司本溪商业大厦所得税税率为33%，根据本溪市地方税务局平山分局本地税平
[2004]2号“关于对大商集团本溪商业大厦有限公司享受再就业税收优惠政策的批复”的文件批准，同
意减征本溪商业大厦2006年1月－10月企业所得税税额的30%。 
(5)公司控股子公司抚顺清原商场所得税税率为33%，根据辽宁省清原满族自治县国家税务局清国税
审准字[2006]第11号“准予税务行政审批决定书”的文件批准，同意免征抚顺清原商场2006年度至2008
年度企业所得税。 
(6)公司控股子公司沈阳新玛特所属分公司沈阳千盛百货购物中心所得税税率为33％，根据沈阳市
黄姑区国家税务局沈国税皇减[2006]0226号减、免税批准通知书的批准，同意免征沈阳千盛百货购物中
心2006年1月至2006年12月31日企业所得税。 
(7)公司控股子公司香港新玛有限公司系公司在香港登记注册的子公司，其所得税执行香港地区的
相关税率，税率为17.5%。 
2、流转税 
税 种税目税率 
增值税 商品销售收入、返利收入 13%、17% 
营业税 租金收入、仓储和运输收入、文化娱乐收入 3%、5%、20% 
消费税 黄金、白金饰品销售收入 5% 

3、土地增值税：根据房地产销售收入减去扣除项目后的金额，按照超率累进税率30％－60％计算
征收。 

4、城市维护建设税及教育费附加，分别按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的7%和3%缴纳，地
方教育费按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的1%缴纳，地方文化建设费按文化娱乐业收入的3%缴
纳。 

5、费用性税金包括车船使用税、土地使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴并计入当期
费用。 

（四）控股子公司及合营企业 
1、控股子公司及合营企业 
单位：人民币万元 

占权益比例 
公司名称 
是
否
合
并
40 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 


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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 


注： 

(1)香港新玛有限公司注册资本为280万美元，其中公司出资2,799,999.00美元，自然人牛钢出资
1美元。因自然人所占股权比例极小，故公司对香港新玛有限公司的股权比例按照100%计算。 
(2)公司对大连国际商贸大厦有限公司的直接投资比例为75%，公司控股子公司香港新玛有限公司对
大连国际商贸大厦有限公司的投资比例为25%，故公司对大连国际商贸大厦有限公司为直接和间接控股
100%。
(3)公司控股子公司大连国际商贸大厦有限公司对大连阿峰香港酒楼有限公司的投资比例为75％，
故公司对大连阿峰香港酒楼有限公司为间接控股75%。 
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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(4) 公司对大连亚瑟王服饰有限公司的直接投资比例为97%，公司控股子公司大连国际商贸大厦有
限公司对大连亚瑟王服饰有限公司的投资比例为3%，故公司对大连亚瑟王服饰有限公司为直接和间接控
股100%。 
(5)公司对大连大福珠宝经营有限公司的直接投资比例为75%，公司控股子公司香港新玛有限公司对
大连大福珠宝经营有限公司的投资比例为25%，故公司对大连大福珠宝经营有限公司为直接和间接控股
100%。
(6)公司控股子公司大商集团牡丹江百货大楼有限公司对大商集团七台河新玛特购物广场有限公司
的投资比例为87%，故公司对大商集团七台河新玛特购物广场有限公司为间接控股87%。 
(7)公司控股子公司大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司对大连大商集团沈阳房地产开发有限公
司的投资比例为60%，故公司对大连大商集团沈阳房地产开发有限公司为间接控股60%。 
2、控股子公司简称 
大商集团抚顺百货大楼有限公司以下简称抚顺百货； 
大商集团抚顺商业城有限公司以下简称抚顺商业城； 
大商集团抚顺商贸大厦有限公司以下简称抚顺商贸大厦； 
大商集团抚顺新玛特有限公司以下简称抚顺新玛特； 
大商集团抚顺东洲超市有限公司以下简称抚顺东洲超市； 
大商集团抚顺清原商场有限公司以下简称抚顺清原商场； 
大商集团锦州百货大楼有限公司以下简称锦州百货； 
大商集团锦州锦华商场有限公司以下简称锦华商场； 
大商集团锦州家家广场有限公司以下简称锦州家家广场； 
大商集团本溪商业大厦有限公司以下简称本溪商业大厦； 
大商集团营口新玛特购物广场有限公司以下简称营口新玛特； 
大商集团牡丹江百货大楼有限公司以下简称牡丹江百货； 
大商集团牡丹江新玛特购物广场有限公司以下简称牡丹江新玛特； 
大商集团鸡西新玛特购物广场有限公司以下简称鸡西新玛特； 
大商集团七台河新玛特购物广场有限公司以下简称七台河新玛特； 
大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司以下简称沈阳新玛特； 
大连大商集团沈阳房地产开发有限公司以下简称沈阳房地产； 
大商集团佳木斯百货大楼有限公司以下简称佳木斯百货； 
大商集团佳木斯华联商厦有限公司以下简称佳木斯华联商厦； 
大商集团吉林百货大楼有限公司以下简称吉林百货； 
大商集团阜新新玛特购物广场有限公司以下简称阜新新玛特； 
大商集团阜新千盛百货有限公司以下简称阜新千盛； 
大商集团郑州新玛特购物广场有限公司以下简称郑州新玛特； 
大商集团大庆长春堂药店连锁有限公司以下简称大庆长春堂药店； 
青岛麦凯乐商贸有限公司以下简称青岛麦凯乐； 
大连亚瑟王服饰有限公司以下简称亚瑟王服饰； 
大连国际商贸大厦有限公司以下简称国贸大厦； 
大连大福珠宝经营有限公司以下简称大福珠宝； 
香港新玛有限公司以下简称香港新玛； 
大连阿峰香港酒楼有限公司以下简称阿峰酒楼； 
中百商业联合发展有限公司以下简称中百联； 

3、本年度纳入合并报表的控股子公司 

本年度纳入合并报表的子公司有抚顺百货、抚顺商业城、抚顺商贸大厦、抚顺新玛特、抚顺东洲超
市、抚顺清原商场、锦州百货、锦华商场、锦州家家广场、本溪商业大厦、营口新玛特、牡丹江百货、
牡丹江新玛特、鸡西新玛特、七台河新玛特、沈阳新玛特、沈阳房地产、佳木斯百货、佳木斯华联商厦、

43 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

吉林百货、阜新新玛特、阜新千盛、郑州新玛特、大庆长春堂药店、青岛麦凯乐、亚瑟王服饰、国贸大

厦、大福珠宝、香港新玛、阿峰酒楼。 

4、本年度新增纳入合并报表范围的子公司： 

本年度新增纳入合并报表范围的子公司有青岛麦凯乐、阜新新玛特、阜新千盛、郑州新玛特、七台
河新玛特、阿峰酒楼和沈阳房地产。 

（1）本年度新设立的子公司如下： 
青岛麦凯乐、阜新新玛特、阜新千盛、郑州新玛特、七台河新玛特、阿峰酒楼和沈阳房地产系公司
本年度新成立的子公司。 

（2）本年度控股子公司持股比例变动情况如下： 
2006年3月24日，公司控股子公司牡丹江百货投资设立了七台河新玛特，注册资本1000万元，牡
丹江百货持有七台河新玛特100%股权。2006年10月，牡丹江百货与3名自然人分别签定了《股权转让
协议》，同意将其持有的七台河新玛特股权的13％分别按8%、2.5%和2.5%的比例转让给3名自然人，
转让价格分别为80万元、25万元和25万元，转让价款合计130万元，公司已收到上述转让价款。转让
后牡丹江百货持有七台河新玛特87%的股权。 

5、本年度减少的控股子公司 

大连大商迈凯乐物业管理有限公司系公司的控股子公司，公司对其直接和间接的控股比例为82%。
根据该子公司业务的开展和经营计划的调整情况，2006年6月大连大商迈凯乐物业管理有限公司开始进
行清算，2006年9月26日清算完毕。 

6、本年度拥有被投资单位50%以上的权益性资本而未纳入合并报表范围的子公司： 

本年度拥有被投资单位50%以上的权益性资本而未纳入合并报表范围的子公司为中百联。中百联
2006 年12 月31 日资产总额和2006 年1—12 月销售收入总额及利润总额分别为15,857,390.42 元、
11,272,870.48元和501,845.95元。根据财政部财会二字（1996）2号文的有关规定，其资产总额、销
售收入及利润总额均未达到母公司资产总额、销售收入及利润总额的10%，故未予以合并，已按权益法
核算。 

（五）合并会计报表附
注 
1、货币资
金 
单位：人民币
元 


项目 期末数 期初数 
现金 7,146,401.40 2,316,284.96 
银行存款 979,824,345.17 447,978,600.46 
其他货币资金 30,812,075.82 32,789,138.57 
合 计 1,017,782,822.39 483,084,023.99 

注： 

(1)期末货币资金比期初增加了534,698,798.40元，增长率为110.68%，增加原因系公司新开业的
店铺增加，业务规模扩大，销售额也随着不断增长所致。 
(2)期末现金7,146,401.40元，其中美元现钞131.00元，按期末汇率1：7.8087折算，折合人民
币1,022.94元；日元现钞35,000.00元，按期末汇率100：6.563折算，折合人民币2,297.26元；新
加坡币现钞743.60元，按期末汇率1：5.0848折算，折合人民币3,781.06元。 
(3)期末银行存款979,824,345.17 元，其中美元存款365,812.27元, 折合人民币 2,856,518.26
元；港币存款7,423,008.43 元, 折合人民币7,460,412.78 元。
(4)其他货币资金30,812,075.82元。详细情况为： 
①公司因办理银行承兑汇票业务，根据承兑行的规定设立了保证金专户存款，期末公司保证金专户
的存款余额为29,677,560.17元； 
②公司因办理信用证结算业务而设立了信用证保证金存款，期末公司该信用证保证金存款余额为
42,838.84美元，折合人民币334,515.65元； 
44 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

③公司为开展大宗商品销售信贷业务，按照要求存入结算银行的人民币保证金存款余额为
800,000.00元。 
2、应收帐
款 
单位：人民币
元 


帐龄期末数比例% 坏帐准备期初数比例% 坏帐准备
一年以内18,095,966.55 89.03 904,798.33 16,562,389.96 83.14 828,119.50 
一至二年1,136,270.79 5.59 113,627.08 2,500,474.44 12.55 250,047.44 
二至三年279,525.70 1.38 55,905.14 7,268.73 0.04 1,453.75 
三年以上812,914.76 4.00 789,278.96 850,914.36 4.27 771,006.83 
合计20,324,677.80 100.00 1,863,609.51 19,921,047.49 100.00 1,850,627.52

 注： 

(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款； 
(2)前5名欠款单位总额为7,421,303.35元，占期末应收帐款总额的36.51%，主要欠款单位如下：
欠款单位名称 金 额
大连天河百盛购物中心有限公司 4,371,481.22 
日本marubeni corp 公司 1,372,451.92 
大连经济技术开发区三景时装有限公司 753,431.63 
美国aaa 公司（clothing emporium.ing） 496,335.34 
大连银泰百货有限公司 427,603.24 
3、 其他应收款 
单位：人民币元 

帐 龄期末数比例%坏帐准备期初数比例%坏帐准备
一年以内327,087,954.48 68.44 52,502,102.56 282,439,161.59 77.90 14,121,958.08 
一至二年84,793,413.02 17.74 8,479,341.30 52,095,530.49 14.37 11,556,088.26 
二至三年45,565,428.04 9.53 27,160,124.04 12,597,259.98 3.47 2,519,452.00 
三年以上20,475,374.60 4.29 11,942,264.18 15,456,873.09 4.26 12,159,876.72 
合计477,922,170.14 100.00 100,083,832.08 362,588,825.15 100.00 40,357,375.06

 注：

(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款； 
(2)其他应收款期末比期初增加115,333,344.99元，增长率31.81%，增加主要原因系： 
①公司控股子公司国贸大厦根据与大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司签署的《房屋租赁合
同》，按合同规定支付给该公司的租赁合同定金9000万元。（具体情况详见“附注六：关联方关系及
交易第2－(3)－④项”的相关说明） 
②公司根据与中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签定的《债权转让协议》，根据该转让协议，公
司以2800万元受让了中国东方资产管理公司哈尔滨办事处所享有的对大庆市庆莎商城有限责任公司的
债权67,523,899.83元及其从属权力，因此，公司增加了应收大庆市庆莎商城有限责任公司款项
67,523,899.83元。（具体情况详见“附注九：其他重要事项第9项”的相关说明） 
③公司与河南省金博大开发建设总公司签定了《金博大城商场租赁合同》，根据租赁合同约定，公
司向出租方支付的租赁保证金3000万元。（具体情况详见“附注九：其他重要事项的第8项”的相关
说明） 
45 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(3)前5名欠款单位总额为274,182,697.87元，占期末其他应收款总额的57.37%，主要欠款单位如
下： 
欠款单位名称 金 额
大商集团哈尔滨房地产开发有限公司 90,000,000.00 
大连大商集团房地产开发有限公司 75,000,000.00 
大庆庆莎商城有限责任公司 67,523,899.83 
盘锦辽河商业城有限公司 22,558,798.04 
大连银泰百货有限公司 19,100,000.00 

(4)公司根据欠款单位的实际情况，对其他应收款中的下列单位采用个别认定法计提坏帐准备： 
①公司对应收盘锦辽河商业城往来款项的坏帐准备计提采用了个别认定法，公司根据与盘锦辽河商
业城的经济纠纷的实际进展情况，本着谨慎性原则，对该笔往来款项按照100%的比例计提了坏帐准备
22,558,798.04元。 
②公司对应收佳木斯鹏程经贸有限公司的往来款项采用了个别认定法，公司根据该债务单位的实际
偿还能力和债权催偿的进展情况，对该笔往来款按照100%的比例计提了坏帐准备4,257,423.35元。 
4、预付帐款 
单位：人民币元 

帐龄期末数所占比例% 期初数所占比例% 
一年以内170,181,261.58 10 
120,950,449.87 10 
合计170,181,261.58 10 
120,950,449.87 100 

注： 

(1)无持有公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 
(2)本期公司预付帐款期末余额比期初余额增加49,230,811.71元，增长率为40.70%。增加原因主
要系公司因规模不断地扩大以及年末增加采购所致。 
(3)前5名预付款单位总额为28,533,036.99元，占期末预付帐款总额的16.77%。 
欠款单位名称 金 额 
大连海尔工贸有限公司 7,172,092.50 
沈阳tcl 电器销售有限公司 6,374,182.51 
乐金电子中国有限公司 5,605,657.45 
江苏博西家用电器销售有限公司 4,794,798.63 
锦州海尔工贸有限公司 4,586,305.90 
5、应收补贴款 

应收补贴款期末余额为 102,830.22元，系公司控股子公司亚瑟王服饰出口产品形成的应收出口退
税款。 
6、存货及存货跌价准备 
单位：人民币元 

项 目 
期 末 数 期 初 数 
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 
库存商品 924,408,549.94 12,058,403.95 786,866,702.04 28,930,443.37 
在建开发产品 106,578,664.97 
库存材料 9,704,589.61 19,976,391.72 
低值易耗品 16,816,450.43 16,397,020.77 
合 计1,057,508,254.95 12,058,403.95 823,240,114.53 28,930,443.37 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

注： 

（1）在建开发产品 
项目名称 开工时间 预计竣工时间预计总投资期初余额期末余额 跌价准备
沈阳铁西新玛特 2006.9.23 2007.12.30 3 亿 106,578,664.97 
合计106,578,664.97 

该在建开发产品系公司控股子公司沈阳房地产开发建设的商业和住宅两用的商业房地
产项目，现正处于开发建设之中。 

（2）存货跌价准备系根据2006 年12 月31 日存货成本高于存货可变现净值的差额计提
的。 
7、待摊费用 单位：人民币元 

类别期初数本期增加本期摊销期末数结余原因
取暖费1,858,583.67 9,448,205.00 6,432,225.95 4,874,562.72 受益期限未到
保险费373,664.81 618,756.56 712,515.09 279,906.28 受益期限未到
租赁费12,388,091.44 95,669,780.99 87,470,587.72 20,587,284.71 受益期限未到
房产税10,451,048.60 10,440,518.60 10,530.00 受益期限未到
其他1,835,437.21 8,450,565.93 8,748,608.34 1,537,394.80 受益期限未到
合计16,455,777.13 124,638,357.08 113,804,455.70 27,289,678.51 

注：待摊费用期末比期初增加10,833,901.38 元，增长率为65.84%。增加的主要原因
系公司本期支付的取暖费和租赁费增加所致。 
8、长期投资 

(1)长期投资帐面价值 单位：人民币元 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
长期股权投资 119,041,830.81 1,281,570.87 21,321,270.29 99,002,131.39 
长期债权投资
合计 119,041,830.81 1,281,570.87 21,321,270.29 99,002,131.39 

(2)长期股权投资： 
①股票投资 
被投资公司名称 
股 份 
类 别 
股 票 数量
占被投资公司
股权的比例 
投资金额
大连经济技术开发区信托投资股份有限公司定向募集100,000 股0.056% 100,000.00 
江苏炎黄在线股份有限公司 法人股 150,000 股0.26% 150,900.00 
合计250,000 股250,900.00 

②其他股权投资 
单位：人民币元 

被投资公司名称
投 资 
起止期
投资金额
占被投资公司
注册资本比例
(%) 
分得已宣告的
现金红利额
按权益法核算本
期权益增减额 
按权益法核算累
计权益增减额 
锦州市城市信用联社 4,632,152.59 3 
大连新玛特新光酒楼
有限公司 
2002.9.172011.9.16 2,800,000.00 46.67 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

吉林市商业银行 5,000,000.00 3.33 
佳木斯市正源投资担
保公司 
50,000.00 0.05 
中百商业联合发展有
限公司 
1997.5.12-
2017.5.11 10,200,000.00 68 240,333.69 589,957.60 
合 计 22,682,152.59 240,333.69 589,957.60 

③股权投资差额 
单位：人民币元 

被投资单位名称 初始金额 
形成
原因
摊销 
期限 
本期摊销 摊余金额 
抚顺百货 [1] -107,453.66 
收购
价差
10 年-10,745.37 -21,490.73 
锦州百货 [2] 140,175.71 
收购
价差
10 年14,017.57 28,035.15 
牡丹江百货[3] 85,694.36 
收购
价差
10 年8,569.44 34,277.72 
本溪商业大厦 [4] 3,717,347.77 
收购
价差
10 年371,734.78 1,486,939.10 
佳木斯百货[5] 47,112,137.61 
收购
价差
10 年4,711,213.76 35,334,103.21 
佳木斯华联商厦[6] 6,760,273.68 
收购
价差
10 年676,027.36 5,070,205.28 
吉林百货[7] 44,862,735.32 
收购
价差
10 年4,486,273.54 33,647,051.47 
合计 102,570,910.79 10,257,091.08 75,579,121.20 

注： 

[1]系公司对抚顺百货的长期股权投资额与公司拥有的抚顺百货所有者权益的份额之差额。 
[2]系公司对锦州百货的长期股权投资额与公司拥有锦州百货的所有者权益的份额之差额。 
[3]系公司对牡丹江百货的长期股权投资额与公司拥有牡丹江百货的所有者权益的份额之差额。 
[4]系公司对本溪商业大厦的长期股权投资额与公司拥有本溪商业大厦的所有者权益的份额之差
额。 
[5]系公司对佳木斯百货的长期股权投资额与公司拥有佳木斯百货的所有者权益的份额之差额。 
[6]系公司对佳木斯华联商厦的长期股权投资额与公司拥有佳木斯华联商厦的所有者权益的份额之
差额。 
[7]系公司对吉林百货的长期股权投资额与公司拥有吉林百货的所有者权益的份额之差额。 
④长期股权投资减值准备 
长期股权投资减值准备期末余额100,000.00 元，系公司对大连经济技术开发区信托投
资股份有限公司的股权投资计提的减值准备。 

48 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(3)长期债权投资 
①债券投资 
单位：人民币元 
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 
期末 
应收利息
锦州港集资债券 20,000.00 20,000.00 

②长期债权投资减值准备 
长期债权投资减值准备期末余额20,000.00 元，系公司对购买的锦州港集资债券计提的
减值准备。 
9、固定资产及累计折旧 

(1) 固定资产原值 
单位：人民币元 
类别期初数本期增加本期减少期末数
房屋建筑物4,402,515,998.86 720,939,941.31 21,762,085.74 5,101,693,854.43 
经营租入固定资产改良
161,311,435.78 43,779,342.09 5,711,708.08 199,379,069.79 
机器设备
397,756,904.72 39,003,583.77 17,832,027.61 418,928,460.88 
运输工具
41,687,872.87 8,411,779.13 2,756,530.07 47,343,121.93 
家具用具
85,917,204.63 5,965,424.08 66,298,683.94 25,583,944.77 
电子设备
101,894,399.35 29,169,360.57 18,260,007.02 112,803,752.90 
合 计
5,191,083,816.21 847,269,430.95 132,621,042.46 5,905,732,204.70 

(2)累计折旧 
单位：人民币元 

类别期初数本期增加本期减少期末数
房屋建筑物631,637,441.93 168,012,595.68 4,800,899.67 794,849,137.94 
经营租入固定资产改良30,791,017.01 18,823,531.02 3,248,418.25 46,366,129.78 
机器设备134,331,020.66 32,776,466.74 15,368,413.43 151,739,073.97 
运输工具19,245,862.09 5,096,362.46 2,832,142.71 21,510,081.84 
家具用具61,328,136.10 11,039,098.48 60,194,905.36 12,172,329.22 
电子设备54,295,188.04 19,156,687.10 18,792,258.66 54,659,616.48 
合 计931,628,665.83 254,904,741.48 105,237,038.08 1,081,296,369.23 

注： 

①固定资产原值期末比期初增加714,648,388.49 元，增长率为13.77%，增加的原因
主要系公司投资兴建的青岛麦凯乐和七台河新玛特本年已竣工开业转入固定资产
730,374,030.77 元所致。 
49 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

②本期固定资产原值减少132,621,042.46 元，累计折旧减少105,237,038.08 元，减
少的主要原因系公司根据经营调整计划对部分店铺经营布局进行调整，重新进行装修而对原
来的内装修进行了报废处理，以及公司根据董事会决议对已提足折旧的固定资产、虽然未提
足折旧但已经损坏或没有使用价值的固定资产进行了相应的报废和处置所致。 
③期末公司以固定资产对外抵押，分别取得银行贷款655,600,000.00 元和
6,000,000.00 元开具银行承兑票据的额度。抵押物分别为大连新玛特营业楼、佳木斯百货
的营业楼、佳木斯华联商厦的土地和营业楼、吉林百货的营业楼、七台河新玛特营业楼及牡
丹江百货的营业楼，上述抵押物的年末原值和净值合计分别为1,036,197,594.95 元和
789,516,266.14 元。
④公司固定资产中大连新玛特、沈阳新玛特等部分房屋建筑物由于各种原因至今尚未取
得相关的产权证书。 
⑤期末固定资产无帐面价值高于可收回金额情况，未计提固定资产减值准备。 
10、在建工程 
（1） 单位：人民币元 
工程名称 
期初数 ( 其中:
利息资本化金
额 ) 
本期增加(其中:
利息资本化金额)
本期转入固定资产
数(其中:利息资本
化金额) 
其他减少数 
(其中:利息资
本化金额) 
期末数(其中:
利息资本化金
额) 
资金来源预算数
工程投
入占预
算比例
大连新玛特购物休闲
广场工程 
68,742,829.60 
(利息资本化金
额2,319,673.26 
元) 
68,742,829.60 
(利息资本化金
额2,319,673.26 
元)
金融机构
贷款及其
他来源 
9500 万72.36% 
青岛麦凯乐广场工程
项目 
50,000,000.00 571,113,679.94 609,909,795.00 11,203,884.94 
金融机构
贷款及其
他来源 
59300万104.74% 
26,880,786.90 26,880,786.90 募集资金、
沈阳新玛特购物休闲
广场塔楼工程 
(利息资本化金
额80,897.38 
(利息资本化金
额80,897.38 
金融机构
贷款及其
3600 万74.67% 
元) 元) 他来源 
抚顺商业城正门侧门
改造工程 
165,000.00 165,000.00 其他来源32 万100% 
大庆新东风转换层装
修工程 
894,184.45 894,184.45 其他来源116.8万76.56% 
金州新玛特装修工程 9,136,358.72 9,136,358.72 其他来源1625.5 万56.21% 
抚顺百货装修工程 10,650,936.39 10,650,936.39 其他来源1224 万一87.02% 
七台河新玛特购物广
场工程 
120,464,235.77 120,464,235.77 其他来源13800万87.29% 
阿峰酒店装修工程 9,575,695.85 9,389,607.00 186,088.85 其他来源960 万99.75% 
瓦房店超市装修工程 3,660,000.00 1,950,000.00 1,710,000.00 其他来源556.76 万65.74% 
金州大厦装修工程 3,501,210.00 1,370,024.00 443,260.00 1,687,926.00 其他来源713.81 万49.05% 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

贸易大世界消防工程 240,000.00 240,000.00 其他来源24 万 100% 
大连新玛特9 楼停车
场绿化和蓝球场工程 
1,918,040.00 1,918,040.00 其他来源192 万99.90% 
青泥旺街临建工程 400,000.00 400,000.00 其他来源115 万34.78% 
合 计 145,788,616.50 731,554,341.12 756,057,638.16 11,833,233.79 109,452,085.67 

注： 在建工程本期发生了731,554,341.12 元，主要系公司本期投资兴建青岛麦凯乐广场
工程和七台河新玛特购物广场工程所致。 

（2）在建工程减值准
备 
单位：人民币
元 
工程名称期初数本期增加本期减少期末数
沈阳新玛特购物休闲广场工程8,060,816.07 8,060,816.07 
大连新玛特购物休闲广场工程10,079,374.44 10,079,374.44 
合计18,140,190.51 18,140,190.51 

注：在建工程减值准备期末余额为18,140,190.51 元，系公司根据《企业会计制度》和《企
业会计准则》的相关规定，结合上述两个工程项目的实际情况，对沈阳新玛特购物休闲广场工程
和大连新玛特购物休闲广场工程计提了相应减值准备。 

11、无形资
产 
单位：人民币
元 


种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销额期末数 
剩余摊
销年限
房屋使用权 711,234.66 2,098,224.74 1,600,637.56 44,654.40 258,301.88 452,932.78 10-11.5 
土地使用权 
1,663,000.00 
1,600,637.56 41,574.96 103,937.40 1,559,062.60 37 
天桥使用权 1,788,434.47 935,162.20 90,912.00 944,184.27 844,250.20 9 
注册商标 69,900.00 67,079.11 20,479.11 6,990.00 30,290.00 39,610.00 5 
电脑软件费 
5,349,918.66 
1,150,302.23 2,074,055.11 443,707.39 2,569,268.71 2,780,649.95 0.5-4.5 
其他 2,505,949.32 806,428.84 1,121,849.32 939,885.53 1,517,556.69 988,392.63 1.5-4 
合计 12,088,437.11 5,057,197.12 4,796,541.99 1,621,116.67 1,567,724.28 5,423,538.95 6,664,898.16 

注： 

(1)无形资产期末余额为6,664,898.16 元，比期初余额增加了1,607,701.04 元，增
长率为31.79%，主要系公司本期土地使用权和电脑软件费增加所致。 
51 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(2)期末无形资产无帐面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。 
12、长期待摊费用 
单位：人民币元 

种 类 原始金额 期初数 本期增加 
本期
转出
本期摊销 累计摊销额 期末数 
剩余
摊销
年限
开办费 21,720,336.59 25,020.00 21,695,316.59 16,909,124.14 16,909,124.14 4,811,212.45 
租赁费 20,050,000.00 13,679,167.04 4,012,500.00 10,383,332.96 9,666,667.04 2.5 
合计 41,770,336.59 13,704,187.04 21,695,316.59 20,921,624.14 27,292,457.10 14,477,879.49 

注： 

(1)开办费期末尚有余额4,811,212.45 元，系公司筹建金州大厦超市、金州新玛特和
大庆湖滨超市所发生的开办费用，上述店铺在本期期末尚未开始营业。 
(2)租赁费期末余额系公司下属分公司超市集团所预付的房屋租赁费用，该租赁费用的受
益期限为2004 年6 月至2009 年6 月止。 
13、短期借款 
单位：人民币元 

借款类别 期末数 期初数 备注 
抵押借款 624,600,000.00 475,470,000.00 
保证借款 386,000,000.00 350,000,000.00 
合 计 1,010,600,000.00 825,470,000.00 

注： 

(1)短期借款期末比期初增加了185,130,000.00 元，增长率为22.43%，主要系公司
经营规模扩大，贷款金额增加所致。 
(2)期末已到期尚未偿还的短期借款金额为4,000,000.00 元，系公司控股子公司佳木
斯华联向中国银行佳木斯分行的贷款400 万元，该笔贷款已经由中国银行佳木斯分行转给中
国信达资产管理公司哈尔滨办事处，由于贷款单位变更，过户手续正在办理之中。 
(3)期末公司抵押贷款金额为624,600,000.00 元。其抵押物情况详见“附注五：第9
项固定资产及累计折旧”的相关说明。 
(4)保证借款期末余额为386,000,000.00 元，均由大连大商集团有限公司提供担保。 
14、应付票据 
票据种类 期末金额 期初金额 备 注 
银行承兑汇票 286,305,632.54 178,358,454.73 
商业承兑汇票 42,925,220.09 40,637,772.20 
合 计329,230,852.63 218,996,226.93 

注： 

(1)应付票据中无到期未兑付的票据。 
(2)银行承兑汇票期末余额中有540 万元余额为公司控股子公司吉林百货以其营业大楼
进行抵押取得。 
15、应付帐款期末余额1,714,902,014.72 元，比期初余额增加了519,291,392.15
元，增长率为43.43％，系公司本期新增店铺规模从而使应付供应商货款增加所致。 
注：无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

16、预收帐款 
预收帐款期末余额212,810,642.50 元，比期初余额增加了120,744,303.56 元，增长
率为131.15％，系公司本期店铺规模扩大和部分地区的团购销售增加所致。 
17、应付股利期末余额为848,192.44 元，比期初增加了295,502.41 元，增长率为

53.47 %。增长原因系公司本年度派发2005 年度的现金股利后，部分股东尚未前来领取现金
股利所致。 
18、应交税
金 
单位:人民币
元 


税 项 期末数 期初数 执行税率 
企业所得税 198,165,648.79 203,363,176.48 33%、30% 
增值税 7,442,799.79 -1,676,392.92 13%、17% 
营业税 4,736,673.84 5,157,467.38 3%、5% 
消费税 3,990,504.28 1,628,841.64 5% 
城建税 2,729,687.38 2,220,173.57 7% 
房产税 2,606,068.64 5,403,231.89 12%、1.2% 
土地使用税 46,262.87 192,682.63 按照国家相关规定的标准
印花税 604,186.16 796,689.94 按照国家相关规定的标准
个人所得税 3,466,173.65 1,888,994.38 超额累进税率 
其他税费 696,763.65 按营业税和消费税2% 
合 计 224,484,769.05 218,974,864.99 

注：有关公司本期所得税的税收优惠政策的具体情况详见“附注三：税项第1 项”的相
关说明。 
19、其他应交款 
单位：人民币元 

项 目期末数期初数计提标准
教育费附加1,264,435.43 922,731.72 增值税营业税消费税的3%
地方教育费附加267,823.08 179,765.28 增值税营业税消费税的1%
地方文化建设费76,092.67 34,265.94 文化娱乐业收入的3%
住房公积金697,121.36 605,842.32 按照国家相关规定标准计提
其 他248,377.65 按照国家相关规定标准计提
合 计2,553,850.19 1,742,605.26 

注：其他应交款期末比期初增加811,244.93 元，增长率为46.55%，增加的主要原因系教育
费附加余额增加所致。 
20、其他应付款期末余额975,601,417.78 元，比期初余额增加了205,996,464.62
元，增长率为26.77％，系公司本期店铺规模扩大、部分应付工程款增加所致。 
注：无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

21、预提费用 

 单位:人民币元 

种类期末数期初数结存原因
借款利息700,920.00 446,040.00 未结算
电 费1,290,000.00 未结算
房 租243,537.80 1,216,894.22 未结算
其 他788,000.00 1,204,201.97 未结算
合 计3,022,457.80 2,867,136.19 

22、一年内到期的长期负债 

 单位:人民币元 

借款单位 美元借款金额 折合人民币 借款期限 
借款利率
(年) 
日本国际协力银行 22,262,605.31 173,842,006.04 1996.3.12—2007.3.20 libor 
合 计22,262,605.31 173,842,006.04 

注：“一年内到期的长期负债”中所核算的银行借款期末余额比期初增加了8,499,114.29
美元，折人民币62,767,880.83元，按折合的人民币计算增长了56.51%。增加的主要原因系
公司的控股子公司国贸大厦按照与日本国际协力银行原签定的《贷款协议》的规定，将于2007
年年末前到期的长期借款转入该项目下列示所致。具体情况详见“附注五：第23项长期借款”
中注释的相关说明。 

此外，该项目期末余额中有107,474,972.33元为已到期尚未付款的“一年内到期的长期
借款”，主要原因系公司与该贷款银行日本国际协力银行尚存在诉讼纠纷，目前尚未支付。具
体情况详见“附注八：或有事项第1项”的相关说明。 

23、长期借款 

借款单位 美元借款金额 折合人民币 借款期限 
借款利
率(年) 
日本国际协力银行 37,104,342.17 289,736,676.77 1996.3.12--2012.3.12 libor 
吉林市财政局 3,162,438.90 
七台河市惠祥城市信用社 31,000,000.00 2006.11.15--2009.11.14 6.48% 
合 计 37,104,342.17 323,899,115.67 

注： 

(1)截止2006 年12 月31 日，公司对日本国际协力银行借款帐面本金及利息合计
59,366,947.48 美元，折合人民币463,578,682.81 元。根据日本国际协力银行和国贸大厦
原签定的《贷款协议》，自2005 年3 月20 日起分八年等额偿还借款，因此，公司在2006 年
末按照原贷款协议规定将2007 年年末以前到期应偿还的长期借款22,262,605.31 美元，转入
“一年内到期的长期负债”项目进行列示，将尚余的借款余额37,104,342.17 美元，折合人
民币289,736,676.77元在“长期借款”项目进行列示。 
(2)七台河市惠祥城市信用社长期借款3100 万元，系公司控股子公司七台河新玛特以其
营业大楼进行抵押担保取得。 
54 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

24、股本 

年度公司股份变动情况： 数量单位：股 
期初数 
本次变动增减（＋，－） 
期末数配
股
送
股
公积金
转股 
其他 小计 
一、有限售条件股份 
1、国家持股22778814 -8224952 -8224952 14553862 
2、国有法人持股 86646986 -31286408 -31286408 55360578 
3、其他内资持股 12504335 12504335 
其中： 
境内法人持股 12504335 12504335 
境内自然人持股 
4、外资持股
其中： 
境外法人持股 
境外自然人持股 
有限售条件股份合计 121930135 -39511360 -39511360 82418775 
二、无限售条件股份 
1、人民币普通股 171788518 39511360 39511360 211299878 
2、境内上市的外资股 
3、境外上市的外资股 
4、其他 
无限售条件股份合计 171788518 39511360 39511360 211299878 
三、股份总计 293718653 293718653 

注： 

(1)关于公司的实际控制人大连大商集团有限公司和第一大股东大连大商国际有限公司
持有本公司股权的变动情况详见“附注九：其他重要事项第1项”的相关说明。
(2) 2006 年10 月27 日，公司股权分置改革方案已经股东大会审议通过，并于2006 年
11 月17 日实施完毕。该股权分置改革方案为：募集法人股既不支付对价，也不获得对价。非
流通股东大连大商国际有限公司和大连大商集团有限公司向登记在册的流通股股东执行一定
的对价安排，流通股股东持有的每10股股票获得由非流通股东支付的2.3股的对价股票。股
权登记日为2006年11月15日。股权分置改革方案实施前，大连大商国际有限公司持有本公
司86,646,986股股份，持股比例为29.5％；大连大商集团有限公司持有本公司22,778,814
股股份，持股比例为7.75％；募集法人股股东持有本公司12,504,335 股，持股比例为4.26％；流通股股东持有本公司171,788,518股，持股比例为58.49％。本次股权分置改革非流
通股股东支付对价股份39,511,360股。股权分置改革方案实施后，大连大商国际有限公司持
有本公司55,360,578股股份，持股比例为18.85％；大连大商集团有限公司持有本公司
14,553,862 股股份，持股比例为4.95％；募集法人股股东持有本公司12,504,335 股，持股
比例为4.26％；流通股股东持有本公司211,299,878股，持股比例为71.94％。上述非流通
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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

股股东持有本公司的非流通股票转换为有限售条件的流通股票，限售条件为自获得上市流通权
之日起12个月内不得上市交易和转让。大连大商国际有限公司在上述承诺期满之日起，12月
内出售数量不得超过总股本的5％，24 个月内出售不得超过总股本的10％。 

25、资本公积 

 单位：人民币元 

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
股本溢价 732,665,861.49 1,500,000.00 731,165,861.49 
拨款转入 60,500.00 39,500.00 100,000.00 
股权投资准备 556,296,513.85 16,000,724.08 572,297,237.93 
其他资本公积 162,161,998.66 5,883,348.06 168,045,346.72 
合计1,451,184,874.00 21,923,572.14 1,500,000.00 1,471,608,446.14 

注：资本公积期末比期初增加20,423,572.14 元，增减变动原因如下： 

(1)本期公司根据财政部财会便（2006）10 号《关于上市公司股改费用会计处理的复函》
的规定，将本期发生的股改费用冲减了相应的资本公积，从而减少公司“资本公积－股本溢
价”1,500,000.00 元； 
(2)本期公司将财政拨入的已形成固定资产的企业财务电算化建设资金转入“资本公积”, 
从而增加公司“资本公积－拨款转入”39,500.00元； 
(3)本期公司将所属分公司不需支付的应付款项转入“资本公积”，从而增加公司“资
本公积－其他资本公积“4,750,848.06 元；
(4)本期公司以固定资产抵偿债务，从而增加“资本公积－其他资本公积”1,132,500.00 
元； 
(5)本期公司所属的控股子公司将不需支付的职工安置费、应付款项以及其他款项转入
“资本公积”17,069,178.66 元，公司按对其各自持股的比例相应转入“资本公积”，从而
增加公司“资本公积—股权投资准备”16,000,724.08元； 
26、盈余公
积 
单位：人民币
元 


项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
法定盈余公积 143,735,808.18 125,585,479.09 269,321,287.27 
公益金 80,173,810.25 80,173,810.25 
任意盈余公积 2,130,256.74 2,130,256.74 
合计 226,039,875.17 125,585,479.09 80,173,810.25 271,451,544.01 

注： 

(1) 本期公司及控股子公司根据新颁布的《公司法》的相关规定和本年度的董事会利润
分配方案，按税后利润的10%计提了法定盈余公积45,411,668.84 元； 
(2)本期公司依据财政部财企[2006]67号“关于《公司法》实施后有关企业财务处理问
题的通知”的规定将“盈余公积－公益金”期初余额转入“盈余公积－法定盈余公积” 
80,173,810.25 元。 
27、“未确认的投资损失”期初余额为-32,162,002.06元，本期增加“未确认的投资
损失”-2,838,672.44 元，期末“未确认的投资损失”余额为-35,000,674.50元。期末“未
确认的投资损失”系根据财政部财会函字（1999）10 号文件规定，在编制合并会计报表时，
将投资的子公司按其累计亏损金额和对其投资比例计算出的公司应承担的数额超过公司长期
股权投资帐面价值的部分，列为“未确认的投资损失”。 

28、未分配利润期末余额 555,551,110.04 元 

年初未分配利润为430,620,080.72 元，其中拟分配现金股利88,115,595.90 元。本
期实现净利润258,458,294.06 元。根据公司董事会2006 年度利润分配预案，提取10%法
定盈余公积，共计提取45,411,668.84 元；公司本期根据2006 年4 月25 日召开的2005

56 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

年年度股东大会审议通过的“2005年度利润分配”方案（每10 股派发3 元的现金股利），
共派发现金股利88,115,595.90 元。期末未分配利润为555,551,110.04 元。 
29、主营业务收入 
单位：人民币元 

业务分布 地区分布 本期发生数 上期同期发生数 
大连地区 4,065,003,237.00 3,291,701,414.00 
抚顺地区 988,978,959.77 936,289,353.58 
大庆地区 1,588,264,533.70 1,350,805,084.39 
营口地区 126,312,844.49 81,011,048.36 
锦州地区 387,826,737.91 347,104,980.81 
本溪地区 254,147,046.34 232,236,412.43 
牡丹江地区 539,306,001.92 505,521,768.55 
沈阳地区 818,528,317.63 475,438,767.91 
长春地区 11,405,938.36 
辽阳地区 85,538,308.14 58,862,862.56 
阜新地区 337,036,472.08 234,726,046.66 
延吉地区 29,742,674.34 30,743,119.81 
商品零售收入 吉林地区 177,540,934.91 100,891,347.36 
佳木斯地区 401,334,450.66 364,653,961.92 
盘锦地区 166,402,517.77 101,976,397.40 
鸡西地区 261,127,403.53 204,305,179.07 
朝阳地区 44,756,636.94 38,211,320.76 
通化地区 27,632,356.74 9,379,369.31 
珲春地区 6,456,398.31 
郑州地区 149,653,831.27 
青岛地区 54,114,805.89 
烟台地区 5,567,934.95 
小 计 10,515,272,404.29 8,375,264,373.24 
内部销售抵销 129,211,945.06 54,872,920.80 
抵后合计 10,386,060,459.23 8,320,391,452.44 
大连地区 476,034,826.90 410,736,479.60 
商品批发收入
小 计 476,034,826.90 410,736,479.60 
内部销售抵销 412,751,469.18 359,516,289.04 
抵后合计 63,283,357.72 51,220,190.56 
大连地区 29,631,462.08 20,259,145.99 
抚顺地区 4,676,245.83 
鸡西地区 4,994,787.50 4,296,421.66 
餐饮收入
牡丹江地区 4,456,517.33 3,585,826.65 
沈阳地区 26,765.70 383,929.30 
小 计 39,109,532.61 33,201,569.43 
内部销售抵销 1,249,204.00 
抵后合计 37,860,328.61 33,201,569.43 
大连地区 59,509,532.45 48,206,159.39 
产品销售收入 内部销售抵销 3,694,819.62 3,872,721.15 
抵后合计 55,814,712.83 44,333,438.24 
医药收入 大庆地区 32,647,117.71 33,606,575.67 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

酒店客房收入 大连地区 77,320,649.93 73,265,038.16 
阜新地区 2,208,468.60 
小计 79,529,118.53 73,265,038.16 
其他收入 大连地区 4,539,656.85 16,741,862.98 
大庆地区 3,050,378.75 2,436,788.00 
抚顺地区 1,369,122.02 
阜新地区 223,798.40 
青岛地区 540,615.00 
小计8,354,449.00 20,547,773.00 
总 计 10,663,549,543.63 8,576,566,037.50

 注：本期主营业务收入较上年同期增加2,086,983,506.13 元，增长率为24.33%。主
要原因系本期公司新增了店铺规模及各店铺继续加大对市场的促销力度，使公司的收入进一
步得到提高。 

 30、主营业务成本 

 单位：人民币元 

业务分布 地区分布 本期发生数上期同期发生数 
商品零售成本 大连地区 3,409,269,904.97 2,827,240,938.21 
抚顺地区 839,491,788.77 809,521,473.98 
大庆地区 1,385,239,566.62 1,148,952,506.10 
营口地区 111,763,539.44 74,074,305.49 
锦州地区 353,514,202.58 317,878,500.16 
本溪地区 205,062,089.28 193,105,136.09 
牡丹江地区 451,507,724.79 431,034,203.59 
沈阳地区 670,344,269.40 395,962,903.39 
长春地区 11,977,647.96 
辽阳地区 85,440,399.95 58,024,583.24 
阜新地区 301,557,143.19 209,532,998.25 
延吉地区 31,522,432.48 31,714,969.50 
吉林地区 149,942,696.72 87,114,517.35 
佳木斯地区 330,834,798.37 303,399,144.05 
盘锦地区 146,496,492.70 92,555,395.65 
鸡西地区 231,981,268.92 179,054,977.15 
朝阳地区 46,207,398.94 38,753,659.36 
通化地区 29,277,064.79 9,328,620.67 
珲春地区 6,709,200.28 
郑州地区 126,133,347.27 
青岛地区 44,092,083.50 
烟台地区 5,767,567.29 
小 计 8,962,154,980.25 7,219,226,480.19 
内部销售抵销 544,234,788.10 493,143,140.70 

58 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

抵后合计 8,417,920,192.15 6,726,083,339.49 
商品批发成本 
大连地区 486,050,006.60 415,096,247.61 
小 计 486,050,006.60 415,096,247.61 
内部销售抵销 
抵后合计 486,050,006.60 415,096,247.61 
餐饮成本 
大连地区 8,070,676.69 10,215,271.71 
抚顺地区 1,240,962.16 
鸡西地区 4,087,586.95 3,631,189.53 
牡丹江地区 3,924,060.88 
沈阳地区 24,089.11 329,382.96 
小 计 16,106,413.63 15,416,806.36 
内部销售抵销 
抵后合计 16,106,413.63 
产品销售成本 
大连地区 47,552,541.17 36,313,866.23 
内部销售抵销 
抵后合计 47,552,541.17 36,313,866.23 
医药成本 大庆地区 29,107,453.81 
酒店客房成本 
大连地区 25,414,344.96 18,966,375.57 
阜新地区 59,069.29 
小计 25,473,414.25 18,966,375.57 
其他成本 
大连地区 273,872.99 1,461,130.83 
大庆地区 2,205,008.47 1,754,487.36 
抚顺地区 20,175.74 
阜新地区 32,500.20 
小 计 2,511,381.66 3,235,793.93 
总 计 8,995,613,949.46 7,244,219,883.00

 注：本期主营业务成本较上年同期增加1,751,394,066.46 元，增长率为24.18%，增
长主要原因系公司主营业务收入大幅提高，致使主营业务成本也随之增长所致。 

59 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

31、主营业务税金及附加 

 单位：人民币元 

项 目本期发生数上期同期发生数计提标准
营业 税8,408,468.96 7,947,194.88 营业收入的3 %、5%
消 费税26,141,124.98 16,900,619.83 黄金白金销售收入的5%
城 建税19,012,859.97 12,823,355.83 增值税营业税消费税的7%
教育费附加8,105,813.20 5,532,618.89 增值税营业税消费税的3%
地方教育费附加1,654,811.74 1,056,320.82 增值税营业税消费税的1%
其他税费1,074,518.24 4,827.20 按照相关规定标准
合 计64,397,597.09 44,264,937.45 

注：主营业务税金及附加本年较上年同期增加了20,132,659.64 元，增长率为45.48%，
增加原因主要系公司黄金、白金首饰销售增长导致消费税、城建税增加所致。 
32、其他业务利润 
单位：人民币元 

明细
项 目
本期发生额上期同期发生额
其他业务收入其他业务支出其他业务收入其他业务支出
市场摊位出租361,903,379.08 37,104,607.02 252,313,892.60 34,941,007.26 
陈列费、进店费
、管理费、促销
费
220,745,292.63 10,912,888.04 209,208,683.25 54,459,628.23 
仓储、运输9,323,241.08 485,730.43 6,183,051.12 553,154.52 
维修钟表1,741,395.15 581,160.32 1,666,879.46 584,800.78 
广 告40,494,254.78 8,351,442.60 38,388,575.19 25,094,938.93 
物业管理39,263,386.14 2,959,790.44 30,890,254.77 1,773,879.51 
展 览 费2,134,130.60 605,136.17 2,400,558.84 355,684.16 
委托管理收益3,400,755.00 188,741.05 
其 他46,912,046.01 21,015,346.69 41,910,599.50 10,552,375.03 
小计725,917,880.47 82,204,842.76 582,962,494.73 128,315,468.42 
抵消18,016,408.63 23,506,673.00 
合 计707,901,471.84 82,204,842.76 559,455,821.73 128,315,468.42 

注：其他业务利润本期较上年同期增加了194,556,275.77 元，增长率为45.13%，主要原
因： 

(1)公司通过对商场营业环境的配套改造、完善服务功能等细致化管理，加大了对知名品
牌的引进力度，提高了公司所属店铺在当地的知名度，使各店铺的出租收入、陈列费、进店
费、促销费、管理费等收入得以提升； 
60 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(2)公司新成立的公司在本期相继开始营业，并取得了良好的经营业绩。 
33、财务费
用 
单位：人民币
元 


类 别 本期发生数 上期同期发生数 
利息支出 88,367,663.34 96,019,977.21 
减：利息收入 9,936,491.84 6,264,743.67 
汇兑损失 
减：汇兑收益 14,293,859.97 10,906,390.07 
手续费 24,432,732.36 12,692,122.80 
合 计 88,570,043.89 91,540,966.27 

34、投资收益 

 单位：人民币元 

项 目 本期发生数 上期同期发生数 
计提长期投资减值准备 -20,000.00 
非控股公司分配来的利润 393,057.00 
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 240,333.69 1,453,788.64 
股权投资差额摊销 -10,257,091.08 -10,257,091.08 
股权投资转让收益 47,252.59 
被投资公司清算收益 1,041,237.18 
合计-8,975,520.21 -8,382,992.85 

注： 

(1)公司的投资收益汇回不受限制。 
(2)本期公司所属子公司大连大商迈凯乐物业管理有限公司进行了清算，于2006 年9 月
26 日清算完毕，共取得清算收益1,041,237.18 元。

35、补贴收入 

本期公司补贴收入发生额为4,162,000.00 元，比上年同期减少2,957,700.00 元，降

低率41.54%。本期取得的补贴收入主要为： 

(1)公司所属分公司大商集团开发区昌林购物广场根据大连市经济技术开发区开财字
[2002]457 号“关于大商昌林购物广场申请扶持市场发展的批复”的文件，收到财政补贴款
316 万元；
(2)公司控股子公司国贸大厦所属的麦凯乐开发区店根据大连市经济技术开发区大开管
发[2003]22号文件《大连经济技术开发区财政扶持经济发展若干政策意见》的有关规定，收
到财政补贴款202,000.00 元； 
(3) 公司控股子公司牡丹江新玛特根据牡丹江财政局[2005]牡财预指字第180 号“财政
支出预算指标追加通知”，收到牡丹江市财政局拨付的“对俄商品批发市场项目”的财政补
贴80万元；
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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

36、营业外收入 

 单位：人民币元 

项目本期发生额上期同期发生额
罚没收入2,735,639.67 2,074,095.76 
处理固定资产净收益1,080,752.68 8,010,268.31 
其他1,403,892.89 3,163,763.11 
合计5,220,285.24 13,248,127.18 

注：本期营业外收入较上年同期减少8,027,841.94 元，降低率为60.60%，减少主要原
因系公司本期固定资产处置收益减少所致。 
37、营业外支出 
单位：人民币元 

项目本期发生额上期同期发生额
罚没支出329,087.01 2,858,899.13 
固定资产处置净损失27,384,004.38 19,540,123.86 
在建工程减值准备8,060,816.07 
捐赠支出9,355,000.00 444,400.00 
其他637,440.88 968,159.41 
合计37,705,532.27 31,872,398.47 

注：本期营业外支出较上年同期增加5,833,133.80 元，增长率为18.30%，增加主要原
因系公司本期固定资产处置和固定资产报废损失及捐赠支出增加所致。 

38、未确认的投资损失2,838,672.44 元，系根据财政部财会函字（1999）10 号文件
规定，在编制合并会计报表时，将投资的子公司按其当年亏损金额和对其投资比例计算出的
公司应承担的数额超过公司长期股权投资帐面价值的部分，列为“未确认的投资损失”。 

39、收到的其他与经营活动有关的现金 670,808,280.01 元，其中金额较大的项目为：

本期收到的租金314,962,522.37 元；陈列费、进店费和管理费121,739,327.72 元；
押金及保证金124,088,758.12 元；物业管理费12,682,622.00 元；促销费16,155,899.72
元；罚没收入8,912,934.97 元；仓储收入2,491,828.50 元等。 

40、支付的其他与经营活动有关的现金982,094,599.75 元，其中金额较大的项目为：

支付的租赁费223,775,204.00 元；水电费212,869,253.27 元；广告费
110,979,494.54 元；支付大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司租赁合同定金
90,000,000.00 元；维修费57,649,569.33 元；押金及保证金43,103,150.64 元；办公
费34,246,477.76 元；包装及运输费29,542,545.77 元；取暖费24,307,764.52 元；手
续费19,020,565.28 元；工会及教育经费16,049,550.35 元；差旅费 15,990,902.92 元；
物业费15,628,831.97 元；燃料费11,482,320.56 元；保险费9,951,935.29 元；赞助
费9,020,000.00 元；交际费5,500,070.28 元等。 

41、支付的其他与投资活动有关的现金28,000,000.00 元，系公司支付的受让中国东

方资产管理公司哈尔滨办事处债权转让款。 
42、收到的其他与筹资活动有关的现金184,775,881.67 元，其中： 
公司本期收到大连大商集团有限公司的还款157,572,730.06 元； 
收到大连大商集团有限公司所属的大庆百大宾馆有限公司和大庆庆萨商城有限公司的还

款共计6,135,451.61 元； 
公司控股子公司沈阳地产收到大连大商集团房地产开发有限公司的借款

21,067,700.00 元。 
43、支付的其他与筹资活动有关的现金31,796,738.67 元，其中： 
支付给大连银泰百货有限公司借款19,100,000.00 元； 

62 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

支付给未纳入合并报表范围的子公司大连大商迈凯乐物业管理有限公司往来款
12,696,738.67 元。

44、母公司会计报表主要项目附注 

(1)应收帐
款 
单位：人民币
元 
帐龄期末数比例% 坏帐准备期初数比例% 坏帐准备
一年以内13,550,664.48 88.10 342,465.00 8,120,618.35 75.77 145,860.82 
一至二年997,472.91 6.49 56,948.01 2,043,990.40 19.07 204,399.04 
二至三年279,525.70 1.82 55,905.14 
三年以上552,491.14 3.59 530,255.64 552,491.14 5.16 521,361.44 
合计15,380,154.23 100.00 985,573.79 10,717,099.89 100.00 871,621.30 

注： 

①应收帐款期末比期初增加了4,663,054.34 元，增长率为43.51%，增加的原因主要系
公司所属分公司大商电器对外销售增加所致。 
②一年以内应收帐款坏帐准备计提金额342,465.00 元，系以年末应收帐款余额扣除应
收控股子公司往来款项后的余额为基数进行计提。 
(2)其他应收
款 
单位：人民币
元 
帐龄期末数比例% 坏帐准备期初数比例% 坏帐准备
一年以内927,504,567.24 89.75 42,971,816.36 842,345,901.22 94.37 6,117,340.39 
一至二年79,399,089.99 7.68 7,939,909.00 40,006,016.61 4.48 10,347,136.83 
二至三年24,639,210.87 2.38 22,974,880.60 2,375,049.40 0.27 475,009.88 
三至以上1,954,620.13 0.19 1,312,075.17 7,861,777.49 0.88 7,688,907.68 
合计1,033,497,488.23 100.00 75,198,681.13 892,588,744.72 100.00 24,628,394.78

 注： 

(1)公司根据与中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签定的《债权转让协议》，根据该转
让协议，公司以2800 万元受让了中国东方资产管理公司哈尔滨办事处所享有的对大庆市庆
莎商城股份有限公司的债权67,523,899.83 元及其从属权力，因此，公司增加了应收大庆庆
莎商城有限责任公司款项67,523,899.83 元。具体情况详见“附注九：其他重要事项第9
项”的相关说明。 
(2) 公司对应收盘锦辽河商业城往来款项的坏帐准备计提采用了个别认定法，公司根据
与盘锦辽河商业城的经济纠纷的实际进展情况，本着谨慎性原则，对该笔往来款项按照100%
的比例计提了坏帐准备22,558,798.04 元。 
(3)一年以内其他应收款坏帐准备金额42,971,816.36 元，扣除上述(1)款中应收债权
采用个别认定法计提的坏帐准备39,523,899.83 元，实际计提坏帐准备3,447,916.53 元，
系以年末其他应收款余额扣除母公司与控股子公司往来款项后的余额为基数进行计提。 
63 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(3)长期投资 
① 长期投资帐面价值 单位：人民币元 
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
长期股权投资 1,396,400,826.98 445,928,569.69 135,105,029.54 1,707,224,367.13 
长期债权投资
合 计 1,396,400,826.98 445,928,569.69 135,105,029.54 1,707,224,367.13 

②长期股权投资： 
a．股票投资
被投资公司名称 股 份 类别股 票 数量
占被投资公司 
股权的比例 
投 资 金 额 
大连经济技术开
发区信托投资股
份有限公司 
定向募集 100,000 股 0.056% 100,000.00 元

b．其他股权投资 
单位：人民币元 

被投资公司名称 投资金额 
占被投资
公司注册
资本比例
(%) 
分得的现 
金红利额 
按权益法核算
本期权益增减额 
按权益法核算
累计权益增减额
抚顺百货 70,020,000.00 90 29,122,722.21 42,710,058.99 70,422,337.52 
抚顺商业城 4,500,000.00 90 4,141,862.11 4,670,547.07 6,458,220.31 
抚顺商贸大厦 4,500,000.00 90 1,645,449.46 4,900,814.55 6,052,958.76 
抚顺新玛特 4,320,000.00 90 20,602,389.46 16,644,166.97 23,989,122.74 
东洲超市 450,000.00 90 2,767,346.27 1,780,892.85 2,269,248.06 
抚顺清原 450,000.00 90 13,159.78 743,351.46 745,673.78 
锦州百货 35,000,000.00 90 8,130,300.58 10,797,900.88 20,868,601.13 
锦华商场 4,500,000.00 90 56,790.02 381,377.91 391,399.68 
锦州家家广场 450,000.00 90 382,550.75 138,622.64 206,131.59 
本溪商业大厦 55,980,000.00 90 17,643,925.01 23,481,446.68 34,181,459.13 
营口新玛特 27,000,000.00 90 -27,000,000.00 
牡丹江百货 51,300,000.00 90 13,774,499.06 31,111,842.21 40,619,478.20 
牡丹江新玛特 8,800,000.00 88 -8,800,000.00 
鸡西新玛特 9,000,000.00 90 557,710.88 8,693,255.81 8,791,675.37 
沈阳新玛特 252,200,000.00 97 5,877,840.04 27,580,894.09 28,618,159.98 
佳木斯百货 30,000,000.00 94 6,426,528.04 10,799,873.22 -35,166,656.33 

64 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

佳木斯华联商厦 20,420,000.00 94 3,104,339.36 8,191,772.40 2,733,641.81 
吉林百货 9,000,000.00 90 3,006,463.31 -42,450,124.83 
阜新新玛特 9,000,000.00 90 12,163,243.82 12,163,243.82 
阜新千盛百货 6,300,000.00 90 -1,810,791.10 -1,810,791.10 
郑州新玛特 17,370,000.00 85 -5,040,945.46 -5,040,945.46 
大庆长春堂药店 1,800,000.00 90 1,023,421.80 801,943.88 1,214,115.18 
青岛麦凯乐 200,000,000.00 100 -34,200,684.71 -34,200,684.71 
大连衬衫厂 14,550,000.00 97 3,343,322.61 -31,320.48 558,677.62 
国贸大厦 303,662,705.95 75 32,507,834.82 84,949,638.80 
大福珠宝 750,000.00 75 1,624,177.15 1,410,527.43 
香港新玛 23,209,480.00 100 11,371,497.05 261,347,993.90 
中百商业联合发
展有限公司 
10,200,000.00 68 240,333.69 589,957.60 
大连新玛特新光
酒楼有限公司
2,800,000.00 46.67 
合 计 1,177,532,185.95 118,614,157.44 213,258,569.70 454,113,059.98 

c．股权投资差额 
单位：人民币元 

被投资单位名称 初始金额 形成原因 
摊销 
期限 
本期摊销 摊余金额 
抚顺百货 -107,453.66 收购价差 10 年 -10,745.37 -21,490.73 
锦州百货 140,175.71 收购价差 10 年 14,017.57 28,035.15 
牡丹江百货 85,694.36 收购价差 10 年 8,569.44 34,277.72 
本溪商业大厦 3,717,347.77 收购价差 10 年 371,734.78 1,486,939.10 
佳木斯百货 47,112,137.61 收购价差 10 年 4,711,213.76 35,334,103.21 
佳木斯华联商厦 6,760,273.68 收购价差 10 年 676,027.36 5,070,205.28 
吉林百货 44,862,735.32 收购价差 10 年 4,486,273.54 33,647,051.47 
合 计 102,570,910.79 10,257,091.08 75,579,121.20 

注：具体情况详见“附注五：第8项长期投资”的相关说明。

d．长期股权投资减值准备 
年末长期股权投资减值准备余额100,000.00 元，系公司对大连经济技术开发区信托投
资股份有限公司的股权投资计提的减值准备。 

65 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(4)主营业务收入及主营业务成本 
单位：人民币元 

项 目 
本期发生数上期同期发生数 
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 
商品零售 4,801,990,446.33 3,811,614,945.32 4,027,540,342.25 3,290,158,252.82 
商品批发 152,019,724.11 486,050,006.60 274,807,634.28 432,955,984.16 
餐饮收入 11,676,353.36 3,364,697.18 11,435,066.66 2,970,915.60 
合 计 4,965,686,523.80 4,301,029,649.10 4,313,783,043.19 3,726,085,152.58

 (5)投资收益 
单位：人民币元 

项 目本期发生数 上期同期发生数 
期末调整的被投资公司所有者权益 197,257,845.61 160,333,176.87 
股权投资差额摊销 -10,257,091.08 -10,257,091.08 
被投资公司清算收益 647,598.73 
合计187,648,353.26 150,076,085.79 

六、关联方关系及其交易 
1、关联方关系 

(1)存在控制关系的关联方 
企业名称 
注册 
地址 
主营业务 
与本企业 
关系 
经济性质 
或类型 
法人代表 
大连大商集团
有限公司 
大连 
国有资产经营（按国家专项规定
办理）、商业、贸易、物资供销
等 
实际控制人 
有限责任（ 国
有独资） 
牛 钢 
大连大商国际
有限公司 
大连 
项目投资、物业管理、国内一般
贸易（法律、法规禁止的项目除
外；法律、法规限制的项目取得
许可证方可经营） 
第一大股东 有限责任 牛 钢 
抚顺百货 抚顺 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 王志敏 
抚顺商业城 抚顺 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 王志敏 

66 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

抚顺商贸大厦抚顺 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 王志敏 
抚顺新玛特 抚顺 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 王志敏 
抚顺东洲超市抚顺 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 王志敏 
抚顺清原商场抚顺 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 王志敏 
锦州百货 锦州 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 曾 刚 
锦华商场 锦州 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 曾 刚 
锦州家家广场锦州 
家具、家居用品、家用电器、工
艺美术品、针纺织品、日用杂品、
通讯产品等销售，场地租赁
子公司 有限责任 曾 刚 
本溪商业大厦本溪 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 王 毅 
营口新玛特 营口 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 佟晓春 
牡丹江百货 牡丹江百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 丁元德 
牡丹江新玛特牡丹江百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 丁元德 
鸡西新玛特 鸡西 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 丁元德 
七台河新玛特七台河百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 丁元德 
沈阳新玛特 沈阳 
国内商品贸易(国家限定除外)、
出租柜台、商品展览展示服务 
子公司 有限责任 张尧志 
沈阳房地产 沈阳 
房地产开发、商品房销售、自有房
屋租赁及房屋物业管理 
子公司 有限责任 牛 钢 
佳木斯百货 佳木斯百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 刘福海 
佳木斯华联商厦 佳木斯百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 刘福海 
吉林百货 吉林 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 单鹏程 
阜新新玛特 阜新 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 岳天达 

67 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

阜新千盛 阜新 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 岳天达 
郑州新玛特 郑州 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 皇莆立志 
大庆长春堂药店 大庆 
化学药制剂、中成药、抗生药、
医疗器械等 
子公司 有限责任 文达 
青岛麦凯乐 青岛 批发、零售：日用百货，服装鞋子公司 有限责任 牛钢 
亚瑟王服饰 大连 
衬衫制造、进出口业务进料加工及
三来一补等 
子公司 有限责任 曲禄生 
国贸大厦 大连 
商业零售、酒店、餐饮、写字楼出
租等 
子公司 中外合资 牛 钢 
大福珠宝 大连 金银饰品、珠宝首饰、工艺品配送子公司 中外合资 吕伟顺 
香港新玛 香港 
进出口、批发零售、生产设计、广
告策划、投资租赁、餐饮娱乐 
子公司 有限责任 牛钢 
大连阿峰香港
酒楼有限公司
大连 餐饮服务与管理 子公司 中外合资 姜福德 
中百联 北京 百货、针织、五金、交电等子公司 有限责任 牛钢 

注：关于公司的实际控制人大连大商集团有限公司和第一大股东大连大商国际有限公司
持有本公司股权的变动情况详见“附注九：其他重要事项第1项”的相关说明。

 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变
化 
单位：人民币万
元 
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
大连大商集团有限公司 18,855.8 18,855.8 
大连大商国际有限公司 160,000 160,000 
抚顺百货 7,780 7,780 
抚顺商业城 500 500 
抚顺商贸大厦 500 500 
抚顺新玛特 480 480 
抚顺东洲超市 50 50 
抚顺清原商场 50 50 
锦州百货 3,889 3,889 
锦华商场 500 500 
锦州家家广场 50 50 
本溪商业大厦 6,220 6,220 
营口新玛特 3,000 3,000 

68 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

牡丹江百货 5,700 5,700 
牡丹江新玛特 1,000 1,000 
鸡西新玛特 1,000 1,000 
七台河新玛特 1,000 1,000 
沈阳新玛特 26,000 26,000 
沈阳房地产 1,000 1,000 
佳木斯百货 2,500 2,500 
佳木斯华联商厦 1,800 1,800 
吉林百货 1,000 1,000 
阜新新玛特 1,000 1,000 
阜新千盛 700 700 
郑州新玛特 5,000 5,000 
大庆长春堂药店 200 200 
青岛麦凯乐 20,000 20,000 
亚瑟王服饰 1,500 1,500 
国贸大厦 30,000 30,000 
大福珠宝 100 100 
香港新玛 280 万美元280 万美元
阿峰酒楼 200 200 
中百联 1,500 1,500 

69 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 
单位：人民币万元 

企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
金额 
占比
例% 
金额 
占比
例% 
金额 
占比 
例% 
金额 
占比
例% 
大连大商集团有
限公司 
2,277.8814 7.75 822.4952 2.8 1,455.3862 4.95 
大连大商国际有
限公司 
8,664.70 29.50 3,128.6408 10.65 5,536.0578 18.85 
抚顺百货 7,002.00 90 7,002.00 90 
抚顺商业城 450 90 450 90 
抚顺商贸大厦450 90 450 90 
抚顺新玛特 432 90 432 90 
抚顺东洲超市45 90 45 90 
抚顺清原商场45 90 45 90 
锦州百货 3,500.00 90 3,500.00 90 
锦华商场 450 90 450 90 
锦州家家广场45 90 45 90 
本溪商业大厦 5,598.00 90 5,598.00 90 
营口新玛特 2,700.00 90 2,700.00 90 
牡丹江百货 5,130.00 90 5,130.00 90 
牡丹江新玛特880 88 880 88 
鸡西新玛特 900 90 900 90 
七台河新玛特1,000 100 130 13 870 87 
沈阳新玛特 25,220 97 25,220 97 
沈阳房地产 600 60 600 60 
佳木斯百货 2,350 94 2,350 94 
佳木斯华联商厦 1,692 94 1,692 94 
吉林百货 900 90 900 90 
阜新新玛特 900 90 900 90 
阜新千盛 630 90 630 90 
郑州新玛特 1,737 85 1,737 85 
大庆长春堂药店 180 90 180 90 
青岛麦凯乐 20,000 100 20,000 100 

70 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

亚瑟王服饰 1500 100 1500 100 
国贸大厦 30,000 100 30,000 100 
大福珠宝 100 100 100 100 
香港新玛 280 万美元 100 280 万美元 100 
阿峰酒楼 150 75 150 75 
中百联合公司 1,020.00 68 1,020 68 

(4)不存在控制关系的关联方 
企业 名 称与 本 企业 的 关系 
大连大商集团房地产开发有限公司 大连大商集团有限公司持股 
大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司 大连大商集团有限公司持股 
大连市第二百货大楼股份有限公司 大连大商集团有限公司控股 
中兴大连商业大厦 大连大商集团有限公司控股 
北京天客隆集团有限责任公司 大连大商集团有限公司控股 
大庆百大宾馆有限公司 大连大商集团有限公司控股 
大庆市大楼出租车服务有限公司 大连大商集团有限公司控股 
大商集团大庆乙烯百货商场有限责任公司 大连大商集团有限公司控股 
大庆市龙凤购物有限责任公司 大连大商集团有限公司控股 
大连大商集团有限公司大庆让胡路商场 大连大商集团有限公司控股 
大庆市庆萨商城有限责任公司 大连大商集团有限公司控股 
大庆新东方服饰有限公司 大连大商集团有限公司控股 
大连商业储运物流配送服务中心 大连大商集团有限公司控股 
大连大商天然矿泉水有限公司 大连大商集团有限公司控股 
大连天河百盛购物中心有限公司 大连大商集团有限公司实质控制 
大连易玛特软件开发中心 大连大商集团有限公司控制 
大连新玛特新光酒楼有限公司 重大影响 

2、关联交易 
(1)销售货物 
单位：人民币元 
企 业 名 称 2006 年度 2005 年度 
北京天客隆集团有限责任公司 413,324.61 610,133.69 

71 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

大商集团大庆乙烯百货商场有限责任公司 9,638,370.70 9,240,649.37 
大庆市龙凤购物有限责任公司 23,655,561.68 17,195,660.10 
大连大商集团有限公司大庆让胡路商场 23,642,065.83 20,160,792.20 
大庆新东方服饰有限公司 2,436,139.01 2,607,304.48 
大连天河百盛购物中心有限公司 22,706,849.77 4,710,685.40 
合 计 82,492,311.60 54,525,225.24 

注：上述关联交易系公司所属分公司的大商电器、大庆百货和控股子公司大庆长春堂向
大连大商集团有限公司所属的子公司销售货物，公司与上述关联方签署《商品采购配送协议》， 
双方以市场化为原则，按照同类商品市场价格确定交易价格。 

(2)采购货物及接受劳
务 
单位：人民币
元 
企 业 名 称 2006 年度 2005 年度 
大连易玛特软件开发中心 17,867,305.94 13,581,816.50 
大连商业储运物流配送服务中心 1,469,689.00 1,463,658.50 
大连大商天然矿泉水有限公司 342,859.65 
合 计 19,679,854.59 15,045,475.00 

注：上述关联交易系公司及其所属子公司本期向大连大商集团有限公司所属的分、子公
司采购货物，公司与上述关联方签署《商品采购配送协议》，双方以市场化为原则，按照同
类商品市场价格确定交易价格。 

(3)租赁 
① 根据公司与中兴大连商业大厦、大连市第二百货大楼股份有限公司签订的有关租赁
协议，本期支付给中兴大连商业大厦、大连市第二百货大楼股份有限公司房屋租赁费分别为
60 万、120 万元。 
②2006 年12 月27 日，公司与大连大商集团有限公司签定了《房屋租赁合同》，大连
大商集团有限公司同意将其拥有的位于大连市中山区中山路113 号的房屋租赁给公司，年租
金360 万元，租赁期为2006 年7 月1 日－2007 年6 月30 日，本期公司支付给大连大商集
团有限公司租金180 万元。 

③2006 年12 月27 日，公司与大连大商集团有限公司签定了《房屋租赁合同》，大连
大商集团有限公司同意将其拥有的位于大连市中山区青四街30 号的房屋租赁给公司，年租金
5400 万元，租赁期为2006 年7 月1 日－2007 年6 月30 日，本期公司支付给大连大商集团
有限公司租金2700 万元。 

④2006 年7 月25 日，公司控股子公司国贸大厦与大连大商集团哈尔滨房地产开发有限
公司签署了《房屋租赁合同》，国贸大厦同意承租大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司
负责开发建设的大商哈尔滨麦凯乐购物休闲广场中的商场部分，租赁期限为20 年，租金由基
础租金和浮动租金组成；该项目总投资额12 亿元人民币，其中商业部分为9 亿元，国贸大厦
需按商业部分投资额的10%支付定金9000 万元，定金自租期开始后冲抵应缴的租金。2006
年7 月25 日，该事项已经公司第五届董事会第25 次（临时）会议审议通过。国贸大厦按合
同规定已于2006年8月3日支付给大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司定金9000万元。

⑤2005年8月25日，公司与大连大商集团房地产开发有限公司签定了《房屋租赁合同》， 
根据该合同的规定，公司向大连大商集团房地产开发有限公司支付了合同定金2500 万元和

72 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

风险保证金5000 万元。2006年5 月10 日，公司与大商集团房地产开发有限公司签定了新
的《房屋租赁合同》，对原《房屋租赁合同》进行了修改，将公司原支付的定金2500 万元
和风险保证金5000 万元修改为公司向大连大商集团房地产开发有限公司支付定金7500 万
元，其余条款不变。根据新签订的《房屋租赁合同》，公司于2006 年5 月19 日将风险保证
金5000 万元收回，于2006 年5 月25 日向大连大商集团房地产开发有限公司支付了5000
万元的合同定金。 

(4)担保 
①2006 年12 月31 日，公司尚有3.86 亿元人民币的短期借款由大连大商集团有限公司
提供担保。 
②2006 年7 月11 日，公司与大连大商集团有限公司和大连市商业银行股份有限公司签
定了《人民币资金借款保证合同》，公司为大连大商集团有限公司借入的4 亿元人民币短期
贷款提供保证，贷款期限为2006 年7 月11 日至2006 年12 月20 日。贷款到期后大连大商
集团有限公司于2006 年12 月27 日进行了偿还。 

③2006 年12 月27 日，公司与大连大商集团有限公司和大连市商业银行股份有限公司签
定了《人民币资金借款保证合同》，公司为大连大商集团有限公司借入的3 亿元人民币短期
贷款提供保证，贷款期限为2006 年12 月27 日至2007 年6 月26 日。 

(5)资产转让 
根据公司第五届第32 次董事会决议，公司所属分公司大庆新东风购物广场与大连大商集
团房地产开发有限公司签订了《转让协议书》，大庆新东风购物广场将其所有的一宗面积为
3087.40 平方米的土地以3,541,247.80 元的价格转让给大连大商集团房地产开发有限公
司，大连大商集团房地产开发有限公司以其所有的2,572 平方米价值为3,060,680.00 元的
房屋和480,567.80 元的现金作为该项资产转让的对价。 

(6)关联方往来款项余额 
①应收帐款 单位：人民币元 
企 业 名 称 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 
大商集团大庆乙烯百货商场有限责任公司 157,201.53 
大庆市龙凤购物有限责任公司 317,394.22 
大连大商集团有限公司大庆让胡路商场 76.00 387,524.92 
大连天河百盛购物中心有限公司 4,371,481.22 

②其他应收款 单位：人民币元 
企 业 名 称 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
大连易玛特软件开发中心 979,944.00 266,014.00 
大连大商集团有限公司 157,572,730.06 
大连大商集团房地产开发有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 
大庆市庆萨商城有限责任公司 67,523,899.83 2,219,581.14 
大庆百大宾馆有限公司 3,915,870.47 
大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司 90,000,000.00 
大庆市新百大购物有限公司 139,472.46 

73 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

注： 

a、2006 年3 月24 日公司收回了对盘锦辽河商业城的投资款16,215,587.20 元，此款
系大连大商集团有限公司代为偿付。 

b、2005年9 月29 日公司与更生公司株式会社迈凯乐等当事各方签定的《关于变更转
让合同的协议书》而形成的大连大商集团有限公司应付公司往来款项余额141,357,142.86
元，大商集团分别于2006 年8 月3 日、8 月9 日和8 月11 日，以现金方式进行了偿还。 

c、关于应收大庆市庆莎商城有限责任公司67,523,899.83 元的详细情况见“附注九：
其他重要事项第9项”的相关说明。 

③应付帐
款 
单位：人民币
元 
企 业 名 称 2006 年12 月30 日2005 年12 月31 日
大连易玛特软件开发中心 108,238.68 
大连大商天然矿泉水公司 82,622.06 

④其他应付款 
单位：人民币元 

企 业 名 称 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
大庆市大楼出租车服务有限公司 2,437,229.83 2,494,380.00 
大连新玛特新光酒楼有限公司 3,500,659.04 3,416,577.34 
大连易玛特软件开发中心 40,624.00 44,000.00 

七、资产负债表日后事
项 
1、2007年1 月8 日，公司第五届董事会第31 次（临时）会议决议通过了如下议案
： 


(1)审议通过关于收购大连银泰百货有限公司100%股权的议案； 
(2)审议通过关于以1600万元人民币的价格收购伊春市百货大楼有限责任公司全部股权
的议案； 
2、根据公司2007 年4 月2 日召开的第五届第32 次董事会的2006 年度利润分配预案，
提取10%法定盈余公积，以2006 年12 月31 日的公司股本总额293,718,653.00 股为基数，
每股按0.33 元 (含税)派发现金股利，共派发股利96,927,155.49 元。 

八、或有事项 

1、日本国际协力银行与公司控股子公司国贸大厦因双方美元借款合同纠纷事项，将国贸
大厦诉至辽宁省高级人民法院。由于原借款合同担保人日本更生公司株式会社迈凯乐已进入
企业破产阶段，日本国际协力银行要求国贸大厦提前偿还借款本金、利息及相应的“未付款
利息”，该案件仍在辽宁省高级人民法院的审理之中，双方就上述事项的调解工作也尚在商
谈之中。截止2006 年12 月31 日，国贸大厦对日本国际协力银行长期借款帐面余额为
37,104,342.17 美元，折合人民币为 289,736,676.77 元；一年内到期的长期负债帐面余
额为 22,262,605.31美元，折合人民币为173,842,006.04 元；合计为59,366,947.48
美元，折合人民币463,578,682.81 元。

2、沈阳鹏利广场房地产开发有限公司（以下简称沈阳鹏利）就与公司租赁合同纠纷事项
将公司诉至辽宁省高级人民法院。2003 年1 月公司与沈阳鹏利签定了沈阳市大东区小东路8
号的《租赁合同》，租赁期限20 年，由于双方就物业交接前后的租金问题产生纠纷，沈阳鹏
利要求双方解除《租赁合同》，要求支付616.5 万元租金及滞纳金，并要求给付7000 万元
的违约金。公司认为沈阳鹏利违约在先，并且该租赁的物业存在大量瑕疵，又拒不履行维修
义务。因此，公司据此已经向辽宁省高级人民法院提起反诉。 

74 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

2007 年3 月15 日，公司与沈阳鹏利签订了《协议书》，根据该协议书的规定：双方同
意终止原签署的《租赁合同》；沈阳鹏利向公司支付2370 万元的装修投入补偿款；将公司
建造的与沈阳新玛特商场之间约4000 平方米的连廊以1730 万元的价格转让给沈阳鹏利；公
司负责办理清理沈阳大明企业集团有限公司及其商户的相关事宜，并承担相关的法律责任；
双方签署该项协议后，共同请求辽宁省高级人民法院按照本协议约定的条件出具调解书。有
关该项诉讼案件的民事调解事项尚在辽宁省高级人民法院的办理之中。 

3、公司以固定资产等有形资产对外抵押，分别取得银行贷款655,600,000.00 元和
6,000,000.00 元开具银行承兑票据的额度。抵押物分别为大连新玛特营业楼、佳木斯百货
的营业楼、佳木斯华联商厦的土地和营业楼、吉林百货的营业楼、七台河新玛特营业楼及牡
丹江百货的营业楼，上述抵押物的年末原值和净值合计分别为1,036,197,594.95 元和
789,516,266.14 元。

4、2006 年12 月27 日，公司与大连大商集团有限公司和大连市商业银行股份有限公司
签定了《人民币资金借款保证合同》，公司为大连大商集团有限公司借入的3 亿元人民币短
期贷款提供保证，贷款期限为2006 年12 月27 日至2007 年6 月26 日。 

九、其他重要事项 

1、大连市国有资产监督委员会原持有公司37.25%的股份，是公司的第一大股东。2005
年根据国务院国有资产监督管理委员会下发的国资产权（2005）1006 号《关于大商集团股份
公司部分国有股持股单位变更有关问题的批复》文件，大连市国有资产监督管理委员会将其
所持有的本公司10,942.58 万股中8,664.6986 万股（占公司总股本的29.50%）作为出资
与百联集团有限公司、上海物资（集团）总公司共同出资设立了大连大商国际有限公司（以
下简称“大商国际”）。大连市国有资产监督管理委员会以其所持有的本公司29.50%股权出
资所涉及到国有股股权过户事宜，已于2005 年12 月9 日在中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司办理完毕。国有股股权过户后，大商国际持有本公司29.50%股份，成为公司的第
一大股东，股权性质为国有法人股。 

2005 年10 月8 日，根据大连市国有资产监督管理委员会大国资产权[2005]277号“关
于划转大连大商国际有限公司40％国有股权的批复”文件，将原大连市国有资产监督管理委
员会持有的大连大商国际有限公司40％国有股权无偿划转给大连大商集团有限公司（以下简
称大商集团）持有。由此，大商集团持有大连大商国际有限公司40％的股权。 

2006 年6 月30 日，百联集团有限公司和上海物资（集团）总公司与大商集团签定了《百
联集团暨上海物资退出大商国际协议》，协议约定，百联集团有限公司和上海物资（集团）
总公司退出大商国际，不再为大商国际的股东；由大商集团退还百联集团有限公司和上海物
资（集团）总公司的出资本金计人民币96000 万元。大商集团代表大商国际为公司股权分置
改革非流通股对价主体发起股改动议，百联集团有限公司和上海物资（集团）总公司不再承
担公司股权分置改革对价责任。因此，大商集团持有大商国际100%的股份。 

2006 年6 月30 日，大连市人民政府下发了大政[2006]87号文，同意将大连市国有资
产监督管理委员会持有公司的7.75%的股权，即国家股22,778,814 股无偿划转给大商集团
管理。同日大连市人民政府国有资产监督委员会与大商集团签定了《国有股权无偿划转管理
协议》，大连市国有资产监督管理委员会同意以2005 年12 月31 日为基准日，将其持有公
司的22,778,814 股按照经审计的帐面价值无偿划转至大商集团管理。上述国有股权划拨事
项已经国务院国有资产监督委员会批复，并于2006 年11 月8 日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理了过户手续。 

至此，在公司股权分置实施前，大商集团通过直接和间接持股，合计持有本公司37.25%
的股份，已成为本公司的实际控制人。公司于2006 年11 月17 日，股权分置改革方案实施
完毕，大商集团和大商国际共计支付对价股份39,511,360 股，支付对价后，大商集团持有
公司14,553,862 股，持股比例为4.95％；大商国际持有公司55,360,578 股，持有比例为

75 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

18.85％。因此，截止2006 年12 月31 日，大商集团通过直接和间接持股合计持有公司23.8％的股份。 
2、2006 年3 月29 日，公司和阜新国泰大厦有限责任公司签定了《租赁阜新国泰大厦合
同》及其《补充协议》，合同规定阜新国泰大厦有限责任公司将位于阜新解放大街54 号的房
屋、附属物及相关设施租赁给公司，租赁期限20 年，年租金800 万元。合同还规定，经阜
新市国有企业改革领导小组费用审核组认定的阜新国泰大厦有限责任公司拖欠的职工债务
2007.3 万元和供应商及厂商的债务5221 万元，公司应根据上述债务的实际偿付计划先行垫
付，垫付的款项以上述租赁资产的租金逐年予以抵顶，对尚未抵顶完毕的垫付款项余额按照
同期银行贷款利率计算相关资金占有利息。 

同日，公司和阜新百货大楼有限责任公司签定了《租赁阜新百货大楼合同》，合同规定
阜新百货大楼有限责任公司将位于阜新解放大街59 号的房屋、附属物及相关设施租赁给公
司，租赁期限20 年，年租金300 万元。合同还规定，经阜新市国有企业改革领导小组费用
审核组认定的阜新国泰大厦有限责任公司拖欠的职工债务1396.5 万元和供应商及厂商的债
务531 万元，公司应根据上述债务的实际偿付计划先行垫付，垫付的款项以上述租赁资产的
租金逐年予以抵顶，对尚未抵顶完毕的垫付款项余额按照同期银行贷款利率计算相关资金占
有利息。 

根据上述《租赁合同》及补充协议，公司本期为阜新国泰大厦有限责任公司垫付上述资
金合计为2626 万元，截止2006 年12 月31 日，公司应收阜新国泰大厦有限责任公司的款项
共计20,010,146.21 元。 

3、2005 年12 月26 日，公司与山东济南人民商场儒商百货有限公司（以下简称儒商百
货）和山东儒商服饰有限公司（以下简称儒商服饰）分别签署了《儒商百货有限公司资产重
组合同》和《儒商服饰有限公司资产重组合同》，根据合同的规定，公司以每股6 元的价格
收购儒商百货的全部股权50 万股和儒商服饰的全部股权70 万股，同时儒商百货收购其控股
子公司山东济南人民商场五星百货有限公司的个人股股本10 万股，对儒商百货和儒商服饰的
收购价款分别为300 万元和420 万元。根据重组合同，股权收购完成后，公司将向上述两公
司增资成立控股子公司，公司分别持有90%的股权。上述收购事项已经2005 年12 月30 日
公司第五届董事会第21 次会议审议通过。2006年1 月13 日，公司分别支付了上述股权收
购款项300 万元和420 万元； 

另外，2006 年8 月28 日，公司与上海波司登控股集团有限公司签定了《股权转让合同》， 
将公司上述受让持有儒商服饰的全部股权以420 万元的价格转让给上海波司登控股集团有限
公司，公司已于2006 年9 月4 日收到该笔股权转让款。 

截止2006 年12 月31 日，有关儒商百货的股权变更登记手续尚在办理之中，股权收购
事宜尚未完成。 

4、2005 年12 月20 日，公司与北京银泰太平洋百货有限公司（以下简称北京银泰）签
署《股权转让协议》，公司以600 万元受让北京银泰持有的大连银泰百货有限公司（以下简
称大连银泰）60%的股权，并同意于股权过户完成之日起五日内代替大连银泰偿付其尚欠北京
银泰的借款666.15 万元，并承接原由北京银泰为大连银泰提供的1710 万元的银行贷款的连
带保证责任。2006年1 月4 日，公司根据《股权转让协议》支付了部分股权收购款项400
万元。 

本年度公司与北京银泰、大连和平商业广场有限公司（以下简称和平广场）、中国银泰
投资有限公司又签定了新的《大连银泰百货有限公司股权转让协议》，就2005 年12 月20
日的《股权转让协议》进行了如下变更： 

(1)北京银泰和和平广场同意将其各自持有的大连银泰60%和40%的股权全部转让给公
司，转让后公司持有大连银泰100%的股权；
(2)北京银泰同意股权转让款为0 元，债权转让款为400 万元，鉴于公司前期已向北京
银泰支付了400 万元的股权转让款，北京银泰同意用此款抵顶本合同项下的债权转让款400
万元，自此公司和北京银泰的股权转让款及债权转让款已全部结清； 
76 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

(3)和平广场同意股权转让款为0 元，同意免除大连银泰截至2005 年12 月31 日欠缴的
工程款、物业管理费及租金共计427 万元，免除大连银泰截至2006 年12 月31 日应缴纳的
公共区域能源费、物业管理费及租金，免除大连银泰2006 年12 月31 日前承租房屋内所发
生的能源费中的100 万元； 
(4)公司同意作为大连银泰1710 万元银行贷款本金新的唯一保证人，担保大连银泰继续
偿还该笔贷款本金和利息。 
(5)和平广场同意大连银泰欠缴的200 万元能源费（已扣除免除的100 万元）由公司和
北京银泰分担。 
上述收购事项已经2007 年1 月8 日召开的公司第五届董事会第31 次（临时）会议审议
通过。截止2006 年12 月31 日，上述股权变更登记手续尚在办理之中，股权收购事宜尚未
完成。 

5、2005 年12 月30 日，公司与青岛开发投资有限公司签署《青岛新城市广场项目资产
转让合同书》，公司以4.7 亿元人民币的总价款受让位于青岛市香港中路69 号青岛新城市
广场项目，包括该项目的土地使用权和土地上座落的已经形成的房屋及建设工程所有权以及
构筑物内已有的附属设施设备、地上临时建筑等相关资产。上述价款分四期支付，合同签定
后付款30%，即14,100 万元（含交纳的5000 万元保证金）；签定合同后第五个月末支付
40%， 即18,800 万元；待公司正式开业并进入房产证办理程序后5 日内支付12.5%，即5,875
万元；在取得房产证后5 日内支付余款8,225 万元。2005年12 月28 日，公司已经向青岛
市产权交易所交纳5000 万元的受让人登记报名保证金，该保证金已于合同签定后转给青岛
开发投资公司作为合同首期付款。该收购事项已经2005 年12 月30 日召开的公司第五届董
事会第21 次会议和2006 年2 月15 日召开的公司2006 年第一次临时股东大会审议通过。截
止2006 年12 月31 日，公司已支付给青岛开发投资有限公司资产受转让价款293,750,000.00 元，尚
欠付上述资产转让价款176,250,000.00 元。 

6、2005 年1 月2 日，公司与大连世达集团有限公司（以下简称“世达集团”）签署《托
管协议书》，自2005 年1 月1 日起至2024 年12 月31 日止，由公司经营管理世达集团所
有的旅顺世达购物广场，并同意该广场以“大商新玛特购物休闲广场（旅顺世达店）”的新
商号进行经营，公司每年按照休闲广场的销售总额提取一定比例的委托经营管理收入，提取
比例如下：年销售额在5000 万元以下时按照1%提取；年销售额在5000 万元到1 亿元时按
照1.5%提取；年销售额在1 亿元以上时按照2%提取。大小家电商品销售按照上述约定比例
减半提取。超市部分按照超市销售总额的一定比例提取委托经营管理收入，提取比例如下：
年销售额在1 亿元以下时按照1%提取；年销售额在1 亿元以上时按照1.5%提取。休闲广场
年终利润额超过500 万元时，公司按照超过500 万元的部分提取30%作为奖励性收益，低于
500 万元时不提取奖励性收益。截止2006 年12 月31 日，公司根据上述协议应收取委托经
营管理收入3,400,755.00 元。

7、2005年4 月9 日，公司与沈阳大明企业集团有限公司（以下简称“沈阳大明”）签
署了《经营合同书》，将公司原租赁的物业沈阳鹏利广场花园a 座商场全部交予沈阳大明独
立经营，并将原大商集团股份有限公司沈阳大连商场更名为大商东北图书文化广场。经营期
限至2023 年9 月30 日止。沈阳大明每年上缴公司1560 万元，并每年以上年商品零售价格
上涨指数递增；另外，每年向公司支付物业管理费240 万元，并每年以5%的幅度递增。由于
公司依据本合同应收取的金额与公司支付的沈阳鹏利广场花园a 座商场的租金金额相同，且
公司所属的沈阳大连商场现已歇业，税务注销手续已办理完毕，工商注销手续尚在办理中，
所以公司不再提取租赁物业沈阳鹏利广场花园a 座商场的租金，而由沈阳大明直接将租金付
给沈阳鹏利广场房屋开发有限公司。 

8、2006 年4 月20 日，公司在拍卖人郑州万嘉资产拍卖有限公司举行的“万嘉拍[2006]
第08 期”拍卖会上，通过公开竞价，以4.21 亿元人民币的价格取得了河南省金博大开发建
设总公司所有的位于郑州市北二七路200 号金博大城的三年期租赁经营权。并与河南省金博
大开发建设总公司签定了《金博大城商场租赁合同》。合同约定公司承租上述房屋，租赁期

77 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

3 年，从2006 年6 月1 日至2009 年5 月31 日，3 年租金为4.21 亿元，并向对方支付了租
赁保证金3000 万元。2006 年5 月30 日，公司与河南省金博大开发建设总公司又签定了《金
博大城商场租赁合同》补充协议，补充协议约定将租赁期的起始日即2006 年6 月1 日往后
顺延4 个月，自2006 年10 月1 日起，河南省金博大开发建设总公司按照《金博大城商场租
赁合同》约定的租金标准开始计算租金，租赁合同约定的租期不变，租金的支付日期相应顺
延。补充协议还约定，在顺延期内，该商场的租金收入归河南省金博大开发建设总公司所有，
由公司代为收取。2006 年6 月9 日，公司2006 年度第2 次临时股东大会审议通过了《关于
签署〈金博大城商场租赁合同〉的议案》。 

9、2000年6 月，大庆市庆莎商城有限责任公司从中国建设银行大庆市分行贷款4500
万元人民币，以其位于大庆市莎尔图会战大街18 号的房产提供抵押担保，贷款到期后一直无
力偿还。2004年6 月28 日，中国建设银行大庆市分行将上述债权及其从属权力转让给了中
国信达资产管理公司哈尔滨办事处。2004 年11 月29 日，中国信达资产管理公司哈尔滨办事
处又将上述债权及其从属权力转让给了中国东方资产管理公司哈尔滨办事处。 

2006 年12 月15 日，公司与中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签定了《债权转让协
议》，根据该转让协议约定，公司以2800 万元的价格受让中国东方资产管理公司哈尔滨办
事处享有的对大庆市庆莎商城有限责任公司的债权及其从属权力。截止2006 年12 月20 日，
上述受让债权合计为67,523,899.83 元，其中本金4500 万元；利息22,523,899.83 元。
公司应在本协议签定之日起10 日内一次性向中国东方资产管理公司哈尔滨办事处支付2800
万元人民币，中国东方资产管理公司哈尔滨办事处在收到价款5 日内，向公司交付其所享有
的上述债权及其从属权力。2006年12 月25 日，公司已支付了全部受让价款。 

公司根据上述《债权转让协议》进行了相应的帐务处理，按照受让债权的帐面金额
67,523,899.83 元增加了公司的其他应收款，将受让价款2800 万元与受让债权的帐面金额
之间的差额39,523,899.83 元作为该项其他应收款的坏帐准备。 

此外，上述债权及从属权利已被最高人民法院关于此笔贷款纠纷案的判决所确认，该判
决已在黑龙江省高级人民法院进入执行程序，拟通过对上述抵押房产进行拍卖的方式偿还债
务。 

10、截止2006 年12 月31 日，公司累计租入多处房产作为公司所属分公司、子公司的
营业场地，公司2007 年需支付租金16,260.67 万元；2008 年需支付租金10,743.92 万元；
2009 年需支付租金9,285.80 万元；2010 年及以后年度累计需支付租金118,002.76 万元。

11、大连大商迈凯乐物业管理有限公司系公司的控股子公司，公司对其直接和间接的控
股比例为82%。根据该子公司业务的开展和经营计划的调整情况，2006 年6 月，大连大商迈
凯乐物业管理有限公司开始进行清算，2006 年9 月26 清算完毕，共收回投资金额
11,064,179.21 元。 

12、日本清水建设株式会社因建筑合同纠纷事项诉公司控股子公司国贸大厦一案，于
2004 年12 月28 日经辽宁省高级人民法院(2000)辽民初字第6 号的民事判决书作出了一审
判决，判决结果为： 

(1)判决日本清水建设株式会社返还国贸大厦多支付的 9,380,841.00 美元的工程款；
(2)支付给国贸大厦5,554,388.00 美元的工程质量整改费用，同时驳回双方的其他诉
讼请求。 
对于上述判决结果，日本清水建设株式会社于2005 年1 月24 日向中华人民共和国最高
人民法院（以下简称最高人民法院）提起上诉。2005年8 月25 日，最高人民法院就该上述
案件进行了开庭审理，于2006 年 12 月26 日，最高人民法院做出（2005）民一终字第28
号民事判决书，终审判决结果为： 

(1)驳回日本清水建设株式会社的上诉，维持原判； 
(2)如逾期不履行本判决确定的金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》
第232 条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息； 
(3)案件受理费3,661,666.27 元人民币，由日本清水建设株式会社负担。 
78 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

至此，公司与日本清水建设株式会社的建筑合同纠纷案已经审结。 

13、公司控股子公司沈阳房地产所开发建设的项目，截止2006 年12 月31 日尚未开始
进行销售，尚未达到土地增值税的预缴条件，因此本期未预缴土地增值税。国家税务总局于
2007 年1 月发布了《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发
[2006]187 号）（以下简称“通知”），该通知的实施对公司控股子公司沈阳房地产的影响，
待国家税务总局明确具体政策或沈阳市税务局出台实施细则后方可确定。 

十、非经常性损益项目 单位：人民币元 

项 目 金额
处置长期股权投资收益 1,041,237.18 
补贴收入 3,362,000.00 
扣除公司日常根据企业会计制度的规定计提的资产减值
准备后的其他各项营业外收支净额 
-33,142,713.07 
所得税影响额 8,952,291.02 
合 计-19,787,184.87 

十一、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算
的净资产收益率及每股收益 
单位：元 币种：人民币 

报告期利润
净资产收益率（%）每股收益（元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润62.70 65.33 5.46 5.46 
营业利润19.04 19.84 1.66 1.66 
净利润10.11 10.53 0.88 0.88 
扣除非经常性损益后的净利润10.88 11.29 0.95 0.95 

79 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

十二、资产减值准备明细表 
合并资产减值准备表 
2006 年度 
编制单位：大商集团股份有限公司单位：元 币种：人民币 

项 目 
年初余额 本年增加数 
本年减少数 
年末余额 
因资产价
值回升转
回数 
其他原因 
转出数 
合 计
一、坏帐准备 42,208,002.58 60,137,900.35 
× 
× 398,461.34 101,947,441.59 
其中：应收帐款1,850,627.52 18,877.34 
× 
× 5,895.35 1,863,609.51 
其他应收款 40,357,375.06 60,119,023.01 
× 
× 392,565.99 100,083,832.08 
二、短期投资跌价准备 
其中：股票投资 
债券投资
三、存货跌价准备 28,930,443.37 1,620,351.35 18,492,390.77 18,492,390.77 12,058,403.95 
其中：库存商品28,930,443.37 1,620,351.35 18,492,390.77 18,492,390.77 12,058,403.95 
原材料 
四、长期投资减值准备 120,000.00 120,000.00 
其中：长期股权投资 100,000.00 100,000.00 
长期债权投资 20,000.00 20,000.00 
五、固定资产减值准备 
其中：房屋、建筑物 
机械设备
六、无形资产减值准备 
其中：专利权 
商标权 
七、在建工程减值准备 18,140,190.51 18,140,190.51 
八、委托贷款减值准备 
合 计89,398,636.46 61,758,251.70 18,492,390.77 18,890,852.11 132,266,036.05 

80 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

母公司资产减值准备表 
2006 年度 
编制单位：大商集团股份有限公司 
单位：元 币种：人民币 

项 目 年初余额 本年增加数 
本年减少数 
年末余额 因资产价值回
升转回数 
其他原因 
转出数 
合 计
一、坏帐准备 25,500,016.08 51,082,700.18 × × 398,461.34 76,184,254.92 
其中：应收帐款871,621.30 119,847.84 × × 5,895.35 985,573.79 
其他应收款 24,628,394.78 50,962,852.34 × × 392,565.99 75,198,681.13 
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资 
债券投资
三、存货跌价准备 25,916,044.82 8,662.19 16,737,938.29 16,737,938.29 9,186,768.72 
其中：库存商品25,916,044.82 8,662.19 16,737,938.29 16,737,938.29 9,186,768.72 
原材料 
四、长期投资减值准备100,000.00 100,000.00 
其中：长期股权投资 100,000.00 100,000.00 
长期债权投资 
五、固定资产减值准备
其中：房屋、建筑物 
机械设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权 
商标权 
七、在建工程减值准备10,079,374.44 10,079,374.44 
八、委托贷款减值准备 
合 计 61,595,435.34 51,091,362.37 16,737,938.29 17,136,399.63 95,550,398.08 

81 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股
收益： 

 单位:元 币种:人民币 

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 62.70 65.33 5.46 5.46 
营业利润 19.04 19.84 1.66 1.66 
净利润 10.11 10.53 0.88 0.88 
扣除非经常性损益后的净利润 10.88 11.29 0.95 0.95 

新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示： 

 本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会
计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影
响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报
告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计
政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）
与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见： 

关于大商集团股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 

 华连内审字[2007] 69-2 号
大商集团股份有限公司全体股东： 

我们审阅了后附的大商集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节
表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做
好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发【2006】136号，以下简称“通知”）的
有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表
出具审阅报告。 

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限
保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中
调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审
阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列
报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。

大连华连会计师事务所 中国注册会计师：张耀麟 
中国 大连 中国注册会计师：王忠海 
二〇〇七年四月二日 
附件一：差异调节表 
重要提示： 

本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会
计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影
响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报

82 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计
政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）
与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 
股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 

项
目 
注
释 
项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 2,557,329,078.69 
1 长期股权投资差额 21,490.73 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 21,490.73 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
出售金融资产 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的收益 
11 衍生金融工具 
12 所得税 35,699,138.29 
14 少数股东权益 
13 其他 72,591,888.74 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 2,593,049,707.71 

公司法定代表人:牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉 
编制目的 

公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状
况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差
异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 
编制基础 

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 

对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差
异调节表依据如下原则进行编制： 

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至
第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份
额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 

2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 
主要合并项目附注 

83 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企
业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表
业经大连华连会计师事务所审计，并于2007年4月2日出具了报告号为华连内审字[2007]69号标准无
保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 

2、公司按照新会计准则的规定，将原属于非同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权

投资贷方差额21,490.73元全额冲销，并调增公司2007年1月1日的所有者权益21,490.73元。

3、所得税 

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货
跌价准备、长期股权投资减值准备、长期债权投资减值准备、在建工程减值准备，根据新会计准则的规
定，考虑了已费用化资产（如开办费等）、以前年度亏损待弥补等影响递延所得税资产和递延所得税负
债的因素，在很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额的情况下，将资产账面价
值小于资产计税基础的差额和待弥补亏损计算递延所得税资产36,326,411.22元，相应增加了2007年1
月1日留存收益36,326,411.22元，其中：归属于母公司的所有者权益增加35,699,138.29元，归属于
少数股东的权益增加627,272.93元。

4、少数股东权益 

2006年12月31日，公司按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为71,964,615.81元，
新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益71,964,615.81元。此外，由于子
公司应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期债权投资减值准备、在建工程减值准备、已费用化资产（如
开办费等）、以前年度亏损待弥补等因素产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益627,272.93元。
因此，新会计准则下少数股东权益为72,591,888.74元。 

十二、备查文件目录
1、载有企业法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 
2、载有大连华连会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告。 
3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的所有公司文件的正
本及公告的原稿。 

董 事 长：牛 钢 
大商集团股份有限公司 
2007年4月2日

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

大商集团股份有限公司董事、高级管理人员 
对公司2006年年度报告的书面确认意见

根据《证券法》68条的规定和上交所《关于做好上市公司2006年年度
报告工作的通知》的有关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在
全面了解和审核公司2006年年度报告后认为： 

1、公司2006年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司
章程》和公司内部管理制度的各项规定； 

2、公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司2006年年度报告
内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，客观公允地反
映了报告期财务状况和经营成果； 

3、我们保证公司2006年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，
其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 

董事签名：

牛 钢 谷乃衡 吕伟顺 王志良 薛丽华 
王志敏 曾 刚 姜福德 

独立董事签名：

夏春玉 陈明键 史德刚 贵立义 肖国全 

高级管理人员签名： 
李常玉 孟 浩 曲 鹏 

85 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

资 产 负 债 表 
2006年12月31日 

编报单位：大商集团股份有限公司 
单位：元 币种：人民币 

资 产 
附
注 
合并 母公司 
期末数 期初数 期末数 期初数 
流动资产： 
货币资金 1 1,017,782,822.39 483,084,023.99 489,253,585.22 252,577,821.54 
短期投资 
应收票据 
应收股利 66,726.07 66,726.07 
应收利息 
应收帐款 2 18,461,068.29 18,070,419.97 14,394,580.44 9,845,478.59 
其他应收款 3 377,838,338.06 322,231,450.09 958,298,807.10 867,960,349.94 
预付帐款 4 170,181,261.58 120,950,449.87 93,723,737.36 82,046,137.14 
应收补帖款 5 102,830.22 105,531.42 
存货 6 1,045,449,851.00 794,309,671.16 504,657,018.40 459,144,122.60 
待摊费用 7 27,289,678.51 16,455,777.13 6,479,060.89 7,128,384.12 
一年内到期的长期债权投资 
其他流动资产 
流 动 资 产 合 计 2,657,105,850.051,755,274,049.70 2,066,806,789.41 1,678,769,020.00 
长期投资： 
长期股权投资 8 99,002,131.39 119,041,830.81 1,707,224,367.131,396,400,826.98 
长期债权投资 8 -
长期投资合计 99,002,131.39 119,041,830.81 1,707,224,367.131,396,400,826.98 
固定资产： 
固定资产原价 9-1 5,905,732,204.705,191,083,816.21 1,786,280,954.16 1,838,996,798.28 
减：累计折旧 9-2 1,081,296,369.23 931,628,665.83 388,645,774.69 342,440,296.52 
固定资产净值 4,824,435,835.474,259,455,150.38 1,397,635,179.47 1,496,556,501.76 
减：固定资产减值准备 
固定资产净额 4,824,435,835.474,259,455,150.38 1,397,635,179.47 1,496,556,501.76 
经营租入固定资产改良 
在建工程 10 91,311,895.16 127,648,425.99 72,491,924.33 108,663,455.16 
固定资产合计 4,915,747,730.634,387,103,576.37 1,470,127,103.80 1,605,219,956.92 
无形资产及其他资产： 
无形资产 11 6,664,898.16 5,057,197.12 2,153,813.53 802,537.77 
长期待摊费用 12 14,477,879.49 13,704,187.04 14,477,879.49 13,691,687.04 
其他长期资产 
无形资产及递延资产合计： 21,142,777.65 18,761,384.16 16,631,693.02 14,494,224.81 
递延税项： 
递延税款借项 
资 产 总 计 7,692,998,489.726,280,180,841.04 5,260,789,953.36 4,694,884,028.71 

86 


大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

负债及股东权益 
附
注 
合并 母公司 
期末数 期初数 期末数 期初数 
流动负债： 
短期借款 13 1,010,600,000.00 825,470,000.00 836,000,000.00 710,000,000.00 
应付票据 14 329,230,852.63 218,996,226.93 200,038,417.84 146,546,514.40 
应付帐款 15 1,714,902,014.72 1,195,610,622.57 726,233,805.49 634,375,925.13 
预收帐款 16 212,810,642.50 92,066,338.94 70,520,457.75 47,874,725.18 
应付工资 -4,280,908.15 -
应付福利费 91,909,476.40 74,813,298.12 62,021,345.21 53,117,157.63 
应付股利 17 848,192.44 552,690.03 319,500.00 319,500.00 
应交税金 18 224,484,769.05 218,974,864.99 107,604,399.67 102,212,863.60 
其他应交款 19 2,553,850.19 1,742,605.26 1,021,064.12 862,671.57 
其他应付款 20 975,601,417.78 769,604,953.16 662,942,672.29 596,904,188.31 
预提费用 21 3,022,457.80 2,867,136.19 1,758,537.80 1,107,000.00 
一年内到期的长期负债 22 173,842,006.04 111,074,125.21 
其他流动负债 
流 动 负 债 合 计 4,739,805,679.55 3,516,053,769.55 2,668,460,200.17 2,293,320,545.82 
长期负债： 
长期借款 23 323,899,115.67 337,113,643.65 -
专项应付款 --
长期应付款 --
专项应付款 
其他长期负债 --
长 期 负 债 合 计 323,899,115.67 337,113,643.65 --
递延税项： 
递延税款贷项 
负债合计 5,063,704,795.22 3,853,167,413.20 2,668,460,200.17 2,293,320,545.82 
少数股东权益： 71,964,615.81 57,611,947.01 -
股东权益： 
股本 24 293,718,653.00 293,718,653.00 293,718,653.00 293,718,653.00 
减：已归还投资 
股本净额 293,718,653.00 293,718,653.00 293,718,653.00 293,718,653.00 
资本公积 25 1,471,608,446.14 1,451,184,874.00 1,471,608,446.14 1,451,184,874.00 
盈余公积 26 271,451,544.01 226,039,875.17 190,532,882.53 164,687,053.12 
未确认的投资损失 27 -35,000,674.50 -32,162,002.06 
未分配利润 28 555,551,110.04 430,620,080.72 636,469,771.52 491,972,902.77 
其中： 拟分配现金股利 96,927,155.49 88,115,595.90 96,927,155.49 88,115,595.90 
股东权益合计 2,557,329,078.69 2,369,401,480.83 2,592,329,753.19 2,401,563,482.89 
负债及股东权益总计 7,692,998,489.72 6,280,180,841.04 5,260,789,953.36 4,694,884,028.71 

企业法定代表人：牛 钢主管会计工作负责人：李常玉 会计机构负责人：闫莉 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

利润及利润分配表 
2006 年1-12 月

编报单位: 大商集团股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
附
注 
合并 母公司 
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
一、主营业务收入10,663,549,543.63 8,576,566,037.50 4,965,686,523.80 4,313,783,043.19 
减：主营业务成本8,995,613,949.46 7,244,219,883.00 4,301,029,649.10 3,726,085,152.58 
主营业务税金及附加64,397,597.09 44,264,937.45 25,827,370.75 18,712,567.42 
二、主营业务利润1,603,537,997.08 1,288,081,217.05 638,829,503.95 568,985,323.19 
加：其他业务利润625,696,629.08 431,140,353.31 267,618,864.38 245,642,800.03 
营业费用378,996,108.46 252,780,093.13 215,512,750.87 157,765,345.77 
管理费用1,274,676,371.90 956,859,741.13 550,084,773.86 458,670,593.72 
财务费用88,570,043.89 91,540,966.27 270,528.18 20,744,658.92 
三、营业利润486,992,101.91 418,040,769.83 140,580,315.42 177,447,524.81 
加：投资收益-8,975,520.21 -8,382,992.85 187,648,353.26 150,076,085.79 
补贴收入4,162,000.00 7,119,700.00 3,160,000.00 6,990,000.00 
营业外收入5,220,285.24 13,248,127.18 2,006,836.82 3,737,064.98 
减：营业外支出37,705,532.27 31,872,398.47 12,864,855.46 22,275,991.36 
四、利润总额449,693,334.67 398,153,205.69 320,530,650.04 315,974,684.22 
减：所得税177,011,088.76 134,380,574.51 62,072,355.98 72,024,577.18 
少数股东损益17,062,624.29 29,867,129.80 
加：未确认投资损失2,838,672.44 10,044,605.66 
五、净利润258,458,294.06 243,950,107.04 258,458,294.06 243,950,107.04 
加：年初未分配利润430,620,080.72 270,582,949.60 491,972,902.77 311,317,002.28 
其他转入--
六、可供分配的利润689,078,374.78 514,533,056.64 750,431,196.83 555,267,109.32 
减：提取法定盈余公积45,411,668.84 38,140,856.94 25,845,829.41 24,395,010.70 
提取法定公益金-19,070,428.48 -12,197,505.35 
补充流动资本 
七、可供股东分配的利润643,666,705.94 457,321,771.22 724,585,367.42 518,674,593.27 
减：应付优先股股利--
提取任意盈余公积--
应付普通股股利88,115,595.90 26,701,690.50 88,115,595.90 26,701,690.50 
转作股本的普通股股利--
八、未分配利润555,551,110.04 430,620,080.72 636,469,771.52 491,972,902.77 

公司法定代表人:牛钢 主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

现金流量表
2006 年1-12 月

编报单位: 大商集团股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项 目 附注合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12,875,379,096.85 5,834,194,706.00 
收到的税费返还12,509,636.08 3,160,000.00 
收到的其他与经营活动有关的现金39 670,808,280.01 226,097,293.17 
现金流入小计13,558,697,012.94 6,063,451,999.17 
购买商品、接受劳务支付的现金10,470,537,104.12 4,824,588,454.88 
支付给职工以及为职工支付的现金557,325,935.70 254,204,064.72 
支付的各项税费678,046,555.14 274,066,340.22 
支付的其他与经营活动有关的现金40 982,094,599.75 392,819,009.50 
现金流出小计12,688,004,194.71 5,745,677,869.32 
经营活动产生的现金流量净额870,692,818.23 317,774,129.85 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金2,460,000.00 1,530,000.00 
取得投资收益所收到的现金9,662,619.52 123,965,537.19 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额3,344,976.59 316,473.78 
收到的其他与投资活动有关的现金--
现金流入小计15,467,596.11 125,812,010.97 
　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金594,347,896.50 47,343,522.61 
投资所支付的现金-255,759,407.71 
支付的其他与投资活动有关的现金41 28,000,000.00 28,000,000.00 
现金流出小计622,347,896.50 331,102,930.32 
投资活动产生的现金流量净额-606,880,300.39 -205,290,919.35 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金7,498,930.27 -
借款所收到的现金1,155,600,000.00 966,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金42 184,775,881.67 190,686,110.52 
现金流入小计1,347,874,811.94 1,156,686,110.52 
偿还债务所支付的现金937,970,000.00 840,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金106,814,793.00 86,865,323.32 
支付的其他与筹资活动有关的现金43 31,796,738.67 105,628,234.02 
现金流出小计1,076,581,531.67 1,032,493,557.34 
筹资活动产生的现金流量净额271,293,280.27 124,192,553.18 
四、汇率变动对现金的影响-406,999.71 -
五、现金及现金等价物净增加额534,698,798.40 236,675,763.68 

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大商集团股份有限公司 2006年年度报告 

补充资 料附注合并母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润258,458,294.06 258,458,294.06 
加：计提的资产减值准备24,784,083.38 14,068,132.24 
固定资产折旧249,282,240.67 85,926,039.74 
无形资产摊销1,567,724.28 237,947.82 
长期待摊费用摊销18,093,302.77 4,000,000.00 
待摊费用减少（减：增加）-10,833,901.38 649,323.23 
预提费用增加（减：减少）155,321.61 651,537.80 
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-125,344.05 -9,215.06 
固定资产报废损失26,428,595.75 3,454,231.04 
财务费用74,345,342.65 -4,063,866.48 
投资损失（减：收益）8,975,520.21 -187,648,353.26 
递延税款贷项（减：借项）--
存货的减少（减：增加）-238,438,473.31 -32,953,952.59 
经营性应收项目的减少（减：增加）-235,404,251.88 -64,641,199.58 
经营性应付项目的增加（减：减少）679,180,411.62 239,645,210.89 
少数股东损益17,062,624.29 -
未确认的投资损失-2,838,672.44 
经营活动产生的现金流量净额870,692,818.23 317,774,129.85 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额1,017,782,822.39 489,253,585.22 
减：现金的期初余额483,084,023.99 252,577,821.54 
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额534,698,798.40 236,675,763.68

 公司法定代表人:牛钢主管会计工作负责人:李常玉 会计机构负责人:闫莉 

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