济南轻骑摩托车股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况...................................................................
1
三、股本变动及股东情况............................................................
2
四、董事、监事和高级管理人员.....................................................
4
五、管理层讨论与分析..............................................................
4
六、重要事项.......................................................................
6
八、备查文件目录.................................................................. 11
1
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、 董事长王利民出差。
3、公司中期财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计
报告。
4、公司负责人李树意，主管会计工作负责人陈月华及会计机构负责人（会计主管人员）唐玉华声
明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：济南轻骑摩托车股份有限公司
公司法定中文名称缩写：济南轻骑
公司法定英文名称：jinan qingqi motorcycle co.,ltd
公司法定英文名称缩写：jnqq
2、 公司a 股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：st轻骑
公司a股代码：600698
公司b股上市交易所：上海证券交易所
公司b股简称：st轻骑b
公司b股代码：900946
3、 公司注册地址：山东省济南市历下区和平路34 号
公司办公地址：山东省济南市历下区和平路34号
邮政编码：250014
公司国际互联网网址：http://www.qingqi.com.cn
公司电子信箱：jnqqztb@126.com
4、 公司法定代表人：王利民
5、 董事会秘书：吕来升
电话：0531-86599896
传真：0531-86599889
e-mail：llsyv@vip.sina.com
联系地址：山东省济南市历下区和平路34号
公司证券事务代表：宋义才
电话：0531-86599890
传真：0531-86599889
联系地址：山东省济南市历下区和平路34号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《文汇报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：本公司证券投资部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年11月25日
公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2003年7月25日
公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理
局
公司法人营业执照注册号：3700001805232
1
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
公司税务登记号码：370102267171730
公司聘请的境内会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公
司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海南京东路61号4
楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：香港浩华会计师事务
所
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港湾仔港湾道18号中环广场二十楼2001
室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 764,514,377.08 559,985,530.72 36.52
流动负债 852,300,861.71 644,978,257.51 32.14
总资产 1,234,552,721.23 1,031,675,815.38 19.66
股东权益（不含少数股东权
益）
361,485,306.42 366,288,072.05 -1.31
每股净资产(元) 0.372 0.377 -1.33
调整后的每股净资产(元)0.372 0.377 -1.33
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 2,149,898.05 3,016,232.15 -28.72
扣除非经常性损益的净利润 -13,189.90 -2,202,503.76 -99.40
每股收益(元)0.002 0.003 -33.33
净资产收益率(%) 0.59 0.82 -27.78
经营活动产生的现金流量净额 -28,614,671.41 -12,711,968.25 -125
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
67,150.83
各种形式的政府补贴 461,089.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
29,658.76
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,605,189.36
合计 2,163,087.95
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 193,489
前十名股东持股情况
股东名称
股
东
性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
股
份
类
别
持有非流通
股数量
质押或冻结的股份
数量
济南市国有
资产管理局
国
有
股
东
40.9 397,488,000 0
未
流
通
397,488,000
质
押 174,500,000
济南金骑成
功商务有限
公司
其
他
1.64 15,894,176 0
未
流
通
15,894,176 未知
dbs vickers
(hong kong)
ltd a/c
client
外
资
股
东
0.64 6,199,013 6,199,013
已
流
通
未知
林东敏
外
资
股
东
0.3 2,886,900 1,452,270
已
流
通
未知
王玉娴
其
他
0.24 2,319,999 2,319,999
已
流
通
未知
高琪
其
他
0.23 2,273,379 2,273,379
已
流
通
未知
刘春彬
其
他
0.2 1,900,103 1,900,103
已
流
通
未知
烟台市融信
投资发展有
限公司
其
他
0.17 1,700,200 1,700,200
已
流
通
未知
京华山一国
际(香港)有
限公司
外
资
股
东
0.16 1,601,994 1,601,994
已
流
通
未知
宋晓东
外
资
股
东
0.12 1,207,500 405,200
已
流
通
未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
dbs vickers (hong kong) ltd a/c client 6,199,013 境内上市外资股
3
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
林东敏 2,886,900 境内上市外资股
王玉娴 2,319,999 人民币普通股
高琪 2,273,379 人民币普通股
刘春彬 1,900,103 人民币普通股
烟台市融信投资发展有限公司 1,700,200 人民币普通股
京华山一国际(香港)有限公司 1,601,994 境内上市外资股
宋晓东 1,207,500 境内上市外资股
王炜 1,206,000 境内上市外资股
林盛 1,019,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关
联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
公司未知上述前十名流通股股东和前十名股东之
间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司未知上述十大股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年6月8日公司召开2005年度股东大会,改选公司第五届董事会成员及第五届监事会成员.
改选后的第五届董事会成员为:王利民先生、李树意先生、彭毅先生、孙丰和先生、栾健先生、吕来
升先生；独立董事刘波先生、赵晓梅女士、徐燕飞先生；
改选后的第五届监事会成员为:张仁昌先生、李小国先生、林书朝先生。
公司高级管理人员不变。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内,公司在摩托车行业正常经营,主营业务继续呈现改善趋势。2006年1—6月份随公
司流程改善的实施，公司各部门在订单、计划、库存、生产和销售各方面采取多项措施，提升了工作
效率和经营效率，成功地进行了公司产品结构和企业内部结构的大幅调整,通过重建国内外两个市场
特别是海外市场，快速提升了“轻骑”品牌形象,使公司降低了经营风险。通过严格预算管理，提高
经营效率，公司基本克服了原材料涨价及出口退税率降低等不利因素影响，较好地完成了半年度经营
目标。
报告期内，公司实现主营业务收入94660万元，同比增长41.4%；实现净利润215万元；产品开
发和技术改造进展良好，公司后续发展基础增强。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
4
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务成
本比上年同
期增减
（％）
主营业务利润
率比上年同期
增减（%）
摩托车及
助动车类
662,457,909.80 592,771,947.88 10.52 70.08 72.40 52.65
配件及自
制半成品
284,139,927.79 260,104,239.22 8.46 1.53 -1.64 56.04
合计946,597,837.59 852,876,187.10 9.90 41.42 40.21 53.51
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额80,447,275.68
元人民币。
公司向前五名客户销售总额为311,436,394.90元，占公司本年全部主营业务收入的32.90%。
摩托车及助动车类销售收入本期数比上年同期数增加277,255,018.19元，增加比例为41.42%，主要
为本年出口销售增加所致。
由于出口退税税率降低以及人民币升值致使摩托车及助动车类销售毛利率比上年同期降低。
配件及半成品销售毛利增加主要由于本年处理积压物资比上年同期减少。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
中国大陆 436,176,342.54 14.47
除中国大陆外地区 510,421,495.05 77.05
合计 946,597,837.59 41.42
公司产品在国内和国外市场（含港、澳、台地区）销售，并分属不同的销售机构负责。
报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生较大变化。随着公司国际化战略的
逐步推进，公司海外市场的销售比例稳步增长。
3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献
的投资收益
占上市公
司净利润
的比重(%)
济南轻骑第
二装配有限
公司
摩托车成车及其零部件的设计、开
发、生产、销售及相关技术的咨
询、服务、引进和转让。
4,339,889.89 4,096,856.06 202
济南轻骑铸
造有限公司
压铸件的生产经营等。 -1,773,339.03 -1,770,501.69 -82.48
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、山东瑞丰汽车零部件有限公司
公司出资250,000.00 元人民币投资该项目。 项目进度：正在筹建。
2)、济南齐瑞盟科技有限公司
公司出资150,000.00元人民币投资该项目。 项目进度：正在筹建。
为增加公司新的业务和盈利能力，公司尝试进行少量对外参股。
5
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内,公司根据监管部门的有关规定,进一步完善公司法人治理结构、提高董事会、监事会的
工作效率，经公司2005年度股东大会审议批准，对公司章程的相关条款进行了修改，并重新修订了
《公司股东大会议事规则》等规章制度，并对公司董事会、监事会进行了换届选举，公司法人治理结
构得到进一步完善。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的
执行情况。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
关联交易
对公司利
润的影响
江门轻骑华
南摩托车工
业有限公司
采购
配件
比照同
类商品
价格
19,614,650.86 75.88 现金
中国轻骑集
团淄博汽车
制造厂有限
公司
采购
配件
比照同
类商品
价格
2,908,252.14 11.25 现金
中国轻骑摩
托车集团总
公司模具厂
采购
配件
比照同
类商品
价格
2,268,634.27 8.78 现金
济南轻骑三
国机械电子
有限公司
采购
配件
比照同
类商品
价格
680,646.15 2.63 现金
本公司向其他关联方江门轻骑华南摩托车工业有限公司采购配件。
本公司向其他关联方中国轻骑集团淄博汽车制造厂有限公司采购配件。
本公司向其他关联方中国轻骑摩托车集团总公司模具厂采购配件。
本公司向其他关联方济南轻骑三国机械电子有限公司采购配件。
6
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
关联交易
对公司利
润的影响
济南轻骑铃
木摩托车有
限公司
销售
配件
比照同
类商品
价格
24,506,833.40 30.46 现金
郑州通源轻
骑摩托车销
售有限公司
销售
配件
比照同
类商品
价格
12,458,203.42 15.49 现金
杭州轻骑海
久摩托车销
售有限公司
销售
配件
比照同
类商品
价格
10,267,527.35 12.76 现金
济南飞宝精
机有限公司
销售
配件
比照同
类商品
价格
10,163,179.28 12.63 现金
本公司向其他关联方济南轻骑铃木摩托车有限公司销售配件。
本公司向其他关联方郑州通源轻骑摩托车销售有限公司销售配件。
本公司向其他关联方杭州轻骑海久摩托车销售有限公司销售配件。
本公司向其他关联方济南飞宝精机有限公司销售配件。
上述公司为专业销售和生产性公司，交易全部按照市场定价，关联交易有助于公司获得必要的竞
争优势。
公司与关联方之间属于专业协作的关系，对彼此均有利。
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方与上市公司上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
名称 的关系 发生额 余额 发生额 余额
中国轻
骑集团
有限公
司
其他 0 204,062,400 0 0
合计 / 0 204,062,400 0 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供非经营性欠款余额204,062,400元人民币。
关联债权债务形成原因：
（1）公司2002年以前法人治理结构不健全，除生产外实际控制人代公司承担了其他经营业务，
形成了频繁和额度较大关联交易。随着相关单位自身经营状况下滑，对公司的资金占用难以偿还。
（2）公司关联单位通过本公司担保或向银行贷款等方式，占用资金后无法偿还而形成本公司的
应收款项。
关联债权债务清偿情况：2002年以来公司在强化内部控制制度、切实切断公司与关联公司的非
正常关联往来后，陆续清收欠款，关联欠款总额逐年下降，特别是2003年和报告期内，公司收回欠
款约16亿多元。
关联债权债务清偿情况
：
目前公司正在有关方面协助下清收剩余非经营性欠款，争取2006年9月全部解决
。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
：
7
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
公司已经全额计提了关联欠款坏账准备。清收关联欠款后公司资产状况将有所改善。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元）
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间(月份)
期初数 期末数
20,406 20,406 0 其它 20,406 9
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
公司争取2006 年9 月份全部解决非经营性欠款20406 万元。
2006年下半年非经营性资金占用清欠方案实施时间表
计划还款时间 清欠方式
清欠金额（万
元）
备注
2006 年9 月底其它 20,406
清欠方案将与股权分置改革方案
一并披露。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
济南轻骑第一装配有限公司将厂房、设备租赁给济南马龙动力机车有限公司，该资产涉及的金额
为2,000万元人民币。租赁的期限为2003年1月1日至2006年12月31日。租金为33万元人民
币。租金的确定依据是市场价格 增加公司收入
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对
象
发生日期（协议签
署日）
担保金额
担保类
型
担保期
限
是否履行
完毕
是否为关联
方担保
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 2,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.53
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司抵押资产情况：
1、公司将usd25,534,333.79元信用证质押给济南市商业银行燕山商行，以出具16,205万元银行承
兑汇票；公司货币资金中2.13亿元系银行承兑保证金。
2、子公司济南慧成铸造有限公司将土地使用权及厂房（帐面净值1,748.35万元）抵押给济南市商业
银行黄台支行，取得1,000.00万元的短期借款。
3、子公司济南轻骑发动机有限公司将土地使用权及厂房（帐面净值11,264.09万元）抵押给兴业银
8
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
行济南分行，取得2,000.00万元的短期借款。
4、公司以济南市国家税务局出具的2006年4月应退898万元退税款证明质押给济南市商业银行取得
800万元的短期借款。
未股改公司已承诺股改但未能按时履行的具体原因说明
已承诺内容 未能履行承诺的原因
由于公司清收应收非经营性关联欠款方案正在由各欠款
2005年年度报告中披露：“本公司国有
单位细化和落实，公司实施股权分置改革的内外部环境
大股东济南市人民政府国有资产监督管
尚须改善，因此公司国家股股东无法在承诺时间内实施
理委员会将于2006年6月初启动本公
股权分置改革，其预计将在8月底之前启动股权分置改
司的股权分置改革工作”。
革。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任上海立信长江会计师事务所有限公司为公司
的境内审计机构。 担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为戴定毅、孙峻 。中期财务报告
审计费用为50万元人民币。公司现聘任香港浩华会计师事务所为公司的境外审计机构。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
股价异常波动公告
《上海证券报》
c25 版
2006 年4 月
14 日
www.sse.com.cn
股价异常波动公告
《上海证券报》
b71 版
2006 年4 月
27 日
www.sse.com.cn
四届十四次董事会决议公告暨召开2005
年度股东大会的通知
《上海证券报》
b67 版
2006 年4 月
29 日
www.sse.com.cn
四届十次监事会决议公告
《上海证券报》
b67 版
2006 年4 月
29 日
www.sse.com.cn
2005 年度股东大会增加临时提案的公告
《上海证券报》
b15 版
2006 年5 月
18 日
www.sse.com.cn
股价异常波动公告
《上海证券报》
b15 版
2006 年5 月
18 日
www.sse.com.cn
2005 年年报更正公告
《上海证券报》
b18 版
2006 年5 月
31 日
www.sse.com.cn
股价异常波动公告
《上海证券报》
b20 版
2006 年6 月
5日
www.sse.com.cn
股价异常波动公告
《上海证券报》
b19 版
2006 年6 月
12 日
www.sse.com.cn
股价异常波动公告
《上海证券报》
b7 版
2006 年6 月
15 日
www.sse.com.cn
2005 年度股东大会决议公告
《上海证券报》
b9 版
2006 年6 月
17 日
www.sse.com.cn
第五届董事会第一次会议公告
《上海证券报》
b9 版
2006 年6 月
17 日
www.sse.com.cn
9
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
第五届监事会第一次会议公告
《上海证券报》
b9 版
2006 年6 月
17 日
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股价异常波动公告
《上海证券报》
b21 版
2006 年6 月
26 日
www.sse.com.cn
第五届董事会第二次会议决议公告
《上海证券报》
b10 版
2006 年6 月
29 日
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关于股权分置改革进展的公告
《上海证券报》
b16 版
2006 年7 月
4日
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七、财务会计报告
（一）审计报告
公司中期财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司注册会计师戴定毅、孙峻审计，并出
具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
信长会师报字（2006）第11390号
济南轻骑摩托车股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的济南轻骑摩托车股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006年6月30日的资
产负债表和合并的资产负债表、2006年1至6月的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表，
以及2006年1至6月现金流量表和合并的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责
任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重
大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会
计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的
审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大
方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1至6月的经营成果和现金流量。
上海立信长江会计师事务所有限公司
中国注册会计师：戴定毅、孙峻
上海南京东路61号4楼
2006年8月29日
（二）财务报表
10
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 济南轻骑摩托车股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金252,152,084.04 220,211,014.40 131,147,002.46 155,895,520.50
短期投资0 600,000.00 300,000.00
应收票据21,743,280.30 16,440,765.00 2,714,415.80 4,689,245.00
应收股利
应收利息
应收账款186,720,701.95 91,022,186.62 164,821,886.84 83,886,738.43
其他应收款18,523,983.61 10,367,299.48 148,720,993.95 163,680,771.01
预付账款37,893,698.46 18,735,755.48 2,854,952.79
应收补贴款7,843,401.54 7,843,401.54
存货239,637,227.18 202,608,509.74 802,097.45 21,728,102.32
待摊费用
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计764,514,377.08 559,985,530.72 458,904,750.83 430,180,377.26
长期投资：
长期股权投资3,926,090.19 2,918,910.66 207,425,884.72 204,183,163.04
长期债权投资
长期投资合计3,926,090.19 2,918,910.66 207,425,884.72 204,183,163.04
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价1,068,536,118.15 1,051,267,808.28 112,466,020.58 112,360,941.83
11
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
减：累计折旧392,831,803.37 375,651,033.73 22,836,200.23 22,242,935.17
固定资产净值675,704,314.78 675,616,774.55 89,629,820.35 90,118,006.66
减：固定资产减值准备262,087,156.20 262,454,280.47 41,486,715.28 41,486,715.28
固定资产净额413,617,158.58 413,162,494.08 48,143,105.07 48,631,291.38
工程物资
在建工程4,513,597.94 7,188,028.44
固定资产清理
固定资产合计418,130,756.52 420,350,522.52 48,143,105.07 48,631,291.38
无形资产及其他资产：
无形资产47,771,497.44 48,420,851.48 2,534,617.16 2,605,023.16
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合
计
47,771,497.44 48,420,851.48 2,534,617.16 2,605,023.16
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,234,342,721.23 1,031,675,815.38 717,008,357.78 685,599,854.84
流动负债：
短期借款48,000,000.00 45,956,000.00 8,000,000.00
应付票据302,785,000.00 166,885,000.00 189,385,000.00 125,425,000.00
应付账款329,358,990.74 243,300,122.14 21,546,032.81 22,392,588.14
预收账款22,476,901.12 37,739,446.90 10,498,720.88 14,798,642.58
应付工资9,847,468.30 6,736,361.09 1,677,633.60 1,843,153.60
应付福利费11,692,703.65 12,278,311.69 8,089,454.39 8,053,972.43
应付股利1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
应交税金-4,940,806.38 6,367,922.05 -2,641,492.32 -2,519,786.03
其他应交款188,837.06 261,582.53 68,054.32 34,406.38
其他应付款122,864,067.76 117,381,366.42 38,434,406.23 77,852,924.50
预提费用10,026,259.46 8,070,704.69 7,295,088.97 7,355,088.97
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计852,300,861.71 644,978,257.51 282,354,338.88 255,237,430.57
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计852,300,861.71 644,978,257.51 282,354,338.88 255,237,430.57
少数股东权益20,556,553.10 20,409,485.82
12
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
所有者权益（ 或股东权
益）：
实收资本（或股本）971,817,440.00 971,817,440.00 971,817,440.00 971,817,440.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
额
资本公积172,614,774.17 172,488,285.73 172,614,774.17 172,488,285.73
盈余公积58,880,083.94 58,880,083.94 58,880,083.94 58,880,083.94
其中：法定公益金58,880,083.94 58,880,083.94 58,880,083.94
未分配利润-774,221,897.79 -776,371,795.84 -768,658,279.21 -772,823,385.40
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失-67,605,093.91 60,525,941.78
所有者权益（或股东权
益）合计
361,485,306.42 366,288,072.05 434,654,018.90 430,362,424.27
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
1,234,552,721.23 1,031,675,815.38 717,008,357.78 685,599,854.84
公司负责人:李树意 主管会计工作负责人:陈月华 会计机构负责人:唐玉华
13
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 济南轻骑摩托车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入946,597,837.59 669,342,819.40 410,810,501.97 291,202,656.76
减：主营业务成本852,876,187.10 608,289,056.12 385,836,498.41 260,525,091.05
主营业务税金及附加8,492,832.59 5,114,640.70 905,471.65 21,002.41
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
85,228,817.90 55,939,122.58 24,068,531.91 30,656,563.30
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
3,121,577.67 6,517,877.98 35,369.63 63,219.15
减: 营业费用40,772,588.27 29,830,502.11 15,184,402.99 11,773,323.87
管理费用47,432,650.79 31,844,083.48 3,922,336.84 8,821,667.78
财务费用4,403,560.89 2,895,524.06 2,453,445.03 1,985,418.13
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
-4,258,404.38 -2,113,109.09 2,543,716.68 8,139,372.67
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
-959,439.30 8,071.02 1,277,600.15 -5,112,240.52
补贴收入471,235.00 293,235.00
营业外收入376,312.23 319,758.78 65,132.65
减：营业外支出393,190.05 57,480.62 14,578.29 10,900.00
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
-4,763,486.50 -1,842,759.91 4,165,106.19 3,016,232.15
减：所得税26,203.85 8,649.62
减：少数股东损益139,563.73 -830,664.79
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
7,079,152.13 4,036,976.89
五、净利润（亏损以“
”号填列）
2,149,898.05 3,016,232.15 4,165,106.19 3,016,232.15
加：年初未分配利润-776,371,795.84 -781,648,693.94 -772,823,385.40 -777,960,300.66
其他转入
六、可供分配的利润-774,221,897.79 -778,632,461.79 -768,658,279.21 -774,944,068.51
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
-774,221,897.79 -778,632,461.79 -768,658,279.21 -774,944,068.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
14
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
-774,221,897.79 -778,632,461.79 -768,658,279.21 -774,944,068.51
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司负责人:李树意 主管会计工作负责人:陈月华 会计机构负责人:唐玉华
15
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 济南轻骑摩托车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,003,454,971.69 325,285,457.26
收到的税费返还35,710,991.58 35,710,991.58
收到的其他与经营活动有关的现金16,115,203.54 10,684,974.75
现金流入小计1,055,281,166.81 371,681,423.59
购买商品、接受劳务支付的现金872,783,890.79 350,346,423.97
支付给职工以及为职工支付的现金36,624,753.19 1,413,520.49
支付的各项税费24,325,034.96 791,212.70
支付的其他与经营活动有关的现金150,162,159.28 62,032,297.34
现金流出小计1,083,895,838.22 414,583,454.50
经营活动产生的现金流量净额-28,614,671.41 -42,902,030.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金600,000.00 300,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金43,381.17 21,366.91
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
348,198.96 117,768.96
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计991,580.13 439,135.87
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
18,575,875.22 433,830.00
投资所支付的现金2,010,000.00 1,860,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计20,585,875.22 2,293,830.00
投资活动产生的现金流量净额-19,594,295.09 -1,854,694.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金48,000,000.00 8,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金940,000.00
现金流入小计48,940,000.00 8,000,000.00
偿还债务所支付的现金46,956,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
2,561,712.29 608,940.30
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金1,559,971.57
16
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计51,077,683.86 608,940.30
筹资活动产生的现金流量净额-1,137,683.86 7,391,059.70
四、汇率变动对现金的影响-43,668.32 -1,996,246.56
五、现金及现金等价物净增加额-49,390,318.68 -37,389,906.36
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润2,149,898.06 4,165,106.19
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
139,563.72
减：未确认的投资损失7,079,152.13
加：计提的资产减值准备940,742.98 -1,387,712.06
固定资产折旧18,070,197.49 864,180.00
无形资产摊销649,354.04 70,406.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）1,678,696.70 -60,000.00
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
321,693.48 -59,932.65
固定资产报废损失
财务费用2,882,238.68 2,605,186.86
投资损失（减：收益）959,439.30 -1,277,600.15
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-35,410,626.87 22,313,716.93
经营性应收项目的减少(减：增加)-112,592,383.90 -74,698,896.48
经营性应付项目的增加(减：减少)98,675,667.04 6,535,519.99
其他
经营活动产生的现金流量净额-28,614,671.41 -40,930,025.37
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额39,286,895.25 31,681,813.67
减：现金的期初余额88,677,213.93 69,071,720.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-49,390,318.68 -37,389,906.36
公司负责人:李树意 主管会计工作负责人:陈月华 会计机构负责人:唐玉华
17
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 济南轻骑摩托车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转出
数
合计
坏账准备合计1,329,688,504.12 5,176,137.54 2,302,589.73 2,302,589.73 1,332,562,051.93
其中：应收账款618,184,945.53 3,917,525.31 622,102,470.84
其他应收款711,503,558.59 1,258,612.23 2,302,589.73 2,302,589.73 710,459,581.09
短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计47,935,845.52 1,618,090.56 1,618,090.56 46,317,754.96
其中：库存商品30,542.25 30,542.25
原材料36,171,310.14 230,378.50 230,378.50 35,940,931.64
长期投资减值准备
合计
其中：长期股权投
资
长期债权投资
固定资产减值准备
合计
262,454,280.47 367,124.27 367,124.27 262,087,156.20
其中：房屋、建筑
物
91,218,304.46 91,218,304.46
机器设备169,226,975.51 215,935.76 215,935.76 169,011,039.75
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备158,549.77 52,410.00 210,959.77
资产减值合计
公司负责人:李树意 主管会计工作负责人:陈月华 会计机构负责人:唐玉华
18
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 济南轻骑摩托车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转出
数
合计
坏账准备合计1,318,191,711.23 2,302,589.73 2,302,589.73 2,302,589.73 1,318,191,711.23
其中：应收账款615,491,733.93 2,302,589.73 617,794,323.66
其他应收款702,699,977.30 2,302,589.73 2,302,589.73 700,397,387.57
短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计7,976,771.12 1,387,712.06 1,387,712.06 6,589,059.06
其中：库存商品1,387,712.06 1,387,712.06 1,387,712.06
原材料6,589,059.06 6,589,059.06
长期投资减值准备合
计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合
计
41,486,715.28 41,486,715.28
其中：房屋、建筑物39,390,483.36 39,390,483.36
机器设备2,095,285.32 2,095,285.32
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司负责人:李树意 主管会计工作负责人:陈月华 会计机构负责人:唐玉华
（三）会计报表附注
一、公司简介：
济南轻骑摩托车股份有限公司(以下简称“公司”)于1993年10月20日公开发行股票（a
股）并经上海证券交易所批准于1993年12月6日公开上市。1997年5月27日根据国务院证券
委员会证委发【1997】37号《关于同意济南轻骑摩托车股份有限公司发行境内上市外资股的批
复》，公司向社会公开发行境内上市外资股（b股），并经上海证券交易所上证上【1997】第
19
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
046号文批准于1997年6月17日在上海证券交易所挂牌交易。公司主要生产“轻骑”牌系列摩
托车及相关备件。公司注册资本为人民币971,817,440.00元。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度
公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
按业务发生当期期初的中国人民银行公布的人民币市场汇价作为折算汇率，折合成
人民币记帐，年末外币帐户余额按年末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门
借款帐户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按
规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同
货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，
除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人
民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算
为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性
强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法
1、取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债
券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐
面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值
为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
20
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
按投资类别计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成
本或相关应收项目。
（九）坏帐核算方法
1、坏帐的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人
死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核
销。
2、坏帐损失的核算方
法
采用备抵法核算，按余额百分比法并结合个别认定法估算坏帐损失
。
3、坏帐准备的计提方法和计提比
例
按应收款项年末余额除个别认定外其余的3％计提
。
（十）存货核算方法
1、存货分类为
存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外
购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资等。
2、取得和发出的计价方法
原材料、包装物、自制半成品内部核算以计划价格进行，领用、发出时按期结转其
应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品采用定额成本法；产成品
按加权平均核算。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价
值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
21
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得
债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性
交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所
确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资
期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入
资本公积（股权投资准备）。2003年以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再
次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债
券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减
值准备。自2004年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会
（2004）3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定
。
（十二）委托贷款核算方
法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。年末，按照委托贷
款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原
已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准
备。
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位
价值较高的有形资产。
22
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资
产改良等。
3、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐
价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价
值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，
则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计
净残值率确定折旧率。
固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年－50年3％ 1.94％－4.85
％
机器设备 8 年－18年3％ 5.4％－12.13
％
运输设备 5 年－10年3％ 9.7％-19.4％
其他设备 8 年－10年3％ 9.7％－12.13
％
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单
独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期
间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计
提折旧。
23
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资
产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态
时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续
后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在
性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工
程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入帐。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价
值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超
过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限
的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大
不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差
额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方
法
1、开办费转销方
法
在开始生产经营的当月一次计入损益
。
24
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
2、其他长期待摊费用摊销方
法
在受益期内平均摊销，其中
：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销
。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较
小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资
产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期
损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×
借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负
债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债
：
1、该义务是企业承担的现时义务
；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业
；
3、该义务金额可以可靠地计量
。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠
地计量时，确认营业收入实现。
25
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，
确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结
果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议
规定确认为收入。
（二十）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（二十一）合并会计报表的编制方法
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复
函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投
资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进
行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
公司主要税种和税率为：
税种 税率 备注
增值税 17％ 公司按抵扣进项税后的净额计缴
消费税 注1 在生产环节按摩托车销售收入计缴
所得税 33％
注：消费税2006年4月1日前按10%计缴，2006年4月1日后计缴税率：气缸容量在250毫升（含）以
下的，税率为3%；气缸容量在250毫升以上的，税率为10%。
四、控股子公司及合营企业
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（单位：人民币万
元）：
被投资单位全称 业务性质
注册资
本
经营范围 母公司实际投资额
母公司控股
比例（%）
合并范围内控
股比例（%）
是否合并 备注
济南轻骑发动机有
限公司
有限责任 30,000
摩托车、发动
机生产销售
28,290 94.30 94.30 是 ---
济南轻骑第二装配有限责任 10,000 摩托车、助力9,440 94.40 94.40 是
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济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
有限公司 车生产销售
济南轻骑第一装配摩托车、助力
有限责任 7,232 6,657 92.05 92.05 是
有限公司 车生产销售
济南轻骑铸造有限铸造机生产、
有限责任 6,270 6,260 99.84 99.84 是
公司 设计、销售
济南轻骑销售有限摩托车及零部
有限责任 50 45 90.00 90.00 是
公司 件销售
济南慧成铸造有限铸造件生产、详见四
有限责任 2,000 922 45.00 是
公司（注） 设计、销售 (二）
（二）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到50％以上的子公司及其原因：
济南慧成铸造有限公司（简称：慧成）并表原因:公司子公司济南轻骑铸造有限公司
是慧成第一大股东，且高管人员全部由公司任命，公司对其有绝对控制权。
五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币
元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金
项 目期 末 数 年 初数
现 金 15,390.13 24,408.95
银行存款 39,271,505.12 88,652,804.98
其他货币资金 212,865,188.79 131,533,800.47
合 计 252,152,084.04 220,211,014.40
其中美元：外币金额 933,712.40 348,346.17
折算汇率 7.9956 8.0702
折合人民币 7,465,594.63 2,811,223.26
注：其他货币资金中年初131,533,800.47元、期末212,865,188.79元系银行承兑保证金，在现
金流量表中作为支付的其他与经营活动有关的现金流出处理。
（二）短期投资和短期投资跌价准备：
项 目期 末 数年 初 数
帐面余额跌价准备帐面余额跌价准备
其他短期投资0 0 600,000.00 ---
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（三）应收票据
种 类 期 末 数 年 初 数
银行承兑汇票 21,743,280.30 16,440,765.00
（四）应收补贴款：
项 目期末数年初数
应收出口退税
（五）应收帐款
1、帐龄分析
7,843,401.54
期 末 数年 初 数
帐 龄
帐面余额
占总额比
例
坏帐准备帐面余额占总额比例坏帐准备
1 年以内 200,037,367.79 24.73% 15,677,399.91 101,990,689.68 14.38% 13,037,882.47
1－2 年 4,135,665.84 0.51% 2,344,451.81 4,820,131.52 0.68% 3,103,276.51
2－3 年 3,264,557.63 0.40% 3,318,583.00 3,839,662.32 0.54% 3,511,103.35
3 年以上 601,385,581.53 74.36% 600,762,036.12 598,556,648.63 84.40% 598,532,683.20
合 计 808,823,172.79 100.00% 622,102,470.84 709,207,132.15 100.00% 618,184,945.53
2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为699,635,784.22元，占应收
帐款总金额的86.50%。
3、期末数中全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的大额应收
账款的说明：
欠款人名称 欠款金额 计提比例理 由
中国轻骑集团销售总公司 492,452,900.02 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
中国轻骑集团轻型车厂 48,646,824.26 100% 公司已破产清算
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 34,737,313.00 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
中国轻骑集团日照摩托车公司 15,222,680.15 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
吉林轻骑摩托车有限公司 1,406,244.00 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
哈尔滨轻骑摩托车有限公司 639,100.00 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
印尼辉华摩托车有限公司 693,929.81 100% 帐龄三年以上
天津宝坻轻骑摩托车销售公司 1,762,637.00 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
中国轻骑集团贵阳摩托车有限公司 1,376,877.89 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
公司应收中国轻骑集团轻型车厂49,955,824.26元，2005年收回1,309,000.00元
（详见十一（一））。
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济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
4、期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收帐款账面余额期末比年初数增加99,616,040.64元，增加比例为14.05%，
增加原因为：公司外销收入增长，远期信用证未结汇所致。
（六）其他应收款
1、帐龄分析
帐 龄
帐面余额
期 末 数
占总额比例坏帐准备帐面余额
年 初 数
占总额比例坏帐准备
1 年以内 17,345,610.51 2.38% 5,769,186.64 17,849,704.70 2.47% 9,306,722.14
1－2 年 1,973,114.72 0.27% 50,273.72 194,520,554.68 26.95% 192,872,843.12
2－3 年 194,309,192.75 26.65% 194,164,002.75 11,620,074.32 1.61% 11,490,687.98
3 年以上 515,355,646.72 70.70% 510,476,117.98 497,880,524.37 68.97% 497,833,305.35
合 计 728,983,564.70 100.00% 710,459,581.09 721,870,858.07 100.00% 711,503,558.59
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为686,501,724.63元，占其
他应收款总金额的比例为94.17％。
3、期末数中全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的大额其他
应收款的说明：
欠款人名称欠款金额计提比例理 由
中国轻骑集团有限公司 662,867,864.27 100% 该公司资不抵债
上海内燃机研究所 1,350,000.00 100% 3 年以上,函证不确认
轻骑新盛经营部 10,646,266.22 100% 3 年以上,公司不经营
济南轻骑机械有限公司 1,762,286.19 100% 3 年以上,公司不经营
济南轻骑技术开发有限公司 1,088,983.52 100% 3 年以上,公司不经营
中国轻骑集团实业公司新飞经营部 3,216,307.95 100% 3 年以上,公司不经营
轻骑集团湖北摩托车公司 1,654,156.44 100% 3 年以上,公司不经营
中国轻骑集团总公司总装厂亨通公司 1,163,410.81 100% 3 年以上,公司不经营
4、期末金额较大的其他应收款：
欠款人名称 金额性质或内容
中国轻骑集团有限公司662,867,864.27 实际控制人占用资金
bank boston banco multiplo s.a 8,009,000.00 汇出准备投资款
轻骑新盛经营部 10,646,266.22 暂借款
中国轻骑集团实业公司新飞经营部 3,216,307.95 借款
济南轻骑机械有限公司 1,762,286.19 借款
29
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
5、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款：实
际控制人中国轻骑集团有限公司欠款为662, 867,864.27 元，详见本附注七。
（七）预付帐款
1、帐龄分析
期 末 数年 初 数
帐龄
金 额占总额比例金 额占总额比
例
1 年以内 36,107,330.89 95.29% 18,197,755.48 97.13%
1－2 年1,240,867.57 3.27% 538,000.00 2.87%
2-3 年545,500.00 1.44% ------
合 计 37,893,698.46 100.00% 18,735,755.48 100.00%
2、期末预付帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末金额较大的预付帐款：
欠款人名称 金额性质或内
容
济南宙庆工业设计有限公司 6,782,760.00 预付开发设计
费
（八）存货及存货跌价准
备
期 末 数年 初
数
项 目
帐面余额跌价准备帐面余额跌价准
备
在途物资 900,317.96 --------
-
原材料 122,238,084.58 35,940,931.64 108,333,746.79 36,171,310.14
低值易耗品 2,801,882.65 1,557,211.57 3,643,703.32 1,557,211.57
库存商品 432,713.44 30,542.25 33,935.83 30,542.25
产成品 115,910,863.43 2,200,010.44 94,213,792.65 3,587,722.50
在产品 43,671,120.08 6,589,059.06 44,319,176.67 6,589,059.06
合计 285,954,982.14 46,317,754.96 250,544,355.26 47,935,845.52
注：公司委托济南骏骑物流商务有限公司和济南益祥配送有限公司对公司的原材
料、产成品进行保管，物流公司承诺保证存货的完整性。
（九）长期投资：
项 目期 末 数年 初 数
帐面余额减值准备帐面余额减值准备
长期股权投资 3,926,090.19 2,918,910.66 ---
30
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
1、长期股票投资：
其他股权投资：
a、成本法核算的股权投资：
被投资单位名称投资起止期占被投资单位年初余额 本期投资增期末帐面余额
注册资本比例减额
江门轻骑华南摩托车工业有限公司 长期 10% 500,000.00 500,000.00
山东瑞丰汽车零部件有限公司 长期 5% ---250,000.00 250,000.00
济南齐瑞盟科技有限公司 2006-2015 15% 150,000.00 150,000.00
合 计 500,000.00 400,000.00 900,000.00
b、权益法核算的对合营企业股权投资：
被投资单位名称
投资 占被投资单位
年初余额
本期权益增减额 期末余额
其中
初始投资 累计增减 合计起止期 注册资本比例 本期合计
投资成本确认收益 差额摊销分得利润
济南宙庆工业设计有限公司30年 50% 2,418,910.66 607,179.53 1,610,000.00 -1,002,820.47 4,092,980.00 -1,066,889.81 3,026,090.19
注：公司2004年投资济南宙庆工业设计有限公司股权占50%，但由于5名董事会成员中公司只
占2位，未达到实质性控制，故按权益法核算。2006年2月第二期资本金投入，目前济南宙庆工业
设计有限公司注册资本100万美元，资本金全部到位。
（十）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别年 初 原 价本 期 增 加本期减 少年 末 原价
房屋及建筑物 398,431,498.76 3,394,309.54 --401,825,808.30
机器设备 626,655,847.57 14,362,420.26 928,528.74 640,089,739.09
运输设备 19,108,783.54 594,908.36 630,791.55 19,072,900.35
其他设备 7,071,678.41 475,992.00 ---7,547,670.41
合 计1,051,267,808.28 18,827,630.16 1,559,320.29 1,068,536,118.15
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为9,596,634.54元。
2、累计折旧
类 别年初数本期提取本期减少期末数
房屋及建筑物 79,424,194.18 4,016,577.81 --83,440,771.99
机器设备 283,744,766.32 13,108,686.75 536,580.36 296,316,872.71
运输设备 10,832,283.85 602,712.70 352,847.49 11,082,149.06
其他设备 1,649,789.38 342,220.23 --1,992,009.61
合 计375,651,033.73 18,070,197.49 889,427.85 392,831,803.37
31
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
3、固定资产减值准备
类别年 初 数本期增加本期减少期 末 数
（注）
房屋及建筑物 91,218,304.46 --91,218,304.46
机器设备 169,226,975.51 -215,935.76 169,011,039.75
运输设备 1,122,538.44 -151,188.51 971,349.93
其他设备 886,462.06 --886,462.06
合 计262,454,280.47 -367,124.27 262,087,156.20
注：本期减少固定资产减值准备的原因为处置相应的固定资产
。
注：公司固定资产房屋抵押情况详见附注九
。
4、已提足折旧仍继续使用的固定资
产
类 别帐面原值累计折旧固定资产减值准备帐面净值
房屋及建筑物 5,426,360.32 3,521,360.81 1,874,428.27 30,571.24
机器设备 104,779,772.26 75,628,037.65 25,519,141.92 3,632,592.69
运输设备 6,231,767.46 5,561,166.86 491,360.59 179,240.01
其他设备 1,894,974.98 1,778,123.82 100,792.07 16,059.09
合计 118,332,875.02 86,488,689.14 27,985,722.85 3,858,463.03
（十一）在建工程
工程项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期 末 数
塑料涂装线 4,015,206.00 631,600.00 4,646,806.00 ---
新冲焊车间改造823,600.00 113,080.00 936,680.00 ---
摩托车整车检测线 382,000.00 -382,000.00 ---
ckd厂房 733,400.00 100,423.54 833,823.54 ---
联合厂房屋顶改造 -294,836.25 --294,836.25
erp 网络系统 -108,946.37 --108,946.37
冲焊物料大棚 -380,000.00 --380,000.00
摩托车耐久试验台 -633,000.00 633,000.00 ---
节电器工程 -209,375.00 209,375.00 ---
试制车间改造 -429,910.00 --429,910.00
塑件吊篮涂装线 -552,720.00 --552,720.00
摩托车震动试验系统 -170,000.00 170,000.00 ---
atv耐久试验台 -165,000.00 --165,000.00
摩托车交流底盘测功率 -180,000.00 --180,000.00
32
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
未安装设备 1,392,372.21 3,005,722.88 1,784,950.00 -2,613,145.09
合计 7,346,578.21 6,974,614.04 9,596,634.54 -4,724,557.71
在建工程减值准备
项目名称年初数本期增加本期减少期末数计提原因
未安装设备 158,549.77 52,410.00 210,959.77
（十二）无形资产
项目摊销年限原 值年 初 数本期摊销累计摊销期 末 数
土地使用权 50 59,331,525.87 48,420,851.48 649,354.04 47,771,497.44
其中：原值23,691,063.87元期末净值为17,270,651.20元的公司土地使用权证情
况详见附注十一(二)。
土地抵押情况详见附注九。
（十三）短期借款：
借 款 类别期 末数年 初 数
担保借款 10,000,000.00 ---
抵(质)押借款 38,000,000.00 45,956,000.00
合 计48,000,000.00 45,956,000.00
（十四）应付票据
种类期末数年初数
银行承兑汇票 302,785,000.00 166,885,000.00
应付票据期末数比年初数增加135,900,000.00元，增加比例为81.43%，增加原因
为：外销量增加导致采购量随之增加，采购结算中票据结算金额增加。
（十五）应付帐款
期末数 年初数
329,358,990.74 243,300,122.14
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
应付帐款期末比年初数增加86,058,868.60元，增加比例为35.37%，增加原因为：
外销量增加导致采购量随之增加，赊账结算金额也随之增加。
（十六）预收帐款
期末数 年初数
22,476,901.12 37,739,446.90
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
33
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
（十七）其他应付款：
期末数 年初数
122,864,067.76 117,381,366.42
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
2、金额较大的其他应付款：
债权人名称 金额内容
济南轻骑铃木摩托车有限公司 8,270,901.66 暂借款
济南轻骑机械有限公司 1,340,000.00 暂借款
济南益祥配送有限公司 2,404,812.31 暂借款
山东三联集团有限公司 1,850,000.00 暂借款
章丘市市政府 10,000,000.00 暂借款
章丘鑫岳集团有限公司 3,000,000.00 暂借款
济南金骑成功商务有限公司 4,081,186.01 暂借款
东风煤矿 2,000,000.00 暂借款
职工借款 11,385,028.43 暂借款
（十八）应付工资
期末数 年初数
9,847,468.30 6,736,361.09
（十九）应付股利
投资者名称或类别 期末欠付股利金
额
河南省鹤壁市汽车电器厂 480.00
深圳联利达工业有限公司 960.00
合计 1,440.00
系1996年分红股东尚未领取部分。
（二十）应交税金
税 种期 末 数年 初 数报告期执行的法定税率
增值税 -9,623,672.83 746,639.96 17%
消费税 1,378,666.03 892,456.40 注
营业税 22,504.23 67,448.36 5%
城建税 330,464.81 457,769.47 计税基础7%
企业所得税 70,016.00 43,812.15 33%
房产税 2,427,757.31 3,770,319.96
个人所得税 122,388.22 122,974.55
土地使用税 43,438.22 266,501.20
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济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
印花税 287,631.63 --
合 计-4,940,806.38 6,367,922.05
注：消费税2006年4月1日前按10%计缴，2006年4月1日后计缴税率：气缸容量在250毫升
（含）以下的，税率为3%；气缸容量在250毫升以上的，税率为10%。
（二十一）其他应交款
项 目期 末 数年 初 数计 缴 标准
教育费附加 157,962.66 232,372.92 增值税、营业税、消费税的3%
堤防费 -660.54
地方教育费 30,874.40 28,549.07
合计 188,837.06 261,582.53
（二十二）预提费用
类 别期 末 数年 初 数
借款利息 1,195,578.07 918,720.00
评估费 700,000.00 700,000.00
技术提成费 4,636,368.97 4,636,368.97
审计费 370,000.00 1,100,000.00
租赁费 77,727.93 19,711.00
退休人员相关费用 649,641.94 649,891.21
运费 1,480,378.86
水电费 356,563.69
销售费用 560,000.00
其他 -46,013.51
合计 10,026,259.46 8,070,704.69
（二十三）股本
期末数 比例％ 年初数比例％
1、未上市流通股份
(1)发起人股份 397,488,000.00 40.90 397,488,000.00 40.90
其中：
国家持有股份 397,488,000.00 40.90 397,488,00.00 40.90
(2)募集法人股份 37,619,400.00 3.87 37,619,400.00 3.87
未上市流通股份合计 435,107,400.00 44.77 435,107,400.00 44.77
2、已上市流通股份
人民币普通股 306,710,040.00 31.56 306,710,040.00 31.56
境内上市的外资股(b股)230,000,000.00 23.67 230,000,000.0023.67
已上市流通股份合计 536,710,040.00 55.23 536,710,040.00 55.23
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济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
3、股份总数 971,817,440.00 100.00 971,817,440.00 100.00
注：2001年12月24日，济南市国有资产管理局（现更名为：济南市人民政府国有资产监督管
理委员会）将其所持有的公司19,850万元国家股质押给华夏银行济南分行，质押期为2001年12月
24日至2004年10月31日。其中3,400万股华夏银行济南分行已经同意解除质押。2004年8月，大
连中级人民法院又查封1,000万股。截至2006年6月31日济南市人民政府国有资产管理局持有本公
司的股权中已有17,450万股被质押、查封。
（二十四）资本公
积
项目年初数本期增加本期减少期末
数
股本溢价 ----
资产评估增值 11,723,242.00 --11,723,242.00
股权投资准备 2,868,351.74 126,488.44 -2,994,840.18
债务重组收益 157,896,691.99 -----157,896,691.99
合计 172,488,285.73 126,488.44 -172,614,774.17
股权投资准备本年增加的说明：系子公司债务重组收益
。
（二十五）盈余公
积
项 目年 初 数本期增 加本期减少期 末 数
法定盈余公积 ------ ---
法定公益金 ------ --- --
任意盈余公积 58,880,083.94 --- ---58,880,083.94
合 计 58,880,083.94 --- ---58,880,083.94
公司法定盈余公积及原计提任意盈余公积已于2002年经股东大会决议通过，全部用
于弥补亏损。
现任意盈余公积余额系根据财政部财企[2006]67号文规定，将法定公益金转为任意
盈余公积金。
（二十六）未确认的投资损失：
项目 期末数 年初数
济南轻骑第一装配有限公司 38,528,599.65 33,004,770.41
济南轻骑销售有限公司 29,076,494.26 27,521,171.37
合计 67,605,093.91 60,525,941.78
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济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
（二十七）未分配利润
项 目金 额
年初未分配利润-776,371,795.84
加：本期净利润2,149,898.06
期末未分配利润 -774,221,897.78
（二十八）主营业务收入、主营业务成本
产品类别 主营业务收入 主营业务成本营业毛利
本期发生数 上年同期数 本期发生数上年同期数 本期发生数上年同期数
摩托车及助动车类 662,457,909.80 389,494,242.74 592,771,947.88 343,844,292.04 69,685,961.92 45,649,950.70
配件及自制半成品 284,139,927.79 279,848,576.66 260,104,239.22 264,444,764.08 24,035,688.57 15,403,812.58
合计 946,597,837.59 669,342,819.40 852,876,187.10 608,289,056.12 93,721,650.49 61,053,763.28
公司向前五名客户销售总额为311,436,394.90元，占公司本年全部主营业务收入的
32.90%。
摩托车及助动车类销售收入本期数比上年同期数增加272,963,667.06元，增加比例
为70.08%，主要为本年出口销售增加所致。
由于出口退税税率降低以及人民币升值致使摩托车及助动车类销售毛利率比上年同
期降低。
配件及半成品销售毛利增加主要由于本年处理积压物资比上年同期减少。
（二十九）主营业务税金及附加：
项 目计缴标准本期发生数上年同期数
消费税 注 5,775,010.91 4,148,235.77
城建税 7% 1,729,442.01 630,926.09
教育费附加 3% 825,934.81 251,578.82
地方教育附加费 ---162,444.86 83,900.02
营业税 5% -
合 计 8,492,832.59 5,114,640.70
主营业务税金及附加本期发生数比上年同期增加3,378,191.89元，增加比例为
66.05%，主要原因为：收入增加相应税金有所增加。
注：消费税2006年4月1日前按10%计缴，2006年4月1日后计缴税率：气缸容量在250毫升
（含）以下的，税率为3%；气缸容量在250毫升以上的，税率为10%。
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济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
（三十）其他业务利润
类别本期发生数上年同期数
收 入成 本利 润收 入成 本利 润
材料物资销售 1,042,260.71 812,975.07 229,285.64 3,488,010.30 3,303,464.62 184,545.68
商标技术使用费1,860,897.65 102,349.37 1,758,548.28 116,715.38 6,419.35 110,296.03
收入
加工费收入 983,475.88 933,129.90 50,345.98 5,615,753.34 523,502.69 5,092,250.65
其他 94,139.59 70,221.98 23,917.61
水电费 397,993.46 244,142.46 153,851.00 396,599.90 276,887.85 119,712.05
租赁 1,083,009.74 177,380.58 905,629.16 1,146,254.54 135,180.97 1,011,073.57
合计 5,461,777.03 2,340,199.36 3,121,577.67 10,763,333.46 4,245,455.47 6,517,877.98
占报告期利润总额10%（含10%）以上的其他业务：
商标技术使用费收入主要为：江门轻骑华南摩托车有限公司支付相关的商标技术使
用费详见附注七（三）。
租赁收入主要为：公司下属子公司将部分房屋设备等租赁给其他单位，其中一装配
的厂房和设备等租赁给济南马龙动力机车有限公司，本期收到相关租赁收入33万元。
其他业务利润本期发生数比上年同期数减少3,396,300.31元，减少比例为
52.11%，主要原因为：公司子公司济南轻骑发动机有限公司对外提供加工服务收入的减
少所致。
（三十一）营业费用
本期发生数 上年同期数
40,772,588.27 29,830,502.11
营业费用本期发生数比上年同期数增加10,942,086.16元，增加比例为36.68%，增
加原因为：出口销售增加而增加相应的检测费、运费等。
（三十二）管理费用
本期发生数 上年同期数
47,432,650.79 31,844,083.48
管理费用本期发生数比上年同期数增加了15,588,567.31元，增加比例为48.95%，
增加原因为： 工资及相关人员费用以及维修费等增加所致。
（三十三）财务费用
类 别本期发生数上年同期数
利息支出 2,838,570.36 1,594,799.89
减：利息收入 1,360,387.34 1,342,121.43
38
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
汇兑损失 2,092,873.46 470,841.41
减：汇兑收益
其 他832,504.41 2,172,004.19
合 计4,403,560.89 2,895,524.06
财务费用本期发生数比上年同期数增加1,508,036.83元，增加比例为52.08%，增加
原因为： 人民币升值导致汇兑损失增加，支付慧成职工借款利息和信用证押汇贴息支出
增加，以及外汇结算手续费增多所致。
（三十四）投资收
益
1、本期发生数
：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备合计
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益
短期投资43,381.17 --- --------- ------43,381.17
长期股权投资--- --- ----1,002,820.47 --- ------ -1,002,820.47
合计43,381.17 --- ----1,002,820.47 --- --- ----959,439.30
2、上年同期数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备合计
收益收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益
短期投资--- --------- ------------
长期股权投资--- --- ---8,071.02 --- --- ---8,071.02
合计--- --- ---8,071.02 --- --- ---8,071.02
投资收益本年数比上年数减少967,510.32元，减少原因为：投资单位亏损增加所
致。
（三十五）补贴收入
内容本期来源本期发生数上年同期数
财政扶持基金 471,235.00 --
合计 471,235.00 --
（三十六）营业外收入
类 别本期发生数上年同期数
固定资产清理净收益 112,439.15 64,560.70
赔偿及罚款收入 263,537.67 212,760.58
其 他335.41 42,437.50
合 计376,312.23 319,758.78
39
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
（三十七）营业外支出
类 别本期发生数上年同期数
固定资产清理损失 434,132.63 42,908.17
赔偿违约金滞纳金罚款 190,160.40
509.50
处置固定资产减值准备转回 -367,124.27 -
债务重组后损失 -
捐赠 77,500.00
计提固、无形、在建工程减值准备52,410.00
其 他6,111.29 14,062.95
合 计393,190.05 57,480.62
（三十八）未确认投资损失
单位本期发生数上年发生数
济南轻骑第一装配有限公司 5,523,829.24 2,728,108.21
济南轻骑销售有限公司 1,555,322.89 1,308,868.68
合计 7,079,152.13 4,036,976.89
（三十九）收到的其他与经营活动有关的现金16,115,203.54元
项 目金 额
利息收入 1,360,387.34
营业外收入-其他 265,873.08
补贴收入 471,235.00
企业间往来 14,017,708.12
（四十）支付的其他与经营活动有关的现金150,162,159.28元
项 目金 额
管理营业费用支出 55,438,636.93
财务费用-其他 832,504.41
营业外支出-其他 273,771.69
企业间往来 12,285,857.93
存出银行承兑保证金 81,331,388.32
（四十一）收到其他与筹资活动有关的现金940,000.00元系收到职工借款。
（四十二）支付其他与筹资活动有关的现金1,559,971.57元系支付职工相关的借
款。
40
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
六、母公司会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人
民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）应收帐款
1、帐龄分析
帐 龄
帐面余额
期 末 数
占总额比例坏帐准备帐面余额
年 初 数
占总额比例坏帐准备
1 年以内 167,396,675.56 21.39% 14,647,671.51 83,642,106.57 11.96% 12,326,060.93
1－2 年 3,674,296.11 0.47% 2,308,232.11 3,734,680.82 0.53% 2,407,037.82
2－3 年 1,711,873.76 0.22% 1,689,353.06 3,214,228.17 0.46% 3,191,707.47
3 年以上 609,833,365.07 77.92% 599,149,066.98 608,787,456.80 87.05% 597,566,927.71
合 计 782,616,210.50 100.00% 617,794,323.66 699,378,472.36 100.00% 615,491,733.93
2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为699,635,784.22元，占应收
帐款总金额的 89.40％。
3、期末数中已全额计提坏帐准备的应收帐款：
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由
中国轻骑集团销售总公司 492,452,900.0
2
100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
中国轻骑集团轻型车厂 48,646,824.26 100% 公司已破产清算
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 34,737,313.00 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
中国轻骑集团日照摩托车公司 15,222,680.15 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
吉林轻骑摩托车有限公司 1,406,244.00 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
哈尔滨轻骑摩托车有限公司 639,100.00 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
印尼辉华摩托车有限公司 752,846.60 100% 帐龄三年以上
天津宝坻轻骑摩托车销售公司 1,762,637.00 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
中国轻骑集团贵阳摩托车有限公司 1,376,877.89 100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态
公司应收中国轻骑集团轻型车厂49,955,824.26元，2005年收回1,309,000.00元
（详见十一（一））。
4、期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
41
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
（二）其他应收款
1、帐龄分析
帐 龄
帐面余额
期 末 数
占总额比例坏帐准备帐面余额
年 初 数
占总额比例坏帐准备
1 年以内 65,139,256.65 7.67% 5,497,995.20 147,792,531.04 17.06% 8,802,996.93
1－2 年 36,427,033.90 4.29% 4,000.00 198,785,492.77 22.94% 192,821,882.97
2－3 年 230,851,054.47 27.19% 192,808,582.97 29,129,434.53 3.36% 10,401,807.43
3 年以上 516,701,036.50 60.85% 502,086,809.40 490,673,289.97 56.64% 490,673,289.97
合 计 849,118,381.52 100.00% 700,397,387.57 866,380,748.31 100.00% 702,699,977.30
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为825,968,110.13元，占其
他应收款总金额的比例为97.27％。
3、期末数中全额计提坏帐准备的说明：
欠款人名称欠款金额计提比理由
例
中国轻骑集团有限公司 662,908,764.27 100% 该公司资不抵债
上海内燃机研究所 1,350,000.00 100% 3 年以上,函证不确认
轻骑新盛经营部 10,646,266.22 100% 3 年以上,公司不经营
济南轻骑机械有限公司 1,762,286.19 100% 3 年以上,公司不经营
济南轻骑技术开发有限公司 1,088,983.52 100% 3 年以上,公司不经营
中国轻骑集团实业公司新飞经营部 3,216,307.95 100% 3 年以上,公司不经营
轻骑集团湖北摩托车公司 1,454,156.44 100% 3 年以上,公司不经营
中国轻骑集团总公司总装厂亨通公司 1,163,410.81 100% 3 年以上,公司不经营
4、期末金额较大的其他应收款：
欠款单位名称金额性质或内容
中国轻骑集团有限公司662,908,764.27 实际控制人占用资金
济南轻骑第一装配有限公司71,581,804.51 往来款
济南轻骑发动机有限公司 57,467,048.03 往来款
济南轻骑销售有限公司 23,364,227.10 往来款
轻骑新盛经营部 10,646,266.22 暂借款
5、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款：实
际控制人中国轻骑集团有限公司欠款为662,908,764.27 元，详见本附注七。
42
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
（三）长期投资
项 目期 末 数年 初数
帐面余额减值准备帐面余额减值准备
长期股权投资 207,425,884.72
长期股权投资
其他股权投资：
a、成本法核算的股权投资：
204,183,163.04
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位
注册资本比例
年初余额 本期投资增
减额
期末帐面余
额
山东瑞丰汽车零部件有限公司 长期 5% 250,000.00 250,000.00
合 计 250,000.00 250,000.00
b、权益法核算的对子公司股权投资：
投资单位名称
投资 占被投资单位
年初余额
本期权益增减额 期末余额
其中
初始投资 累计增减 合计起止期 注册资本比例 本期合计
投资成本确认收益股权投资准备分得利润
济南轻骑销售有限公司长期 90.00
济南轻骑第一装配有限公司 长期 92.05
济南轻骑第二装配有限公司 长期 94.40 10,852,027.52 4,223,344.50 4,096,856.06 126,488.44 94,400,000.00 -79,324,627.98 15,075,372.02
济南轻骑发动机有限公司长期 94.30 172,887,994.21 -67,300.66 -67,300.66 282,900,000.00 -110,079,306.45 172,820,693.55
济南轻骑铸造有限公司长期 18,024,230.65 -1,770,501.69 -1,770,501.69 37,477,963.34 -21,224,234.38 16,253,728.96
小计 201,764,252.38 2,385,542.15 2,259,053.71 126,488.44 414,777,963.34 -210,628,168.81 204,149,794.53
c、权益法核算的对合营企业股权投资：
被投资单位名称
投资 占被投资单位
年初余额
本期权益增减额 期末余额
其中
初始投资 累计增减合计起止期 注册资本比例 本期合计
投资成本 确认收益差额摊销分得利润
2,418,910.6
济南宙庆工业设计有限公司30年 50% 607,179.53 1,610,000.00 -1,002,820.47 4,092,980.00 -1,066,889.81 3,026,090.19
6
（四）主营业务收入及主营业务成本：
项目
主营业务收入
本期发生数上年同期数
主营业务成本
本期发生数上年同期数
摩托车类 362,774,372.44 219,866,428.21 339,915,046.36 188,334,629.26
自制半成品 48,036,129.53 71,336,228.55 45,921,452.05 72,190,461.79
合计 410,810,501.97 291,202,656.76 385,836,498.41 260,525,091.05
43
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
主营业务收入本年数比上年数增加119,607,845.21元，增加比例为41.07%，主要
为：外销收入增长所致。
由于出口退税税率降低以及人民币升值致使摩托车及助动车类销售毛利率有所降
低。
配件及半成品销售毛利增加主要由于本年处理积压物资比上年减少。
（五）投资收益：
项目 本期发生数 上年同期数
按权益法核算被投资公司所有者权益净增加额 1,256,233.24 -5,117,894.92
短期投资收益 21,366.91 ---
短期投资跌价准备转回 5,654.40
合计 1,277,600.15 -5,112,240.52
本年投资收益较上年增加6,389,840.67元，主要由于外销收入扩大，子公司效益
好转所致。
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方：
企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人
中国轻骑集团有
限公司
济南市和平路34号
摩托车开发,
销售
实际控制人 国有 张家岭
（2）受本公司控制的关联方
：
详见附注四
。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
：
企业名称年初数本期增加本期减少期末数
（1）控制本公司的关联方
中国轻骑集团有限公司 50,000 ------50,000
（2）受本公司控制的关联方
济南轻骑发动机有限公司 30,000 ------30,000
济南轻骑第二装配有限公司 10,000 ------10,000
济南轻骑第一装配有限公司 7,232 --- --- 7,232
济南轻骑铸造有限公司 6,270 --- --- 6,270
济南轻骑销售有限公司 50 ------50
济南慧成铸造有限公司 2,000 --- --- 2,000
44
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
企业名称年 初 数本期增加本期减 少期 末 数
金 额 ％金 额％金 额％ 金 额 ％
（1）控制本公司的关联方
中国轻骑集团有限公司（注）39,748.80 40.90 ------------39,748.80 40.90
（2）受本公司控制的关联方
济南轻骑发动机有限公司 28,290 94.30 ------------28,290 94.30
济南轻骑第二装配有限公司 9,440 94.40 ------------9,440 94.40
济南轻骑第一装配有限公司 6,657 92.05 ------------6,657 92.05
济南轻骑铸造有限公司 6,260 99.84 ------------6,260 99.84
济南轻骑销售有限公司 45 90.00 ------------45 90.00
济南慧成铸造有限公司 922 45.00 ------------922 45.00
注：中国轻骑集团有限公司系由济南市国有资产管理局（现更名为：济南市国有资产监督管理
委员会）投资的国有公司。本公司股权登记的持有人为济南市国有资产管理局。本公司实际控制人为
中国轻骑集团有限公司。
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企 业 名 称与本公司的关系
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司同受轻骑集团控制
青岛轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制
赣榆轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制
中国轻骑集团轻型车厂同受轻骑集团控制
中国轻骑摩托车集团乳山公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团日照摩托车公司同受轻骑集团控制
天津轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制
石家庄轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制
济南埃彼恩轻型车有限公司（原名为商河昌盛运输
同受轻骑集团控制
车有限公司）
中国轻骑集团总公司哈尔滨公司同受轻骑集团控制
济南瑞福德塑胶模具有限公司（原名为中国轻骑摩
同受轻骑集团控制
托车集团总公司模具厂）
济南轻骑贴花有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂同受轻骑集团控制
济南轻骑电器工程有限公司同受轻骑集团控制
45
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
中国轻骑摩托车集团总公司服装厂同受轻骑集团控制
中国轻骑集团实业公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团亨通公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团新飞公司同受轻骑集团控制
济南轻骑铃木摩托车有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团大通综合加工厂同受轻骑集团控制
海南琼港轻骑摩托车开发有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团销售总公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团新达公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团新龙公司同受轻骑集团控制
德州天鹏轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制
吉林轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团湖北摩托车公司同受轻骑集团控制
中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂同受轻骑集团控制
重庆轻骑实业有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团曲阜活塞厂同受轻骑集团控制
中国轻骑集团青岛鸿达厂同受轻骑集团控制
商河县宏运轻型车有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团有限公司经贸配件厂同受轻骑集团控制
山东先锋摩托车有限公司联营企业
杭州轻骑海久摩托车销售有限公司同受轻骑集团控制
济南金骑成功商务有限公司公司的第二大股东
中国轻骑集团总公司机械厂同受轻骑集团控制
中国轻骑集团总公司设备安装工程公司同受轻骑集团控制
济南轻骑艾德勒机械有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团菏泽减震器有限公司同受轻骑集团控制
印尼辉华摩托车有限公司同受轻骑集团控制
济南轻骑天海线束有限公司同受轻骑集团控制
成都轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制
上海轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制
天水轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制
湛江轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团贵阳摩托车有限公司同受轻骑集团控制
46
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
中国轻骑集团置业有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团总公司第一配件厂同受轻骑集团控制
济南飞宝精机有限公司（原名：济南凯飞尔车业有联营企业
限公司）
江苏新世纪机车科技有限公司同受轻骑集团控制
济南轻骑三国机械电子有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团供应公司同受轻骑集团控制
济南轻骑星英摩托车配件有限公司同受轻骑集团控制
济南轻骑三叶电机有限公司同受轻骑集团控制
天津宝坻轻骑摩托车销售公司同受轻骑集团控制
郑州通源轻骑摩托车销售有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑摩托车集团总公司映辉经销处同受轻骑集团控制
济南宙庆工业设计有限公司 联营企业
天津市宝坻新星摩托车厂同受轻骑集团控制
中国轻骑集团淄博汽车制造厂有限公司 同受轻骑集团控制
济南轻骑机械制造有限公司 同受轻骑集团控制
哈尔滨轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制
中国轻骑集团有限公司青岛公司 同受轻骑集团控制
巴基斯坦赛格尔轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制
山东明天信息产业集团有限公司 同受轻骑集团控制
湛江办事处 同受轻骑集团控制
中国轻骑集团总公司腾达公司 同受轻骑集团控制
中国轻骑集团平阴标准件厂 同受轻骑集团控制
中国轻骑集团气缸厂 同受轻骑集团控制
济南四机数控机床有限公司 同受轻骑集团控制
中国轻骑集团总公司设备厂 同受轻骑集团控制
江门轻骑华南摩托车有限公司 联营企业
济南马龙动力机车有限公司 联营企业
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
47
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
2、向关联方采购货物：
（1）交易规模：
企业名称本期发生数上年同期数
济南轻骑星英摩托车配件有限公司 131,459.72 71,506.72
中国轻骑集团青岛鸿达厂 642,300.00
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 1,323,826.50
济南轻骑铃木摩托车有限公司 246,746.03 172,807.64
中国轻骑集团淄博汽车制造厂有限公司 2,908,252.14 8,299,535.04
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 2,268,634.27 1,960,941.67
济南轻骑机械制造有限公司 3,278.09
济南轻骑三国机械电子有限公司 680,646.15 334,521.37
江门轻骑华南摩托车工业有限公司 19,614,650.86
合计 25,850.389.17 12,808,717.03
（2）采购价格的确定依据：按同类产品市场价。
（3）公司向关联方济南宙庆工业设计有限公司（简称：宙庆公司）购买其技术（新
产品开发、设计），预付6,782,760.00元。
3、向关联方销售货物：
（1）交易规模：
企业名称本期发生数上年同期数
杭州轻骑海久摩托车销售有限公司 10,267,527.35 5,313,531.62
济南轻骑铃木摩托车有限公司 24,506,833.40 23,149,835.23
商河昌盛运输车有限公司 4,843,355.62 ---
印尼辉华摩托车有限公司 41,009.34 385,896.78
郑州通源轻骑摩托车销售有限公司 12,458,203.42 663,709.40
江门轻骑华南摩托车工业有限公司 9,185,595.31 ---
山东先锋摩托车有限公司 8,981,571.96 7,384,041.90
济南飞宝精机有限公司 10,163,179.28 4,842,716.02
其他 --1,666.67
合计 80,447,275.68 41,741,397.62
（2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理：按市场价格。
（3）其他交易：
公司根据与江门轻骑华南摩托车有限公司签订的协议，向江门轻骑华南摩托车有限
公司按每辆车收取200元的商标技术使用费，本年收取564,250.00元。
48
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
公司将一装配厂房和设备租赁给济南马龙动力机车有限公司，1-6月收取33万元的
租金收入。
4、关联方应收应付款项余额：
项 目本期末上年末
应收帐款：
成都轻骑摩托车有限公司 444,235.00 444,235.00
赣榆轻骑摩托车有限公司
哈尔滨轻骑摩托车有限公司 639,100.00 639,100.00
吉林轻骑摩托车有限公司 1,406,244.00 1,406,244.00
青岛轻骑摩托车有限公司 282,147.08 282,147.08
山东先锋摩托车有限公司 5,140,772.09 1,465,428.75
济南埃彼恩轻型车有限公司 298,165.28 358,589.21
上海轻骑摩托车有限公司 107,500.00 107,500.00
石家庄轻骑摩托车有限公司 1,000.00 1,000.00
天津轻骑摩托车有限公司 122,900.00 122,900.00
印尼辉华摩托车有限公司 752,846.60 752,846.60
湛江轻骑摩托车有限公司 267,513.50 267,513.50
郑州通源轻骑摩托车销售有限公司 1,796,934.00
中国轻骑集团贵阳摩托车有限公司 1,376,877.89 1,376,877.89
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 34,737,313.00 34,737,313.00
中国轻骑集团轻型车厂 48,646,824.26 48,646,824.26
中国轻骑集团日照摩托车公司 15,222,680.15 15,222,680.15
中国轻骑集团销售总公司 492,452,900.02 492,452,900.02
中国轻骑集团有限公司青岛公司 40,708.68 40,708.68
中国轻骑摩托车集团乳山公司 36,466.68 36,466.68
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 223,998.20 223,998.20
济南瑞福德塑胶模具有限公司 25,068.81 25,068.81
济南飞宝精机有限公司 3,246,434.21 7,719,493.12
天津市宝坻新星摩托车厂 500,000.00 500,000.00
天津宝坻轻骑摩托车销售公司 1,762,637.00 1,762,637.00
杭州轻骑海久摩托车销售有限公司 106,873.08
江门轻骑华南摩托车工业有限公司 505,353.01 321,606.50
济南马龙动力机车有限公司 2,872,011.03
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济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
其他应收款：
巴基斯坦赛格尔轻骑摩托车有限公司 2,486.73 2,486.73
赣榆轻骑摩托车有限公司 753.00 753.00
吉林轻骑摩托车有限公司 379,249.00 379,249.00
山东明天信息产业集团有限公司 5,879.68 5,879.68
济南埃彼恩轻型车有限公司 546,907.76 546,907.76
天水轻骑摩托车有限公司 508,213.90 508,213.90
湛江办事处 2,960.20 2,960.20
中国轻骑集团大通综合加工厂 608,985.64 608,985.64
中国轻骑集团亨通公司 1,163,410.81 1,163,410.81
中国轻骑集团湖北摩托车公司 1,654,156.44 1,654,156.44
中国轻骑集团轻型车厂 150,000.00 150,000.00
中国轻骑集团日照摩托车公司 98,237.95 98,237.95
中国轻骑集团实业公司 1,178,402.63 1,178,402.63
中国轻骑集团新飞公司 3,216,307.95 3,216,307.95
中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 121,744.60 121,744.60
中国轻骑集团总公司哈尔滨公司 137,510.50 137,510.50
中国轻骑集团总公司腾达公司 8,520.10 8,520.10
济南瑞福德塑胶模具有限公司 189,000.00 189,000.00
中国轻骑集团有限公司 662,867,864.27 662,908,764.27
济南轻骑机械制造有限公司 1,762,286.19 1,762,286.19
中国轻骑集团汽缸厂 458,561.48 458,561.48
中国轻骑摩托车集团总公司映辉经销处 688,306.34 688,306.34
中国轻骑集团总公司供应公司 4,000.00 4,000.00
重庆轻骑实业有限公司 21,010.30 21,010.30
预付帐款
济南轻骑艾德勒机械有限公司
中国轻骑集团曲阜活塞厂
江门轻骑华南摩托车工业有限公司 1,146,202.79 66,976.26
济南宙庆工业设计有限公司 6,782,760.00
济南马龙动力机车有限公司 5,118,745.51
50
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
应付帐款：
赣榆轻骑摩托车有限公司 50,750.00 50,750.00
济南轻骑电器工程有限公司 11,348.08 11,348.08
济南轻骑天海线束有限公司 7,009.81 7,009.81
济南轻骑贴花有限公司 4,151.13 4,151.13
济南轻骑星英摩托车配件有限公司 133,313.40 33,305.53
中国轻骑集团亨通公司 175,911.91 175,911.91
中国轻骑集团平阴标准件厂 49,144.80 49,144.80
中国轻骑集团青岛鸿达厂
中国轻骑集团曲阜活塞厂
中国轻骑集团日照摩托车公司
中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 72.78 72.78
中国轻骑集团淄博汽车制造厂有限公司 968,915.00
中国轻骑集团总公司第一配件厂 281,146.87 281,146.87
中国轻骑集团总公司机械厂 86,716.99 86,716.99
中国轻骑集团总公司设备安装工程公司 100,396.39 100,396.39
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 62,890.94 99,151.26
济南瑞福德塑胶模具有限公司 458,063.83
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 984,793.93
中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 47,446.72 47,446.72
济南凯飞尔车业有限公司 99,025.46 16,870.00
济南轻骑机械制造有限公司 354,268.45 216,972.15
青岛轻骑三叶电机有限公司 0.40 0.40
济南轻骑三国机械电子有限公司 205,907.01 81,098.01
中国轻骑集团汽缸厂
济南四机数控机床有限公司
其他应付款：
杭州轻骑海久摩托车销售有限公司 67,285.55 62,285.55
济南金骑成功商务有限公司 4,081,186.01 774,186.01
济南轻骑电器工程有限公司
济南轻骑铃木摩托车有限公司 8,270,901.66 2,761,667.66
51
济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
海南琼港轻骑摩托车开发有限公司669,050.08 669,050.08
济南轻骑贴花有限公司 ------
天水轻骑摩托车有限公司 441,745.00 441,745.00
济南轻骑机械制造有限公司1,340,000.00 2,450,000.00
郑州通源轻骑摩托车销售有限公司 5,000.00 ---
中国轻骑集团总公司哈尔滨公司 ------
中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 ------
济南凯飞尔车业有限公司 ------
中国轻骑集团总公司设备厂 ------
预收帐款
杭州轻骑海久摩托车销售有限公司 139,846.77 ---
天水轻骑摩托车有限公司 14,399.42 14,399.42
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 ------
郑州通源轻骑摩托车销售有限公司 ---464,649.65
济南轻骑铃木摩托车有限公司 1,162,469.02 52,238.85
江门轻骑华南摩托车工业有限公司 1,244,041.50 1,925,055.77
八、或有事项：
（一）无重大未决诉讼。
（二）2004年4月26日济南中级人民法院下达终止破产的民事裁定。根据《破产
法》及相关规定，公司已履行了法院确认的和解协议，法院下达终止破产的民事裁定，
实际上公司已经在完成和解协议过程中解决了公司所有担保问题，包括为实际控制人中
国轻骑集团有限公司及其关联单位所提供的担保。2006年公司未新增相关的担保，但银
行及其他金融机构贷款信息未做及时更正，担保及所偿付债务仍有部分列示在信息登记
系统中。
（三）公司子公司济南慧成铸造有限公司与章丘市自来水公司借款相互担保，截至
2006年6月30日，为章丘市自来水公司提供借款担保500万元人民币。
（四）公司为控股94.4%的子公司济南轻骑第二装配有限公司向兴业银行济南分行
借款2,000.00万元提供第三方连带责任保证，借款期限一年，保证期限为主债务人履行
期届满之日起两年。
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济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
九、承诺事项：
公司抵押资产情况：
1、公司将usd25,534,333.79元信用证质押给济南市商业银行燕山商行，以出具
16,205万元银行承兑汇票；公司货币资金中2.13亿元系银行承兑保证金。
2、子公司济南慧成铸造有限公司将土地使用权及厂房（帐面净值1,748.35万元）
抵押给济南市商业银行黄台支行，取得1,000.00万元的短期借款。
3、子公司济南轻骑发动机有限公司将土地使用权及厂房（帐面净值11,264.09万
元）抵押给兴业银行济南分行，取得2,000.00万元的短期借款。
4、公司以济南市国家税务局出具的2006年4月应退898万元退税款证明质押给济
南市商业银行取得800万元的短期借款。
十、资产负债表日后事项：
截止报告日公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他事项说明：
（一）2005年1月17日山东省济南市中级人民法院（简称：济南中院）下达民事
裁定书：
中国轻骑摩托车集团总公司轻型车厂（简称：轻型车厂）破产还债一案中，轻型车
厂破产清算组（以下简称：清算组）提出将破产中的实物和应收账款抵偿济南轻骑摩托
车股份有限公司的处理方案。
济南中院认为，破产财产处置方案所涉及的库存物质属摩托车行业专用配套产品，
不易长期存放；其他应收款多为与轻骑集团关联交易所产生。故济南中院的破产财产以
及65,430,269.72元的应收账款抵偿给债权人济南轻骑摩托车股份有限公司。
公司于2005年8月将上述破产财产进行公开拍卖，拍卖所得仅为1,309,000.00
元；而上述抵入的应收账款多为5年以上，已无法收回。因此公司于2005年12月10日
召开临时董事会通过了核销轻型车厂应收帐款48,646,824.26元的决议，待股东大会通
过后再作相关帐务处理。
（二）济南市国土资源局于2003年8月出具证明，原文如下：
1、济南轻骑摩托车总厂发动机厂座落于济南市槐荫区经六路362号，土地证号槐荫
国用（2000）字第0300482号，使用面积17,500.10平方米，用途为工业用地。为解决
历史遗留问题，该宗土地权证正在变更至济南轻骑摩托车股份有限公司名下。资料现已
基本齐备，相关手续仍在办理之中。
2、中国轻骑集团有限公司座落于济南市历下区和平路34号，土地证号历下国用
（2000）字第0100472号，使用面积85,540.90平方米，用途为工业用地。因尽快恢复
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济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
济南轻骑摩托车股份有限公司上市保牌，迅速解决遗留问题，欲将该宗土地资产注入济
南轻骑摩托车股份有限公司。现资料已基本齐备，相关手续仍在办理之中。
3、济南轻骑摩托车总厂发动机厂座落于济南市槐荫区济齐路，土地证号槐荫国用
（2000）字第0300480号，使用面积4,620平方米，用途为工业用地。为解决历史遗留
问题，该宗土地权证正在变更至济南轻骑摩托车股份有限公司名下。资料现已基本齐
备，相关手续仍在办理之中。
4、轻骑集团总装厂座落在王舍人镇铁骑路8号之土地，土地面积153亩，用途为工
业，由于历史原因，土地资料一直没有完善。为解决遗留问题，该土地手续目前仍在办
理过程中。
上述的土地使用权至今未过户至公司名下，均已作为公司资产列示于资产负债表
中。
（三）2003年8月27日公司四届董事会二次会议同意公司受让关联企业中国轻骑
集团有限公司拥有的中国轻骑集团有限公司技术中心土地、房屋和设备，中国轻骑摩托
车集团总公司供应公司土地、房屋等资产，以抵偿关联欠款。该决议目前尚未经股东大
会审议，因此也未实施。
（四）截至2006年6月30日止，公司2年以上的关联方欠款122,653.64万元，其
中中国轻骑集团有限公司、中国轻骑集团销售总公司、中国轻骑集团济南对外贸易有限
公司、中国轻骑集团轻型车厂等财务状况恶化已丧失偿债能力。公司已对该关联方欠款
计提坏账准备。
经公司大股东济南市人民政府国有资产监督管理委员会的协调，公司应收实际控制
人中国轻骑集团有限公司及其关联方的非经营性欠款及其资金占用费偿还计划正在拟定
中。
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济南轻骑摩托车股份有限公司 2006年中期报告
十二、本年度非经常性损益列示如下：（收益＋、损失－
）
项 目 金
额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
其
67,150.83
他长期资产产生的损
益
（三）各种形式的政府补贴 461,089.00
（七）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准
备
29,658.76
后的其他各项营业外收入、支出
（九）以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,605,189.
36
（十）债务重组损益 -
-
合 计2,163,087.
95
十三、财务报表的批准报出：本财务报表业经公司董事会于2006年8
月29日批准报出。
八、备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）公司依法在香港《文汇报》披露的境外半年度报告正本原件；
（四）上述文件的备置地点：本公司证券投资部及上海证券交易所。
济南轻骑摩托车股份有限公司
2006年8月31日
55
每日必读
