四川沱牌曲酒股份有限公司2006年年度报告
目 
录 


一、重要提示......................................................................... 
3 


二、公司基本情况简介................................................................. 
3 


三、主要财务数据和指标............................................................... 
4 


四、股本变动及股东情况............................................................... 
5 


五、董事、监事和高级管理人员........................................................ 10 


六、公司治理结构.................................................................... 14 


七、股东大会情况简介................................................................ 15 


八、董事会报告...................................................................... 16 


九、监事会报告...................................................................... 22 


十、重要事项........................................................................ 23 


十一、财务会计报告.................................................................. 24 


十二、备查文件目录.................................................................. 78 


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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 

2、公司全体董事出席董事会会议。 

3、四川君和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 

4、公司负责人李家顺，主管会计工作负责人李富全，会计机构负责人（会计主管人员）颜怀彦声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 

二、公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：四川沱牌曲酒股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：沱牌曲酒 
公司英文名称：tuopai yeast liquor co.,ltd.sichuan 

2、 公司法定代表人：李家顺 

3、 公司董事会秘书：马力军 
电话：0825-6618268 
传真：0825-6618269 
e-mail：tzfz@tuopai.cn 
联系地址：四川省射洪县柳树镇中街149号 
公司证券事务代表：周建 
电话：0825-6618269 
传真：0825--6618269 
e-mail：tzgl@tuopai.cn 
联系地址：四川省射洪县柳树镇中街149号 

4、 公司注册地址：四川省射洪县柳树镇中街149号 
公司办公地址：四川省射洪县柳树镇中街149号 
邮政编码：629209 
公司国际互联网网址：http://www.chinatuopai.com 
公司电子信箱：tuopai@tuopai.cn 

5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司证券部 

6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所 
公司a股简称：沱牌曲酒 
公司a股代码：600702 

7、 其他有关资料 
公司首次注册登记日期：1993年7月28日 
公司首次注册登记地点：四川省射洪县工商行政管理局 
公司最近1次变更注册登记日期：2005年7月19日 
公司最近1次变更注册登记地址：四川省工商行政管理局 
公司法人营业执照注册号：5100001822880 
公司税务登记号码：510922206358198 
公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市八宝街88号国信广场22、23楼 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据 
单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
利润总额 25,240,686.34 
净利润 19,941,247.37 
扣除非经常性损益后的净利润 587,070.90 
主营业务利润 199,236,196.26 
其他业务利润 4,751,183.96 
营业利润 6,501,655.45 
投资收益 2,700,044.21 
补贴收入 0 
营业外收支净额 16,038,986.68 
经营活动产生的现金流量净额 2,490,893.24 
现金及现金等价物净增加额 111,636,716.38 

(二)扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目 金额 
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,515,963.06 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出 
16,047,372.39 
存货跌价准备 182,033.48 
投资收益 -391,192.46 
合计 19,354,176.47 

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 

单位:元 币种:人民币 

主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%) 
2004 年
主营业务收入811,087,407.87 813,966,877.84 -0.35 803,528,684.06 
利润总额25,240,686.34 23,192,778.43 8.83 21,297,892.46 
净利润19,941,247.37 14,676,869.67 35.87 13,766,952.85 
扣除非经常性损益的净利润587,070.90 9,190,418.66 -93.61 1,872,414.86 
每股收益0.0591 0.0435 35.86 0.0408 
最新每股收益
净资产收益率（%）1.20 0.89 增加0.31 个百分点0.84 
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%）
0.04 0.56 减少0.52 个百分点0.11 
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%）
0.04 0.56 减少0.52 个百分点0.12 
经营活动产生的现金流量净额2,490,893.24 116,737,147.48 -97.87 71,276,702.28 
每股经营活动产生的现金流量净额0.0074 0.35 -97.89 0.21 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

2006 年末2005 年末
本年末比上年
末增减(%)
2004 年末
总资产2,519,735,649.37 2,191,306,907.73 14.99 2,084,684,925.35 
股东权益（不含少数股东权益）1,664,783,477.30 1,649,587,148.85 0.92 1,633,823,208.63 
每股净资产4.94 4.89 1.02 4.84 
调整后的每股净资产4.86 4.82 0.83 4.82

 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 

单位:元 币种:人民币 

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数337,300,000.00 797,602,045.29 173,031,679.93 60,878,842.37 341,653,423.63 1,649,587,148.85 
本期增加7,848,962.67 62,872,967.11 19,941,247.37 90,663,177.15 
本期减少5,847,881.59 60,878,842.37 60,878,842.37 8,740,124.74 75,466,848.70 
期末数337,300,000.00 799,603,126.37 175,025,804.67 352,854,546.26 1,664,783,477.30 

资本公积变动原因：（1）股权投资差额本年增加包括对四川沱牌药业有限责任公司的股权投资差
额292,688.39元和四川省射洪沱牌供销有限公司的股权投资差额5,743,002.24元。(2)拨款转入本年
增加包括由长期应付款转入的遂宁市财政局拨给本公司第三分厂的"挖潜改造"资金1,417,711.48元
和由专项应付款转入的遂宁市财政局拨给本公司专项用于信息化建设的补助资金150,000.00元。(3)
其他资本公积本年增加数245,560.56元是无法支付的款项，本年减少数是股权分置改革费用。 

 盈余公积变动原因:（1）根据2006年度有关利润分配预案，以公司2006年度实现的净利润计提
10%法定盈余公积金，增加盈余公积1,994,124.74元；（2）根据财政部《关于公司法施行后有关企业
财务处理问题的通知》（财企[2006]67号）的规定，从2006年1月1日起，按照公司法组建的企业
不再提取公益金，对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。根据规定，本公司
已将原计提的法定公益金余额60,878,842.37元转作盈余公积金。 
法定公益金变动原因：法定公益金60,878,842.37元本年度转入盈余公积。 

 未分配利润变动原因：（1）未分配利润增加19,941,247.37元系报告期公司实现净利润转入。 
（2）2006年未分配利润减少8,740,124.74元，主要是公司按规定计提盈余公积和现金分红所致。 

股东权益变动原因：本期利润及资本公积增加。 

四、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况 
1、股份变动情况表 

单位:股 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%) 
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股155,081,400 45.98 -47,639,632 -47,639,632 107,441,768 31.85 
3、其他内资持股33,600,000 9.96 -10,321,622 -10,321,622 23,278,378 6.90 
其中：
境内法人持股33,600,000 9.96 -10,321,622 -10,321,622 23,278,378 6.90 
境内自然人持股
4、外资持股
其中：

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
188,681,400 55.94 -57,961,254 -57,961,254 130,720,146 38.75 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股148,618,600 44.06 57,961,254 57,961,254 206,579,854 61.25 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
148,618,600 44.06 57,961,254 57,961,254 206,579,854 61.25 
三、股份总数337,300,000 100 337,300,000 100 

有限售条件股份可上市交易时间 

单位:股 

时 间 
限售期满新增
可上市交易股
份数量 
有限售条件股
份数量余额 
无限售条件股
份数量余额 
说明 
2007 年4 月6 日 28,650,466 102,069,680 235,230,320 
详见公司股改说明书“有限售条件
的股份可上市流通预计时间表” 
2008 年4 月6 日 10,744,177 91,325,503 245,974,497 
详见公司股改说明书“有限售条件
的股份可上市流通预计时间表” 
2009 年4 月6 日 91,325,503 0 337,300,000 
详见公司股改说明书“有限售条件
的股份可上市流通预计时间表” 

股份变动的批准情况 
公司股权分置改革方案:非流通股股东向流通股股东支付57,961,254股股票为对价取得上市流通权,
即每10股流通a股获送3.9股,于2006年3月9日得到四川省人民政府国有资产监督管理委员会[川
国资产权（2006） 69号]批准,并于2006年3月20日公司召开的股权分置相关股东会议上获得了通过。

股份变动的过户情况 
由于公司第二大股东四川射洪广厦房地产开发公司和第三大股东四川射洪顺发贸易公司股份已全部被
质押，根据协议，由控股股东四川沱牌集团有限公司代为支付对价，故实际上四川沱牌集团有限公司
在上海中央登记结算中心登记的股份数为100,437,810股。公司于2006年3月29日按照上海证券交
易所《关于实施四川沱牌曲酒股份有限公司股权分置改革方案的通知》的要求办理了股份变动过户。 

2、股票发行与上市情况 

(1) 前三年历次股票发行情况 
公司近三年没有股票发行与上市情况。 

(2) 公司股份总数及结构的变动情况 
报告期内，公司于2006年4月6日实施了流通股每10股送3.9股股份的股权分置改革方案。非
流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东安排57,961,254股对价股份，非流通股
股东在向流通股股东执行上述对价安排后，其所持非流通股股东即获得上市流通权。股权分置改革方
案实施后，有限售条件的股份总数为130,720,146股，占总股本的38.75%，无限售条件的股份总数为
206,579,854股，占总股本的61.25%。 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
(3) 现存的内部职工股情况 
本报告期末公司无内部职工股。 
(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 
单位:股 

报告期末股东总数62,329 
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比例(%)持股总数年度内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数
量
四川沱牌集团有限公司
国有
股东
29.78 100,437,810 -54,643,590 100,437,810 质押70,000,000 
四川省射洪广厦房地产开发公司5.04 17,000,000 0 17,000,000 质押17,000,000 
四川省射洪顺发贸易公司1.72 5,800,000 0 5,800,000 质押5,800,000 
射洪县融达房地产实业综合开发公司0.82 2,771,234 -1,228,766 2,771,234 
遂宁金宁商贸有限公司0.62 2,078,427 -921,573 2,078,427 
中国工商银行成都市总府支行0.62 2,078,427 -921,573 2,078,427 
李锦涛0.51 1,711,936 1,711,936 
谭坚艺0.45 1,504,332 1,504,332 
马方明0.31 1,057,299 1,057,299 
周巧霞0.30 1,000,000 1,000,000 
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
李锦涛1,711,936 人民币普通股 
谭坚艺1,504,332 人民币普通股 
马方明1,057,299 人民币普通股 
周巧霞1,000,000 人民币普通股 
彭雁英768,700 人民币普通股 
银城房产720,030 人民币普通股 
冯春673,268 人民币普通股 
李东兴579,461 人民币普通股 
陈素梅578,900 人民币普通股 
谭国良507,900 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动关
系的说明
公司前10 名大股东中第1-6 位股东之间不存在关联关系和一致行动人情况，公司
未知7-10 位股东之间的关联关系和一致行动人情况。 
公司未知前十名无限售条件股东的关联关系和一致行动人情况。 
公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间关联关系和一致行动人情况。

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
单位:股 

序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
1 四川沱牌集团有限公司100,437,810 200 7年4月6日5,372,088 
在g+13 个月至g+36 个月
内，当价格低于5.00 元/
股（因公司送股、公积金
转增股本、配股、增发新
股及派现等时，按复权价
格计算）时，不通过证券
交易所挂牌交易方式出售
所持有的沱牌曲酒股份。
2 四川沱牌集团有限公司100,437,810 200 8年4月6日10,744,177 
3 四川沱牌集团有限公司100,437,810 200 9年4月6日91,325,503 
4 四川省射洪广厦房地产开发公司17,000,000 200 7年4月6日11,777,751 
5 四川省射洪顺发贸易公司5,800,000 200 7年4月6日4,018,291 
6 射洪县融达房地产实业综合开发公司2,771,234 200 7年4月6日2,771,234 
7 遂宁金宁商贸有限公司2,078,427 200 7年4月6日2,078,427 
8 中国工商银行成都市总府支行2,078,427 200 7年4月6日2,078,427 
9 射洪县金鑫城市信用社277,124 200 7年4月6日277,124 
10 射洪县金穗物业管理有限责任公司277,124 200 7年4月6日277,124 

有限售条件股东持股说明 
有限售条件股东四川沱牌集团有限公司在股改时已代本公司的第二大股东四川省射洪广厦房地产开发
公司、第三大股东四川省射洪顺发贸易公司垫付对价,如果代为支付股份全部收回,则四川沱牌集团有
限公司应持股数为107,441,768股，占本公司总股本的比例为31.85%。
2、控股股东及实际控制人简介 

(1) 法人控股股东情况 
控股股东名称：四川沱牌集团有限公司 
法人代表：马继苗 
注册资本：11,380万元 
成立日期：1995年5月28日 
主要经营业务或管理活动：制造、销售：酒类、饮料及包装物，生物制品（有专项规定的除外），玻
瓶，药品及生物肥料；批发、零售：百货、其它食品、化工产品（不含危险品）、建筑材料、食糖；
餐饮、住宿、娱乐；出口本企业自产的各类酒、饮料、玻璃制品；进口本企业所需要的原辅料、机械
设备、仪表、仪器及零件；收购粮食；技术咨询与服务。 

(2) 法人实际控制人情况 
实际控制人名称：射洪县人民政府 
(3) 控股股东及实际控制人变更情况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况 
单位:股 币种:人民币 

报告期内从
姓名 职务 
性
别 
年
龄 
任期起始
日期 
任期终止
日期 
年初持
股数 
年末持
股数 
股份增
减数 
变动原因 
公司领取的
报酬总额
(元)税前 
李家顺 
董事长、总
经理 
男56 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
40,560 56,378 15,818 股改送股 69,600 
张树平 副董事长 男47 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
50,834 70,659 19,825 股改送股 55,200 
毛明坤 董事 男60 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
0 0 0 
李富全 
董事、财务
负责人 
男35 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
0 0 0 43,200 
马力军 
董事、董事
会秘书 
男37 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
0 0 0 43,200 
李云龙 独立董事 男56 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
0 0 0 
黄辉 独立董事 男43 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
0 0 0 
李家民 副总经理 男43 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
15,600 21,684 6,084 股改送股 55,200 
王祥兵 副总经理 男35 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
0 0 0 55,200 
崔泽贵 
监事会召
集人 
男50 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
0 0 0 55,200 
文焰 监事 男41 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
0 0 0 
马勇 监事 男45 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
1,100 2,929 1,829 
股改送股和
二级市场买
入 
34,800 
母仕君 监事 女37 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
0 0 0 30,000 
李 雪 监事 女31 
2005 年6
月17日
2008 年6
月16日
0 0 0 27,600 
合计 / / / / / 108,094 151,650 43,556 / 469,200 

董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： 

 (1)李家顺,男，1950年出生，四川射洪县人，中共党员，大学文化，高级工程师，历任射洪县副食
品公司副经理，县商业局副局长，沱牌曲酒厂厂长、党委书记。"全国劳动模范"、全国"五一劳动奖章
"获得者，被全国总工会、四川省人民政府分别授予"优秀经营管理者"和"四川省优秀企业家"等荣誉称
号，是享受政府特殊津贴的专家，第九届、第十届全国人民代表大会代表,现任四川沱牌曲酒股份有限
公司董事长兼总经理。 
(2)张树平,男，1959年出生，四川射洪县人，中共党员，大学文化，经济师，历任沱牌曲酒厂党委
副书记，四川沱牌曲酒股份有限公司监事会主席，工会主席，四川射洪沱牌曲酒营销公司总经理、四
川舍得酒业有限公司总经理。现任四川沱牌曲酒股份有限公司副董事长，四川射洪沱牌曲酒营销公司
总经理，四川舍得酒业有限公司总经理，四川省射洪沱牌供销有限公司总经理。 
(3)毛明坤,男，1946年出生，四川成都市人，中共党员，经济师，在工商银行四川省分行工作，历
任副科长、科长、副处长、处长，现任工商银行四川省分行资产风险管理处经理级调研员，从1999
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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

年至今任四川沱牌曲酒股份有限公司董事。 

 (4)李富全,男，1972年出生，四川射洪人，中共党员，大学文化，高级会计师，高级咨询师。历任
四川沱牌集团有限公司玻璃厂财务科副科长、科长、四川沱牌曲酒股份有限公司财务部副部长、财务
中心总监。现任四川沱牌曲酒股份有限公司董事、财务中心总监，四川天马玻璃有限公司董事。 
(5)马力军,男，1970年出生，四川射洪县人，大学学历，高级咨询师，1992年毕业于电子科技大学，
曾从事外贸、项目投资管理、策划等工作，历任四川沱牌曲酒股份有限公司策划部部长、投资发展中
心副总监。现任四川沱牌曲酒股份有限公司董事、董事会秘书，发展中心总监，四川天马玻璃有限公
司副董事长。 
(6)李云龙,男，1951年出生，四川开县人，中共党员，湖北财经学院财会系毕业，经济学学士，注
册会计师，高级审计师，1971年参加工作。先后在四川开县长岭供销社、厦门集美财经专科学校、国
家审计署工作，曾任国家审计署工业局综合处副处长、工交司交通处副处长、军工处处长、化工轻工
处处长、经贸司二处处长等，现任华闻会计师事务所副所长。从2002年开始担任四川沱牌曲酒股份有
限公司独立董事。 
(7)黄辉,男，1964年出生，江苏启东人，中共党员，1986年毕业于西南政法大学，西南政法大学法
学学士，中国人民大学法学硕士。曾就职于江苏省南通市人民政府、深圳市人大常委会法律委员会、
深圳特区经济贸易律师事务所、深圳市唐人律师事务所，现为广东盛唐律师事务所合伙负责人、深圳
市律师协会理事。从2004年开始担任四川沱牌曲酒股份有限公司独立董事。 
(8)李家民,男，1964年出生，教授级高工，兼职教授（博导），从事酿酒技术、管理工作达25年
之久。现任沱牌曲酒股份有限公司副总经理、总工程师。系国务院特殊津贴专家、国家职业技能鉴定
所所长、国家龙头企业技术创新中心主任、国家和省食协白酒专家组成员、省市学术和技术带头人。
发表论文近30篇，著作4部。主研了30余项国家、省级重点科研项目，并有《人工窖泥培养方法》、
《轮轮双轮发酵新工艺》等15项授权和在审发明专利成果，获国家和省部级成果奖励40余次，其中
多项成果填补了国内空白，属国内首创。 
(9)王祥兵,男，1972年出生，四川盐亭县人，中共党员，大专文化，曾任四川沱牌曲酒营销公司办
公室主任，四川沱牌曲酒股份有限公司办公室主任，四川射洪沱牌曲酒营销公司总经理，四川舍得酒
业有限公司总经理，四川沱牌曲酒股份有限公司监事会召集人。现任四川沱牌曲酒股份有限公司副总
经理。 
(10)崔泽贵,男，1956年出生，四川射洪县人，中共党员，大专文化，曾任射洪县商业局教育科长
兼职工校校长，四川沱牌曲酒股份有限公司劳动人事部副部长，人力资源中心总监，四川沱牌集团有
限公司董事，四川沱牌曲酒股份有限公司监事。现任四川沱牌曲酒股份有限公司党委副书记，四川沱
牌曲酒股份有限公司监事会召集人。 
(11)文焰,男，1965年出生，四川射洪人，中共党员，大专文化，曾任中国工商银行遂宁市分行计
划信贷科科长、贷款营销处副处长、资产风险管理处副处长。现任中国工商银行遂宁市分行信贷管理
部经理，遂宁市金宁商贸有限公司经理，四川沱牌曲酒股份有限公司监事。 
(12)马勇,男，1961年出生，四川射洪人，中共党员，大专文化、曾任四川沱牌曲酒股份有限公司
财务部副部长、财务管理中心副部长，现任四川沱牌曲酒股份有限公司审计中心副总监、四川沱牌曲
酒股份有限公司监事。 
(13)母仕君,女，1970年出生，四川射洪县人，大专文化，会计师。一直在四川沱牌曲酒股份有限
公司财务部从事财务稽核工作。现任四川沱牌曲酒股份有限公司财务中心稽核部经理。从2002年开始
担任四川沱牌曲酒股份有限公司监事。 
(14)李 雪,女，1976年出生，四川射洪县人，中共党员，大专文化，曾任四川沱牌曲酒股份有限公
司包装车间副主任、质检科副科长、商标科副科长、现任四川沱牌曲酒股份有限公司生产部调度主管，
从2002年开始担任四川沱牌曲酒股份有限公司监事。 
(二)在股东单位任职情况 

姓名 股东单位名称 担任的职务 
任期起始日
期 
任期终止日
期 
是否领取
报酬津贴 
李家顺 四川沱牌集团有党委书记 2005 年7 月2008 年7 月否 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

限公司 20 日 19 日 
毛明坤 
中国工商银行成
都市总府支行 
四川省工行风险资产管
理处经理级调研员 
2004 年10 月
1日 
是
文焰 
遂宁市金宁商贸
有限公司 
经理 
2005 年6 月
25 日 
是

在其他单位任职情况 

姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期 
是否领取
报酬津贴
张树平 四川省射洪沱牌供销有限公司 总经理 2006 年12 月8 日2009 年12 月7 日否 
张树平 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 总经理 2004 年6 月5 日 2007 年6 月4 日 否 
张树平 四川舍得酒业有限公司 总经理 2006 年12 月8 日2009 年12 月7 日否 
马力军 四川天马玻璃有限公司 副董事长 2005 年9 月26 日2008 年9 月25 日否 
李富全 四川天马玻璃有限公司 董事 2004 年9 月29 日2007 年9 月28 日否 

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事、高级管理人员年度报酬由公司人力
资源中心根据《四川沱牌曲酒股份有限公司总部计时工作人员月工资分配方案》进行核算，并报公司
董事会审批。 
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员年度报酬由公司人力资
源中心根据《四川沱牌曲酒股份有限公司总部计时工作人员月收入分配方案》确定。 

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 
毛明坤 是 
文焰 是 

独立董事的津贴每人每年30,000元。独立董事的其他待遇：独立董事出席公司董事会和股东大会的差
旅费以及按章程行使职权所需费用，由公司据实报销。 

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 

本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。 
(五)公司员工情况 

 截止报告期末,公司在职员工为4,128人,需承担费用的离退休职工为710人 

员工的结构如下： 
1、专业构成情况 

专业类别 人数 
生产人员 2,390 
销售人员 154 
技术人员 564 
财务人员 47 
行政人员 615 
其它人员 358 
合计 4,128 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

2、教育程度情况 

教育类别 人数 
硕士 5 
本科 135 
大专 575 
中专 504 
中专以下 2,909 
合计 4,128 

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况 
公司上市以来，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司章程
指引》、《上市公司治理准则》，中国证监会有关规定以及上海证券交易所《股票上市规则》的要求，
不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，营造可持续发展的公司制度环境。
报告期内，及时修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理
制度》等各项规章制度，公司在生产经营活动中，严格按《公司法》进行运作，公司董事会、监事会
和高级管理人员认真履行职责，维护公司利益，公平对待所有股东，不存在损害公司和中小股东利益
的行为。具体情况如下： 
1、关于股东与股东大会 
公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司股东大会议事规则》等的规定和要求，召集召开股
东大会，从通知的发布、文件的准备、会议的接待和会场的选择等各个方面周密部署，保证股东顺利
参加会议并行使质询权和表决权。公司关联交易遵循公开、公平、公正的原则，独立董事发表独立意
见。 
2、关于公司与控股股东 
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董
事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直
接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 
3、关于董事与董事会 
公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，其人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求，
独立董事人数达到了三分之一；公司制定了《董事会议事规则》，报告期内董事会能够忠实、诚信、
勤勉地履行职责，依法决策，维护公司和全体股东的利益。 
4、关于监事与监事会 
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法
规的要求。监事能够以认真负责的态度出席监事会，履行对公司董事、高级管理人员以及财务的监督
检查责任。 
5、关于绩效评价和激励约束机制 
公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经
理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 
6、关于利益相关者 
公司充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益，积极与他
们合作，共同推动公司持续健康地发展；同时密切关注和关心地方福利、环保、公益等问题，在维护
公司自身利益的同时兼顾社会利益，努力实现公司与社会的共同发展、共同繁荣。 
7、关于信息披露与透明度 
公司严格按照法律法规和《公司章程》的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息；公司制定了《信

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

息披露管理办法》，明确了信息披露工作的内部程序和责任，确保所有股东有平等的机会获得公司信
息；公司董事会秘书和证券事务代表能够认真对待股东的来信、来电、来访和咨询。 

(二)独立董事履行职责情况 
1、独立董事参加董事会的出席情况 

独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
黄辉 17 16 0 1 
李云龙 17 17 0 0 

报告期内，公司独立董事切实履行了法律、法规和公司章程赋予的职责和义务，对董事会审议的各项
议案及重大事项进行认真审核，并就有关事项发表独立、客观公正的意见，在公司决策中发挥了积极
作用，促进了公司的规范运作和科学决策，充分发挥了独立董事应有的作用。 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 

报告期内，公司各独立董事对董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 
1、业务方面：本公司与控股股东在产、供、销方面完全分开，独立经营。 
2、人员方面：本公司的劳动、人事及工资管理与控股股东完全分开，独立管理，董事长、总经理、副
总经理、董秘等高级管理人员均在上市公司领取薪酬。 
3、资产方面：本公司的资产独立、完整，与控股股东在工业产权及非专利技术方面界定清楚，公司拥
有独立的资产权属（包括土地、厂房与设备等）。 
4、机构方面：公司设有独立的治理机构、职能机构、分支机构，有自己独立的办公和生产经营场所。
5、财务方面：本公司财务完全独立，与控股股东完全分开，设有独立的财务部门、财务核算体系、财
务会计制度和对控股的子公司的财务管理制度。公司在银行开设独立的帐户，未与控股股东使用同一
银行帐户。本公司独立依法纳税。 

(四)高级管理人员的考评及激励情况 
公司高级管理人员的薪酬实行岗位结构工资制度，基本工资和浮动工资相结合，生产经营量化指标绩
效挂钩考核，按月发放。 

七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况 
1、公司于2006年5月9日召开2006年度股东大会。决议公告刊登在2006年5月10日的《上海证券
报》、《中国证券报》。会议审议通过了《公司2005年度董事会工作报告》、《公司2005年度监事
会工作报告》、《公司2005年年度报告及报告摘要》、《公司2005年度财务决算报告》、《公司2005
年度利润分配和资本公积金转增方案》、《公司发行短期融资券的议案》、《关于续聘四川君和会计
师事务所的议案》、《关于支付2005年度会计师事务所报酬的议案》、《关于修改相关规章制度的议
案》、《公司2006年日常关联交易协议案》。 

 (二)临时股东大会情况 

 公司于2006年3月20日召开2006年度第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议。决议
公告刊登在2006年3月21日的《上海证券报》、《中国证券报》。会议审议通过了四川沱牌曲酒股
份有限公司股权分置改革及以资抵债议案。 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

八、董事会报告

（一）管理层讨论与分析 

1、报告期内公司经营情况 

(1)白酒行业总体情况 
2006年，白酒制造企业大力推进企业改革，重点在科研开发、人才培养、营销管理、品牌建设和
资本变革等方面进行建设,大大提高了企业核心竞争力，同时通过开展以节能降耗和综合利用为重点的
循环经济工作，极大地提高了酒类企业的可持续发展。白酒行业消费继续向名优产品集中,低端酒发展
速度放缓，中高端酒持续增长。行业竞争更加激烈,龙头企业稳定发展,行业挑战者积极争夺市场。同
时，白酒消费税税率调整对白酒企业的影响在报告期内也充分体现。上述因素加快了酒类企业结构调
整，优化了酒类企业产品质量，白酒产品出现整体提价，白酒企业盈利能力逐步增强。 

(2)公司总体经营情况 
2006年，公司坚持“外拓市场，内强管理”的经营方针，在不断提高产品质量和强化内部管理的
基础上，集中精力推进公司产品销售。特别是集中人力、物力、财力加强了以“舍得”、“沱牌曲酒”
为主的中高档产品的销售。同时加强对控股和参股企业的管理，大力提高企业整体竞争力。 

在销售方面公司继续实施以中高档产品创利润、中低价位产品占市场的市场竞争策略，依靠品牌
优势、规模优势、价格优势及公司强大的技术实力，对“沱牌酒”系列低价位白酒进行整合，对“沱
牌精品”和“沱牌大曲”等中档价位白酒进行提升，对“舍得”和“四星沱牌曲酒”、“沱牌金酒”、
“沱牌特曲”等中高档价位白酒继续进行拓展。在营销机制方面积极推行成本控制考核及经营目标激
励考核制度，进一步完善销售渠道和销售模式，从而确保公司2006年产品结构调整和销售保持稳定增
长。 

在生产方面公司采取了一系列有效的管理措施和技术措施，降低生产经营成本，进一步完善生产
管理机制，使传统工艺得到全面落实，基础酒内在质量不断提升，优质品率大幅提高。 

在资本市场方面，公司顺利完成了股权分置改革和以资抵债工作。同时为集中资源发展公司酒类
主业，加强以“舍得酒”为代表的中高档白酒销售，公司将全资子公司吉林天福生化能源有限公司100％股权全部转让给吉林龙谷生物科技有限公司，为增强企业发展后劲奠定了坚实的基础。 

在管理方面公司继续推进企业治理结构的完善，推进制度创新和管理创新，促进了公司各项管理
工作的不断强化。公司着力推进“名牌兴企”和“科技兴企”战略，先后荣获“中国驰名商标”、“中
华老字号”等荣誉称号，企业品牌入选“中国500最具价值品牌”，品牌价值达50亿元以上，公司自
主研发的《舍得系列酒工艺技术的研究及应用》科技成果荣获四川省科技进步一等奖，这是近几年四
川省食品轻纺行业一等奖的唯一获得者，标志着公司自主创新能力跃上新的台阶，为开发和促进高端
白酒销售提供了强有力的保障。 

在公司管理层的带领下，经过全体员工的共同努力，公司圆满完成了年初制定的2006年全年经营
计划，使公司业绩保持持续、健康、稳定的增长。报告期内公司实现主营业务收入811,087,407.87
元,较上年同期减少 0.35%，主营业务利润199,236,196.26 元,较上年同期增加28.64%，主营业务利
润的增长，主要由于高档精制白酒新品牌“舍得”和“四星沱牌曲酒”等系列酒销量的增加。投资收
益2,700,044.21元，较上年同期增加318.93%，投资收益的大幅增长，主要由于参股公司四川天马玻
璃有限公司本年度效益显著增加。净利润19,941,247.37元,较上年同期增加35.87%。 

2、主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币

前五名供应商采购金额合计 38,978.07 占采购总额比重 65.21% 
前五名销售客户销售金额合计 21,744.76 占销售总额比重 26.81% 

3、资产构成变动情况 

单位:万元 币种:人民币

项目 
2006 年 2005 年 
增减比例% 
金额 占总资产比例%金额 占总资产比例% 
应收帐款 4,070.16 1.62 4,065.52 1.86 0.11 
其他应收款 13,116.01 5.21 36,586.58 16.7 -64.15 
存货 76,708.66 30.44 71,397.63 32.58 7.44 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

长期股权投资 9,057.24 3.59 8,808.50 4.02 2.82 
固定资产净额 89,255.41 35.42 65,270.62 29.79 36.75 
在建工程 2,587.12 1.03 4,366.48 2 -40.75 
短期借款 35,900.00 14.25 5,500.00 2.51 552.73 
长期借款 -0 0 
资产总额 251,973.56 100.00 219,130.69 100 14.99 

（1）、其他应收款本年末余额较上年末余额减少64.15%，主要是控股股东四川沱牌集团有限公
司的上年往来款本年度“以资抵债”全部收回，以及吉林龙谷生物科技有限公司欠款增加所致。 
（2）、短期借款本年末余额较上年末余额增加552.73%，主要是为补充流动资金而向银行借款。
4、期间费用、所得税等情况
单位:元 币种:人民币 

项目 2006 年 2005 年 比去年增减额 比去年增减(%) 
营业费用 134,335,393.49 93,817,096.69 40,518,296.80 43.19 
管理费用 54,352,355.16 55,361,127.63 -1,008,772.47 -1.82 
财务费用 8,797,976.12 -5,505,980.83 14,303,956.95 259.79 
所得税 4,852,048.45 8,064,522.37 -3,212,473.92 -39.83 
投资收益 2,700,044.21 -1,233,287.18 3,933,331.39 318.93 
营业外支出 -15,755,649.79 466,845.56 -16,222,495.35 -3474.92 

增减变动原因： 

(1)、营业费用2006 年发生数较上年增加43.19%，主要是本年度加大 “舍得” 等高档酒的市场
促销力度，市场开发费用、市场促销费用、交易会费用等增大所致。 
(2)、财务费用2006年发生数较上年增加较大，主要是本年度短期借款增大导致银行借款利息增
大，以及本年度四川沱牌集团有限公司“以资抵债”后收取的资金占用费减少所致。 
(3)、投资收益2006年发生数较上年数变动较大，主要是由于按权益法核算的四川天马玻璃有限
公司损益调整金额与上年比变动较大，以及计提四川晶樽包装有限公司长期股权投资减值准备
603,894.01元所致。 
(4)、营业外支出2006年发生数较上年数变动较大，主要是资产减值准备转回的原因。由于近来
年土地及建筑材料价格上涨，原计提的减值准备的土地、房屋建筑物和部份设备价值大幅回升，转回
固定资产减值准备12,539,959.17元（其中原始金额15,416,514.49元、补计累计折旧2,876,555.32
元）、转回土地使用权减值准备5,100,830.90元（其中原始金额5,784,377.80元、补计摊销683,546.90
元），冲减营业外支出。 
5、现金流量分析 
单位:元 币种:人民币 

项目 2006 年 2005 年 比去年增减 
经营活动产生的现金流量净额 2,490,893.24 116,737,147.48 -114,246,254.24 
投资活动产生的现金流量净额 -174,164,988.01 -161,662,318.31 -12,502,669.70 
筹资活动产生的现金流量净额 283,332,865.11 13,958,505.68 269,374,359.43 

6、公司未来发展展望 

6.1、公司所处行业发展和消费需求趋势 
6.1.1市场将进一步规范有序,市场结构将进一步优化； 
6.1.2 白酒需求量将趋于稳定,但仍有一定的市场空间,随着我国经济的持续发展,白酒行业将逐
渐实现消费结构的升级换代； 
6.1.3 白酒业将进一步高档化和精品化。高品质白酒将会继续发展，品牌影响力凸显，有一定品
牌知名度、美誉度和产品质量有保证的名优酒将会成为消费者的首选； 
6.1.4国家的产业政策将更利于名优企业和名优品牌的发展； 
6.1.5多香型、多度数和个性化推广将成为白酒开发的主流。 
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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

6.2、公司面临的市场竞争格局 
6.2.1行业内竞争格局 
一是由于白酒行业进入门槛较低，业内企业数量较多，行业内围绕终端的争夺进入白热化阶段； 
二是白酒行业呈现出品牌化经营的趋势，名优白酒企业因良好的产品品质和品牌优势将继续增长，
行业集中度将进一步提高，高端市场的竞争将更加激烈； 
三是区域品牌白酒受地方保护的影响，在渠道、价格、消费习惯方面拥有的一定的优势，仍然有
强大的生命力。 

6.2.2相关行业竞争 
黄酒、红酒、洋酒对白酒形成严重挑战,国内白酒企业面临的内外竞争压力加大，对白酒行业的整
合产生较大的影响，也加剧了传统白酒产品的竞争。媒体和广告行业的丰富和发展也对白酒行业产生
了影响。随着部份消费者消费习惯转向啤酒、红酒市场，白酒市场竞争将更趋激烈，加快了酒类企业
调整产品结构，优化产品质量，加快新型现代化模式的酒类企业建设的步伐。 

6.2.3政策影响 
在国家产业政策方面，国家质监总局颁布了新的《白酒产品生产许可证实施细则》, 提高新企业
进入白酒行业的门槛。白酒消费税和进口酒类产品消费税得以调整，有关专家认为，维持从量税将使
大型白酒生产企业进一步收缩低档白酒产能，而从价税的小幅下调也将进一步刺激白酒企业继续高端
战略，将使整个行业趋向高端市场竞争。 

6.3、公司未来发展挑战与机
遇 
公司未来发展面临的挑战
： 
一是原材料价格短期内仍将小幅上升,将会导致公司生产成本也面临一定程度的上升
； 
二是白酒行业现行消费税政策调整，虽然从价税从25%降低至20%，但仍保留每斤白酒0.5元的
从
量税政策。由于公司在低价位白酒市场比重较大，中高档价位白酒市场份额暂时不足，此政策给公司

的利好影响较小。 

三是白酒行业市场竞争日趋激烈，公司中高档白酒仍处于市场拓展阶段。 

公司未来发展面临的机会： 

一是随着人们的健康消费意识的逐渐形成和消费水平的提升，白酒消费向着追求健康、品质和品

位的方向发展，具有较高知名度、美誉度和品质优良的名优酒需求会持续上升； 
二是公司拥有年产20万吨优质白酒的生产规模优势、稳定的产品质量和强大的技术实力优势； 
三是公司在销售方面拥有较强市场资源、品牌优势、营销渠道等资源； 

6.4、公司战略发展规划 
2007年公司将继续以市场为导向，重点发展白酒主业，坚持质量经营、产品结构调整，加大营销
力度，提升公司形象，进一步提升品牌竞争力。加强制度体系建设；创新管理体制；加强管理团队建
设，强化内部管理，严格控制各项成本。逐步培育公司在品牌、渠道、管理能力等方面的竞争优势，
大力提升 “舍得”和“四星沱牌曲酒”、“沱牌金酒”、“沱牌特曲”等中高档价位白酒的市场份额，
确保2007年公司经营业绩稳定提高。 

为确保2007年经营目标全面实现，公司拟采取以下保障措施： 

6.4.1以市场为导向,突破营销瓶颈 
选准目标品牌及重点市场，相对集中市场投入，以点带面，适当兼顾非重点品牌及市场，平衡发
展。提高品种的含金量，加大盒装酒及舍得、曲酒、特曲等中高端价位产品销售力度，提高吨酒售价。
加强品牌开发和品种更新，保证品牌及市场策略的延续性，规避断层及资源浪费。发展3-4个中、低
价位品牌市场。 

实施深度与宽度相结合的市场策略。提高现有客户的销售规模，实施深度市场策略，维护、巩固
老市场、老客户，有计划、有步骤进行新市场开发，发展新客户，提高整体营业规模。加强空白市场
的网点建设，实施宽度市场策略，增加有效客户数量来提高营业额度。 

创新营销经营模式，公开竞聘省区经理，推进“营销工作承包”的管理模式，充分调动营销人员
积极性、创新性。 

6.4.2依靠技术创新，优化产品结构，全力保障市场需要 
紧紧围绕公司生产经营目标，继续贯彻公司“增产节约、节能降耗”的生产方针，以“精细化、
规范化、标准化、科学化”为重点，狠抓落实，科学、合理调度安排生产，做到“安全、优质、高效、

16 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

低耗”。 

大力推广“四新”技术的应用，全面贯彻落实沱牌六粮浓香型工艺规范，进一步提高优质率和出
酒率，降低生产成本。利用生产热季和其他间歇性停产时间，持续地做好全面的工艺总结。 

深化全面质量管理，提高企业管理水平。充分发挥制曲、窖泥、酿酒、陈勾、包装等环节各道工
序的监督管理，加大对生产关键工序操作和过程控制力度，督促车间加强生产现场“5s”定置管理，
提高现场操作质量。质量检验实行“分段操作、封闭运行”，完善质量检验机制，严把原辅料和产品
质量关。 

 6.4.3加强经营计划工作，促进企业可持续发展 
加强计划、目标管理。以市场为导向，加强科学分析，并坚持按需生产原则，制定切实可行的月
度生产经营计划；进一步提高计划管理水平，完善报表体系，全面、客观地反映生产经营成果；加强
年度经营计划关键因素的跟踪及检查力度，积极做好相关协调服务工作，确保2007年经营目标顺利实
现。 

进一步拓展供货渠道，加强市场信息调研，严格采购计划控制，不断改进采购模式，降低采购成
本；进一步优化库存结构；加强与相关部门协调沟通，做好常规物资淡季储存工作，保障生产经营。 

6.4.4加强设备管理 
强化设备运行管理。在设备现场管理方面，深入贯彻实施“5s”管理要求，保持整洁的设备卫生
和良好的设备品质。强化设备“三定”制度和设备三种状态管理，深入推进“全系统、全效率、全规
范、全员”的管理模式。分级落实设备管理责任，并进行严格的现场检查和考核，兑现奖惩，定期总
结、分析和通报。 

6.4.5加强和规范人力资源管理，促进生产经营 
搞好人员培训与开发。着重加强管理人员培训和技能型人才培训。探索同其他培训机构合作共同
开展培训的方式，共享管理培训资源，提高管理人员培训的质量。在技能型人才培训方面，充分利用
职业技能鉴定所资源，加强对关键岗位人员的技能提升培训，开展技能等级鉴定考核。 

6.4.6加强财务管理 
加强财务信息化建设。全面完成oa办公自动化与资金支付和稽核系统；实现数据的集中管理，建
立一个存储与服务的数据中心，加强公司数据资产的管理；推进财务信息化扩展应用。 

6.5、公司未来资金需求、使用计划及来源 
公司未来发展战略的资金需要，主要是公司为发展主营业务而需要的流动资金。公司实现未来发
展战略所需资金仍将以自有资金及银行贷款为主。同时，公司将积极研究资本市场政策、结合公司财
务状况和经营发展计划，在银行贷款等传统融资渠道外，积极开拓新的融资渠道。 

7、公司执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况
和经营成果的影响情况 

根据财政部发布的财会[2006]3号文“关于印发《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则
的通知要求，公司于2007年1月1日起执行新的会计准则。2006年12月31日，公司依照新准则的
有关规定，已认定的新旧准则差异如下： 

 7.1、关于2007年1月1日执行新准则后的差异分析： 
（1）以公允价值模式计量的投资性房地产 
本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策。根据新会计准则对于有确凿证据表
明可以采用公允价值模式计量的投资性房地产，在首次执行日可以按照公允价值进行计量。本公司对
投资性房地产采用公允价值模式计量，在首次执行日将账面价值与公允价值的差额1,780,349.75元调
整留存收益，增加2007年1月1日留存收益1,780,349.75元。 

（2）所得税
本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备、计
提了存货跌价准备、按权益法核算了长期股权投资、计提了固定资产减值准备。根据新会计准则应将
资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额以及可抵扣的亏损额，计算递延所得税资产或递延所
得税负债。经计算，本公司形成递延所得税资产28,455,029.47元，其中母公司产生递延所得税资产
24,191,870.80元、全资子公司产生递延所得税资产4,263,158.67元，共计增加2007年1月1日留
存收益28,455,029.47元。 

（3）少数股东权益 
17 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
4,678,017.23元。根据新准则的要求，应调增2007年1月1日的股东权益。 

7.2、执行新准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响 
（1）根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益
法核算变更为采用成本法核算，将减少母公司当期投资收益，但不影响合并报表 
（2）根据《企业会计准则第3号－投资性房地产》的规定，公司对外出租的房屋和土地资产将作
为投资性房地产核算，将采用公允价值模式进行计量，其公允价值变动将计入当期损益，此政策变化
将影响公司当期利润和期末资产总额、股东权益。 
（3）根据《企业会计准则第17号－借款费用》的规定，利息资本化的借款费用范围不仅包括专
门借款，而且包括一般借款，其用途只要是用于购置固定资产尚未达到使用状态的。公司以后发生该
类业务时，其利息资本化额将影响公司当期利润和期末资产总额、股东权益。 
公司属于酒类产销企业，存在需要储存一年或以上时间才能达到可销售状态的存货，根据准则17
号规定，发生的借款费用可能会计入该类存货成本，从而影响公司当期利润和期末资产总额、股东权
益。 

（4）根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司将企业所得税的核算方法由现行的应
付税款法变更为资产负债表债务法，该政策的变更将会影响当期所得税费用，从而影响公司当期利润
和期末资产总额、股东权益。 
（5）根据《企业会计准则第33号－合并报表》的规定，“少数股东权益”在资产负债表中不再
介于负债与股东权益间单独列示，而是作为股东权益的一项列示。合并利润表中“少数股东损益”不
再按原准则作为利润总额下的减项，而是作为公司净利润的组成，只是在净利润项目下列示“少数股
东损益”。此项政策变更将影响公司合并报表利润和股东权益。 
(二)公司主营业务及其经营状况 
1、主营业务分行业、产品情况表 
单位:元 币种:人民币 

分行业或分产
品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%) 
分行业
酒业792,804,274.92 519,514,764.18 24.91 -2.60 -11.51 增加30.90 个百分点
药业18,283,132.95 16,457,765.83 9.40 
合计811,087,407.87 535,972,530.01 24.56 -0.35 -8.71 增加27.72 个百分点
分产品
沱牌大曲系列176,436,614.49 136,000,191.06 15.87 0.51 -4.00 增加61.86 个百分点
沱牌酒系列322,441,598.06 241,872,142.34 11.71 -16.66 -21.77 减少2.58 个百分点
其他酒系列293,926,062.37 141,642,430.78 44.83 16.86 3.96 增加20.58 个百分点
药品系列18,283,132.95 16,457,765.83 9.40 
合计811,087,407.87 535,972,530.01 24.56 -0.35 -8.71 增加27.72 个百分点

2、主营业务分地区情况 

单位:元 币种:人民币 

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 
射洪县 792,804,274.92 -2.60 
成都市 18,283,132.95 

(三)公司投资情况 
报告期内公司投资额为4,368.37万元，比上年减少1233.17万元，减少的比例为22.01%。 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
1、募集资金使用情况 
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
2、非募集资金项目情况 
单位：元

项目名称 本年度项目金额 项目进度 项目收益情况 
酿酒车间配套 2,475,624.17 65% 
柳明路排水沟工程 95,891.28 100% 
厂区道路及管网 468,725.05 98% 
污水综合治理工程 29,404,895.39 100% 
312 环境工程2,848,999.30 95% 
江油四厂酿酒车间 236,108.65 80% 
其它工程 8,153,417.45 
合计 43,683,661.29 / / 

(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 
在报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 

 (五)董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 

（1）、公司于2006年2月17日召开董事会五届四次会议决议董事会会议，会议审议通过了集团公司
以非现金资产抵偿占用本公司资金的议案、提请股东大会授权董事会办理以资抵债相关事宜的议案、
征集2006年第一次临时股东大会及股权分置改革相关股东会议投票权的议案。决议公告刊登在2006
年2月20日的中国证券报b23版 上海证券报c12版。 
（2）、公司于2006年3月22日召开董事会五届五次会议决议董事会会议，会议审议通过关于将公司
96储酒库厂房抵押给中国民生银行股份有限公司成都分行用于办理相关金融业务的议案。决议公告刊
登在2006 年3 月24 日的中国证券报c06 版 上海证券报c11 版。 
（3）、公司于2006年4月11日召开董事会五届六次会议决议董事会会议，会议审议通过了公司2005
年董、监事会工作报告、利润分配和资本公积转增、财务决算报告、修改相关规章制度、发行短期融
资券、修改日常关联交易协议等议案。决议公告刊登在2006年4月13日的中国证券报c24版 上海证
券报c9版。
（4）、公司于2006年4月21日召开董事会五届七次会议决议董事会会议，会议审议通过了《公司
2006年第一季度报告》。决议公告刊登在2006年4月24日的中国证券报c16版 上海证券报b12版。
（5）、公司于2006年5月9日召开董事会五届八次会议决议董事会会议，会议审议通过了关于向中
国银行股份有限公司申请3亿元短期授信总量及资产抵押的议案。决议公告刊登在2006年5月10日
的中国证券报c10 版 上海证券报b12 版。 
（6）、公司于2006年5月11日召开董事会五届九次会议决议董事会会议，会议审议通过了公司发行
短期融资券具体事宜的议案。决议公告刊登在2006年5月12日的中国证券报b08版 上海证券报b29
版。 
（7）、公司于2006年5月30日召开董事会五届十次会议决议董事会会议，会议审议通过了关于设立
吉林天福生化能源有限公司、关于任命吉林天福董监事会成员的议案、吉林天福公司章程等议案。决
议公告刊登在2006年5月31日的中国证券报c19版 上海证券报c7版。
（8）、公司于2006年6月29日召开董事会五届十一次会议决议董事会会议，会议审议通过了关于解
散控股子公司上海复旦沱牌生物技术有限公司、关于向中国建设银行股份有限公司射洪支行申请贷款
的议案。决议公告刊登在2006 年6 月30 日的中国证券报c006 版 上海证券报b40 版。 
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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

（9）、公司于2006年7月5日召开董事会五届十二次会议决议董事会会议，会议审议通过关于将公
司三期续建厂房抵押给上海浦东发展银行成都分行用于办理综合授信业务的议案。决议公告刊登在
2006年7月6日的中国证券报c06版 上海证券报b19版。
（10）、公司于2006年8月1日召开董事会五届十三次会议决议董事会会议，会议审议通过了《公司
2006年中期报告》。决议公告刊登在2006年8月3日的中国证券报c004版 上海证券报b15版。 
（11）、公司于2006年8月31日召开董事会五届十四次会议决议董事会会议，会议通过了关于向中
国建设银行股份有限公司射洪支行抵押贷款的议案。决议公告刊登在2006年9月2日的中国证券报
b20 版 上海证券报b10 版。 
（12）、公司于2006年9月25日召开董事会五届十五次会议决议董事会会议，会议审议通过了关于
将公司位于沱牌工业园区的四幢厂房和一宗土地抵押给中国建设银行股份有限公司射洪支行用于办理
流动资金贷款等金融业务的议案。 
（13）、公司于2006年10月24日召开董事会五届十六次会议决议董事会会议，会议审议通过了公司
2006年度第三季度报告。决议公告刊登在2006年10月26日的中国证券报c041版上海证券报b13
版。 
（14）、公司于2006年10月26日召开董事会五届十七次会议决议董事会会议，会议审议通过了关于
向中国银行股份有限公司射洪支行申请人民币1.5亿元的短期流动资金授信总量及资产抵押的议案。
决议公告刊登在2006年10月27日的中国证券报b13版 上海证券报b48版。 
（15）、公司于2006年11月7日召开董事会五届十八次会议决议董事会会议，会议审议通过了关于
公司向中信银行成都分行申请人民币5000万元的流动资金综合授信总量的议案。 
（16）、公司于2006年12月8日召开董事会五届十九次会议决议董事会会议，会议审议通过了关于
设立四川省射洪沱牌供销有限公司、四川沱牌曲酒股份有限公司技术咨询及服务公司、增加四川舍得
酒业有限公司注册资本等议案。决议公告刊登在2006 年12 月9 日的中国证券报c003 版 上海证券报
d19版。 
（17）、公司于2006年12月22日召开董事会五届二十次会议决议董事会会议，会议审议通过了《关
于转让全资子公司吉林天福生化能源有限公司股权的议案》。决议公告刊登在2006年12月27日的中
国证券报c003 版 上海证券报d22 版。 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格
按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议。 

 (六)利润分配或资本公积金转增预案 

经四川君和会计师事务所审计，公司2006年度共实现净利润19,941,247.37元，按《公司章程》
的规定，提取法定公积金1,994,124.74元，加上上年度未分配利润341,653,423.63元，减去2005
年度已分配股利6,746,000.00元，2006年度可供股东分配的利润合计352,854,546.26元。公司拟以
年末股份总数337,300,000股为基数,按每10股派发现金0.3元(含税)向全体股东分配股利
10,119,000.00元，结余的未分配利润342,735,546.26元全部结转至下年度。公司本年度不进行资本
公积金转增股本。 
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况 
1、四川沱牌曲酒股份有限公司第五届监事会第二次会议于2006年2月17 日在公司总部会议室召开,
会议审议通过了《以资抵债方案及授权董事会办理以资抵债事宜的议案》 
2、四川沱牌曲酒股份有限公司监事会于2006年4月11日召开了五届三次会议,会议审议通过了2005
年年度报告及摘要、2005年度监事会工作报告、关于修改《监事会议事规则》等议案； 

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 
公司在生产经营过程中，严格遵守国家法律、法规，依法运作；董事会按照公司章程的规定进行决策，
程序合法；董事会已根据国家有关政策的规定建立健全了计提及核销各项资产减值准备的内部控制制

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

度，决议程序合法，依据充分；董事、经理执行公司职务时，没有违反法律、法规、公司章程以及损
害公司利益的行为。 

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 
四川君和会计师事务所对公司2006年度财务状况进行审计后，出具了标准无保留意见的审计报告，所
出具的审计意见符合中国注册会计师独立审计准则，在审计过程中，实施了包括抽查会计记录等必要
的审计程序。公司财务报告在所有重大方面公允、真实地反映了2006年12月31日的财务状况和2006
年度的经营成果。 

(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 
公司2000年配股募集资金已按计划使用完毕，承诺投资的项目运行正常。 

(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 
报告期内，公司于2006年12月22日召开董事会五届二十次会议，审议通过了关于转让全资子公司吉
林天福生化能源有限公司100%的股权的议案。 
本次交易以深圳市鹏城会计师事务所有限公司出 [深鹏评估字（2005）049号]《资产评估报告》列示
的价值为交易价格依据，定价公允，体现了诚信、公开、公平的原则；决策程序符合有关法律、法规
和公司章程的规定，定价原则公平合理，不存在损害公司和股东利益的行为。 

(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 
公司与控股股东四川沱牌集团有限公司和控股股东下属企业四川天华包装有限公司、吉林沱牌农产品
开发有限公司之间的商品购销、提供劳务等遵循公平、公正、自愿、诚信的原则，交易方式符合市场
规则，不存在损害公司其他股东利益的情形。2006年度日常关联交易的基本情况与总金额预计符合有
关法规的规定。 

十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项 
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 

出售资产情况 

 2006年12月，四川沱牌曲酒股份有限公司向吉林龙谷生物科技有限公司转让所持有的全资子公
司吉林天福生化能源有限公司100%的股权。此次交易不属于关联交易，亦未达到上海证券交易所《股
票上市规则》9.2条规定属于"应当"披露的标准。 

 吉林天福生化能源有限公司股权转让价款系根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出 [深鹏评估
字（2005）049号]《资产评估报告》评估价值146,721,733.11元为基础，以吉林天福与本公司的往
来款14,379万元和净资产319.7万元之和协商确定转让价为14,700万元人民币。本次股权转让有利
于调整公司资产结构，收缩对外非主业投资，集中资源加强公司主营业务的发展，促进公司以“舍得”
为代表的中高档白酒的销售，有利于公司的中长期的发展，本次交易对公司2006年利润不构成显著影
响。该事项已于2006年12月28日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
(三)报告期内公司重大关联交易事项 
1、与日常经营相关的关联交易 
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 
单位:元 币种:人民币 

关联方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%) 
关联交易
结算方式
市场
价格
关联交易
对公司利
润的影响
四川天马玻
璃有限公司
购买玻瓶市场价格77,557,141.03 59.10 
转帐、银行
承兑汇票
四川天华包
装有限公司
购买包装
物(商标)
市场价格59,637,457.66 56.07 
电汇、银行
承兑汇票
吉林沱牌农
产品开发有
限公司
购买代用
品酒
市场价格84,221,689.32 52.87 
电汇、银行
承兑汇票
四川省蓬溪
县蓬山酒业
有限公司
购买半成
品酒
市场价格12,629,000.00 4.65 
转帐、银行
承兑汇票
四川沱牌集
团有限公司
购买粮食市场价格108,820,982.42 62.64 
电汇、银行
承兑汇票

1)、本公司向联营公司四川天马玻璃有限公司购买玻瓶。 
2)、本公司向股东的子公司四川天华包装有限公司购买包装物。 
3)、本公司向控股子公司吉林沱牌农产品开发有限公司购买代用品酒。 
4)、本公司向母公司控股子公司四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司购买半成品酒。 
5)、本公司向母公司四川沱牌集团有限公司购买粮食。 

（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 
单位:元 币种:人民币 
关联交占同类交
关联方
关联交易内
易定价
关联交易
关联交易金额易金额的
关联交易
市场对公司利
容价格结算方式价格润的影响
原则比例(%)
四川天马玻璃不含税电力市场价电汇、银行
5,526,539.68 48.79 
有限公司销售格承兑汇票
四川省蓬溪县蓬材料销售市场价电汇、银行
3,183,195.00 8.49 
山酒业有限公司(瓶/盖)格承兑汇票

1)、本公司向联营公司四川天马玻璃有限公司不含税电力销售。 
2)、本公司向母公司控股子公司四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司不含税成品酒销售。 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

2、关联债权债务往来 
2006年资金被占用情况及清欠进展情况 

大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元） 
报告期清欠总额 
（万元） 
清欠方式 
清欠金额
（万元） 
清欠时间(月
份) 
期初 期末 
37,173.24 0 37,528.58 
以资抵债清偿 36,784.36 2006 年8 月
现金清偿 744.22 2006 年8 月
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明 
截止2006 年8月25 日，四川沱牌集团有限公司已将《以资抵债议案》
中的全部资产移交四川沱牌曲酒股份有限公司，相关资产权属变更手
续办理完毕，公司非经营性资金占用清欠工作全部完成。 

(四)托管情况 

本报告期内无托管事项。 

(五)承包情况 

本报告期内无承包事项。 

(六)租赁情况 

2003年3月26日，本公司（简称甲方）与四川天马玻璃有限公司（简称乙方）签订《租赁合同》，
本公司将所属的8万吨玻瓶项目房地产租赁给四川天马玻璃有限公司，租赁期限为9.5年（4.5+5年）， 
即2003年4月1日至2007年9月30日为双方必须履行时期，2007年10月1日至2012年9月30日
为乙方有权决定是否续租时期。租赁到期后，若乙方不再续租，甲方可向第三方出租。租赁资产价值
为52,649,028.17元（其中固定资产价值为46,153,028.17元，土地使用权价值为6,496,000.00元）， 
租赁期间的租金总额为52,360,000元。2004年12月25日，本公司与四川天马玻璃有限公司就2003
年-2004年减免租金事宜签订《租赁合同补充协议》，双方约定2003年全额减免租赁费，2004年减半
收取。2006年按合同约定的收取标准计算，当年收取资产租赁费5,715,000.00元。

(七)担保情况 
本年度公司无担保事项。 

(八)委托理财 
本年度公司无委托理财事项。 

(九)其他重大合同 
本报告期内公司无其他重大合同。 

(十)承诺事项履行情况 
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 

股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 
四川沱牌集团有限公司、
四川省射洪广厦房地产开
发公司 、四川省射洪顺发
承诺所持有的沱牌曲酒非流通股股份
取得流通权后的第十三个月至第三十
严格按照承诺履行。 无 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

贸易公司、射洪县融达房
地产实业综合开发公司、
遂宁金宁商贸有限公司、
中国工商银行成都市总府
支行 、射洪县金穗物业管
理有限责任公司 、 射洪
县金鑫城市信用社 
六个月内，当价格低于5.00 元/股（因
公司送股、公积金转增股本、配股、
增发新股及派现等时，按复权价格计
算）时，不通过证券交易所挂牌交易
方式出售所持有的股份。 

 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任四川君和会计师事务所为公司的境内审计机构。

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公
开谴责。 

(十三)其它重大事项 
1)、本报告期内,公司无其他重大事项。 

(十四)公司内部控制制度的建设情况 

公司根据上交所的要求，启动了内部控制相关工作，从公司治理、内部控制、组织管理、流程管
理等多个方面对公司内部控制体系进行梳理完善，建立健全了风险管理和内部控制体系。2007年公司
将进一步完善公司的内部控制机制，健全全面风险管理体系，建立总公司与子分公司之间协同发展的
组织架构和管理模式，完善适合公司的风险管理组织、流程与办法。 

24 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

十一、财务会计报告

 公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师贺军 李夕甫审计，并出具
了标准无保留意见的审计报告。 

(一)审计报告 
审计报告
君和审字（2007）第1060号 
四川沱牌曲酒股份有限公司全体股东： 
我们审计了后附的四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称沱牌曲酒公司）财务报表，包括2006年12
月31日的资产负债表和合并的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配
表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注
和合并的财务报表附注。 
一、管理层对财务报表的责任 
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是沱牌曲酒公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
二、注册会计师的责任 
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。 
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
三、审计意见 
我们认为，沱牌曲酒公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重
大方面公允反映了沱牌曲酒公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。

四川君和会计师事务所有限责任公司 

中国、成都市 中国注册会计师：贺军 李夕甫

2007年3月21日

25 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
(二)财务报表 
资产负债表
2006 年12 月31 日 
编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司 
单位: 元 币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合并 
母公
司 
期末数 期初数 期末数 期初数 
流动资产：
货币资金1 143,569,987.67 31,933,271.29 139,731,047.03 23,364,691.96 
短期投资
应收票据2 22,618,000.00 14,595,000.00 16,818,000.00 
应收股利
应收利息
应收账款3 40,701,567.30 40,655,232.51 3,480,763.52 709,820.99 
其他应收款4 131,160,061.34 365,865,836.01 175,498,169.43 363,321,192.16 
预付账款5 26,319,698.95 10,904,802.24 33,438,613.34 20,947,948.01 
应收补贴款
存货6 767,086,578.52 713,976,295.16 754,786,146.55 711,181,594.58 
待摊费用7 0 64,946.57 64,946.57 
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计1,131,455,893.78 1,177,995,383.78 1,123,752,739.87 1,119,590,194.27 
长期投资：
长期股权投资8 1 90,572,360.57 88,085,017.91 272,721,505.00 132,969,137.44 
长期债权投资
长期投资合计90,572,360.57 88,085,017.91 272,721,505.00 132,969,137.44 
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额
( 贷差以“-” 号表示，
合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价9 1,368,911,589.12 1,095,302,557.02 1,198,380,794.52 1,071,257,907.46 
减：累计折旧9 429,833,803.06 380,261,874.31 393,853,655.13 370,530,227.87 
固定资产净值9 939,077,786.06 715,040,682.71 804,527,139.39 700,727,679.59 
减：固定资产减值准备9 46,523,712.40 62,334,513.55 40,047,265.25 55,817,843.48 
固定资产净额892,554,073.66 652,706,169.16 764,479,874.14 644,909,836.11 
工程物资10 7,813,560.92 9,596,232.09 7,813,560.92 9,596,232.09 
在建工程11 25,871,154.19 43,664,789.06 25,871,154.19 43,664,789.06 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

固定资产清理
固定资产合计926,238,788.77 705,967,190.31 798,164,589.25 698,170,857.26 
无形资产及其他资产：
无形资产12 348,345,402.46 195,325,937.13 309,208,181.57 195,325,937.13 
长期待摊费用13 22,978,103.79 23,710,078.60 22,978,103.79 23,710,078.60 
其他长期资产14 145,100.00 223,300.00 145,100.00 223,300.00 
无形资产及其他资
产合计
371,468,606.25 219,259,315.73 332,331,385.36 219,259,315.73 
递延税项：
递延税款借项
资产总计2,519,735,649.37 2,191,306,907.73 2,526,970,219.48 2,169,989,504.70 
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款15 359,000,000.00 55,000,000.00 359,000,000.00 55,000,000.00 
应付票据16 281,750,000.00 85,051,603.13 281,750,000.00 85,051,603.13 
应付账款17 117,817,974.22 237,804,820.53 110,531,446.56 145,952,200.22 
预收账款18 41,077,344.15 36,367,889.21 153,583,828.13 186,680,141.17 
应付工资5,029,610.72 4,831,007.98 4,827,117.72 4,586,972.51 
应付福利费19 417,079.37 54,154,497.59 344,743.07 54,082,161.29 
应付股利
应交税金20 19,978,099.28 39,909,834.79 -82,900,187.20 -51,105,619.44 
其他应交款21 4,048,083.96 2,341,558.01 2,550,774.44 1,730,294.30 
其他应付款22 20,905,962.66 18,864,047.98 32,249,019.46 36,824,893.68 
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计850,024,154.36 534,325,259.22 861,936,742.18 518,802,646.86 
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款23 1,417,711.48 1,177,711.48 
专项应付款24 250,000.00 150,000.00 250,000.00 150,000.00 
其他长期负债
长期负债合计250,000.00 1,567,711.48 250,000.00 1,327,711.48 
递延税项：
递延税款贷项25 271,997.51 271,997.51 
负债合计850,274,154.36 536,164,968.21 862,186,742.18 520,402,355.85 
少数股东权益(合
并报表填列)
4,678,017.71 5,554,790.67 
所有者权益（ 或股
东权益）：
实收资本（或股本）26 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00 
资本公积27 799,603,126.37 797,602,045.29 799,603,126.37 797,602,045.29 
盈余公积28 175,025,804.67 173,031,679.93 175,025,804.67 173,031,679.93 
其中：法定公益金60,878,842.37 60,878,842.37 
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
未分配利润29 352,854,546.26 341,653,423.63 352,854,546.26 341,653,423.63 
拟分配现金股利10,119,000.00 6,746,000.00 10,119,000.00 6,746,000.00 
外币报表折算差额
(合并报表填列)
股东权益合计1,664,783,477.30 1,649,587,148.85 1,664,783,477.30 1,649,587,148.85 
负债和股东权益总计2,519,735,649.37 2,191,306,907.73 2,526,970,219.48 2,169,989,504.70 

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
利润及利润分配表
2006 年1-12 月
编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合并 
母公
司 
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
一、主营业务收入30 811,087,407.87 813,966,877.84 271,150,556.21 274,581,791.02 
减：主营业务成本30 535,972,530.01 587,114,057.25 595,283,080.34 507,205,497.51 
主营业务税金及附加31 75,878,681.60 71,968,136.90 69,358,370.68 65,481,819.11 
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
199,236,196.26 154,884,683.69 -393,490,894.81 -298,105,525.60 
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
32 4,751,183.96 13,268,537.26 4,725,884.47 13,232,297.94 
减: 营业费用33 134,335,393.49 93,817,096.69 395,572.36 460,114.43 
管理费用54,352,355.16 55,361,127.63 48,926,370.72 52,430,338.52 
财务费用34 8,797,976.12 -5,505,980.83 7,131,890.91 -6,361,980.29 
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
6,501,655.45 24,480,977.46 -445,218,844.33 -331,401,700.32 
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
35 2 2,700,044.21 -1,233,287.18 447,314,861.71 348,379,638.58 
补贴收入0 
营业外收入36 283,336.89 411,933.71 260,850.03 365,583.02 
减：营业外支出37 -15,755,649.79 466,845.56 -17,584,379.96 246,443.46 
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
25,240,686.34 23,192,778.43 19,941,247.37 17,097,077.82 
减：所得税4,852,048.45 8,064,522.37 2,420,208.15 
减：少数股东损益(合
并报表填列)
447,390.52 451,386.39 
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-” 
号填列）
19,941,247.37 14,676,869.67 19,941,247.37 14,676,869.67 
加：年初未分配利润341,653,423.63 329,911,927.90 341,653,423.63 329,911,927.90 
其他转入
六、可供分配的利润361,594,671.00 344,588,797.57 361,594,671.00 344,588,797.57 
减：提取法定盈余公积1,994,124.74 1,467,686.97 1,994,124.74 1,467,686.97 
提取法定公益金1,467,686.97 1,467,686.97 
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润359,600,546.26 341,653,423.63 359,600,546.26 341,653,423.63 
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

应付普通股股利6,746,000.00 6,746,000.00 
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-” 号填列)
352,854,546.26 341,653,423.63 352,854,546.26 341,653,423.63 
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2 .自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
现金流量表
2006 年1-12 月
编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司 单位: 元币种: 人民币

项目 
附注 
合并数 母公司数 
合并
母公
司 
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金744,670,684.21 198,310,986.75 
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金14,414,945.25 45,373,448.94 
经营活动现金流入小计759,085,629.46 243,684,435.69 
购买商品、接受劳务支付的现金440,680,837.57 48,212,490.57 
支付给职工以及为职工支付的现金71,096,841.84 66,313,500.59 
支付的各项税费144,333,114.81 61,714,645.62 
支付的其他与经营活动有关的现金100,483,942.00 41,939,520.26 
经营活动现金流出小计756,594,736.22 218,180,157.04 
经营活动产生的现金流量净额2,490,893.24 25,504,278.65 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金3,000,000.00 3,000,000.00 
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金212,701.55 212,701.55 
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
18,847,298.45 18,847,298.45 
收到的其他与投资活动有关的现金8,237,877.49 7,442,193.37 
投资活动现金流入小计30,297,877.49 29,502,193.37 
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
154,451,010.78 135,939,073.38 
投资所支付的现金3,150,000.00 39,150,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金46,861,854.72 46,861,854.72 
投资活动现金流出小计204,462,865.50 221,950,928.10 
投资活动产生的现金流量净额-174,164,988.01 -192,448,734.73 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金567,000,000.00 567,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计567,000,000.00 567,000,000.00 
偿还债务所支付的现金263,000,000.00 263,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金17,188,725.00 17,188,725.00 
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金3,478,409.89 3,478,409.89 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计283,667,134.89 283,667,134.89 
筹资活动产生的现金流量净额283,332,865.11 283,332,865.11 
四、汇率变动对现金的影响-22,053.96 -22,053.96 
五、现金及现金等价物净增加额111,636,716.38 116,366,355.07 
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润19,941,247.37 19,941,247.37 
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)447,390.52 
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备-28,579,111.34 -28,642,858.33 
固定资产折旧60,293,598.70 55,534,052.31 
无形资产摊销7,220,412.23 6,421,521.24 
长期待摊费用摊销2,378,640.44 2,378,640.44 
待摊费用减少（减：增加）64,946.57 64,946.57 
预提费用增加（减：减少）-428,137.34 
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
121,372.34 
固定资产报废损失63,446.61 56,410.11 
财务费用6,926,761.94 6,926,761.94 
投资损失（减：收益）-2,700,044.21 -447,314,861.71 
递延税款贷项（减：借项）-271,997.51 -271,997.51 
存货的减少（减：增加）-41,656,739.68 -43,422,518.49 
经营性应收项目的减少(减：增加)231,881,635.36 167,772,379.68 
经营性应付项目的增加(减：减少)-253,212,528.76 286,060,555.03 
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额2,490,893.24 25,504,278.65 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额143,569,987.67 139,731,047.03 
减：现金的期初余额31,933,271.29 23,364,691.96 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额111,636,716.38 116,366,355.07 

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司 
合并资产减值准备明细表
2006 年1-12 月
单位:元 币种:人民币 

项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回
升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备
合计
1 26,894,963.12 197,058.73 11,859,758.54 11,859,758.54 15,232,263.31 
其中：应收账款2 6,180,473.04 197,058.73 6,377,531.77 
其他应收款3 20,714,490.08 11,859,758.54 11,859,758.54 8,854,731.54 
二、短期投资跌
价准备合计
4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准
备合计
7 226,772.11 182,033.48 182,033.48 44,738.63 
其中：库存商
品
8 164,156.69 163,557.91 163,557.91 598.78 
原材料9 26,833.61 13,387.33 13,387.33 13,446.28 
包装物35,781.81 5,088.24 5,088.24 30,693.57 
四、长期投资减
值准备合计
10 140,393.99 603,894.01 744,288.00 
其中：长期股
权投资
11 140,393.99 603,894.01 744,288.00 
长期债权投资 12 
五、固定资产减
值准备合计
13 62,334,513.55 15,416,514.49 394,286.66 15,810,801.15 46,523,712.40 
其中：房屋、
建筑物
14 15,257,152.79 9,277,687.25 208,230.05 9,485,917.30 5,771,235.49 
机器设备15 
运输设备13,731,102.11 120,455.99 720.27 121,176.26 13,609,925.85 
专用设备15,106,063.53 5,440,861.57 5,440,861.57 9,665,201.96 
通用设备18,222,933.27 577,509.68 185,336.34 762,846.02 17,460,087.25 
其他设备17,261.85 17,261.85 
六、无形资产
减值准备合计
16 5,784,377.80 5,784,377.80 5,784,377.80 
其中：专利权17 
商标权18 
土地使用权5,784,377.80 5,784,377.80 5,784,377.80 
七、在建工程
减值准备合计
19 
八、委托贷款
减值准备合计
20 
九、总 计21 95,381,020.57 800,952.74 33,242,684.31 394,286.66 33,636,970.97 62,545,002.34 

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦
33 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 
母公司资产减值准备明细表
2006 年1-12 月
编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币 

项目 
行
次 
期初余额 本期增加数 
本期减少数 
期末余额 
因资产价值回
升转回数 
其他原因转出
数 
合计 
一、坏账准备合计 1 19,791,116.61 -11,891,777.92 137,186.89 137,186.89 7,762,151.80 
其中：应收账款 2 38,484.29 -8,525.11 29,959.18 
其他应收款 3 19,752,632.32 -11,883,252.81 137,186.89 137,186.89 7,732,192.62 
二、短期投资跌价
准备合计 
4 
其中：股票投资 5 
债券投资 6 
三、存货跌价准备合计7 226,772.11 -182,033.48 44,738.63 
其中：库存商品 8 164,156.69 -163,557.91 598.78 
原材料 9 27,456.94 -9,361.72 18,095.22 
包装物 35,158.48 -9,113.85 26,044.63 
四、长期投资减值
准备合计 
10 140,393.99 603,894.01 744,288.00 
其中：长期股权投资11 140,393.99 603,894.01 744,288.00 
长期债权投资 12 
五、固定资产减值
准备合计 
13 55,817,843.48 649,155.00 15,416,514.49 1,003,218.74 16,419,733.23 40,047,265.25 
其中：房屋、建筑物14 15,257,152.79 9,277,687.25 208,230.05 9,485,917.30 5,771,235.49 
机器设备 15 
专用设备 15,106,063.53 533,651.17 5,440,861.57 664,176.93 6,105,038.50 9,534,676.20 
通用设备 18,032,710.15 97,064.40 577,509.68 111,652.06 689,161.74 17,440,612.81 
运输设备 7,404,655.16 18,439.43 120,455.99 19,159.70 139,615.69 7,283,478.90 
其他设备 17,261.85 17,261.85 
六、无形资产减值
准备合计 
16 5,784,377.80 5,784,377.80 5,784,377.80 
其中：专利权 17 
商标权 18 
土地使用权 5,784,377.80 5,784,377.80 5,784,377.80 
七、在建工程减值
准备合计 
19 
八、委托贷款减值
准备合计 
20 
九、总 计 21 81,760,503.99 -10,820,762.39 21,200,892.29 1,140,405.63 22,341,297.92 48,598,443.68 

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益： 

单位:元 币种:人民币 

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 11.97 12.02 0.5907 0.5907 
营业利润 0.39 0.39 0.0193 0.0193 
净利润 1.20 1.20 0.0591 0.0591 
扣除非经常性损益后的净利润 0.04 0.04 0.0017 0.0017 

34 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

新旧会计准则股东权益差异调节表

根据财政部第33号令、财会（2006）3号、财会（2006）18号文件的规定，四川沱牌曲酒股份有
限公司（以下简称本公司）于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则及其应用指南（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 

关于四川沱牌曲酒股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 
君和审字（2007）第1062号 
四川沱牌曲酒股份有限公司全体股东： 

 我们审阅了后附的四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称沱牌曲酒公司）新旧会计准则股东权益
差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》和中国
证监会[证监发（2006）136号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（以下
简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是沱牌曲酒公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅
工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 

 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规
定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取
有限保证。审阅主要限于询问沱牌曲酒公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了
解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时
实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 

 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号―首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 

四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 
中国、成都市 中国注册会计师：李夕甫 

二○○七年三月二十一日 

股东权益调节表 
单位:元 币种:人民币 

项
目 
注
释 
项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 1,664,783,477.30 
1 长期股权投资差额 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 1,780,349.75 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 

35 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的收益 
11 衍生金融工具 
12 所得税 28,455,029.47 
14 少数股东权益 4,678,017.71 
13 其他 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 1,699,696,874.23 

公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦 

编制目的 
本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况
的影响，中国证监会于2006年11月颁布了[证监发（2006）136号]《关于做好与新会计准则相关财
务会计信息披露工作的通知》（以下简称通知），要求所有上市公司按照《企业会计准则第38号—首
次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的补充资料部分以差异调节表的
方式披露重大差异的调节过程。 

编制基础 
差异调节表是本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和通知的有关规定，结合
本公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。所列差异
事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 
对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，差异调
节表依据如下原则进行编制： 
1、本公司的子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第
五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的
净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 
2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 

主要项目附注 

1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表已经
四川君和会计师事务所审计，并于2007年3月21日出具了标准无保留意见的君和审字（2007） 第1060
号审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 
2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策。根据新会计准则对于有确凿证据表明可
以采用公允价值模式计量的投资性房地产，在首次执行日可以按照公允价值进行计量。本公司对投资
性房地产采用公允价值模式计量，在首次执行日将账面价值与公允价值的差额1,780,349.75元调整留
存收益，增加2007年1月1日留存收益1,780,349.75元。 
3、所得税 
本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备、计提了
存货跌价准备、按权益法核算了长期股权投资、计提了固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产

36 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

或负债的账面价值与其计税基础之间的差额以及可抵扣的亏损额，计算递延所得税资产或递延所得税
负债。经计算，本公司形成递延所得税资产28,455,029.47元，其中母公司产生递延所得税资产
24,191,870.80元、全资子公司产生递延所得税资产4,263,158.67元，共计增加2007年1月1日留
存收益28,455,029.47元，详见附表1和附表2计算过程： 
附表1：（单位：人民币元） 

序号项目（母公司数）账面价值计税基础
暂时性差异
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性
差异
1 应收票据 16,818,000.00 16,733,910.00 84,090.00 
2 应收账款 3,480,763.52 3,508,513.30 27,749.78 
3 其他应收款 175,498,169.43 183,211,964.50 7,713,795.07 
4 存货 754,786,146.55 754,830,885.18 44,738.63 
5 长期股权投资 272,721,505.00 278,366,503.15 5,644,998.15 
6 投资性房地产 186,300,583.71 184,520,233.96 1,780,349.75 
7 固定资产 715,002,397.79 755,188,088.22 40,185,690.43 
8 可抵扣亏损 21,556,167.07 
合计 
1,864,439.75 75,173,139.13 
73,308,699.38 
母公司适用的所得税率33% 
2007 年1 月1 日应确认的递延所得税资产24,191,870.80 

附表2：（单位：人民币元） 

序号项目（合并数）账面价值计税基础
暂时性差异
应纳税暂时性
差异
可抵扣暂时性
差异
1 应收票据22,618,000.00 22,504,910.00 113,090.00 
2 应收账款 40,701,567.30 46,843,703.57 6,142,136.27 
3 其他应收款 131,160,061.34 139,230,685.40 8,070,624.06 
4 存货 767,086,578.52 767,131,317.15 44,738.63 
5 长期股权投资 90,572,360.57 96,217,358.72 5,644,998.15 
6 投资性房地产 186,300,583.71 184,520,233.96 1,780,349.75 
7 固定资产 843,076,597.31 889,738,734.89 46,662,137.58 
8 可抵扣亏损 21,556,167.07 
合计 
1,893,439.75 88,120,801.77 
86,227,362.02 
公司适用的所得税率33% 
2007 年1 月1 日应确认的递延所得税资产 28,455,029.47 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

4、少数股东权益 

本公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
4,678,017.71 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益4,678,017.71 元。

财务报告附注: 

一、本公司简介

四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称“本公司”）原企业四川省射洪沱牌曲酒厂，是建国初期
建立的地方国有酿酒企业。1988 年10 月，该厂主导产品沱牌曲酒被评为中国名酒，1990 年被评为国
家大型企业，1993 年列入全国500 强最佳经济效益工业企业之一。1993 年3 月3 日，四川省股份制试
点联审小组[川股审(1993)4 号]批准四川省射洪沱牌曲酒厂部分改制，与工商银行四川省分行总府支行
等共同发起设立四川沱牌实业股份有限公司，1993 年7 月28 日成立，成立时的注册资本为人民币
109,650,000.00 元，其中射洪沱牌曲酒厂以经评估确认的生产经营性净资产70,920,000.00 元投入，为
国有法人股，另3 户企业及其他法人均以现金认购股份共16,800,000.00 元，内部职工以现金认购
21,930,000.00 元。1996 年5 月，中国证监会[证监发审字(1996)38 号]批准本公司向社会公开发行人民
币普通股3,300 万股（其中内部职工股1,096 万股占额度上市流通），股本总额由109,650,000.00 元增
至131,690,000.00 元。

1996 年11 月15 日，本公司第5 次股东大会决议将公司名称由“四川沱牌实业股份有限公司”变
更为“四川沱牌曲酒股份有限公司”，并决议以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股，股本总额
增至263,380,000.00 元，1996 年11 月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。本公司
1998 年第7 次股东大会决议并经中国证监会[证监上字(1998)66 号]批准，以1997 年末总股本为基数按

10：3 向全体股东配售股份，股本总额增至298,272,400.00 元，于1998 年8 月7 日经四川省射洪县工
商行政管理局办理了变更登记手续。
2000 年4 月6 日，本公司1999 年度股东大会审议通过了“2000 年增资配股方案”，即以1999 年
末总股本298,272,400 股为基数按10：3 向全体股东配售股份，共计应配售89,481,720 股。国有法人股
股东四川沱牌集团有限公司应配45,105,120 股，经财政部[财管字（2000）42 号]批准以现金认购其应
配股份的10.49% 即4,731,000 股，其余89.51% 放弃认购；其他法人股股东应配10,080,000 股，全部放
弃认购；社会公众股股东应配34,296,600 股，按“承销协议”由承销商包销。此方案经中国证监会[证
监公司字(2000)145 号]批准实施。2000 年11 月13 日此次配股完成后，本公司股本总额增至
337,300,000.00 元，2000 年11 月17 日在四川省遂宁工商行政管理局射洪分局办理了变更登记手续。

2006年3月，本公司进行了股权分置改革，由原非流通股股东提出股权分置改革方案，即原非流
通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每10股获送3.9股的股份，原非流通股获得上市流通的
权利，成为有限售条件的流通股。股权分置改革方案分别于2006年3月9日经四川省政府国资委[川

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

国资产权（2006）69号]批复同意以及2006年3月20日2006年第1次临时股东大会审议通过。股权
分置改革完成后，本公司股本结构如下： 

股东类别 
股改前股改后
持股数（股）比例持股数（股）比例 
一、有限售条件的流通股188,681,400 55.94% 130,720,146 38.75% 
四川沱牌集团有限公司 155,081,400 45.98% 107,441,768 31.85% 
四川省射洪广厦房地产开发公司 17,000,000 5.04% 11,777,751 3.49% 
四川省射洪顺发贸易公司 5,800,000 1.72% 4,018,291 1.19% 
射洪县融达房地产实业综合开发公司 4,000,000 1.19% 2,771,234 0.82% 
遂宁金宁商贸有限公司 3,000,000 0.89% 2,078,427 0.62% 
中国工商银行成都市总府支行 3,000,000 0.89% 2,078,427 0.62% 
射洪县金穗物业管理有限责任公司 400,000 0.12% 277,124 0.08% 
射洪县金鑫城市信用社 400,000 0.12% 277,124 0.08% 
二、无限售条件的流通股148,618,600 44.06% 206,579,854 61.25% 
总股本 337,300,000 100.00% 337,300,000 100.00% 

本公司目前的企业法人营业执照注册号码为5100001822880 ；经营范围是：粮食收购，沱牌系列
酒及纯净水生产、销售(有效期限以许可证为准)，进出口业务，商品批发与零售(以上项目不含前置许
可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营)；注册地址是四川省射洪县柳树镇中街149 号；注册
资本为人民币337,300,000.00 元；法定代表人为李家顺。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》，以及财政部发布的有关补充规定。 
2、会计年度
自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 
3、记账本位币 
以人民币为记账本位币。 
4、记账基础和计价原则 
以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。各项财产如果发生减值按照《企业会计制度》

的规定计提相应的减值准备。 
5、外币业务折算方法 
对发生外币业务时，以业务发生时的汇率折合为人民币记账，月份终了，各种外币账户的外币期

末余额按月末汇率折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇兑损益。其中属于筹建期间

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用

资本化的原则进行处理；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 
6、外币财务报表的折算方法 
外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照会计报表日的汇率折算为人民币；

所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率折算为记账本位币，“未分配利
润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类
项目合计数的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币会计报表
的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”
外，均按照财务报表期间平均汇率折算为人民币，现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算
日的市场汇率折算为人民币，其差额在“汇率变动对现金的影响”项目中单独列示。 

7、现金等价物的确定标准 
现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资。 
8、短期投资核算方法 
短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到

期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息
时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资的账面价值。 
对持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市价，以

市价低于成本差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。 
在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 
9、坏账核算方法 

（1）坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款
项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。根据历年经验、债务单位的实际财务状况和现金
流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）
按账龄分析法计提坏账准备，计入当年损益。根据对本公司的子公司实际生产经营、财务状况、经营
成果的分析，相互之间的债权不存在坏账损失，因此不计提坏账准备。坏账准备的比例如下：
账龄计提比例 
1 年以内 5％ 
1－2 年 10％ 
2－3 年 30％ 
3 年以上 60％ 

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

重不足等，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 

10、存货核算方法 

存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成
品、低值易耗品等。存货以实际成本计价。购入并已验收入库的原材料、产成品按实际成本入账；发
出库存商品采用加权平均法计价；生产领用的包装物直接记入成本费用；低值易耗品按价值大小，1,000 
元以下的于领用时实行一次性摊销，1,000 元以上的实行五五摊销法。

产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品，生产费用包括原材料（红粮、大米、小麦等）、辅
料（曲药、谷壳等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分为直接材料、直接工资及制造费用三个
成本项目，并按主要的散酒生产、储存勾兑加工及包装三个生产步骤采用分步法计算产品生产成本。

存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期
地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告期末对存货按账
面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成
本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。 

11、长期投资核算方法 

（1）长期债权投资：在取得时以实际成本作为初始投资成本入账，如实际支付的价款中包括已到
期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本。在期末以票面价值与票面利率按期计算
确认利息收入，计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息
收入时摊销。在处置长期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 
（2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资额占被
投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权
资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权
资本总额50％以上的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。
（3）长期股权投资差额摊销：借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额
之间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，按不超过10 年（含
10 年）的期限摊销；贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额），
按照财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。
（4）年末按个别投资项目的可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减
值准备的计提标准如下：
a、对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：

①市价持续2 年低于账面价值；
②该项投资暂停交易1 年或1 年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续2 年发生亏损；
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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象
。 
b、对无市价的长期投资根据以下迹象判断是否计提减值准备
：
①影响被投资单位经营活动的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损； 
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务的市场需求发生变化，导致被投资单位财务状况发生严
重恶化； 
③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，导致财务状况
发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； 
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
12、委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款按实际贷款的金额入账，报告期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入当期损
益；当计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息；年末对委托贷款本金进
行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，将委托贷款本金高于可收回金额的差
额计提减值准备，如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内
转回。

13、固定资产计价和折旧方法 

固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、
机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，
但单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过2 年的，也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法
分类计算，并按固定资产类别的原价、估计使用年限和预计的残值率（其中房屋及建筑物为3%、其
余为5%）确定折旧率如下：

类别估计使用年限（年）年折旧率残值率
房屋及建筑物 25-40 3.88%-2.43% 3% 
机器设备 10 9.50% 5% 
运输工具 6 15.83% 5% 
动力设备 11 8.64% 5% 
工具及其它生产用具 9 10.56% 5% 
其它设备 7 13.57% 5% 

报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行检查，如果由
于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回
金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资
产的账面价值全额计提固定资产减值准备： 

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产
； 
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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 
14、在建工程核算方法 
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态
前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技
术改造工程、大修理工程等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则—借款费用》的规
定计算计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并
计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 

报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在
建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： 

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性； 
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 
15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 
借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及
因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核算。为购建固定资产而专门借入的款项所
发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前，发生的辅助费用和汇兑差额直接予以资本化，发
生的利息、折价或溢价的摊销在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按以
下公式计算资本化金额：

资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
记入有关固定资产的购建成本；除此以外的借款费用记入当期损益。

16、无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、计提方法 

无形资产为土地使用权和商标权及专利权。无形资产以实际取得时的成本或确认的价值记账。土
地使用权价值自接受投资或征用日起按50 年平均摊销；商标权及专利权价值按10 年平均摊销。

在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果
由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价
值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干
项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： 

①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 
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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 
17、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 
长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期平均摊销；开办费从企业开始生产
经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 

18、应付债券的核算方法 

经批准发行债券时，应付债券是实际发行的债券及应付的利息。实际发行债券价格与债券面值之

间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处
理原则处理。 
19、收入确认原则

（1）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本
能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。
（3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的
凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
（4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收入和费
用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成本
确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不
确认合同收入。 
20、所得税的会计处理方法 

所得税采用应付税款法核算。

21、合并会计报表的编制方法 

会计报表的合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会
二字(1996)2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公
司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并
各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果各控股子公司执行会
计制度与本公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。

在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范围发生
变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）及其相关准则问题解答的通知》
的有关解答进行会计处理。

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

三、税
项
本公司应缴纳的税项及税率如下
：
1、企业所得税：本公司在遂宁市射洪县的全资子公司和控股子公司（除四川舍得酒业有限公司外
）


的企业所得税由本公司统一汇算缴纳，税率为33% 。控股子公司四川舍得酒业有限公司企业所得税税
率为33% 、四川沱牌药业有限责任公司企业所得税税率为33% 。
2、流转税：分类列示如下：

税种税目税率
增值税系列酒、电力 17% 
消费税粮食白酒20% 
消费税薯类白酒20% 
消费税其他酒 10% 
营业税租金、技术转让5% 

另外按当年实际缴纳增值税、消费税、营业税的5％、3％、1%分别计缴城市维护建设税、教育
费附加、地方教育费附加。

粮食白酒和薯类白酒的消费税从2001 年5 月1 日起，按照财政部、国家税务总局[财税（2001） 
84 号]《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，消费税的比例税率分别为25%和15% ，实行
“从量定额和从价定率相结合的复合计税办法”，应纳税额=销售数量×0.5 元/斤+销售金额×适用税
率。 

粮食白酒和薯类白酒的消费税从2006 年4 月1 日起，按照财政部、国家税务总局[财税（2006） 
33 号]《关于调整和完善消费税政策的通知》的规定，比例税率统一调整为20%，并继续实行“从量
定额和从价定率相结合的复合计税办法”。

3、房产税：以房产原值70％为基础按1.2％的税率计征。

4、其他税项：按国家规定计缴。

四、会计报表合并范围的变更

（一）合并范围的增加

1、由于历史原因和资金困难，控股股东四川沱牌集团有限公司（简称沱牌集团公司）长期占用本
公司资金。为解决控股股东资金占用问题，沱牌集团公司以其拥有的部分经营性资产和部分现金，抵
偿对本公司的资金占用。2005 年12 月23 日，经射洪县人民政府[射府函（2005）86 号]《关于同意四
川沱牌集团有限公司以三项资产偿还占用四川沱牌曲酒股份有限公司资金的批复》同意，沱牌集团公
司以所拥有的吉林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产、四川沱牌药业有限责任公司的全部股权、
以及射洪县北门土地（商业用地）及房产等三项非现金资产偿还占用本公司资金3.72 亿元，不足部分
以现金偿还。

2005 年12 月25 日，本公司与沱牌集团公司签订“以资抵债协议”，沱牌集团公司以经评估的吉

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产、四川沱牌药业有限责任公司的全部股权、以及射洪县北
门土地（商业用地）及房产等三项非现金资产和部分现金，抵偿占用本公司的资金，以资抵债的非现
金资产价格由双方协商确定为评估价值的98%，共计抵偿367,843,596.78 元，差额3,786,221.51 元由沱
牌集团公司以现金偿还。该项债务偿还方案于2006 年1 月11 日经中国证监会上市公司监管部[上市部
监管函（2006）003 号]《关于同意四川沱牌曲酒股份有限公司将有关解决资金占用方案提交股东大会
审议的函》同意。2006 年3 月20 日，本公司2006 年第1 次临时股东大会审议通过了上述以资抵债方
案。

2005 年12 月20 日，四川省射洪县糖酒公司召开经理办公会并形成“四川省射洪县糖酒公司关于
将其持有的四川沱牌药业有限责任公司2%的出资额代四川沱牌集团清偿对沱牌曲酒债务”的决定：
同意以其持有的四川沱牌药业有限责任公司2%的股权转让给本公司，应收股权转让价款用于充抵沱
牌集团公司对本公司的债务，转让价格按深圳市鹏城会计师事务所评估的股权价值的98% 作价。2005 
年12 月25 日，本公司与沱牌集团公司和四川省射洪县糖酒公司签订“四川沱牌药业有限责任公司股
权转让暨以资抵债协议”，同意以深圳市鹏城会计师事务所评估并经射洪县国有资产管理委员会核准
的评估结果净资产为101,053,194.85 元作为定价基础，由双方协商确定评估价值的98% ，充抵沱牌集
团公司对本公司的债务99,032,130.95 元。

四川沱牌药业有限责任公司的股权过户的工商变更登记手续于2006年4月末办理完毕，成为本公司
的全资子公司，从2006年5月起将其会计报表纳入了本公司合并会计报表范围。 

2、2006年12月8日，本公司董事会五届十九次会议决议，审议通过设立四川省射洪沱牌供销有限
公司的议案，本公司以货币资金和实物资产出资2,980万元，独资设立四川省射洪沱牌供销有限公司。
2006年12月18日，四川省射洪沱牌供销有限公司经四川省遂宁市射洪县工商行政管理局登记成立，从
2006年12月起将其会计报表纳入了本公司合并会计报表范围。 

（二）合并范围的减少：无。

（三）本年度纳入合并会计报表范围的子公司概况如下： 

公司名称 业务性质 注册地注册资本
实际 
投资额 
权益
比例 
合并 
基准日
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司
销售酒类饮料
酒类包装射洪县950 万元950 万元100% 1993 年
上海复旦沱牌生物技术有限公司
医药、生物制
品等上海市2,400 万元1,920 万元80% 2001 年
四川舍得酒业有限公司
舍得系列酒及
其包装物销售射洪县3,000 万元3,000 万元100% 2002 年
四川沱牌药业有限责任公司
医药制造、销
售成都市5,200 万元5,200 万元100% 2006 年
四川省射洪沱牌供销有限公司
批发零售酒类
产品、物资采
购销售
射洪县2,980 万元2,980 万元100% 2006 年

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

五、控股子公司及合营企业
1、控股子公司概况如下：

公司名称注册地注册资本投资额
拥有
权益
经营范围
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司①射洪县950 万元950 万元100% 
销售酒类饮料、酒类包
装
上海复旦沱牌生物技术有限公司②上海市2,400 万1,920 万80% 医药、生物制品等
四川沱牌药业有限责任公司③成都市5,200 万元5,200 万元100% 医药制造、销售
四川舍得酒业有限公司④射洪县3,000 万元3,000 万元100% 
舍得系列酒及其包装
物销售
四川省射洪沱牌供销有限公司⑤射洪县2,980 万元2,980 万元100% 
批发零售酒类产品、物
资采购销售

①四川射洪沱牌曲酒营销有限公司原名为“射洪县沱牌酒类销售有限公司”，是本公司与四川省
射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，本公司控制其96.84% 的股权。1997 年1 月15 日，本
公司董事会作出决议收购四川省射洪县糖酒公司持有的射洪县沱牌酒类销售有限公司3.16% 的股份，
1997 年1 月20 日本公司与四川省射洪县糖酒公司达成协议，收购其拥有的射洪县沱牌酒类销售有限
公司300,000.00 元占3.16 ％的股份，射洪县沱牌酒类销售有限公司成为本公司的全资子公司，更名为
“四川射洪沱牌曲酒营销有限公司”，其经营范围是酒类、饮料及其酒类包装；注册地址为四川省射
洪县柳树镇；注册资本为人民币950 万元；法定代表人为张树平。本公司为了整合下属分、子公司的
资产及业务。2007 年3 月21 日，经本公司董事会5 届21 次会议决议，根据市场变化，本公司对经营
战略进行相应调整，决定解散四川射洪沱牌曲酒营销有限公司，同时授权本公司管理层根据公司章程
和有关法规办理清算和注销等事宜。目前注销工作正在办理之中。
②上海复旦沱牌生物技术有限公司是本公司与复旦大学共同投资设立的有限责任公司，2000 年12 
月20 日成立，主要从事药品、生物制品、保健制品的研制开发、技术咨询服务和转让，注册资本为
2,400 万元人民币，注册地址为上海市，法定代表人为谢常荣。受市场等多方面因素的影响，该公司从
成立以来至今尚未正式营业，根据市场变化和该公司目前的盈利能力，本公司拟对经营战略进行相应
调整，2006 年6 月29 日，经本公司董事会第五届第十一次会议决议解散该公司，目前注销工作正在
办理之中。
③四川沱牌药业有限责任公司原是由四川沱牌集团有限公司和四川省射洪县糖酒公司共同投资设
立的有限责任公司，于1997 年1 月6 日成立。2006 年4 月经过“以资抵债”后，成为本公司全资子公
司，主要从事医药制造、销售，注册资本为5,200 万元人民币，注册地址为成都市，法定代表人为覃
建中。
④四川舍得酒业有限公司是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，2001 
年12 月17 日成立，主要从事舍得系列酒及其包装物的生产销售，原注册资本为300 万元人民币，注
册地址为射洪县，法定代表人为张树平。2006 年12 月8 日，本公司董事会五届十九次会议决议，收
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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

购四川省射洪县糖酒公司持有的5%的股权，同时以货币资金对其增资，注册资本增加到3,000 万元人
民币。股权收购和增资行为于2006 年12 月20 日完成，四川舍得酒业有限公司成为本公司的全资子公
司。

⑤2006 年12 月8 日，本公司董事会五届十九次会议决议，审议通过设立四川省射洪沱牌供销有
限公司的议案，本公司以货币资金和实物资产出资2,980 万元，独资设立四川省射洪沱牌供销有限公
司。2006 年12 月18 日，四川省射洪沱牌供销有限公司经四川省遂宁市射洪县工商行政管理局登记成
立，注册资本为2,980 万元，法定代表人为张树平，经营范围为：批发、零售酒类产品，物资采购、
销售。

六、合并会计报表主要项目注释

注1、货币资金

项目年末数年初数
现金 35,247.31 47,628.86 
银行存款 21,344,765.72 23,382,781.20 
其他货币资金 122,189,974.64 8,502,861.23 
合计 143,569,987.67 31,933,271.29 

货币资金本年末余额较上年末余额增加349.59% ，主要是签发银行承兑汇票的保证金增加。
其他货币资金本年末余额中银行承兑汇票保证金122,089,974.64 元，银行信用证保证金100,000.00 
元。
本年末货币资金中外币现金折算情况如下：

币别原币金额折算汇率折合人民币金额
港币 9,536.15 100：100.47 9,580.97 
日元 160,155.00 100：6.563 10,510.97 
荷兰盾 100.00 100：465.89 465.89 
合计20,557.83 

注2、应收票据

项目年末数年初数备注
应收票据 22,618,000.00 14,595,000.00 银行承兑汇票

应收票据本年末余额较上年末余额增加54.97%，主要是采购货款以银行承兑汇票背书转让方式结
算减少所致。

截止2006 年末，已背书转让和贴现的未到期的银行承兑汇票121,746,481.58 元。应收票据本年末
余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据，无抵押票据。

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

注3、应收账款
应收账款年末余额、账龄如下：

账龄 
年末数 年初数 
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 
1 年以内 35,135,841. 74.63 1,756,792.07 38,415,222.99 82.02 1,920,761.16 
1-2 年 4,712,832.8 10.01 471,283.28 1,285,032.33 2.74 128,503.23 
2-3 年 629,328.44 1.34 188,798.53 500,204.94 1.07 150,061.48 
3 年以上 6,601,096.4 14.02 3,960,657.89 6,635,245.29 14.17 3,981,147.17 
合计 47,079,099.07 100.00 6,377,531.77 46,835,705.55 100.00 6,180,473.04 
账面价值 40,701,567.30 40,655,232.51 

应收账款本年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，其中欠款金
额前5 名的单位如下：

单位名称欠款金额欠款时间欠款原因
南京江海糖烟酒有限责任公司 4,268,443.36 1 年以内结算原因，欠货款
武汉市武昌区人利和副食经营部 3,757,526.95 1 年以内结算原因，欠货款
兴化市力成酒业经营部 3,278,566.45 1 年以内结算原因，欠货款
黑龙江舍得酒业营销有限公司 1,375,435.80 1 年以内结算原因，欠货款
北京怡和汇通商贸有限公司 1,368,337.86 1 年内及1-2 年结算原因，欠货款
小计 14,048,310.42 占应收账款年末余额的29.83% 

注4、其他应收款
其他应收款年末余额、账龄如下：

账龄
年末数年初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内130,696,809.3 93.34 6,534,840.47 382,818,809.4 99.03 19,140,940.47 
1-2 年5,907,440.15 4.22 590,744.02 1,204,913.08 0.31 120,491.31 
2-3 年1,057,263.32 0.76 317,179.00 269,679.54 0.07 80,903.86 
3 年以上2,353,280.08 1.68 1,411,968.05 2,286,924.07 0.59 1,372,154.44 
合计 140,014,792.88 100.00 8,854,731.54 386,580,326.09 100.00 20,714,490.08 
账面价值 131,160,061.34 365,865,836.01 

其他应收款本年末余额较上年末余额减少63.78% ，主要是（1）控股股东沱牌集团公司的上年往

来款本年度“以资抵债”全部收回；（2）吉林龙谷生物科技有限公司欠款增加。
其他应收款本年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
其他应收款本年末余额中欠款金额较大的单位如下：

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

单位名称欠款金额欠款时间欠款原因
吉林龙谷生物科技有限公司 124,940,000.00 1 年以内转让款
四川天马玻璃有限公司 5,600,000.00 1-2 年暂借款
遂宁火车站服务处 487,694.45 1 年以内付火车运费待结算
王顺和 271,354.54 1 年以内业务人员备用金
四川石油管理局川中矿区 127,870.93 1 年以内汽油款
小计 131,426,919.92 占其他应收款年末余额的93.87% 

吉林龙谷生物科技有限公司（简称吉林龙谷公司）的欠款形成情况是：经本公司董事会第5届第
10次会议审议，2006年6月5日，本公司以现金出资300万元设立全资子公司吉林天福生化能源有限
公司（简称吉林天福公司），主要从事生物工程技术开发。2006年6月，本公司将沱牌集团公司“以
资抵债”的原吉林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产143,787,298.45元划转给全资子公司吉林
天福公司使用，形成吉林天福公司欠本公司款143,787,298.45元。2006年12月22日，经本公司董
事会第5届第20次会议审议通过，本公司与吉林龙谷公司签定“股权转让协议”，将所持有的吉林天
福公司100%的股权转让给吉林龙谷公司，并于当日办理了过户手续。协议约定以本公司受让的原吉林
沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产和出资对应的价格进行转让，转让价格为14,700万元，在过
户后三十日内支付15%，即2,205万元，余款12,495万元在15个月内支付。 

2005 年8 月20 日，本公司与四川天马玻璃有限公司（简称天马玻璃公司）签订《借款合同》，
天马玻璃公司向本公司借款人民币800 万元（折合美元97.04 万元），借款期限1 年，借款利率为2.25%， 
借款金额分批支付，每批款项从付款之日起12 个月内偿还。2006 年8 月25 日，本公司与天马玻璃公
司签定《借款合同》，天马玻璃公司向本公司借款560 万元，借款期限1 年，借款利率为2.25% 。

注5、预付账款

预付账款年末余额、账龄如下：

账龄 
年末数 年初数 
金额 比例% 金额 比例% 
1 年以内 25,839,844.34 98.18 10,904,802.24 100.00 
1-2 年 479,854.61 1.82 
2-3 年 
3 年以上 
合计 26,319,698.95 100.00 10,904,802.24 100.00 

预付账款本年末余额较上年末余额增加141.36% ，主要是本年预付原材料和包装物等款项增加所
致。预付账款本年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，其中欠款较
大的单位如下：

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

名称金额所欠时间欠款原因
四川天华包装有限公司11,649,611.67 1 年以内货到未结算
吉林龙谷生物科技有限公司 5,681,513.92 1 年以内货到未结算
吉林沱牌农产品开发有限公司3,253,373.58 1 年以内货到未结算
中外合资宜兴久盛陶业有限公司 916,252.86 1 年以内货到未结算
小计 21,500,752.03 占预付账款年末余额的81.69% 

注6、存货

项目
年末数年初数
金额跌价准备金额跌价准备
原材料 135,829,410.87 13,446.28 92,538,942.91 26,833.61 
包装物 29,153,219.83 30,693.57 25,664,440.58 35,781.81 
在产品 543,480,895.66 455,006,681.93 
库存商品 53,926,545.08 598.78 137,110,261.72 164,156.69 
低值易耗品 4,741,245.71 3,882,740.13 
合计 767,131,317.15 44,738.63 714,203,067.27 226,772.11 
账面价值 767,086,578.52 713,976,295.16 

注7、待摊费用

项目年初数本年增加本年摊销年末数
保险费 64,946.57 345,554.87 410,501.44 

注8、长期投资
1、长期投资项目

项目
年初数
本年增加本年减少
年末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资88,225,411.90 140,393.99 6,091,236.67 3,000,000.00 91,316,648.57 744,288.00 
长期债权投资 --
合计88,225,411.90 140,393.99 6,091,236.67 3,000,000.00 91,316,648.57 744,288.00 

长期投资本年增加数包括：（1）按权益法核算的四川射洪太和投资管理有限公司损益调整金额
580,099.36 元；（2）按权益法核算的天马玻璃公司损益调整金额2,511,137.31 元；（3）增加对吉林天
福生化能源有限公司的投资成本3,000,000.00 元。

长期投资本年减少数为收回对吉林天福生化能源公司的投资成本3,000,000.00 元。

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

2、长期股权投资

（1）长期股权投资项目
项目
年初数
本年增加本年减少
年末数
金额减值准备金额减值准备
对子公司投资3,000,000.00 3,000,000.00 
对合营企业投资
对联营企业投资 85,981,123.90 3,091,236.67 89,072,360.57 
其他股权投资 2,244,288.00 140,393.99 2,244,288.00 744,288.00 
其中：股票投资
其他投资 2,244,288.00 140,393.99 2,244,288.00 744,288.00 
合计 88,225,411.90 140,393.99 6,091,236.67 3,000,000.00 91,316,648.57 744,288.00 

（2）对联营企业投资
被投资公司名称投资起止期投资金额投资比例
减值
准备
备注
四川射洪太和投资管理有限
责任公司2000.12—2010.12 12,674,282.60 49.00% 权益法
四川天马玻璃有限公司 2001.9.3—2031.8.21 76,398,077.97 40.00% 权益法
合计89,072,360.57 

（3）其他股权投资
被投资公司名称投资起止期投资金额投资比例减值准备备注
遂宁腾辉水泥有限公司2002.12.10-2052.12.09 1,500,000.00 10.00% 成本法
四川六朵金花酒业有限公司 --52,000.00 0.80% 52,000.00 成本法
四川晶樽包装有限公司 --692,288.00 5.07% 692,288.00 成本法
合计 2,244,288.00 744,288.00 

注9、固定资产

项目年初数本年增加本年减少年末数
固定资产原值
房屋及建筑物 550,955,529.39 194,480,794.31 1,007,878.18 744,428,445.52 
专用设备 379,159,556.73 95,022,057.89 38,163,143.99 436,018,470.63 
通用设备 112,188,037.49 21,975,278.21 3,145,711.08 131,017,604.62 
运输设备 52,852,879.31 4,705,911.66 309,676.72 57,249,114.25 
其他设备 146,554.10 51,400.00 197,954.10 
合计 1,095,302,557.02 316,235,442.07 42,626,409.97 1,368,911,589.12 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

累计折旧
房屋及建筑物 121,817,229.97 21,894,970.99 769,411.78 142,942,789.18 
专用设备 172,150,276.22 42,849,075.99 23,064,043.09 191,935,309.12 
通用设备 53,117,976.08 8,954,572.21 2,204,237.99 59,868,310.30 
运输设备 33,075,597.42 2,082,394.02 208,902.55 34,949,088.89 
其他设备 100,794.62 37,510.95 138,305.57 
合计 380,261,874.31 75,818,524.16 26,246,595.41 429,833,803.06 
固定资产减值准备
房屋及建筑物 15,257,152.79 9,485,917.30 5,771,235.49 
专用设备 15,106,063.53 5,440,861.57 9,665,201.96 
通用设备 18,222,933.27 762,846.02 17,460,087.25 
运输设备 13,731,102.11 121,176.26 13,609,925.85 
其他设备 17,261.85 17,261.85 
合计 62,334,513.55 15,810,801.15 46,523,712.40 
净额 652,706,169.16 892,554,073.66 

固定资产原值本年增加数主要是本年由“在建工程”转入固定资产61,477,296.16 元，和“以资抵

债”、自制及直接外购等增加所致。
固定资产本年减少数主要是报废处理和类别调整减少的固定资产。
固定资产减值准备减少数包括：（1）2007年3月21日，经本公司董事会5届21次会议决议，

由于土地及建筑材料等的价格不断上涨，本公司原已计提了减值准备的相关土地、房屋、建筑物和部
分设备价值大幅回升，本公司根据相关会计政策的规定，以逐项资产的账面价值与其可收回金额（或
公允价值）比较计算资产减值准备冲回，此次应冲回固定资产减值准备为15,416,514.49元；（2）其
他为报废处置固定资产减少减值准备。 

因从各银行办理贷款及签发银行承兑汇票的需要，本公司与各家银行分别签定了最高额抵押合同，
将本公司的房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止2006 年末，已抵押的固定资产原值为
366,352,839.57 元、累计折旧为74,870,880.67 元、账面价值为291,481,958.90 元。

注10、工程物资

类别年末数年初数
钢材 1,830,236.65 2,005,095.56 
水泥 316,629.31 1,686,196.67 
砂石 4,728,548.43 4,700,251.12 
其他建材 938,146.53 1,204,688.74 
合计 7,813,560.92 9,596,232.09 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

工程物资2006 年末余额较上年末余额减少18.58%，变动不大。
注11、在建工程

工程名称年初数本年增加本年转固数
本年其他
减少数
年末数
资金
来源
项目
进度
酿酒车间配套8,890,559.37 2,475,624.17 11,112,027.24 其他65% 
其中：利息资本化金
柳明路排水沟工程2,619,843.88 95,891.28 2,715,735.16 其他100% 
其中：利息资本化金
厂区道路及管网331,525.84 468,725.05 其他98% 
其中：利息资本化金
污水综合治理工程8,357,146.35 29,404,895.39 37,762,041.74 其他100% 
其中：利息资本化金
312 环境工程 2,520,938.78 2,848,999.30 95% 
其中：利息资本化金
江油四厂酿酒车间 6,215,867.73 236,108.65 80% 
其中：利息资本化金
其它工程14,728,907.11 8,153,417.45 9,887,492.02 其他
其中：利息资本化金
合计43,664,789.06 43,683,661.29 61,477,296.16 25,871,154.19 
其中：利息资本化金

“在建工程－其他工程”项目主要是按工程进度支付的工程、设备和其他零星工程款等。
注12、无形资产

种类原始金额
年初数
本年增加本年摊销
年末数
剩余摊 
销期限金额减值准备金额减值准备
土地使用权372,815,170.22 200,630,988.69 5,784,377.80 152,838,711.03 7,352,280.22 346,117,419.50 451--554 月
软件 985,136.23 479,326.24 92,590.63 337,062.73 234,854.14 12--104 月
药品注册费 2,326,697.90 2,207,745.00 214,616.18 1,9 
3,128.82 108--117 月
合计376,127,004.35 201,110,314.93 5,784,377.80 155,139,046.66 7,903,959.13 348,345,402.46 

土地使用权本年增加数包括：（1）沱牌集团公司“以资抵债”转入115,191,954.78 元，（2）“以
资抵债”增加会计报表合并范围四川沱牌药业有限责任公司的土地使用权37,646,756.25 元。

土地使用权本年摊销数包括：（1）正常摊销6,668,733.32 元，（2）转回无形资产减值准备补摊
683,546.90 元。

土地使用权减值准备转回，是2007 年3 月21 日，经本公司董事会5 届21 次会议决议，由于土地
及建筑材料等的价格不断上涨，本公司原已计提了减值准备的相关土地、房屋、建筑物和部分设备价

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

值大幅回升，本公司根据相关会计政策的规定，以逐项资产的账面价值与其可收回金额（或公允价值）
比较计算资产减值准备冲回，此次应冲回无形资产—土地使用权减值准备5,784,377.80 元。

由于为了从各银行办理贷款及签发银行承兑汇票的需要，本公司与各开户银行分别签定了最高额
抵押合同，将本公司的房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止2006 年末，已抵押的土地使用
权原始金额为240,458,369.48 元、已摊销金额为14,657,481.47 元、账面价值为225,800,888.01 元。

注13、长期待摊费用

类别原始金额年初数本年增加本年摊销年末数
剩余摊
销年限
酿酒生态园绿化费*23,004,404.10 22,812,700.73 2,300,440.44 20,512,260.29 107 月
综合办公楼装修费** 1,911,609.89 897,377.87 1,014,232.02 1,911,609.89 
档案室装修费** 554,233.61 554,233.61 554,233.61 
合计 25,470,247.60 23,710,078.60 1,568,465.63 2,300,440.44 22,978,103.79 

*酿酒生态园绿化费是为在企业内部建立起系统内生产者、消费者、还原者的工业生态链，以低（无）
污染、工业发展与生态环境协调发展并形成良性循环，将生产过程中产生的废水、废气、废渣综合加
工再资源化，从而减少或消除对环境的污染，如此良性循环，达到生态平衡。同时，在树立生态意识
和生态消费观的前提下，将绿色食品、清洁生产、废物资源化结合起来，将生态理念贯彻于产前、产
中、产后的各个环节。在产前环节建立原料型生态农业，确保酿酒原料的“绿色”；在产中建立生态
型酿酒工业，确保酿酒环节的“绿色”；在产后环节进行资源型废物利用，确保“生态酒”的生产与
消费对环境不造成或少造成负面的影响，从而实现酿酒产业的全程生态化。为此，聘请专家并投入大
量人力、财力、物力，进行沱牌酿酒工业生态园建设而发生的绿化及生态环保配套设施等费用。按10 
年期平均摊销。
**综合办公楼装修费和档案室装修费，装修工程尚未完工，工程尚未决算
。
注14、其他长期资
产
类别年初数本年增加本年摊销年末数
书画作品 223,300.00 78,200.00 145,100.00 

书画作品原始总额为782,000.00 元，其中本公司1996 年12 月购买著名书画家孙竹篱先生117 件
书画作品，购买原价为500,000.00 元；2000 年6 月购买著名书画家叶毓的中国画10 件，购买原价为
50,000.00 元；2002 年9 月购买孙竹篱先生57 件书画作品，购买原价为232,000.00 元。书画作品按10 
年期限平均摊销。

注15、短期借款

借款类别年末数年初数备注
抵押借款 359,000,000.00 55,000,000.00 以房屋建筑物及土地抵押

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

担保借款 
信用借款 
合计 359,000,000.00 55,000,000.00 

短期借款本年末余额较上年末余额增加552.73% ，主要是为补充流动资金而向银行借款。
短期借款本年末余额包括：

银行名称年末余额备注
中国工商银行股份有限公司射洪支行① 117,000,000.00 以房屋建筑物及土地抵押
中国建设银行股份有限公司射洪支行② 154,000,000.00 以房屋建筑物及土地抵押
中国民生银行股份有限公司成都分行③ 18,000,000.00 以房屋建筑物及土地抵押
中信银行成都分行武候支行④ 20,000,000.00 以房屋建筑物及土地抵押
中国银行股份有限公司射洪支行⑤ 50,000,000.00 以房屋建筑物及土地抵押
合计 359,000,000.00 

①经本公司董事会4 届16 次会议决议，2004 年9 月21 日本公司与中国工商银行遂宁市分行签定
最高额抵押合同（合同编号：2004 年抵字第08 号），以房屋建筑物及土地作抵押，2004 年10 月21 
日至2012 年10 月20 日期间在19,839 万元最高贷款余额内办理流动资金借款及签发银行承兑汇票等
金融业务。截止2006 年末，本公司在该银行贷款余额为11,700 万元。
②2006 年6 月29 日，本公司董事会第5 届第11 次会议审议通过将本公司位于沱牌工业园区的四
幢厂房和一宗土地作为抵押物，向中国建设银行股份有限公司射洪支行申请6,000 万元流动资金贷款，
贷款期限6 个月。2006 年8 月31 日，本公司董事会第5 届第14 次会议审议通过将本公司位于县城北
门的土地和房屋抵押给中国建设银行股份有限公司射洪支行，用于办理流动资金贷款等金融业务，抵
押权利价值不低于9,600 万元，抵押期限3 年。2006 年9 月25 日，本公司董事会第5 届第15 次会议
审议通过将本公司位于沱牌工业园区的四幢厂房和一宗土地作为抵押物，抵押权利价值不低于6,900 
万元，抵押期限3 年，向中国建设银行股份有限公司射洪支行申请流动资金贷款。2006 年8 月30 日，
本公司与中国建设银行股份有限公司射洪支行签定最高额抵押合同（合同编号：信贷抵（2006）06 号）， 
以四宗房屋建筑物和二宗土地作抵押，2006 年8 月30 日至2009 年8 月29 日期间在9,600 万元最高贷
款余额内，办理连续、循环的银行借款；2006 年9 月25 日，本公司与中国建设银行股份有限公司射
洪支行另签定最高额抵押合同（合同编号：信贷抵（2006）07 号），以四宗房屋建筑物和一宗土地作
抵押，2006 年9 月25 日至2009 年9 月24 日期间在6,900 万元最高贷款余额内，办理连续、循环的银
行借款。截止2006 年末，本公司在该银行贷款余额为15,400 万元。

③2006 年3 月22 日，本公司董事会5 届5 次会议审议通过，同意与中国民生银行股份有限公司成
都分行签订流动资金贷款、银行承兑汇票签发等金融业务的《最高额抵押合同》，以本公司96 储酒库
厂房作为抵押物，抵押权利价值不低于5,000 万元，抵押期限3 年。2006 年3 月23 日，本公司与中国

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

民生银行股份有限公司成都分行签订最高额抵押合同，编号为[（2006 ）年（民成高抵）字（2000001） 
号]，本公司以96 储酒库及占用范围内的土地使用权，为本公司与中国民生银行股份有限公司成都分
行在2006 年3 月24 日至2009 年3 月23 日期间签订的多个《综合授信合同》中的最高授信额度提供
抵押担保的抵押物（房屋建筑物的建筑面积115,146.65 平方米，土地使用权面积111,368.20 平方米）。
同日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为[（2006 ）年（民成综）字（004 ）号] 
综合授信合同，中国民生银行股份有限公司成都分行为本公司提供5,000 万元人民币的最高授信额度，
期限1 年，自2006 年3 月24 日至2007 年3 月23 日，最高授信额度可用于人民币①贷款、②汇票承
兑、③商票包买。截止2006 年末，本公司在该银行贷款余额为1,800 万元。

④2006年11月7日，本公司董事会第5届第18次会议审议通过将位于沱牌工业园区部分土地
205,160㎡及厂房六幢52,602.28㎡作为抵押物，抵押权利价值不低于5,000万元，抵押期限为三年，
用于向中信银行成都分行申请人民币5,000万元的流动资金综合授信总量。2006年11月7日本公司
与中信银行成都分行签定最高额抵押合同（合同编号：2006信银蓉武最高额抵字第610014号），以
房屋建筑物及土地作抵押，2006年11月8日至2009年11月8日期间在5,000万元最高额内办理贷
款、票据等银行业务。截止2006年末，本公司在该银行贷款余额为2,000万元。 

⑤2006年5月9日，本公司董事会第5届第8次会议审议通过公司以自有的沱牌热电公司厂房
14,712.48㎡及土地97,371.70㎡和柳树镇滨江路商业土地177,721.20㎡作为在中国银行股份有限公
司融资抵押物，抵押期限为五年，向中国银行股份有限公司申请3亿元短期授信总量。2006年10月
26日，本公司董事会第5届第17次会议审议通过将自有的沱牌热电公司厂房14,712.48㎡及土地
97,371.70㎡和柳树镇滨江路商业土地177,721.20㎡作为抵押物，抵押期限为五年，向中国银行股份
有限公司射洪支行申请人民币1.5亿元的短期流动资金授信总量。2006年11月2日本公司与中国银
行股份有限公司射洪支行签定最高额抵押合同（合同编号：g-12-d-2006-174-02号），以房屋建筑物
及土地作抵押，2006年10月1日至2011年10月1日期间在45,000万元最高贷款余额内办理贷款等
金融业务。截止2006年末，本公司在该银行贷款余额为5,000万元。 

注16、应付票据

应付票据本年末余额281,750,000.00 元较上年末余额85,051,603.13 元增加231.27% ，主要是本年
度采用签发银行承兑票结算货款力度加大所致。应付票据全部为银行承兑汇票。

应付票据年末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位沱牌集团公司的款项
为176,200,000.00 元。

注17、应付账款

账龄 
年末数 年初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 108,214,809.88 91.85 234,124,870.71 98.45 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

1-2 年 7,278,041.06 6.18 1,986,825.01 0.84 
2-3 年 1,048,512.26 0.89 1,047,403.59 0.44 
3 年以上 1,276,611.02 1.08 645,721.22 0.27 
合计 117,817,974.22 100.00 237,804,820.53 100.00 

应付账款本年末余额较上年末余额下降50.46%，主要是本年度采用应付票据结算货款力度加大以
及大部份工程和设备款本年度结清等所致。

应付账款本年末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位沱牌集团公司的款
项为2,797,808.12 元。

注18、预收账款

账龄 
年末数 年初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 38,239,250.55 93.09 19,743,682.21 54.29 
1-2 年 455,032.14 1.11 16,624,207.00 45.71 
2-3 年 2,383,061.46 5.80 
3 年以上 
合计 41,077,344.15 100.00 36,367,889.21 100.00 

预收账款本年末余额较上年末余额增加12.95% ，主要是预收客户购买舍得酒、沱牌曲酒款增加所

致。
预收账款本年末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注19、应付福利费

项目

年末数

年初数

应付福利费 

417,079.37 

54,154,497.59 

应付福利费本年末余额较上年末余额减少99.23%，主要是经本公司及本公司第三届职工代表大会
第4次会议和第5次会议决议，同意本公司以应付福利费补助职工低价租住宿舍的租金差异、职工的
养老保险、医疗保险等。 

注20、应交税金

税种年末数年初数
增值税 -27,448,076.35 5,415,041.16 
消费税 40,912,322.70 27,092,474.17 
营业税 1,414,617.85 1,510,394.23 
城市建设维护税 1,700,128.99 3,368,586.02 
企业所得税 -798,804.71 -186,220.24 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

印花税 294,652.87 137,964.80 
房产税 1,941,115.26 1,452,839.23 
土地及车船使用税 1,191,897.00 677,945.05 
代扣代缴个人所得税 770,245.67 440,810.37 
合计 19,978,099.28 39,909,834.79 

应交税金本年末余额较上年末余额减少49.94% ，主要是本年度原材料采购增加，年末原材料结存
较大，增值税进项税额增加，导致应交增值税下降所致。

注21、其他未交款

种类年末数年初数
教育费附加 2,768,684.94 1,770,663.25 
地方教育费附加 1,279,399.02 570,894.76 
合计 4,048,083.96 2,341,558.01 

注22、其他应付款

账龄 
年末数 年初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 10,037,898.96 48.01 7,134,340.00 37.82 
1-2 年 2,980,038.38 14.25 4,434,267.86 23.51 
2-3 年 1,625,245.15 7.77 3,410,890.93 18.08 
3 年以上 6,262,780.17 29.97 3,884,549.19 20.59 
合计 20,905,962.66 100.00 18,864,047.98 100.00 

其他应付款主要是应付劳务工保证金、销售片区业务费等。
其他应付款本年末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，其中
金额较大的单位如下： 

名称金额所欠时间欠款原因
职工安置费 2,663,000.00 3 年以上安置费
劳务工违约保证金 2,481,534.85 历年形成保证金
广州世超礼品有限公司 1,235,469.38 1 年以内礼品印制款
成都双惠运输有限责任公司 964,173.58 1 年以内运输费
施工作业组安全保证金 169,130.67 1 年以内保证金
小计 7,513,308.48 占其他应付款年末余额的35.94% 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

注23、长期应付款

项目年末数年初数备注
四川省遂宁市财政局 -1,417,711.48 
遂宁市财政局拨给本公司
第三分厂的“挖潜改造”资
金

长期应付款是遂宁市财政局拨给本公司第三分厂的“挖潜改造”资金1,417,711.48 元，因“挖潜
改造”已经完成，本年度将其转入资本公积。

注24、专项应付款

项目年末数年初数备注
四川省遂宁市财政局 250,000.00 150,000.00 

2005 年12 月16 日，遂宁市财政局[遂市财建（2005）92 号]“关于下达2005 年企业信息化专项资
金”的通知，由遂宁市财政局拨给本公司专项用于信息化建设的补助资金，款项于2005 年12 月29 日
收到，因信息化建设已经完成，本年度将其转入资本公积。

2006 年11 月28 日，遂宁市财政局[遂市财建（2006）89 号]“关于下达工业节能资金的通知”，
由遂宁市财政局拨给本公司专项用于节能项目建设的资金250,000.00 元，款项于2006 年12 月29 日收
到。

注25、递延税款贷项

种类年末数年初数
资产评估增值 263,087.51 
接受捐赠非现金资产 8,910.00 
合计 -271,997.51 

递延税款贷项－资产评估增值的原始金额为1,315,437.89 元，是根据财政部[财会函(1998)25 号] 
《关于资本公积期初余额确定方法问题的复函》的规定，对资本公积期初余额中资产评估增值未来应
交的所得税调整记入“递延税款”贷方，按10 年平均摊销。经本年摊销后，仅余一年的摊销期，余额
较小，本公司已全部将其摊销列入了应交税金（应交企业所得税）。

递延税款贷项－接受捐赠非现金资产的原始金额为19,800.00 元，是接受捐赠非现金资产消防车未
来应交企业所得税，按折旧年限6 年摊销。经本年摊销后，仅余一年多的摊销期，余额较小，本公司
已全部将其摊销列入了应交税金（应交企业所得税）。

注26、股本

股东名称或类别年初数本年增加本年减少年末数
一、有限售条件的流通股 188,681,400.00 57,961,254.00 130,720,146.00 
其中：四川沱牌集团有限公司 155,081,400.00 47,639,632.00 107,441,768.00 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

四川省射洪广厦房地产开发公司 17,000,000.00 5,222,249.00 11,777,751.00 
四川省射洪顺发贸易公司5,800,000.00 1,781,709.00 4,018,291.00 
射洪县融达房地产实业综合开发公司 4,000,000.00 1,228,766.00 2,771,234.00 
遂宁金宁商贸有限公司 3,000,000.00 921,573.00 2,078,427.00 
工商银行成都市总府支行 3,000,000.00 921,573.00 2,078,427.00 
射洪县金穗物业管理有限责任公司 400,000.00 122,876.00 277,124.00 
射洪县金鑫城市信用社 400,000.00 122,876.00 277,124.00 
二、无限售条件的流通股 148,618,600.00 57,961,254.00 206,579,854.00 
合计 337,300,000.00 57,961,254.00 57,961,254.00 337,300,000.00 

2006 年3 月，本公司进行股权分置改革，由本公司原非流通股股东提出股权分置改革方案，即原
非流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每10 股获送3.9 股的股份，原非流通股获得上市流
通的权利，成为有限售条件的流通股。股权分置改革方案分别于2006 年3 月9 日经四川省政府国资委
[川国资产权（2006）69 号]批复同意和2006 年3 月20 日本公司2006 年第1 次临时股东大会审议通过，
股权分置改革于2006 年4 月完成。

本公司进行股权分置改革时，由于第二大股东四川省射洪广厦房地产开发公司和第三大股东四川
省射洪顺发贸易公司所持股份全部被质押，其应支付的对价由沱牌集团公司先行代为支付，故截止
2006 年末，沱牌集团公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的股份为100,437,810 
股。沱牌集团公司已与第二、三大股东达成垫付和偿还协议，第二、三大股东所持股份的流通需取得
沱牌集团公司的同意，并由本公司向上海证券交易所提出第二、三大股东所持股份的上市流通申请。

注27、资本公积

项目年初数本年增加本年减少年末数
股本溢价756,339,276.79 756,339,276.79 
接受捐赠非现金资产准
备
40,200.00 40,200.00 
股权投资准备864,619.60 864,619.60 
股权投资差额6,035,690.63 6,035,690.63 
拨款转入1,567,711.48 1,567,711.48 
其他资本公积 40,357,948.90 245,560.56 5,847,881.59 34,755,627.87 
合计797,602,045.29 7,848,962.67 5,847,881.59 799,603,126.37 

股权投资差额本年增加包括对四川沱牌药业有限责任公司的股权投资差额292,688.39 元和四川省
射洪沱牌供销有限公司的股权投资差额5,743,002.24 元。
拨款转入本年增加包括由长期应付款转入的遂宁市财政局拨给本公司第三分厂的“挖潜改造”资
金1,417,711.48 元和由专项应付款转入的遂宁市财政局拨给本公司专项用于信息化建设的补助资金

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

150,000.00 元。
其他资本公积本年增加数是无法支付的款项，本年减少数是股权分置改革费用。
注28、盈余公积

项目年初数本年增加本年减少年末数
法定盈余公积 74,208,758.65 62,872,967.11 137,081,725.76 
法定公益金 60,878,842.37 60,878,842.37 
任意盈余公积 37,944,078.91 37,944,078.91 
合计 173,031,679.93 62,872,967.11 60,878,842.37 175,025,804.67 

法定盈余公积本年增加数包括：（1）是根据2007 年3 月21 日本公司董事会第5 届第21 次会议
审议通过的2006 年度利润分配预案，以2006 年度实现的净利润计提10%法定盈余公积金，增加盈余
公积1,994,124.74 元；（2）根据财政部《关于公司法施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67 
号）的规定，从2006 年1 月1 日起，按照公司法组建的企业不再提取公益金，对2005 年12 月31 日
的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。根据规定，本公司已将原计提的法定公益金余额
60,878,842.37 元转作盈余公积金，该项处理不影响所有者权益总额。

注29、未分配利润

项目 本年累计数 上年实际数 
一、净利润 19,941,247.37 14,676,869.67 
加：年初未分配利润 341,653,423.63 329,911,927.90 
加：其他转入 
二、可供分配的利润 361,594,671.00 344,588,797.57 
减：提取的法定盈余公积* 1,994,124.74 1,467,686.97 
减：提取的法定公益金 1,467,686.97 
三、可供投资者分配的利润 359,600,546.26 341,653,423.63 
减：提取的任意盈余公积 
减：应付普通股股利** 6,746,000.00 
减：转作股本的普通股股利 
四、年末未分配利润 352,854,546.26 341,653,423.63 

*根据2007 年3 月21 日本公司董事会第5 届第21 次会议审议通过的2006 度利润分配预案，以2006 
度实现的净利润计提10% 法定盈余公积金；以年末总股本337,300,000 股为基数，按每10 股派发现金
股利0.30 元（含税），共计应向全体股东分配股利10,119,000.00 元。
**2006 年7 月分配2005 年度现金股利6,746,000.00 元。 
62 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

注30、主营业务收入及主营业务成本 

项目 
主营业务收入 主营业务成本 
本年数 上年数 本年数 上年数 
酒类销售 792,804,274.92 813,966,877.84 519,514,764.18 587,114,057.25 
医药 18,283,132.95 16,457,765.83 
合计 811,087,407.87 813,966,877.84 535,972,530.01 587,114,057.25 

2006 年度主营业务收入中前五名经销商实现的主营业务收入181,909,697.26 元，占全部主营业务
收入的22.43% 。

注31、主营业务税金及附加

项目 本年累计数 上年实际数 
消费税 64,528,631.78 58,740,294.23 
城建税 6,448,849.88 7,484,900.53 
教育费附加 3,739,786.84 4,387,451.15 
地方教育费附加 1,161,413.10 1,355,490.99 
合计 75,878,681.60 71,968,136.90 

注32、其他业务利润

类别本年累计数 上年实际数 
租赁业务利润 5,388,314.67 5,567,104.97 
材料销售利润 534,548.62 577,204.89 
电力业务利润 -4,840,765.55 -3,830,844.25 
废旧物资销售 1,683,500.94 3,863,074.02 
品牌使用费及技术服务费 1,425,000.00 4,695,362.59 
其他 560,585.28 2,396,635.04 
合计 4,751,183.96 13,268,537.26 

其他业务利润2006 年发生数较上年减少64.19% ，主要是本年度废旧物资销售利润和电力业务利
润减少所致。

注33、营业费用

项目

本年累计数 

上年实际数 

营业费用

134,335,393.49 

93,817,096.69 

营业费用本年发生数较上年增加43.19% ，主要是本年度加大“舍得”等高档酒的市场促销力度，
市场开发费用、市场促销费用、交易会费用等增加所致。

63 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

注34、财务费用

类别本年累计数 上年实际数 
利息支出 12,453,218.92 3,171,019.36 
减：利息收入 3,980,822.49 9,554,460.31 
汇兑损失 22,053.96 767,742.52 
减：汇兑收益 --
其他 303,525.73 109,717.60 
合计 8,797,976.12 -5,505,980.83 

财务费用2006 年发生数较上年增加较大，主要是本年度短期借款增大导致银行借款利息增大，以
及本年度沱牌集团公司“以资抵债”后收取的资金占用费减少所致。

财务费用利息支出2006 年发生数中，银行借款利息为10,442,725.00 元、票据贴现利息为
2,010,493.92 元。

财务费用利息收入2006 年发生数中收取控股股东沱牌集团公司的资金占用费净额为3,375,765.30 
元（资金占用费为3,553,437.16 元，应计缴营业税为177,671.86 元），收取四川天马玻璃有限公司的
资金占用费净额为140,197.76 元（资金占用费为147,576.58 元，应计缴营业税为7,378.82 元）。

注35、投资收益 

项目
股票投
资
股权投
资收益
计提的减
值准备
联营或
合营公司
分来的利
润
年末调整的被
投资公司所有
者权益净增减
的金额
合计
短期投资 --
长期投资
212,701.5 
5 
-603,894.01 3,091,236.67 2,700,044.21 
合计
212,701.5 
5 
-603,894.01 3,091,236.67 2,700,044.21 

长期投资收益包括：（1）转让全资子公司吉林天福公司100% 的股权，形成转让收益212,701.55 
元；（2）计提四川晶樽包装有限公司长期股权投资减值准备，形成投资收益-603,894.01 元；（3）按
权益法核算的四川射洪太和投资管理有限公司损益调整金额580,099.36 元；（4）按权益法核算的天马
玻璃公司损益调整金额2,511,137.31 元。

注36、营业外收入

项目 本年累计数 上年实际数 
处置固定资产净收益 2,190.50 88,459.62 
罚款收入 183,816.61 282,915.87 

64 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

其他 

97,329.78 

40,558.22 

合计 

283,336.89 

411,933.71 

注37、营业外支出

项目 本年累计数 上年实际数 
固定资产减值准备转回* -12,539,959.17 
无形资产减值准备转回* -5,100,830.90 
固定资产盘亏 1,170.00 
处理固定资产损失 183,648.95 412,563.84 
滞纳金 1,700,321.33 15,000.00 
捐赠支出 10,941.72 
其他 28,340.00 
合计 -15,755,649.79 466,845.56 

*资产减值准备转回，是由于近来年土地及建筑材料价格上涨，原计提减值准备的土地、房屋建筑
物和部份设备价值大幅回升，转回固定资产减值准备12,539,959.17 元（其中原始金额15,416,514.49 
元、补计累计折旧2,876,555.32 元）、转回土地使用权减值准备5,100,830.90 元（其中原始金额
5,784,377.80 元、补计摊销683,546.90 元）。
注38、收到的其他与经营活动有关的现
金
本年度收到的其他与经营活动有关的现金为14,414,945.25元，主要是
： 


项目金额
与天马玻璃租金及往来款 10,063,000.00 
与遂宁市中级人民法院往来款 1,012,500.00 
代沱牌集团收水电气及房租 744,596.40 
代沱牌集团收货款 448,000.00 
保证金押金 445,379.39 
罚款赔款收入 343,026.78 
利息收入 391,696.67 
小计 13,448,199.24 

注39、支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付的其他与经营活动有关的现金为100,483,942.00元，主要是： 

项目金额
运输费、装卸费及代垫运杂费 52,432,255.49 
市场开发费 23,759,033.20 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

差旅费 4,846,614.55 
污水处理排污费1,809,030.39 
通讯费1,174,513.62 
水电费931,495.31 
绿化费 818,246.07 
保险费 794,726.44 
商标注册费 802,278.00 
交易会费用 728,251.00 
中介机构费 591,802.00 
广告费 451,625.08 
小计 89,139,871.15 

注40、收到的其他与投资活动有关的现金：
本年度收到的其他与投资活动有关的现金为8,237,877.49 元，主要是：

项目金额
收回沱牌集团资金占用款3,888,756.21 
沱牌集团资金占用费3,553,437.16 
合并范围变更沱牌药业公司期初货币资金余额795,684.12 
小计8,237,877.49 

注41、支付的其他与投资活动有关的现金：
本年度支付的其他与投资活动有关的现金为46,861,854.72 元，是四川沱牌药业有限责任公司应支

付沱牌集团公司往来款。
注42、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
注43、支付的其他与筹资活动有关的现金
本年度支付的其他与筹资活动有关的现金为3,478,409.89 元，是支付的股权分置改革费用。
七、母公司会计报表主要项目注释

注1、长期投
资
1、长期投资项
目 


项目
年初数
本年增加本年减少
年末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资133,109,531.43 140,393.99 612,168,619.32 471,812,357.75 273,465,793.00 744,288.00 
长期债权投资
合计133,109,531.43 140,393.99 612,168,619.32 471,812,357.75 273,465,793.00 744,288.00 

长期投资本年增加数包括：（1）按权益法核算的四川射洪太和投资管理有限公司损益调整金额
580,099.36 元；（2）按权益法核算的天马玻璃公司损益调整金额2,511,137.31 元；（3）本公司对四川

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

沱牌曲酒销售有限公司按权益法核算计算的投资收益441,302,143.33 元；（4）本公司对四川舍得酒业
有限公司按权益法核算计算的投资收益8,500,419.98 元；（5）增加对四川舍得酒业有限公司的投资成
本27,150,000.00 元；（6）增加对四川沱牌药业有限公司投资成本99,324,819.34 元；（7）增加对四川
省射洪沱牌供销有限公司投资成本29,800,000.00 元；（8）增加对吉林天福生化能源有限公司投资成
本3,000,000.00 元。

长期投资本年减少数包括：（1）收回四川沱牌曲酒销售有限公司利润分配441,315,505.74 元；（2） 
收回四川舍得酒业有限公司利润分配22,309,106.20 元；（3）按权益法核算的四川沱牌药业有限公司
损益调整金额5,187,745.81 元；（4）收回对吉林天福公司投资成本3,000,000.00 元。

2、长期股权投资

（1）长期股权投资项目 
项目
年初数
本年增加本年减少
年末数
金额减值准备金额减值准备
对子公司投资 44,884,119.53 609,077,382.65 471,812,357.75 182,149,144.43 
对合营企业投资
对联营企业投资 85,981,123.90 3,091,236.67 89,072,360.57 
其他股权投资 2,244,288.00 140,393.99 2,244,288.00 744,288.00 
其中：股票投资
其他投资 2,244,288.00 140,393.99 2,244,288.00 744,288.00 
合计 133,109,531.43 140,393.99 612,168,619.32 471,812,357.75 273,465,793.00 744,288.00 

（2）对子公司投资
被投资公司名称投资起止期投资金额投资比例减值准备注
上海复旦沱牌生物技术有限公2000.12-2030.1 18,712,070.90 80.00% --权益法
四川射洪沱牌曲酒营销有限公9,500,000.00 100% 权益法
四川舍得酒业有限公司③2001.12-永久30,000,000.00 100% 权益法
四川沱牌药业有限责任公司④2006.5-永久 94,137,073.53 100% 权益法
四川射洪沱牌供销有限公司⑤2006.12-永久29,800,000.00 100% 权益法
合计182,149,144.4 

①上海复旦沱牌生物技术有限公司概况见附注五1。本公司初始投资额为19,200,000.00 元，本年
末余额为18,712,070.90 元，其中累计损益调整为-487,929.10 元。
②四川射洪沱牌曲酒营销有限公司概况见附注五1。本公司初始投资额为9,500,000.00 元，本年初
余额为9,500,000.00 元，年末余额为9,500,000.00 元。
③四川舍得酒业有限公司概况见附注五1。本公司初始投资额为30,000,000.00 元，本年末余额为
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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

30,000,000.00 元。

④四川沱牌药业有限公司概况见附注五1。本公司初始投资额为99,032,130.95 元，本年末余额为
94,137,073.53 元，其中股权投资差额为元292,688.39 、累计损益调整为-5,187,745.81 元。
⑤四川射洪沱牌供销有限公司概况见附注五1。本公司初始投资额为29,800,000.00 元，本年末余
额为29,800,000.00 元。
（3）对联营企业投资
被投资公司名称投资起止期投资金额投资比例减值准备备注
四川射洪太和投资管理
有限责任公司* 
2000.12.— 12,674,282.60 49.00% --权益法
四川天马玻璃有限公司2001.9.3— 76,398,077.97 40.00% --权益法
合计89,072,360.57 

*四川射洪太和投资管理有限公司是本公司与沱牌集团公司共同投资设立的有限责任公司，经营范
围是向证券、期货投资，向基金投资管理，资产管理，委托资产管理，资本运营等。2000 年12 月19 
日成立，注册资本为人民币2,000.00 万元，注册地址为射洪县，法定代表人为敬宗钊。本公司初始投
资额为9,800,000.00 元，年末余额为12,674,282.60 元，其中累计损益调整2, 874,282.60 元。
**四川天马玻璃有限公司是本公司与马来亚玻璃产品私人有限公司共同投资设立的外商投资企
业，主要从事玻璃制品的生产和销售。2001 年9 月3 日成立，注册资本为1,680.00 万美元，注册地址
为射洪县，法定代表人为沈观铭。首次对其投资成本为33,322,060.80 元、2002 年增加投资成本
22,257,983.40 元、2004 年增加投资成本23,210,040.00 元，共计对其初始投资额为78,790,084.20 元；
本年末余额为76,398,077.97 元，其中股权投资准备864,619.60 元、累计损益调整-3,256,625.83 元。
（4）其他股权投资
被投资公司名称投资起止期投资金额投资比例减值准备备注
遂宁腾辉水泥有限公2002.12.10-2052.12. 1,500,000.0 10.00% --成本法
四川六朵金花酒业有
限公司52,000.00 0.80% 52,000.00 成本法
四川晶樽包装有限公692,288.00 5.07% 692,288.00 成本法
合计2,244,288.0 744,288.00 

*2002 年9 月26 日，本公司与巴哈马腾辉工业第二有限公司共同投资举办合资经营企业。双方签
订的《中外合资遂宁腾辉水泥有限公司合同》约定合营公司的投资总额为2,100.00 万元，注册资本为
1,500.00 万元，其中本公司出资150.00 万元，占注册资本10% ；巴哈马腾辉工业第二有限公司出资
1,350.00 万元，占90% 。2002 年12 月10 日，取得注册号为[企合总副字第002310 号]的企业法人营业
执照。截止2004 年末，本公司认缴注册资本已全部缴足，该公司于2004 年2 月11 日向本公司出具了
出资证明书。
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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

**四川晶樽包装有限公司是本公司参股的有限责任公司，由于未联系上，2006 年度本公司派人查
实该公司情况，经查该公司已不知去向，多方查找毫无结果，故本公司对其投资全额计提减值准备。
注2、投资收益 

项目股票投资
股权投
资收益
计提的
减值准备
联营或合
营公司分
来的利润
年末调整的被投
资公司所有者权
益净增减的金额
合计
短期投资
长期投资212,701.55 -603,894.01 447,706,054.17 447,314,861.71 
合计212,701.55 -603,894.01 447,706,054.17 447,314,861.71 

长期投资收益包括：（1）本公司向吉林龙谷公司转让全资子公司吉林天福公司100% 的股权，形
成转让收益212,701.55 元；（2）计提四川晶樽包装有限公司长期股权投资减值准备，形成投资收益
-603,894.01 元；（3）按权益法核算损益调整金额447,706,054.17 元。投资收益明细如下: 

被投资单位名称投资比例核算方法
股权转
让收益
计提的
减值准备
权益法核算 
投资收益
合计
吉林天福生化能源有限公司 100% 成本法212,701.55 212,701.55 
上海复旦沱牌生物技术有限公司 80% 权益法 
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 100% 权益法 441,302,143.33 441,302,143.33 
四川舍得酒业有限公司 100% 权益法 8,500,419.98 8,500,419.98 
四川沱牌药业有限责任公司 100% 权益法 -5,187,745.81 -5,187,745.81 
四川省射洪沱牌供销有限公司 100% 权益法 
四川射洪太和投资管理有限公司49.00% 权益法 580,099.36 580,099.36 
四川天马玻璃有限公司40.00% 权益法 2,511,137.31 2,511,137.31 
遂宁腾辉水泥有限公司 10.00% 成本法
四川六朵金花酒业有限公司0.80% 成本法 
四川晶樽包装有限公司5.07% 成本法-603,894.01 -603,894.01 
合计 212,701.55 -603,894.01 447,706,054.17 447,314,861.71 

八、关联方关系及关联交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方

单位名称 注册地 主营业务 
与本公司 
关系 
经济性质 
或类型 
法定 
代表人
四川沱牌集团有限公司射洪县酒类制造、销售等母公司国有独资马继苗
四川省射洪沱牌供销有限
公司射洪县
批发零售酒类产品、物资
采购销售子公司有限责任张树平
四川射洪沱牌曲酒营销有
限公司射洪县酒类生产、销售子公司有限责任张树平

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

四川舍得酒业有限公司射洪县舍得系列酒销售子公司有限责任张树平
上海复旦沱牌生物技术有
限公司上海市医药、生物制品子公司有限责任谢常荣
四川沱牌药业有限责任公
司成都市医药制造、销售子公司有限责任覃建中
四川绵阳西蜀包装制品有
限公司 绵阳市包装制品生产及销售同一母公司 有限责任牟文才
四川天华包装有限公司 绵阳市生产销售包装类纸品
四川绵阳西蜀
包装制品有限
公司之子公司
有限责任李家顺
吉林沱牌农产品开发有限
公司 吉林市食用酒精及其副产品开发同一母公司 有限责任赵令
吉林市旺族商贸有限公司 吉林市粮食及包装制品经销等
吉林沱牌农产
品开发有限公
司的子公司 
有限责任赵令
四川射洪太和投资管理有
限责任公司 射洪县证券、期货投资同一母公司 有限责任敬宗钊
四川省蓬溪县蓬山酒业有
限公司蓬溪县生产经营粮食白酒、曲酒同一母公司 有限责任乔尔春
四川省射洪县糖酒公司射洪县食糖、酒类同一母公司 国有企业杨先见

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

单位名称年初数本年增加本年减少年末数
四川沱牌集团有限公司 113,800,000.00 113,800,000.00 
四川省射洪沱牌供销有限公司 -29,800,000.00 29,800,000.00 
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司9,500,000.00 9,500,000.00 
四川舍得酒业有限公司 3,000,000.00 27,000,000.00 30,000,000.00 
上海复旦沱牌生物技术有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 
四川沱牌药业有限责任公司 52,000,000.00 52,000,000.00 
四川绵阳西蜀包装制品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 
四川天华包装有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 
吉林沱牌农产品开发有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 
吉林市旺族商贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 
四川射洪太和投资管理有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 
四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 
四川省射洪县糖酒公司 10,000,000.00 10,000,000.00 

70 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

单位名称 
年初数 本年增加 本年减少 年末数 
金额 比例 金额 
比
例
金额 比例金额 比例
四川沱牌集团有
限公司155,081,400.00 45.98% 47,639,632.00 14.13% 107,441,768.00 31.85% 
四川省射洪沱牌
供销有限公司29,800,000.00 100% 29,800,000.00 100% 
四川射洪沱牌曲
酒营销有限公司9,500,000.00 100% 9,500,000.00 100% 
四川舍得酒业有
限公司2,850,000.00 95% 27,150,000.00 100% 30,000,000.00 100% 
上海复旦沱牌生
物技术有限公司19,200,000.00 80% 19,200,000.00 80% 
四川沱牌药业有
限责任公司52,000,000.00 100% 52,000,000.00 100% 

4、不存在控制关系的关联方

单位名称

与本公司关系

四川天马玻璃有限公司 

本公司持有其40%的股份

（二）关联方交易
1、关联方应收应付款项余额 

项目
金额
2006 年末 2005 年末
其他应收款：
四川沱牌集团有限公司 -371,732,352.99 
四川天马玻璃有限公司5,600,000.00 5,613,500.00 
应付票据：
四川天华包装有限公司13,000,000.00 8,100,000.00 
四川天马玻璃有限公司 45,300,000.00 4,250,000.00 
吉林沱牌农产品开发有限公司 3,000,000.00 
四川沱牌集团有限公司176,200,000.00 
应付账款：
四川天马玻璃有限公司1,310,688.26 27,239,489.49 
四川天华包装有限公司 3,359,382.83 
四川沱牌集团有限公司2,797,808.12 
预付账款：

71 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

吉林沱牌农产品开发有限公司

3,253,373.58 

10,848,751.46 

四川天华包装有限公司

11,649,611.67 

2、销售货物

企业名称 2006 年度 2005 年度备注
四川天马玻璃有限公司 5,526,539.68 4,652,208.12 不含税电力销售
四川天马玻璃有限公司 162,061.22 396,347.81 材料销售
吉林沱牌农产品开发有限公司 -794,129.85 包装物销售
四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司 248,111.21 1,159,548.72 不含税成品酒销售
四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司 2,001,820.71 2,112,890.01 不含税原材料(粮粉、曲粉)销售
四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司 3,183,195.00 材料销售(瓶/盖) 
四川天华包装有限公司 16,997.44 废旧物资销售
四川天华包装有限公司 16,911.18 不含税成品酒销售

3、采购货物

企业名称 2006 年度（不含税价） 2005 年度（不含税价）
四川天马玻璃有限公司77,557,141.03 113,810,613.77 
四川天华包装有限公司 59,637,457.66 73,417,435.97 
吉林沱牌农产品开发有限公司 84,221,689.32 72,420,591.73 
四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司12,629,000.00 
四川沱牌集团有限公司 108,820,982.42 

4、资金使用费
沱牌集团公司和天马玻璃公司使用本公司资金收取的资金占用费情况如下：

资金占用费 2006 年度 2005 年度
四川沱牌集团有限公司 3,553,437.16 9,684,301.60 
四川天马玻璃有限公司 147,576.58 13,500.00 
合计 3,701,013.74 9,697,801.6 

2006 年1 月8 日，本公司与沱牌集团公司签订协议，约定沱牌集团公司占用本公司资金收取资金
占用费的计息利率为2.25%，按沱牌集团公司月平均资金占用余额计算。2006 年度收资金占用费为
3,553,437.16 元。

2005 年8 月20 日，本公司与天马玻璃公司签订《借款合同》，天马玻璃公司向本公司借款人民
币800 万元（折合美元97.04 万元），借款期限1 年，借款利率为2.25% ，借款金额分批支付，每批款
项从付款之日起12 个月内偿还。2006 年8 月25 日，本公司与天马玻璃公司签定《借款合同》，天马
玻璃公司向本公司借款560 万元，借款期限1 年，借款利率为2.25%。2006 年度收资金占用费为

72 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

147,576.58 元。

（5）资产租赁
2003 年3 月26 日，本公司（简称甲方）与天马玻璃公司（简称乙方）签订《租赁合同》，本公
司将所属的8 万吨玻瓶项目房地产租赁给天马玻璃公司，租赁期限为9.5 年（4.5+5 年），即2003 年4 
月1 日至2007 年9 月30 日为双方必须履行时期，2007 年10 月1 日至2012 年9 月30 日为乙方有权决
定是否续租时期。租赁到期后，若乙方不再续租，甲方可向第三方出租。租赁期间的租金总额为5,236.00 
万元。2004 年12 月25 日，本公司与天马玻璃公司就2003 年-2004 年减免租金事宜签订《租赁合同补
充协议》，双方约定2003 年全额减免租赁费，2004 年减半收取。2006 年按合同约定的收取标准计算，
当年收取资产租赁费5,715,000.00 元。

（6）以资抵债
由于历史原因和资金困难，控股股东沱牌集团公司长期占用本公司资金。为了解决控股股东资金
占用问题，提高资产质量，增强盈利能力和持续经营能力，保护中小股东利益，沱牌集团公司根据国
务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》、中国证监会《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于提高上市公司质量的意见》等有关文件规
定，以其拥有的部分经营性资产和部分现金，抵偿其对本公司的资金占用。2005 年12 月23 日，经射
洪县人民政府[射府函（2005）86 号]“关于同意四川沱牌集团有限公司以三项资产偿还占用四川沱牌
曲酒股份有限公司资金”的批复，同意沱牌集团公司以所拥有的吉林沱牌农产品开发有限公司部分经
营性资产、四川沱牌药业有限责任公司的全部股权、以及射洪县北门土地（商业用地）及房产等三项
非现金资产偿还占用本公司资金3.72 亿元，不足部分以现金偿还。

2005 年12 月25 日，本公司与沱牌集团公司签订“以资抵债协议”，沱牌集团公司以经评估的吉
林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产、沱牌药业有限公司的全部股权、以及射洪县北门土地（商
业用地）及房产等三项非现金资产和部分现金，抵偿经四川君和会计师事务所[君和审字（2005 ）第
1136 号]《关于四川沱牌曲酒股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的说明》审核，截止
2005 年10 月31 日沱牌集团公司及其控股子公司占用本公司的资金余额371,629,818.29 元（含资金占
用费7,125,000.00 元，根据2005 年1 月8 日本公司与沱牌集团公司签订协议，约定沱牌集团公司占用
本公司资金收取资金占用费的计息利率为1 年期定期存款利率2.25% 计算）。其中，以资抵债的非现
金资产价格由双方协商确定为评估价值的98%，共计抵偿367,843,596.78 元，差额3,786,221.51 元由沱
牌集团公司以现金偿还。该项债务偿还方案，于2006 年1 月11 日经中国证监会上市公司监管部[上市
部监管函（2006）003 号]“关于同意四川沱牌曲酒股份有限公司将有关解决资金占用方案提交股东大
会审议的函”同意，并同意本公司就该方案发出召开股东大会的通知。2006 年3 月20 日，本公司2006 
年第1 次临时股东大会审议通过了该项以资抵债方案。上述以资抵债的非现金资产经深圳市鹏城会计
师事务所评估（评估基准日为2005 年10 月31 日），并分别出具[深鹏所评估字（2005）049 号]、[深
鹏所评估字（2005）051 号]和[深鹏所评估字（2005）050 号]评估报告，评估结果于2005 年12 月24 

73 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

日经射洪县国资委[射国资发（2005）29 号]核准。沱牌集团公司用以抵债的非现金资产和部分现

金具体抵债情况如下：

单位名称资产类别评估价值抵债比例抵债金额
房屋 10,032,870.00 98% 9,832,212.60 
四川沱牌集团有限公司土地使用权117,542,811.00 98% 115,191,954.78 
现金3,786,221.51 
小计128,810,388.89 
房屋建筑物55,172,595.45 98% 54,069,143.54 
吉林沱牌农产品开发有限公司①机器设备 74,284,000.56 98% 72,798,320.55 
土地使用权17,265,137.10 98% 16,919,834.36 
小计143,787,298.45 
四川沱牌药业有限责任公司②净资产 101,053,194.85 98% 99,032,130.95 
合计371,629,818.29 

根据协议，沱牌集团公司以资抵债清偿的债务金额是以2005 年10 月31 日为基准计算的资金占用
余额，由于该基准日至实际清偿期间之间尚有一定期间，在2005 年11 月1 日至实际清偿日期间，沱
牌集团公司仍应向本公司支付资金占用费，资金占用费的计算标准和方式与2005 年1-10 月相同，该
等资金占用费由沱牌集团公司全部以现金方式偿还。

2005 年12 月20 日，吉林沱牌农产品开发有限公司召开临时股东会并作出决议：同意以酒精生产
类的全部经营性资产代沱牌集团公司偿还本公司的债务，以资产代为清偿的额度以经深圳市鹏城会计
师事务所评估的资产价值，按98% 的比例折价后，以实际充抵的债务金额与沱牌集团公司进行核算，
并以此充抵公司应付沱牌集团公司的债务。2005 年12 月25 日，本公司与沱牌集团公司和吉林沱牌农
产品开发有限公司签订“吉林沱牌农产品开发有限公司关于以部分经营性资产代四川沱牌集团有限公
司清偿债务的协议”，吉林沱牌农产品开发有限公司同意用其合法所有的经营性资产，经深圳市鹏城
会计师事务所评估后，按经射洪县国有资产管理委员会核准的评估价值146,721,733.11 元的98%折价
后，充抵沱牌集团公司对本公司的债务143,787,298.45 元。

2005 年12 月20 日，四川省射洪县糖酒公司召开经理办公会并形成“四川省射洪县糖酒公司关于
将其持有的四川沱牌药业有限责任公司2%的出资额代四川沱牌集团清偿对沱牌曲酒债务”的决定：
同意用公司持有的四川沱牌药业有限责任公司2%的股权转让给本公司，应收股权转让价款用于充抵
沱牌集团公司对本公司的债务，转让价格按深圳市鹏城会计师事务所评估的股权价值的98%作价。2005 
年12 月25 日，本公司与沱牌集团公司和四川省射洪县糖酒公司签订“四川沱牌药业有限责任公司股
权转让暨以资抵债协议”，同意以深圳市鹏城会计师事务所评估并经射洪县国有资产管理委员会核准
的评估结果净资产为101,053,194.85 元作为定价基础，由双方协商确定评估价值的98% ，充抵沱牌集

74 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

团公司对本公司的债务99,032,130.95 元。

截止2006 年8 月25 日，上述“以资抵债协议”中的全部资产已移交给本公司，相关资产的权属
变更手续已办理完毕。

（7）收购股权
四川舍得酒业有限公司是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，2001 年
12 月17 日成立，主要从事舍得系列酒及其包装物的生产销售，原注册资本为300 万元人民币，注册
地址为射洪县，法定代表人为张树平。2006 年12 月8 日，本公司董事会五届十九次会议决议，以15 
万元收购四川省射洪县糖酒公司持有的5%的股权。

（8）债务转移
四川省射洪县糖酒公司和四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司是沱牌集团公司的全资子公司，2006 年
9 月30 日和12 月31 日，四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司、四川省射洪县糖酒公司、四川沱牌集团有
限公司与本公司的全资子公司四川射洪沱牌曲酒营销有限公司和四川舍得酒业有限公司签定“债务转
移协议”，将本公司子公司四川射洪沱牌曲酒营销有限公司欠四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司采购货
物款13,375,930.00 元和四川舍得酒业有限公司欠四川省射洪县糖酒公司的股利分配款1,174,163.48 元，
转为欠沱牌集团公司，统一结算。

（9）其他应披露的事项：本公司向关联方购买和销售货物定价在市场价格基础上，综合考虑运输
等各项因素确定。

九、或有事项

1、因从各银行办理贷款及签发银行承兑汇票的需要，本公司与各家银行分别签定了最高额抵押合
同，将本公司的房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止2006 年末，已抵押的固定资产账面价
值为291,481,958.90 元，土地使用权账面价值为225,800,888.01 元。具体情况详见附注六“注15、短
期借款”。

2、2006年7月5日，本公司董事会第5届第12次会议审议通过将公司三期续建厂房抵押给上海
浦东发展银行成都分行用于办理综合授信业务，抵押权利价值不低于5,000万元，抵押期限3年。2006
年7月11日，本公司与上海浦东发展银行成都分行签定房地产最高额抵押合同（合同编号：
73012006280528-5号），本公司以三期续建厂六宗及土地一宗作抵押，在2006年7月11日至2009
年7月10日期间在5,000万元最高贷款余额内，办理贷款及签发和贴现汇票等金融业务。截止2006
末，本公司尚未从该银行贷款，但已办理银行承兑汇票10,500万元。 

3、截止2006 年12 月31 日，本公司已背书转让和向银行贴现的未到期的银行承兑汇票

121,746,481.58 元。
十、承诺事项
无。 

75 


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

十一、资产负债表日后事
项 
1、资产负债表日后事项中的非调整事
项 


（1）截止2007年3月21日，已兑付应付票据164,190,000.00元。 
（2）2006年12月31日应收票据余额22,618,000.00元，截止2007年3月21日背书转让
22,318,000.00元。 
（3）2007年3月21日，本公司董事会第5届第21次会议审议通过了本公司2006年度报告及报
告摘要。审议通过了关于2006年度利润分配预案决议：以2006年末总股本为基数，按每10股派发现
金0.30元（含税），共计应派发股利10,119,000.00元。 

2、资产负债表日后事项中的调整事
项 
2007 年3 月21 日，本公司董事会第5 届第21 次会议审议通过了关于2006 年度利润分配预案决议
：


以2006 年度实现的净利润计提10% 法定盈余公积金。
十二、其他重要事项 
1、根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号）、中国

证监会等五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权
分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）、上海交易所发布的《关于发布（上市公司股权分置改革
业务操作指引）的通知》及国务院国资委《关于上市公司股权分置改革中国有股股权管理有关问题的
通知》（国资发产权[2005]246号）等文件的有关规定，为消除a股股份转让制度性差异，形成有利
于公司治理的共同利益基础，保护投资者特别是公众投资者合法权益，本公司非流通股股东一致提出
进行股权分置改革的动议，并形成股权分置改革方案。即以目前本公司流通股总股本148,618,600股
为基数，股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股获送3.9股，非流通股股东
共需支付57,961,254股股票。流通股股东获送的股票由非流通股股东以其持有的未被质押及冻结的股
票按其持股比例支付，本公司第二大股东四川省射洪广厦房地产开发公司、第三大股东四川省射洪顺
发贸易公司所持股份全部被质押，其应支付的对价由四川沱牌集团有限公司先行代为支付，股权分置
改革方案分别于2006年3月9日经四川省政府国资委[川国资产权（2006）69号]批复同意和2006年
3月20日本公司2006年第1次临时股东大会审议通过。股权分置改革方案对价执行前后股本结构变
动如下： 

股东类别 
执行对价前的股本结构执行对价安排
的股份数（股）
执行对价后的股本结构 
持股数（股）比例 持股数（股） 比例 
有限售条件的流通股： 188,681,400 55.94% 57,961,254 130,720,146 38.75% 
四川沱牌集团有限公司 155,081,400 45.98% 47,639,632 107,441,768 31.85% 
四川省射洪广厦房地产开
发公司 
17,000,000 5.04% 5,222,249 11,777,751 3.49% 
四川省射洪顺发贸易公司 5,800,000 1.72% 1,781,709 4,018,291 1.19% 

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

射洪县融达房地产实业综
合开发公司 
4,000,000 1.19% 1,228,766 2,771,234 0.82% 
遂宁金宁商贸有限公司 3,000,000 0.89% 921,573 2,078,427 0.62% 
中国工商银行成都市总府
支行 
3,000,000 0.89% 921,573 2,078,427 0.62% 
射洪县金穗物业管理有限
责任公司 
400,000 0.12% 122,876 277,124 0.08% 
射洪县金鑫城市信用社 400,000 0.12% 122,876 277,124 0.08% 
无限售条件的流通股： 148,618,600 44.06% 57,961,254 206,579,854 61.25% 
总股本 337,300,000 100.00% 337,300,000 100.00% 

根据四川省政府国资委[川国资产权（2006）69号]批复，本公司股权分置改革完成后，四川沱牌
集团有限公司持有107,441,768股，股权性质为国有法人股，占本公司总股本的比例为31.85%，股权
具有流通权。四川沱牌集团有限公司已与第二、三大股东达成垫付和偿还协议，第二、三大股东所持
股份的流通需取得四川沱牌集团有限公司的同意，并由本公司向上海证券交易所提出第二、三大股东
所持股份的上市流通申请。 

上述股权分置改革已于2006 年4 月4 日实施完毕。

2、2005 年12 月26 日，四川省环保局通报了2005 年整治工业污染源“零点行动”检查结果：省
控237 家重点污染源限期治理企业中，包括四川沱牌集团有限公司在内的19 家企业尚未完成限期治理
任务。如果2005 年12 月31 日午夜零点还不能完成，将被要求部分停产。2005 年12 月30 日，射洪县
人民政府[射府函（2005）91 号]“关于沱牌集团公司污染源限产停排”的紧急通知要求四川沱牌集团
有限公司：（1）污水处理厂未完成投料运营之前，对产生污染源的主要环节进行限产停排；（2）对
产生污染源的主要环节严格进行管理，对产生的污染源进行集中收集存放；（3）对集中收集的污水、
废渣进行综合处理，主要用于污水处理厂菌种和酿酒窖泥的培养，对未处理部分，待污水处理厂建成
运行进行处理后达标排放。根据四川省人民政府[川府阅（2005）134 号]“关于研究沱牌集团污染治理
有关问题的会议纪要”，要求公司从2006 年1 月1 日零时起，采取限制生产量、停止外排污水的措施，
实现达标排放的要求，要进一步提高污水处理标准，加大投入，在2006 年3 月31 日前完成企业污水
处理设施建设并投入试运行。公司的污水综合治理工程于2005 年5 月已开始进行建设，经过前期的立
项、审批、设计、环评、招标后，于2005 年9 月正式开工。由于地质构造中遇到流沙层，优化工程设
计方案、环保设施特有的质量保证工序等原因影响了工程进度。2006 年3 月30 日，本公司的污水综
合治理工程通过了初步验收，开始试运行。

上述污水综合治理工程已于2006 年7 月12 日经四川省环境保护局和四川省经济委员会正式联合
验收合格，并且运行良好。

3、四川射洪沱牌曲酒营销有限公司是本公司的全资子公司，其经营范围是酒类、饮料及其酒类包
装，注册地址为四川省射洪县柳树镇，注册资本为人民币950 万元。本公司为了整合下属分、子公司
的资产及业务。2007 年3 月21 日，经本公司董事会5 届21 次会议决议，根据市场变化，本公司对经

77


四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

营战略进行相应调整，决定解散四川射洪沱牌曲酒营销有限公司，同时授权本公司管理层根据公司章
程和有关法规办理清算和注销等事宜。目前注销工作正在办理之中。

4、上海复旦沱牌生物技术有限公司是本公司与复旦大学共同投资设立的有限责任公司，于2000 
年12 月20 日成立，主要从事药品、生物制品、保健制品的研制开发、技术咨询服务和转让，注册资
本为2,400.00 万元人民币，注册地址为上海市。受市场等多方面因素的影响，该公司从成立以来至今
未正式营业，根据市场变化和该公司目前的盈利能力，本公司拟对经营战略进行相应调整，2006 年6 
月29 日，经本公司董事会第五届第十一次会议决议解散该公司，目前注销工作正在办理之中。

5、2006 年4 月11 日，经本公司董事会第5 届第6 次会议审议通过，为补充公司舍得酒、沱牌曲
酒等中高档酒的基酒储备生产流动资金和置换部分贷款，拓宽融资渠道，降低融资成本，根据中国人
民银行2005 年5 月24 日颁布的《短期融资券管理办法》，本公司拟向中国人民银行申请发行短期融
资券。发行总额不超过6 亿元，分两期滚动发行，每期发行不超过3 亿元。每期发行期限不超过365 
天。具体发行规模、利率和日期待股东大会审议通过后授权董事会另行决定。2006 年5 月9 日，本公
司召开的2005 年度股东大会审议通过了公司发行短期融资券的议案。2006 年5 月11 日，经本公司董
事会第5 届第9 次会议审议通过，根据本公司2005 年度股东大会决议及授权，董事会确定此次发行短
期融资券的具体方案为：面向全国银行间债券市场发行，发行总额不超过6 亿元，发行期限不超过365 
天。目前本公司发行短期融资券的前期准备工作正在办理之中。

十三、补充资料
（一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求，按全面摊薄和加
权平均计算的2006 年度净资产收益率及每股收益如下：

报告期利润 
净资产收益率 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 11.97% 12.02% 0.5907 0.5907 
营业利润 0.39% 0.39% 0.0193 0.0193 
净利润 1.20% 1.20% 0.0591 0.0591 
扣除非经常性损益后的净利润 0.04% 0.04% 0.0017 0.0017 

全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资
产 
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总
数
加权平均净资产收益率（roe）的计算公式如下
：


 roe= p/ e0+np÷2+ei×mi÷m0-ej×mj÷m0 

其中：p 为报告期利润；np 为报告期净利润；e0 为期初净资产；ei 为报告期发行新股或债转股
等新增净资产；ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；m0 为报告期月份数；mi 为新增净资产下
一月份起至报告期期末的月份数；mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

（二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2006 年度的非经常性损益列示如

下：

非经常性损益项目所得税前金额所得税后金额备注
营业外收入283,336.89 282,891.39 
营业外支出15,755,649.79 15,764,481.00 
资金占用费 3,515,963.06 3,515,963.06 
存货跌价准备 182,033.48 182,033.48 
投资收益 -391,192.46 -391,192.46 
合计 19,345,790.76 19,354,176.47 

（三）新旧会计准则股东权益差异调节表

根据财政部第33号令、财会[2006]3号文和财会[2006]18号文的规定，本公司自2007年1月1
日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—存
货》等38项具体准则及其应用指南，目前本公司在按新会计准则、中国证券监督管理委员会于2006
年11月发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）
和本公司对新会计准则的理解评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的
影响后，辨别认定了影响事项并编制了证监发[2006]136号文要求的新旧会计准则股东权益差异调节
表。这些差异事项可能随财政部对新会计准则有进一步的讲解或本公司参照这些讲解或其他资料对新
会计准则有进一步的深入理解而进行调整。 

1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表。该报表已经
四川君和会计师事务所审计，并于2007 年3 月21 日出具了标准无保留意见的审计报告[君和（2007） 
审字第1060 号]。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。

2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产

本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策。根据新会计准则对于有确凿证据表
明可以采用公允价值模式计量的投资性房地产，在首次执行日可以按照公允价值进行计量。本公司对
投资性房地产采用公允价值模式计量，在首次执行日将账面价值与公允价值的差额1,780,349.75 元调
整留存收益，增加2007 年1 月1 日留存收益1,780,349.75 元。

3、所得税

本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备、计
提了存货跌价准备、按权益法核算了长期股权投资、计提了固定资产减值准备。根据新会计准则应将
资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额以及可抵扣的亏损额，计算递延所得税资产或递延所
得税负债。经计算，本公司形成递延所得税资产28,455,029.47 元，其中母公司产生递延所得税资产

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

24,191,870.80 元、全资子公司产生递延所得税资产4,263,158.67 元，共计增加2007 年1 月1 日留存收

益28,455,029.47 元

4、少数股东权益 

本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
4,678,017.71元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益4,678,017.71元。

（四）主要会计报表项目变动幅度达30%以上的变动原因 

1、货币资金本年末余额较上年末余额增加349.59% ，主要是签发银行承兑汇票的保证金增加。

2、应收票据本年末余额较上年末余额增加54.97% ，主要是采购货款以银行承兑汇票背书转让方
式结算减少所致。

3、其他应收款本年末余额较上年末余额减少63.78% ，主要是（1）控股股东沱牌集团公司的上年
往来款本年度“以资抵债”全部收回；（2）吉林龙谷生物科技有限公司欠款增加。

4、预付账款本年末余额较上年末余额增加141.36% ，主要是本年预付原材料和包装物等款项增加
所致。

5、无形资产本年末余额较上年末余额增加78.34% ，主要是沱牌集团公司“以资抵债”转入土地
使用权115,191,954.78 元，以及“以资抵债”增加会计报表合并范围四川沱牌药业有限责任公司的土
地使用权37,646,756.25 元所致。

6、短期借款本年末余额较上年末余额增加552.73% ，主要是为补充流动资金而向银行借款。

7、应付票据本年末余额较上年末余额增加231.27% ，主要是本年度采用签发银行承兑票结算货款
力度加大所致。

8、应付账款本年末余额较上年末余额下降50.46% ，主要是本年度采用应付票据结算货款力度加
大以及大部份工程和设备款本年度结清等所致。
9、应交税金本年末余额较上年末余额减少49.94% ，主要是本年度原材料采购增加，年末原材料
结存较大，增值税进项税额增加，导致应交增值税下降所致。
10、其他业务利润2006 年发生数较上年减少64.19% ，主要是本年度废旧物资销售利润和电力业
务利润减少所致。
11、营业费用2006 年发生数较上年增加43.19% ，主要是本年度加大“舍得”等高档酒的市场促
销力度，市场开发费用、市场促销费用、交易会费用等增大所致。
12、财务费用2006 年发生数较上年增加较大，主要是本年度短期借款增大导致银行借款利息增大，
以及本年度沱牌集团公司“以资抵债”后收取的资金占用费减少所致。
13、投资收益2006 年发生数较上年数变动较大，主要是由于按权益法核算的天马玻璃公司损益调
整金额与上年比变动较大，以及计提四川晶樽包装有限公司长期股权投资减值准备603,894.01 元所致。
14、营业外支出2006 年发生数较上年数变动较大，主要是由于近来年土地及建筑材料价格上涨，

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四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年年度报告 

原计提减值准备的土地、房屋建筑物和部份设备价值大幅回升，转回固定资产减值准备12,539,959.17 
元（其中原始金额15,416,514.49 元、补计累计折旧2,876,555.32 元）、转回土地使用权减值准备
5,100,830.90 元（其中原始金额5,784,377.80 元、补计摊销683,546.90 元）。

（五）资产减值准备明细表

详见会计报表会企01 表附表1。

十二、备查文件目录
1、（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 
2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 
3、（三）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿； 
4、（四）载有董事长签名的2006年度报告文本原件； 
5、（五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。 

四川沱牌曲酒股份有限公司 

董事长:李家顺 

2007年3月21日

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