二零零三年八月二十九日
目录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事赵凤贤先生未出席本次审议半年度报告的董事会议，亦未授权委托其他
董事行使表决权。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长吴金坤先生、总经理付守杰先生、财务总监李国民先生保证半年度报
告中财务报告真实、完整。
第二节 公司基本情况
（一） 基本情况
1、公司法定中文名称松辽汽车股份有限公司
公司中文名称缩写松辽汽车
公司法定英文名称 SongLiao Automobile Co.，Ltd
公司英文名称缩写 SLA
2、公司股票上市交易所 上海证券交易所
公司股票简称 松辽汽车
公司股票代码 600715
3、公司法定代表人 吴金坤
4、公司董事会秘书 孙华东
电 话 （024）89811610
传 真 （024）89811259
联系地址 沈阳市苏家屯区白松路22号
邮政编码 110101
电子信箱 slqccom@mail.sy.ln.cn
5、公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告中国证监会
指定的国际互联网网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地 公司证券办
6、其他有关资料
公司首次注册日期 1993年4月16日
公司最近一次变更登记日期 2002年7月17日
企业法人营业执照号 24338220-X-1/1
税务登记号码 21011124338220X
（二）主要会计数据与指标
单位：人民币元
财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 117,167,452.38 112,966,227.21
流动负债 377,722,102.44 384,152,697.58
总资产 499,660,717.03 502,642,194.85
股东权益（不含少数股东权益） 82,421,694.59 76,489,387.27
每股净资产（元/股） 0.37 0.34
调整后的每股净资产（元/股） 0.37 0.34
财务指标 增减比例(%)
流动资产 3.27
流动负债 -1.67
总资产 -0.59
股东权益（不含少数股东权益） 7.76
每股净资产（元/股） 7.74
调整后的每股净资产（元/股） 7.74
财务指标 2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 -12,464,567.27 -17,078,959.64
扣除非经常性损益后的净利润 -13,424,165.87 -17,078,959.64
每股收益（元/股） -0.056 -0.076
净资产收益率（％） -15.12 -8.61
经营活动产生的现金流量净额 599,360.17 386,407.74
财务指标 增减比例(%)
净利润 27.02
扣除非经常性损益后的净利润 21.40
每股收益（元/股） 27.03
净资产收益率（％） -75.61
经营活动产生的现金流量净额 55.11
注：扣除非经常性损益的项目、金额
非经常性损益项目 金额（元）
营业外收入 964,598.60
营业外支出 -5,000.00
合计 959,598.60
第三节 股份变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
报告期内，公司股本总数和股本结构未发生变化。
（二）报告期末股东总数
截止报告期末，公司的股东总数为：24164户。
（三）主要股东持股情况
1、截止2003年6月30日，持有公司股份的前十名股东情况
名次 本期末持股数 本期持股变
股东名称 （股） 动增减情况
（+，-）
1 沈阳松辽企业（集团）有限公司 119,040,000 0
2 沈阳市凯达灯饰制造有限公司 2,340,000 0
3 全亚生 918,739 0
4 李翠兰 912,584 0
5 李发保 905,824 0
6 上海康隆企业发展有限公司 700,000 0
7 肖银兰 630,683 0
8 兰瑞生 614,100 0
9 谢团笑 605,713 0
10 贺传云 581,220 0
名次 持股占总股 持有股份的质
股东名称 份的比例 押、托管或冻
（％） 结情况
1 沈阳松辽企业（集团）有限公司 53.08 全部
2 沈阳市凯达灯饰制造有限公司 1.04 不详
3 全亚生 0.41 不详
4 李翠兰 0.41 不详
5 李发保 0.40 不详
6 上海康隆企业发展有限公司 0.31 不详
7 肖银兰 0.28 不详
8 兰瑞生 0.27 不详
9 谢团笑 0.27 不详
10 贺传云 0.26 不详
名次 股份
股东名称 性质
1 沈阳松辽企业（集团）有限公司 社会法人股
2 沈阳市凯达灯饰制造有限公司 募集法人股
3 全亚生 流通股
4 李翠兰 流通股
5 李发保 流通股
6 上海康隆企业发展有限公司 募集法人股
7 肖银兰 流通股
8 兰瑞生 流通股
9 谢团笑 流通股
10 贺传云 流通股
2、以上法人股股东之间不存在关联关系，流通股股东之间不知是否存在关联关
系；
3、公司控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司所持股份的冻结和质押情况：
（1）沈阳松辽企业（集团）有限公司由于涉诉与交通银行沈阳分行南湖支行的借
款纠纷，所持有的本公司国有法人股1400万股被司法冻结，冻结期限为2003年8月12日
至200年2月11日；
（2)沈阳松辽企业（集团）有限公司由于涉诉为南通慧昇科技投资发展有限公司
和南通凯锐经贸有限公司在中国银行南通经济技术开发区支行贷款合计人民币2500万
元提供连带责任担保，所持有的本公司国有法人股3800万股被司法冻结；
（3）沈阳松辽企业（集团）有限公司由于涉诉与安徽承义律师事务所委托合同纠
纷，所持有的本公司国有法人股28万股被司法冻结；
（4）沈阳松辽企业（集团）有限公司为其偿还中顺产业控股集团有限公司人民币
2500万元的借款提供担保，将所持有的本公司社会法人股6676万股质押给中顺产业控
股集团有限公司，质押期限为2002年12月17日至2003年12月30日，另外，由于沈阳松
辽企业（集团）有限公司涉诉与职工的劳动争议纠纷，根据辽宁省沈阳市苏家屯区人
民法院（2003）苏民合初字第13号民事裁定书，将上述质押给上海中顺实业有限公司
的6676万股社会法人股股权予以冻结，冻结期限为2002年12月31日至2003年12月31
日。
（四）报告期内，公司的控股股东或实际控制人未发生变化。
经国家工商行政管理总局和上海工商行政管理局核准，公司间接控制人上海中顺
实业有限公司已于2003年5月13日更名为中顺产业控股集团有限公司。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的持股未发生变动。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
经公司四届董事会第十次会议审议，同意赵凤贤先生辞去总经理职务、宋志会先
生辞去财务总监职务、宣守招先生辞去副总经理职务，聘任付守杰先生为公司总经
理，并根据总经理提名，聘任张福先生为公司副总经理，聘任李国民先生为公司财务
总监，聘任全明日先生为公司总工程师，聘任石凤喜先生为公司总经理助理。
第五节管理层讨论与分析
（一）管理层对公司发展前景的讨论和分析
报告期内，公司的主营业务仍处在恢复期，没有进行大规模的生产。由于公司主
营业务已经停产几年之久，各种债务纠纷不断，公司准备启动生产的消息已经传出，
就有债权人逼债上门；加之公司间接控制人在过去的几年内频繁变更，历史遗留问题
复杂，虽经公司董事会和间接控制人积极努力地解决，但目前仍然有对公司恢复生
产、保全资产等工作不利的因素存在，最难解决的是本公司和沈阳松辽企业（集团）
有限公司在南通和武汉等地的虚假的连带责任担保；以上种种因素不但阻碍了公司恢
复大规模生产的进度，而且还对为解决公司资金缺乏而向公司注入资金的公司间接控
制人的投资带来不安全的隐患。
2003年度，辽宁省和沈阳市政府将汽车工业和相关配套产业作为沈阳地区的支柱
产业，予以了优惠的产业政策和大力的扶持，并将本公司生产的启动和公司间接控制
人在沈阳地区建立的汽车工业园纳入了沈阳市发展汽车工业的“2＋1”工程的长远规
划，不仅在政策上予以优惠，而且还积极帮助公司解决历史遗留的各种问题，在一定
程度上维护了公司和股东的利益。
为加快沈阳地区汽车工业的发展，实施沈阳市政府以汽车工业为支柱产业的发展
规划，建设沈阳汽车产业集团，在沈阳市政府的协调下，本公司与公司间接控制人中
顺产业控股集团有限公司在沈阳注册的沈阳中顺汽车有限公司达成了参股的意向书，
以公司的总装分厂、焊装分厂、涂装分厂的设备、厂房及土地等无形资产经评估后配
比一定额度的负债后的净资产投资参股沈阳中顺汽车有限公司的增资扩股，以上参股
行为已经提交公司2002年度股东大会的审议。同时，在沈阳市政府的协调下，为保证
公司参股后新组建的沈阳中顺汽车有限公司能够正常运转，将本公司与本次参股资产
有关的、在原国家经贸委备案的汽车生产目录的生产者名称变更为沈阳中顺汽车有限
公司。
同时公司与沈阳中顺汽车有限公司签订了《资产租赁合同》和《汽车车身配套服
务合同》，公司将部分与生产汽车有关的附属资产租赁给沈阳中顺汽车有限公司并为
其提供汽车车身配套服务等。
以上投资参股及出租资产等经营行为将对公司未来的经营活动将产生一定的影
响，一方面本公司历史遗留问题在短期不能迅速解决和资金缺乏的情况下，参股可以
逐步盘活和利用公司现有存量资产；并且公司现有装备和在建工程项目由于长期停
产，长期未得到有效维护和更新，随着国内汽车工业装备、技术、规模的迅猛发展，
有关资产存在进一步受损的风险，参股以后，可以利用沈阳中顺汽车有限公司资金等
优势恢复其使用效果和生产能力，带动公司其他存量资产的盘活；另一方面，本公司
以资产投资参股后，部分债务和部分员工同时转移到沈阳中顺汽车有限公司，可减轻
公司资金压力和相关负担，沈阳中顺汽车有限公司的汽车生产计划展开后，本公司也
有望通过为其供应相关配件、提供房屋、设备租赁和综合服务等而扭转运营停滞局
面，并可以通过逐步扩大对沈阳中顺汽车有限公司的持股比例，把汽车产业做大、做
强。
（二）报告期内的经营情况
1、主营业务经营范围及经营情况
公司的主营业务范围为系列轻型客车、越野车及轻卡制造、销售，汽车改装及修
理等。
报告期内，公司主营业务仍处在恢复期，没有启动大规模的汽车生产和销售，SL
Q6503A轻型客车处于小批量试生产阶段。同时公司已经将汽车主业的部分资产经评估
后参股到沈阳中顺汽车有限公司，以投资收益的方式取得主营业务收入。
2、公司主要财务指标变动情况
单位：人民币元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
总资产 499,660,717.03 502,642,194.85
应收账款 21,683,660.49 21,683,660.49
固定资产 229,114,037.29 235,103,465.32
股东权益 82,421,694.59 76,489,387.27
2003年1-6月 2002年1-6月
主营业务利润 32,237.02 -----------
净利润 -12,464,567.27 -17,078,959.64
现金及现金等价物净 11,692.75 186,407.74
增加额
项目 增减幅度（+，-）
总资产 -0.59%
应收账款 ----------------
固定资产 -2.55%
股东权益 7.76％
增减幅度（+，-）
主营业务利润 -------------
净利润 27.02%
现金及现金等价物净 -93.73%
增加额
变动原因：
（1）总资产比期初减少0.59％，是公司处理部分运输设备等固定资产和无形资产
摊销所致；
（2）应收账款与期初相比没有变化；
（3）固定资产比期初减少2.55％，是公司清理部分运输设备和机器设备等固定资
产所致；
（4）股东权益比期初增加7.76％，是工商银行苏家屯支行减收公司2002年度以前
的部分贷款本息进入资本公积金所致；
（5）主营业务利润比去年同期增加是公司在报告期内销售SLQ6501型轻型客车产
生的利润；
（6）净利润比去年同期增加27.02％，是报告期内公司主营业务收入增加所致；
（7）现金及现金等价物净增加额比去年同期减少93.73％，是公司同期银行存款
比去年同期减少所致。
3、报告期内，公司无对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%
（含10%）以上的情况。
（三）报告期内的投资情况
1、报告期内，公司无募集资金也无以前年度募集的资金延续使用的情况。
2、报告期内，公司对涂装分厂、焊装分厂、总装分厂的续建和技术改造的资金主
要来源于公司间接控制人的投资。
（四）公司管理层对本年度第三季度业绩的预测
根据公司参股沈阳中顺汽车有限公司的工作进度和沈阳中顺汽车有限公司对生产
线续建、技术改造及生产计划安排，结合公司上半年的亏损情况，公司管理层预计公
司第三季度仍将出现亏损，具体的亏损情况在第三季度报告中详细披露，在此提醒广
大投资者注意投资风险。
（五）公司管理层对2002年度审计报告中的解释性说明所涉及事项在本报告期内
处理情况的说明
2002年度，北京天华会计师事务所公司为公司财务状况出具了有解释性说明的审
计报告，根据有关规定，公司管理层对解释性说明所涉及的事项在报告期内的处理情
况说明如下：
1、关于公司与“一汽集团”下属的第一汽车制造厂模具技术开发公司的委托合同
纠纷的诉讼，公司于2002年12月18日向吉林省高级人民法院提请撤诉，寻求庭外和解
的方式解决，报告期内，有关和解事宜正在协商之中，双方尚未达成协议。
另外，公司已拟将总装分厂、焊装分厂、涂装分厂的生产线和设备、土地使用权
等资产经评估后参股到沈阳中顺汽车有限公司，沈阳中顺汽车有限公司对公司参股的
生产线的续建和技术改造工程已经全面展开，根据本次生产线续建和技术改造计划，
2003年度，经改造后的生产线将达到双班年生产60000辆整车的能力。预计沈阳中顺汽
车有限公司的新产品SLQ6503型轻型客车将在本年度9月份正式投入大批量的生产。
2、关于公司有三份国有土地使用权证，即苏家屯国有（2001）字第0599号、苏家
屯国有（2001）字第0600号、苏家屯国有（2001）字第0601号的土地使用者名称未变
更为本公司，暂时挂在公司控股股东和关联方名下，公司董事会已经责成有关部门及
时办理更名手续，相关更名手续正在办理之中。
第六节 重要事项
（一）公司治理情况说明
截止报告期末，公司在治理方面与中国证监会有关文件要求的差异是独立董事的
人数尚未达到中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》的要
求。根据《公司章程》的规定，公司董事会董事成员为7人，目前董事会成员为6人，
2名独立董事，尚未达到独立董事人数占董事会成员的1/3以上的要求，公司董事会已
于本年度4月23日召开的四届十次董事会议提出修改公司章程的议案，明确公司董事会
成员为7人，独立董事为3人，目前公司董事会正在积极物色独立董事候选人，以提交
公司股东大会审议。
另外，公司董事会正在积极策划设立四个董事会专门委员会、股东大会在选举董
事时引入累计投票制度等工作，进一步制定和完善公司《信息披露管理制度》、《独
立董事工作细则》、《总经理工作细则》和《募集资金管理办法》等制度，力求进一
步健全和完善公司的各项内控管理制度。
（二）报告期内，公司无利润分配或资本公积金转增股本方案。
2003年度中期，公司不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。
（三）重大诉讼、仲裁事项
1、关于公司与“一汽集团”下属的第一汽车制造厂模具技术开发公司的委托合同
纠纷的诉讼，公司于2002年12月18日向吉林省高级人民法院提请撤诉，寻求庭外和解
的方式解决，报告期内，有关和解事宜正在协商之中，双方尚未达成协议。
以上详细内容见本公司刊登在2003年1月29日的《中国证券报》、《上海证券报》
上的临2003-004号临时公告。
2、关于本公司涉诉为南通凯锐经贸有限公司、南通慧昇科技投资有限公司在中国
银行南通经济开发区支行贷款总计为1400万元提供连带责任担保的诉讼，公司已经向
江苏省高级人民法院提请申诉，目前尚无最终的申诉结果。
以上详细内容见本公司刊登在2002年7月31日、10月15日和2003年1月29日的《中
国证券报》和《上海证券报》上的临时公告。
3、关于公司与中国人民解放军沈阳军区联勤部资金调节开发中心借款合同纠纷的
诉讼，沈阳市中级人民法院于2002年10月14日开庭审理，并于2003年6月作出一审判
决，判决本公司返还中国人民解放军沈阳军区联勤部资金调节开发中心借款本金2801
万元（贷款的时间为1990年至1998年），给付尚欠利息1093万元，并给付2801万元本
金从2002年1月1日起至本判决确定的给付之日止的利息，利息按照中国人民银行规定
的同期银行贷款利率计算。对于以上判决结果，公司已上诉至辽宁省高级人民法院，
目前尚无判决结果。
以上详细内容见本公司刊登在2002年8月29日和2003年6月18日的《中国证券报》
和《上海证券报》上的临时公告。
（四）重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）报告期内的重大关联交易事项
1、报告期内公司无重大关联交易事项。
2、截止报告期末,公司与关联方之间的债权情况如下：
（1）控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司欠款44,234,052.38元，形成原因
是：所欠2002年度资产租赁费和往年欠款。
（2）关联方沈阳松辽汽车内饰件有限公司欠款78,167,923.49元，形成原因是：
1999年度受让公司旧生产线的欠款及往来款项。
（3）关联方沈阳松辽汽车配件有限公司欠款1,600,000元，形成原因是：以前往
来账款欠款。
（六）报告期内，公司重大合同及履行情况。
报告期内，公司与工行沈阳市苏家屯支行签订《现金还款免息协议》，根据工商
银行辽宁省分行营业部的批复和《现金还款免息协议》及工行沈阳市苏家屯支行《关
于免收利息的函》，工行沈阳市苏家屯支行对本公司2002年度以前的贷款本息和2003
年度上半年的贷款利息进行减收和免收，共计减收和免收的贷款本息总额为25,141,9
41.09元。
同时公司为偿还2002年度以前的部分贷款本息，争取贷款本息减收政策，公司与
工商银行苏家屯支行、上海中顺实业有限公司（已更名为中顺产业控股集团有限公
司）三方签订《委托贷款借款合同》，由上海中顺实业有限公司委托工商银行苏家屯
支行向本公司借款人民币2579万元，用于本公司偿还工商银行苏家屯支行2002年度以
前的部分贷款本息。
（七）公司或持有公司股份5％以上（含5％）股东公开披露承诺事项的履行情况
报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）股东未在指定报纸或网站上披
露承诺事项，也无以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产
生重要影响的承诺事项。
（八）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，经公司四届九次董事会议审议通过，改聘北京天华会计师事务所为公
司审计机构，以上改聘会计师事务所事宜尚待公司2002年度股东大会审议通过。
公司2003年半年度财务报告未经审计。
（九）其他重要事项
报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责情况。
（十）其他重要事项信息索引
1、2003年2月25日，公司公布了四届董事会第九次会议决议公告，具体内容刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》上，也可通过登录上海证券交易所网站http://w
ww.sse.com.cn，在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询（下同）
2、2003年4月25日，公司公布了四届董事会第十次会议决议公告、四届监事会第
十一次会议决议公告、公司2002年度报告全文及摘要，具体内容刊登在《中国证券
报》、《上海证券报》上，也可通过登录上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
n查询。
3、2003年4月30日，公司公布了公司2003年度第一季度报告全文和正文、公司关
于股票交易实行退市风险警示的公告，具体内容刊登在《中国证券报》、《上海证券
报》上，也可通过登录上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
4、2003年5月16日，公司公布了四届董事会第十二次会议决议公告和公司重要事
项公告，具体内容刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上，也可通过登录上海证
券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
5、2003年6月18日，公司公布了四届董事会第十三次会议决议公告和重大民事判
决的公告，具体内容刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上，也可通过登录上海
证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
6、2003年6月28日，公司公布了公司关于2003年半年度业绩预亏的提示性公告，
具体内容刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上，也可通过登录上海证券交易所
网站http://www.sse.com.cn查询。
7、2003年7月31日，公司公布了四届董事会第十四次会议决议公告、四届监事会
第十二次会议决议公告、公司关联交易公告、公司关于召开2002年度股东大会的通
知，具体内容刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上，也可通过登录上海证券交
易所网站http://www.sse.com.cn查询。
第七节 财务报告（未经审计）
（一）财务报表（附后）
（二）财务报表附注
1、公司简介
松辽汽车股份有限公司是1993 年4 月经辽宁省体改委（1993）第24 号文件和总
后（1993）后生字第121 号文件批准，采取定向募集方式设立的股份制企业，1996年
5月12日，经中国证券监督管理委员会批准，向社会公开发行人民币普通股4,000万
股。1996年7月在上海证券交易所正式挂牌上市交易。公司2001年末股本为224,256,0
00元。经营范围：系列轻型越野客车、轻型客车制造、销售、汽车改装及修理等。
2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（1）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（2）会计期：公历1月1日至12月31日止。
（3）记账本位币：采用人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（5）外币业务核算方法：外币业务按发生时（按业务发生当期期初）的市场汇价
作为折算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇价折合成人民币
金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用
状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折
算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（6）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买
日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件
的投资，确定为现金等价物。
（7）短期投资核算方法：
①取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的
债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权
的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的
账面价值为基础确定其入账价值。
②短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资类别计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10
％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
③短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资
成本或相关应收项目。
（8）坏帐核算方法：
①坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务
人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾
期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限
批准核销。
②坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算
坏帐损失；公司对关联企业沈阳松辽企业（集团）有限公司及其附属子公司的应收款
项不计提坏帐准备。
③坏帐准备的计提方法和计提比例。
帐龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 20%
2至3年 40%
3年以上 80%
（9）存货核算方法：
①存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品。
②取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价；产成品发出时按加权平均法；原材料的核算按
计划成本计价，月份终了，按发出原材料的计划成本计算应摊销的材料成本差异。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入帐
价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
③低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法。
④存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
⑤存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或
调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（10）长期投资核算方法：
①取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费
等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其
入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账
价值。
②长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资
单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投
资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。
③长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销
债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
④长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资
减值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（11）固定资产计价和折旧方法：
①固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以
及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物
品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。
②固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设
备；
③固定资产的取得计价：
遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其
入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账
价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％
的，则按最低租赁付款额作为入账值。
④固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用年限和
预计净残值率确定折旧率。
⑤固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其
可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资
产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（12）在建工程核算方法：
①取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态
时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手
续后再作调整。
②在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或
在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在
建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（13）无形资产核算方法：
①取得的计价方法：按取得时的实际成本入账；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其
入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账
价值。
②摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效
年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；
两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
③无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重
大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值
的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（14）长期待摊费用摊销方法：
①开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
②其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 固定资产大修理支
出按大修理间隔期限平均摊销； 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使
用年限两者孰短的期限平均摊销。
（15）借款费用：
①借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额
较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：
资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。
当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当
期损益。
②借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
③专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
×借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（16）收入确认原则：
①销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的
收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
②提供劳务：在同一期内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价
款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计期，在提供
劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。
③让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地
计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（17）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（18）重大会计差错更正
对以前年度的重大会计差错采用追溯调整法。
3、税项：
（1）公司主要税种和税率为：
税种 税率
增值税 17%
消费税 5%－8%
所得税 10%
（2）税负减免：
根据沈阳军区生产管理部（1996）生财字第28号文件批复和沈阳军区后勤部工厂
管理局（1996）工财字第29号文件的批复，暂按应纳税所得额的10%计缴。
4、会计报表主要项目注释：
（1）货币资金：
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 2,760.36 1,743.49
银行存款 755,695.88 745,020.00
合 计 758,456.24 746,763.49
（2）应收账款：
①帐龄分析：
期 末 数
帐 龄 账面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
1年以内 5%
1至2年 20%
2至3年 36,029,141.69 99.09% 40% 14,411,656.68
3年以上 330,877.39 0.91% 80% 264,701.91
合 计 36,360,019.08 100.00% 14,676,358.59
期 初 数
帐 龄 账面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
1年以内 5%
1至2年 20%
2至3年 36,029,141.69 99.09% 40% 14,411,656.68
3年以上 330,877.39 0.91% 80% 264,701.91
合 计 36,360,019.08 100.00% 14,676,358.59
②应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为36,349,184.08元，占应收账款总
金额的99.97%。
③应收%款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款：
①帐龄分析：
期 末 数
帐 龄 账面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
1年以内 15,526,201.34 10.14% 5% 13,111,662.35
1至2年 38,240,815.70 24.97% 20% 3,401,502.98
2至3年 64,056,876.55 41.83% 40% 28,979,097.60
3年以上 35,322,147.57 23.06% 80% 22,758,795.18
合 计 153,146,041.16 100.00% 68,251,058.11
期 初 数
帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
1年以内 44,111,997.03 27.78% 5% 13,111,662.35
1至2年 17,007,514.91 10.71% 20% 3,401,502.98
2至3年 72,447,743.99 45.63% 40% 28,979,097.60
3年以上 25,219,605.41 15.88% 80% 22,758,795.18
合 计 158,786,861.34 100.00% 68,251,058.11
②其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为140,271,995.87元，占其他应
收款总金额的比例为91.59%。
③关联方之间发生的金额较大或帐龄较长的其他应收款欠款单位：
欠款人名称 欠款金额 欠款原因
沈阳松辽汽车内饰件有限公司 78,167,923.49 往来款项
沈阳松辽企业（集团）有限公司 44,234,052.38 往来款项
大连中汽改装总厂 10,815,600.00 往来款项
敦煌贸易有限公司 5,456,000.00 往来款项
沈阳松辽汽车配件有限公司 1,600,000.00 往来款项
欠款人名称 欠款时间
沈阳松辽汽车内饰件有限公司 2-3年
沈阳松辽企业（集团）有限公司 1-3年
大连中汽改装总厂 3年以上
敦煌贸易有限公司 3年以上
沈阳松辽汽车配件有限公司 3年以上
④其他应收款中持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东欠款为44,234,05
2.38元，详见本附注。
（4）预付帐款
①帐龄分析：
期 末 数
帐 龄 账面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
1年以内 1,398,000.00 100% 5%
1至2年 20%
2至3年 40%
3年以上 80%
合计 1,398,000.00
期 初 数
帐 龄 账面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
1年以内 5%
1至2年 20%
2至3年 40%
3年以上 80%
合计
②预付帐款主要欠款单位：
单位名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间
郑州天成机械有限公司 1,000,000.00 购货款 1年以内
长春昊达机械加工厂 398,000.00 购货款 1年以内
合计 1,398,000.00
注：预付帐款中无持本公司5% (含 5%) 以上股东单位欠款。
（5）存货
期末数 期初数
项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 935,829.51
库存商品 4,810,944.94
生产成本 2,685,578.15
合计 8,432,352.60
(6) 长期投资：
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
长期股权投资－其他股权投资：
成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 期初余额
注册资本比例
武汉证券有限责任公司 4.93% 50,000,000.00
被投资单位名称 本期投资增减额 期末余额
武汉证券有限责任公司 50,000,000.00
（7）固定资产原值及累计折旧：
①明细情况
项 目 期末数 本期增加
a、固定资产原值：
房屋及建筑物 127,423,254.12
机器设备 147,798,957.42 151,687.69
运输设备 4,188,840.13
合计 279,411,051.67 151,687.69
b、累计折旧： 23,396,024.53 2,036,422.02
房屋及建筑物 24,375,351.93 4,573,733.90
机器设备 1,523,120.73 13,615.80
运输设备 49,294,497.19 6,623,771.72
合计
c、固定资产净值 230,116,554.48
项 目 本期减少 期初数
a、固定资产原值：
房屋及建筑物 127,423,254.12
机器设备 705,075.00 148,352,344.73
运输设备 258,954.00 4,447,794.13
合计 964,029.00 280,223,392.98
b、累计折旧：
房屋及建筑物 21,359,602.51
机器设备 105,261.44 19,906,879.47
运输设备 148,347.76 1,657,852.69
合计 253,609.20 42,924,334.67
c、固定资产净值 237,299,058.31
其中: 抵押和担保的固定资产原值为18,681.08万元。
②固定资产减值准备：
类 别 期末数 本年增加 本年减少
房屋及建筑物
机器设备 6,497,505.89 212,429.79
运输设备 2,129,713.19 495,990.01
合计 8,627,219.08 708,419.80
类 别 期初数 计提原因
房屋及建筑物
机器设备 6,709,935.68 市价低于账面净值
运输设备 2,625,703.20 市价低于账面净值
合计 9,335,638.88 市价低于账面净值
（8）在建工程：
①明细情况
工程项目名称 预算数 期末数 本期增加
SLQ6502轻型车项目 58,619,791.07
其他项目 484,656.00 484,656.00
合计 59,104,447.07 484,656.00
工程项目名称 期初数 资金来源 工程投入
SLQ6502轻型车项目 58,619,791.07 借款及募集资金
其他项目 借款及募集资金
合计 58,619,791.07
②在建工程减值准备：
工程项目名称 期末数 本年增加 本年减少
SLQ6502轻型车项目 51,479,745.18 51,479,745.18
合 计 51,479,745.18 51,479,745.18
工程项目名称 期初数 计提原因
SLQ6502轻型车项目 市价低于账面净值
合 计
（9）无形资产：
①明细情况
类别 取得方式 原 值 期初数
土地使用权 投入及购入 119,327,497.00 104,572,502.32
合计 119,327,497.00 104,572,502.32
类别 本期摊销 累计摊销 期末数
土地使用权 1,193,274.96 15,948,269.64 103,379,227.36
合计 1,193,274.96 15,948,269.64 103,379,227.36
类别 剩余摊销期限
土地使用权 42-46年
合计
②无形资产减值准备
本公司没有因技术更新、市价大幅下跌、超过法律保护时限仍然有部分使用价值
等原因，而导致无形资产可收回金额低于其帐面价值的情况。
（10）短期借款、一年内到期的长期负债：
①明细情况：
借款类别 期末数 本期增加
信用借款 12,330,000.00
抵押借款 125,820,000.00 25,790,000.00
保证借款 10,000,000.00
合 计 148,150,000.00 25,790,000.00
借款类别 本期减少 期初数
信用借款 12,330,000.00
抵押借款 3,310,920.00 103,340,920.00
保证借款 10,000,000.00
合 计 3,310,920.00 125,670,920.00
注：短期借款期末数比期初数减少3,310,920.00元，减少比例为2.63%，减少原因
为：本年还外币借款40万美元，折合人民币3,310,920.00元。
②已到期未偿还的借款：
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途
交行南湖支行 10,000,000.00 7.605% 生产用购料
贷款单位 未按期偿还原因
交行南湖支行 无力偿还
（11）应付账款：
①明细情况：
期末数 期初数
帐 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 4,929,164.83 8.23%
1__2年
2__3年
3年以上 54,941,463.64 91.77% 54,941,463.64 100%
合计 59,870,628.47 54,941,463.64
②期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
③帐龄超过三年的大额应付账款：
应付账款年末余额中账龄超过3年以上的为54,941,463.64元，占应付账款年末余
额的96.61%。尚未支付原因：本公司资金紧张，余额尚待清理。
④应付帐款大额欠款单位如下
单位名称 金 额 欠款时间
长春轻型发动机厂 5,047,503.62 3年以上
山东藁城国泰轮胎有限公司 4,447,063.71 3年以上
沈阳发动机厂 2,393,627.90 3年以上
辽宁长征轮胎公司 2,355,133.85 3年以上
北京内燃机发动机厂 1,447,208.13 3年以上
合 计 15,690,537.21
单位名称 款项性质
长春轻型发动机厂 购货款
山东藁城国泰轮胎有限公司 购货款
沈阳发动机厂 购货款
辽宁长征轮胎公司 购货款
北京内燃机发动机厂 购货款
合 计
（12）预收账款：
①明细情况：
期末数 期初数
帐 龄 金额 比例 金额 比例
1年以内
1__2年 49,000.00 0.88% 49,000.00 0.88%
2__3年 247,940.00 4.42% 247,000.00 4.42%
3年以上 5,306,638.53 94.70% 5,306,638.53 94.70%
合计 5,603,578.53 5,603,578.53
②期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
③帐龄超过一年的预收账款：
预收账款期末余额中账龄超过一年的金额为5,603,578.53元。结存原因：公司生
产状况不佳，余额尚待清理。
（13）应付工资：
项 目 期末数 期初数
应付工资 6,218,923.67 6,218,453.07
合计 6,218,923.67 6,218,453.07
期末余额主要系以前期欠发职工工资。
（14）应付福利费：
项 目 期末数 期初数
应付福利费 193,841.88
合计 193,841.88
（15）应交税金：
①明细情况：
税种 期末数 期初数
增值税 2,959,190.89 3,346,532.42
消费税 9,186,239.97 9,182,650.23
营业税 5,926,894.52 5,920,894.52
城建税 1,588,114.88 1,587,443.60
土地使用税 2,263,857.16 2,039,984.16
印花税 71,299.53 71,299.53
房产税 5,325,607.50 4,726,101.03
个人所得税 19,294.03 -621.05
合 计 27,340,498.48 26,874,284.44
税种 报告期执行的法定税率
增值税 17%
消费税 5－8%
营业税 5%
城建税 7%
土地使用税 2元/平方米
印花税
房产税 房产原值一次减除
20%后的1.2%;租金收入12%
个人所得税
合 计
②超过法定纳税期限的税款
税种 金 额
增值税 3,346,532.42
消费税 9,182,650.23
营业税 5,920,894.52
房产税 4,726,101.03
土地税 2,039,984.16
城建税 1,587,443.60
合计 26,803,605.96
（16）其他应交款：
项目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 838,551.56 838,167.97 按应交流转税额的4%计提
职工养老金 354,836.37 按标准工资的23.5%计提
职工医疗保险 120,795.36 按标准工资的8%计提
职工失业保险 30,198.84 按标准工资的2%计提
合 计 1,344,382.13 838,167.97
(17) 其他应付款：
①明细情况：
期末数
帐 龄 金额 比例
1年以内 473,185.00 1.88%
1__2年 1,519,934.92 6.03%
2__3年 2,210,580.26 8.76%
3年以上 21,017,080.22 88.33%
合 计 25,220,780.40 100.00%
期初数
帐 龄 金额 比例
1年以内 358,081.60 1.45%
1__2年 2,323,706.64 9.39%
2__3年 2,097,453.89 8.48%
3年以上 19,968,353.27 80.68%
合 计 24,747,595.40 100.00%
②期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
③帐龄超过三年的大额其他应付款：
债权人名称 金 额 未偿还原因
沈阳军区后勤部 10,600,000.00 无力偿还
④金额较大的其他应付款：
债权人名称 金 额 性质或内容
沈阳军区后勤部 10,600,000.00 往来款
职工养老金 6,215,769.30 应付养老金
工会经费 475,195.76
教育经费 486,992.84
（18）预提费用：
类 别 期末数 期初数 期末结存原因
委外加工费 73,465.74 73,465.74 尚未支付
利息 17,506,003.14 52,984,768.79 尚未支付的利息
合计 17,579,468.88 53,058,234.53
预提费用期末数比期初数减少35,478,765.65元，减少比例为66.87%，减少原因
为：公司2003年享受工行的减免未收货款利息25,141,941.09元，偿还工行利息19,99
5,890.00元。
（19）预计负债
项目 期末数 期初数
担保损失 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
2002年12月17日，武汉市中级人民法院对本公司为炎黄文化艺术股份有限公司在
华夏银行武汉分行借款2500万元提供连带责任担保一案进行公开审理，并作出一审判
决，判决炎黄文化偿还华夏银行武汉分行借款2500万元，本公司承担连带清偿责任，
目前此判决已经发生法律效力。待上述诉讼审理结束后，如果实际损失与此金额不
符，再据实调整。
（20）一年内到期的长期负债
项目 币种 期末数 期初数
一年内到期长期借款 人民币 76,200,000.00 76,200,000.00
合计 76,200,000.00 76,200,000.00
项目 借款条件
一年内到期长期借款 抵押
合计
注1：抵押贷款的抵押物主要为本公司的房屋建筑物及机器设备。
注2：一年内到期的长期借款均为中国工商银行沈阳市苏家屯支行的借款。
（21）长期借款：
①明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 20,416,920.00 20,416,920.00
抵押借款 3,100,000.00 5,583,190.00
保证借款 16,000,000.00 16,000,000.00
合 计 39,516,920.00 42,000,110.00
②已到期未偿还的借款：
贷款单位 贷款金额 未按期偿还原因
工行苏家屯支行 3,000,000.00 无力偿还
工行苏家屯支行 100,000.00 无力偿还
工行辽宁分行 4,000,000.00 无力偿还
工行辽宁分行 12,000,000.00 无力偿还
建行苏家屯支行 60,000.00 无力偿还
沈阳军区联勤部资金调节开发中心 20,356,920.00 无力偿还
合计 39,519,920.00
注：长期借款期末数比期初数减少2,483,190.00元，减少比例为5.91%，减少原因
为： 本年还外币借款30万美元，折合人民币2,483,190.00元。
（22）股本：
项目 期末数 比例
①未上市流通股份
a、发起人股份 119,040,000.00 53.08%
其中：
境内法人持有股份 119,040,000.00 53.08%
b、募集法人股份 3,840,000.00 1.71%
c、未上市流通股份合计 122,880,000.00 54.79%
②已上市流通股份
人民币普通股 101,376,000.00 45.21%
已上市流通股份合计 101,376,000.00 45.21%
③股份总数 224,256,000.00 100.00%
项目 期初数 比例
①未上市流通股份
a、发起人股份 119,040,000.00 53.08%
其中：
境内法人持有股份 119,040,000.00 53.08%
b、募集法人股份 3,840,000.00 1.71%
c、未上市流通股份合计 122,880,000.00 54.79%
②已上市流通股份
人民币普通股 101,376,000.00 45.21%
已上市流通股份合计 101,376,000.00 45.21%
③股份总数 224,256,000.00 100.00%
（23）资本公积：
项目 期末数 本期增加 本期减少 期初数
股本溢价 43,431,084.72 43,431,084.72
资产评估增值准备 100,650,617.40 100,650,617.40
关联交易差价 41,906,678.24 41,906,678.24
其他资本公积 78,566,699.92 18,396,874.59 3,424,758.83
合计 257,810,013.78 18,396,874.59 239,413,139.19
注：资本公积本期增加18,396,874.59元，增加比例为7.68%，增加原因为：工行
减免本公司在工行苏支行贷款的利息。
（24）盈余公积：
项 目 期末数 期初数
法定盈余公积 4,395,394.22 4,395,394.22
公益金 4,942,079.34 4,942,079.34
合计 9,337,473.56 9,337,473.56
（25）未分配利润：
项 目 期末数
①调整前净利润 -12,464,567.27
调整净利润（调增为+，调减为-）
调整后净利润 -12,464,567.27
加： 调整前期初未分配利润 -396,517,225.48
调整期初未分配利润（调增为＋，调减为－）
调整后期初未分配利润 -396,517,225.48
②可供分配的利润 -408,981,792.75
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
③可供股东分配的利润 -408,981,792.75
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转增股本
④未分配利润 -408,981,792.75
项 目 期初数
①调整前净利润 -170,097,143.31
调整净利润（调增为+，调减为-）
调整后净利润 -170,097,143.31
加： 调整前期初未分配利润 -239,426,086.17
调整期初未分配利润（调增为＋，调减为－） 13,006,004.00
调整后期初未分配利润 -226,420,082.17
②可供分配的利润 -396,517,225.48
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
③可供股东分配的利润 -396,517,225.48
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转增股本
④未分配利润 -396,517,225.48
（26）主营业务收入
项 目 本期发生数 上年同期发生数
6501轻型客车 295,555.55
合计 295,555.55
（27）主营业务成本
项 目 本期发生数 上年同期发生数
6501轻型客车 246,915.20
合计 246,915.20
（28）主营业务税金及附加
项 目 本期发生数 上年同期发生数
税金及附加 16,403.33
合计 16,403.33
（29）其他业务利润
项 目 本期发生数 上年同期发生数
其他业务收入 473 937.61
其他业务支出 13,662.00
其他业务利润 460,275.61
注：其他业务利润主要是出租房屋收入240,000.00元，交纳出租房屋税金13,66
2.00元，销售原报废材料233,937.61元。
（30）营业费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
销售人员工资 104,094.00
销售人员福利费 15,078.00
销售人员各项保险 36,079.50
其他 26,123.71
合计 181,375.21
（31）管理费用：
项 目 本期发生数 上年同期发生数
管理费用 11,021,912.80 9,756,407.02
管理费用本期比上年同期增加1,265,505.78元，增加比例为12.97% 。
（32）财务费用：
①明细情况：
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 2,716,185.74 7,330,059.20
减：利息收入 2,795.25 7,506.58
合计 2,713,390.49 7,322,552.62
②变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明：
财务费用本期比上年同期减少4,609,162.13元，减少比例为62.94%，减少原因
为：根据工行辽宁省分行营业部的批复，工行沈阳市苏家屯支行同意免收本公司2003
年上半年全部贷款的利息。
（33）营业外收入
项目 本期发生数 上年同期发生数
营业外收入 964,598.60
合计 964,598.60
注：营业外收入主要是销售的盘盈材料。
（34）营业外支出
项目 本期发生数 上年同期发生数
营业外支出 5,000.00
合计 5,000.00
5、关联方关系及其交易：
（1）存在控制关系的关联方情况：
①存在控制关系的关联方 ：
控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务
沈阳松辽企业 沈阳市苏家屯 组织管理成员企业的汽车、汽
企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
沈阳松辽企业 母公司 有限公司 刘忠良
(集团)有限公司 区白松路18 号 车零部件生产、加工、销售
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
沈阳松辽企业（集团）有限公司 10,000 10,000
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：（单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加
金额 % 金额 %
沈阳松辽企业（集团）有限公司 11,904 53.08
企业名称 本期减少 期末数
金额 % 金额 %
沈阳松辽企业（集团）有限公司 11,904 53.08
（2）不存在控制关系的关联方情况：（如无交易可不填）
企业名称 与本公司的关系
沈阳松辽汽车内饰件有限公司 同一母公司
沈阳松辽汽车销售有限公司 同一母公司
沈阳松辽汽车配件有限公司 同一母公司
（3）关联方交易
①关联方应收应付款项余额：
项 目 期末数 期初数
沈阳松辽企业（集团）有限公司 44,234,052.38 50,766,397.10
沈阳松辽汽车内饰件有限公司 78,167,923.49 78,166,343.49
沈阳松辽汽车配件有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00
②其他关联方交易事项：
6、或有事项：
未决诉讼、仲裁情况：
①关于公司与“一汽集团”下属的第一汽车制造厂模具技术开发公司的委托合同
纠纷的诉讼，公司于2003年12月18日向吉林省高级人民法院提请撤诉，寻求庭外和解
的方式解决，报告期内，有关和解事宜正在协商之中，双方尚未达成协议。
②关于本公司涉诉为南通凯锐经贸有限公司、南通慧昇科技投资有限公司在中国
银行南通经济开发区支行贷款总计为1400万元提供连带责任担保的诉讼，公司已经向
江苏省高级人民法院提请申诉，目前尚无最终的申诉结果。
③关于公司于中国人民解放军沈阳军区联勤部资金调节开发中心借款合同纠纷的
诉讼，沈阳市中级人民法院于2002年10月14日开庭审理，并于2003年6月作出一审判
决，判决本公司返还中国人民解放军沈阳军区联勤部资金调节开发中心借款本金2801
万元（贷款的时间为1990年至1998年），给付尚欠利息1093万元，并给付2801万元本
金从2002年1月1日起至本判决确定的给付之日止的利息，利息按照中国人民银行规定
的同期银行贷款利率计算。对于以上判决结果，公司已上诉至辽宁省高级人民法院，
目前尚无判决结果。
7、承诺事项：
报告期内，公司无其他重大财务承诺事项：
8、资产负债表日后事项：
报告期内，公司无资产负债表日后事项。
9、其他重要事项：
报告期内，公司无其他重大事项。
第八节 备查文件
（一）载有公司董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有公司董事长、财务总监签名并盖章的财务报告文本；
（三）本报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有
文件文本；
（四）公司章程
松辽汽车股份有限公司董事会
董事长：吴金坤
二OO三年八月二十九日
资产负债表（一）
编制单位：松辽汽车股份有限公司 2003年6月30日单位：人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 746,763.49 758,456.24
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 21,683,660.49 21,683,660.49
其它应收款 90,535,803.23 84,894,983.05
预付帐款 1,398,000.00
应收补贴款
存货 8,432,352.60
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投
其他流动资产
流动资产合计 112,966,227.21 117,167,452.38
长期投资：
长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00
长期投资净额 50,000,000.00 50,000,000.00
固定资产：
固定资产原价 280,223,392.98 279,411,051.67
减：累计折旧 42,924,334.67 49,294,497.19
固定资产减值准备 9,335,638.88 8,627,219.08
固定资产净值 227,963,419.43 221,489,335.40
工程物资
在建工程 7,140,045.89 7,624,701.89
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 235,103,465.32 229,114,037.29
无形资产及其他资产：
无形资产 104,572,502.32 103,379,227.36
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 104,572,502.32 103,379,227.36
递延税项：
递延税款借项
资产总计 502,642,194.85 499,660,717.03
公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 制表人：夏国建
资产负债表（二）
编制单位：松辽汽车股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元
负债及股东权益 期初数 期未数
流动负债：
短期借款 125,670,920.00 148,150,000.00
应付票据
应付帐款 54,941,463.64 59,870,628.47
预收帐款 5,603,578.53 5,603,578.53
应付工资 6,218,453.07 6,218,923.67
应付福利费 193,841.88
应付股利
应付税金 26,874,284.44 27,340,498.48
其他应交款 838,167.97 1,344,382.13
其他应付款 24,747,595.40 25,220,780.40
预提费用 53,058,234.53 17,579,468.88
预计负债 10,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的长期负债 76,200,000.00 76,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 384,152,697.58 377,722,102.44
长期负债：
长期借款 42,000,110.00 39,516,920.00
应付债券
长期应付款
递延税款:
其他长期负债
长期负债合计 42,000,110.00 39,516,920.00
递延税款:
递延税款贷项
负债合计 426,152,807.58 417,239,022.44
所有者权益:
股本 224,256,000.00 224,256,000.00
资本公积 239,413,139.19 257,810,013.78
盈余公积 9,337,473.56 9,337,473.56
其中：公益金 4,942,079.34 4,942,079.34
未分配利润 -396,517,225.48 -408,981,792.75
股东权益合计 76,489,387.27 82,421,694.59
负债和股东权益总计 502,642,194.85 499,660,717.03
公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 制表人：夏国建
利润及利润分配表
编制单位：松辽汽车股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元
项目 本年数
一、主营业务收入 295,555.55
减：折扣与折让
主营业务收入净额 295,555.55
减：主营业务成本 246,915.20
主营业务税金及附加 16,403.33
二、主营业务利润（亏损以“-号填列） 32,237.02
加：其他业务利润（亏损以“-号填列） 460,275.61
减：存货跌价损失
营业费用 181,375.21
管理费用 11,021,912.80
财务费用 2,713,390.49
三、营业利润（亏损以“-号填列） -13,424,165.87
加：投资收益（亏损以“-号填列）
补贴收入
营业外收入 964,598.60
减：营业外支出 5,000.00
四、利润总额（亏损以“-号填列） -12,464,567.27
减：所得税
减：少数股东损益（合并报表填列，亏损以“-
号填列）
五、净利润（净亏损以“-号填列） -12,464,567.27
加：年初未分配利润 -396,517,225.48
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -408,981,792.75
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -408,981,792.75
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -408,981,792.75
项目 上年同期数
一、主营业务收入
减：折扣与折让
主营业务收入净额
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-号填列）
减：存货跌价损失
营业费用
管理费用 9,756,407.02
财务费用 7,322,552.62
三、营业利润（亏损以“-号填列） -17,078,959.64
加：投资收益（亏损以“-号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 -
四、利润总额（亏损以“-号填列） -17,078,959.64
减：所得税
减：少数股东损益（合并报表填列，亏损以“-
号填列）
五、净利润（净亏损以“-号填列） -17,078,959.64
加：年初未分配利润 -237,167,052.86
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -254,246,012.50
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -254,246,012.50
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -254,246,012.50
公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 制表人：夏国建
现金流量表（一）
编制单位：松辽汽车股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 295,555.55
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7,197,770.20
现金流入小计 7,493,325.75
购买商品、接受劳务支付的现金 653,916.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,325,467.41
支付的各项税费 33,598.04
支付的其他与经营活动有关的现金 4,880,984.13
现金流出小计 6,893,965.58
经营活动产生的现金流量净额 599,360.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 46,877.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 46,877.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 636,343.67
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 636,343.67
投资活动产生的现金流量净额 (589,466.67)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 25,790,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,795.25
现金流入小计 25,792,795.25
偿还债务所支付的现金 5,794,110.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 19,995,890.00
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 996.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 25,790,996.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,799.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,692.75
公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 制表人：夏国建
现金流量表（二）
编制单位：松辽汽车股份有限公司 2003年6月30日单位：人民币元
项目 金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 (12,464,567.27)
加:少数股东本期损益 -
减：未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 6,623,771.72
无形资产摊销 1,193,274.96
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） (18,277,320.35)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 964,029.00
固定资产报废损失
财务费用 2,713,390.49
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） (8,432,352.60)
经营性应收项目的减少（减：增加） 4,242,820.18
经营性应付项目的增加（减：减少） 5,596,191.71
其他 18,440,122.33
经营活动产生的现金流量净额 599,360.17
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 758,456.24
减:现金的期初余额 746,763.49
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,692.75
公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 制表人：夏国建
利润表附表
编制单位：松辽汽车股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元
报告期利润 净资产收益率
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.04% 0.04%
营业利润 -16.29% -16.29%
净利润 -15.12% -15.12%
扣除非经营性损益后的净利润 -16.29% -16.29%
报告期利润 每股收益
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0001 0.0001
营业利润 -0.0599 -0.0599
净利润 -0.0556 -0.0556
扣除非经营性损益后的净利润 -0.06 -0.06
公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 制表人：夏国建
资产减值准备表
编制单位：松辽汽车股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元
项 目 期初余数 本期增加数
一、坏帐准备合计 82,927,416.70
其中：应收帐款 14,676,358.59
其他应收款 68,251,058.11
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 -
其中：存货商品 -
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 9,335,638.88
其中：房屋、建筑物
机器设备 6,709,935.68
运输设备 2,625,703.20
其他设备 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备
项 目 本期转销数 期未余数
一、坏帐准备合计 82,927,416.70
其中：应收帐款 14,676,358.59
其他应收款 68,251,058.11
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 -
其中：存货商品 -
原材料 -
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 708,419.80 8,627,219.08
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 212,429.79 6,497,505.89
运输设备 495,990.01 2,129,713.19
其他设备 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 制表人：夏国建
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