每日必读
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一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并就其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司半年度财务报告经河北华安会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意
见的审计报告。
公司董事长曹田平先生、财务总监及会计机构负责人乔志先生声明：保证半年度报
告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司名称：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司
英文名称：QINHUANGDAO YAOHUA GLASS CO.,LTD
英文名称缩写：ＹＨＧＣ
2、公司注册、办公地址：河北省秦皇岛市西港路
邮政编码：066013
公司国际互联网网址：http://www.yaohuaglass.com.cn
3、公司法定代表人：曹田平
4、董事会秘书：宋英利
证券事务代表：陈幸
联系地址：河北省秦皇岛市西港路
联系电话：(0335)3028173 3285158
传 真：(0335)3028173
电子信箱：yaohuasyl@sina.com
5、公司信息披露报纸：中国证券报、上海证券报
登载公司半年报的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：耀华玻璃
股票代码：600716
7、其他有关资料
①公司变更注册登记日期：2002年9月16日
注册地点：河北省工商行政管理局
②营业执照注册号：1300001000304 1/1
③税务登记号码：国税冀字130302100013968
④审计机构及其办公地址：河北华安会计师事务所有限公司
河北省石家庄市裕华西路158号
（二）主要会计数据和财务指标
项目 单位 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 元 572,224,996.46 536,912,456.74
流动负债 元 898,399,401.50 809,771,190.08
总资产 元 1,903,268,960.38 1,697,150,236.25
股东权益（不含少数股东权益） 元 743,602,739.17 690,489,531.28
每股净资产 元 2.13 1.98
调整后的每股净资产 元 2.09 1.91
2004年1－6月 2003年1—6月
净利润 元 30,263,264.31 612,701.24
扣除非经常性损益后的净利润 元 30,999,074.62 1,024,195.92
每股收益 元 0.087 0.0018
净资产收益率 % 4.07 0.089
经营活动产生的现金流量净额 元 51,607,901.90 2,898,190.81
注：扣除非经常性损益项目及涉及金额
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -836,448.23元
所得税影响 100,637.92元
税后影响净利润 -735,810.31元
利润表附表
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.640 18.006 0.377 0.377
营业利润 7.934 8.099 0.169 0.169
净利润 4.070 4.154 0.087 0.087
扣除非经常性损
益后的净利润 4.169 4.255 0.089 0.089
三、股本变动和主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数和股本结构未发生变化。
2、报告期末股东总数为38947户。
3、报告期末前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 持股比例
减（股） (股) (％)
中国耀华玻璃集团公司 0 241560000 69.35
孙进材 未知 1367317 0.39
杨晓丽 未知 1025650 0.29
李望英 未知 943618 0.27
贵州长征电器股份有限公司 未知 879512 0.25
邝光 未知 749422 0.22
苏州爱能吉发展有限公司 未知 690555 0.20
黄一勤 未知 655000 0.19
魏平 未知 651636 0.19
梁寿成 未知 578000 0.17
股东名称 持股性质
中国耀华玻璃集团公司 国有法人股
孙进材 流通股
杨晓丽 流通股
李望英 流通股
贵州长征电器股份有限公司 流通股
邝光 流通股
苏州爱能吉发展有限公司 流通股
黄一勤 流通股
魏平 流通股
梁寿成 流通股
注：①中国耀华玻璃集团公司持有本公司69.35%股份，为本公司控股股东，其所持
股份报告期内未发生变化，亦未发生质押、冻结等情况。
②前十名股东中，中国耀华玻璃集团公司与其余股东不存在关联关系及一致行动的
情况。其余九名股东之间未知是否存在关联关系或一致行动的情况，其所持股票质押、
冻结情况不详。
4、前10名流通股股东持股情况
股东名称 期末持股数(股) 种类
孙进材 1367317 A股
杨晓丽 1025650 A股
李望英 943618 A股
贵州长征电器股份有限公司 879512 A股
邝光 749422 A股
苏州爱能吉发展有限公司 690555 A股
黄一勤 655000 A股
魏平 651636 A股
梁寿成 578000 A股
谭有付 557900 A股
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，现任董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
2、报告期内公司董事、监事未发生变化。报告期内公司董事会聘任郭肇麟先生为
公司副总经理，其余高级管理人员未发生变化。
五、管理层讨论与分析
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内发生的重大事件的讨论与分析
经公司2003年年度股东大会批准，本公司与耀华玻璃集团财务有限公司共同对秦皇
岛耀华玻璃工业园有限公司（以下简称‘耀华工业园’）进行增资，其中：本公司出资
5000万元，耀华玻璃集团财务有限公司出资3117万元。增资完成后，本公司对耀华工业
园累计出资9624.56万元，占该公司注册资本的比例由57.81%增至59.72%。此次增资有
助于耀华工业园顺利实施超薄玻璃项目，有助于公司整体发展战略的实施和产业升级，
从而提升本公司整体收益水平（对外投资暨关联交易公告披露于2004年5月4日中国证券
报、上海证券报）。目前增资有关手续正在办理之中。
2、报告期经营成果和财务状况的简要分析
项 目 本期（元） 上年同期（元）
主营业务收入 567,842,856.44 177,237,409.89
主营业务利润 131,170,491.62 23,505,613.47
净利润 30,263,264.31 612,701.24
现金及现金等价物净增加额 -50,627,988.33 23,076,379.94
期末数（元） 期初数（元）
总资产 1,903,268,960.38 1,697,150,236.25
股东权益 743,602,739.17 690,489,531.28
项 目 增减（%）
主营业务收入 220.39
主营业务利润 458.04
净利润 4839.32
现金及现金等价物净增加额 -319.39
总资产 12.14
股东权益 7.69
变化原因：（1）主营业务收入增加原因：一是沈阳耀华有限公司、耀华玻璃工业
园有限公司于2003年5月份才纳入合并范围，去年同期公司主要生产线530吨/日生产线
进行了冷修，此两项因素使本公司报告期销售量大幅增加；二是报告期产品售价高于去
年同期水平。
（2）主营业务利润增加原因是主营业务收入增加，且单位生产成本下降所致。
（3）净利润增加主要原因是主营业务利润增加所致。
（4）现金及现金等价物净增加额减少主要是本期投资购建固定资产支出增加所致
。
（5）总资产增加主要是本期短期借款、长期负债增加所致。
（6）股东权益增加主要原因是增资湖南耀华冷水江耐火材料有限公司所产生的投
资溢价及报告期实现净利润。
（二）报告期内经营情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主营业务为平板玻璃、工业技术玻璃及玻璃钢制品的生产、销售。
报告期内，平板玻璃市场保持了较好的运行态势。公司紧紧抓住市场有利时机，从
资源整合、结构调整、成本控制等方面入手，采取有效措施，提高企业的综合竞争能力
和盈利水平，促进主营业务收入和利润水平的同步增长：一是发挥规模优势，加强内部
组织协调，合理安排主要生产线的产品品种和细分市场，不断扩大市场份额，实现规模
效益；二是利用技术优势，优化产品结构，增产薄板玻璃、深加工用玻璃、在线低辐射
玻璃等高附加值产品，同时，积极开拓国际市场，确保产品综合售价领先于市场平均水
平；三是加强生产管理和工艺控制，提高单线产量和总成品率，降低单位成本，拓宽利
润空间。通过上述措施，报告期公司经营业绩同比出现了大幅度的增长，并创出了近几
年来同期最好水平。报告期内，公司完成销售收入56784.29万元，净利润3026.33万元
，同比分别增长220.39%、4839.32%。
2、主营业务构成情况：
①按行业和产品划分
产品 主营业务收 同比增 主营业务成 同比增减
入（万元） 减（%） 本（万元） （%）
平板玻璃 52396.36 252.24 40170.47 213.87
工业技术玻璃 3509.74 23.21 3174.35 24.65
耐火材料 1538.74 846.36
其中：关联交易 0
产品 毛利率 同比增减
% （%）
平板玻璃 23.33 9.37
工业技术玻璃 9.56 -1.04
耐火材料 44.99
其中：关联交易
其中：报告期本公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额为0万元。
②按地区划分
地区 主营业务收入 同比增减（%）
河北秦皇岛 312,573,723.08 110.13
辽宁沈阳 239,881,712.09
湖南冷水江 15,387,421.27
注：上年同期辽宁沈阳和湖南冷水江没有主营业务收入。
3、报告期内主营业务盈利能力、利润构成情况发生变化的说明
①主导产品平板玻璃的毛利率由上年度的17.15%增至23.33%，增加的原因：一是报
告期玻璃市场保持较好的运行态势，市场平均售价高于去年水平；二是通过加强成本控
制，单位生产成本有所降低；三是毛利率较高的出口业务量同比有所提高。
②报告期利润构成情况与上年度相比发生重大变化的原因
项目 本报告期 2003年度
金额(万元) 占利润总额 金额（万元） 占利润总额
比例% 比例%
主营业务利润 13117.05 225.59 11678.72 749.52
其他业务利润 182.32 3.14 445.28 28.58
期间费用 7399.84 127.27 10789.61 692.45
投资收益 -1.45 -0.025 -46.67 -3.00
补贴收入 0 0 9.27 0.59
营业外收支净额 -83.64 -1.44 261.18 16.76
项目 增减幅
度%
主营业务利润 -523.93
其他业务利润 -25.44
期间费用 -565.18
投资收益 2.975
补贴收入 -0.59
营业外收支净额 -18.20
变化原因：
①本报告期主营业务收入、毛利率同比出现了大幅提高，实现利润总额为5814.44
万元，而上年度利润总额仅为1558.17万元，致使报告期利润构成情况与上年度相比发
生重大变化。
②营业外收支净额占利润总额的比例减少原因为上年度固定资产减值准备转回增加
营业外收入，而本期无此项因素。
4、经营中遇到的困难和问题
治理公路运输超载，增加了本公司原燃材料和产成品的运输费用，从而增加本公司
的经营成本。本公司将逐步提高原燃材料、产成品的海运、铁路运输比重，尽可能减少
这方面的影响。
（三）报告期内投资情况
1、公司2002年增发募集资金已全部投入募集资金使用项目，报告期内无募股资金
使用情况。
2、非募股资金投资情况
①增资湖南耀华冷水江耐火材料有限公司。经公司第三届董事会第十七次会议批准
，本公司以实物资产出资3800万元对冷耐公司进行增资。作为增资的实物资产为2003年
公司所收购的原冷水江耐火材料总厂破产资产中的实物资产（不含土地使用权），包括
存货、固定资产、在建工程。上述资产帐面净值为1448.74万元，经中喜会计师事务所
评估，资产评估净值为3867.49万元。资产评估值与增资额的差额部分67.49万元计入冷
耐公司资本公积金。增资后冷耐公司注册资本为3900万元，其中本公司共出资3890万元
，占该公司注册资本的99.75%，秦皇岛耀华镀膜玻璃厂出资10万元，占该公司注册资本
的0.25%（详见披露于2004年4月16日中国证券报、上海证券报的对外投资公告）。报告
期内该公司已完成注册变更登记手续。报告期该公司实现净利润183.64万元。
②投资秦皇岛耀华萨姆森船业有限公司。报告期公司投入资金300万元，累计投入
资金393.45万元。目前该公司已经开始游艇产品的试制工作。
③秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司投资建设超薄玻璃项目。报告期投入资金17537
.98万元，累计投入资金26370.28万元。截止报告期末，该项目已完成厂房主体建设，
进入设备安装阶段。
④“九改浮”生产线完善项目。报告期“九改浮”项目购置质量检验仪等设备，投
入资金400.17万元。
其他投资情况详见会计报表附注在建工程部分。
（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
报告期公司已实现净利润3026.33万元，而2003年1—9月实现净利润210.66万元，
如三季度玻璃市场不出现重大变化，本公司预计2004年1—9月同比将出现大幅增长。
六、重要事项
1、报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律
法规的要求，加强信息披露，规范公司运作，同时，董事会已决定对经营者实行年薪制
，以完善高级管理人员的激励约束机制，治理结构已基本符合《上市公司治理准则》及
有关规范性文件的要求，但仍存在一定差异。目前公司董事会中独立董事未达到《关于
在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定的独立董事所占比例的要求。下一步，
公司将积极物色人选，力争早日完成独立董事的增补工作。
2、报告期内公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股
本方案或发行新股方案的执行情况。
3、公司2004年中期利润分配及资本公积金转增预案。
①2004年中期利润分配预案：
经河北华安会计师事务所有限公司审计，2004年1—6月本公司共实现净利润30,26
3,264.31元，提取10%法定盈余公积金3,026,326.43元和10%法定公益金3,026,326.43元
，加上2003年尚未分配利润4,538,025.50元，2004年中期可供投资者分配利润28,748,
636.95元。拟以公司2004年6月30日总股本34830万股为基数，向全体股东每10股派发红
利0.3元（含税），共需支付红利10,449,000.00元，尚余18,299,636.95元转入本年度
末分配。
②资本公积金转增股本预案：
经河北华安会计师事务所有限公司审计，截止2004年6月30日，公司资本公积金为
33238.6万元。鉴于公司生产经营规模的扩大以及今后发展的需要，公司拟以现有股本
34830万股为基数，进行资本公积金转增股本，每10股转增6股，共转增20898万股。转
增股本后，资本公积金余额12340.6万元。总股本由34830万股增至55728万股。
4、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
5、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
6、关联交易事项。
(1)购销商品、提供劳务发生的关联交易。
①提供劳务发生的关联交易
报告期内，中国耀华玻璃集团公司为本公司及下属企业机构提供通讯服务，本公司
按《综合服务协议》向集团公司支付费用。报告期内共支付费用12万元。
②购销商品发生的关联交易
a、采购货物
公司从集团公司下属的雷庄矿采购部分砂岩粉，交易按照市场价格定价，报告期内
根据双方签定的购销合同，本公司向集团公司支付货款876.45万元。此项交易占公司同
类交易总额的5.07%。报告期本公司从雷庄矿采购砂岩粉数量增加原因为去年同期530吨
/日生产线停产冷修。此项交易在以后期间仍将持续。
b、销售货物
报告期内，根据《综合服务协议》，本公司为耀华集团公司提供水、电、汽服务，
收取费用161.19万元。水、电、汽按成本计价。
（2）资产租赁、出租发生的关联交易
根据本公司与耀华集团公司签署的《土地使用权与房屋租赁合同》，本公司租赁使
用集团公司拥有合法使用权的国有土地，租赁使用集团公司拥有合法所有权的两栋房屋
的部分楼层。报告期内支付房屋租赁费用7.38万元。
（3）关联债权债务往来 单位：万元
关联方 关联关系 向关联方提供资金
借方发生额 余额
中国耀华玻璃集团公司 控股股东 2300 480
合计 2300 480
关联方 关联方向上市公司提供资金
贷方发生额 余额
中国耀华玻璃集团公司 2520 1002
合计 2520 1002
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为2300万元，余额为
480万元。
（4）其他方面的关联交易
经公司2003年股东大会批准，并征得秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司其他股东的同
意，本公司与耀华玻璃集团财务有限公司共同对耀华工业园进行增资，其中本公司以现
金出资5000万元，耀华玻璃集团财务有限公司以现金出资3117万元。增资后，耀华工业
园注册资本由8000万元增至16117万元，其中本公司累计出资9624.56万元，占该公司注
册资本的比例由57.81%增至59.72%。（详见披露于2004年5月26日中国证券报、上海证
券报的对外投资暨关联交易公告）。目前增资资金已经到位，相关手续正在办理之中。
因本次增资涉及本公司控股股东中国耀华玻璃集团公司及下属关联企业，本次增资构成
关联交易。交易影响详见管理层讨论与分析部分。
7、重大合同及履行情况
①资产租赁合同
Ⅰ租赁中国耀华玻璃集团公司土地、房屋情况见关联交易部分。
Ⅱ根据沈阳耀华玻璃有限公司（以下简称‘沈阳耀华’）与沈阳星光浮法玻璃有限
公司签署的《资产租赁合同》，沈阳耀华租赁其评估价值为12088.76的固定资产（400
吨/日浮法玻璃生产线），年租赁费400万元；根据沈阳耀华玻璃有限公司与沈阳星光建
材集团公司签署《资产租赁合同（浮法分公司部分资产）》，沈阳耀华租赁沈阳星光建
材集团公司评估值为4403.51万元的实物资产，年租赁费为93万元；根据沈阳耀华玻璃
有限公司与沈阳星光玻璃有限公司签署的《资产租赁合同（星光玻璃公司部分资产）》
,沈阳耀华租赁沈阳星光玻璃有限评估值为1188.58万元的实物资产，年租赁费为25万元
。
②报告期内，公司除为控股子公司耀华优能镜业有限公司、沈阳耀华有限公司继续
提供担保外，没有为他人提供债务担保。
担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期
议签署日）
秦皇岛耀华优能 2003.10.17 900万元 连带责任 三年
镜业有限公司
沈阳耀华玻璃有 2003..9.28 2400万元 连带责任 三年
限公司
沈阳耀华玻璃有 2003.7.20 646万元 连带责任 三年
限公司
担保对象名称 是否履 是否为关联方
行完毕 担保（是或否）
秦皇岛耀华优能 否 是
镜业有限公司
沈阳耀华玻璃有 否 是
限公司
沈阳耀华玻璃有 否 是
限公司
担保发生额合计 0
担保余额合计 0
其中：关联担保余额合计 0
公司对控股子公司担保发生额合计 3946万元
违规担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例 5.31%
③报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。
④其他合同
Ⅰ、2004年4月14日,本公司与秦皇岛耀华镀膜玻璃厂就湖南耀华冷水江耐火材料有
限公司增资事宜签署《协议书》。合同履行情况详见非募股资金投资情况。
Ⅱ、2004年5月24日，本公司与中国耀华玻璃集团公司、耀华玻璃集团财务有限公
司、秦皇岛耀华设计研究院、秦皇岛玻璃钢厂、秦皇岛建安工程有限公司、秦皇岛耀华
包装材料有限公司签署《秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司增资协议》。合同履行情况详
见关联交易部分。
8、公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批
评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
9、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内没有发生或以前期间发生
但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
10、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监会有关规定的专项说明及
独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发[2003]56号）和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的
通知》精神，作为秦皇岛耀华玻璃股份有限公司的独立董事，我们本着实事求是的态度
，对公司累计和当期担保情况进行了认真检查，现作如下专项说明，并发表独立意见：
①专项说明
Ⅰ报告期公司无对外担保行为。截止报告期末，公司对外担保余额为3946万元，被
担保企业均为公司控股子公司，其中：为秦皇岛耀华优能镜业有限公司提供担保900万
元，为沈阳耀华玻璃有限公司提供担保3046万元。担保余额为公司报告期末净资产的5
.31%。
Ⅱ经公司2003年第二次临时股东大会批准，公司已对《公司章程》进行了修订，规
定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准。
②独立意见
Ⅰ公司无为控股股东及附属企业、公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或
个人提供担保等违规担保行为。
Ⅱ公司已发生的对外担保行为严格执行了有关规定，对外担保批准和披露程序合法
、合规，且注意担保风险的控制。
独立董事刘赋捷 孙刘太
2004年8月29日
11、其他重要信息索引
①2004年1月8日，公布关于国家质监总局向本公司颁发“产品质量国家免检”证书
公告；
②2004年4月16日，公布公司2003年年度报告及摘要、公司第三届董事会第十七次
会议决议公告、公司第三届监事会第九次会议决议公告、对外投资公告；
③2004年4月21日，公布公司一季度业绩预盈公告；
④2004年4月28日，公布公司2004年第一季度季度报告；
⑤2004年5月26日，公布公司第三届董事会第十九次会议决议公告暨关于召开2003
年年度股东大会的通知、对外投资暨关联交易公告；
⑥2004年6月30日，公布公司2003年年度股东大会决议公告。
上述信息披露于上海证券报、中国证券报及上海证券交易所网站（www.sse.com.c
n）。
七、财务报告
一、审计报告
审计报告
冀华会审字[2004]1085号
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的秦皇岛耀华玻璃股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年6
月30日公司与合并资产负债表、2004年1-6月公司与合并利润及利润分配表、2004年1-
6月公司与合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责
任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了贵公司2004年6月30日的财务状况及2004年1-6月的经营
成果和现金流量。
河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师
刘国忠 刘澎
中国 石家庄市裕华西路158号 2004年8月29日
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注
（一）公司基本情况
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司（以下简称公司）系经河北省人民政府冀股办 [199
5]9号文批准，由中国耀华玻璃集团公司作为主发起人，与河北省建设投资公司、国家
建材局秦皇岛玻璃研究设计院、渤海铝业有限公司、秦皇岛北山发电股份有限公司共同
发起并采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司总股本34,830万元。
公司经营范围：玻璃及其制品的生产、销售；玻璃机器制造、加工、修理；技术咨
询、服务；开展国内、国外、合资经营、合作经营；工业技术玻璃及其制品、玻璃钢制
品的生产、销售；本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需原辅材料、机械设备
、零配件及相关技术的进口业务。
（二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计制度》。
2.会计年度
公司采用公历制，自每年公历1月1日至12月31日。
3.记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按外币金额折合成记帐本位币金额记帐，折合汇率采用外币
业务发生时的市场汇价。期末将各种外币帐户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记
帐本位币余额，折合金额与原帐面记帐本位币余额之间的差额，属于收益性支出的作为
汇兑损益列入当期财务费用，属于资本性支出的计入资产价值。
6.现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7.合并会计报表的编制方法
公司根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会
计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具
有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应
权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。
8.短期投资核算方法：
（1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利
或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收
回，冲减短期投资的帐面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的
差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价；
（2）短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本的部分；
（3）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个投资项
目市价低于其帐面成本的差额提取短期投资跌价准备。
9.坏帐核算方法
（1）坏帐的确认标准：
A. 因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
B. 因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款
项；
（2）坏帐核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括
应收帐款和其他应收款并扣除关联单位款项）期末余额采用帐龄分析法及个别认定法综
合计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 30%
3年以上 50%
10.存货核算方法
（1）存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等；
（2）存货计价方法：存货取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核算，
低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点
。
（4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。
（5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的
可变现净值低于其成本的差额提取。
11.长期投资的核算方法
（1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、
手续费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余
额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则计算应计利息；
（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销；
（3）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权
投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款确定的价值记帐。公司对其他单位的投
资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权
益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或2
0%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；
（4）股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规
定投资期限的，一般按不超过10年的期限摊销；
（5）长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内
不可能恢复；
（6）长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额
低于长期投资帐面价值的差额提取。
12.固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备
以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2,000.00元以上，并且使
用年限超过两年的，不属于生产经营主要设备的物品；
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、运输设备和专用设备；
（3）固定资产计价：外购或建造的按实际成本计价；投资者投入的按评估确认的
价值计价；
（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用
年限扣除残值制定其折旧率如下：
项目 母公司（不含工业技术玻璃厂）
残值率 使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 5% 25-45 2.11-3.80
通用设备 5% 14-28 3.39-6.78
运输设备 5% 12 7.92
专用设备 5% 12 7.92
控股子公司—耀华兴业镀膜有限公司、耀华茵莱节能门窗有限公司、耀华优能镜业
有限公司、秦皇岛耀华镀膜玻璃厂及分公司秦皇岛耀华工业技术玻璃厂，除房屋建筑物
采用直线法计提折旧外，其余按实际产量法计提折旧。（残值率按10%、单位折旧率分
别按正常年份5--15年的产量确定）
其他子公司折旧政策与母公司一致。
（5）固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其预计可收回金额低于帐面价值；
（6）固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资
产的可收回金额低于其帐面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来
未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧
。
13.在建工程核算方法
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在交付使用后转入固定资产。需要办
理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入帐，待
完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；
（2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工
的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有
很大的不确定性；
（3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程
的可收回金额低于其帐面价值的差额计提。
14.委托贷款核算方法
（1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利
率计提应收利息；
（2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收
回金额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；
（3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款
的可收回金额低于委托贷款本金的差额计提。
15.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产核算方法：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序
取得时的实际支出记帐；投资者投入的，按股东各方确定的价值记帐；在受益期内按直
线法分期摊销。
（2）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回
金额低于其帐面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法
定保护期限，但仍然具有部分使用价值。
（3）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资
产的预计可收回金额低于其帐面价值的差额计提。如果某项无形资产已经不能再给公司
带来未来经济利益，则将该无形资产的帐面价值全部转入当期损益。
16.长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用以实际成本计价，按实际受益期限摊销。专用模具按5年摊销。
17.借款费用的会计处理方法
用于购建固定资产而发生的借款费用，在购建固定资产尚未达到预定可使用状态前
发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本，在购建固定资产达到预定可使用状
态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。购建固定资产时，如发生非正常中断且中
断时间连续超过3个月（含3个月），其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定资
产的成本，将其计入当期财务费用，直到购建重新开始；但如果中断是使购建固定资产
达到可使用状态所必需的程序，则中断期间所发生的借款费用，计入所购建固定资产的
成本；用于购建固定资产之外的借款费用，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用
，在开始生产经营的当月，一次计入费用；属于生产经营期间发生的，直接计入当期财
务费用。
18.收入确认方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控
制；与交易相关的经济利益很可能流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；
（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；
如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比
法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经
发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生
的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；
（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以
及相关的收入和成本能够可靠的计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算
确认。
19.所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算。
（三）主要税项
1、增值税：按应税销售收入和17%的税率计算缴纳。
2、城建税：按增值税、营业税税额的7%计算缴纳。
3、教育费附加：按增值税、营业税税额的4%计算缴纳。
4、所得税：按应纳税所得额的33%缴纳。
（四）控股子公司及合营企业
公司名称 注册资本 经营范围
秦皇岛耀华兴业镀膜玻璃有限公司 596万美元 镀膜玻璃
秦皇岛耀华优能镜业有限公司 280万美元 镀银镜片玻璃
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 829万元 镀膜玻璃
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 215万美元 玻璃钢节能门窗
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 8000万元 平板玻璃
沈阳耀华玻璃有限责任公司 1500万元 平板玻璃
冷水江市耀华耐火材料有限公司 3900万元 耐火砖
公司名称 对其投资额 占权益比例
秦皇岛耀华兴业镀膜玻璃有限公司 3775.74万元人民币 79%
秦皇岛耀华优能镜业有限公司 1700万元人民币 75%
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 829万元人民币 100%
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 161.25万美元 75%
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 4624.8万元 57.81%
沈阳耀华玻璃有限责任公司 900万元 60%
冷水江市耀华耐火材料有限公司 3900万元 100%
（五）会计报表编制基础
1、本期报表编制基础
2004年中期会计报表由公司本部、三家分公司（工技厂、实验基地、玻璃型材）、
七家子公司（工业园、沈阳耀华、兴业镀膜、茵莱节能门窗、优能镜业、镀膜厂、耐火
材料）的会计报表汇总并抵销内部交易事项后编制而成。
2、利润表编制基础与上期差异
由于工业园和沈阳耀华均是上年5月份才纳入合并范围，因此上年同期利润表中，
只包含了该两个公司5-6月份的数据；另外，上年3月末将分公司玻璃钢分厂转让给集团
公司，上年同期利润表还包含了该公司1-3月份的数据。
（六）会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、合并会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
现 金 59,054.02 157,516.89
银行存款 134,982,291.09 138,069,024.26
其他货币资金 47,442,792.29
合计 135,041,345.11 185,669,333.44
银行存款中在耀华集团财务公司存款11,386,944.86元；
注释2、 应收票据
类别 2004年6月30日 2003年12月31日
银行承兑汇票 8,975,000.00 25,855,079.66
商业承兑汇票
合计 8,975,000.00 25,855,079.66
注释3、 应收帐款
帐龄 2004年6月30日
金额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 53,992,063.16 51.76% 2,399,323.67
1-2年 16,851,040.06 16.15% 1,152,018.40
2-3年 3,666,981.24 3.52% 1,100,094.38
3年以上 29,806,609.32 28.57% 14,903,291.90
合 计 104,316,693.78 100.00% 19,554,728.35
帐龄 2003年12月31日
金额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 39,836,862.52 35.54% 1,712,087.42
1-2年 42,256,236.43 37.70% 2,881,355.06
2-3年 5,789,821.93 5.17% 1,726,234.97
3年以上 24,203,524.50 21.59% 12,088,714.61
合 计 112,086,445.38 100.00% 18,408,392.06
持本公司5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注七。
前五名金额合计为26,861,330.27元，占应收账款总额的比例为25.74%。与年初数
的比较：
2004年6月30日 2003年12月31日
26,861,330.27 19,535,559.32
注释4、 其他应收款
帐龄 2004年6月30日
金额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 11,051,335.66 23.95% 1,545,985.86
1-2年 30,425,014.02 65.95% 791,852.61
2-3年 4,199,198.55 9.10% 245,098.41
3年以上 462,119.73 1.00% 231,059.86
合 计 46,137,667.96 100.00% 2,813,996.74
帐龄 2003年12月31日
金额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 30,516,645.24 86.98% 1,314,493.64
1-2年 3,491,037.11 9.95% 112,917.08
2-3年 925,629.23 2.64% 213,850.90
3年以上 153,020.72 0.43% 76,510.36
合 计 35,086,332.30 100.00% 1,717,771.98
持本公司5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注七。
前五名金额合计为22,447,186.09元，占其他应收款总额的比例为48.65%。
前五名金额与年初数比较：
2004年6月31日 2003年12月31日
22,447,186.09 10,792,950.90
其他应收款本期增加主要是股份本部应收水电汽款和沈阳公司对外应收款增加。
注释5、 预付帐款
帐龄 2004年6月30日
金额 比例（%）
1年以内
83,571,804.16 92.22
1—2年
6,870,893.70 7.58
2—3年
183,121.11 0.20
3年以上
合计 90,625,818.97 100.00
帐龄 2003年12月31日
金额 比例（%）
1年以内
16,291,796.76 80.70
1—2年
1,706,401.07 8.45
2—3年
1,789,081.68 8.86
3年以上 402,057.39 1.99
合计 20,189,336.90 100
持本公司5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注七。
预付账款本期增加主要是对集团公司的预付款增加。
1年以上的预付账款主要是尚未结算的预付款及结算尾款。
注释6、 应收补贴款
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
应收出口退税 728,796.81 1,123,872.98
合计 728,796.81 1,123,872.98
注释7、 存货
项目 2004年6月30日
金额 跌价准备
原材料 70,128,991.85
包装物 8,198,677.63
在产品 26,450,694.98
产成品 94,853,074.29 233,683.57
委托加工材料 207,230.59
低值易耗品 2,117,410.87
发出商品 6,390,140.02
合计 208,346,220.23 233,683.57
项目 2003年12月31日
金额 跌价准备
原材料 68,765,249.17
包装物 5,655,199.65
在产品 26,159,957.90
产成品 69,712,836.16 233,683.57
委托加工材料 217,313.66
低值易耗品 1,264,058.99
发出商品 5,376,251.54
合计 177,150,867.07 233,683.57
注释8、 待摊费用
类别 年初数 本期增加数 本期摊销数
企业财产保险 79,894.46 47,236.42 113,511.53
机损保险费
其他 31,142.16 2,995,505.39 2,384,404.64
合计 111,036.62 3,042,741.81 2,497,916.17
类别 年末数
企业财产保险 13,619.35
机损保险费
其他 642,242.91
合计 655,862.26
注释9、 长期股权投资及合并价差
1、长期股权投资：
项目 期初数 本期增加
金额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 109,628,791.97 150,595.14 3,279,568.96
合计 109,628,791.97 150,595.14 3,279,568.96
项目 本期减少 期末数
金额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 2,889,649.68 110,018,711.25 150,595.14
合计 2,889,649.68 110,018,711.25 150,595.14
其他股权投资明细：
被投资单位名称 初始投资 占被投资 投资
额 单位注册 期限
资本比例
耀华国投浮法玻璃有限公司 63,200,000.00 7.36% 长期
耀华玻璃集团财务有限公司 22,400,000.00 7.466% 长期
北京耀华康业科技发展有限公司 3,000,000.00 22.50% 长期
耀华建筑装饰有限公司 150,000.00 18.00% 长期
上海双兴贸易有限公司 150,595.14 95.00% 长期
华夏世纪创业投资有限公司 15,000,000.00 8.80% 长期
耀华萨姆森船业公司 3,934,500.00 60% 长期
耀华科达新材料公司 1,550,000.00 31% 长期
沈阳耀华物资回收有限责任公司 200,000.00 40% 长期
合计 109,,585,095.14
被投资单位名称 期初余额 本期投资增加
耀华国投浮法玻璃有限公司 63,200,000.00
耀华玻璃集团财务有限公司 26,950,487.89
北京耀华康业科技发展有限公司 1,845,647.53
耀华建筑装饰有限公司 150,000.00
上海双兴贸易有限公司 150,595.14
华夏世纪创业投资有限公司 15,000,000.00
耀华萨姆森船业公司 934,500.00 3,000,000.00
耀华科达新材料公司 1,397,561.41
沈阳耀华物资回收有限责任公司 200,000.00
合计 109,628,791.97 3,200,000.00
被投资单位名称 本期权益增减额 期末余额
耀华国投浮法玻璃有限公司 63,200,000.00
耀华玻璃集团财务有限公司 -2,889,649.68 24,060,838.21
北京耀华康业科技发展有限公司 53,634.40 1,899,281.93
耀华建筑装饰有限公司 150,000.00
上海双兴贸易有限公司 150,595.14
华夏世纪创业投资有限公司 15,000,000.00
耀华萨姆森船业公司 3,934,500.00
耀华科达新材料公司 25,934.56 1,423,495.97
沈阳耀华物资回收有限责任公司 200,000.00
合计 -2,810,080.72 110,018,711.25
被投资单位名称 减值准备
耀华国投浮法玻璃有限公司 -
耀华玻璃集团财务有限公司 -
北京耀华康业科技发展有限公司 -
耀华建筑装饰有限公司
上海双兴贸易有限公司 150,595.14
华夏世纪创业投资有限公司 -
耀华萨姆森船业公司
耀华科达新材料公司
沈阳耀华物资回收有限责任公司
合计 150,595.14
2、合并价差：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
耀华玻璃工业园有限责任公司 1,880,599.81 股权投资差额 10年
合计 1,880,599.81 股权投资差额 10年
被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值
耀华玻璃工业园有限责任公司 94,029.99 1,661,196.50
合计 94,029.99 1,661,196.50
注释10、 固定资产及累计折旧
项目 年初价值 本期增加 本期减少
原值
房屋建筑物 358,722,302.55 75,551,137.77 1,568,513.38
机器设备 790,617,307.25 88,286,261.28 2,072,032.61
运输设备 21,691,813.03 6,261,196.66 295,138.20
合计 1,171,031,422.83 170,098,595.71 3,935,684.19
累计折旧
房屋建筑物 82,522,137.66 17,605,561.05 110,838.59
机器设备 238,565,065.00 39,557,373.52 390,503.97
运输设备 9,674,234.72 5,856,669.22 172,401.03
合计 330,761,437.38 63,019,603.79 673,743.59
净值 840,269,985.45
项目 期末价值
原值
房屋建筑物 393,077,270.74
机器设备 876,831,535.92
运输设备 27,657,871.49
合计 1,297,566,678.15
累计折旧
房屋建筑物 100,016,860.12
机器设备 277,731,934.55
运输设备 15,358,502.91
合计 393,107,297.58
净值 904,459,380.57
本期由在建工程转入83,803,173.12元；本期报废固定资产品677,846.48元；固定
资产本期增加主要内容是LOWE项目和耐火材料工程转固。
注释11、 固定资产减值准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 4,076,564.02 69,920.56 4,006,643.46
运输设备 74,258.29 18,933.49 55,324.80
合计 4,150,822.31 88,854.05 4,061,968.26
固定资产减值准备减少是随资产报废转出数。
注释12、 工程物资
项目 2004年6 2003年12
预付工程款
其他 836,322. 309,099.
合计 836,322. 309,099.
注释13、 在建工程
工程名称 预算数 年初数 本期增加
（万元）
船电热改造 441.45 2,701,840.47
二线完善项目 3,232,758.13 4,001,672.01
胶片及光致变色项目 245,077.74
技改项目 70,687,743.18 1,346,531.13
其中：资本化利息 1,683,300.00
玻璃钢型材工程 1,270,015.36 124,480.47
超薄项目 19,497 88,322,969.87 175,379,796.15
其中：资本化利息 1,972,883.40 3,167,983.00
沈阳炉窑改造 473.96 1,289,028.70
湖南耐材工程 10,484,973.08
耐火材料技改项目 6,969,045.52
其它项目 3,300,360.53 552,348.00
合计 180,246,212.32 189,662,901.98
工程名称 本期转入 其他减少 期末余额
固定资产
船电热改造 2,701,840.47
二线完善项目 7,234,430.14
胶片及光致变色项目 245,077.74
技改项目 72,034,274.31
其中：资本化利息 1,683,300.00
玻璃钢型材工程 1,394,495.83
超薄项目 263,702,766.02
其中：资本化利息 5,140,866.40
沈阳炉窑改造 750,058.55 5,985.00 533,459.11
湖南耐材工程 10,484,973.08
耐火材料技改项目 6,969,045.52
其它项目 533,867.18 3,318,841.35
合计 83,803,173.12 5,985.00 286,099,956.18
工程名称 资金
来源
船电热改造 自筹
二线完善项目 自筹
胶片及光致变色项目 自筹
技改项目 自筹
其中：资本化利息
玻璃钢型材工程 自筹
超薄项目 自筹
其中：资本化利息
沈阳炉窑改造 自筹
湖南耐材工程 自筹
耐火材料技改项目
其它项目 自筹
合计 -
本期用于确定利息资本化金额的资本化率为5.31%。
在建工程增加主要是超薄项目投入增加。
注释14、 无形资产
类别 原值 年初数 本期增加
优能镜业土地使用权 1,183,800.00 1,017,628.36
沈阳耀华土地使用权 5,189,000.00 4,992,260.64
湖南耀华土地使用权 26,112,617.00 25,895,011.86
湖南耀华矿产使用权 140,000.00 137,666.66
合计 32,625,417.00 32,042,567.52
类别 本期摊销 累计摊销 年末数
优能镜业土地使用权 13,131.10 179,302.74 1,004,497.26
沈阳耀华土地使用权 147,554.52 344,293.88 4,844,706.12
湖南耀华土地使用权 261,126.17 478,731.31 25,633,885.69
湖南耀华矿产使用权 7,000.02 9,333.36 130,666.64
合计 428,811.81 1,011,661.29 31,613,755.71
类别 剩余年限
优能镜业土地使用权 24.75年
沈阳耀华土地使用权 16.42年
湖南耀华土地使用权 49.03年
湖南耀华矿产使用权 9.33年
合计
注释15、 长期待摊费用
类别 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销
其他 543,272.03 287,313.95 55,566.62
合计 543,272.03 287,313.95 55,566.62
类别 累计摊销 期末余额 剩余摊销
年限
其他 311,524.70 231,747.33
3.5年
合计 311,524.70 231,747.33
注释16、 短期借款
借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日
保证借款 389,831,836.33 341,881,836.33
合计 389,831,836.33 341,881,836.33
注释17、 应付票据
种类 2004年6月30日 2003年12月31日
银行承兑汇票 143,000,000.00 27,000,000.00
合计 143,000,000.00 27,000,000.00
其中应付集团公司133,000,000.00元。
应付票据本期增加主要是对集团公司应付票据增加。
注释18、 应付帐款
2004年6月30日 2003年12月31日
167,622,574.50 181,786,720.91
无三年以上大额应付款项。
欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注七。
注释19、 预收帐款
2004年6月30日 2003年12月31日
66,071,817.26 123,712,059.55
欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注七。
预收账款本期减少主要是沈阳公司将所承接债务中的预收款转入了长期应付款。
注释20、 应付股利
股东名称 2004年6月30日 2003年12月31日
国家建材局秦皇岛玻璃研究设计院 39,600 39,600
渤海铝业有限公司 39,600 39,600
秦皇岛北山发电股份有限公司 10,800
合计 79,200 90,000
注释21、 应交税金
项目 法定税率 2004年6月30日 2003年12月31日
营业税 5% 81,962.94 81,900.44
城建税 7% 368,614.84 665,662.94
增值税 17% -3,801,251.06 1,702,400.16
企业所得税 33% 12,585,252.14 74,319.42
个人所得税 累进 73,910.84 731,345.23
其他税种 296,597.84 118,625.78
合计 9,605,087.54 3,374,253.97
应交税金本期增加主要是应交所得税增加。
注释22、 其他应交款
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
应交教育费附加 210,795. 372,139.
残疾人保障基金 176,717.
合计 387,512. 372,139.
注释23、 其他应付款
2004年6月30日 2003年12月31日
96,883,631.73 127,613,229.94
欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注七。
注释24、 预提费用
费用项目 2004年6月30日 2003年12月31日
预提水电费 6,027,488.94 1,432,550.00
预提保险费 700,000.00
预提借款利息 4,801,459.03 300,559.59
预提租赁费 5,193,427.05
已完工的修理费 5,027,777.78
排污费 120,000.00
土地使用费 387,902.00
其它 78,251.35 20,106.18
合计 22,336,306.15 1,753,215.77
预提费用本期增加内容主要是尚未支付的水电费、租赁费、借款利息及已完工尚未
结算的修理费。
注释25、 长期借款
币种 借款条件 2004年6月30日 2003年12月31日
人民币 保证借款 138,300,000.00 142,300,000.00
合计 138,300,000.00 142,300,000.00
注释26、 专项应付款
种类 期限 期初金额 应计利息
国家拨入技术创新专项资金 2,850,000.00
污染治理资金 100,000.00
合计 2,950,000.00
种类 期末余额 借款条件 备注
国家拨入技术创新专项资金 2,867,731.25
污染治理资金
合计 2,867,731.25
注释27、 长期应付款
种类 期限 期初金额 应计利息 期末余额
沈阳公司承接的长期债务 2年 62,361,155.38
合计 62,361,155.38
种类 借款条件 备注
沈阳公司承接的长期债务
合计
沈阳公司承接的长期债务是沈阳公司收购沈阳星光集团资产时承接的债务，在债务
转移时与债权人达成协议，延长债务到期日，因此列入长期负债。
注释28、 股本
(金额单位：万元)
项目 年初数
一、尚未流通股份
发起人股份 24,300
其中：
国家持有股份 24,156
境内法人持有股份 144
内部职工股
尚未流通股份合计 24,300
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 10,530
三、股份总数 34,830
项目 本期变动增减
增发 送股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
内部职工股
尚未流通股份合计
二、已流通股份
境内上市人民币普通股
三、股份总数
项目 年末数
一、尚未流通股份
发起人股份 24,300
其中：
国家持有股份 24,156
境内法人持有股份 144
内部职工股
尚未流通股份合计 24,300
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 10,530
三、股份总数 34,830
注释29、 资本公积
项目 年初数 本期增加数 本期减少数
股本溢价 308,175,870.84
股权投资准备 1,135,754.13 22,849,943.58
其他资本公积 224,230.87
合计 309,535,855.84 22,849,943.58
项目 年末数
股本溢价 308,175,870.84
股权投资准备 23,985,697.71
其他资本公积 224,230.87
合计 332,385,799.42
本期资本公积增加内容为对耐火材料公司投资形成的股权投资差额贷差。
注释30、 盈余公积
项目 年初数 本期增加数 本期减少数
法定盈余公积 6,938,485.90 3,026,326.43
公益金 21,177,164.04 3,026,326.43
合计 28,115,649.94 6,052,652.86
项目 年末数
法定盈余公积 9,964,812.33
公益金 24,203,490.47
合计 34,168,302.80
注释31、 未分配利润
项目 分配比例 金额
上年末未分配利润 4,538,025.50
加：追溯调整数
调整后年初未分配利润 4,538,025.50
加：盈余公积弥补亏损
加：本期净利润 30,263,264.31
减：提取法定盈余公积 3,026,326.43
提取法定公益金 3,026,326.43
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 28,748,636.95
注释32、主营业务收入及主营业务成本
分部 营业收入
2004年1-6 2003年1-6
月 月
玻璃销售及深加工 567,842,856.44 177,237,409.89
分部 营业成本
2004年1-6 2003年1-6
月 月
玻璃销售及深加工 4 34,356,544.96 153,449,487.27
分部 营业毛利
2004年1-6 2003年1-6月
月
玻璃销售及深加工 133,486,311.48 23,787,922.62
2003年度向前五名客户销售的收入总额为68,690,931.60万元，占全部销 售收入的
比例为12.09%。主营业务收入及毛利增加的主要原因是与上年同期相比 本期销量较大
、售价较高；另一主要原因是两期数据基础不同（见附注（五）第2 项）。
注释33、其他业务利润
项目 2004年1-6月
收入 成本
材料销售 1,479,297.23 916,672.27
劳务 858,668.23 322,991.12
租赁 21,900.00 3,723.00
外购商品 8,240,218.40 8,240,218.40
其他 8,983,639.27 8,276,919.97
合计 19,583,723.13 17,760,524.76
项目 2003年1-6月
收入 成本
材料销售 36,737,707.96 34,001,000.49
劳务 530,952.01 328,694.47
租赁
外购商品
其他
合计 37,268,660.87 34,329,694.96
材料销售收入、成本减少主要是因为本年无代购材料业务。
注释34、财务费用
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 12,298,942.07 7,668,199.80
减：利息收入 374,394.55 100,176.40
汇兑损失
减：汇兑收益 56,257.95
其他 259,761.07 59,771.99
合计 12,128,050.64 7,627,795.39
注释35、投资收益
项目 2004年1-6月
债权投资收益
股权（票）投资收益 -14,461.02
其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润
期末按权益法调整的被投资公司损益 79,568.97
股权投资差额摊销 94,029.99
股权转让收益
合计 -14,461.02
注释36、营业外收入
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
收到的赔偿款 11,318.29 66,000.00
处理固定资产净收益 32,496.03 55,709.31
固定资产减值准备转回
其它 2,263.41
合计 46,077.73 121,709.31
注释37、营业外支出
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
罚款支出 470,292.08 53,490.92
赔偿金 190,742.10
处理固定资产净损失 93,591.30
捐赠支出 61,192.76
其 它 66,707.72 479,713.07
合 计 882,525.96 533,203.99
注释38、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项目 2004年1-6月
存款利息收入 374,394.55
代收水电费 2,610,274.13
其他往来 7,194,468.24
合计 10,179,136.92
注释39、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项目 2004年1-6月
支付管理费用 14,589,803.81
支付营业费用 8,106,670.22
支付代垫运保费 7,448,908.35
其他 5,731,952.20
合计 35,877,334.58
2、公司会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
注释a、应收帐款
帐龄 2004年6月30日
金额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 47,743,882.19 51.60% 1,931,346.65
1-2年 14,998,364.39 16.21% 968,219.15
2-3年 4,973,381.80 5.37% 859,422.54
3年以上 24,826,874.88 26.82% 13,413,424.67
合 计 92,542,503.26 100.00% 17,172,413.01
帐龄 2003年12月31日
金额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 21,538,742.29 25.11% 788,458.07
1-2年 38,545,735.66 44.93% 2,577,451.19
2-3年 4,830,992.20 5.63% 1,441,295.04
3年以上 20,867,141.73 24.33% 10,433,570.87
合 计 85,782,611.88 100.00% 15,240,775.17
持本公司5%以上股份的股东单位欠款10,418,592.37元,是集团公司欠款。
前五名金额合计为26,861,330.27元，占应收账款总额的比例为29.02%。
注释b、其他应收款
帐龄 2004年6月30日
金额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 124,212,718.16 94.87% 751,154.22
1-2年 6,712,324.06 5.13% 152,206.24
2-3年
3年以上
合 计 130,925,042.22 100.00% 903,360.46
帐龄 2003年12月31日
金额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 107,269,934.35 98.24% 586,845.68
1-2年 1,914,465.43 1.76% 8,707.96
2-3年
3年以上
合 计 109,184,399.78 100.00% 595,553.64
前五名金额合计为65,386.997.77元，占其他应收款总额的比例为49.94%。
持本公司5%以上股份的股东单位欠款7,216,462.23元，是集团公司欠款。
其他应收款增加主要是应收子公司工业园的金额增加及应收水电汽款增加。
注释c、长期股权投资
项目 期初数 本期增加
金额 减值准备
对子公司投资 109,824,109.87 52,218,356.63
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 109,478,196.83 3,079,568.96
合 计 219,302,306.70 55,297,925.59
项目 本期减少 期末数
金额 减值准备
对子公司投资 162,042,466.50
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 2,889,649.68 109,668,116.11
合 计 2,889,649.68 271,710,582.61
对子公司投资明细：
被投资单位名称 初始投资额 占被投资 投资
单位注册 期限
资本比例
17,500,000.00 75%
秦皇岛耀华优能镜业有限公司
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 11,450,000.00 100%
秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司 40,390,000.00 79%
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 13,380,000.00 75%
耀华玻璃工业园有限责任公司 46,245,620.00 57.81%
沈阳耀华玻璃有限责任公司 4,500,000.00 30%
冷水江耀华耐火材料有限公司 39,574,896.93 99.75%
合计 173,040,516.93
被投资单位名称 期初余额 本期损益增减额
5,666,912.55 -499,483.02
秦皇岛耀华优能镜业有限公司
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 7,813,045.38 -580,680.14
秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司 30,665,014.92 -155,889.86
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 6,659,301.49 -477477.03
耀华玻璃工业园有限责任公司 52,225,802.68 9,715,899.82
沈阳耀华玻璃有限责任公司 5,058,585.54 3,704,668.30
冷水江耀华耐火材料有限公司 1,735,447.31 1,836,421.63
合计 109,824,109.87 13,543,459.70
被投资单位名称 本期其它变动 期末余额
5,167,429.53
秦皇岛耀华优能镜业有限公司
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 7,232,365.24
秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司 30,509,125.06
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 6,181,824.46
耀华玻璃工业园有限责任公司 61,941,702.50
沈阳耀华玻璃有限责任公司 8,763,253.84
冷水江耀华耐火材料有限公司 38,674,896.93 42,246,765.87
合计 38,674,896.93 162,042,466.50
其他股权投资明细：
被投资单位名称 初始投资额 占被投资 投资
单位注册 期限
资本比例
耀华国投浮法玻璃有限公司 63,200,000.00 7.36%
耀华玻璃集团财务有限公司 22,400,000.00 7.466%
北京耀华康业科技发展有限公司 3,000,000.00 22.50%
华夏世纪创业投资有限公司 15,000,000.00 8.8%
耀华建筑装饰公司 150,000.00 18%
耀华萨姆森船业公司 934,500.00 60%
耀华科达新材料公司 1,550,000.00 31%
合计 110,734,500.00
被投资单位名称 期初余额 本期投资增加
耀华国投浮法玻璃有限公司 63,200,000.00
耀华玻璃集团财务有限公司 26,950,487.89
北京耀华康业科技发展有限公司 1,845,647.53
华夏世纪创业投资有限公司 15,000,000.00
耀华建筑装饰公司 150,000.00
耀华萨姆森船业公司 934,500.00 3,000,000.00
耀华科达新材料公司 1,397,561.41
合计 109,478,196.83 3,000,000.00
被投资单位名称 本期权益增减额 期末余额
耀华国投浮法玻璃有限公司 63,200,000.00
耀华玻璃集团财务有限公司 -2,889,649.68 24,060,838.21
北京耀华康业科技发展有限公司 53,634.40 1,899,281.93
华夏世纪创业投资有限公司 15,000,000.00
耀华建筑装饰公司 150,000.00
耀华萨姆森船业公司 3,934,500.00
耀华科达新材料公司 25,934.56 1,423,495.97
合计 -2,810,080.72 109,668,116.11
股权投资差额:
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额
耀华玻璃工业园有限责任公司 1,880,599.81 10年 94,029.99
1,880,599.81 94,029.99
被投资单位名称 摊余价值
耀华玻璃工业园有限责任公司 1,661,196.50
1,661,196.50
长期股权投资本期增加主要是对子公司的投资收益增加及对萨姆森公司的投资增加
。
注释d、主营业务收入和成本
分部 营业收入
2004年1-6月 2003年1-6月
玻璃销售及深加工 216,992,571.05 150,852,341.58
合计 216,992,571.05 150,852,341.58
分部 营业成本
2004年1-6 2003年1-6
月 月
玻璃销售及深加工 159,688,647.27 133,375,384.41
合计 159,688,647.27 133,375,384.41
分部 营业毛利
2004年1-6月 2003年1-6月
玻璃销售及深加工 57,303,923.78 17,476,957.17
合计 57,303,923.78 17,476,957.17
向前五名客户销售的收入总额为64,881,452.17万元，占全部销售收入的比例为29
.90%。
本期主营业务收入和毛利较上年增幅较大，原因是本期销售价格较高、销量较大。
注释e、投资收益
项 目 2004年1-6月
债权投资收益 1,125,658.33
股权（票）投资收益 13,623,028.66
其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润
期末按权益法调整的被投资公司损益 13,717,058.65
股权投资差额摊销 94,029.99
合 计 14,748,686.99
投资收益收回不存在重大限制。
（七）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
中国耀华玻璃集团公司 秦皇岛市 玻璃及其制品
秦皇岛耀华兴业镀膜玻璃有限公司 秦皇岛市 镀膜玻璃
秦皇岛耀华优能镜业有限公司 秦皇岛市 镀银镜片玻璃
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 秦皇岛市 镀膜玻璃
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 秦皇岛市 玻璃钢节能门窗
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 秦皇岛市 平板玻璃
沈阳耀华玻璃有限责任公司 沈阳市 平板玻璃
冷水江市耀华耐火材料有限公司 冷水江市 耐火砖
企业名称 与本企业关系 经济性质
中国耀华玻璃集团公司 母公司 国有
秦皇岛耀华兴业镀膜玻璃有限公司 控股子公司 中外合作
秦皇岛耀华优能镜业有限公司 控股子公司 中外合作
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 子公司 有限责任
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 控股子公司 中外合资
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 控股子公司 有限责任
沈阳耀华玻璃有限责任公司 控股子公司 有限责任
冷水江市耀华耐火材料有限公司 子公司 有限责任
企业名称 法定代表人
中国耀华玻璃集团公司 曹田平
秦皇岛耀华兴业镀膜玻璃有限公司 李锡华
秦皇岛耀华优能镜业有限公司 计峰
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 孙玉林
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 苑同锁
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 腾福泉
沈阳耀华玻璃有限责任公司 腾福泉
冷水江市耀华耐火材料有限公司 曹田平
（2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数
中国耀华玻璃集团公司 40257万元
秦皇岛耀华兴业镀膜玻璃有限公司 596万美元
秦皇岛耀华优能镜业有限公司 280万美元
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 829万元
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 215万美元
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 8000万元
沈阳耀华玻璃有限责任公司 1500万元
冷水江市耀华耐火材料有限公司 100万元 3800万元
企业名称 本年减少数 年末数
中国耀华玻璃集团公司 40257万元
秦皇岛耀华兴业镀膜玻璃有限公司 596美元
秦皇岛耀华优能镜业有限公司 280万美元
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 829万元
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 215万美元
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 8000万元
沈阳耀华玻璃有限责任公司 1500万元
冷水江市耀华耐火材料有限公司 3900万元
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
（单位：万元）
企业名称 年初数
金额 %
中国耀华玻璃集团公司 24,156 69.35
秦皇岛耀华优能镜业有限公司 1,750 75
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 1,145 100
秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司 4,039 79
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 1,338 75
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 4624 57.81
沈阳耀华玻璃有限责任公司 900 60
冷水江市耀华耐火材料有限公司 100 100
企业名称 本年增加
金额 %
中国耀华玻璃集团公司
秦皇岛耀华优能镜业有限公司
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂
秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司
沈阳耀华玻璃有限责任公司
冷水江市耀华耐火材料有限公司 3800 100
企业名称 本年减少
金额 %
中国耀华玻璃集团公司
秦皇岛耀华优能镜业有限公司
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂
秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司
沈阳耀华玻璃有限责任公司
冷水江市耀华耐火材料有限公司
企业名称 年末数
金额 %
中国耀华玻璃集团公司 24,156 69.35
秦皇岛耀华优能镜业有限公司 1,750 75
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 1,145 100
秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司 4,039 79
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 1,338 75
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 4624 57.81
沈阳耀华玻璃有限责任公司 900 60
冷水江市耀华耐火材料有限公司 3900 100
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
耀华玻璃集团财务有限公司 同一母公司，本公司参股企业（第二大股东）
耀华国投浮法玻璃有限公司 本公司参股企业（第四大股东）
耀华新业开发总公司 同一母公司
耀威玻璃有限公司 同一母公司
耀华玻璃集团三荣玻璃钢有限责任公司 同一母公司
北京耀华康业科技发展有限公司 本公司参股企业
秦皇岛耀华科达新材料有限公司 本公司参股企业
2、关联交易
（1）采购货物
公司名称 2004年1-6月 2003年1-6月
中国耀华玻璃集团公司 8,764,536.37 2,029,402.20
耀华国投浮法玻璃有限公司 1,778,444.43
合 计 10,542,980.80 2,029,402.20
定价原则：按照市场价格。
（2）公司向关联企业销售货物、提供劳务
单位名称 2004年1-6月 2003年1-6月
中国耀华玻璃集团公司（销售货物） 3,873,486.70
中国耀华玻璃集团公司（提供水、电、汽） 1,611,875.04 1,392,043.66
合 计 1,611,875.04 5,265,530.36
定价原则：提供水、电、汽按成本价。
（3）公司与集团公司签订的综合服务协议
交易内容 2004年1-6月
交易价格 交易金额
土地租赁费 780,000元/年
通讯服务费 30,000元/月 120,000.00
房屋租赁费 12,300元/月 73,800.00
合 计 193,800.00
交易内容 2003年1-6月
交易价格 交易金额
土地租赁费 780,000元/年
通讯服务费 30,000元/月 180,000.00
房屋租赁费 12,300元/月 73,800.00
合 计 253,800.00
（4）公司向耀华玻璃集团财务有限公司借款执行银行同等条件的贷款利率。
（5）股份公司的银行保证贷款由集团公司提供担保。
3、关联方往来款项余额
占总额
项目 2004年6月30日 比例
（%）
银行存款
耀华玻璃集团财务有限公司 11,386,944.86 8.43%
小计 11,386,944.86 8.43%
应收帐款：
中国耀华玻璃集团公司 12,237,407.17 11.73%
秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 2,523,565.98 2.42%
小计 14,760,973.15 14.15%
预付帐款
中国耀华玻璃集团公司 74,428,200.00 82.12%
小计 74,428,200.00 82.12%
应付帐款
耀华国投浮法玻璃有限公司 3,960,251.70 2.36%
中国耀华玻璃集团公司 29,266,014.61 17.45%
小计 33,226,266.31 19.81%
其他应收款
中国耀华玻璃集团公司 10,615,348.80 23.00%
耀华国投浮法玻璃有限公司 91,800.00 0.20%
耀华玻璃集团财务有限公司 990,691.41 2.15%
小计 11,697,640.21 25.35%
其他应付款
中国耀华玻璃集团公司 12,923,060.89 13.34%
耀华国投浮法玻璃有限公司
小计 12,923,060.89 13.34%
应付票据
中国耀华玻璃集团公司 133,000,000.00 93%
小计 133,000,000.00 93%
预收账款
中国耀华玻璃集团公司 7,230,935.70 10.94%
小计 7,230,935.70 10.94%
短期借款
耀华玻璃集团财务有限公司 3,500,000.00 0.89%
小计 3,500,000.00 0.89%
占总额
项目 2003年12月31日 比例
(%)
银行存款
耀华玻璃集团财务有限公司 7,242,404.64 3.90
小计 7,242,404.64 3.90
应收帐款：
中国耀华玻璃集团公司 10,441,918.35 9.32
秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 8,441.85 0.00
小计 10,450,360.20 9.32
预付帐款
中国耀华玻璃集团公司 2,056,285.15 10.19
小计 2,056,285.15 10.19
应付帐款
耀华国投浮法玻璃有限公司 3,451,435.75 1.90
中国耀华玻璃集团公司 2,102,832.48 1.16
小计 5,554,268.23 3.06
其他应收款
中国耀华玻璃集团公司 2,682,550.64 7.90
耀华国投浮法玻璃有限公司 91,800.00 0.27
耀华玻璃集团财务有限公司
小计 2,774,350.64 8.17
其他应付款
中国耀华玻璃集团公司 12,398,991.47 9.72
耀华国投浮法玻璃有限公司 653,812.98 0.51
小计 13,052,804.45 10.23
应付票据
中国耀华玻璃集团公司
小计
预收账款
中国耀华玻璃集团公司
小计
短期借款
耀华玻璃集团财务有限公司 13,500,000.00 3.95
小计 13,500,000.00 3.95
（八）承诺事项
截至2004年6月30日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。
（九）或有事项
截至2004年6月30日止，公司无重大或有事项。
（十）资产负债表日后事项
1、经公司董事会审议通过，公司拟以2004年6月30日总股本34830万股为基数，向
全体股东每10股派发红利0.3元（含税），共需支付红利10,449,000.00元。
2、经公司董事会审议通过，公司拟以现有股本34830万股为基数，用资本公积金向
全体股东每10股转增6股，共转增20898万股。公司现有资本公积金33238.6万元，转增
股本后，资本公积金余额12340.6万元。
3、经公司股东大会批准，本公司以现金出资5000万元对耀华工业园增加投资。另
外耀华玻璃集团财务有限公司出资3117万元对耀华工业园增加投资。增加投资后耀华工
业园注册资本由8000万元增至16117万元，其中本公司累计出资9624.56万元，占该公司
注册资本的比例由57.81%增至59.72%。目前上述增资手续正在办理中。
（十一）非经常性损益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
营业外收入 46,077.73 121,709.31
营业外支出 882,525.96 533,203.99
其中：罚款支出 470,292.08 53,490.92
捐赠支出 61,192.76
所得税影响 100,637.92
税后影响净利润 -735,810.31 -411,494.68
八、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计
报表。
3、报告期内在中国证监会指定指刊公开披露过的公司文件正本和公告原稿。
4、公司章程。
董事长：曹田平
秦皇耀华玻璃股份有限公司董事会
2004年8月29日
资产负债表（一）
编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2004年6月30日 单
位：人民币元
合并
资产
期末数 年初数
流动资产：
货币资金 135 041 345.11 185 669 333.44
短期投资 0.00 0.00
应收票据 8 975 000.00 25 855 079.66
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收帐款 84 761 965.43 93 678 053.32
其他应收款 43 323 671.22 33 368 560.32
预付帐款 90 625 818.97 20 189 336.90
应收补贴款 728 796.81 1 123 872.98
存 货 208 112 536.66 176 917 183.50
待摊费用 655 862.26 111 036.62
一年内到期的长期债权
投资 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 572 224 996.46 536 912 456.74
长期投资:
长期股权投资 109 868 116.11 109 478 196.83
长期债权投资 0.00 0.00
长期投资合计 109 868 116.11 109 478 196.83
合并价差： 1 661 196.50 1 755 226.49
固定资产：
固定资产原价 1 297 566 678.15 1 171 031 422.83
减：累计折旧 393 107 297.58 330 761 437.38
固定资产净值 904 459 380.57 840 269 985.45
减：固定资产减值准备 4 061 968.26 4 150 822.31
固定资产净额 900 397 412.31 836 119 163.14
工程物资 836 322.30 309 099.26
在建工程 286 099 956.18 180 246 212.32
固定资产清理 335 457.48 0.00
固定资产合计 1 187 669 148.27 1 016 674 474.72
无形资产及其他资产:
无形资产 31 613 755.71 32 042 567.52
长期待摊费用 231 747.33 287 313.95
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 31 845 503.04 32 329 881.47
递延税项:
递延税款借项
资 产 总 计 1 903 268 960.38 1 697 150 236.25
母公司
资产
期末数 年初数
流动资产：
货币资金 55 962 493.03 78 566 221.63
短期投资 41 702 633.34 41 702 633.34
应收票据 4 750 000.00 5 428 001.81
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收帐款 75 370 090.25 70 541 836.71
其他应收款 130 021 681.76 108 588 846.14
预付帐款 82 990 492.94 7 987 829.98
应收补贴款 0.00 0.00
存 货 98 761 422.75 83 252 442.56
待摊费用 143 871.03 0.00
一年内到期的长期债权
投资 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 489 702 685.10 396 067 812.17
长期投资:
长期股权投资 271 710 582.61 219 302 306.70
长期债权投资 0.00 0.00
长期投资合计 271 710 582.61 219 302 306.70
合并价差：
固定资产：
固定资产原价 688 526 423.25 618 864 118.97
减：累计折旧 237 962 323.27 224 937 110.73
固定资产净值 450 564 099.98 393 927 008.24
减：固定资产减值准备 2 909 798.01 2 998 652.06
固定资产净额 447 654 301.97 390 928 356.18
工程物资 0.00 0.00
在建工程 13 548 233.18 91 921 527.98
固定资产清理 335 457.48 0.00
固定资产合计 461 537 992.63 482 849 884.16
无形资产及其他资产:
无形资产 25 633 885.69 25 895 011.86
长期待摊费用 0.00 10 293.95
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 25 633 885.69 25 905 305.81
递延税项: 0.00
递延税款借项
资 产 总 计 1 248 585 146.031 124 125 308.84
资产负债表（二）
编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2004年6月30日 单
位：人民币元
合并
负债及股东权益
期末数 年初数
流动负债：
短期借款 389 831 836.33 341 881 836.33
应付票据 143 000 000.00 27 000 000.00
应付帐款 167 622 574.50 181 786 720.91
预收帐款 66 071 817.26 123 712 059.55
应付工资 0.00 0.00
应付福利费 2 581 435.56 2 187 733.63
应付股利 79 200.00 90 000.00
应交税金 9 605 087.54 3 374 253.97
其他应交款 387 512.43 372 139.98
其他应付款 96 883 631.73 127 613 229.94
预提费用 22 336 306.15 1 753 215.77
预计负债 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流 动 负 债 合 计 898 399 401.50 809 771 190.08
长期负债：
长期借款 138 300 000.00 142 300 000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 62 361 155.38 0.00
专项应付款 2 867 731.25 2 950 000.00
其他长期负债 0.00 0.00
长 期 负 债 合 计 203 528 886.63 145 250 000.00
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00
负 债 合 计 1 101 928 288.13 955 021 190.08
少数股东权益 57 737 933.08 51 639 514.89
股东权益：
股本 348 300 000.00 348 300 000.00
减：已归还投资 0.00 0.00
股本净额 348 300 000.00 348 300 000.00
资本公积 332 385 799.42 309 535 855.84
盈余公积 34 168 302.80 28 115 649.94
其中：公益金 24 203 490.47 21 177 164.04
减：未确认投资损失 0.00 0.00
未分配利润 28 748 636.95 4 538 025.50
其中：拟发放现金股利 10 449 000.00 0.00
股 东 权 益 合 计 743 602 739.17 690 489 531.28
负债和股东权益总计 1 903 268 960.38 1 697 150 236.25
母公司
负债及股东权益
期末数 年初数
流动负债：
短期借款 281 600 000.00 282 600 000.00
应付票据 77 000 000.00 3 000 000.00
应付帐款 79 050 391.80 54 855 796.64
预收帐款 24 635 802.44 31 612 272.22
应付工资 0.00 0.00
应付福利费 804 847.28 747 717.89
应付股利 79 200.00 90 000.00
应交税金 3 310 597.52 - 96 085.70
其他应交款 77 885.49 265 896.10
其他应付款 7 115 204.07 27 697 630.41
预提费用 2 458 478.26 12 550.00
预计负债 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流 动 负 债 合 计 476 132 406.86 400 785 777.56
长期负债：
长期借款 26 000 000.00 30 000 000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 2 850 000.00 2 850 000.00
其他长期负债 0.00 0.00
长 期 负 债 合 计 28 850 000.00 32 850 000.00
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00
负 债 合 计 504 982 406.86 433 635 777.56
少数股东权益
股东权益：
股本 348 300 000.00 348 300 000.00
减：已归还投资 0.00 0.00
股本净额 348 300 000.00 348 300 000.00
资本公积 332 385 799.42 309 535 855.84
盈余公积 34 168 302.80 28 115 649.94
其中：公益金 24 203 490.47 21 177 164.04
减：未确认投资损失 0.00 0.00
未分配利润 28 748 636.95 4 538 025.50
其中：拟发放现金股利 10 449 000.00 0.00
股 东 权 益 合 计 743 602 739.17 690 489 531.28
负债和股东权益总计 1 248 585 146.031 124 125 308.84
利润及利润分配表
编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2004年1-6月
单位：人民币元
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 567 842 856.44 177 237 409.89
减：主营业务成本 434 356 544.96 153 449 487.27
主营业务税金及附加 2 315 819.86 282 309.15
二、主营业务利润 131 170 491.62 23 505 613.47
加：其他业务利润 1 823 198.37 2 938 965.91
减：营业费用 13 510 132.13 4 063 586.12
管理费用 48 360 233.36 14 140 324.18
财务费用 12 128 050.64 7 627 795.39
三、营业利润 58 995 273.86 612 873.69
加：投资收益 - 14 461.02 0.00
补贴收入 0.00 0.00
营业外收入 46 077.73 121 709.31
减：营业外支出 882 525.96 533 203.99
四、利润总额 58 144 364.61 201 379.01
减：所得税 15 941 370.32 0.00
少数股东本期损益 11 939 729.98 - 411 322.23
加：未确认投资损失 0.00 0.00
五、净利润（亏损以“-”号填列） 30 263 264.31 612 701.24
加：年初未分配利润 4 538 025.50 12 399 779.78
其他转入 0.00 0.00
六、可供分配的利润 34 801 289.81 13 012 481.02
减：提取法定盈余公积 3 026 326.43 0.00
提取法定公益金 3 026 326.43 0.00
提取职工奖励福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
七、可供投资者分配的利润 28 748 636.95 13 012 481.02
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
八、未分配利润 28 748 636.95 13 012 481.02
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 216 992 571.05 150 852 341.58
减：主营业务成本 159 688 647.27 133 375 384.41
主营业务税金及附加 908 418.22 276 139.05
二、主营业务利润 56 395 505.56 17 200 818.12
加：其他业务利润 71 108.71 2 589 662.03
减：营业费用 5 964 842.25 2 901 614.75
管理费用 17 922 093.65 11 130 125.75
财务费用 7 594 132.46 6 036 954.79
三、营业利润 24 985 545.91 - 278 215.14
加：投资收益 14 748 686.99 940 318.28
补贴收入 0.00 0.00
营业外收入 36 018.86 53 893.93
减：营业外支出 618 451.80 103 295.83
四、利润总额 39 151 799.96 612 701.24
减：所得税 8 888 535.65 0.00
少数股东本期损益 0.00 0.00
加：未确认投资损失 0.00 0.00
五、净利润（亏损以“-”号填列） 30 263 264.31 612 701.24
加：年初未分配利润 4 538 025.50 12 399 779.78
其他转入 0.00 0.00
六、可供分配的利润 34 801 289.81 13 012 481.02
减：提取法定盈余公积 3 026 326.43 0.00
提取法定公益金 3 026 326.43 0.00
提取职工奖励福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
七、可供投资者分配的利润 28 748 636.95 13 012 481.02
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
八、未分配利润 28 748 636.95 13 012 481.02
补充资料：
项目 合并
本期数 上年同期数
1、出售、处置部门或被投资单位收益
2、固定资产减值准备转回
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、赔偿支出 190 742.10
6、处理固定资产净收益 32 496.03 55 709.31
7、捐赠支出 61 192.76
8、处理固定资产净损失 93 591.30
9、罚款支出 470 292.08 53 490.92
10、赔偿收入 11 318.29 66 000.00
11、其他非经常支出 64 444.31 479 713.07
项目 母公司
本期数 上年同期数
1、出售、处置部门或被投资单位收益
2、固定资产减值准备转回
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、赔偿支出 10200.00
6、处理固定资产净收益 32 496.03 53 893.53
7、捐赠支出 14 918.65
8、处理固定资产净损失 93 591.30
9、罚款支出 442 159.51
10、赔偿收入 1 260.00
11、其他非经常支出 55 319.51 103 295.83
现金流量表
编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2004年1-6月 单位：人
民币元
项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 536 190 910.82
收到的税费返还 2 779 881.92
收到的其他与经营活动有关的现金 10 179 136.92
现金流入小计 549 149 929.66
购买商品、接受劳务支付的现金 383 351 650.88
支付给职工以及为职工支付的现金 39 845 075.94
支付的各项税费 38 467 966.36
支付的其他与经营活动有关的现金 35 877 334.58
现金流出小计 497 542 027.76
经营活动产生的现金流量净额 51 607 901.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 2 889 649.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到
的现金净额 18 130.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 2 907 779.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 135 287 996.58
投资所支付的现金 3 200 000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 138 487 996.58
投资活动产生的现金流量净额 -135 580 216.90
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 211 700 000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 211 700 000.00
偿还债务所支付的现金 167 750 000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10 605 673.33
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 178 355 673.33
筹资活动产生的现金流量净额 33 344 326.67
四、汇率变动对现金的影响额 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -50 627 988.33
项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 161 171 735.91
收到的税费返还 614 480.58
收到的其他与经营活动有关的现金 149 126.97
现金流入小计 161 935 343.46
购买商品、接受劳务支付的现金 74 719 947.93
支付给职工以及为职工支付的现金 15 856 684.89
支付的各项税费 15 677 310.12
支付的其他与经营活动有关的现金 17 591 789.66
现金流出小计 123 845 732.60
经营活动产生的现金流量净额 38 089 610.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 2 889 649.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到
的现金净额 18 130.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 2 907 779.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 30 189 881.43
投资所支付的现金 20 000 000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 50 189 881.43
投资活动产生的现金流量净额 -47 282 101.75
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 156 700 000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 156 700 000.00
偿还债务所支付的现金 161 700 000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8 411 237.71
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 170 111 237.71
筹资活动产生的现金流量净额 -13 411 237.71
四、汇率变动对现金的影响额 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -22 603 728.60
现金流量表附注
编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2004年1-6月 单
位：人民币元
补 充 资 料 合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 30 263 264.31
加：少数股东本期收益 11 939 729.98
未确认投资损失 0.00
加：计提的资产减值准备 2 242 561.05
固定资产折旧 37 963 816.57
无形资产摊销 428 811.81
长期待摊费用摊销 55 566.62
待摊费用减少（减：增加） - 544 825.64
预提费用增加（减：减少） 23 233 090.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（减：收益） 0.00
固定资产报废损失 58 832.44
财务费用 12 298 942.07
投资损失（减：收益） 14 461.02
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） -31 195 353.16
经营性应收项目的减少（减：增加） -52 606 916.59
经营性应付项目的增加（减：减少） 17 455 921.04
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 51 607 901.90
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租赁固定资产 39 627 656.20
3、现金及现金等价物增加情况：
货币资金的期末金额 135 041 345.11
减：货币资金的期初余额 185 669 333.44
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -50 627 988.33
补 充 资 料 母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 30 263 264.31
加：少数股东本期收益 0.00
未确认投资损失 0.00
加：计提的资产减值准备 2 245 677.44
固定资产折旧 12 992 352.43
无形资产摊销 261 126.17
长期待摊费用摊销 0.00
待摊费用减少（减：增加） - 143 871.03
预提费用增加（减：减少） 2 445 928.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（减：收益） 0.00
固定资产报废损失 58 832.44
财务费用 7 695 864.50
投资损失（减：收益） -14 748 686.99
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） -16 755 233.19
经营性应收项目的减少（减：增加） -60 563 300.70
经营性应付项目的增加（减：减少） 74 337 657.22
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 38 089 610.86
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租赁固定资产 0.00
3、现金及现金等价物增加情况：
货币资金的期末金额 55 962 493.03
减：货币资金的期初余额 78 566 221.63
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -22 603 728.60
资产减值准备明细表
编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2004年1-6月 单位:人民币
元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 20 126 164.04 2 242 561.05
其中：应收帐款 18 408 392.06 1 146 336.29
其他应收款 1 717 771.98 1 096 224.76
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 233 683.57
其中：库存商品 233 683.57
原材料
包装物
四、长期投资减值准备合计 150 595.14
其中：长期股权投资 150 595.14
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 4 150 822.31
其中：房屋、建筑物
机器设备 4 150 822.31
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本年减少数
因资产价值 其他原因
合计
项 目 回升转回数 转出数
一、坏帐准备合计 0.00
其中：应收帐款 0.00
其他应收款 0.00
二、短期投资跌价准备合计 0.00
其中：股票投资 0.00
债券投资 0.00
三、存货跌价准备合计 0.00
其中：库存商品 0.00
原材料 0.00
包装物 0.00
四、长期投资减值准备合计 0.00
其中：长期股权投资 0.00
长期债权投资 0.00
五、固定资产减值准备合计 88 854.05 88 854.05
其中：房屋、建筑物 0.00
机器设备 0.00 88 854.05 88 854.05
六、无形资产减值准备 0.00
其中：专利权 0.00
商标权 0.00
七、在建工程减值准备 0.00
八、委托贷款减值准备 0.00
项 目 期末余额
一、坏帐准备合计 22 368 725.09
其中：应收帐款 19 554 728.35
其他应收款 2 813 996.74
二、短期投资跌价准备合计 0.00
其中：股票投资 0.00
债券投资 0.00
三、存货跌价准备合计 233 683.57
其中：库存商品 233 683.57
原材料 0.00
包装物 0.00
四、长期投资减值准备合计 150 595.14
其中：长期股权投资 150 595.14
长期债权投资 0.00
五、固定资产减值准备合计 4 061 968.26
其中：房屋、建筑物 0.00
机器设备 4 061 968.26
六、无形资产减值准备 0.00
其中：专利权 0.00
商标权 0.00
七、在建工程减值准备 0.00
八、委托贷款减值准备 0.00
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