每日必读
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事荣新节全权委托董事赵宏出席并表决。独立董事怀进鹏全权委托独立董事高
文出席并表决。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人刘积仁，主管会计工作负责人张晓鸥，会计机构负责人陈平平声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：沈阳东软软件股份有限公司
公司英文名称：Shenyang Neusoft Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：Neusoft
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东软股份
公司A股代码：600718
3、公司注册地址：沈阳市和平区文化路3号巷11号
公司办公地址：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园
邮政编码：110179
公司国际互联网网址：http://www.neusoft.com
公司电子信箱：investor@neusoft.com
4、公司法定代表人：刘积仁
5、公司董事会秘书：徐庆荣
电话：024-23783000-85712
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园
公司证券事务代表：张龙
电话：024-23783000-85712
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园董事会办公
室
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单
位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 2,008,248,958
流动负债 1,105,788,959
总资产 2,699,210,349
股东权益（不含少数股东权益） 1,292,678,354
每股净资产 4.59
调整后的每股净资产 4.52
报告期（1－6月）
净利润 18,008,973
扣除非经常性损益后的净利润 16,642,144
每股收益 0.06
净资产收益率（%） 1.39%
经营活动产生的现金流量净额 -84,698,075
主要会计数据 上年度期末
流动资产 2,082,953,891
流动负债 1,041,538,836
总资产 2,781,710,585
股东权益（不含少数股东权益） 1,444,471,226
每股净资产 5.13
调整后的每股净资产 5.05
上年同期
净利润 29,098,133
扣除非经常性损益后的净利润 29,223,137
每股收益 0.10
净资产收益率（%） 2.18%
经营活动产生的现金流量净额 -249,255,212
主要会计数据 增减比例(％)
流动资产 -3.6
流动负债 6.2
总资产 -3.0
股东权益（不含少数股东权益） -10.5
每股净资产 -10.5
调整后的每股净资产 -10.5
增减比例(％)
净利润 -38.1
扣除非经常性损益后的净利润 -43.1
每股收益 -38.1
净资产收益率（%） 减少0.79个百分点
经营活动产生的现金流量净额 －
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资产生的收益 -1,671,180
处置固定资产产生的损失 614,409
处置无形资产产生的损失 131,260
营业外收入 -274,628
营业外支出 86,781
以前年度计提各项减值准备的转回 -80,827
非经常性损益的所得税影响数 -42,337
少数股东损益影响数 -130,307
合计 -1,366,829
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算
的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.12% 16.12%
营业利润 1.15% 1.03%
净利润 1.39% 1.24%
扣除非经常性损益后的净利润 1.29% 1.14%
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.83 0.83
营业利润 0.05 0.05
净利润 0.06 0.06
扣除非经常性损益后的净利润 0.06 0.06
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为64,544户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报告期
股东名称(全称)
内增减
0
东软集团有限公司
0
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
-31,775
标普300指数证券
魏玉梅 －
中国工商银行－华安上证180指数增强
85,932
型证券投资基金
马德胜 －
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 0
东软集团有限公司工会 0
国元证券有限责任公司 -39,700
余秀珠 －
钟晓岚 0
报告期末持
股东名称(全称)
股数量
168,193,397
东软集团有限公司
1,360,788
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
421,424
标普300指数证券
魏玉梅 383,955
中国工商银行－华安上证180指数增强
375,150
型证券投资基金
马德胜 347,302
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 307,000
东软集团有限公司工会 296,161
国元证券有限责任公司 277,781
余秀珠 274,704
钟晓岚 270,000
股东名称(全称) 比例(%)
59.759
东软集团有限公司
0.483
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
0.150
标普300指数证券
魏玉梅 0.136
中国工商银行－华安上证180指数增强
0.133
型证券投资基金
马德胜 0.123
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 0.109
东软集团有限公司工会 0.105
国元证券有限责任公司 0.099
余秀珠 0.098
钟晓岚 0.096
股份类
别（已
股东名称(全称) 流通或
未流
通）
未流通
东软集团有限公司
已流通
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
已流通
标普300指数证券
魏玉梅 已流通
中国工商银行－华安上证180指数增强
已流通
型证券投资基金
马德胜 已流通
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 已流通
东软集团有限公司工会 已流通
国元证券有限责任公司 已流通
余秀珠 已流通
钟晓岚 已流通
质押
或冻
股东名称(全称)
结情
况
无
东软集团有限公司
无
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
未知
标普300指数证券
魏玉梅 未知
中国工商银行－华安上证180指数增强
未知
型证券投资基金
马德胜 未知
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 未知
东软集团有限公司工会 未知
国元证券有限责任公司 未知
余秀珠 未知
钟晓岚 未知
股东名称(全称) 股东性质
法人股东
东软集团有限公司
法人股东
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
社会公众股东
标普300指数证券
魏玉梅 社会公众股东
中国工商银行－华安上证180指数增强
社会公众股东
型证券投资基金
马德胜 社会公众股东
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 社会公众股东
东软集团有限公司工会 社会公众股东
国元证券有限责任公司 社会公众股东
余秀珠 社会公众股东
钟晓岚 社会公众股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明：
东软集团有限公司工会系东软集团有限公司的工会。公司未知其他股东之间是否有
关联关系，是否为一致行动人。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量(股)
东软集团有限公司 1,360,788
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普300指数
421,424
证券
魏玉梅 383,955
中国工商银行－华安上证180指数增强型证券投资基金 375,150
马德胜 347,302
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 307,000
东软集团有限公司工会 296,161
国元证券有限责任公司 277,781
余秀珠 274,704
钟晓岚 270,000
股东名称 种类
东软集团有限公司 A股
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普300指数
A股
证券
魏玉梅 A股
中国工商银行－华安上证180指数增强型证券投资基金 A股
马德胜 A股
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 A股
东软集团有限公司工会 A股
国元证券有限责任公司 A股
余秀珠 A股
钟晓岚 A股
前十名流通股股东关联关系的说明：
东软集团有限公司工会系东软集团有限公司的工会。公司未知其他流通股股东之间
是否有关联关系，是否为一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
刘积仁 董事长
沓泽虔太郎 副董事长
赵宏 董事
王勇峰 董事兼总裁
高文 独立董事
刘明辉 独立董事
荣新节 董事兼高级副总裁
猪狩健次 董事
怀进鹏 独立董事
王宛山 监事长
时培军 监事
岩城康博 监事
卢朝霞 高级副总裁兼运营总监
张霞 首席技术官和首席知识官
王经锡 高级副总裁兼行政总监
张晓鸥 高级副总裁兼财务总监
徐庆荣 董事会秘书
姓名 期初持股数
刘积仁 156,130
沓泽虔太郎 0
赵宏 84,726
王勇峰 49,944
高文 10,000
刘明辉 0
荣新节 2,257
猪狩健次 0
怀进鹏 0
王宛山 0
时培军 0
岩城康博 0
卢朝霞 7,615
张霞 0
王经锡 0
张晓鸥 0
徐庆荣 0
姓名 期末持股数
刘积仁 156,130
沓泽虔太郎 0
赵宏 84,726
王勇峰 49,944
高文 10,000
刘明辉 0
荣新节 2,257
猪狩健次 0
怀进鹏 0
王宛山 0
时培军 0
岩城康博 0
卢朝霞 7,615
张霞 0
王经锡 0
张晓鸥 0
徐庆荣 0
姓名 股份增减数
刘积仁 0
沓泽虔太郎 0
赵宏 0
王勇峰 0
高文 0
刘明辉 0
荣新节 0
猪狩健次 0
怀进鹏 0
王宛山 0
时培军 0
岩城康博 0
卢朝霞 0
张霞 0
王经锡 0
张晓鸥 0
徐庆荣 0
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2005年5月20日，公司2004年度股东大会选举刘积仁、沓泽虔太郎、赵宏、王勇峰、
荣新节、猪狩健次为第四届董事会董事，选举刘明辉、高文、怀进鹏为第四届董事会独
立董事，选举王宛山、岩城康博为第四届监事会监事，时培军作为职工代表出任的监事
直接进入监事会。
2005年5月20日，公司四届一次董事会选举刘积仁为第四届董事会董事长、沓泽虔太
郎为副董事长，继续聘任王勇峰为公司总裁、卢朝霞为高级副总裁兼运营总监、荣新节
为高级副总裁、张霞为首席技术官和首席知识官、王经锡为高级副总裁兼行政总监、张
晓鸥为高级副总裁兼财务总监、徐庆荣为公司董事会秘书。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司以提供信息化解决方案为核心业务，包括面向政府和企业的信息基础设施建设
，围绕客户的核心业务，提供软件解决方案，以及面向医疗机构，围绕数字化医疗影像
诊断设备，提供数字化医院解决方案。
2005年上半年，IT产业市场竞争日趋激烈。为此，公司以“持续提升公司发展的成
熟度”为目标，通过业务结构调整和优化、提高经营质量、积极发展国际业务，继续扩
大国内及国际的市场份额，使公司各项业务稳定发展。报告期内，公司实现主营业务收
入1,001,483,884元，比上年同期减少3.9%，实现净利润18,008,973元，每股收益0.06元
，比上年同期减少38.1%。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
①软件及系统集成业务
报告期内，公司软件及系统集成业务稳定发展，实现主营业务收入766,376,348元（
已扣除行业间抵销），较上年同期下降4.2%，占公司主营业务收入的76.5%。
在电信行业，公司积极调整市场布局，加大了对中国网通核心业务的开拓力度，公
司的BOSS系统已在其8个省份得以应用，并承建了中国网通集团项目管理和南方21省集中
计费系统等核心工程，市场份额进一步扩大。在中国移动增值业务领域，公司的手机彩
票投注系统在中国移动部分省份得以正式实施，同时公司基于GPRS网络及IP服务的PoC辅
助系统正式开通，为公司拓展增值业务开创了崭新的局面。
在政府信息化领域，公司继续保持着在社保行业的领先优势，并且在国土资源、公
安、财政、电子政务等领域取得较大进展。报告期内，公司先后签订了河南省和安徽省
的“金保工程”、国家人口基础信息试点“金盾工程”－湖南省公民信息系统等政府信
息化建设项目，公司的税务解决方案也在湖北省、广东省、辽宁省税务系统相继得以应
用。
在企业和电子商务领域，公司进一步深入烟草行业核心业务领域，呼叫中心系统在
山东成功实施，烟草大营销系统在贵州、沈阳和江苏等地得以应用，同时签订了天津烟
草和青海烟草的CRM系统、河北烟草专卖系统、兰州卷烟厂和武汉烟草集团的网络信息系
统等项目。此外，公司还承接了酒泉钢铁集团、黑龙江龙煤矿业集团等大型企业的信息
化建设项目。在由EC电子商务和ERP世界网举办的评选中，公司获得“优秀管理软件百强
奖”以及“最佳烟草行业解决方案”两项殊荣。
在电力行业，报告期内，公司承接了浙江省、贵州省和上海市等电力系统信息化建
设项目，业务领域进一步扩大。
在交通行业，公司积极拓展业务领域，先后中标中铁集装箱管理系统项目、天津市
快速路系统工程交通设施等项目，业务规模稳步增长。
在教育行业，公司承接了多个高等院校的校园网建设项目，并中标海南省图书馆网
络与数字化工程，业务发展良好。
在金融行业，报告期内，公司开发的企业年金帐户管理与估值核算系统等相继落户
多家证券投资基金和商业银行，为下一步的市场开拓奠定了基础。
报告期内，公司的网络安全产品在防火墙和入侵检测两个领域保持领先地位，在“
2005年中国IT市场年会”上，公司荣获“2004-2005年中国防火墙产品市场年度成功企业
”，在中国计算机安全专业委员会、中国计算机报社的评选中获得“2005年度中国信息
安全值得信赖的入侵检测品牌”。报告期内，公司的PACS/RIS系统签约北京、广州等地
医院，表现出较好的市场发展潜力。
报告期内，公司深入贯彻国际化发展的战略，在巩固和发展原有软件外包和国际合
作项目的基础上，积极拓展欧美等市场区域，进一步扩大国际业务规模，使国际业务保
持了快速发展的态势。报告期内，公司实现国际业务收入128,613,209元，比上年同期增
长46.4％，占公司主营业务收入的份额上升至12.8%。
②数字医疗业务
报告期内，公司积极拓展国内、国际市场，发展新的产品和业务，使数字医疗业务
保持稳定发展。报告期内，公司的多参数监护仪、全自动生化分析仪、直线加速器、医
学软件产品等新业务进展顺利，国际业务发展态势良好，公司的数字医疗产品已经出口
到世界20个国家和地区，收入同比大幅增长，服务和耗材业务亦保持了较好的增长势头
。但由于医疗设备市场竞争加剧，以及数字医疗业务发展模式转变，技术、业务整合等
因素的影响，报告期内公司数字医疗业务实现主营业务收入216,644,105元，与上年同期
基本持平，占公司主营业务收入的21.6％。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位
:元 币种:人民币
主营业务 主营业务
分行业
收入 成本
软件及系统集成 766,376,348 608,941,305
数字医疗 216,644,105 143,457,947
其中：关联交易 80,251,351 60,554,255
主营业务收
毛利率
分行业 入比上年同
(%)
期增减（％）
软件及系统集成 20.5 -4.2
数字医疗 33.8 -2.5
其中：关联交易 24.5 50.0
主营业务成
毛利率比
分行业 本比上年同
上年同期增减
期增减（％）
软件及系统集成 -4.3 增加0.1个百分点
数字医疗 13.1 减少9.2个百分点
其中：关联交易 63.7 减少6.3个百分点
关联交易定价原则 按照市场价格公允定价
其中：报告期内，公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额为3,238,558元。
(3)主营业务分地区情况表
单位
:元 币种:人民币
分地区 主营业务收入 主营业务成本
境外 207,497,184 151,873,082
境内 793,986,700 606,459,206
主营业务收入比上
分地区 毛利率(%)
年同期增减（％）
境外 26.8 30.3
境内 23.6 -10.1
主营业务成本比上 毛利率比
分地区
年同期增减（％） 上年同期增减
境外 28.1 增加1.3个百分点
境内 -6.7 减少2.8个百分点
(4)公司财务状况和经营成果分析
①公司财务状况分析
报告期末公司资产总额为269,921万元，负债总额为126,275万元，资产负债率为46
.8%，上年年末资产总额为278,171万元，负债总额为114,432万元，资产负债率为41.1%
。与上年年末相比，主要由于分配2004年度现金股利及经营活动所致的现金流出使得货
币资金减少，由于新增借款导致长短期借款增加，从而使资产总额略有下降，资产负债
率上升。
主要财务状况变动项目如下：
单位：元
项目 2005年6月30日
货币资金 556,633,462
存货 829,077,166
在建工程 21,500,060
应交税金 13,744,813
长期借款 120,000,000
未分配利润 79,224,843
股东权益（不含
少数股东权益） 1,292,678,354
项目 2004年12月31日 增减额
货币资金 771,977,253 -215,343,791
存货 659,613,055 169,464,111
在建工程 10,358,087 11,141,973
应交税金 26,356,978 -12,612,165
长期借款 70,000,000 50,000,000
未分配利润 230,086,884 -150,862,041
股东权益（不含
少数股东权益） 1,444,471,226 -151,792,872
项目 增减比率 注
货币资金 -27.9% 1
存货 25.7% 2
在建工程 107.6% 3
应交税金 -47.9% 4
长期借款 71.4% 5
未分配利润 -65.6% 6
股东权益（不含
少数股东权益） -10.5% 7
1、货币资金较期初减少了21,534万元，主要由于报告期内本公司经营活动净支出8
,470万元以及支付2004年度应付普通股股利20,444万元所致。
2、存货较期初增加16,946万元，其中在产品增加12,282万元，主要是因为本公司合
同数量增加、合同规模加大，报告期末在执行未完工项目增多所致。
3、在建工程较期初增加1,114万元，主要系建设本公司北京解决方案验证中心及数
字医疗技术研究院暨磁共振、彩超生产基地所致。
4、应交税金较期初减少1,261万元，主要由于报告期内交纳上年度末各项未缴税款
所致。
5、长期借款较期初增加5,000万元，主要系本公司控股子公司－沈阳东软医疗系统
有限公司(原名称为“沈阳东软数字医疗系统股份有限公司”。以下简称为“东软医疗系
统公司”)
于2005年6月向银行借入5,000万元长期借款所致。
6、未分配利润较期初减少15,086万元，主要系报告期内分配2004年度普通股现金股
利16,887万元所致。
7、股东权益（不含少数股东权益）较期初减少15,179万元，主要系报告期内分配2
004年度普通股现金股利16,887万元所致。
②公司经营成果分析
与上年同期相比，公司的主营业务的变化主要由于出售子公司－重庆东软金算盘软
件有限公司（以下简称“东软金算盘公司”）股权导致合并范围发生变化所致。主要由
于上年同期有约1,580万元的未确认投资损失，而本报告期内该项金额较小，以及所得税
及财务费用同比减少使得报告期的利润构成与上年同期有所变化。
报告期各主要经营成果项目及变动情况分析如下：
单位：元
项目 2005年1-6月
主营业务收入 1,001,483,884
主营业务成本 758,332,348
其他业务利润 9,111,208
营业费用 110,773,627
管理费用 106,985,031
财务费用 10,713,515
补贴收入 6,134,335
所得税 259,822
少数股东损益 2,645,000
未确认的投资损
失 -60,821
净利润 18,008,973
经营活动产生的
现金流量净额 -84,698,075
项目 2004年1-6月 增减额
主营业务收入 1,041,937,196 -40,453,312
主营业务成本 768,291,090 -9,958,742
其他业务利润 6,935,665 2,175,543
营业费用 122,491,291 -11,717,664
管理费用 115,521,671 -8,536,640
财务费用 15,229,311 -4,515,796
补贴收入 1,410,558 4,723,777
所得税 5,529,675 -5,269,853
少数股东损益 69,548 2,575,452
未确认的投资损
失 15,795,095 -15,855,916
净利润 29,098,133 -11,089,160
经营活动产生的
现金流量净额 -249,255,212 164,557,137
项目 增减比率 注
主营业务收入 -3.9% 1
主营业务成本 -1.3% 2
其他业务利润 31.4% 3
营业费用 -9.6% 4
管理费用 -7.4% 4
财务费用 -29.7% 5
补贴收入 334.9% 6
所得税 -95.3% 7
少数股东损益 3703.1% 8
未确认的投资损
失 － 9
净利润 -38.1% 10
经营活动产生的
现金流量净额 － 11
1、主营业务收入较去年同期减少4,045万元，下降3.9%，主要由于报告期内本公司
转让东软金算盘公司股权，使得合并范围的收入同比减少所致。
2、主营业务成本较去年同期减少996万元，主要由于合并范围减少及数字医疗业务
改变运营模式等综合影响所致。
3、其他业务利润较去年同期增加218万元，增幅31.4%，主要因报告期东软医疗系统
公司向其联营公司东软飞利浦租赁办公场所获取的房租收入所致。
4、营业费用、管理费用分别较去年同期减少1,172万元、854万元，主要系报告期内
公司转让东软金算盘公司股权使得合并范围较去年同期变化所致。
5、财务费用较去年同期减少452万元，主要系平均借款及借款的资金占用时间均较
上年同期减少使得财务费用同比下降29.7%。
6、补贴收入比上年同期增加472万元，主要报告期内公司加快了退税工作的进度，
取得了部分退税款。
7、所得税较上年同期减少527万元，主要系本公司报告期较上年同期应纳税所得额
减少所致。
8、少数股东损益比上年同期增加258万元，主要各投资子公司比上年同期盈利增加
所致。
9、未确认投资损失较上年同期减少1,586万元，主要由于上年同期部分所有者权益
为负的子
公司继续亏损而存在未确认投资损失，报告期内各子公司基本没有上述情况。
10、净利润比上年同期减少1,109万元，主要由于未确认投资损失影响所致。
11、由于公司着力调整业务结构，加大软件份额，使得采购付款较上年大幅下降，
使报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加16,456万元。
(5)报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
(6)主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明与2004年度
相比，由于公司数字医疗业务运营模式的改变，数字医疗业务毛利率由上年度的39.5%下
降为报告期内的33.8%，减少了5.7个百分点。
(7)利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2004年，公司控股子公司－东软医疗系统公司向飞利浦投资公司出售与CT、MRI、X
线机、B超产品相关的部分有形资产（设备），以及所有相关专有技术和非技术信息等无
形资产而确认了资产转让收益47,893万元，上述交易主要计入了营业外收入项目。由于
本报告期内没有该项非经常性收益，从而使得利润构成与上年度相比差异较大。
(8)报告期内，公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
(9)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人
民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务
医疗设备的研 CT、MRI、X线机、B超等数
沈阳东软医疗系统有限 公司发、生产、制 字化医疗诊断、治疗设备及
造 附件
公司名称 注册资本 总资产 净利润
沈阳东软医疗系统有限 78,000,000 697,806,980 10,983,997
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
2005年上半年，公司继续着力于优化业务结构，提高经营质量，加快国际化进程，
使公司业务稳定发展，但公司在规模化项目管理、QCD等方面的能力仍需要不断完善和增
强，盈利水平有待提高。为此，公司将持续调整业务结构，提高软件的份额，迅速扩大
国际业务规模，加快QCD计划的实施，通过不断的过程改进提高运行效率和经营质量，提
高盈利水平。
公司的数字医疗业务在与飞利浦合资后，给公司带来了新的发展机遇，但由于业务
发展模式改变，短期内双方在技术、业务上的磨合，以及医疗设备行业竞争的日益加剧
，使得公司数字医疗业务的收入和利润受到一定的影响。为此，公司将继续加快合资公
司新产品的推出，同时加快自身新产品和业务的研发，并制定针对性的销售策略，加强
销售队伍建设，提高服务质量。继续积极拓展国际业务，使国际业务收入有更大幅度的
增长。
（三）公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目的实际进展和收益情况
报告期内，公司增加投资1,091万元用于建设北京解决方案验证中心，目前该项目进
展顺利。
（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及说明
2004年1月至9月，公司净利润为259,106,784元，每股收益为0.92元。主要是由于在
2004年三季度，公司控股子公司－东软医疗系统公司向飞利浦投资公司出售与CT、MRI、
X线机、B超产品相关的部分有形资产（设备），以及所有相关专有技术和非技术信息等
无形资产而确认了资产转让收益47,893万元，上述交易主要计入了营业外收入项目，使
公司2004年1月至9月净利润增长较多。2005年1月至9月，公司将没有该项非经常性收益
，因此公司预测2005年1月至9月累计净利润将比上年同期大幅度下降。
六、重要事项
（一）公司目前的治理结构与中国证监会有关文件的要求基本相符。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
2005年5月20日，公司2004年度股东大会审议通过了2004年度利润分配议案，股东大
会决定以2004年12月31日总股本281,451,690股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
6元（含税），共计派发168,871,014元，剩余未分配利润结转以后年度。2004年度利润
分配已于2005年6月16日执行实施。根据财政部、国家税务总局2005年6月24日发布的《
关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》（财税[2005]107号）的规定，公司于2
005年7月13日向流通股个人股东退还了多扣缴的红利所得税。
（三）公司2005年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并及资产重组事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内关于执行2005年预计日常关联交易情况
单位：元
关联交易类别 2005年半年度
实际发生金额
采购原材料或产成品 128,119,575
销售产品或商品 80,251,351
接受劳务 9,006,782
提供劳务 5,176,858
关联交易类别 2005年度 占2005年度
预计总金额 预计金额比例
采购原材料或产成品 460,400,000 27.8%
销售产品或商品 149,750,000 53.6%
接受劳务 27,689,000 32.5%
提供劳务 12,800,000 40.4%
2、报告期内购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联交易
关联方 定价原则
内容
按照市场
阿尔派 软件出口
价格公允
株式会社 销售
定价
东软飞利浦医 采购原材 按照市场
疗设备系统有 料或产成 价格公允
限责任公司 品 定价
占同类交易
关联方 关联交易金额 额的比重
(％)
占软件及系
阿尔派
41,791,826元 统收入的
株式会社
5.5%
东软飞利浦医 占数字医疗
疗设备系统有 127,591,305元 公司同类采
限责任公司 购的58.0%
对公司的
关联方 结算方式
影响
占主营业
阿尔派
现金结算 务收入的
株式会社
4.2%
东软飞利浦医
疗设备系统有 现金结算 －
限责任公司
以上公司与阿尔派株式会社的关联交易数额为2005年半年度持续发生的同类关联交
易的累计金额，对阿尔派株式会社的软件出口收入每年为公司提供稳定的外汇收入来源
。
公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为2005年半年度度持续发生的同类关联交易
的累计金额，主要是公司是向东软飞利浦采购CT、MRI、X线机、B超等四大医学影像设备
。按照公司与飞利浦合资后的新的业务模型，东软飞利浦为公司上述四大医学影像设备
的生产制造基地，公司通过自己的销售渠道，以“Neusoft”的品牌对客户销售上述产品
，上述关联交易是公司数字医疗业务持续、规模化发展的有利保障，上述四大医学影像
设备的销售收入是公司数字医疗业务收入的重要来源。
（七）重大合同及其履行情况
1、本报告期公司无托管事项。
2、本报告期公司无承包事项。
3、本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
单位
:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 71,080,246
报告期末对控股子公司担保余额合计 71,080,246
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 71,080,246
担保总额占公司净资产的比例 5.5%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
0
保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
违规担保金额 0
5、本报告期公司无委托理财事项。
6、本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所，公司的审计机构仍为普华永道中天会计师事务所有限公
司。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十一）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称
中国证券报C13版
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度报告》
上海证券报C24版
《沈阳东软软件股份有限公司三届二十一次 中国证券报C13版
董事会决议公告》(临2005-001) 上海证券报C24版
《沈阳东软软件股份有限公司三届七次监事 中国证券报C13版
会决议公告》(临2005-002) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司关于召开2004 中国证券报C13版
年度股东大会的通知》(临2005-003) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司2005年日常关 中国证券报C13版
联交易公告》(临2005-004) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》 中国证券报C13版
(临2005-005) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》 中国证券报C14版
(临2005-006) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》 中国证券报C14版
(临2005-007) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司2005年第一季 中国证券报C45版
度报告》 上海证券报C20版
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度股东 中国证券报C12版
大会决议公告》(临2005-008) 上海证券报C29版
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次董事 中国证券报C12版
会决议公告》(临2005-009) 上海证券报C29版
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次监事 中国证券报C12版
会决议公告》(临2005-010) 上海证券报C29版
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度分红 中国证券报C24版
派息实施公告》(临2005-011) 上海证券报C13版
《沈阳东软软件股份有限公司关于退还多扣
中国证券报B09版
缴2004年度派息红利个人所得税的公告》(临
上海证券报A16版
2005-012)
事项 刊载日期
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度报告》 2005-03-31
《沈阳东软软件股份有限公司三届二十一次
2005-03-31
董事会决议公告》(临2005-001)
《沈阳东软软件股份有限公司三届七次监事
2005-03-31
会决议公告》(临2005-002)
《沈阳东软软件股份有限公司关于召开2004
2005-03-31
年度股东大会的通知》(临2005-003)
《沈阳东软软件股份有限公司2005年日常关
2005-03-31
联交易公告》(临2005-004)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
2005-03-31
(临2005-005)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
2005-03-31
(临2005-006)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
2005-03-31
(临2005-007)
《沈阳东软软件股份有限公司2005年第一季
2005-04-28
度报告》
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度股东
2005-05-21
大会决议公告》(临2005-008)
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次董事
2005-05-21
会决议公告》(临2005-009)
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次监事
2005-05-21
会决议公告》(临2005-010)
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度分红
2005-05-31
派息实施公告》(临2005-011)
《沈阳东软软件股份有限公司关于退还多扣
缴2004年度派息红利个人所得税的公告》(临 2005-07-07
2005-012)
事项 刊载的互联网网站
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度报告》 http://www.sse.com.cn
《沈阳东软软件股份有限公司三届二十一次
http://www.sse.com.cn
董事会决议公告》(临2005-001)
《沈阳东软软件股份有限公司三届七次监事
http://www.sse.com.cn
会决议公告》(临2005-002)
《沈阳东软软件股份有限公司关于召开2004
http://www.sse.com.cn
年度股东大会的通知》(临2005-003)
《沈阳东软软件股份有限公司2005年日常关
http://www.sse.com.cn
联交易公告》(临2005-004)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
http://www.sse.com.cn
(临2005-005)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
http://www.sse.com.cn
(临2005-006)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
http://www.sse.com.cn
(临2005-007)
《沈阳东软软件股份有限公司2005年第一季
http://www.sse.com.cn
度报告》
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度股东
http://www.sse.com.cn
大会决议公告》(临2005-008)
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次董事
http://www.sse.com.cn
会决议公告》(临2005-009)
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次监事
http://www.sse.com.cn
会决议公告》(临2005-010)
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度分红
http://www.sse.com.cn
派息实施公告》(临2005-011)
《沈阳东软软件股份有限公司关于退还多扣
缴2004年度派息红利个人所得税的公告》(临 http://www.sse.com.cn
2005-012)
七、财务会计报告
附后
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告
的原稿。
沈阳东软软件股份有限公司
董事长：刘积仁
二○○五年八月二十三日
沈阳东软软件股份有限公司
（在中华人民共和国注册成立）
会计报表
截至2005年1月1日至6月30日止期间
资产负债表
2005年6月30日
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
金额单位：人民币元
资产 附注 2005年6月30日
本集团
流动资产：
货币资金 556,633,462
短期投资 -
应收票据 1,593,259
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 512,566,507
其他应收款 75,155,727
预付账款 31,476,453
应收补贴款 -
存货 829,077,166
待摊费用 1,746,384
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 2,008,248,958
长期投资：
长期股权投资 170,613,037
长期债权投资 -
长期投资合计 170,613,037
固定资产：
固定资产原价 514,036,481
减：累计折旧 (95,412,343)
固定资产净值 418,624,138
减：固定资产减值准备 (7,128,742)
固定资产净额 411,495,396
经营租入固定资产改良 5,367,612
工程物资 -
在建工程 21,500,060
固定资产清理 -
固定资产合计 438,363,068
无形资产及其他资产：
无形资产 78,736,747
长期待摊费用 3,248,539
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 81,985,286
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 2,699,210,349
资产 2005年6月30日
本公司
流动资产：
货币资金 334,774,445
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 373,513,558
其他应收款 64,421,234
预付账款 21,739,714
应收补贴款 -
存货 419,387,414
待摊费用 1,364,335
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,215,200,700
长期投资：
长期股权投资 536,572,944
长期债权投资 -
长期投资合计 536,572,944
固定资产：
固定资产原价 406,504,035
减：累计折旧 (65,189,507)
固定资产净值 341,314,528
减：固定资产减值准备 (4,319,815)
固定资产净额 336,994,713
经营租入固定资产改良 4,632,378
工程物资 -
在建工程 21,270,060
固定资产清理 -
固定资产合计 362,897,151
无形资产及其他资产：
无形资产 55,508,763
长期待摊费用 1,471,374
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 56,980,137
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 2,171,650,932
资产 2004年12月31日
本集团
流动资产：
货币资金 771,977,253
短期投资 -
应收票据 700,452
应收股利 75,000
应收利息 -
应收账款 540,061,254
其他应收款 78,483,919
预付账款 29,133,046
应收补贴款 -
存货 659,613,055
待摊费用 2,909,912
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 2,082,953,891
长期投资：
长期股权投资 188,666,809
长期债权投资 -
长期投资合计 188,666,809
固定资产：
固定资产原价 503,204,955
减：累计折旧 (87,131,950)
固定资产净值 416,073,005
减：固定资产减值准备 (9,587,264)
固定资产净额 406,485,741
经营租入固定资产改良 6,270,086
工程物资 -
在建工程 10,358,087
固定资产清理 -
固定资产合计 423,113,914
无形资产及其他资产：
无形资产 83,929,932
长期待摊费用 3,046,039
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 86,975,971
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 2,781,710,585
资产 2004年12月31日
本公司
流动资产：
货币资金 507,136,701
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 351,825,350
其他应收款 52,100,898
预付账款 21,546,428
应收补贴款 -
存货 329,932,279
待摊费用 2,449,219
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,264,990,875
长期投资：
长期股权投资 632,717,614
长期债权投资 -
长期投资合计 632,717,614
固定资产：
固定资产原价 401,742,170
减：累计折旧 (57,918,003)
固定资产净值 343,824,167
减：固定资产减值准备 (4,546,982)
固定资产净额 339,277,185
经营租入固定资产改良 4,876,187
工程物资 -
在建工程 10,358,087
固定资产清理 -
固定资产合计 354,511,459
无形资产及其他资产：
无形资产 61,428,777
长期待摊费用 2,133,188
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 63,561,965
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 2,315,781,913
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓
鸥 会计机构负责人：陈平平
资产负债表（续）
2005年6月30日
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2005年6月30日
本集团
流动负债：
短期借款 444,609,395
应付票据 88,685,588
应付账款 300,348,119
预收账款 153,403,990
应付工资 54,760
应付福利费 44,199,559
应付股利 9,843,720
应交税金 13,744,813
其他应交款 326,924
其他应付款 41,299,290
预提费用 586,401
预计负债 8,686,400
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 1,105,788,959
长期负债：
长期借款 120,000,000
应付债券 -
长期应付款 14,145,164
专项应付款 22,815,926
其他长期负债 -
长期负债合计 156,961,090
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 1,262,750,049
少数股东权益 143,781,946
股东权益：
股本 281,451,690
资本公积 583,440,593
盈余公积 353,684,996
其中：法定公益金 146,783,323
未分配利润 79,224,843
外币报表折算差额 (1,265,209)
未确认的投资损失 (3,858,559)
股东权益合计 1,292,678,354
负债和股东权益总计 2,699,210,349
负债和股东权益 2005年6月30日
本公司
流动负债：
短期借款 357,000,000
应付票据 88,010,415
应付账款 133,435,998
预收账款 139,186,901
应付工资 -
应付福利费 693,364
应付股利 6,528,720
应交税金 13,705,578
其他应交款 186,737
其他应付款 27,073,650
预提费用 -
预计负债 6,308,133
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 772,129,496
长期负债：
长期借款 70,000,000
应付债券 -
长期应付款 12,260,355
专项应付款 18,175,132
其他长期负债 -
长期负债合计 100,435,487
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 872,564,983
少数股东权益 -
股东权益：
股本 281,451,690
资本公积 588,579,175
盈余公积 250,132,086
其中：法定公益金 100,144,767
未分配利润 180,188,207
外币报表折算差额 (1,265,209)
未确认的投资损失 -
股东权益合计 1,299,085,949
负债和股东权益总计 2,171,650,932
负债和股东权益 2004年12月31日
本集团
流动负债：
短期借款 392,803,444
应付票据 73,441,211
应付账款 310,942,514
预收账款 140,431,292
应付工资 28,920
应付福利费 38,278,857
应付股利 -
应交税金 26,356,978
其他应交款 527,063
其他应付款 47,726,594
预提费用 2,315,563
预计负债 8,686,400
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 1,041,538,836
长期负债：
长期借款 70,000,000
应付债券 -
长期应付款 14,145,164
专项应付款 18,638,413
其他长期负债 -
长期负债合计 102,783,577
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 1,144,322,413
少数股东权益 192,916,946
股东权益：
股本 281,451,690
资本公积 583,440,593
盈余公积 353,684,996
其中：法定公益金 146,783,323
未分配利润 230,086,884
外币报表折算差额 (273,558)
未确认的投资损失 (3,919,379)
股东权益合计 1,444,471,226
负债和股东权益总计 2,781,710,585
负债和股东权益 2004年12月31日
本公司
流动负债：
短期借款 375,000,000
应付票据 67,095,792
应付账款 131,992,854
预收账款 138,927,865
应付工资 -
应付福利费 64,030
应付股利 -
应交税金 10,482,171
其他应交款 282,088
其他应付款 36,787,885
预提费用 -
预计负债 6,308,133
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 766,940,818
长期负债：
长期借款 70,000,000
应付债券 -
长期应付款 12,260,355
专项应付款 14,472,328
其他长期负债 -
长期负债合计 96,732,683
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 863,673,501
少数股东权益 -
股东权益：
股本 281,451,690
资本公积 588,579,175
盈余公积 250,132,086
其中：法定公益金 100,144,767
未分配利润 332,219,019
外币报表折算差额 (273,558)
未确认的投资损失 -
股东权益合计 1,452,108,412
负债和股东权益总计 2,315,781,913
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥
会计机构负责人：陈平平
利润及利润分配表
2005年1-6月
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
项目 附注 2005年1-6月
本集团
一、主营业务收入 1,001,483,884
减：主营业务成本 (758,332,348)
主营业务税金及附加 (8,875,084)
二、主营业务利润 234,276,452
加：其他业务利润（亏损） 9,111,208
减：营业费用 (110,773,627)
管理费用 (106,985,031)
财务费用 (10,713,515)
三、营业利润 14,915,487
加：投资收益（损失） 482,616
补贴收入 6,134,335
营业外收入 277,460
减：营业外支出 (835,282)
四、利润总额 20,974,616
减：所得税 (259,822)
少数股东损益 (2,645,000)
未确认的投资损失 (60,821)
五、净利润 18,008,973
加：期初未分配利润 230,086,884
其他转入
六、可供分配的利润 248,095,857
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 248,095,857
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 (168,871,014)
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 79,224,843
项目 2005年1-6月
本公司
一、主营业务收入 575,429,538
减：主营业务成本 (472,810,906)
主营业务税金及附加 (4,916,618)
二、主营业务利润 97,702,014
加：其他业务利润（亏损） -
减：营业费用 (31,341,762)
管理费用 (55,585,721)
财务费用 (9,302,048)
三、营业利润 1,472,483
加：投资收益（损失） 9,351,509
补贴收入 6,134,335
营业外收入 207,750
减：营业外支出 (301,563)
四、利润总额 16,864,514
减：所得税 (24,312)
少数股东损益 -
未确认的投资损失 -
五、净利润 16,840,202
加：期初未分配利润 332,219,019
其他转入
六、可供分配的利润 349,059,221
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 349,059,221
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 (168,871,014)
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 180,188,207
项目 2004年1-6月
本集团
一、主营业务收入 1,041,937,196
减：主营业务成本 (768,291,090)
主营业务税金及附加 (9,497,631)
二、主营业务利润 264,148,475
加：其他业务利润（亏损） 6,935,665
减：营业费用 (122,491,291)
管理费用 (115,521,671)
财务费用 (15,229,311)
三、营业利润 17,841,867
加：投资收益（损失） (489,836)
补贴收入 1,410,558
营业外收入 526,384
减：营业外支出 (386,712)
四、利润总额 18,902,261
减：所得税 (5,529,675)
少数股东损益 (69,548)
未确认的投资损失 15,795,095
五、净利润 29,098,133
加：期初未分配利润 260,543,194
其他转入
六、可供分配的利润 289,641,327
减：提取法定盈余公积 (4,515,426)
提取法定公益金 (4,515,426)
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 280,610,475
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 (2,257,713)
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 278,352,762
项目 2004年1-6月
本公司
一、主营业务收入 572,053,114
减：主营业务成本 (463,776,860)
主营业务税金及附加 (4,877,308)
二、主营业务利润 103,398,946
加：其他业务利润（亏损） -
减：营业费用 (32,200,132)
管理费用 (48,458,941)
财务费用 (11,949,615)
三、营业利润 10,790,258
加：投资收益（损失） 20,083,286
补贴收入 -
营业外收入 145,580
减：营业外支出 (256,791)
四、利润总额 30,762,333
减：所得税 (857,154)
少数股东损益 -
未确认的投资损失 -
五、净利润 29,905,179
加：期初未分配利润 300,369,059
其他转入
六、可供分配的利润 330,274,238
减：提取法定盈余公积 (2,990,518)
提取法定公益金 (2,990,518)
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 324,293,202
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 (1,495,259)
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 322,797,943
补充资料：
项目 附注 2005年1-6月
本集团 本公司
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,671,180 1,775,328
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额
4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额
5. 债务重组损失
6. 其他
项目 2004年1-6月
本集团 本公司
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额
4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额
5. 债务重组损失
6. 其他
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥
会计机构负责人：陈平平
现金流量表
2005年1-6月
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
金额单位：人民币元
2005年1-6月
项目 附注 本集团
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,197,334,090
收到的税费返还 6,209,260
收到的其他与经营活动有关的现金 10,371,965
现金流入小计 1,213,915,315
购买商品、接受劳务支付的现金 (900,479,662)
支付给职工以及为职工支付的现金 (214,917,725)
支付的各项税费 (51,534,217)
支付的其他与经营活动有关的现金 (131,681,786)
现金流出小计 (1,298,613,390)
经营活动产生的现金流量净额 (84,698,075)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 13,084,525
取得投资收益所收到的现金 75,000
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收回的现金净额 339,891
收到其他与投资活动有关的现金 26,255
现金流入小计 13,525,671
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 (28,565,350)
投资所支付的现金 (500,000)
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 (29,065,350)
投资活动产生的现金流量净额 (15,539,679)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 345,870,903
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 345,870,903
偿还债务所支付的现金 (244,085,038)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (215,062,829)
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 (459,147,867)
筹资活动产生的现金流量净额 (113,276,964)
四、汇率变动对现金的影响 (1,829,073)
五、现金及现金等价物净增加（减少）额 (215,343,791)
项目 2005年1-6月
一、经营活动产生的现金流量 本公司
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 622,093,752
收到的其他与经营活动有关的现金 6,134,335
现金流入小计 5,141,616
购买商品、接受劳务支付的现金 633,369,703
支付给职工以及为职工支付的现金 (502,066,860)
支付的各项税费 (124,110,433)
支付的其他与经营活动有关的现金 (15,462,822)
现金流出小计 (60,919,651)
经营活动产生的现金流量净额 (702,559,766)
二、投资活动产生的现金流量 (69,190,063)
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 11,984,525
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 104,520,000
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 282,848
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 116,787,373
支付的现金
投资所支付的现金 (17,751,573)
支付的其他与投资活动有关的现金 (18,000,000)
现金流出小计 -
投资活动产生的现金流量净额 (35,751,573)
三、筹资活动产生的现金流量 81,035,800
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 150,000,000
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 150,000,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (168,000,000)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (165,957,647)
现金流出小计 -
筹资活动产生的现金流量净额 (333,957,647)
四、汇率变动对现金的影响 (183,957,647)
五、现金及现金等价物净增加（减少）额 (250,346)
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 (172,362,256)
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥
会计机构负责人：陈平平
现金流量表（续）
2005年1-6月
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人
民币元
2005年1-6月
项目 附注 本集团
补充资料：
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 18,008,973
加：未确认的投资损失 60,821
少数股东损益 2,645,000
计提的资产减值准备 3,678,724
固定资产及经营租入固定资产改良折旧 13,763,414
无形资产摊销 6,754,337
长期待摊费用摊销 732,038
待摊费用减少（减：增加） 1,163,528
开办费减少 -
预提费用增加（减：减少） (1,729,162)
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益） 510,160
固定资产报废损失 11,690
财务费用 13,401,070
投资损失（减：收益） (482,616)
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） (171,368,890)
经营性应收项目的减少（减：增加） 26,705,587
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,447,251
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 (84,698,075)
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加（减少）情况：
现金的期末余额 556,633,462
减：现金的期初余额 (771,977,253)
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加（减少）额 (215,343,791)
项目 2005年1-6月
补充资料： 本公司
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
加：未确认的投资损失 16,840,202
少数股东损益 -
计提的资产减值准备 -
固定资产及经营租入固定资产改良折旧 3,369,587
无形资产摊销 9,042,310
长期待摊费用摊销 5,920,014
待摊费用减少（减：增加） 403,147
开办费减少 1,084,884
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 268
财务费用 -
投资损失（减：收益） 10,229,728
递延税款贷项（减：借项） (9,351,509)
存货的减少（减：增加） -
经营性应收项目的减少（减：增加） (91,359,914)
经营性应付项目的增加（减：减少） (37,091,251)
其他 21,722,471
经营活动产生的现金流量净额
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 (69,190,063)
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加（减少）情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额 334,774,445
加：现金等价物的期末余额 (507,136,701)
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加（减少）额 -
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 (172,362,256)
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥
会计机构负责人：陈平平
沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明
2005年1月1日至6月30日止期间
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
1. 公司的基本情况
沈阳东软软件股份有限公司（以下简称“本公司”）是经沈阳市体改委体改发(199
3)年47号文批准，于1993年6月7日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的中外合资
股份有限公司，本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份
有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司。前者成立于1991年4月，是沈阳市南湖科技开
发区最早进行股份制试点的高科技企业；后者于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成
立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批
准，首次向社会公众发行人民币普通股1,500万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认
购的内资股，并于1996年6月18日起在上海证券交易所挂牌上市。由于本公司的控股股东
东软集团有限公司（以下简称“东软集团”）于2004年2月5日完成向本公司第二大股东
阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于2004年3月5
日办理完成工商登记变更手续，本公司变更为国内合资的股份有限公司。
本公司是以软件和软件服务、系统集成及提供全面解决方案为主营业务的高科技企
业。本公司以计算机软件及软件技术的推广应用为主导产业，主要经营方向为应用软件
、以软件为核心的系统集成和数字化医疗设备的开发、生产和销售。软件及系统集成主
要面向各基础行业提供全面解决方案；数字医疗设备主要是充分发挥公司在嵌入式软件
方面的技术优势，向医疗行业提供CT、X光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗设
备。
于2005年6月30日，本公司的基本法律架构如下：
■■图像■■
2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
(a)会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(b)会计年度
采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
(c)记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按当地货币为记账本位币。
(d)记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价；如果以后
发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
(e)外币业务核算方法
本集团（除境外子公司）均以人民币为记账本位币。外币业务以交易当日中国人民
银行公布的汇率（“基准汇率”）的中间价折算成人民币入账。决算日以外币计价的货
币性资产和负债按资产负债表日的基准汇率的中间价折算成人民币，由此而产生的汇兑
损益除固定资产购建期间借入的外币、专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本
化外，其余均计入当年损益中。
(f)外币会计报表折算方法
在编制合并会计报表时，本公司境外子公司以外币编制的会计报表按以下方法折算
成人民币：
资产与负债类项目按决算日的基准汇率折算为人民币；所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为人民币。利润表项目按当年平均汇率
折算为人民币。
由于外币报表折算而产生的外币折算差额在股东权益中单列项目反映。
(g)现金等价物的确定标准
现金等价物指期限短、流动性强，易于转换为已知金额且价值变动风险
很小的投资，该等投资的期限短于三个月。
(h)合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及其所控制的子公司以及合营公司的会计报表。
由本公司所控制的子公司是指：本公司(i)在该公司直接或间接持有超过50％具有表
决权的股份或权益的长期股权投资；或者(ii)其他本公司有权决定其财务和经营政策并
能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。于本公司的会计报表内，对子公司及联
营公司的投资系按权益法核算。
合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制：
. 母、子公司因采用会计制度不同而产生的差异予以调整；
. 母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；
. 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。投资权益在抵销时发生的合并
价差，在合并资产负债表中，以“合并价差”在长期股权投资项目中单独反映。
对未确认的被投资公司的亏损分担额，本公司在编制合并报表时，分别记入利润表
及股东权益项下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏
损额。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润
予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
在编制合并会计报表时，下列子公司可以不包括在合并报表的合并范围之内：
. 已关停并转的子公司；
. 按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
. 已宣告破产的子公司；
. 准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司；
. 非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
. 受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。
对合营公司采用比例合并法将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流
量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。
于2005年6月30日，本集团的合并会计报表包括本公司及下列直接控股子公司以及合
营公司的会计报表：
公司注册
公司名称 地点及时间
合并子公司
湖南东软软件有限公 长沙
司 1994年11月5日
北京东软时代信息技 北京
术有限公司 1995年4月24日
深圳市东软软件有限 深圳
公司 1995年7月26日
沈阳东软系统集成工 沈阳
程有限公司 1997年3月6日
上海东软时代信息集 上海
成技术有限公司 1997年11月26
日
沈阳东软医疗系统有 沈阳
限公司（原沈阳东 1998年3月6日
软数字医疗系统股
份有限公司）
山东东软系统集成有 青岛
限公司 1998年5月15日
大连东软金融信息技 大连
术有限公司（原大 1998年6月23日
连东软士通软件有
限公司）
沈阳东软博安软件有 沈阳
限公司 1998年9月2日
沈阳东软金石软件有 沈阳
限公司 1998年10月29
日
公司名称 注册资本
合并子公司
湖南东软软件有限公 12,000,000
司
北京东软时代信息技 7,000,000
术有限公司
深圳市东软软件有限 5,000,000
公司
沈阳东软系统集成工 20,000,000
程有限公司
上海东软时代信息集 20,000,000
成技术有限公司
沈阳东软医疗系统有 78,000,000
限公司（原沈阳东
软数字医疗系统股
份有限公司）
山东东软系统集成有 15,000,000
限公司
大连东软金融信息技 美元
术有限公司（原大 3,000,000
连东软士通软件有
限公司）
沈阳东软博安软件有 美元
限公司 2,500,000
沈阳东软金石软件有 美元
限公司 1,500,000
公司名称 本公司投资额
合并子公司
湖南东软软件有限公 11,760,000
司
北京东软时代信息技 5,460,000
术有限公司
深圳市东软软件有限 4,500,000
公司
沈阳东软系统集成工 19,600,000
程有限公司
上海东软时代信息集 18,000,000
成技术有限公司
沈阳东软医疗系统有 52,260,000
限公司（原沈阳东
软数字医疗系统股
份有限公司）
山东东软系统集成有 14,700,000
限公司
大连东软金融信息技 美元
术有限公司（原大 2,070,000
连东软士通软件有
限公司）
沈阳东软博安软件有 美元
限公司 1,500,000
沈阳东软金石软件有 美元
限公司 900,000
本公司持有的
公司名称 权益比例
直接 间接
合并子公司
湖南东软软件有限公 98% -
司
北京东软时代信息技 78% -
术有限公司
深圳市东软软件有限 90% -
公司
沈阳东软系统集成工 98% -
程有限公司
上海东软时代信息集 90% -
成技术有限公司
沈阳东软医疗系统有 67% -
限公司（原沈阳东
软数字医疗系统股
份有限公司）
山东东软系统集成有 98% -
限公司
大连东软金融信息技 69% 31%
术有限公司（原大
连东软士通软件有
限公司）
沈阳东软博安软件有 60% -
限公司
沈阳东软金石软件有 60% -
限公司
公司名称 主要业务
合并子公司
湖南东软软件有限公 经营计算机软
司 硬件
北京东软时代信息技 经营计算机软
术有限公司 硬件
深圳市东软软件有限 经营计算机软
公司 硬件
沈阳东软系统集成工 经营计算机软
程有限公司 硬件
上海东软时代信息集 经营计算机软
成技术有限公司 硬件
沈阳东软医疗系统有 经营数字医疗
限公司（原沈阳东 系统
软数字医疗系统股
份有限公司）
山东东软系统集成有 经营计算机软
限公司 硬件
大连东软金融信息技 经营计算机软
术有限公司（原大 硬件
连东软士通软件有
限公司）
沈阳东软博安软件有 经营计算机软
限公司 硬件
沈阳东软金石软件有 经营计算机软
限公司 硬件
合并子公司
（续）
公司注册
地点及时间
南京东软系统 南京
集成有限公司 2000
年3月31日
东软（香港） 香港
有限公司
2000年8月25日
沈阳逐日数码 沈阳
广告传播有限 1994年6月27日
公司
成都东软系统 成都
集成有限公司 2001年2 15
月 日
秦皇岛东软软 秦皇岛
件有限公司 2001年4月4日
上海东软时代 上海
数码技术有限 2001年5月17
日
公司
东软（日本） 日本
有限公司 2001年6月13
日
广东东软软件 广州
有限公司 2001年8
月8日
西安东软系统 西安
集成有限公司 2001年4月6日
武汉东软信息 武汉
技术有限公司 2002 10 14
年 月 日
北京东软超越 北京
软件技术有限 2005年5月27
日
公司
合营公司
上海东软时代 上海
物流软件有限 2002年12 5
月 日
公司
北京北辰东软 北京
信息技术有限 1999
年5月31日
公司
注册资本
南京东软系统 12,000,000
集成有限公司
东软（香港）
有限公司 美元
850,000
沈阳逐日数码 1,000,000
广告传播有限
公司
成都东软系统 20,000,000
集成有限公司
秦皇岛东软软 10,000,000
件有限公司
上海东软时代 20,000,000
数码技术有限
公司
东软（日本）
有限公司 日元
187,750,000
广东东软软件 20,000,000
有限公司
西安东软系统 25,000,000
集成有限公司
武汉东软信息 15,000,000
技术有限公司
北京东软超越 20,000,000
软件技术有限
公司
合营公司
上海东软时代 美元
物流软件有限 300,000
公司
北京北辰东软 36,000,000
信息技术有限
公司
本公司投资额
南京东软系统 11,400,000
集成有限公司
东软（香港）
有限公司 美元
850,000
沈阳逐日数码 900,000
广告传播有限
公司
成都东软系统 19,000,000
集成有限公司
秦皇岛东软软 8,500,000
件有限公司
上海东软时代 18,000,000
数码技术有限
公司
东软（日本）
有限公司 日元
187,750,000
广东东软软件 18,000,000
有限公司
西安东软系统 22,500,000
集成有限公司
武汉东软信息 14,700,000
技术有限公司
北京东软超越 18,000,000
软件技术有限
公司
合营公司
上海东软时代 美元
物流软件有限 150,000
公司
北京北辰东软 17,640,000
信息技术有限
公司
本公司持有的
权益比例
直接 间接
南京东软系统 95% -
集成有限公司
东软（香港） 100% -
有限公司
沈阳逐日数码 90% -
广告传播有限
公司
成都东软系统 95% -
集成有限公司
秦皇岛东软软 85% -
件有限公司
上海东软时代 90% -
数码技术有限
公司
东软（日本） 100% -
有限公司
广东东软软件 90% -
有限公司
西安东软系统 90% -
集成有限公司
武汉东软信息 98% -
技术有限公司
北京东软超越 90% 10%
软件技术有限
公司
合营公司
上海东软时代
物流软件有限
50%
公司
北京北辰东软 49% -
信息技术有限
公司
主要业务
南京东软系统 经营计算机软硬
集成有限公司 件
东软（香港） 计算机软件开
有限公司 发、销售、咨询
沈阳逐日数码 广告制作、发布
广告传播有限
公司
成都东软系统 经营计算机软、
集成有限公司 硬件
秦皇岛东软软 计算机软件开
件有限公司 发、网络集成
上海东软时代 经营计算机软、
数码技术有限 硬件
公司
东软（日本） 经营计算机软、
有限公司 硬件
广东东软软件 经营计算机软、
有限公司 硬件
西安东软系统 经营计算机软、
集成有限公司 硬件
武汉东软信息 经营计算机软、
技术有限公司 硬件
北京东软超越 经营计算机软、
软件技术有限 硬件
公司
合营公司
上海东软时代 计算机软件开
物流软件有限 发、设计、制作
公司 与销售
北京北辰东软 多媒体信息服务
信息技术有限 网开发
公司
因本公司持有上海东软时代物流软件有限公司50%股权，根据该公司章程的规定，本
公司与另一投资方共同控制该公司，故将其纳入编制合并会计报表范围，并用比例合并
法予以合并。
本公司持有北京北辰东软信息技术有限公司49%股权，在董事会拥有多数席位，但基
于本公司与另一投资方共同控制该公司财务和经营策略，任何一方不能单独做出决策，
故将其纳入合并范围，并采用比例合并法予以合并。
本公司持有重庆东软金算盘软件有限公司51%的权益于2005年2月全部转让，不再纳
入合并会计报表范围，详见报表附注38。
报告期本公司合并范围新增北京东软超越软件技术有限公司，该公司于2005年5月份
设立，注册资本2,000万元，本公司投资1,800万元，持股90%，本公司之子公司上海东软
时代信息集成技术有限公司投资200万元，持股10%。
(i)资产减值
除应收款项坏账准备及存货跌价准备的计提方法已在相关的会计政策中说明外，当
环境变更或某事件发生而显示本集团所拥有的资产可能存在价格损失，或当该项资产之
可回收金额低于其账面价值时，本集团认列其资产减值损失。可回收金额是指一项资产
的净变现价值与其使用价值（或持有价值）两者之中的较高者。净变现价值是指一项资
产在公平交易的情况下可收到的净处分金额，而使用价值（或持有价值）是指将一项资
产在未来可使用年限内可产生的预计现金流量予以折现计算。
当以前年度提列的资产减值的情况不再存在时，则可在以前提列的损失金额范围内
予以回转计入损益；当实际发生资产损失时，则冲减已提列的减值准备。当已提列资产
减值的资产处置时，其相关的资产减值一并转销。
(j)应收款项及坏账准备的核算方法
应收款项以扣除坏账准备后的净额列示。
坏账损失核算采用备抵法，按年末应收账款及其他应收款余额之可回收性计提。本
集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、
账款的当期回收情况及期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计及计提。
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
对重大的应收款项采用个别审核其回收的可能性，并提取专项坏账准备。对其他未
计提专项坏账准备的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下：
账龄情况 一般坏账准备提取比例
一年以内 0.3%
一至二年 0.5%
二至三年 1.0%
三至五年 10.0%
五年以上 100.0%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,确认为坏账损失,并冲销已提取的相
应坏账准备。
本集团向金融机构贴现/转让不附追索权的应收款项，视同已向购货方或接受劳务方
收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
(k)存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、分期收款发出商品及低值易耗品。在产品包括
在建合同成本（请参见附注2(l)）。存货以实际成本核算，原材料的发出成本按计划成
本计算后，每月月末将当期成本差异分配至各类存货。在产品及产成品的成本包括直接
材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。低值易耗品在使用
时一次性摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需投入
的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。
本集团于决算日根据各项存货的可变现净值低于账面成本的差额提取存货跌价准备
，当存货长期积压、有过时、滞销或破损情况时，本集团根据实际情况作出估计后提取
专项存货跌价准备或核销；存货跌价准备或核销均计入当年损益。
存货除在建合同成本及分期收款发出商品外采用永续盘存法盘点。每年至少盘点一
次。盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(l)在建合同
有关在建合同的收入认列请参见下列附注(v(i))。
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
在建合同成本主要指在建项目所发生的成本。成本包括系统硬件已经运送至客户所
指定之特定场所且其安装或系统整合之工作或其他合约义务尚未完成所发生的成本。另
外，成本亦包括经客户验收及尚未送达客户但已发生的合同直接人工及间接费用。
在建合同成本于资产负债表日之金额包括已发生之合约成本及依完工比例认列之合
同损益扣除工程结算款后之净额以资产或负债列示。
(m)长期股权投资
(i)对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资：
对子公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司资本总额比例在50％以上或以下
但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。合营公司
是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位。联营公司是指本公司直接或间接持
有其不低于20％且不高于50％的股权，并对其财务和经营决策具有重大影响力的公司。
本公司对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资按权益法核算，即于取得时以初
始成本计价，其后按应享有或应分担的被投资公司当年实际的净利润（当被投资公司为
三资企业时则先扣除提取的职工奖励及福利基金）或发生的净亏损的份额（不考虑内部
交易的未实现损益），调整投资的账面价值，并确认为当期损益。本公司按被投资公司
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。
本公司对按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，一般以投资
账面价值减记至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分
享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账
面价值。
按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司除因净利润（亏损）外所造成被投资
公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司依所占份额调
整长期股权投资的账面价值及资本公积。
(ii)其他股权投资：
投资总额占被投资公司有表决权资本总额20％或以下，或对其他公司的投资虽占该
公司有表决权资本总额20％以上，但不具重大影响时，或对被投资单位无控制、无共同
控制且无重大影响的，采用成本法核算，按被投资单位宣告发放现金股利时记投资收益
。
长期股权投资在年末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账
面价值的差额计提长期投资减值准备。如果原投资时已将贷方差额记入
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
“资本公积——股权投资准备”，则计提减值准备时应先冲减资本公积，差额再计
入当期损益。
长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年损益。
如有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各项因素发生变化，使得该项投资的可
收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
(iii)股权投资差额摊销
2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被
投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合
同没有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的
期限摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被
投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没
有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销。追加投资时产生股权投资差额
，且初始投资尚有未摊销完毕的股权投资差额，对几次投资产生的股权投资差额应视情
况分别处理：如果股权投资差额方向同为借方，则分别按照各自的年限继续摊销；如果
股权投资差额方向同为贷方，则分别按照投资时的规定，或继续摊销或直接记入资本公
积；如果股权投资差额方向相反，则以数额小者为限冲减，差额或继续摊销（借差）或
直接记入资本公积（贷差）。
(n)固定资产及折旧
固定资产确认标准为：
. 使用期限在一年以上的房屋建筑物、电子设备、运输设备以及其他与生产经营有
关的设备、器具及工具等；
. 使用期限在两年以上，单位价值在2,000元以上不属于生产经营主要设备的物品
。
从2002年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建
筑物成本的一部分。
固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。资产的成本包括购买价及将该项
资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的维修及保养支出
于发生当年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良及更新则予以资本化。
固定资产的折旧以各项资产扣除估计残值和已计提的减值准备后的成本依估计的可
使用年限按直线法计提。估计的可使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限
房屋建筑物－成本 20－50年
－土地使用权 20－50年
电子设备 5年
运输设备 5年
其他设备 5年
预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物－成本 10％ 1.8－4.5%
－土地使用权 0－60％ 2－2.5%
电子设备 5－10％ 18－19%
运输设备 5－10％ 18－19%
其他设备 5－10％ 18－19%
房屋建筑物中所含土地使用权的实际有效年限为40至50年，待相关房屋建筑物报废
后，该土地使用权将依剩余可使用年限继续摊销，故预留残值率为0％至60％。
下列固定资产不计提折旧：
(i)以经营租赁方式租入的固定资产；
(ii)已提足折旧继续使用的固定资产。
固定资产处置时，其账面净额与实际取得价款的差额，确认为当年度损益。
本集团于期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或
技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金
额低于其账面价值的差额作为固定减值准备并计入当年损益（参阅附注2(i)）。固定资
产减值准备按单项资产计提。
(o)经营租入固定资产改良
经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧，并以减去累计折
旧后的净额列示。
(p)在建工程核算方法
在建工程指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的电子设备，按实际成本列记。在
建工程成本包括采购成本、直接建造成本以及于兴建、安装及调试期间的有关工程借款
所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程于达到预定可供使用状态时转为固定资
产。在建工程不计提折旧。
于期末或年度终了，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来
三年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的
不确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，计提减值准备并计入当年损
益。
(q)借款费用
借款费用包括利息费用及其他与该项借款有关的费用，作为利息费用的调整项目，
包括借款的折价或溢价的摊销、与安排借款有关费用的摊销及外币借款所产生的汇兑损
益。
专项借款费用系直接可归属于购置或建造固定资产，并须一段相当期间才能使该项
固定资产达到其使用目的，而予以资本化；其他的借款成本于发生时计入费用。借款费
用于资产的支出及借款成本发生时，且为准备该项资产使用目的的工作展开时予以资本
化。借款成本依照与借款有关的固定资产累计支出加权平均成本与相关借款的利率计算
资本化金额。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止借款费用的资本化。此后发生
的借款费用则确认为当期费用。
(r)无形资产计价及摊销政策
无形资产主要包括土地使用权、房屋使用权、工业产权及专有技术、房产经营权等
，按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起按照预计使用年限以直线法
平均摊销，其摊销年限如下：
摊销年限
土地使用权 40－50年
房产使用权 50年
工业产权及专有技术 10年
房产经营权 10年
其他无形资产 5－10年
自2002年1月1日起利用土地建造自用项目时，将相关土地使用权的账面价值于建造
开始时转入在建工程核算；若尚未开始建造相关工程时，在无形资产项下核算并开始摊
销。
房产使用权系本集团购入且供本身使用；房产经营权系本集团拥有但用于出租的房
产使用权。
本集团定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收回金额低于其账
面价值的部分计提减值准备。
(s)长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用包括装修费等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用
，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月
一次计入损益。
(t)预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团及本公司将其确认为预计负
债：
(i)该义务是本集团及本公司承担的现时义务；
(ii)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团及本公司；
(iii)该义务的金额能够可靠地计量。
本集团预计负债主要系很可能发生的产品质量保证而形成的负债。产品质量保证的
硬件部分在保质期间由原供应商负责。本集团依照以往的经验对保质期间所发生的人工
及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债之金额。
(u)利润分配
股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。
(v)收入确认
主营业务收入主要包括软件及系统集成合同收入、嵌入式系统销售收入、分期收款
销售收入及其他劳务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
收入系于一项交易之最终结果可以被可靠地计量且与该项交易之相关未来经济效益
将非常可能归属于本集团时认列。各项收入认列的基础如下：
(i)软件及系统集成合同收入
本集团对于合同项目按完工百分比法认列收入。对于固定价格之合同所采取的完工
百分比法系依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。当一系统集成或
应用系统开发之合约的最终结果能可靠地衡量时，合约成本依照该项合约于资产负债表
日之完工比例认列为费用。当合同的结果不能可靠地预计时，合同收入仅按可能收回的
已发生合同成本确认，而合同成本则于发生期间确认为费用。当合同总成本可能超过合
同总收入时，预期的亏损则即时被确认为费用。
(ii)嵌入式系统销售收入
嵌入式系统及相关产品的销售收入乃于系统及产品的工作完成并将主要的风险及回
报移转给客户后予以确认。
(iii)分期收款销售收入 对于价值较大且收款期较长的医疗设备，采用分期收款
销售方式，按照合同约定的收款日期确认为销售收入。对于已发生但尚未结转的成本，
计入“分期收款发出商品”。
(iv)劳务收入
劳务收入包括维修、培训及网页制作等劳务收入，于劳务提供完成时予以确认。
(v)租金收入
租金收入是在合同金额按合同期以直线法分期认列为收入。
(vi)房屋使用权收入
一次性收取的房屋使用权收入按合同期限以直线法分期认列为收入。
(vii)广告收入
广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，并于广告播出或制作完成时确认
。
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
(viii)利息收入
银行存款利息收入系依据存出的本金、适用的利率及存出的期间计算确认。
(w)职工社会保障
本集团按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利
承诺。
根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的
基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
(x)经营性租赁
经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。根据租
赁合同支付之租金以直线法在相关的租赁期限内计入利润表。
(y)研究及开发费用
研究及开发费用一般于发生时计入当期费用。
(z)专项应付款
国家拨入的具有专门用途的拨款作为专项应付款处理，待项目完成后，属于应核销
的部分，冲减专项应付款；其余部分转入资本公积。
(aa)企业所得税及其他流转税的核算
本集团内各公司的企业所得税是依据中国或其他地区或国家的规定计算。本集团企
业所得税是依据法定会计报表的税前利润并依照税法的规定调整免税所得或不可抵扣的
费用后所计算出的应纳税所得额计算。
所得税的会计处理采用应付税款法。
此外，自财政部2000年7月发布财会函[2000]3号文《关于股份有限公司税收返还等
有关会计处理的复函》的规定起，收到的所得税、营业税和增值税返还（请参见附注3）
于实际收到时冲减当期的费用或认列为补贴收入。
3. 主要税项及附加
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
(a)营业税
按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入
及广告媒介代理净收入的5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273号
）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决
定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财政局、沈阳市地税局（沈财预字[2000]102号）转
发文件的规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取
得的收入，免征营业税。本公司2005年1月1日至6月30日止期间未收到营业税退税（200
4年1月1日至6月30日止期间未收到营业税退税）。
(b)房产税
房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自用房产的房产税按固定资产原值
一定比例的1.2%计缴。
(c)增值税
(i)计算机系统集成产品设备及软件产品收入按17％计算增值税销项税，应交增值税
为销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
(ii)根据财税[2000]25号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集
成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，自2000年6月24日起至2010年底以前
，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后
，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司2005年1月1日至6月30日
止期间收到增值税退税6,134,335.23元（2004年1月1日至6月30日止期间未收到增值税退
税）。
(d)所得税
本公司系高新技术企业，根据财税字[1994]001号文《关于企业所得税若干优惠政策
的通知》的规定，按15%的税率缴纳企业所得税。控股子公司企业所得税减免情况如下：
(i)沈阳东软医疗系统有限公司（原沈阳东软数字医疗系统股份有限公司）系高新技
术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，按15%的税率缴纳企业所得税。
(ii)大连东软金融信息技术有限公司系生产性外商投资企业、先进技术企业，按国
家现行税收政策(87)财税字第008号、国税发[1991]165号，对外商投资举办的先进技术
企业，在依照税法规定免征、减征企业所得税期满后仍为先进技术企业的，可以延长三
年减半缴纳企业所得税，但减半后税率低于10%的，按10%缴纳。2005年度为延长减半征
收的第2年，企业所得税的实际税率为10％。
(iii)沈阳东软金石软件有限公司、沈阳东软博安软件有限公司、沈阳东软系统集成
工程有限公司、成都东软系统集成有限公司、上海东软时代信息集成技术有限公司、南
京东软系统集成有限公司、广东东软软件有限公司、西安东软系统集成有限公司、北京
北辰东软信息技术有限公司系高新技术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，按15
%的税率缴纳企业所得税。
(iv)秦皇岛东软软件有限公司系河北省认定的软件企业，根据国家现行有关规定，
从开始获利年度起享受所得税“两免三减半”的税收优惠政策。2005年度为减半征收的
第3年，企业所得税的实际税率为15%。
(e) 城市维护建设税和教育费附加
按实际缴纳增值税和营业税的1%－7%及3%分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
4.货币资金
本集团
2005年6月30日
币种 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 人民币 630,254 630,254
美元 24,757 8.2765 204,901
日币 4,810,743 0.0751 361,523
港币 3,582 1.0649 3,814
小计 1,200,492
银行存款 人民币 477,396,552 477,396,552
美元 6,128,586 8.2765 50,723,242
日币 361,650,921 0.0751 27,177,705
港币 127,215 1.0649 135,471
小计 555,432,970
其他货币资金 人民币 - -
-
合计 556,633,462
2004年12月31日
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 - - 484,445
25,835 8.2765 213,827
4,564,391 0.0797 363,782
2,794 1.0637 2,972
1,065,026
银行存款 - - 583,927,205
20,494,567 8.2765 169,623,287
188,447,829 0.0797 15,019,292
84,193 1.0637 89,556
768,659,340
其他货币资金 - - 2,252,887
合计 771,977,253
5. 应收票据
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
商业承兑汇票 481,259 700,452
银行承兑汇票
1,112,000 -
1,593,259 700,452
于2005年6月30日，本集团无已质押的承兑汇票(2004：无)。
6. 应收股利
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
南京扬东信息技术有限公司
- 75,000
7. 应收账款
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
应收账款 536,452,768 562,574,458
减：坏账准备 (23,886,261) (22,513,204)
净额 512,566,507 540,061,254
本公司
2005年 2004年
6月30日 12月31日
应收账款 386,873,877 363,726,641
减：坏账准备 (13,360,319) (11,901,291)
净额 373,513,558 351,825,350
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
(a) 本集团之应收账款余额分析如下：
2005年6月30日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 453,095,325 84.46% (7,487,650) 445,607,675
1－2年 54,662,847 10.19% (5,388,128) 49,274,719
2－3年 15,275,132 2.85% (1,398,755) 13,876,377
3－5年 11,774,090 2.19% (7,966,354) 3,807,736
5年以上 1,645,374 0.31% (1,645,374) -
合计 536,452,768 100% (23,886,261) 512,566,507
2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 482,196,942 85.71% (7,551,694) 474,645,248
1－2年 57,103,906 10.15% (5,399,477) 51,704,429
2－3年 13,333,421 2.37% (1,843,545) 11,489,876
3－5年 7,288,292 1.30% (5,066,591) 2,221,701
5年以上 2,651,897 0.47% (2,651,897) -
合计 562,574,458 100% (22,513,204) 540,061,254
于2005年06月30日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计98,994,051
元，占应收账款总额的18.5%（2004年12月31日：前五名单位金额合计109,871,628元，
占应收账款总额的19.5％）。
(b) 本公司之应收账款余额分析如下：
2005年6月30日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 353,717,721 91.43% (1,061,154) 352,656,567
1－2年 23,198,699 6.00% (5,257,344) 17,941,355
2－3年 4,218,668 1.09% (1,303,032) 2,915,636
3－5年 5,650,029 1.46% (5,650,029) -
5年以上 88,760 0.02% (88,760)
-
合计 386,873,877 100% (13,360,319) 373,513,558
2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 336,995,169 92.65% (1,010,986) 335,984,183
1－2年 20,096,578 5.53% (5,222,612) 14,873,966
2－3年 2,165,565 0.60% (1,198,364) 967,201
3－5年 3,344,281 0.92% (3,344,281) -
5年以上 1,125,048 0.31% (1,125,048) -
合计 363,726,641 100% (11,901,291) 351,825,350
于2005年6月30日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计25,934,521元
，占应收账款总额的6.7％（2004年12月31日：前五名单位金额合计20,108,875元，占应
收账款总额的5.5％）。
于2005年6月30日，本集团应收帐款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份
的股东款项。
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
8. 其他应收款
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
其他应收款 101,641,795 106,902,371
减：坏账准备 (26,486,068) (28,418,452)
净额 75,155,727 78,483,919
本公司
2005年 2004年
6月30日 12月31日
其他应收款 86,536,790 76,489,618
减：坏账准备 (22,115,556) (24,388,720)
净额 64,421,234 52,100,898
(a) 本集团之其他应收款余额分析如下：
2005年6月30日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 70,070,603 68.94% (7,314,420) 62,756,183
1－2年 12,214,413 12.02% (7,283,947) 4,930,466
2－3年 4,088,547 4.02% (2,260,246) 1,828,301
3－5年 11,073,301 10.89% (5,432,524) 5,640,777
5年以上 4,194,931 4.13% (4,194,931) -
合计 101,641,795 100% (26,486,068) 75,155,727
2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 76,085,561 71.17% (9,305,773) 66,779,788
1－2年 14,122,244 13.21% (12,454,922) 1,667,322
2－3年 3,940,234 3.69% (1,836,002) 2,104,232
3－5年 9,497,262 8.88% (1,564,685) 7,932,577
5年以上 3,257,070 3.05% (3,257,070) -
合计 106,902,371 100% (28,418,452) 78,483,919
于2005年6月30日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计15,180,24
9元，占其他应收款总额的14.9％（2004年12月31日：前五名单位金额合计15,870,584元
，占其他应收款总额的14.8%）。
(b) 本公司之其他应收款余额分析如下：
2005年6月30日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 71,707,023 82.86% (7,330,743) 64,376,280
1－2年 4,264,893 4.93% (4,234,343) 30,550
2－3年 1,969,285 2.28% (1,958,499) 10,786
3－5年 5,165,720 5.97% (5,162,102) 3,618
5年以上 3,429,869 3.96% (3,429,869) -
合计 86,536,790 100% (22,115,556) 64,421,234
2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 58,536,518 76.53% (6,485,037) 52,051,481
1－2年 12,222,447 15.98% (12,208,328) 14,119
2－3年 1,552,332 2.03% (1,520,652) 31,680
3－5年 955,440 1.25% (951,822) 3,618
5年以上 3,222,881 4.21% (3,222,881) -
合计 76,489,618 100% (24,388,720) 52,100,898
于2005年6月30日，本公司其他应收款中除应收子公司外，欠款金额前五名的单位余
额合计10,665,902元，占其他应收款总额的12.3%（2004年12月31日，前五名单位金额合
计13,283,071元，占其他应收款总额的17.4%）。
于2005年6月30日，本集团其他应收款余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份
之股东的款项。
9. 预付账款
本集团
2005年6月30日
账龄 金额 比例(％)
一年以内 24,961,817 79.30%
一至两年 4,384,076 13.93%
两至三年 1,997,659 6.35%
三年以上 132,901 0.42%
31,476,453 100%
2004年12月31日
账龄 金额 比例(％)
一年以内 24,105,465 82.74%
一至两年 4,748,680 16.30%
两至三年 162,000 0.56%
三年以上 116,901 0.40%
29,133,046 100%
于2005年6月30日，本集团预付账款余额中包括欠持有本公司5％或以上表决权股份
的股东－东软集团的款项（见附注40（h）），除此之外，预付帐款余额中无预付持有本
公司5%或以上表决权股份之股东的款项。
10.存货
本集团
2005年6月30日
金额 跌价准备 净额
原材料 120,996,034 (9,576,865) 111,419,169
在产品* 582,382,850 (10,640,193) 571,742,657
产成品 106,534,311 (431,037) 106,103,274
分期收款发出商品 39,807,498 - 39,807,498
低值易耗品 4,568 - 4,568
849,725,261 (20,648,095) 829,077,166
2004年12月31日
金额 跌价准备 净额
原材料 97,968,863 (12,788,834) 85,180,029
在产品* 457,681,302 (8,756,707) 448,924,595
产成品 93,392,425 (435,034) 92,957,391
分期收款发出商品 32,543,291 - 32,543,291
低值易耗品 7,749 - 7,749
681,593,630 (21,980,575) 659,613,055
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2005年 2004年
*在产品 6月30日 12月31日
在建合同成本：
未完工程累计发生成本 881,218,626 758,228,807
未完工程累计确认毛利 71,472,754 55,426,132
减：未完工程工程结算 (381,770,890) (363,617,154)
期末余额 570,920,490 450,037,785
其他在产品 11,462,360 7,643,517
582,382,850 457,681,302
于2005年6月30日，在执行的合同工程的合同总金额约为人民币1,932,841,133元（
2004年12月31日：1,805,991,000元）。
存货跌价准备系对部分过时或破损的原材料及可变现净值低于实际成本的原材料、
在产品及产成品计提的损失准备。
11.待摊费用
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
待摊房产税 653,274 1,319,080
待摊营业税 437,719 846,797
租赁费 548,102 673,894
保险费 - 2,771
其他 107,289 67,370
1,746,384 2,909,912
待摊房产税、待摊营业税为本集团因物业出租预收款而缴纳的房产税和营业税款，
按权责发生制应于未来期间实现部分的余额。
12.长期股权投资
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
长期股权投资（(a),(b)及(c)项之合计数） 160,691,031 178,367,380
长期股权投资差额(d) 3,441,256 3,441,256
合并价差(e) 6,480,750 6,858,173
170,613,037 188,666,809
(a) 长期股票投资
初始
被投资单位 股份类别 股票数量 投资金额
沈阳火炬股份有
限公司 法人股 100,000股 100,000
年初 期末
被投资单位 投资余额 投资余额 减值准备 备注
沈阳火炬股份有
限公司 100,000 100,000 - 非上市公司
(b) 对联营公司投资
投资
被投资单位 期限
北京东大阿尔派 2000.1-
中电科电力系统 2050.1
技术有限责任公
司
东软诺基亚通信 2000.6-
技术有限公司 2020.6
北京利博赛社保 2001.1-
信息技术有限公 2031.1
司
南京扬东信息技 2001.4-
术有限公司 2031.4
辽宁利博信息技 2002.12-
术有限公司 2022.12
南京曼普数据技 2004.1-
术有限公司 2014.1
东软飞利浦医疗 2004.5-
设备系统有限责 2024.11
任公司
占被投资单位的
被投资单位 注册资本（%）
年初 期末
北京东大阿尔派 40.00% 40.00%
中电科电力系统
技术有限责任公
司
东软诺基亚通信 46.00% 46.00%
技术有限公司
北京利博赛社保 41.67% 41.67%
信息技术有限公
司
南京扬东信息技 30.00% 30.00%
术有限公司
辽宁利博信息技 40.00% 40.00%
术有限公司
南京曼普数据技 31.00% 31.00%
术有限公司
东软飞利浦医疗 49.00% 49.00%
设备系统有限责
任公司
初始投资
被投资单位 金额
北京东大阿尔派 440,000
中电科电力系统
技术有限责任公
司
东软诺基亚通信 26,713,621
技术有限公司
北京利博赛社保 5,000,000
信息技术有限公
司
南京扬东信息技 600,000
术有限公司
辽宁利博信息技 200,000
术有限公司
南京曼普数据技 2,515,380
术有限公司
东软飞利浦医疗 120,050,000
设备系统有限责
任公司
年初投资
被投资单位 余额
北京东大阿尔派 352,077
中电科电力系统
技术有限责任公
司
东软诺基亚通信 32,456,329
技术有限公司
北京利博赛社保 7,065,340
信息技术有限公
司
南京扬东信息技 704,152
术有限公司
辽宁利博信息技 392,954
术有限公司
南京曼普数据技 (3,441,256)
术有限公司
东软飞利浦医疗 110,128,589
设备系统有限责
任公司
147,658,185
本年度
追加(减少)
被投资单位 投资额
北京东大阿尔派
中电科电力系统 -
技术有限责任公
司
东软诺基亚通信
技术有限公司 -
北京利博赛社保
信息技术有限公 -
司
南京扬东信息技 (600,000)
术有限公司
辽宁利博信息技
术有限公司 -
南京曼普数据技
术有限公司 -
东软飞利浦医疗
设备系统有限责 -
任公司
(600,000)
本年度权
被投资单位 益增减额
北京东大阿尔派 (119,639)
中电科电力系统
技术有限责任公
司
东软诺基亚通信 364,492
技术有限公司
北京利博赛社保 27,943
信息技术有限公
司
南京扬东信息技 (104,152)
术有限公司
辽宁利博信息技 (2,025)
术有限公司
南京曼普数据技
术有限公司 -
东软飞利浦医疗 (1,533,773)
设备系统有限责
任公司
(1,367,154)
本年
度
现金
被投资单位 红利
北京东大阿尔派
中电科电力系统 -
技术有限责任公
司
东软诺基亚通信
技术有限公司 -
北京利博赛社保
信息技术有限公 -
司
南京扬东信息技
术有限公司 -
辽宁利博信息技
术有限公司 -
南京曼普数据技
术有限公司 -
东软飞利浦医疗
设备系统有限责 -
任公司
-
期末投资
被投资单位 累计权益 余额
北京东大阿尔派 (207,562) 232,438
中电科电力系统
技术有限责任公
司
东软诺基亚通信 6,107,200 32,820,821
技术有限公司
北京利博赛社保 2,093,283 7,093,283
信息技术有限公
司
南京扬东信息技 (600,000)
术有限公司 -
辽宁利博信息技 190,929 390,929
术有限公司
南京曼普数据技 (2,334,261) (3,441,256)
术有限公司
东软飞利浦医疗 (11,455,184) 108,594,816
设备系统有限责
任公司
(6,205,595) 145,691,031
(c) 其他股权投资
本年度追
投资
期限
被投资单位
*重庆东软金
2000.7-
算盘软件有限
2050.7
公司*
**合肥东软信 2005.6-
息技术有限公 2015.12
司
大连东软软件
2000.6-
园产业发展有
2020.6
限公司
东众通信技术 2000.2-
有限公司 2030.2
占被投资单位的
注册资本（%）
被投资单位 年初 期末
*重庆东软金
51.00% 51.00%
算盘软件有限
公司*
**合肥东软信 90.00%
息技术有限公
司
大连东软软件
4.40% 4.40%
园产业发展有
限公司
东众通信技术 10.00% 10.00%
有限公司
初始投资 年初投资
金额 余额
被投资单位
*重庆东软金
10,200,000 16,209,195
算盘软件有限
公司*
**合肥东软信 500,000 -
息技术有限公
司
大连东软软件
11,400,000 11,400,000
园产业发展有
限公司
东众通信技术 3,000,000 3,000,000
有限公司 30,609,195
本年度
加
( 少)
减 投 转让
资额
被投资单位
*重庆东软金
(10,200,000)
算盘软件有限
公司*
**合肥东软信 500,000
息技术有限公
司
大连东软软件
园产业发展有 -
限公司
东众通信技术
-
有限公司 500,000 (10,200,000)
本年度权 本年度
益增减额 现金红
利
被投资单位
*重庆东软金
(6,009,195)
算盘软件有限 -
公司*
**合肥东软信 - -
息技术有限公
司
大连东软软件
园产业发展有 - -
限公司
东众通信技术
- -
有限公司 (6,009,195)
-
期末投资
余额
累计权益
被投资单位
*重庆东软金
(10,200,000)
算盘软件有限 -
公司*
**合肥东软信 - 500,000
息技术有限公
司
大连东软软件
11,400,000
园产业发展有 -
限公司
东众通信技术 3,000,000
-
有限公司 (10,200,000) 14,900,000
*重庆东软金算盘软件有限公司51％的股权于2005年2月全部转让，详见附注38。
**合肥东软信息技术有限公司于2005年6月30日注册设立，因未正式运营，暂于其他
股权投资中列示。
(d)长期股权投资差额
摊销
被投资单位 原始金额 期限 年初余额
南京曼普数据技术有 3,622,375 2004.1-
限公司 2014.1 3,441,256
本年度 本年度
被投资单位 增减额 摊销额 期末余额 形成原因
南京曼普数据技术有 购买价高于应享有的
限公司 - - 3,441,256 净资产份额之差额
(e)合并价差
摊销
被投资单位 原始金额 期限
东软（日本）有限 5,611,593 2004.1-
公司 2014.1
大连东软金融信息 1,977,213 2004.5-
技术有限公司（原
大连东软士通软件 2014.5
有限公司）
本年度
被投资单位 年初余额 增减额
东软（日本）有限 5,050,434
公司
大连东软金融信息 1,807,739
技术有限公司（原
大连东软士通软件
有限公司）
6,858,173
本公司
本年度
被投资单位 摊销额 期末余额 形成原因
东软（日本）有限 (280,580) 4,769,854
公司 购买价高于应享有的
净资产份额之差额
大连东软金融信息 (96,843) 1,710,896 购买价高于应享有的
技术有限公司（原 净资产份额之差额
大连东软士通软件
有限公司）
(377,423) 6,480,750
本公司
2005年 2004年
6月30日 12月31日
长期股权投资（(a),(b),(c)及(d)项之合计数） 531,803,090 627,667,180
长期股权投资差额(e) 4,769,854 5,050,434
536,572,944 632,717,614
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
(a)长期股票投资（见本集团附注(a)）
(b)对子公司及合营公司的投资
投资
被投资单位 期限
湖南东软软 1994.11-
件有限公司 2014.11
北京东软时 1995.4-
代信息技术 2015.4
有限公司
沈阳东软数 1995.4-
据通信有限 2015.4
公司
深圳市东软 1995.7-
软件有限公 2010.7
司
沈阳东软系 1997.3-
统集成工程 2007.3
有限公司
上海东软时 1997.11-
代信息集成 2041.5
技术有限公
司
沈阳东软医 1998.3-
疗系统有限 2048.3
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系 1998.5-
统集成有限
公司 2019
大连东软金 1998.6-
融信息技术 2048.6
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博 1998.9-
安软件有限 2028.9
公司
沈阳东软金 1998.10-
石软件有限 2028.10
公司
北京北辰东 1999.5-
软信息技术 2049.5
有限公司
南京东软系 2000.3-
统集成有限 2038.3
公司
东软（香 2000.8-
港）有限公
司 无终止期
沈阳逐日数 1994.6-
码广告传播 2020.5
有限公司
成都东软系 2001.2-
统集成有限 2031.2
公司
秦皇岛东软 2001.4-
软件有限公 2051.4
司
上海东软时 2001.5-
代数码技术 2031.5
有限公司
东软（日 2001.6-
本）有限公
司 无终止期
广东东软软 2001.8-
件有限公司 2031.7
西安东软系 2001.4-
统集成有限 2018.10
公司
武汉东软信 2002.10-
息技术有限 2032.10
公司
北京东软超 2005.5-
越软件技术 2035.5
有限公司
上海东软时 2002.12-
代物流软件 2022.12
有限公司
占被投
资单位
的注
册资本
被投资单位 （%）
湖南东软软 98%
件有限公司
北京东软时 78%
代信息技术
有限公司
沈阳东软数 10%*
据通信有限
公司
深圳市东软 90%
软件有限公
司
沈阳东软系 98%
统集成工程
有限公司
上海东软时 90%
代信息集成
技术有限公
司
沈阳东软医 67%
疗系统有限
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系 98%
统集成有限
公司
大连东软金 69%**
融信息技术
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博 60%
安软件有限
公司
沈阳东软金 60%
石软件有限
公司
北京北辰东 49%
软信息技术
有限公司
南京东软系 95%
统集成有限
公司
东软（香 100%
港）有限公
司
沈阳逐日数 90%
码广告传播
有限公司
成都东软系 95%
统集成有限
公司
秦皇岛东软 85%
软件有限公
司
上海东软时 90%
代数码技术
有限公司
东软（日 100%
本）有限公
司
广东东软软 90%
件有限公司
西安东软系 90%
统集成有限
公司
武汉东软信 98%
息技术有限
公司
北京东软超 90%***
越软件技术
有限公司
上海东软时 50%
代物流软件
有限公司
初始投资
被投资单位 金额
湖南东软软 11,760,000
件有限公司
北京东软时 5,460,000
代信息技术
有限公司
沈阳东软数 1,007,864
据通信有限
公司
深圳市东软 4,500,000
软件有限公
司
沈阳东软系 19,600,000
统集成工程
有限公司
上海东软时 18,000,000
代信息集成
技术有限公
司
沈阳东软医 52,260,000
疗系统有限
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系 14,700,000
统集成有限
公司
大连东软金 13,491,850
融信息技术
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博 12,416,895
安软件有限
公司
沈阳东软金 7,450,740
石软件有限
公司
北京北辰东 17,640,000
软信息技术
有限公司
南京东软系 11,400,000
统集成有限
公司
东软（香 7,037,915
港）有限公
司
沈阳逐日数 900,000
码广告传播
有限公司
成都东软系 19,000,000
统集成有限
公司
秦皇岛东软 8,500,000
软件有限公
司
上海东软时 18,000,000
代数码技术
有限公司
东软（日 13,510,378
本）有限公
司
广东东软软 18,000,000
件有限公司
西安东软系 22,500,000
统集成有限
公司
武汉东软信 14,700,000
息技术有限
公司
北京东软超 18,000,000
越软件技术
有限公司
上海东软时 1,241,625
代物流软件
有限公司
年初投资
被投资单位 余额
湖南东软软 4,377,785
件有限公司
北京东软时
代信息技术 -
有限公司
沈阳东软数
据通信有限 -
公司
深圳市东软 3,022,825
软件有限公
司
沈阳东软系 5,497,990
统集成工程
有限公司
上海东软时 6,986,668
代信息集成
技术有限公
司
沈阳东软医 367,812,593
疗系统有限
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系 5,283,485
统集成有限
公司
大连东软金 3,756,434
融信息技术
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博 2,609,353
安软件有限
公司
沈阳东软金 4,445,213
石软件有限
公司
北京北辰东 18,327,962
软信息技术
有限公司
南京东软系 3,693,627
统集成有限
公司
东软（香 79,946,351
港）有限公
司
沈阳逐日数 4,664,886
码广告传播
有限公司
成都东软系 6,219,064
统集成有限
公司
秦皇岛东软 8,564,382
软件有限公
司
上海东软时 665,344
代数码技术
有限公司
东软（日 15,443,982
本）有限公
司
广东东软软 1,391,880
件有限公司
西安东软系 6,612,635
统集成有限
公司
武汉东软信 6,871,460
息技术有限
公司
北京东软超
越软件技术 -
有限公司
上海东软时 1,242,397
代物流软件
有限公司
557,436,316
本年度追加
（减少）投
被投资单位 资额
湖南东软软
件有限公司
北京东软时
代信息技术
有限公司
沈阳东软数
据通信有限
公司
深圳市东软
软件有限公
司
沈阳东软系
统集成工程
有限公司
上海东软时
代信息集成
技术有限公
司
沈阳东软医
疗系统有限
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系
统集成有限
公司
大连东软金
融信息技术
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博
安软件有限
公司
沈阳东软金
石软件有限
公司
北京北辰东
软信息技术
有限公司
南京东软系
统集成有限
公司
东软（香
港）有限公
司
沈阳逐日数
码广告传播
有限公司
成都东软系
统集成有限
公司
秦皇岛东软
软件有限公
司
上海东软时
代数码技术
有限公司
东软（日
本）有限公
司
广东东软软
件有限公司
西安东软系
统集成有限
公司
武汉东软信
息技术有限
公司
北京东软超 18,000,000
越软件技术
有限公司
上海东软时
代物流软件
有限公司
18,000,000
本年
度
被投资单位 转出
湖南东软软
件有限公司 -
北京东软时
代信息技术 -
有限公司
沈阳东软数
据通信有限 -
公司
深圳市东软
软件有限公 -
司
沈阳东软系
统集成工程 -
有限公司
上海东软时
代信息集成 -
技术有限公
司
沈阳东软医
疗系统有限 -
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系
统集成有限 -
公司
大连东软金
融信息技术 -
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博
安软件有限 -
公司
沈阳东软金
石软件有限 -
公司
北京北辰东
软信息技术 -
有限公司
南京东软系
统集成有限 -
公司
东软（香
港）有限公 -
司
沈阳逐日数
码广告传播 -
有限公司
成都东软系
统集成有限 -
公司
秦皇岛东软
软件有限公
司
上海东软时
代数码技术 -
有限公司
东软（日
本）有限公 -
司
广东东软软
件有限公司 -
西安东软系
统集成有限 -
公司
武汉东软信
息技术有限 -
公司
北京东软超
越软件技术
有限公司
上海东软时
代物流软件 -
有限公司
-
本年度权益
被投资单位 增减额
湖南东软软 (1,792,335)
件有限公司
北京东软时
代信息技术 -
有限公司
沈阳东软数
据通信有限 -
公司
深圳市东软 275,298
软件有限公
司
沈阳东软系 (1,605,797)
统集成工程
有限公司
上海东软时 101,294
代信息集成
技术有限公
司
沈阳东软医 7,359,278
疗系统有限
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系 (4,248,117)
统集成有限
公司
大连东软金 (80,249)
融信息技术
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博 (425,044)
安软件有限
公司
沈阳东软金 (113,611)
石软件有限
公司
北京北辰东 (224,064)
软信息技术
有限公司
南京东软系 (603,314)
统集成有限
公司
东软（香 8,027,487
港）有限公
司
沈阳逐日数 (60,443)
码广告传播
有限公司
成都东软系 (3,819,420)
统集成有限
公司
秦皇岛东软 114,562
软件有限公
司
上海东软时 (467,490)
代数码技术
有限公司
东软（日 11,842,301
本）有限公
司
广东东软软 (1,227,734)
件有限公司
西安东软系 (2,413,132)
统集成有限
公司
武汉东软信 (3,174,510)
息技术有限
公司
北京东软超
越软件技术 -
有限公司
上海东软时 (638)
代物流软件
有限公司
7,464,322
本年度子公
司外币报表
被投资单位 折算差额
湖南东软软
件有限公司 -
北京东软时
代信息技术 -
有限公司
沈阳东软数
据通信有限 -
公司
深圳市东软
软件有限公 -
司
沈阳东软系
统集成工程 -
有限公司
上海东软时
代信息集成 -
技术有限公
司
沈阳东软医
疗系统有限 -
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系
统集成有限 -
公司
大连东软金
融信息技术 -
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博
安软件有限 -
公司
沈阳东软金
石软件有限 -
公司
北京北辰东
软信息技术 -
有限公司
南京东软系
统集成有限 -
公司
东软（香 90,190
港）有限公
司
沈阳逐日数
码广告传播 -
有限公司
成都东软系
统集成有限 -
公司
秦皇岛东软
软件有限公 -
司
上海东软时
代数码技术 -
有限公司
东软（日 (1,081,842)
本）有限公
司
广东东软软
件有限公司 -
西安东软系
统集成有限 -
公司
武汉东软信
息技术有限 -
公司
北京东软超
越软件技术
有限公司
上海东软时
代物流软件 -
有限公司
(991,652)
本年度
被投资单位 现金红利
湖南东软软
件有限公司 -
北京东软时
代信息技术 -
有限公司
沈阳东软数
据通信有限 -
公司
深圳市东软
软件有限公 -
司
沈阳东软系
统集成工程 -
有限公司
上海东软时
代信息集成 -
技术有限公
司
沈阳东软医 (104,520,000)
疗系统有限
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系
统集成有限 -
公司
大连东软金
融信息技术 -
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博
安软件有限 -
公司
沈阳东软金
石软件有限 -
公司
北京北辰东
软信息技术 -
有限公司
南京东软系
统集成有限 -
公司
东软（香
港）有限公 -
司
沈阳逐日数
码广告传播 -
有限公司
成都东软系 -
统集成有限
公司
秦皇岛东软
软件有限公
司
上海东软时
代数码技术 -
有限公司
东软（日
本）有限公 -
司
广东东软软
件有限公司 -
西安东软系
统集成有限 -
公司
武汉东软信
息技术有限 -
公司
北京东软超
越软件技术
有限公司
上海东软时
代物流软件 -
有限公司
(104,520,000)
被投资单位 累计权益
湖南东软软 (9,174,550)
件有限公司
北京东软时 (5,460,000)
代信息技术
有限公司
沈阳东软数 (1,007,864)
据通信有限
公司
深圳市东软 (1,201,877)
软件有限公
司
沈阳东软系 (15,707,807)
统集成工程
有限公司
上海东软时 (10,912,038)
代信息集成
技术有限公
司
沈阳东软医 218,391,871
疗系统有限
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系 (13,664,632)
统集成有限
公司
大连东软金 (9,815,665)
融信息技术
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博 (10,232,586)
安软件有限
公司
沈阳东软金 (3,119,138)
石软件有限
公司
北京北辰东 463,898
软信息技术
有限公司
南京东软系 (8,309,687)
统集成有限
公司
东软（香 81,026,113
港）有限公
司
沈阳逐日数 3,704,443
码广告传播
有限公司
成都东软系 (16,600,356)
统集成有限
公司
秦皇岛东软 178,944
软件有限公
司
上海东软时 (17,802,146)
代数码技术
有限公司
东软（日
本）有限公 -
司
广东东软软 (17,835,854)
件有限公司
西安东软系 (18,300,497)
统集成有限
公司
武汉东软信 (11,003,050)
息技术有限
公司
北京东软超
越软件技术 -
有限公司
上海东软时 134
代物流软件
有限公司
133,617,656
期末投资
被投资单位 余额
湖南东软软 2,585,450
件有限公司
北京东软时
代信息技术 -
有限公司
沈阳东软数
据通信有限 -
公司
深圳市东软 3,298,123
软件有限公
司
沈阳东软系 3,892,193
统集成工程
有限公司
上海东软时 7,087,962
代信息集成
技术有限公
司
沈阳东软医 270,651,871
疗系统有限
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系 1,035,368
统集成有限
公司
大连东软金 3,676,185
融信息技术
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博 2,184,309
安软件有限
公司
沈阳东软金 4,331,602
石软件有限
公司
北京北辰东 18,103,898
软信息技术
有限公司
南京东软系 3,090,313
统集成有限
公司
东软（香 88,064,028
港）有限公
司
沈阳逐日数 4,604,443
码广告传播
有限公司
成都东软系 2,399,644
统集成有限
公司
秦皇岛东软 8,678,944
软件有限公
司
上海东软时 197,854
代数码技术
有限公司
东软（日 26,204,441
本）有限公
司
广东东软软 164,146
件有限公司
西安东软系 4,199,503
统集成有限
公司
武汉东软信 3,696,950
息技术有限
公司
北京东软超 18,000,000
越软件技术
有限公司
上海东软时 1,241,759
代物流软件
有限公司
477,388,986
* 沈阳东软数据通信有限公司90％的股权由北京北辰东软信息技术有限公司持有
。
** 大连东软金融信息技术有限公司31%的股权由东软（日本）有限公司持有。
***北京东软超越软件技术有限公司10％的股权由上海东软信息时代技术有限公司持
有。
****本公司对重庆东软金算盘软件有限公司的股权本年已全部转让，不再纳入合并
范围，详见附注38。
(c)对联营公司投资
被投资单位 年初投资余额 期末投资余额
东软诺基亚通信技术有限公司 32,456,329 32,820,821
北京利博赛社保信息技术有限公司 7,065,340 7,093,283
39,521,669 39,914,104
对联营公司投资变动情况见本集团附注(b)。
(d)其他股权投资
被投资单位 年初投资余额 期末投资余额
重庆东软金算盘软件有限公司 16,209,195 -
大连东软软件园产业发展有限公司 11,400,000 11,400,000
东众通信技术有限公司 3,000,000 3,000,000
30,609,195 14,400,000
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
于2005年1月1日至6月30日止期间其他股权投资变动情况见本集团附注38。
(e) 股权投资差额
摊销
被投资单位 原始金额 期限 年初余额
东软（日本） 5,611,593 2004.1- 5,050,434
有限公司
2014.1
5,050,434
本年度 本年度
被投资单位 增减额 摊销额
东软（日本） (280,580)
有限公司 -
- (280,580)
被投资单位 期末余额 形成原因
东软（日本） 4,769,854
购买价高于应
有限公司
享有的净资产
份额之差额
4,769,854
13.固定资产及累计折旧
本集团的固定资产变动如下：
2005年1月1日至6月30日期间
房屋建筑物
原值
年初余额 377,948,558
本年增加 7,888,031
本年减少 -
期末余额 385,836,589
累计折旧
年初余额 (32,762,042)
本年计提 (4,431,382)
本年减少 -
期末余额 (37,193,424)
净值
期末余额 348,643,165
年初余额 345,186,516
减值准备
年初余额 -
本年增加 -
本年回转 -
本年重分类
期末余额 -
净额
期末余额 348,643,165
年初余额 345,186,516
2005年1月1日至6月30日期间
电子设备
原值
年初余额 98,581,560
本年增加 7,639,752
本年减少 (7,251,295)
期末余额 98,970,017
累计折旧
年初余额 (42,321,896)
本年计提 (6,289,385)
本年减少 4,031,546
期末余额 (44,579,735)
净值
期末余额 54,390,282
年初余额 56,259,664
减值准备
年初余额 (9,166,792)
本年增加 -
本年回转 2,456,789
本年重分类 4,198
期末余额 (6,705,805)
净额
期末余额 47,684,477
年初余额 47,092,872
2005年1月1日至6月30日期间
运输设备
原值
年初余额 10,509,065
本年增加 832,398
本年减少 -
期末余额 11,341,463
累计折旧
年初余额 (6,588,773)
本年计提 (562,281)
本年减少 -
期末余额 (7,151,054)
净值
期末余额 4,190,409
年初余额 3,920,292
减值准备
年初余额 (7,916)
本年增加 -
本年回转 -
本年重分类
期末余额 (7,916)
净额
期末余额 4,182,493
年初余额 3,912,376
2005年1月1日至6月30日期间
其他设备
原值
年初余额 16,165,772
本年增加 1,798,766
本年减少 (76,126)
期末余额 17,888,412
累计折旧
年初余额 (5,459,239)
本年计提 (1,046,156)
本年减少 17,265
期末余额 (6,488,130)
净值
期末余额 11,400,282
年初余额 10,706,533
减值准备
年初余额 (412,556)
本年增加 -
本年回转 1,733
本年重分类 (4,198)
期末余额 (415,021)
净额
期末余额 10,985,261
年初余额 10,293,977
2005年1月1日至6月30日期间
合计
原值
年初余额 503,204,955
本年增加 18,158,947
本年减少 (7,327,421)
期末余额 514,036,481
累计折旧
年初余额 (87,131,950)
本年计提 (12,329,204)
本年减少 4,048,811
期末余额 (95,412,343)
净值
期末余额 418,624,138
年初余额 416,073,005
减值准备
年初余额 (9,587,264)
本年增加 -
本年回转 2,458,522
本年重分类 -
期末余额 (7,128,742)
净额
期末余额 411,495,396
年初余额 406,485,741
2004年12月31日
合计
原值
年初余额 488,964,193
本年增加 73,277,368
本年减少 (59,036,606)
期末余额 503,204,955
累计折旧
年初余额 (86,483,905)
本年计提 (25,192,213)
本年减少 24,544,168
期末余额 (87,131,950)
净值
期末余额 416,073,005
年初余额 402,480,288
减值准备
年初余额 (20,555,730)
本年增加 (8,450)
本年回转 10,976,916
本年重分类 -
期末余额 (9,587,264)
净额
期末余额 406,485,741
年初余额 381,924,558
于2005年6月30日，本集团净值约98,858,100元（2004年12月31日：净值约92,448,
000元）的房屋建筑物用于对外经营租赁。
本年度部分减值准备的回转是因为相关的固定资产在本年度出售或报废所致。
14.经营租入固定资产改良
本集团
装修改良支出
2004年12月31日 6,270,086
本年增加 730,268
本年折旧 (1,632,742)
2005年6月30日 5,367,612
15.在建工程
本集团
工程名称 预算数 年初余额
数字医疗技术研
究院暨磁共振、
彩超生产基地 7,000,000
直线加速器实验室 500,000
北京解决方案
验证中心 46,100,000 10,358,087
53,600,000 10,358,087
完工转入
工程名称 本年增加 固定资产
数字医疗技术研
究院暨磁共振、
彩超生产基地 7,888,031 7,888,031
直线加速器实验室 230,000
北京解决方案
验证中心 10,911,973 -
19,030,004 7,888,031
转入
工程名称 无形资产 期末余额
数字医疗技术研
究院暨磁共振、
彩超生产基地 -
直线加速器实验室 230,000
北京解决方案
验证中心 - 21,270,060
- 21,500,060
工程投入
工程名称 资金来源 占预算比例
数字医疗技术研
银行贷款，
究院暨磁共振、
彩超生产基地 自有资金 100%
直线加速器实验室 自有资金 50%
北京解决方案
验证中心 银行贷款 46%
本集团2005年1月1日至6月30日止期间在建工程当年增加额中资本化的借款费用为2
50,140.99元（2004年1月1日至6月30日止期间：705,359元），资本化率为5.58%（2004
年度：5.58%）。
于2005年6月30日，本集团在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
16.无形资产
本集团
年初余额 本年增加
土地使用权 48,082,613 842,702
房产使用权 2,352,000 -
工业产权
及专有技术 40,990,069 -
房产经营权 13,700,000 -
其他 140,240 718,450
105,264,922 1,561,152
减：减值准
备 (21,334,990) -
83,929,932 1,561,152
本年转出 本年摊销
土地使用权 - (639,486)
房产使用权 - (28,000)
工业产权
及专有技术 (7,238,890) (3,344,569)
房产经营权 - (2,740,000)
其他 - (2,282)
(7,238,890) (6,754,337)
减：减值准
备 7,238,890 -
- (6,754,337)
本年计提 期末余额
土地使用权 - 48,285,829
房产使用权 - 2,324,000
工业产权
及专有技术 - 30,406,610
房产经营权 - 10,960,000
其他 - 856,408
- 92,832,847
减：减值准
备 - (14,096,100)
- 78,736,747
年初余额 取得 原值
方式
土地使用权 外购 55,347,388
房产使用权 外购 2,800,000
工业产权
及专有技术 外购 69,603,668
外购
房产经营权 54,800,000
其他 外购 858,690
减：减值准 183,409,746
备
剩余摊销
累计摊销额 年限
36.75-
土地使用权 (7,061,559) 43.5年
房产使用权 (476,000) 41.5年
工业产权
及专有技术 (39,197,058) 0.4-9.1年
房产经营权 (43,840,000) 1.5年
其他 (2,282) -
减：减值准 (90,576,899)
备
17.长期待摊费用
本集团
年初余额 本年增加
开办费 4,141 1,922
装修费 1,709,061 530,000
其他 1,332,837 408,679
3,046,039 940,601
本年摊销 本年转出 期末余额
开办费 (6,063) -
装修费 (308,366) - 1,930,695
其他 (423,672) - 1,317,844
(732,038) (6,063) 3,248,539
剩余摊销
原始发生额 累计摊销 年限
开办费 6,063 转出 无
装修费 6,879,127 (4,948,432) 0.5-9.8年
其他 4,178,463 (2,860,619) 0.5-4.8年
11,063,653 (7,809,051)
18.短期借款
本集团
2005年6月30日
折算
借款类别
币种 原币 汇率 折合人民币 年利率
信用借款 人民 4.698%-
币 - - 397,000,000 5.045%
港币
信用、担 美元 4.180%-
保借款* 5,752,358 8.2765 47,609,395 4.460%
444,609,395
2004年12月31日
折算
借款类别
原币 汇率 折合人民币 年利率
信用借款 4.779%-
- - 375,000,000 4.788%
2.420%-
16,737,280 1.0637 17,803,444 4.583%
信用、担
保借款*
392,803,444
*美元借款中有2,547,000美元折合人民币21,080,246元为本公司为境外子公司担保
取得的借款。
19.应付票据
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
银行承兑汇票 88,685,588 73,441,211
于2005年06月30日，应付票据均将于一年内到期。
应付票据余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份的股东款项。
20.应付账款
本集团
于2005年6月30日，无账龄超过三年的大额应付账款。
于2005年6月30日，本集团应付账款余额中包括欠持有本公司5％或以上表决权股份
的股东－东软集团的款项（见附注40（h）），除此之外，应付帐款余额中无应付持有本
公司5%或以上表决权股份之股东的款项。
21.预收账款
本集团
于2005年6月30日，本集团账龄超过一年的预收账款总额为32,245,455元（2004年1
2月31日：22,178,871元），其中主要包括31,651,646元（2004年12月31日：21,275,07
1元）预收在建合约款，将按工程进度进行结转。
预收账款余额中无预收持有本公司5%或以上表决权股份之股东的款项。
22.应付股利
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
应付社会公众股股利 6,528,720 -
医大二院 912,600 -
辽宁东软创业投资有限公司 2,402,400 -
9,843,720 -
*应付社会公众股股利系根据财政部、国家税务总局2005年6月24日发布的《关于股
息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定，本公司向2005年6月6日登记在册的公
司流通股个人股东应退还多扣缴的红利所得税所致，每10股退还现金0.60元；多扣缴红
利税退还发放日为2005年7月13日。
**应付医大二院、辽宁东软创业投资有限公司股利系由本公司之子公司沈阳东软医
疗系统有限公司（原沈阳东软数字医疗系统股份有限公司）向其派发股利所致。
23.应交税金
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
增值税（附注3(c)） 1,950,214 8,771,195
所得税（附注3(d)） (4,341,693) 5,962,589
营业税（附注3(a)） 1,917,908 3,006,161
城建税 492,718 745,192
其他 13,725,666 7,871,841
13,744,813 26,356,978
于2005年6月30日，应交税金“其他”项较期初增加的主要系个人所得税，因本公司
于2005年6月16日发放2004年下半度现金股利代扣个人所得税所致。
24.其他应交款
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
教育费附加 282,305 424,024
其他 44,619 103,039
326,924 527,063
25.其他应付款
于2005年6月30日，无账龄超过三年的大额其他应付款。
其他应付款余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份之股东的款项。
26.预提费用
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
房租 294,922 1,301,925
员工保险费 281,479 700,814
其他 10,000 312,824
586,401 2,315,563
预提费用于2005年6月30日的余额主要为按权责发生制已提取但尚未支付的员工保险
费、房租和其他费用。
27.长期借款
本集团
长期借款中70,000,000元为银行人民币信用借款，本金将于2008年5月26日一次偿还
，利息每季度支付一次，报告期该长期借款的年利率为5.58%（2004年度: 5.58%）；50
,000,000元系由本公司为沈阳东软医疗系统有限公司（原沈阳东软数字医疗系统股份有
限公司）（本公司的子公司）提供担保，借款期限从2005年6月9日至2008年6月8日，本
金于到期日一次偿还，利息每季度支付一次，报告期该长期借款的年利率为5.76%。
28.长期应付款
本集团
2005年 2004年
6月30日 12月31日
住房周转金 14,145,164 14,145,164
本公司住房周转金余额是根据财政部财企[2001]647号《关于外商投资企业中方职工
住房制度改革中有关财务处理问题的通知》的规定处理。
29.专项应付款
本集团专项应付款分项目列示如下：
2005年 2004年
6月30日 12月31日
应用软件研发项目 18,175,132 14,472,328
医疗系统研发项目 4,640,794 4,166,085
22,815,926 18,638,413
本年新增专项应付款系本集团从政府有关部门取得的科研项目拨款，这些拨款用于
应用软件研发项目、医疗系统研发项目的开发支出。
30.股本
于2005年1月1日至6月30日止期间，本公司股份变动情况列示如下：
数量单位：股
期初数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 168,193,397
其中:
国家拥有股份 11,430,619
境内法人持有股份 156,762,778
外资法人持有股份 -
其他 -
2.募集法人股 -
3.内部职工股 -
4.优先股或其他 -
未上市流通股份合计 168,193,397
二.已流通股份
1.人民币普通股 113,258,293
2.境内上市的外资股 -
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
已上市流通股份合计 113,258,293
三.股份总数 281,451,690
本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 - - - - -
其中:
国家拥有股份 - - - - -
境内法人持有股份 - - - - -
外资法人持有股份 - - - - -
其他 - - - - -
2.募集法人股 - - - - -
3.内部职工股 - - - - -
4.优先股或其他 - - - - -
未上市流通股份合计 - - - - -
二.已流通股份
1.人民币普通股 - - - - -
2.境内上市的外资股 - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - -
4.其他 - - - - -
已上市流通股份合计 - - - - -
三.股份总数 - - - - -
期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 168,193,397
其中:
国家拥有股份 11,430,619
境内法人持有股份 156,762,778
外资法人持有股份 -
其他 -
2.募集法人股 -
3.内部职工股 -
4.优先股或其他 -
未上市流通股份合计 168,193,397
二.已流通股份
1.人民币普通股 113,258,293
2.境内上市的外资股 -
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
已上市流通股份合计 113,258,293
三.股份总数 281,451,690
于2004年度，本公司股份变动情况列示如下：
数量单位：股
年初数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 168,193,397
其中:
国家拥有股份 11,430,619
境内法人持有股份 86,273,959
外资法人持有股份 70,488,819
其他 -
2.募集法人股 -
3.内部职工股 -
4.优先股或其他 -
未上市流通股份合计 168,193,397
二.已流通股份
1.人民币普通股 113,258,293
2.境内上市的外资股 -
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
已上市流通股份合计 113,258,293
三.股份总数 281,451,690
本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 - - - - -
其中:
国家拥有股份 - - - - -
境内法人持有股份 - - - 70,488,819 -
外资法人持有股份 - - - (70,488,819) -
其他 - - - - -
2.募集法人股 - - - - -
3.内部职工股 - - - - -
4.优先股或其他 - - - - -
未上市流通股份合计 - - - - -
二.已流通股份
1.人民币普通股 - - - - -
2.境内上市的外资股 - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - -
4.其他 - - - - -
已上市流通股份合计 - - - - -
三.股份总数 - - - - -
年末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 168,193,397
其中:
国家拥有股份 11,430,619
境内法人持有股份 156,762,778
外资法人持有股份 -
其他 -
2.募集法人股 -
3.内部职工股 -
4.优先股或其他 -
未上市流通股份合计 168,193,397
二.已流通股份
1.人民币普通股 113,258,293
2.境内上市的外资股 -
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
已上市流通股份合计 113,258,293
三.股份总数 281,451,690
31.资本公积
本集团
2005年1月1日至6月30日止期间
项目 年初数 本年增加数
股本溢价 578,713,070 -
接受捐赠非现金资产准备 42,854 -
拨款转入 170,000 -
其他 4,514,669 -
583,440,593 -
项目 本年减少数 期末数
股本溢价 - 578,713,070
接受捐赠非现金资产准备 - 42,854
拨款转入 - 170,000
其他 - 4,514,669
- 583,440,593
2004年度
项目 年初数 本年增加数
股本溢价 578,713,070 -
接受捐赠非现金资产准备 42,854 -
拨款转入 - 170,000
其他 4,514,669 -
583,270,593 170,000
项目 本年减少数 年末数
股本溢价 - 578,713,070
接受捐赠非现金资产准备 - 42,854
拨款转入 - 170,000
其他 - 4,514,669
- 583,440,593
资本公积主要包括股本溢价，股本溢价系本公司发行A股之总发行收入超过面值并扣
除因发行股票发生的相关费用，包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额
。资本公积－其他主要系本公司之子公司大连东软金融信息技术有限公司（原大连东软
士通软件有限公司）获得债务豁免而产生。资本公积（除各准备项目外）可用以弥补以
前年度亏损或转增股本。
32.盈余公积
本集团
盈余公积之变动如下：
2005年1月1日至6月30日止期间
法定盈余公积 法定公益金
(i) (ii)
2004年12月31日 133,036,091 146,783,323
本期增加 - -
2005年6月30日 133,036,091 146,783,323
任意盈余公积 合计
(iii)
2004年12月31日 73,865,582 353,684,996
本期增加 - -
2005年6月30日 73,865,582 353,684,996
2004年1月1日至6月30日止期间
法定盈余公积 法定公益金
(i) (ii)
2004年1月1日 89,458,622 87,334,063
本期增加(附注33) 4,515,426 4,515,426
2004年6月30日 93,974,048 91,849,489
任意盈余公积 合计
(iii)
2004年1月1日 44,140,952 220,933,637
本期增加(附注33) 2,257,713 11,288,565
2004年6月30日 46,398,664 232,222,202
(a)本公司及其境内非中外合资企业子公司盈余公积的提列政策如下：
(i)法定盈余公积
根据中国公司法和本公司及各境内非中外合资企业子公司章程，本公司及其境内非
中外合资企业子公司须分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前
年度亏损后）的10％提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达各公司注册资本的50
％时可不再提取。
法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但使用该公积金后，其余额
不得低于各公司注册资本的25％。
(ii) 法定公益金
根据中国公司法和本公司及各境内非中外合资企业子公司章程，本公司及其境内非
中外合资企业子公司应分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前
年度亏损后）的5%－10%提取法定公益金，作为职工集体福利基金。该职工集体福利基金
将用来购建或取得资本项目，如本公司及其子公司的职工宿舍和其他设施，而不能用来
支付职工福利费。用法定公益金取得的资本项目，其所有权归公司所有。
(iii)任意盈余公积
任意盈余公积是依照本公司的公司章程及董事会建议和股东大会决议通过后，在提
取法定盈余公积和法定公益金后计提。
(b)本集团之境内中外合资子公司盈余公积的提列政策如下：
根据中国的有关法律及法规，本集团之境内中外合资企业子公司应从法定会计报表
税后利润中提取储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利基金（“三项基金”）。上
述三项基金的提取比例均由各公司董事会决定。储备基金经批准后，可用于弥补以前年
度的累计亏损或转增资本。企业发展基金经批准后，可用于转增资本。职工奖励及福利
基金应当用于企业职工的非经常性奖励或者各项集体福利，其中形成的资产不归公司所
有。
除职工奖励及福利基金账列应付福利费项下外，本集团之境内中外合资子公司提取
之储备基金及企业发展基金于合并会计报表中账列法定盈余公积项下。
33.未分配利润
本公司
2005年1月1 2004年1月
日至6月30日 1日至6月
期间 30日期间
期初未分配利润 332,219,019 300,369,059
加：净利润 16,840,202 29,905,179
(2,990,518)
减：提取法定盈余公积 -
(2,990,518)
提取法定公益金 -
(1,495,259)
提取任意盈余公积 -
现金股利-2004年
(168,871,014)
下半年度
期末未分配利润 180,188,207 322,797,943
本集团
2005年1月1 2004年1月
日至6月30日 1日至6月
期间 30日期间
期初未分配利润 230,086,884 260,543,194
加：净利润 18,008,973 29,098,133
(4,515,426)
减：提取法定盈余公积 -
(4,515,426)
提取法定公益金 -
(2,257,713)
提取任意盈余公积 -
现金股利-2004年
(168,871,014)
下半年度
期末未分配利润 79,224,843 278,352,762
根据2005年5月20日股东大会对2004年下半年度利润分配方案的决议，本公司以总股
本281,451,690股计算，按每十股向全体股东派发现金股利6元，共计168,871,014元。
34.主营业务收入及成本
本集团
主营业务收入
(a) 本集团之主营业务收入按性质分类明细列示如下：
2005年1月1 2004年1月1
日至6月30日 日至6月30日
期间 期间
软件及系统集成 1,069,870,946 1,143,815,542
数字医疗设备（包括分期收款销售及嵌入式
系统销售） 216,644,105 222,307,247
广告 841,044 1,245,228
物业 18,006,764 21,730,577
合并公司间抵销 (303,878,975) (347,161,398)
1,001,483,884 1,041,937,196
(b) 本集团之内部收入已于编制合并会计报表时抵销。
(c) 于2005年1月1日至6月30日止期间，本集团向前五名客户销售总额约270,715,7
87（2004年1月1日至6月30日止期间：179,415,024元），占本集团全部主营业收入27％
（2004年1月1日至6月30日止期间：17％）。
主营业务成本
(a)本集团之主营业务成本按性质分类明细列示如下：
2005年1月1 2004年1月1
日至6月30日 日至6月30日
期间 期间
软件及系统集成 913,134,562 981,410,414
数字医疗设备（包括分期收款销售及嵌入式
系统销售） 143,457,947 126,854,848
广告 409,896 540,282
物业 5,682,369 5,293,032
合并公司间抵销 (304,352,426) (345,807,486)
758,332,348 768,291,090
(b)本集团之内部成本已于编制合并会计报表时抵销。
本公司
主营业务收入
(a)本公司之主营业务收入按性质分类明细列示如下：
2005年1月1 2004年1月1
日至6月30日 日至6月30日
期间 期间
软件及系统集成 557,422,774 550,322,537
物业 18,006,764 21,730,577
575,429,538 572,053,114
(b) 于2005年1月1日至6月30日止期间，本公司向前五名客户销售总额约139,103,9
58元（2004年1月1日至6月30日止期间：91,963,342元），占本公司全部主营业收入24%
（2004年1月1日至6月30日止期间：16%）。
主营业务成本
本公司之主营业务成本按性质分类明细列示如下：
2005年1月1 2004年1月1
日至6月30日 日至6月30日
期间 期间
软件及系统集成 467,128,537 458,483,829
物业 5,682,369 5,293,031
472,810,906 463,776,860
35.主营业务税金及附加
本集团
2005年1月1 2004年1月1
日至6月30日 日至6月30日
期间 期间
营业税 5,144,396 5,621,434
城市维护建设税 1,788,266 2,393,478
教育费附加 1,017,770 1,352,065
其他 924,652 130,654
8,875,084 9,497,631
36.其他业务利润
本集团
本集团之其他业务利润按性质分类明细列示如下：
2005年1月1 2004年1月1
日至6月30日 日至6月30日
期间 期间
其他业务收入
材料销售收入 24,788,004 14,277,068
维修收入 2,589,855 1,200,448
其他 4,628,984 258,009
32,006,843 15,735,525
其他业务成本
材料销售成本 19,010,807 8,114,523
维修成本 1,005,112 664,614
其他 2,879,716 20,723
22,895,635 8,799,860
净额 9,111,208 6,935,665
37.财务费用
本集团
2005年1月1 2004年1月1
日至6月30日 日至6月30
期间 日期间
利息收入 2,716,464 2,082,976
利息支出 (11,617,057) (16,426,983)
其他 (1,812,922) (885,304)
(10,713,515) (15,229,311)
38.投资收益（损失）
本集团
2005年1月1 2004年1月1
日至6月30日 日至6月30日
期间 期间
长期股权投资收益(权益法) (811,141) 277,982
长期股权投资处置收益 1,671,180 (277,098)
长期股权投资差额摊销 (181,119)
合并价差摊销 (377,423) (309,601)
482,616 (489,836)
本集团长期股权投资处置收益是将重庆东软金算盘软件有限公司、南京扬东信息技
术有限公司的股权于本年度转让所致。
本公司
2005年1月1 2004年1月1
日至6月30日 日至6月30日
期间 期间
长期股权投资收益(权益法) 7,856,761 20,363,473
长期股权投资处置收益 1,775,328 -
长期股权投资差额摊销 (280,580) (280,187)
9,351,509 20,083,286
本公司长期股权投资处置收益是将重庆东软金算盘软件有限公司的股权转让所致。
根据本公司2004年3月的董事会决议及2004年12月与重庆风度软件有限公司（以下简称“
重庆风度”）签订的股权转让协议，本公司于2005年2月将所持有的重庆东软金算盘软件
有限公司51%权益全部转让给重庆风度，转让收益为1,775,328元。
39.补贴收入
本集团
2005年1月1 2004年1月
日至6月30日 1日至6月
期间 30日期间
增值税退税 6,134,335 1,150,558
产业扶植资金 - 260,000
6,134,335 1,410,558
增值税退税系根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[1999]273号文《关于贯彻
落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收
问题的通知》及财税[2000]25号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政
策问题的通知》的规定，就本集团销售自行开发的软件产品增值税实际税负超过3％的部
分所取得的退税。根据规定，该项退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，
不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
40.关联方关系及交易
(a) 关联方的基本资料及与本集团的关系
关联方系指在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一
方或对另一方施加重大影响，则彼此视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，则亦
将对方视为关联方。关联方关系主要是指：
(1)直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或
多个企业；
(2) 合营企业；
(3) 联营企业；
(4)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；
(5)受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接
控制的其他企业。
(b) 存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 主营业务
东软集团有限公 沈阳 计算机软件产
司（“东软集 品、计算机应用
团”） 系统的研究、设
计、开发、制
造、销售、产品
技术咨询和服务
与本公司
公司名称 关系 经济性质 法定代表人
东软集团有限公 控股股东 中外合资有 刘积仁
司（“东软集 限责任公司
团”）
其他存在控制关系的关联方资料见附注2(h)。
(c) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
东软集团 1,244,188,811 - - 1,244,188,811
(d) 存在控制关系的关联方所持股份及其变动
公司名称 年初数 本年增加数
金额 比例 金额 比例
东软集团 169,554,185 60.24% - -
公司名称 本年减少数 期末数
金额 比例 金额 比例
东软集团 - - 169,554,185 60.24%
(e) 不存在控制关系的关联方
名称 与本集团/本公司之关系
沈阳东软商用软件有限公司（“东软商用软件”） 东软集团之子公司
大连东软软件园产业发展有限公司（“大连东软 东软集团之子公司
发展”）
大连东软教育服务有限公司（“大连东软教 东软集团之子公司
育”）
沈阳东软物业管理有限公司（“东软物业”） 东软集团之子公司
成都东软信息技术发展有限公司（“成都东软发 东软集团之子公司
展”）
南海东软信息技术职业学院（“南海学院”） 东软集团之子公司
名称 与本集团/本公司之关系
大连东日数字系统有限公司（“大连东日”） 东软集团之子公司
东软诺基亚通信技术有限公司（“东软诺基 本公司之联营公司
亚”）
日本阿尔派株式会社（“日本阿尔派”） 东软集团投资方之母公司
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（“东软 本集团之联营公司
飞利浦”）
(f) 定价政策
本公司销售给关联方的产品及从关联方采购的原材料或产成品的价格以市场价作为
定价基础。
(g) 关联方交易
本集团
2005年1月1日至 2004年1月1日至
6月30日止期间 6月30日止期间
1)与控股公司的交易
采购原材料或产成品 6,188,643 2,741,415
系统集成或软件销售收入 3,071,327 1,065,811
广告制作及代理发布广告收入 126,042 -
2)与其他关联方的交易
采购原材料
－东软飞利浦 127,591,305 -
—东软物业 68,270 -
127,659,575 -
购买固定资产
－大连东软发展 460,000 -
系统集成或软件销售
－日本阿尔派 41,791,826 39,405,385
－东软诺基亚 23,352,689 13,014,477
－东软飞利浦 1,256,355
－成都东软发展 167,231 -
66,568,101 52,419,862
销售原材料
－东软飞利浦 10,611,923 -
房租及物业管理收入
－东软飞利浦 5,050,816 -
房租及物业管理费用
－大连东软发展 697,304
－东软物业 1,137,007 2,542,934
1,834,311 2,542,934
网络与设备维护费
－大连东软发展 503,432 593,198
培训费
－大连东软教育 480,396 -
(h) 关联方交易余额
本集团
2005年6月30日 2004年12月31日
应收关联方款项，账列于应收账款
－东软飞利浦 23,183,066 28,199,408
－东软诺基亚 7,210,702 3,218,325
－大连东日 58,191 58,191
30,451,959 31,475,924
应收关联方款项，账列于其他应收款
－大连东软发展 374,518 228,333
预付关联方款项，账列于预付账款
－东软集团 2,905,139 -
应付关联方款项，账列于应付账款
－东软飞利浦 91,700,691 78,689,358
－东软集团 7,625 7,625
91,708,316 78,696,983
应付关联方款项，账列于其他应付款
－东软物业 36,244 -
应付关联方款项，账列于预收帐款
－东软飞利浦 1,323,800 -
应收／应付关联方款项均是因上述业务往来及其他代收代付行为而产生，该等款项
无担保、不计息且将于一年内收取／支付。
41.承诺事项
于2005年6月30日，本集团之重大资本支出承诺包括北京解决方案验证中心工程款约
14,975,457元，部分子公司基地建设工程款约6,388,076元。
42.扣除非经常性损益后的净利润
2005年1月1日
至6月30日期间
净利润 18,008,973
加(减)：非经常性损益项目
-处置固定资产产生的损失 614,409
-处置无形资产产生的损失 131,260
-处置长期投资产生的收益 (1,671,180)
-营业外收入 (274,628)
-营业外支出 86,781
-以前年度已经计提各项减值准备的转回 (80,827)
-非经常性损益的所得税影响数 (42,337)
-少数股东损益影响数 (130,307)
扣除非经常性损益后的净利润 16,642,144
43.收到的其他与经营活动有关的现金
本集团收到的其他与经营活动有关的现金主要系本年收到政府有关部门拨入的具有
专门用途的科研项目拨款。
44.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2005年1月1日至6月
30日期间
交通及差旅费 42,658,638
业务宣传费 20,040,956
办公及网络、电话费 13,012,915
房租及物业费 17,483,564
运输及财产保险费 4,594,053
能源、汽车消耗及材料费 9,540,127
培训、咨询、研讨会议费 9,391,215
代理服务费等 14,960,318
131,681,786
沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
2005年1月1日至6月30日止期间
补充资料
一、资产减值准备明细表
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
金额单位：人民币元
项目 期初余额
本公司 本集团
一、坏账准备合计 36,290,011 50,931,656
其中：应收账款 11,901,291 22,513,204
其他应收款 24,388,720 28,418,452
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 20,424,805 21,980,575
其中：原材料 12,329,598 12,788,834
在产品 8,095,207 8,756,707
产成品 435,034
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 4,546,982 9,587,264
其中：房屋、建筑物
电子设备及其他设备 4,546,982 9,587,264
六、无形资产减值准备 13,955,861 21,334,990
其中：专有技术 13,955,861 21,334,990
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本期增加数
本公司 本集团
一、坏账准备合计 1,464,808 1,854,771
其中：应收账款 1,459,028 1,454,940
其他应收款 5,780 399,831
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,904,779 1,904,779
其中：原材料 21,293 21,293
在产品 1,883,486 1,883,486
产成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
电子设备及其他设备
六、无形资产减值准备
其中：专有技术
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
2005年1月1日至6月30日止期间
本期减少
项目 因资产价值回升转回数
本公司 本集团
一、坏账准备合计 80,826
其中：应收账款 75,391
其他应收款 5,435
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：原材料
在产品
产成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
电子设备及其他设备
六、无形资产减值准备
其中：专有技术
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
2005年1月1日至6月30日止期间
本期减少
项目 其他原因转出数
本公司 本集团
一、坏账准备合计 2,278,944 2,333,272
其中：应收账款 6,492
其他应收款 2,278,944 2,326,780
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,821,647 3,237,259
其中：原材料 2,821,647 3,233,262
在产品
产成品 3,997
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 227,167 2,458,522
其中：房屋、建筑物
电子设备及其他设备 227,167 2,458,522
六、无形资产减值准备 7,238,890
其中：专有技术 7,238,890
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
2005年1月1日至6月30日止期间
本期减少
项目 合计
本公司 本集团
一、坏账准备合计 2,278,944 2,414,098
其中：应收账款 81,883
其他应收款 2,278,944 2,332,215
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,821,647 3,237,259
其中：原材料 2,821,647 3,233,262
在产品
产成品 3,997
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 227,167 2,458,522
其中：房屋、建筑物
电子设备及其他设备 227,167 2,458,522
六、无形资产减值准备 7,238,890
其中：专有技术 7,238,890
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 期末余额
本公司 本集团
一、坏账准备合计 35,475,875 50,372,329
其中：应收账款 13,360,319 23,886,261
其他应收款 22,115,556 26,486,068
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 19,507,937 20,648,095
其中：原材料 9,529,244 9,576,865
在产品 9,978,693 10,640,193
产成品 431,037
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 4,319,815 7,128,742
其中：房屋、建筑物
电子设备及其他设备 4,319,815 7,128,742
六、无形资产减值准备 13,955,861 14,096,100
其中：专有技术 13,955,861 14,096,100
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥
会计机构负责人：陈平平
二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
下述财务指标的计算方法：
全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
P
ROE=————————————————
E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股
或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数
；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数。
加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:
P
EPS=————————————————
S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回
购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民
币元
2005年1月1日至6月30日止期间
本公司
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.52% 6.69% 0.35 0.35
营业利润 0.11% 0.10% 0.01 0.01
净利润 1.30% 1.15% 0.06 0.06
扣除非经常性损
益后的净利润 1.17% 1.04% 0.05 0.05
2005年1月1日至6月30日止期间
本集团
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.12% 16.12% 0.83 0.83
营业利润 1.15% 1.03% 0.05 0.05
净利润 1.39% 1.24% 0.06 0.06
扣除非经常性损
益后的净利润 1.29% 1.14% 0.06 0.06
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥
会计机构负责人：陈平平
三、比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过30％，或该差异变动金额占本集团
2005年6月30日资产总额5％或占2005年1月1日至6月30日止期间利润总额10％以上的项目
列示如下：
2005年6月30日
/2005年1月1日
至6月30日止期间
资产负债表项目
货币资金 556,633,462
存货 829,077,166
在建工程 21,500,060
应交税金 13,744,813
长期借款 120,000,000
未分配利润 79,224,843
利润表项目
主营业务收入 1,001,483,884
主营业务成本 758,332,348
其他业务利润 9,111,208
营业费用 110,773,627
管理费用 106,985,031
财务费用 10,713,515
补贴收入 6,134,335
所得税 259,822
未确认的投资损失 -60,821
2004年6月30日
/2004年1月1日
至6月30日止期间
资产负债表项目
货币资金 771,977,253
存货 659,613,055
在建工程 10,358,087
应交税金 26,356,978
长期借款 70,000,000
未分配利润 230,086,884
利润表项目
主营业务收入 1,041,937,196
主营业务成本 768,291,090
其他业务利润 6,935,665
营业费用 122,491,291
管理费用 115,521,671
财务费用 15,229,311
补贴收入 1,410,558
所得税 5,529,675
未确认的投资损失 15,795,095
差异变动金额及幅度 注释
金额 %
资产负债表项目
货币资金 (215,343,791) -27.90% 1
存货 169,464,111 25.70% 2
在建工程 11,141,973 107.60% 3
应交税金 (12,612,165) -47.90% 4
长期借款 50,000,000 71.40% 5
未分配利润 (150,862,041) -65.60% 6
利润表项目
主营业务收入 (40,453,312) -3.90% 7
主营业务成本 (9,958,742) -1.30% 8
其他业务利润 2,175,543 31.40% 9
营业费用 (11,717,664) -9.60% 10
管理费用 (8,536,640) -7.40% 11
财务费用 (4,515,796) -29.70% 12
补贴收入 4,723,777 334.89% 13
所得税 (5,269,853) -95.30% 14
未确认的投资损失 (15,855,916) － 15
1、货币资金较期初减少了21,534万元，主要由于报告期内本集团经营活动净支出8
,470万元，投资活动净支出1,554万元，筹资活动净支出11,328万元。其中筹资活动主要
由于支付2004年度应付普通股股利20,444万元所致。
2、存货较期初增加16,946万元，其中在产品增加12,282万元，主要随着公司合同规
模的加大，报告期末在执行未完工项目增多所致。
3、在建工程较期初增加1,114万元，主要系本公司北京解决方案验证中心及数字医
疗技术研究院暨磁共振、彩超生产基地在建项目所致。
4、应交税金较期初减少1,261万元，主要由于报告期内交纳上年末各项未缴税款所
致。
5、长期借款较期初增加5,000万元，主要系本公司控股子公司－沈阳东软医疗系统
有限公司(原名称为“沈阳东软数字医疗系统股份有限公司”，现简称“东软医疗系统公
司”)于2005年6月向银行借入5,000万元长期借款所致。
6、未分配利润较期初减少15,086万元，主要系本公司反映了于报告期获得股东大会
通过的2004年度普通股现金股利16,887万元所致。
7、主营业务收入较去年同期减少4,045万元，下降3.9%，其中由于报告期本公司转
让“东软金算盘”子公司，使得合并范围的收入同比减少所致。
8、主营业务成本较去年同期减少996万元，主要由于合并范围减少及数字医疗业务
改变运营模式等综合影响所致。
9、其他业务利润较去年同期增加218万元，增幅31.4%，主要因报告期数字医疗子公
司向其联营公司东软飞利浦租赁办公场所产生。
10、营业费用较去年同期减少1,172万元，主要系报告期转让东软金算盘子公司使得
合并范围较去年同期变化所致。
11、管理费用较去年同期减少854万元，主要系报告期转让东软金算盘子公司使得合
并范围较去年同期变化所致。
12、财务费用较去年同期减少452万元，主要系平均借款及借款的资金占用时间均较
上年同期减少使得财务费用同比下降29.7%。
13、补贴收入比上年同期增加472万元，主要报告期内公司加快了退税工作的进度，
提前取得了部分退税款。
14、所得税较上年同期减少527万元，主要系本集团报告期较上年同期应纳税所得额
减少所致。
15、未确认投资损失较上年同期减少1,586万元，主要由于上年同期部分所有者权益
为负的子公司继续亏损而存在未确认投资损失所致，报告期内各子公司基本不没有上述
情况。
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