`或有事项
无。
`未纳入合并会计报表范围的子公司及其未合并原因：
1、岱山富达电器有限公司未正常生产经营而未予以合并。
2、宁波四明湖旅游房地产开发有限公司2004年度由于资产总额、销售收入及利润
总额均未达到公司合并会计报表的10%，故公司未予合并其会计报表。
（三）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到50％以上的子公司及其纳入合并
原因：
1、三门赛格特由子公司赛格特公司和子公司玉立电器共投资了290.00万元，控制
其58%的股权，公司拥有实际控制权，故纳入合并范围。
2、镇江赛格特房地产开发有限公司因经镇江赛格特另一方股东陈建先生授权，由
赛格特公司行使其在镇江赛格特的20%股份的表决权，公司拥有实际控制权，故纳入合
并范围。
`审计报告
信长会师报字(2005)第10359号
宁波富达股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波富达股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月31日
资产负债表和合并资产负债表、2004年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，
以及2004年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的
责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成
果和现金流量。
上海立信长江会计师事务所（盖章） 中国注册会计师：
有限公司
吕秋萍
薛 松
中国 上海 二00五年三月九日
`债务重组中取得非现金资产的计价方式：
各项资产涉及债务重组的，本公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权
的帐面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价值占非现金
资产公允价值总额的比例，对重组债权的帐面价值进行分配，以确定各项非现金资产的
入帐价值。
以修改其他债务条件进行债务重组的，如果重组债权的帐面价值大于将来应收金额
，本公司作为债权人将重组债权的帐面价值减计至将来应收金额，减计的金额确认为当
期损失；如果重组债权的帐面价值等于或小于将来应收金额，本公司作为债权人不作帐
务处理。如果修改后的债务条款涉及或有收益的，本公司作为债权人不将或有收益包括
在将来应收金额中；或有收益收到时，作为当期收益处理。
`其他事项说明：
债务重组：
子公司浙江玉立电器有限公司本年对部分应收帐款进行了债务重组，重组方式为放
弃部分债权，并根据相关债务重组协议，将放弃债权的损失金额列为营业外支出，债务
重组损失总额为226,592.62元。
`关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务
宁波城建投资控股有限公司 中国浙江宁波 国有资产经营、管理、实业项目投
资经营；房地产开发、经营、租赁
企业名称 与本公司关系 经济性质或类型
宁波城建投资控股有限公司 大股东 有限责任公司
(国有独资)
企业名称 法定代表人
宁波城建投资控股有限公司 白小易
（2）受本公司控制的关联方：
企业名称 注册地址
宁波市自来水净水有限公司 中国浙江宁波
宁波舜江水泥有限公司 中国浙江余姚
余姚市赛格特经济技术开发 中国浙江余姚
有限公司
浙江玉立电器有限公司 中国浙江余姚
宁波富达电器有限公司 中国浙江余姚
包头富达电器有限公司 中国内蒙古包头
岱山富达电器有限公司 中国浙江岱山
宁波富达进出口有限公司 中国浙江余姚
三门赛格特房地产开发有限 中国浙江台州
公司
镇江赛格特房地产开发有限 中国江苏镇江
公司
宁波四明湖旅游房地产开发 中国浙江余姚
有限公司
余姚亿富电器有限公司 中国浙江余姚
宁波格林威尔电器有限公司 中国浙江余姚
企业名称 主营业务
宁波市自来水净水有限公司 自来水的生产（限分支机构）、供应
宁波舜江水泥有限公司 水泥制造
余姚市赛格特经济技术开发 房地产经营、高新技术开发、石油制品、
有限公司 煤炭
浙江玉立电器有限公司 厨房及炊事金属用具制造、家用电器、
五金件的制造、维修、安装、咨询服务
宁波富达电器有限公司 家电、电机、电动自行车等制造、销售；
家电维修等
包头富达电器有限公司 家用电器，日用电子器具制造加工
岱山富达电器有限公司 高速电机制造
宁波富达进出口有限公司 自营和代理各类商品及技术的进出口业
务；经营进料加工和“三来一补”业务；
开展对外贸易和转口贸易
三门赛格特房地产开发有限 房地产开发经营
公司
镇江赛格特房地产开发有限 房地产开发经营
公司
宁波四明湖旅游房地产开发 旅游及房地产开发
有限公司
余姚亿富电器有限公司 吸尘器、小家电产品及配件、卫生洁具
制造
宁波格林威尔电器有限公司 新型电子元器件、电子专用设备、测试
仪器及工模具、日用电器及配件、卫生
洁具的制造（除国家限制外商投资项目、
涉及许可证的凭证生产）
企业名称 与本公司关系 经济性质或类型
宁波市自来水净水有限公司 子公司 有限责任公司
宁波舜江水泥有限公司 子公司 有限责任公司
余姚市赛格特经济技术开发 子公司 有限责任公司
有限公司
浙江玉立电器有限公司 子公司 有限责任公司
宁波富达电器有限公司 子公司 有限责任公司
包头富达电器有限公司 子公司 有限责任公司
岱山富达电器有限公司 子公司 有限责任公司
宁波富达进出口有限公司 孙公司 有限责任公司
三门赛格特房地产开发有限 孙公司 有限责任公司
公司
镇江赛格特房地产开发有限 孙公司 有限责任公司
公司
宁波四明湖旅游房地产开发 孙公司 有限责任公司
有限公司
余姚亿富电器有限公司 孙公司 有限责任公司
宁波格林威尔电器有限公司 孙公司 有限责任公司
企业名称 法定代表人
宁波市自来水净水有限公司 徐来根
宁波舜江水泥有限公司 徐来根
余姚市赛格特经济技术开发 徐来根
有限公司
浙江玉立电器有限公司 徐来根
宁波富达电器有限公司 徐来根
包头富达电器有限公司 徐来根
岱山富达电器有限公司 徐来根
宁波富达进出口有限公司 田吉传
三门赛格特房地产开发有限 陈建
公司
镇江赛格特房地产开发有限 陈建
公司
宁波四明湖旅游房地产开发 徐来根
有限公司
余姚亿富电器有限公司 徐来根
宁波格林威尔电器有限公司 徐来根
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数
宁波城建投资控股有限公司 508,000,000.00
宁波市自来水净水有限公司 200,000,000.00
宁波舜江水泥有限公司 40,000,000.00
余姚市赛格特经济技术开发有限公司 20,000,000.00
浙江玉立电器有限公司 36,000,000.00
宁波富达电器有限公司 30,000,000.00
包头富达电器有限公司 21,520,000.00
岱山富达电器有限公司 16,000,000.00
宁波富达进出口有限公司 5,000,000.00
三门赛格特房地产开发有限公司 5,000,000.00
镇江赛格特房地产开发有限公司
宁波四明湖旅游房地产开发有限公司 14,000,000.00
余姚亿富电器有限公司 USD750,000.00
宁波格林威尔电器有限公司 USD800,000.00
企业名称 本年增加
宁波城建投资控股有限公司
宁波市自来水净水有限公司
宁波舜江水泥有限公司 80,000,000.00
余姚市赛格特经济技术开发有限公司
浙江玉立电器有限公司
宁波富达电器有限公司
包头富达电器有限公司
岱山富达电器有限公司
宁波富达进出口有限公司
三门赛格特房地产开发有限公司
镇江赛格特房地产开发有限公司 8,000,000.00
宁波四明湖旅游房地产开发有限公司
余姚亿富电器有限公司
宁波格林威尔电器有限公司
企业名称 本年减少
宁波城建投资控股有限公司
宁波市自来水净水有限公司
宁波舜江水泥有限公司
余姚市赛格特经济技术开发有限公司
浙江玉立电器有限公司
宁波富达电器有限公司
包头富达电器有限公司
岱山富达电器有限公司
宁波富达进出口有限公司
三门赛格特房地产开发有限公司
镇江赛格特房地产开发有限公司
宁波四明湖旅游房地产开发有限公司
余姚亿富电器有限公司 USD750,000.00
宁波格林威尔电器有限公司
企业名称 年末数
宁波城建投资控股有限公司 508,000,000.00
宁波市自来水净水有限公司 200,000,000.00
宁波舜江水泥有限公司 120,000,000.00
余姚市赛格特经济技术开发有限公司 20,000,000.00
浙江玉立电器有限公司 36,000,000.00
宁波富达电器有限公司 30,000,000.00
包头富达电器有限公司 21,520,000.00
岱山富达电器有限公司 16,000,000.00
宁波富达进出口有限公司 5,000,000.00
三门赛格特房地产开发有限公司 5,000,000.00
镇江赛格特房地产开发有限公司 8,000,000.00
宁波四明湖旅游房地产开发有限公司 14,000,000.00
余姚亿富电器有限公司
宁波格林威尔电器有限公司 USD800,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数
金额 （%）
宁波城建投资控股有限公司 120,806,745.00 33.16
宁波市自来水净水有限公司 180,000,000.00 90.00
宁波舜江水泥有限公司 28,000,000.00 70.00
余姚市赛格特经济技术开发 12,000,000.00 60.00
有限公司
浙江玉立电器有限公司 36,000,000.00 100.00
宁波富达电器有限公司 21,000,000.00 70.00
包头富达电器有限公司 21,520,000.00 100.00
岱山富达电器有限公司 9,600.000.00 60.00
宁波富达进出口有限公司 5,000,000.00 100.00
三门赛格特房地产开发有限 2,900,000.00 58.00
公司
镇江赛格特房地产开发有限
公司
宁波四明湖旅游房地产开发 7,140,000.00 51.00
有限公司
余姚亿富电器有限公司 4,157,400.00 67.52
宁波格林威尔电器有限公司 3,972,960.00 60.00
企业名称 本年增加
金额 （%）
宁波城建投资控股有限公司
宁波市自来水净水有限公司
宁波舜江水泥有限公司 44,000,000.00 -10.00
余姚市赛格特经济技术开发
有限公司
浙江玉立电器有限公司
宁波富达电器有限公司
包头富达电器有限公司
岱山富达电器有限公司
宁波富达进出口有限公司
三门赛格特房地产开发有限
公司
镇江赛格特房地产开发有限 3,280,000.00 41.00
公司
宁波四明湖旅游房地产开发
有限公司
余姚亿富电器有限公司
宁波格林威尔电器有限公司
企业名称 本年减少
金额 （%）
宁波城建投资控股有限公司
宁波市自来水净水有限公司
宁波舜江水泥有限公司
余姚市赛格特经济技术开发
有限公司
浙江玉立电器有限公司
宁波富达电器有限公司
包头富达电器有限公司
岱山富达电器有限公司
宁波富达进出口有限公司
三门赛格特房地产开发有限
公司
镇江赛格特房地产开发有限
公司
宁波四明湖旅游房地产开发
有限公司
余姚亿富电器有限公司 4,157,400.00 67.52
宁波格林威尔电器有限公司
企业名称 年末数
金额 （%）
宁波城建投资控股有限公司 120,806,745.00 33.16
宁波市自来水净水有限公司 180,000,000.00 90.00
宁波舜江水泥有限公司 72,000,000.00 60.00
余姚市赛格特经济技术开发 12,000,000.00 60.00
有限公司
浙江玉立电器有限公司 36,000,000.00 100.00
宁波富达电器有限公司 21,000,000.00 70.00
包头富达电器有限公司 21,520,000.00 100.00
岱山富达电器有限公司 9,600.000.00 60.00
宁波富达进出口有限公司 5,000,000.00 100.00
三门赛格特房地产开发有限 2,900,000.00 58.00
公司
镇江赛格特房地产开发有限 3,280,000.00 41.00
公司
宁波四明湖旅游房地产开发 7,140,000.00 51.00
有限公司
余姚亿富电器有限公司
宁波格林威尔电器有限公司 3,972,960.00 60.00
（二）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司关系
余姚市杭州湾大桥投资有限公司 联营企业
（三）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司交易已作抵销。
2、公司应收关联方余姚市杭州湾大桥投资有限公司人民币375,000.00元，均为往
来款，列示于其他应收款项目，占年末全部其他应收款的11.29%，此款项不计息。
`本年度合并报表范围的变更情况：
本年增加合并单位1家，原因为：本年投资新设立镇江赛格特房地产开发有限公司
。
本年减少合并单位1家，原因为：子公司余姚亿富电器有限公司2004年度因经营期
满，进行清算，结束经营，年末不再纳入合并范围。
`合并会计报表编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函
》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资
收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行
调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
3、子公司赛格特公司系房地产开发企业，其与其他企业合作开发的富达广场项目
根据合作各方约定由赛格特公司负责该项目的开发及销售，所得净利润按各方投入资金
的比例分配，故公司根据实质控制的原则，将该项目纳入合并范围，并将该项目净利润
中属于其他合作方的部分作为少数股东损益列示。
`外币业务核算方法
外币业务按发生时月初的中国人民银行公布的人民币市
场汇价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记帐，月末外币帐户余额按月末市场汇
价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建
固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成
本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入
财务费用。
`记帐基础
以权责发生制为记帐基础，
`记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
`现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买
日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
`计价原则：
以历史成本为计价原则。
`本年度非经常性损益列示如下：（收益＋、损失－）
项 目 金 额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损益 -717,477.23
（二）各种形式的政府补贴 10,454,403.42
（三）计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费 868,603.77
（四）短期投资损益，但经国家有关部门批准设
立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损
益除外 -1,406.00
（五）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -932,279.75
（六）以前年度已经计提各项减值准备的转回 676,857.56
（七）债务重组损益 -217,528.92
合 计 10,131,172.85
上述数据均已剔除了所得税及少数股东损益的影响数。
`会计准则和会计制度：
本公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
`财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第四届董事会第十七次会议于2005年3月9日批准报出。
`控股子公司及合营企业
（一）公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范
围：
被投资单位全称 经营范围
宁波舜江水泥有限公司 水泥制造
宁波富达电器有限公司 家电、电机、电动自行车
等制造、销售；家电维修
等
宁波市自来水净水有限公 自来水的生产（限分支机
司 构）、供应
余姚市赛格特经济技术开 房地产经营、高新技术开
发有限公司 发、石油制品、煤炭
浙江玉立电器有限公司 厨房及炊事金属用具、家
用电器、五金件的制造、
维修、安装、咨询服务
包头富达电器有限公司 家用电器、日用电子器具
制造加工
岱山富达电器有限公司 高速电机，吸尘器及各类
电器制造加工
宁波富达进出口有限公司 自营和代理各类商品及技
术的进出口业务；经营进
料加工和“三来一补”业
务；开展对外贸易和转口
贸易
三门赛格特房地产开发有 房地产开发经营
限公司
宁波四明湖旅游房地产开 旅游及房地产开发
发有限公司
宁波格林威尔电器有限公 新型电子元器件、电子专
司 用设备、测试仪器及工模
具、日用电器及配件、卫
生洁具的制造（除国家限
制外商投资项目、涉及许
可证的凭证生产）
镇江赛格特房地产开发有 房地产开发、销售（待取
限公司 得资质证书后方可经营）:
新技术的开发、咨询。
被投资单位全称 注册资本
（万元）额
宁波舜江水泥有限公司 12000
宁波富达电器有限公司 3000
宁波市自来水净水有限公 20000
司
余姚市赛格特经济技术开 2000
发有限公司
浙江玉立电器有限公司 3600
包头富达电器有限公司 2152
岱山富达电器有限公司 1600
宁波富达进出口有限公司 500
三门赛格特房地产开发有 500
限公司
宁波四明湖旅游房地产开 1400
发有限公司
宁波格林威尔电器有限公 美元80
司
镇江赛格特房地产开发有 800
限公司
被投资单位全称 公司投资
（万元）
宁波舜江水泥有限公司 7200
宁波富达电器有限公司 2100
宁波市自来水净水有限公 18000
司
余姚市赛格特经济技术开 1200
发有限公司
浙江玉立电器有限公司 3600
包头富达电器有限公司 2152
岱山富达电器有限公司 960
宁波富达进出口有限公司 500
三门赛格特房地产开发有 290
限公司
宁波四明湖旅游房地产开 714
发有限公司
宁波格林威尔电器有限公 美元48
司
镇江赛格特房地产开发有 328
限公司
被投资单位全称 公司持股比
例（%）
宁波舜江水泥有限公司 60.00
宁波富达电器有限公司 70.00
宁波市自来水净水有限公 90.00
司
余姚市赛格特经济技术开 60.00
发有限公司
浙江玉立电器有限公司 ①96.00
包头富达电器有限公司 ②99.00
岱山富达电器有限公司 60.00
宁波富达进出口有限公司 ③73.00
三门赛格特房地产开发有 ④42.00
限公司
宁波四明湖旅游房地产开 ⑤30.60
发有限公司
宁波格林威尔电器有限公 ⑥57.60
司
镇江赛格特房地产开发有 ⑦24.60
限公司
被投资单位全称 是否 是否按权
合并 益法核算
宁波舜江水泥有限公司 是 是
宁波富达电器有限公司 是 是
宁波市自来水净水有限公 是 是
司
余姚市赛格特经济技术开 是 是
发有限公司
浙江玉立电器有限公司 是 是
包头富达电器有限公司 是 是
岱山富达电器有限公司 否 是
宁波富达进出口有限公司 是 是
三门赛格特房地产开发有 是 是
限公司
宁波四明湖旅游房地产开 否 是
发有限公司
宁波格林威尔电器有限公 是 是
司
镇江赛格特房地产开发有 是 是
限公司
①公司直接投资浙江玉立电器有限公司（以下简称“玉立电器”）人民币3,240.0
0万元，子公司宁波舜江水泥有限公司（以下简称“舜江水泥”）投资玉立电器人民币
360.00万元，公司直接与间接合计拥有玉立电器96.00%的股权。
②公司直接投资包头富达电器有限公司（以下简称“包头富达”）人民币1,614.0
0万元，子公司玉立电器投资包头富达人民币538.00万元，公司直接与间接合计拥有包
头富达99.00%的股权。
③公司直接投资宁波富达进出口有限公司（以下简称“富达进出口”）人民币50.
00万元，子公司宁波富达电器有限公司投资富达进出口人民币450.00万元，公司直接与
间接合计拥有富达进出口73.00%的股权。
④子公司赛格特公司投资三门赛格特房地产开发有限公司（以下简称“三门赛格特
”）人民币190.00万元，子公司玉立电器投资三门赛格特人民币100.00万元，公司间接
拥有三门赛格特42.00%的股权。
⑤子公司赛格特公司投资宁波四明湖旅游房地产开发有限公司（以下简称“四明湖
房产”）人民币714.00万元，公司间接拥有四明湖房产30.60%的股权。
⑥子公司玉立电器投资宁波格林威尔电器有限公司（以下简称“格林威尔”）48.
00万美元，公司间接拥有格林威尔57.60%的股权。
⑦子公司赛格特公司投资镇江赛格特房地产开发有限公司（以下简称“镇江赛格特
”）人民币328.00万元，公司间接拥有镇江赛格特24.60%的股权。
`会计年度
自公历1月1日至12月31日止。
`承诺事项
无。
|
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