每日必读信长会师报字(2003)第20911号
上海新梅房地产开发有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日、2001年12月31日、2002年12月31日的资产负债表,2000年度、2001年度、2002年度的利润及利润分配表和2001年度、2002年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司2000年12月31日、2001年12月31日、2002年12月31日的财务状况和及2000年度、2001年度、2002年度的经营成果和2001年度、2002年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
地址：中国·上海市 李德渊
南京东路61号四楼
电话：(021)63606600 刘 桢
传真：(021)63501004
邮编：200002 二OO三年二月二十三日
上海新梅房地产开发有限公司会计报表附注
(以下金额单位为人民币元,除标明者外)
一、公司简介：
上海新梅房地产开发有限公司于二000年八月二十三日在上海市工商行政管理局登记注册,并取得企业法人营业执照,注册号为3101082021023。所属行业为房地产开发类。公司经营范围为房地产开发经营,建筑装潢材料(除专控及易燃易爆品)。公司原注册资本为3000万元,系由上海兴盛实业发展(集团)有限公司(原名为上海兴盛房地产开发有限公司)出资2700万元,占90%；上海仲兴投资有限公司出资300万元,占10%。后于二00一年七月一日增资2000万元,增资后注册资本总额为5000万元,其中：上海兴盛实业发展(集团)有限公司出资2700万元,占54%；上海仲兴投资有限公司出资300万元,占6%；上海兴盛高科技发展有限公司出资2000万元,占40%。公司住所：上海市共和新路2500号。法定代表人：张静静。
二、会计报表的编制基准：
公司原执行《房地产开发企业会计制度》,本报告所披露的财务信息,已按＂三、公司采用的主要会计政策、会计估计＂所列各项会计政策对原报表进行了调整。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计：
(一)会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
(二)会计年度：公历1月1日至12月31日止。
(三)记账本位币：以人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
(五)现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(六)短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款(扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息)、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末,按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体计算并确定计提跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10%以上,则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息,冲减投资成本或相关应收项目。
(七)坏账核算方法：
1、坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明,确实无法收回的应收款项,按照公司管理权限批准核销。
2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算,坏账损失发生时,冲销已提取的坏账准备。
3、坏账准备的计提方法和计提比例：
(1)除应收关联方款项外采用账龄分析结合个别认定的方法,估计坏账损失,计提坏账准备。
账龄 计提比例
一年以内 0.3%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 50%
五年以上 100%
(八)存货核算方法：
1、存货分类为：开发成本、开发产品等。
2、计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价。
3、低值易耗品摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法。
4、开发用土地的核算方法：以实际成本为记价基础,以合同或协议等其他相关法律文件的约定金额为依据。
5、前期工程费、建筑安装工程费、公共配套设施费用的核算方法：以实际成本为记价基础,以合同或协议等其他相关法律文件的约定金额为依据。
6、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
7、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
(九)固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备；
3、固定资产的取得计价：
遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值,如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的,则按最低租赁付款额作为入账值。
4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
通用设备 5年 3% 19.40%
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末,对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
(十)长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销,其中：
租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。
3、开发期间费：于房地产开发项目正式开工后一次计入损益。
(十一)借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
为房地产开发具体项目所借入的流动资金贷款,在该项目可交付使用前计入该项目的开发成本。交付使用后计入当期损益。
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后,借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用,均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
(十二)收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
(十三)报告期内主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响：
1、会计政策变更：公司原执行〈房地产开发企业会计制度〉,现改为执行《企业会计制度》,公司原不计提坏账准备,现改为备抵法,按账龄分析法计提坏账准备。
2、会计估计变更：报告期内按账龄分析法计提坏账准备999,253.93元,相应减少2001年度利润54,291.00元；减少2002年度利润944,962.93元。
3、重大会计差错更正：报告期内公司无重大会计差错更正事项。
四、税项：
公司主要税种和税率为：
税种 税率 计税基础
营业税 5% 主营业务收入
城建税 7% 营业税额
企业所得税 33% 应纳税所得额
五、会计报表主要项目注释：
(一)货币资金：
项 目 2002年12月31日 2001年12月31日
现 金 892,006.65 1,184,870.22
银行存款 58,534,685.79 17,780,818.29
其他货币资金 --- 270,102.63
合 计 59,426,692.44 19,235,791.14
(二)短期投资和短期投资跌价准备：
项 目 2002年12月31日 2001年12月31日
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
其他债券投资 500,000.00 --- --- ---
合计 500.000.00 --- --- ---
其中：
项目 金额
大成价值增长基金 500,000.00
小计 500,000.00
本项目中对某一投资对象的投资额占短期投资总额10%(含10%)以上的投资：
被投资单位名称 资金投入时间 所得收益 期末账面余额
大成基金管理有限公司 2002.10.31 --- 500,000.00
短期投资2002年12月31日比2001年12月31日增加500,000.00元,系2002年新增开放式基金投资--大成价值增长基金。
(三)应收票据：
种类 金 额
项 目 2002年12月31日 2001年12月31日
商业承兑汇票
银行承兑汇票 --- 45,000,000.00
合计 --- 45,000,000.00
(四)应收账款：
1、 账龄分析：
2002年12月31日
账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例
1年以内 934,885.00 100% 0.3% 2,804.66
合 计 934,885.00 100% 0.3% 2,804.66
2001年12月31日
账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例
1年以内 --- --- --- ---
合 计 --- --- --- ---
2、2002年12月31日应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为890,000.00元,占应收账款总金额的 95.20%。明细如下：
名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
陆红花、于向军 300,000.00 一年以下 房款
陈卫中、许涛 200,000.00 一年以下 房款
杨复兴、金惠芳、杨新宇 190,000.00 一年以下 房款
祁琳 100,000.00 一年以下 房款
胡建耀、赵玲芳、胡其隆 100,000.00 一年以下 房款
合计 890,000.00 一年以下
3、2002年度无全额计提坏账准备的应收账款。
4、2002年度无实际冲销的应收账款。
5、2002年12月31日应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(五)其他应收款：
1、账龄分析：
2002年12月31日
账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例
1年以内 325,583,090.13 99.94% 0.3% 976,749.27
1-2年 197,000.00 0.06% 10% 19,700.00
合 计 325,780,090.13 100% --- 996,449.27
2001年12月31日
账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例
1年以内 18,097,000.00 100% 0.3% 54,291.00
1-2年
合 计 18,097,000.00 100% --- 54,291.00
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为320,332,965.99元,占其他应收款总金额的比例为98%。其中：
名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 274,761,471.19 一年以下 往来款
上海威逊置业有限公司 22,136,711.00 一年以下 往来款
上海新梅建筑装潢工程有限公司 9,352,980.00 一年以下 往来款
上海新兰房地产开发有限公司 7,081,803.80 一年以下 往来款
上海仲兴投资有限公司 7,000,000.00 一年以下 往来款
合计 320,332,965.99
3、2002年度无计提坏账准备比例达到40%及以上的其他应收款。
4、无以前年度全额或大比例计提坏账准备,2002年度又全额或部分收回、重组其他应收款。
5、2002年12月31日对金额较大其他应收款计提坏账准备比例为5%及以下的说明：
欠款人名称 欠款金额 低比例计提的理由
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 274,761,471.19 关联方往来款,结合坏账政策
上海威逊置业有限公司 22,136,711.00 往来款,结合坏账政策
上海新梅建筑装潢工程有限公司 9,352,980.00 往来款,结合坏账政策
上海新兰房地产开发有限公司 7,081,803.80 关联方往来款,结合坏账政策
上海仲兴投资有限公司 7,000,,000.00 关联方往来款,结合坏账政策
合计 320,332,965.99
6、2002年度无实际冲销的其他应收款：
7、2002年12月31日其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款为281,761,471.19元,详见本附注六。
8、其他应收款2002年12月31日数2001年12月31日数增加307,683,090.13元,增加比例为1,700.19%,增加原因为：关联方往来款增加所致。
(六)预付账款：
1、 账龄分析：
2002年12月31日 2001年12月31日
账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 未收回原因
1年以内 3,705,633.00 100% 5,950,720.60 100% 预付工程款尚未结算
合 计 3,705,633.00 100% 5,950,720.60 100%
2、期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(七)存货及存货跌价准备：
2002年12月31日 2001年12月31日
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
开发产品 21,163,811.44 --- --- ---
开发成本 321,212,529.83 --- 301,262,819.76 ---
合计 342,376,341.27 --- 301,262,819.76 ---
截至2002年12月31日止,各类存货预计可变现净值大于存货账面价值,无需计提存货跌价准备。
(八)固定资产原值及累计折旧：
1、固定资产原值：
固定资产类别 2001年12月31日 2002年1至12月增加 2002年1至12月减少
通用设备 89,950.00 38,883.80
合计 89,950.00 38,883.80
固定资产类别 2002年12月31日
通用设备 128,833.00
合计 128,833.00
2、 累计折旧：
固定资产类别 2001年12月31日 2002年1至12月增加 2002年1至于2月减少
通用设备 10,662.08 20,893.85
合计 10,662.08 20,893.85
固定资产类别 2002年12月31日
通用设备 31,555.93
合计 31,555.93
3、固定资产减值准备：
截至2002年12月31日止固定资产预计可收回金额高于其账面价值,不需计提固定资产减值准备。
(九)短期借款、一年内到期的长期借款：
1、短期借款：
借款类别 2002年12月31日 2001年12月31日
抵押借款 46,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 215,000,000.00 103,860,000.00
合 计 261,000,000.00 163,860,000.00
2、无一年内到期的长期借款。
3、无已到期未偿还的借款。
(十)应付票据：
种类 2002年12月31日金额 2003年内将到期的金额
商业承兑汇票 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
应付票据2002年12月31日数比2001年12月31日数增加30,000,000.00元,增加原因为：应付共和城一期北块工程进度款。
(十一)应付账款：
2002年12月31日 2001年12月31日
193,968,951.98 2,400.00
1、2002年12月31日余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
2、截至2002年12月31日止无账龄超过三年的大额应付账款。
3、应付账款2002年12月31日数比2001年12月31日数增加193,966,551.98元,增加比例为8,081,939.67%,增加原因为：按工程进度预估应付工程款,按共和城项目用地的相关合同及协议预估应付土地款。
(十二)预收账款：
2002年12月31日 2001年12月31日
128,576,252.99 123,657,892.00
1、2002年12月31日余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
2、截至2002年12月31日止无账龄超过一年的预收账款。
(十三)其他应付款：
2002年12月31日 2001年12月31日
2,664,364.29 69,959,631.22
1、2002年12月31日余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
2、截至2002年12月31日止无账龄超过三年的大额其他应付款。
3、2002年12月31日金额较大的其他应付款：
债权人名称 金额 性质或内容
上海崇威房地产开发有限公司 2,000,000.00 往来款
(十四)应交税金：
税种 2002年12月31日 2001年12月31日 报告期执行的法定税率
营业税 5,992,920.23 -2,600,659.84 5%
城建税 419,504.42 -182,046.19 7%
企业所得税 -19,036,557.84 -5,200,000.00 33%
土地增值税 --- -780,197.96 1.5%
合 计 -12,624,133.19 -8,762,903.99
截至2002年12月31日止无超过法定纳税期限的应交税款。
(十五)其他应交款：
项目 2002年12月31日 2001年12月31日 计缴标准
教育费附加 179,787.65 -78,019.80 3%
堤防费 --- -26,006.60 1%
义务兵优待金 --- -7,801.99 0.3%
河道管理费用 67,257.82 --- 0.25-1%
(十六)长期借款：
借款条件 2002年12月31日 2001年12月31日
保证借款〖注〗 30,000,000.00 ---
合计 30,000,000.00 ---
注：2002年12月31日 余额中,由华夏银行上海分行提供的借款期限为2002年12月27日至2005年12月27日的三年期借款30,000,000.00元,该项借款由上海兴盛实业发展(集团)有限公司提供保证担保。
长期借款期末数比期初数增加30,000,000.00元,增加原因为：增加向华夏银行上海分行借入3,000万元的三年期流动资金贷款。
(十七)股本：
股东名称 2002年12月31日 比例 2001年12月31日 比例
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 27,000,000.00 54% 27,000,000.00 54%
上海仲兴投资有限公司出资 3,000,000.00 6% 3,000,000.00 6%
上海兴盛高科技发展有限公司 20,000,000.00 40% 20,000,000.00 40%
合计 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%
股东名称 2000年12月31日 比例
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 27,000,000.00 90%
上海仲兴投资有限公司出资 3,000,000.00 10%
上海兴盛高科技发展有限公司 --- ---
合计 30,000,000.00 100%
1、公司原由上海兴盛实业发展(集团)有限公司(原名为上海兴盛房地产开发有限公司)、上海仲兴投资有限公司共同出资于2002年8月23日组建。注册资本为3,000万元,系由上海兴盛实业发展(集团)有限公司出资2,700万元,占90%；上海仲兴投资有限公司出资300万元,占10%。业经上海隆达会计师事务所出具的沪达会字(2000)第1871号验资报告验证确认。
2、公司于二00一年七月一日增资2,000万元,增资后注册资本总额为5,000万元,其中：上海兴盛实业发展(集团)有限公司出资2,700万元,占54%；上海仲兴投资有限公司出资300万元,占6%；上海兴盛高科技发展有限公司出资2,000万元,占40%。业经上海华诚会计师事务所出具的华会事验(2001)第380号验资报告验证确认。
(十八)盈余公积：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 --- 4,778,419.19 --- 4,778,419.19
公益金 --- 2,389,209.60 --- 2,389,209.60
合计 --- 7,167,628.79 --- 7,167,628.79
盈余公积期末数比期初数增加7,167,628.79元,增加原因为：依据公司董事会决议,按可供分配利润的10%计提法定盈余公积4,778,419.19元；按可供分配利润的5%计提法定公益金2,389,209.60元。
(十九)未分配利润：
2002年12月31日 2001年12月31日 2000年12 提取或分
月31日 配比例
年初未分配利润 -9,033,862.42 --- --- ---
加：本期净利润 56,818,054.34 -9,033,862.42 --- ---
减：提取法定盈余公积 4,778,419.19 --- --- ---
提取法定公益金 2,389,209.60 --- --- ---
提取任意盈余公积 --- --- --- ---
应付普通股股利 --- --- --- ---
转作股本的普通股股利 --- --- --- ---
(二十)主营业务收入、主营业务成本：
主营业务收入
业务分部 项目 主营业务收入
2002年度 2001年度 2000年度
房地产业 594,562,163.79 --- ---
合计 594,562,163.79 --- ---
地区分部 上海地区 594,562,163.79 --- ---
合计 594,562,163.79 --- ---
主营业务成本
主营业务种类 主营业务成本
2002年度 2001年度 2000年度
房地产业 466,900,057.85 --- ---
合计 466,900,057.85 --- ---
注：2001年度及2000年度公司处于房地产项目开发期,未交房,未实现销售。
公司向前五名客户销售总额为5,269,554.00元,占公司全部主营业务收入的0.90%。
(二十一)主营业务税金及附加：
项 目 计缴标准 2002年度 2001年度 2000年度
营业税 5% 29,728,108.16 --- ---
城建税 7% 2,080,967.57 --- ---
教育费附加 3% 891,843.28 --- ---
合 计 32,700,919.01 --- ---
营业税金及附加2002年度发生数比2001年度发生数增加32,700,919.01元,增加原因为：2001年度公司处于房地产开发期,未实现销售,将预交的税金及附加计在应交税金及其他应交款科目的借方,在2002年度实现销售后,则将按销售收入与法规规定的比例计算的税金及附加从应交税金及其他应交款科目转入主营业务税金及附加科目中。
(二十二)财务费用：
类别 2002年度 2001年度 2000年度
利息支出 4,169,598.45 553,290.87 ---
减：利息收入 135,766.27 21,856.27 ---
其他 2,797.46 82,870.10 ---
合计 4,036,629.64 614,304.70 ---
财务费用2002年发生数比2001年发生数增加3,422,324.94元,增加比例为557.11%,增加原因为：因2002年度贷款规模比2002年度增加127,140,000.00元,以致2002年度计入财务费用中的流动资金贷款利息比2001年度增加。
(二十三)补贴收入：
1、内容 2002年度 2001年度 2000年度
上海市闸北区建委税收奖励款 3,000,000.00 --- ---
合计 3,000,000.00 --- ---
2、补贴收入2002年发生数比2001年发生数增加3,000,000.00元,原因为：根据闸北区建设和管理委员会员2002年6月14的通知：公司2001年全年完成区级税收为7,982,706.00元,按规定返税3,432,563.58元,2002年度实际收到上海市闸北区建委拨入的返税为3,000,000.00元,计入2002年度补贴收入。
(二十四)收到的其他与经营活动有关的现金：
其中：
项目 2002年度 2001年度
利息收入 135,766.27 21,856.27
收到闸北区建委奖励款 3,000,000.00 ---
合计 3,135,766.27 21,856.27
(二十五)支付的其他与经营活动有关的现金：
其中：
项目 2002年度 2001年度
企业间往来 374,978,357.06 9,501,085.98
广告费 4,957,149.00 2,814,284.50
支付办公费 1,494,811.74 3,534,910.50
业务宣传费 1,371,209.00 288,227.00
咨询费 651,156.00 8,000.00
手续费 538,314.44 96,912.94
展览费 349,438.20 363,733.30
租赁费 162,103.50 30,314.00
业务招待费 135,427.50 193,725.70
修理费 55,391.50 17,146.00
差旅费 48,765.26 320,157.50
低值易耗品 38,865.00 3,588.00
保险费 35,253.00 2,589.90
运输费 27,592.74 20,118.30
水电费 21,042.92 ---
其他 --- 35,232.61
合计 384,864,876.86 17,230,026.23
六、关联方关系及其交易：
(一)存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方 ：
(1)控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
上海兴盛实业发展 天目中路585号 房地产开发经营,咨询服务 控股股东
(集团)有限公司 建筑装潢,五金
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
上海兴盛实业发展 私营企业 张兴标
(集团)有限公司
(2)受本公司控制的关联方：无
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称 2002年12月31日 2001年12月31日 2000年12月31日
上海兴盛实业发
展(集团)有限公司 22,000 5,000 5,000
3、存在控制关系的关联方所持股份(或权益)及其变化：(单位：万元)
企业名称 2002年12月31日 2001年12月31日 2000年12月31日
金额 % 金额 % 金额 %
上海兴盛实业发
展(集团)有限公司 2,700 54 2,700 54 2,700 90
(二)不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 与本公司的关系
上海兴盛高科技发展有限公司 非控股股东
上海仲兴投资有限公司 非控股股东
上海新梅建筑装潢工程有限公司 受同一最终投资者的控制
上海新兰房地产开发有限公司 受同一最终投资者的控制
上海威逊置业有限公司 受同一控股股东控制
上海新梅物业管理有限公司 受同一控股股东控制
上海兴盛物业有限公司 受同一控股股东控制
上海新梅实业有限公司 受同一控股股东控制
上海华兴绿色工程有限公司 受同一最终投资者的控制
(三)关联方交易：
2、向关联方采购货物：
(1)交易规模：
2002年度
企业名称 交易内容 金额 或：占2002年度
会所及样板房装
修款百分比(%)
上海新梅建筑装潢 会所及样板 600,000.00 100%
工程有限公司 房装修
合计
2001年度
企业名称 金额 或：占2001年度
会所及样板房装
修款百分比(%)
上海新梅建筑装潢 1,940,000.00 100%
工程有限公司
合计
3、关联方应收应付款项余额：
项目 年末金额
2002年12月31日 2001年12月31日 2000年12月31日
预付账款：
上海新梅建筑装潢工程有限公司 283,633.00 0.00 0.00
其他应收款：
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 274,761,471.19 0.00 0.00
上海新兰房地产开发有限公司 7,081,803.80 0.00 0.00
上海威逊置业有限公司 22,136,711.00 800,000.00 0.00
上海兴盛高科技发展有限公司 0.00 17,100,000.00 0.00
上海新梅建筑装潢工程有限公司 9,352,980.00 0.00 0.00
上海仲兴投资有限公司 7,000,000.00 0.00 0.00
上海新梅物业管理有限公司 853,039.00 0.00 0.00
上海新梅实业有限公司 800,000.00 0.00 0.00
上海金提葡萄园艺有限公司 398,370.20 0.00 0.00
上海华兴绿色工程有限公司 320,213.50 0.00 0.00
上海兴盛物业有限公司 2,000.00 0.00 6,000,000.00
其他应付款：
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 0.00 44,300,796.14 84,363,717.20
上海仲兴投资有限公司 0.00 7,750,000.00 0.00
上海新梅建筑装潢工程有限公司 0.00 1,900,000.00 0.00
4、其他关联方交易事项：无。
为关联方提供担保情况：无。
九、或有事项：
(一)已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：无
(二)未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无
(三)截止2002年 12月31日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：无
(四)其他或有负债：无
十、承诺事项：
(一)对外经济担保事项：无。
(二)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无
(三)已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
(四)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无。
(五)其他重大财务承诺事项：
抵押资产情况：
公司于2002年6月23日与招商银行上海分行川北支行签订了编号为2002年川字第11020402号抵押合同,将公司拥有的闸北区大宁路街道314坊5丘(房地产权证号为沪房地闸字(2001)第037688号)土地向该行作抵押,以取得该行2000万元的一年期(2002年7月9日至2003年6月23日)贷款。
十一、资产负债表日后事项：无。
十二、其他重要事项：
截至2003年3月底,公司仍应收上海兴盛实业发展(集团)有限公司(以下简称兴盛集团)及其他关联方款项29,614万元(除上海新兰房地产开发有限公司以外),兴盛集团承诺：
(一)2003年4月5日前,兴盛集团归还公司至少5,000万元；
(二)2003年6月30日前,兴盛集团用经评估后的＂新梅大厦＂归还给新梅公司,估计价值在15,000元左右。
(三)2003年6月30日前,兴盛集团归还剩余款项。
审 计 报 告
信长会师报字(2003)第20856号
上海新兰房地产开发有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表、2002年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
本报告附送资料：
一、上海新兰房地产开发有限公司2002年12月31日资产负债表；
二、上海新兰房地产开发有限公司2002年12月31日开办费明细表；
三、上海新兰房地产开发有限公司2002年度现金流量表；
四、上海新兰房地产开发有限公司2002年度会计报表附注。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
地址：中国·上海 周 琪
南京东路61号四楼
电话：(021)63606600 刘 桢
传真：(021)63501004
邮编：200002 二OO三年三月十五日
上海新兰房地产开发有限公司2002年度会计报表附注
(以下金额单位均为人民币,除标明者外)
一、公司基本情况：
上海新兰房地产开发有限公司,由自然人张兴标与自然人全美苹共同出资组建,于2002年7月批准成立,企业法人营业执照3101082023401号 ,注册资本人民币5,000万元.目前为筹建期,所属行业为房地产类,主要经营范围：房地产开发经营,建筑装潢材料,信息咨询服务(除中介代理)。
二、公司所采用的主要会计政策：
(一)会计制度：公司执行《企业会计制度》。
(二)会计期间：公历1月1日至12月31日为一会计年度。
(三)记账本位币及外币核算方法：记账本位币为人民币；外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民币市场汇价(中间价)作为折算汇率,折合成人民币记帐,期末外币帐户余额按期末市场汇价(中间价)折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额,在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内,按规定予以资本化,计入在建工程成本,其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,均计入财务费用。
(四)记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
(五)应收账款及其坏账准备核算方法：
1、因销售商品、产品、提供劳务等,向购货单位或接受劳务单位收取的款项。通常按实际发生额计价入账。
2、坏账的确认标准：对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；
因债务人逾三年未履行偿债义务并有确凿证据表明,确实无法收回的应收款项,按照公司管理权限批准核销。
3、坏账损失的核算方法 ：采用备抵法核算。
4、坏账准备的计提方法和计提比例。
采用帐龄分析结合个别认定的方法,估计坏帐损失,计提坏帐准备。
帐龄 计提比例
一年以内 0.3%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 50%
五年以上 100%
关联方应收款项按其期末余额的0.3%计提。
(六)存货核算原则及计价方法：
1、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价。
2、低值易耗品摊销方法：采用五五摊销法。
3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提。
(七)长期投资核算方法：
1、取得时的成本,按发生的实际成本确定,包括相关的税金、手续费等。非货币性交易换入的股权投资,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、长期股权投资核算的方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算；对被投资单位 能实施控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算。
3、长期股权投资差额的摊销方法：
权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额,若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。
4、长期投资减值准备的计提：
年末,按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
(八)固定资产计价,折旧方法,预计使用年限和折旧率。
使用年限在一年以上,单价在2,000元以上的房屋建筑物,机器设备,运输设备,工具等作固定资产,固定资产取得时按实际成本计价,折旧按直线法平均计算。
类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10年-40年 4% 9.60%-2.40%
专用设备 8-28年 4% 12.00%-3.43%
通用设备 8-40年 4% 12.00%-2.40%
运输设备 12年 4% 8.00%
其他设备 8-18年 4% 12.00%-5.33%
固定资产减值准备计提方法：年末,对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
(九)在建工程核算方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本,当所建工程项目达到预定可使用状态时,转入固定资产核算,尚未办理竣工结算的,按估计价值转账,待办理竣工结算手续后再作调整。
在建工程减值准备计提方法：年末,对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程,或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程,计提在建工程减值准备。
(十)无形资产、递延资产、及其他资产核算方法：
1、无形资产取得的计价方法：按取得时的实际成本入账。
2、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
3、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销,其中：
固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销；
租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。
4、无形资产减值准备计提方法：
年末,对于因被其他新技术替代、市场大幅下跌等原因而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备。
(十一)借款费用：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较小则直计接计入当期损益。
普通借款的费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用,均计入发生当期损益。
(十二)收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入、产品销售收入的实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现：如劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
三、税项：
公司主要税种和税率为：
(一)营业税税率： 5%
(二)城建税税率： 7%,计税基数为流转税的应纳税额。
四、会计报表主要项目注释：
(一)货币资金：
项目 年末数
现金 2,237.50
银行存款 10,204,217.12
合计 10,206,454.62
(二)其他应收款年末数为 19,770,510.00
1、账龄 原值 计提坏账准备
1年以内 19,830,000.00 59,490.00
2、其中金额较大的有：
单位名称 摘要 金额
上海兴盛房地产开发(集团)有限公司 往来款 19,800,000.00
3、其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款。
(三)预付帐款：
1、帐龄分析：
期 末 数
帐 龄 金 额 占总额比例
1年以内 10,000,000.00 100.00%
2、预付帐款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款。
(四)存货年末数为 26,898,526.00
项 目 年末余额
开发成本 26,898,526.00
(五)长期待摊费用年末数为
项目 年初数 本年增加 年末数
开办费 --- 206,313.18 206,313.18
(六)其他应付款年末数为 17,081,803.80
其中：金额较大的有：
单位名称 金额 欠款原因
上海新梅房地产开发有限公司 7,081,803.80 往来款
上海新梅建筑装潢工程有限公司 10,000,000.00 往来款
(七)实收资本年末数为 50,000,000.00
其中：
出资方名称 金额
张兴标 30,000,000.00
全美苹 20,000,000.00
注：上述资本金已由上海兴中会计师事务所验资报告(文号：兴验内字G(2002)-0001号)验证。
五、会计其他事项说明：
关联方关系及其交易情况：
(一)存在控制关系的关联方情况：
控制本公司的关联方：
关联方名称 与本公司关系
张兴标 投资方
全美苹 投资方
(二)不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 与本公司的关系
上海兴盛房地产开发(集团)有限公司 受同一管理层控制
上海新梅房地产开发有限公司 受同一管理层控制
上海新梅建筑装潢工程有限公司 受同一管理层控制
(三)关联方应收应付款项年末余额(单位：人民币元)：
项 目 2002年12月31日
其他应收款：
上海兴盛房地产开发(集团)有限公司 19,800,000.00
其他应付款：
上海新梅房产有限公司 7,081,803.80
上海新梅建筑装潢工程有限公司 10,000,000.00
盈利预测审核报告
信长会师报字(2003)第11008号
上海港机股份有限公司全体股东：
我们接受委托,对 贵公司 2003年度在股权变动前后的盈利预测报告进行了审核。合理编制并充分披露盈利预测是 贵公司管理当局的责任,我们的责任是对该盈利预测所依据的基本假设,选用的会计政策及其编制基础进行审核,并发表审核意见。我们的审核是依据《独立审计实务公告第4号-盈利预测审核》的要求进行的,在审核过程中,结合 贵公司的实际情况,我们实施了必要的审核程序。
我们认为,上述盈利预测报告所依据的基本假设已充分披露,没有证据表明这些假设是不合理的,盈利预测已按照确定的编制基础编制,所选用的会计政策与实际采用的相关会计政策一致。鉴于盈利预测具有固有的不确定性,我们无法对预测结果的实现程度作出保证。
本盈利预测报告仅供上海港机股份有限公司向中国证监会报送相关财务资料使用,不能移作他用。
本报告附送资料：
上海港机股份有限公司2003年度盈利预测报告
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
地址：中国·上海 周 琪
南京东路61号四楼
电话：(021)63606600 刘 桢
传真：(021)63501004
邮编：200002 二OO三年五月十日
本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则,但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。
第一部分 盈利预测基准
根据经具有证券相关业务许可证的注册会计师审计的本公司2002年实际经营业绩及公司2003年度的生产经营能力、投资计划和生产经营计划,在充分考虑了国内市场变化趋势,本着实事求是,稳健性的原则,编制了本公司2003年度的盈利预测,编制所依据的会计政策及采用的计算方法同国家现行法律、法规、会计准则及公司一贯采用的会计政策一致。
第二部分 盈利预测基本假设
一、我国股份制企业的有关法律、法规、政策无重大变化。
二、公司所从事的行业和产品市场状况不发生重大变化。
三、公司生产经营不受原材料严重短缺和成本重大变化不利影响。
四、国家现行利率、汇率无重大改变。
五、公司目前执行的税负、税率政策不变。
六、无其他不可抗拒的因素及不可预见因素所造成的重大不利影响。
第三部分 盈利预测表(见附件)
第四部分 盈利预测说明
4.1公司概况
上海港机股份有限公司(以下简称公司)原由中国港湾建设(集团)总公司所属的上海港口机械制造厂独家发起以该厂的主要生产经营性资产投入,并通过向社会公开募集股份的方式,于1996年8月10日成立并实际运行的股份有限公司,截至2002年12月31日公司股本总额为贰亿肆仟柒佰玖拾玖万零陆佰元。公司于2003年1月24日获得财政部财企〖2003〗47号批复同意上海兴盛实业发展(集团)有限公司(以下简称兴盛集团)用2.3亿元向上海港口机械制造厂(以下简称港机厂)收购其拥有公司的全部国有法人股(占公司总股本的66.56%),港机厂在收到股权转让款后将其拥有的上海港机股份有限公司66.56%的股权过户给兴盛集团,现法定代表人为张静静。
根据相关的资产重组协议：港机厂用股权转让款和双方认可的其他资产或方式(约3.4亿元)将公司的资产负债全部购回。同时公司以出售上述资产和负债的所得款项向兴盛集团及其最终控制人买入上海新梅房地产开发有限公司(以下简称新梅房产)90%的股权和上海新兰房地产开发有限公司(以下简称新兰房产)51%的股权。根据中通诚资产评估有限公司评估结果,上海新梅房地产开发有限公司90%股权转让价为21,513.64万元,上海新兰房地产开发有限公司51%的股权转让价为2,542.51万元。(本次盈利预测,假设公司于2003年8月底完成股权转让,本次收购产生的股权投资差额自2003年9月开始按十年摊销)
股权转让后,公司主要由公司本部控股新梅房产和新兰房产。经营项目以房地产开发为主。其中：新梅房产主要开发新梅共和城,新兰房产主要开发新梅太古城。
二、开发能力和销售计划：
(一)资产置换前(2003年1-8月)公司大宗订单及销售、生产计划：
工号 用户 产品名称 数量 合同金额 合同交货期
1450 CHUWA BUSSAN CO.,LTD 55T桥吊 1 USD2,196,412.00 2003.01.15
1453 TSUJI重机(江苏)有限公司 150T门机 1 17,000,000.00 2003.6.19
1454 镇江港务管理局 2000型岸桥 1 15,700,000.00 2003.3.30
1455 斯特福控股发展有限公 青岛70T-70 3 USD12,330,000.00 2003.5.25
司.新加坡 米岸桥
1456 山东龙口港务管理局 2000型岸桥 1 14,900,000.00 2003.6.30
1457 营口港务局 41T-48米岸桥 3 85,919,281.41 2003.7.31
1458 营口港务局 40.5T轮胎吊 6 34,510,718.59 2003.7.31
1459 浙江中基五洲乍浦港口有 40.6T轮胎吊 1 6,748,200.00 2003.6.6
限公司
1460 上海环境科技装备有限公司 零星产品 4 4,200,000.00 2002.12.30
1461 外高桥港区四期工程建设 40T轮胎吊 11 67,919,420.00 2003.5.31
指挥部
1462 中港集团黄骅港一期项目部 3000T/H卸 1 14,600,000.00 2003.4.30
船机
1467 上海外高桥保税区港务公司 60T-55M岸桥 1 USD4,370,000.00 2003.7.31
1468 外高桥造船有限公司 32T-70M门机 1 8,300,000.00 2003.05.10
4438 天津港埠二公司 桥吊搬迁 1,300,000.00 2003.2.28
4441 天津港 桥吊搬迁 730,000.00 2003.2.28
60001 东海粮油工业(张家港) 16T-33M门机 1 4,700,000.00 2003.05.20
有限公司
60002 广州港务局 25T-33M门机 1 6,250,000.00 2003.6.30
60003 广州港务局 16T-33M门机 1 5,150,000.00 2003.6.30
(二)置换后(2003年9-12月)公司立足房地产开发,在2003年至2004年将继续致力于打造全国性、以复合型房地产开发为核心的房地产知名企业和品牌。公司2003年度的开发和销售计划为：
项目名称 建筑面积 开工时间 交房时间 2003年9-12月
(平方米) 可售面积
新梅共和城二期南块 --- 40,159.80 2002年9月 2003年底 32,127.84
新梅共和城二期北块 新梅共和城二 20,100.00 2003年1月 2003年底 14,070.00
期北块9-12号
楼住宅
--- 2003年-2004 87,004.04 --- --- 46,197.84
年小计
新梅太古城(注) 2003-2004年尚
处开发阶段
基于近两年房地产销售情况良好,结合新梅共和城的品牌效应以及2002年至2003年的预售情况,当楼盘达到交房状态时,基本上已签订销售合同并收到预售房款。因此,2003年的销售,我们认为仍可保持良好的销售状况。其中新梅共和城二期南预计2003年9-12月份可供销售面积占全年销售量的80%,计32,127.84平方米；新梅共和城二期北块9-12号楼由于加快施工进度,预计在2003年末满足可交房状态的面积为70%计14,070.00平方米。
注：新梅太古城系上海新兰房地产开发有限公司的开发项目,2003年尚处于开发阶段,该项目占地面积约为88,400平方米,总建筑面积约为35,3000平方米,其中住宅230,800平方米,办公综合用房69,700平方米,配套商业用房48,000平方米,其他公建用房5,000平方米。总投资约23亿元,初步将住宅销售均价定为7,000元/平方米,商铺销售均价为10,000元/平方米,办公综合楼销售均价为7,500元/平方米。该项目拟在2003年开始实施动迁拆迁工作,建设期为3.5年,整体工程分为二期六阶段实施。预计在2003年末之前,无可出售的房源,也未完成动迁工作。2003年盈利预测新兰房产未达到生产状态,无利润表。
(三)公司2003年将与股东进行资产置换,将其对股东的债权与上海兴盛实业发展(集团)有限公司名下的新梅大厦进行置换,该大厦目前主要用于出租,公司预计于2003年6月末可以将新梅大厦置换入公司,预计7月以后的出租收益归公司所有,其中9月以后的出租收益预测为178.48万元。兴盛集团共将新梅大厦中的17,436.21平方米的办公用房价值155,728,715.00元置换给新梅房产。(其中3,279.82平方米为自用,价值2,958.85万元)该部分房产业经上海东洲资产评估有限公司2003年4月20日出具的沪东洲资房报字(03)第A0220137号房地产估价报告评估。新梅大厦自2001年6月竣工,2002年起开始招商,预计2003年的出租率可达到75%。
4.2主要会计政策
(一)会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
(二)会计年度：公历1月1日至12月31日止。
(三)记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
(四)记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
(五)外币业务核算方法：外币业务按发生时(按业务发生当期期初)的市场汇价作为折算汇率,折合成人民币记帐,期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额,在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内,按规定予以资本化,计入在建工程成本,其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,均计入财务费用。
(六)外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字(1995)11号《关于印发＜合并会计报表暂行规定＞的通知》,除所有者权益类项目(不含未分配利润项目)以发生时的市场汇价折算为人民币外,资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
(七)现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(八)短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款(扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息)、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资,以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资,以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末,按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10%以上,则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息,冲减投资成本或相关应收项目。
(九)坏帐核算方法：
1、坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明,确实无法收回的应收款项,按照公司管理权限批准核销。
2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算,坏帐损失发生时,冲销已提取的坏帐准备。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例。
采用帐龄分析结合个别认定的方法,估计坏帐损失,计提坏帐准备。
帐龄 计提比例
一年以内 0.3%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 50%
五年以上 100%
关联方应收款项按其期末余额的0.3%计提。
(十)存货核算方法：
1、存货分类为：原材料、开发产品、开发成本和低值易耗品等。
2、取得和发出的计价方法：原材料取得和发出按计划成本计价,月份终了,按发出原材料的计划成本总额计算应摊销的成本差异；其他存货按实际成本计价,发出时采用个别计价法。
债务重组取得债务人用以抵债的存货,以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用五五摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
(十一)长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定,包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资,以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资,以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额,若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末,按合同规定利率或债券票面利率计提利息,并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回,停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末,按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
(十二)委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入帐。期末,按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回,则停止计息并冲回原已计提的利息。
中期末及年末,对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。
(十三)固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备；
3、固定资产的计价：
按实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产,以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值,如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的,则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
通用设备 5年 3% 19.40%
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末,对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的,按预计可收回金额低于其帐面价值的差额,计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
(十四)在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本,当所建工程项目达到预定可使用状态时,转入固定资产核算,尚未办理竣工决算的,按估计价值转帐,待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末,对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程,或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程,计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
(十五)无形资产计价和摊销方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、摊销方法：投资合同与法律两者中只有一方规定受益或有效年限的,按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末,对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产,按预计可收回金额低于其帐面价值的差额,计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
(十六)长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销,其中：
固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销；
租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。
(十七)借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后,借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
(十八)收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时,按合同或协议规定确认为收入。
(十九)所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
三、税项：
公司主要税种和税率为：
(一)营业税税率： 5%
(二)城建税税率： 7%,计税基数为流转税的应纳税额。
(三)所得税： 15%、33%
4.3盈利预测表说明
一、 合并盈利预测表各项目说明：
(一)主营业务收入：
预测2003年度主营业务收入69,514.97万元,其中1-8月预测收入40,129.68万元(其中1-3月未审实现数5,968.32万元),9-12月完成29,385.29万元。1-8月销售均为港口机械产品及劳务收入,预计销售38台,销售额40,129.68万元,占全年预测收入57.73%；9-12月均为房产销售收入,销售面积为46,197.84平方米,销售额29,104.64万元,占全年预测收入41.87%；同时新梅大厦9-12月的出租收入为280.65万元,占全年预测收入0.4%。
(二)主营业务成本：
预测2003年度主营业务成本53,934.11万元,其中1-8月预测的销售成本为33,808.18万元(其中1-3月未审实现数4,465.01万元),9-12月为20,125.93万元。1-8月销售成本均为港口机械产品及劳务成本,根据预计销售项目的预算成本为33,808.18万元,占全年预测成本62.68%；9-12月销售成本均为房产相关成本,其中房产销售成本为19,972.67万元,占全年预测成本37.03%；出租成本为153.26万元,占全年预测成本0.29%,即新梅大厦的出租房摊销成本。
(三)主营业务税金及附加：
预测2003年度主营业务税金及附加1,730.18万元,其中1-8月主营业务税金及附加为113.99万元(其中1-3月未审实现数2.71万元),9-12月的主营业务税金及附加为1,616.19万元。 1-8月的港口机械产品及劳务收入计缴价外税增值税,相关税金及附加按上缴的增值税计缴,故其主营业务税金及附加是按02年主营税金及附加与主营收入比例关系进行预测,主营业务税金及附加为113.99万元,占全年预测数6.59%；9-12月均按房产收入计缴价内税营业税,相关税金及附加按计缴的营业税计缴,预测主营业务税金及附加为1,616.19万元,占全年预测数93.41%。
(四)营业费用：
预测2003年度营业费用708.28万元,主要为宣传费、广告费、售后服务费和工资性支出等。其中：1-8月的营业费用为346.65万元(其中1-3月未审实现数56.89万元),9-12月的营业费用为361.63万元。1-8月营业费用为346.65万元,占全年预测数48.94%,均为港口机械产品及劳务主业产生的,主要为产品及劳务的售后服务费,按收入0.5%计提；9-12月营业费用为361.63万元,占全年预测数51.06%,均为房产销售产生的宣传费、广告费和工资性支出等。
(五)管理费用：
预测2003年度管理费用3,342.85万元,主要为工资性支出、交际应酬费、坏帐准备、咨询费等。其中1-8月为3,084.64万元(其中1-3月未审实现数756.38万元),9-12月为258.21万元。1-8月管理费用为3,084.64万元,占全年预测数92.28%,均为港口机械产品及劳务产生的,主要为工资性支出、坏帐准备等预测；9-12月管理费用为258.21万元,占全年预测数7.72%,均为房产销售产生的工资性支出、交际应酬费、咨询费等。
(六)财务费用：
预测2003年度财务费用2,579.49万元,其中1-8月为2,055.24万元(其中1-3月未审实现数692.33万元),9-12月为524.25万元。1-8月财务费用为2,055.24万元,占全年预测数79.68%,均为港口机械产品及劳务产生的,主要为利息支出；9-12月财务费用为524.25万元,占全年预测数20.32%,主要为房产建造中产生的利息支出。
(七)其他业务利润：
预测2003年度其他业务利润186.27万元,均为港口机械产品及劳务主业产生的,1-8月为186.27万元,其中1-3月未审实现数86.27万元,4-8月预计港口机械相关的机加工劳务(工艺性劳务)收入为100.00万元。
(八)投资收益：
预测2003年度投资收益-972.61万元,其中1-8月为-548.84万元(其中1-3月未审实现数151.16万元),9-12月为-423.77万元。1-8月投资收益为-548.84万元,占全年预测数56.43%,主要为按成本法核算的上海港口机械进出口有限公司股权投资所收到2002年度红利150万元及成本法核算的二十一世纪科技投资有限责任公司股权投资计提了700万元的长期投资减值准备；9-12月投资收益为-423.77万元,占全年预测数43.57%,主要系资产置换后公司收购新梅房产产生的股权投资差额12,713.07万元,按十年进行摊销,本期摊销4个月。
(九)营业外收入：
预测2003年度营业外收入-1.25万元,均为 1-3月未审实现数,主要为罚款收入,出于稳健性原则,其他月份未作预测。
(十)营业外支出：
预测2003年度营业外支出20.59万元,均为 1-3月未审实现数,主要为罚款支出及固定资产清理净损失,其他月份未作预测。
二、 母公司盈利预测表各项目说明：
(一)主营业务收入：
预测2003年度主营业务收入39,729.68万元,其中1-8月预测收入39,729.68万元(其中1-3月未审实现数5,898.55万元),9-12月母公司无收入。1-8月销售均为港口机械产品及劳务收入,预计销售38台,销售额39,729.68万元,占全年预测收入100%；9-12月母公司作为管理公司无主营业务收入。
(二)主营业务成本：
预测2003年度主营业务成本33,537.97万元,其中1-8月预测的销售成本为33,537.97万元(其中1-3月未审实现数4,514.41万元),9-12月母公司无成本。1-8月销售成本均为港口机械产品及劳务成本,根据预计销售项目的预算成本为33,537.97万元,占全年预测成本100%；9-12月母公司作为管理公司无主营业务成本。
(三)主营业务税金及附加：
预测2003年度主营业务税金及附加104.28万元,其中1-8月主营业务税金及附加为104.28万元(其中1-3月无未审实现数),9-12月母公司无主营业务税金及附加。 1-8月的港口机械产品及劳务收入计缴价外税增值税,相关税金及附加按上缴的增值税计缴,故其主营业务税金及附加是按02年主营税金及附加与主营收入比例关系进行预测,主营业务税金及附加为104.28万元,占全年预测数100%；9-12月母公司作为管理公司无主营业务税金及附加。
(四)营业费用：
预测2003年度营业费用359.86万元,主要为宣传费、广告费、售后服务费等。其中：1-8月的营业费用为359.86万元(其中1-3月未审实现数70.10万元),9-12月母公司无营业费用。1-8月营业费用为359.86万元,占全年预测数100%,均为港口机械产品及劳务主业产生的,主要为产品及劳务的售后服务费,按收入0.5%计提；9-12月母公司作为管理公司无营业费用。
(五)管理费用：
预测2003年度管理费用2,913.00万元,主要为工资性支出、交际应酬费、坏帐准备、咨询费等。其中1-8月为2,842.68万元(其中1-3月未审实现数662.42万元),9-12月为70.32万元。1-8月管理费用为2,842.68万元,占全年预测数97.59%,均为港口机械产品及劳务主业产生的,主要为工资性支出、坏帐准备等预测；9-12月管理费用为70.32万元,占全年预测数2.41%,均为母公司作为管理公司而产生的工资性支出等。
(六)财务费用：
预测2003年度财务费用2,053.49万元,其中1-8月为2,053.49万元(其中1-3月未审实现数692.58万元),9-12月母公司无财务费用。1-8月财务费用为2,053.49万元,占全年预测数100%,均为港口机械产品及劳务主业产生的,主要为利息支出；9-12月母公司作为管理公司未对财务费用作出预测。
(七)其他业务利润：
预测2003年度其他业务利润186.27万元,均为港口机械产品及劳务主业产生的,1-8月为186.27万元,其中1-3月未审实现数86.27万元,4-8月预计港口机械相关的机加工劳务(工艺性劳务)收入为100.00万元。
(八)投资收益：
预测2003年度投资收益2,879.03万元,其中1-8月为-658.55万元(其中1-3月未审实现数178.12万元),9-12月为3,537.58万元。1-8月投资收益为-658.54万元,主要为按成本法核算的上海港口机械进出口有限公司股权投资所收到2002年度红利150万元、成本法核算的二十一世纪科技投资有限责任公司股权投资计提了700万元的长期投资减值准备及纳入合并范围内子公司计提的投资收益-109.71万元；9-12月投资收益为3,537.58万元,主要系资产置换后公司收购新梅房产产生的股权投资差额12,713.07万元,按十年进行摊销,本期摊销4个月计423.77万元及纳入合并范围内子公司计提的投资收益纳入合并范围内子公司新梅房产计提的投资收益3,961.35万元。
(九)营业外收入：
预测2003年度营业外收入-1.25万元,均为 1-3月未审实现数,主要为罚款收入,出于稳健性原则,其他月份未作预测。
(十)营业外支出：
预测2003年度营业外支出20.59万元,均为 1-3月未审实现数,主要为罚款支出及固定资产清理净损失,其他月份未作预测。
本报告附送资料：
上海港机股份有限公司2003年度母公司及合并盈利预测表及附表。
上海港机股份有限公司
二OO三年五月八日
审 计 报 告
信长会师报字(2003)第10990号
上海港机股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了 贵公司2000年12月31日、2001年12月31日、2002年12月31日母公司及合并的模拟资产负债表、2000年度、2001年度、2002年度母公司及合并的模拟利润及利润分配表。这些模拟会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了必要的审计程序。
我们认为,上述模拟会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司2000年12月31日、2001年12月31日、2002年12月31日的财务状况和2000年度、2001年度、2002年度经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
地址：中国·上海市
南京东路61号四楼
电话：(021)63606600
传真：(021)63501004
邮编：200002 二OO三年五月八日
上海港机股份有限公司模拟会计报表附注
(以下金额单位为人民币元,除标明者外)
一、重组前公司简介：
上海港机股份有限公司(以下简称公司)是由中国港湾建设(集团)总公司所属的上海港口机械制造厂独家发起以该厂的主要生产经营性资产投入,并通过向社会公开募集股份的方式,于1996年8月10日成立并实际运行的股份有限公司,其法定代表人为张静静。截至2002年12月31日公司股本总额为贰亿肆仟柒佰玖拾玖万零陆佰元,其中：国有法人股计165,050,600.00元,已上市流通股份计82,940,000.00元。所属行业为工业类。经营范围为：公司主营各类大型、高效港口装卸机械。主要生产门座式起重机、集装箱起重机、散货卸船机、浮式起重机、桥式起重机等大型起重装卸设备系列产品。
二、资产重组方案：
上海兴盛实业发展(集团)有限公司(以下简称兴盛集团)用2.3亿元向上海港口机械制造厂(以下简称港机厂)收购其拥有的上海港机股份有限公司的全部国有法人股(占上市公司总股本的66.56%),港机厂在收到股权转让款后将其拥有的上海港机股份有限公司66.56%的股权过户给兴盛集团,该股份转让于2003年1月24日获得财政部财企〖2003〗47号文批复同意；
港机厂用上述股权转让款和双方认可的其他资产或方式(约3.4亿元)将上市公司的资产、负债全部购回。根据经审计的财务报告：上海港机股份有限公司流动资产8.45亿元,固定资产帐面价值2.55亿元,长期投资0.4亿元,资产合计11.40亿元,负债7.94亿元,净资产3.46亿元；
上海港机股份有限公司以出售上述资产和负债的所得款项向兴盛集团及其最终控制人买入上海新梅房地产开发有限公司90%的股权和上海新兰房地产开发有限公司51%的股权。根据中通诚资产评估有限公司评估结果,上海新梅房地产开发有限公司90%股权转让价约为21,513.64万元,上海新兰房地产开发有限公司51%的股权转让价约为2,542.51万元。
三、模拟会计报表编制基础：
以本次重大资产出售与购买方案为依据,并假设该资产重组于2000年1月1日已实施。并在此假设的基础上编制公司近三年的模拟资产负债表和模拟利润及利润分配表。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计：
(一)会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
(二)会计年度：公历1月1日至12月31日止。
(三)记账本位币：以人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
(五)现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(六)短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款(扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息)、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末,按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体计算并确定计提跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10%以上,则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息,冲减投资成本或相关应收项目。
(七)坏账核算方法：
1、坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明,确实无法收回的应收款项,按照公司管理权限批准核销。
2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算,坏账损失发生时,冲销已提取的坏账准备。
3、坏账准备的计提方法和计提比例：
(1)除应收关联方款项外采用账龄分析结合个别认定的方法,估计坏账损失,计提坏账准备。
账龄 计提比例
一年以内 0.3%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 50%
五年以上 100%
(八)存货核算方法：
1、存货分类为：开发成本、开发产品等。
2、计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价。
3、低值易耗品摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法。
4、开发用土地的核算方法：以实际成本为记价基础,以合同或协议等其他相关法律文件的约定金额为依据。
5、前期工程费、建筑安装工程费、公共配套设施费用的核算方法：以实际成本为记价基础,以合同或协议等其他相关法律文件的约定金额为依据。
6、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
7、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
(九)固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备；
3、固定资产的取得计价：
遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值,如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的,则按最低租赁付款额作为入账值。
4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
通用设备 5年 3% 19.40%
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末,对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
(十)长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销,其中：
租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。
3、开发期间费：于房地产开发项目正式开工后一次计入损益。
(十一)借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
为房地产开发具体项目所借入的流动资金贷款,在该项目可交付使用前计入该项目的开发成本。交付使用后计入当期损益。
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后,借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用,均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
(十二)收入确认原则：
销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
五、税项：
(一)公司主要税种和税率为：
税种 税率 计税基础
营业税 5% 主营业务收入
城建税 7% 营业税额
企业所得税 33% 应纳税所得额
六、控股子公司及合营企业：
公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
被投资单位名称 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司所占 是否
(人民币万元) (人民币万元) 投资比例 合并
上海新梅房地产 5,000 房地产开发经营,建筑 21,529 90% 是
开发有限公司 装潢材料(除专控及易
燃易爆品)
上海新兰房地产 5,000 房地产开发经营,建筑 2,542 51% 是
开发有限公司 装潢材料,信息咨询服
务(除中介代理)
七、会计报表主要项目注释：
(一)货币资金：
项 目 2002年12月31日 2001年12月31日
现 金 894,244.15 1,184,870.22
银行存款 68,738,902.91 17,780,818.29
其他货币资金 --- 270,102.63
合 计 69,633,147.06 19,235,791.14
(二)短期投资和短期投资跌价准备：
项 目 2002年12月31日 2001年12月31日
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
其他债券投资 500,000.00 --- --- ---
其中：
项目 金额
大成价值增长基金 500,000.00
(1)本项目中对某一投资对象的投资额占短期投资总额10%(含10%)以上的投资：
被投资单位名称 资金投入时间 所得收益 期末账面余额
大成基金管理有限公司 2002.10.31 --- 500,000.00
短期投资2002年12月31日比2001年12月31日增加500,000.00元,系2002年新增开放式基金投资-大成价值增长基金。
(三)应收票据：
项 目 2002年12月31日 2001年12月31日
银行承兑汇票 --- 45,000,000.00
(四)应收账款：
1、 账龄分析：
2002年12月31日
账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例
1年以内 934,885.00 100% 0.3% 2,804.66
2001年12月31日
账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例
1年以内 --- --- --- ---
2、2002年12月31日应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为890,000.00元,占应收账款总金额的 95.20%。明细如下：
名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
陆红花、于向军 300,000.00 一年以下 房款
陈卫中、许涛 200,000.00 一年以下 房款
杨复兴、金惠芳、杨新宇 190,000.00 一年以下 房款
祁琳 100,000.00 一年以下 房款
胡建耀、赵玲芳、胡其隆 100,000.00 一年以下 房款
合计 890,000.00 一年以下
2、 2002年度无全额计提坏账准备的应收账款。
3、 2002年度无实际冲销的应收账款。
5、2002年12月31日应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(五)其他应收款：
1、账龄分析：
2002年12月31日
账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例
1年以内 444,258,188.77 99.96% 0.3% 1,014,993.86
1-2年 197,000.00 0.04% 10% 19,700.00
合 计 444,455,188.77 100% --- 1,034,693.86
2001年12月31日
账 龄 帐面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例
1年以内 149,449,022.62 100% 0.3% 54,291.00
1-2年 --- --- --- ---
合 计 149,449,022.62 100% --- 54,291.00
注：1年以内含有资产重组协议中拟换出资产与拟换入资产的差额105,926,902.44元,未计提坏帐准备。
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为438,978,064.63元,占其他应收款总金额的比例为98.77%。其中：
名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 294,561,471.19 一年以下 往来款
上海港口机械制造厂 105,926,902.44 一年以下 拟换出资
产与换入
资产差额
上海威逊置业有限公司 22,136,711.00 一年以下 往来款
上海新梅建筑装潢工程有限公司 9,352,980.00 一年以下 往来款
上海仲兴投资有限公司 7,000,000.00 一年以下 往来款
合计 438,978,064.63
3、2002年度无计提坏账准备比例达到40%及以上的其他应收款。
4、无以前年度全额或大比例计提坏账准备,2002年度又全额或部分收回、重组其他应收款。
5、2002年12月31日对金额较大其他应收款计提坏账准备比例为5%及以下的说明：
(1)帐龄在1年以内按公司会计政策计提0.3%坏帐准备；
(2)上海港口机械制造厂欠款105,926,902.44元,系资产重组协议中拟换出资产与拟换入资产的差额(该差额原股东港机厂在协议中承诺用重组双方认可的资产注入,现暂挂其他应收款),未计提坏帐准备。
6、2002年度无实际冲销的其他应收款：
7、2002年12月31日其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款为294,561,471.19元,详见本附注六。
(六)预付账款：
1、 账龄分析：
2002年12月31日 2001年12月31日
账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 未收回原因
1年以内 13,705,633.00 100% 5,950,720.60 100% 预付工程
款尚未结算
2、期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(七)存货及存货跌价准备：
2002年12月31日 2001年12月31日
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
开发产品 21,163,811.44 --- --- ---
开发成本 348,111,055.83 --- 301,262,819.76 ---
合计 369,274,867.27 --- 301,262,819.76 ---
截至2002年12月31日止,各类存货预计可变现净值大于存货账面价值,无需计提存货跌价准备。
(八)长期投资：
1、 项目
2002年12月31日 2001年12月31日
账面金额 减值准备 账面金额 减值准备
长期股权投资 127,055,792.07 --- 127,130,671.89 ---
2、长期股权投资：
系构成合并价差的股权投资差额
3、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 金额 形成原因 摊销期限
上海新梅房地产开发有限公司 127,130,671.89 资产置换 10年
上海新兰房地产开发有限公司 -74,879.82 资产置换 10年
小计 127,005,792.07 --- ---
详见附注十一(二)。
(九)固定资产原值及累计折旧：
1、固定资产原值：
类别 2001年12月31日 本年增加 2002年12月31日
通用设备 89,950.00 38,883.00 128,833.00
2、 累计折旧：
类别 2001年12月31日 本年增加 2002年12月31日
通用设备 10,662.08 20,893.85 31,555.93
3、固定资产减值准备：
截至2002年12月31日止,固定资产预计可收回金额高于其账面价值,不需计提固定资产减值准备。
(十)短期借款：
借款类别 2002年12月31日 2001年12月31日
抵押借款 20,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 241,000,000.00 103,860,000.00
合 计 261,000,000.00 163,860,000.00
(十一)应付票据：
种类 2002年12月31日 2001年12月31日
商业承兑汇票 30,000,000.00 ---
2002年12月31日余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(十二)应付账款：
2002年12月31日 2001年12月31日
193,968,951.98 2,400.00
1、2002年12月31日余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
2、截至2002年12月31日止无账龄超过三年的大额应付账款。
(十三)预收账款：
2002年12月31日 2001年12月31日
128,576,252.99 123,657,892.00
1、2002年12月31日余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
2、截至2002年12月31日止无账龄超过一年的预收账款。
(十四)其他应付款：
2002年12月31日 2001年12月31日
12,664,364.29 69,959,631.22
1、2002年12月31日余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
2、截至2002年12月31日止无账龄超过三年的大额其他应付款。
3、2002年12月31日金额较大的其他应付款：
债权人名称 金额 性质或内容
上海崇威房地产开发有限公司 2,000,000.00 往来款
上海新梅建筑装潢工程有限公司 10,000,000.00 往来款
(十五)应交税金：
税种 2002年12月31日 2001年12月31日 报告期执行的法定税率
营业税 5,992,920.23 -2,600,659.84 5%
城建税 419,504.42 -182,046.19 7%
企业所得税(注) -19,036,557.84 -5,200,000.00 33%
土地增值税 --- -780,197.96 1.5%
合计 -12,624,133.19 -8,762,903.99
注：系预交的企业所得税。
截至2002年12月31日止无超过法定纳税期限的应交税款。
(十六)其他应交款：
项目 2002年12月31日 2001年12月31日 计缴标准
教育费附加 179,787.65 -78,019.80 3%
堤防费 --- -26,006.60 1%
义务兵优待金 --- -7,801.99 0.3%
河道管理费用 67,257.82 --- 0.25-1%
合计 247,045.47 -111,828.39
(十七)长期借款：
借款条件 2002年12月31日 2001年12月31日
保证借款〖注〗 30,000,000.00 ---
注：2002年12月31日 余额中,由华夏银行上海分行提供的借款期限为2002年12月27日至2005年12月27日的三年期借款30,000,000.00元,该项借款由上海兴盛实业发展(集团)有限公司提供保证担保。
(十八)股本：
2002年12月31日 2001年12月31日
股份类别 金额 比例 金额 比例
一、未上市流通股份
其中：法人股 165,050,600.00 66.56% 165,050,600.00 66.56%
未上市流通股份合计 165,050,600.00 66.56% 165,050,600.00 66.56%
二、已流通股份
人民币普通股 82,940,000.00 33.44% 82,940,000.00 33.44%
已上市流通股份合计 82,940,000.00 33.44% 82,940,000.00 33.44%
三、股份总数 247,990,600.00 100.00% 247,990,600.00 100.00%
(十九)资本公积：
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
股本溢价 104,544,296.59 104,544,296.59
其他资本公积 838,800.00 838,800.00
关联交易差价 6,016,540.45 6,016,540.45
合计 111,399,637.04 111,399,637.04
(二十)盈余公积：
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
法定盈余公积 15,688,127.52 15,688,127.52
公益金 6,288,059.61 6,288,059.61
合计 21,976,187.13 21,976,187.13
(二十一)未分配利润：
2002年12月31日 2001年12月31日
年初未分配利润 -86,014,205.84 -77,883,729.66
加：本期净利润 51,157,494.32 -8,130,476.18
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -34,856,711.52 -86,014,205.84
2000年12月31日 提取或分配比例
年初未分配利润 -77,883,729.66
加：本期净利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -77,883,729.66
(二十二)主营业务收入、主营业务成本：
主营业务收入
业务分部 项目 主营业务收入
2002年度 2001年度 2000年度
房地产业 594,562,163.79 --- ---
合计 594,562,163.79 --- ---
地区分部 上海地区 594,562,163.79 --- ---
合计 594,562,163.79 --- ---
主营业务成本
业务分部 项目 主营业务成本
2002年度 2001年度 2000年度
房地产业 466,900,057.85 --- ---
合计 466,900,057.85 --- ---
地区分部 上海地区 466,900,057.85 --- ---
合计 466,900,057.85 --- ---
注：2001年度及2000年度公司处于房地产项目开发期,未交房,未实现销售。
公司向前五名客户销售总额为5,269,554.00元,占公司全部主营业务收入的0.90%。
(二十三)主营业务税金及附加：
项 目 计缴标准 2002年度 2001年度 2000年度
营业税 5% 29,728,108.16 --- ---
城建税 7% 2,080,967.57 --- ---
教育费附加 3% 891,843.28 --- ---
合计 32,700,919.01 --- ---
(二十四)财务费用：
类别 2002年度 2001年度 2000年度
利息支出 4,169,598.45 553,290.87 ---
减：利息收入 135,766.27 21,856.27 ---
其他 2,797.46 82,870.10 ---
合计 4,036,629.64 614,304.70 ---
(二十五)补贴收入：
1、内容 2002年度 2001年度 2000年度
上海市闸北区建委税收奖励款 3,000,000.00 --- ---
2、补贴收入2002年发生数比2001年发生数增加3,000,000.00元,原因为：根据闸北区建设和管理委员会员2002年6月14的通知：公司2001年全年完成区级税收为7,982,706.00元,按规定返税3,432,563.58元,2002年度实际收到上海市闸北区建委拨入的返税为3,000,000.00元,计入2002年度补贴收入。
七、关联方关系及其交易：
(一)存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方 ：
(1)控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
上海兴盛实业发展 天目中路585号 房地产开发经营,咨询服务 控股股东
(集团)有限公司 建筑装潢,五金
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
上海兴盛实业发展 私营企业 张兴标
(集团)有限公司
(2)受本公司控制的关联方：
详见附注六。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称 2002年12月31日 2001年12月31日 2000年12月31日
上海兴盛实业发展(集团)
有限公司 22,000 5,000 5,000
上海新梅房地产开发有限公司 5,000 5,000 3,000
上海新兰房地产开发有限公司 5,000
3、存在控制关系的关联方所持股份(或权益)及其变化：(单位：万元)
企业名称 2002年12月31日 2001年12月31日
金额 % 金额 %
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 16,505.06 66.56 16,505.06 66.56
上海新梅房地产开发有限公司 4,500.00 90.00 4,500.00 90.00
上海新兰房地产开发有限公司 2,550.00 51.00
企业名称 2000年12月31日
金额 %
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 16,505.06 66.56
上海新梅房地产开发有限公司 2,700.00 90.00
上海新兰房地产开发有限公司
(二)不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 与本公司的关系
上海兴盛高科技发展有限公司 受同一管理层的控制
上海仲兴投资有限公司 受同一管理层的控制
上海新梅建筑装潢工程有限公司 受同一管理层的控制
上海威逊置业有限公司 受同一控股股东控制
上海新梅物业管理有限公司 受同一控股股东控制
上海兴盛物业有限公司 受同一控股股东控制
上海新梅实业有限公司 受同一控股股东控制
上海华兴绿色工程有限公司 受同一控股股东控制
(三)关联方交易：
1、向关联方采购货物：
(1)交易规模：
2002年度 2001年度
企业名称 交易内容 金额 金额
上海新梅建筑装潢工程有限公司 会所及样板房装修 600,000.00 1,940,000.00
合计
2、关联方应收应付款项余额：
项目 期末金额
2002年12月31日 2001年12月31日 2000年12月31日
预付账款：
上海新梅建筑装潢工程有限公司 283,633.00
其他应收款：
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 294,561,471.19
上海威逊置业有限公司 22,136,711.00 800,000.00
上海兴盛高科技发展有限公司 17,100,000.00
上海新梅建筑装潢工程有限公司 9,352,980.00
上海仲兴投资有限公司 7,000,000.00 6,000,000.00
上海新梅物业管理有限公司 853,039.00
上海新梅实业有限公司 800,000.00
上海华兴绿色工程有限公司 320,213.50
上海兴盛物业有限公司 2,000.00
其他应付款：
上海兴盛实业发展(集团)有限公司 44,300,796.14 84,363,717.20
上海仲兴投资有限公司 7,750,000.00
上海新梅建筑装潢工程有限公司 1,900,000.00
八、或有事项：
截止2002年12月31日公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项：
抵押资产情况：
公司于2002年6月23日与招商银行上海分行川北支行签订了编号为2002年川字第11020402号抵押合同,将公司拥有的闸北区大宁路街道314坊5丘(房地产权证号为沪房地闸字(2001)第037688号)土地向该行作抵押,以取得该行2000万元的一年期(2002年7月9日至2003年6月23日)贷款。
十、资产负债表日后事项：
截止2002年12月31日公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项：
(一)截止2003年3月底,公司仍应收上海兴盛实业发展(集团)有限公司(以下简称兴盛集团)及其他关联方款项31,395万元,兴盛集团承诺：
1、2003年4月5日前,兴盛集团归还公司至少5,000万元；实际于2003年4月4日归还公司52,225,110.00元。
2、2003年6月30日前,兴盛集团用经评估后的＂新梅大厦＂归还给公司,估计价值在15,000万元左右。
3、2003年6月30日前,兴盛集团归还剩余款项。
(二)拟注入上市公司的上海新梅房地产开发有限公司90%的股权和上海新兰房地产开发有限公司51%的股权,以上海新梅房地产开发有限公司、上海新兰房地产开发有限公司2002年12月31日净资产按拥有份额计算的金额与拟交易价计算的股权投资差额分别为127,130,671.89元和-74,879.82元,报告期模拟报表中未作股权投资差额模拟摊销。如对该股权投资差额分10年摊销,并在报告期模拟摊销,对报告期中模拟的净利润影响为：
2002年度 2001年度 2000年度
未作模拟摊销的净利润 51,157,494.32 -8,130,476.18 ---
股权投资差额模拟摊销数 -12,713,067.19 -12,713,067.19 -4,237,689.06
调整后净利润 38,444,427.13 -20,843,543.37 -4,237,689.06
审计报告
京永审字(2003)第306号
上海港口机械制造厂：
我们接受委托,审计了贵厂二○○二年十二月三十一日的贵厂本部及合并资产负债表、二○○二年度贵厂本部及合并利润及利润分配表。这些会计报表由贵厂负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
在审计过程中,我们发现：
(1) 贵厂的资产不实和以前年度形成的潜亏情况已经财政部驻上海市财政监察专员办事处检查,并发出了《关于对上海港口机械制造厂2001年度会计信息质量的检查结论和处理决定》(财驻沪监字［2002］第83号),贵厂对处理决定的落实正在进行之中。
(2) 长期投资-张家港总装公司的投资比例为90%,按权益法核算,但未纳入合并范围；其2002年12月31日资产总额为163,149,819.72元,占合并资产总额的8.39%。
我们认为,除上述问题造成的影响外,上述会计报表符合《企业会计准则》及《工业企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵厂二○○二年十二月三十一日的贵厂本部及合并财务状况、二○○二年度的贵厂本部及合并经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外, 我们还注意到,贵厂与青岛前湾集装箱码头有限责任公司的销售纠纷正在法律诉讼之中,与此相关的产品已发出,其帐面价值为45,043,200.00元。
北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
2003年2月28日
上海港口机械制造厂2002年会计报表附注
一、 企业基本情况
上海港口机械制造厂隶属于中国港湾建设(集团)总公司,注册资本20208万元,注册地址上海市浦东南路3500号,法定代表人：孙枫。主要经营各类高效港口装卸机械,门座式起重机、集装箱起重机、散货卸船机、浮式起重机、桥式起重机等。
二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
(一)、会计制度：执行《工业企业会计制度》。子公司上海港机股份有限公司执行《企业会计制度》及有关规定。
(二)、会计年度：
每年公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(三)、记帐基础和计帐原则
采用借贷记帐法,以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
(四)、记帐本位币
以人民币为记帐本位币
(五)、坏帐核算方法及确认原则
1、坏帐确认原则
无法追索债务人,肯定不能收回的应收帐款；逾期三年的不能收回的应收帐款。
2、坏帐核算方法
采用备抵法核算,坏帐损失发生时,冲销已提取的坏帐准备。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例。
坏帐准备计提比例为应收帐款的3‰。子公司上海港机股份有限公司采用帐龄分析法结合个别认定的方法,估计坏帐损失,计提坏帐准备。
(六)、存货核算方法
1、 存货包括原材料、燃料、备品备件、外购商品(产成品)。
2、 取得和发出的计价方法：材料取得按实际成本计价,发出采用计划价；库存商品按实际成本计价,发出时采用个别计价法。
3、 低值易耗品的摊销方法：采用五五摊销法。
4、 上海港机股份有限公司按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
(七)、长期股权投资的核算：
长期股权投资按取得时的成本及相关费用为计价原则,对占投资比例50%以上并有实际控制权的,长期股权投资采用权益法核算,并纳入合并会计报表范围(已列入关、停、并、转的除外),对占投资比例20%以上的,长期股权投资采用权益法核算。其他长期股权投资采用成本法核算。
上海港机股份有限公司按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
(八)、固定资产计价及其折旧政策
固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备；
固定资产按实际成本原则计价。
固定资产折旧,房屋及建筑物的折旧年限40-45年,机器设备8-18年,残值率千分之三--千分之五,采用直线法。
(九)、在建工程
以工程实际发生的支出为计价基础,按项目分类核算,并以交付使用作为转入固定资产的时点。为工程借款而发生的利息支出,在固定资产交付使用之前计入在建工程成本,交付使用之后计入当前损益。
(十)、收入确认原则：
1、销售商品：企业已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；企业不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
(十一)、税项
增值税：征收率为17%、13%
营业税：其他业务收入按5%征收率征收
运输吊卸按3%征收率征收
城建税：按应交流转税的7%
教育费附加：按应交流转税的3%
企业所得税：按应纳税所得额的15%
企业所得税的会计处理采用应付税款法。
三、重要资产转让及出售的说明
(一)、2001年11月上海港口机械制造厂与中国港湾建设(集团)总公司签定了关于上海振华港口机械(集团)股份有限公司股份转让协议,将持有振华港机21.56%的股份全部转让给中国港湾建设(集团)总公司。此协议已分别于2002年2月21日、2002年7月2日获中华人民共和国财政部、中国证券监督管理委员会的函复批准。
(二)、2002年11月18日上海港口机械制造厂与上海兴盛房地产开发(集团)有限公司签定了关于上海港机股份有限公司股权转让协议,将持有上海港机66.56%的股份全部转让给上海兴盛房地产开发(集团)有限公司。此协议已于2003年1月24日获中华人民共和国财政部批准。该股权转让事宜,尚需经中国证监会批准豁免兴盛集团全面收购＂上海港机＂股票要约,才能办理股权转让过户的法律手续。
四、合并报表范围纳入本次合并报表范围共有9家单位：上海港口机械制造厂、上海沁泉港机服务有限公司、上海港机锻造热处理厂、上海东港机械有限公司、上海港口机械进出口有限公司、上海港机劳武汽车修理厂、上海港机储运有限公司、上海港机股份有限公司、上海港机物资配件公司,以上均为独立法人单位,独立纳税。
深圳蛇口赤湾港机设备有限公司为关、停、并、转单位,故不纳入本次合并范围。
五、合并会计报表主要项目附注：
㈠、应收帐款：
帐 龄 期初金额
金 额 比率(%) 坏帐准备
1 年以内 386,783,262.26 68.44 1,434,161.80
1 - 2 年 60,292,679.74 10.67 347,561.77
2 - 3 年 6,081,414.45 1.08 36,320.67
3 年以上 111,959,904.40 19.81 2,941,820.30
合 计 565,117,260.85 100.00 4,759,864.53
帐 龄 期末金额
金 额 比率(%) 坏帐准备
1 年以内 510,527,480.49 73.60 2,089,253.55
1 - 2 年 55,527,480.49 7.97 173,699.03
2 - 3 年 12,212,795.87 1.76 91,423.89
3 年以上 115,633,174.73 16.67 1,583,214.19
合 计 693,679,324.08 100.00 3,937,590.66
A 、应收帐款主要债务人列示；
中港总公司(泰国) 69,783,840.00元
厦门国际货柜码头有限公司 19,988,238.89元
京唐港务局 19,482,600.00元
美国IHI公司 18,767,063.37元
深圳市蛇口赤湾港机设备有限公司 16,420,000.00元
B、其他应收款主要债务人列示
上海港机张家港总装有限公司 41,856,104.67元
上海江天实业公司 40,143,100.00元
㈡、存货
项 目 期初余额 期末余额 超过3年的存货
1.库存材料 28,213,522.25 58,272,911.67
2.产成品 28,606,450.84 5,490,806.40 2,513,573.80
3.低值易耗品 763,302.10 295,664.73
4.委托加工物资
5.库存商品 217,908,093.10 82,283,833.22
6.未完施工
7.在产品 141,994,980.88 88,776,616.91
8.在途物质 3,683,494.92 5,881,049.61
合 计 421,169,844.09 241,000,882.54 2,513,573.80
存货跌价准备 6,888,822.51 5,470,375.80
1、库存材料 6,888,822.51 5,470,375.80
净值 414,281,021.58 235,530,506.74
㈢、长期投资：
A 长期股权投资
1、 股票投资：
被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资比例 初始投资成本
上海申达股份有限公司 上市法人股 192,000.00 低于5% 450,000.00
被投资公司名称 帐面金额 期末市价
上海申达股份有限公司 450,000.00 1,530,240.00
2、其他投资具体情况：
被投资单位名称 投资帐面价值 占被投资 核算方法 投资收益
单位股权 应收收 实收收
的比列(%) 益金额 益金额
上海港机厂物资利用经营部 1,677,319.41 100% 权益法
上海港机厂广大经营服务部 337,269.67 100%
上海力达港机公司 696,546.68 100%
上海申立港机技术服务部 203,077.41 33.33%
上海港口机械制造厂铸造分厂 7,084,870.57 100%
上海港机设备服务有限公司 409,960.39 80%
上海同步港机技术发展有限公司 1,727,427.42 66.70%
上海同步电气工程有限公司 389,030.50 45%
上海市港联机械技术公司 3,267,208.15 50%
上海港机厂配套件分厂 31,878,814.24 64.75%
上海通联房产公司 2,390,700.00 5% 成本法
深圳赤湾港机公司 6,963,641.13 80%
深圳万蓬海运有限公司 4,800,000.00 40%
烟台北方港机公司 293,094.89 50%
常州基腾电器有限公司 1,053,939.06 33.33%
上海三峡浦东发展有限公司 523,482.18 40%
上海江天实业有限公司 24,000,000.00 40% 权益法 0
上海支援三峡联合公司 100,000.00 1% 成本法
招商银行法人股 14,844,438.00 低于5% 成本法
如皋食品厂 300,000.00
上海港机厂司机室分厂 3,013,430.46 50%
张家港总装公司 7,003,329.73 90% 权益法 -2,916,583.72
上海集成港机设备经营公司 1,165,993.02 20% 权益法
宝鼎基金 5,751.00 低于5% 成本法
上海港机储运公司 310,000.00 10.10% 成本法
香浓餐厅 125,281.49 100% 权益法
上海港机设备服务公司 120,000.00 20% 成本法
上海沁泉饮用水有限公司 251,865.28 60% 权益法 11,110.75 0
上海兰马机电有限公司 544,437.23 90% 权益法 5,239.88 0
上海万蓬实业公司 300,000.00 10% 成本法
上海港机厂物资利用经营部 2,166,635.85 100% 权益法 489,316.44
上海港机齿轮箱厂 11,467,200.84 100% 权益法 265,462.99
上海宝山远征环卫机械厂 1,757,900.00 24.21 成本法
上海同济远征环卫机械有限公司 242,100.00 24.21 成本法
二十一世纪科技投资有限责 30,000,000.00 8.95 成本法
任公司
上海申银万国证券股份有限公司 200,000.00 成本法
上海港口机械进出口有限公司 2,397,196.32 15% 成本法
被投资单位名称 未收收益及原因
未收收 未收收
益金额 益原因
上海港机厂物资利用经营部 转物配
上海港机厂广大经营服务部 已注销
上海力达港机公司 关停
上海申立港机技术服务部 关停
上海港口机械制造厂铸造分厂 关停
上海港机设备服务有限公司 注销
上海同步港机技术发展有限公司 关停
上海同步电气工程有限公司 关停
上海市港联机械技术公司 关停
上海港机厂配套件分厂 关停
上海通联房产公司
深圳赤湾港机公司 关停
深圳万蓬海运有限公司 关停
烟台北方港机公司 关停
常州基腾电器有限公司 关停
上海三峡浦东发展有限公司 关停
上海江天实业有限公司
上海支援三峡联合公司
招商银行法人股
如皋食品厂
上海港机厂司机室分厂 关停
张家港总装公司
上海集成港机设备经营公司
宝鼎基金
上海港机储运公司 未分配
香浓餐厅 关闭
上海港机设备服务公司 未分配
上海沁泉饮用水有限公司 11,110.75 未分配
上海兰马机电有限公司 5,239.88 未分配
上海万蓬实业公司 关停
上海港机厂物资利用经营部 489,316.44 未分配
上海港机齿轮箱厂 265,462.99 未分配
上海宝山远征环卫机械厂
上海同济远征环卫机械有限公司
二十一世纪科技投资有限责
任公司
上海申银万国证券股份有限公司
上海港口机械进出口有限公司
注： (1)上海港机厂以将上海港机厂物资利用经营部转给上海港机物资配件公司,但仍反映在本部报表上,造成长期投资-上海港机厂物资利用经营部重复,重复金额1,677,319.41元。
(2)上海港机厂在合并上海港机股份公司时以其未合并的报表合并,造成上海港机齿轮箱厂未抵消。
B、长期债权投资
借款单位 本金 年限 年利率 期初余额
上海江天实业有限公司 8,800,000.00 5年 无息 9,346,480.00
上海江天实业有限公司 30,000,000.00 10年 6.435% 40,143,100.00
长期投资减值准备
借款单位 本期计息 本期收回 期末余额
上海江天实业有限公司 1,092,960.00 1,600,000.00 8,839,440.00
上海江天实业有限公司 40,143,100.00 0.00
长期投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二十一世纪科技投
资有限责任公司 6,627,273.00 6,627,273.00
(四)、固定资产
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值 518,802,191.09 58,374,634.91 10,293,890.47 566,882,935.53
其中：土地资产 68,215,146.00 68,215,146.00
房屋、建筑物 164,217,701.56 43,570,907.30 1,836,029.22 205,952,579.64
机器设备 276,103,841.14 12,212,319.11 6,831,518.25 281,484,642.00
运输工具 10,265,502.39 2,591,408.50 1,626,343.00 11,230,567.89
累计折旧合计 130,148,758.04 23,841,452.75 7,228,748.47 146,761,462.32
其中：房屋、建筑物 49,963,242.02 2,921,879.65 5,396,305.78 47,488,815.89
机器设备 75,488,681.62 20,608,637.18 1,556,205.95 94,541,112.85
运输工具 4,696,834.40 310,935.92 276,236.74 4,731,533.58
固定资产减值准备 4,278,072.68 4,278,072.68
其中：机器设备 4,278,072.68 4,278,072.68
固定资产净值合计 388,653,433.05 415,843,400.53
其中：土地资产 68,215,146.00 68,215,146.00
房屋、建筑物 114,254,459.54 158,463,763.75
机器设备 200,615,159.52 182,665,456.47
运输工具 5,568,667.99 6,499,034.31
(五)、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转固
张家港分公司车间 52,779,901.55 7,548,835.59 60,328,737.14
铸造分厂改造 8,791,949.45
CIMS开发工程 4,054,836.82 4,054,836.82
其他待安装工程 5,389,411.10 3,891,412.19 6,529,983.02
合计 71,016,098.92 11,440,247.78 70,913,556.98
工程名称 其他减少 期末数 资金来源
张家港分公司车间 0.00 自筹
铸造分厂改造 8,791,949.45 自筹
CIMS开发工程 0.00 自筹
其他待安装工程 2,750,840.27 自筹
合计 11,542,789.72
(六)、无形资产的计价和摊销方法：(列表说明)
(合并) 实际成本 期初余额 本期增加数 本期转出数
总 计 5,688,765.88 1,095,924.92 4,113,536.82
住房使用权 1,575,229.06 1,095,924.92
软件 4,113,536.82 4,113,536.82
(合并) 本期摊销数 期末余额
总 计 201,888.02 5,008,573.72
住房使用权 98,049.60 997,875.32
软件 103,838.42 4,010,698.40
(七)、递延资产(长期待摊费用)：
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
总 计 101,098.23 42,403.68 58,694.55
开办费 38,906.84 19,788.72 19,118.12
装修费 62,191.39 22,614.96 39,576.43
(八)、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 327,683,800.00 440,370,300.00
保证借款 493,000,000.00 435,000,000.00
保理借款 57,200,000.00 0.00
合 计 877,883,800.00 875,370,300.00
(九)、其他应付款的2002年12月31日余额为493,073,971.50元,主要债权人列下；
债权人 余额 内容
中国港湾建设(集团)总公司 400,000,000.00 短期借款
中国港湾建设(集团)总公司 8,843,919.52 往来款
中港总部沪办 18,377,608.20 借款
振华船运公司 11,500,000.00 土地转让定金
上海兴盛房地产开发(集团)有限公司 6,800,000.00 预付股权款
(十)所有者权益
1、 实收资本：年初200,000,000.00元,年末202,077,847.94元,全部由中国港湾建设(集团)总公司投资
注：实收资本比上年增加2,077,847.94元,是根据财政部《关于将中国港湾(集团)总公司中央特种拨改贷资金本息余额转为国家资本金的函》,把本厂特种拨改贷资金余额2,077,847.94元转增了资本。
2、资本公积：年初109,523,161.33元,年末109,523,161.33元。
3、盈余公积：年初62,886,671.11元,年末62,886,671.11元。
4、未分配利润年初-87,798,451.51元,年末-219,447,537.89元。
(十一)、收入
项 目 本年数 上年数
主营业务收入 910,918,361.11 775,065,125.86
其他业务收入 12,304,355.67 27,780,631.82
营业外收入 3,229,460.84 289,750.63
利息收入 3,635,903.67 6,625,026.26
六、关联方关系及其交易的说明
(一)1、存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
中国港湾建设(集团)总公司 北京 港口工程承包 母公司
上海港机锻造热处理厂 上海 锻造工艺生产、热处理工艺加工 子公司
上海港机物资配件公司 上海 机械汽车配件 子公司
上海沁泉港机服务有限公司 上海 商品零售饮食 子公司
上海港机股份有限公司 上海 港口机械制造 子公司
上海港机进出口有限公司 上海 经营和代理商品和技术的进出口 子公司
上海港机储运有限公司 上海 公路水路货物运输 子公司
上海港机劳武汽车修理厂 上海 汽车维修 子公司
上海东港机械有限公司 上海 港口机械安装和维修 子公司
企业名称 经济性质
中国港湾建设(集团)总公司 国有独资
上海港机锻造热处理厂 国有独资
上海港机物资配件公司 有限责任公司
上海沁泉港机服务有限公司 有限责任公司
上海港机股份有限公司 股份公司
上海港机进出口有限公司 有限责任公司
上海港机储运有限公司 有限责任公司
上海港机劳武汽车修理厂 国有独资
上海东港机械有限公司 有限责任公司
2、 不存在控制关系的关联方：
企业名称 与本公司的关系
上海振华船运有限公司 同一母公司
上海江天实业公司 联营公司
(二)1、向关联方销售货物：
(1) 交易价格的确认依据：成本价
(2) 交易金额明细
企业名称 本年发生数
中国港湾建设(集团)总公司 16,913,842.74
2、关联方应收应付款项年末余额
应收帐款：
中国港湾建设(集团)总公司 11,738,240.00
其他应收款
上海江天实业公司 40,143,100.00
其他应付款 ：
中国港湾建设(集团)总公司 400,000,000.00
中国港湾建设(集团)总公司 8,843,919.52
中港总部沪办 18,377,608.20
上海振华船运有限公司 11,500,000.00
3、 资产,股权转让
2001年11月上海港口机械制造厂与中国港湾建设(集团)总公司签定了关于上海振华港口机械(集团)股份有限公司股份转让协议,将持有振华港机21.56%的股份全部转让给中国港湾建设(集团)总公司。此协议已分别于2002年2月21日、2002年7月2日获中华人民共和国财政部、中国证券监督管理委员会的函复批准。转让价格每股3.94元(参考每股净资产)。
七、资产负债表日后事项的说明
2002年11月18日上海港口机械制造厂与上海兴盛房地产开发(集团)有限公司签定了关于上海港机股份有限公司股权转让协议,将持有上海港机66.56%的股份全部转让给上海兴盛房地产开发(集团)有限公司。此协议已于2003年1月24日获中华人民共和国财政部批准。
八、或有事项的说明
上海港口机械制造厂与青岛前湾集装箱码头有限责任公司在2001年1月签订的8台40T轮式集装箱起重机,合同总价为544万美元。由于我厂与客户之间的销售纠纷正在法律诉讼中,所以目前尚未作销售处理。
上海港口机械制造厂
2003年2月28日
审 计 报 告
沪金审财〖2003〗第A140号
上海兴盛实业发展(集团)有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表及2002年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,本报告所附会计报表符合《企业会计准则》和《房地产开发企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度经营成果和现金流量情况,会计方法的选用遵循了一贯性原则。
附送：
1、上海兴盛实业发展(集团)有限公司2002年12月31日合并资产负债表；
2、上海兴盛实业发展(集团)有限公司2002年度合并损益表；
3、上海兴盛实业发展(集团)有限公司2002年度合并现金流量表；
4、上海兴盛实业发展(集团)有限公司合并会计报表附注。
上海金茂会计师事务所有限公司 副主任会计师
中国 上海 中国注册会计师
二00三年二月十二日
上海兴盛实业发展(集团)有限公司会计报表附注
单位：人民币元
一、公司简介
上海兴盛实业发展(集团)有限公司系经上海市工商行政管理局批准,由张兴标、张静静、全美苹共同投资组建的有限责任公司,1996年8月13日成立,取得3100002002340号企业法人营业执照。注册资本由原5000万元变更至22000万元。业经上海金茂会计师事务所有限公司审验,出具沪金审验(2002)第489号验资报告验证确认。经营期20年,于1996年8月13日开业。
本公司经营范围：房地产开发经营、咨询服务、建筑装潢、五金。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
本公司执行《房地产开发企业会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
4、 记账原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
5、 现金等价物的确定标准
期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金,价值变动风险很小的投资。
6、坏账核算方法
(1)坏帐的确认标准
凡因债务人破产、依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年内未能履行义务,经本公司董事会决议或主管财政机关审核认可,列作为坏帐；
(2)坏帐损失的核算方法
采用备抵法。
7、 存货核算方法
按实际成本计价。
长期投资核算方法
(1)长期股权投资的计价和收益确认方法
①计价
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,按其初始投资成本入帐,即投资时实际支付的全部价款,扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利。
②收益确认方法
按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算,公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
(2)长期债权投资的计价及收益确认方法
按其初始投资成本,即取得时支付的全部价款(包括现金、手续费、等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按票面价值和票面利率按期确认利息收入。
9、 固定资产核算办法
(1)固定资产标准
A、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等；
B、单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产计价
固定资产以实际成本计价。
(3)折旧方法为平均年限法,固定资产分类及使用年限具体如下：
序号 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%)
1 房屋和建筑物 30-40 3
2 运输工具 6-12 3
3 生产设备 4-10 3
4 其他设备 5-8 3
10、无形资产的计价和摊销方法
按实际成本计价,在预计收益期限内平均摊销。
11、递延资产摊销方法
开办费按5年平均摊销。
12、收入确认原则
销售商品收入,应当在下列条件均能满足予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量。
劳务收入：以劳务已经提供,收入价款或已取得收取款项的证据时,作为收入的实现。
13、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
14、利润分配
年度终了,按净利润的10%计提一般盈余公积；按净利润的5%计提公益金。
15、合并会计报表的编制方法及合并范围
按照《合并会计报表暂行规定》,在母公司通过直接或间接方式拥有被投资企业的半数以上权益资本,并能有效地对其控制,或者母公司虽未通过直接和间接方式拥有被投资企业半数以上权益性资本情况下,但母公司通过其他有效方法对被投资企业的经营活动能够实施有效控制时,应将被投资企业纳入合并范围。在编制合并报表时,以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及内部销售收入等进行抵销的基础上,对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。
三、主要税项
营业税：税率为5%；
城市维护建设税,本部税率为1%,控股子公司税率为7%,按应缴流转税额计缴；
教育费附加,税率为3%,按应缴流转税额计缴；
所得税,税率为33%,采用应付税款法核算。
四、控股子公司及合营企业情况
子公司名称 注册资本 经营范围 投资金额
上海兴盛物业有限公司 250万元 物业管理、房产中介 205.50万元
上海新梅房地产开发有限公司 5000万元 房地产开发经营 2700万元
上海新梅物业有限公司 200万元 物业管理、房产中介 205.50万元
上海威逊置业有限公司 500万元 房地产开发经营 400万元
上海新梅实业有限公司 500万元 物业管理、资产管理 400万元
子公司名称 占注册资本比例 是否合并
上海兴盛物业有限公司 82.2% 是
上海新梅房地产开发有限公司 54% 是
上海新梅物业有限公司 90% 是
上海威逊置业有限公司 80% 是
上海新梅实业有限公司 80% 是
五、会计报表有关项目注释(单位：人民币元)
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 3,835,812.84 1,256,748.89
银行存款 27,420,026.32 132,724,283.92
其他货币资金 24,975,934.38 93,161,337.37
合计 56,231,773.54 227,142,370.18
2、短期投资
期初数 期末数
0.00 40,500,000.00
短期投资中金额较大的：
项 目 期初数 期末数
大成基金 0.00 500,000.00
金臣投资 0.00 40,000,000.00
合计 0.00 40,500,000.00
3、应收帐款
期初数 期末数
0.00 1,301,285.82
(1) 账龄分析
账龄 期初数 期末数
一年以内 0.00 1,301,285.82
(2) 应收帐款中金额较大的：
债 务 人 期初数 期末数
应收售房款 0.00 932,080.34
公用设施维修费 0.00 369,205.48
4、其他应收款
期初数 期末数
143,044,840.03 417,474,732.48
(1) 账龄分析
账龄 期初数 期末数
一年以内 114,731,186.11 401,693,529.12
一至二年 3,673,204.00 4,503,100.00
二至三年 24,640,449.92 9,814,603.36
三年以上 0.00 1,463,500.00
合计 143,044,840.03 417,474,732.48
(2) 其他应收款中金额较大的：
债 务 人 期初数 期末数
上海仲兴实业投资有限公司 529,531.41 168,684,732.96
俱乐部 2,714,988.13 2,715,988.13
威逊公司 13,148,323.22 2,348,323.22
华通开关厂 4,000,000.00 4,000,000.00
高科技公司 0.00 21,144,260.00
千岛湖 2,500,000.00 500,000.00
装潢公司 2,229,852.38 2,750,852.38
5、预付账款
期初数 期末数
15,992,190.81 77,563,412.48
(1) 账龄分析
账龄 期初数 期末数
一年以内 8,014,763.35 74,548,631.14
一至二年 0.00 0.00
二至三年 7,977,427.46 2,697,779.75
三年以上 0.00 317,001.59
合计 15,992,190.81 77,563,412.48
(2) 预付账款中金额较大的：
单位名称 期初数 期末数
上海三菱电梯有限公司 2,892,350.00 2,667,800.00
上海港口机械厂 0.00 46,800,000.00
上海嗣通贸易有限公司 0.00 20,000,000.00
6、存货
期初数 期末数
349,285,081.89 449,874,231.42
存货明细如下：
1) 维修材料 0.00 28,251.73
2) 低值易耗品 0.00 7,798.00
3) 开发成本 349,285,081.89 428,674,370.25
4) 开发产品 0.00 21,163,811.44
合 计 349,285,081.89 449,874,231.42
7、长期股权投资
期初数 期末数
4,330,192.04 329,059.50
被投资公司名称 初始投资 占被投资公司 期末余额
投资成本 注册资本比例
氯碱化工法人股(84700股) 329,059.50 - 329,059.50
合计 329,059.50 329,059.50
8、固定资产及其累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动明细列示如下：
2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31
(1) 固定资产原价
房屋和建筑物 353,133,490.14 5,631,377.00 347,502,113.14
生产设备 59,000.00 59,000.00
运输工具 8,907,428.41 2,793,812.12 370,491.20 11,330,749.33
电子设备及办公类 3,271,678.35 2,171,629.26 5,443,307.61
合 计 12,179,106.76 358,157,931.52 6,001,868.20 364,335,170.08
房屋和建筑物 2,659,893.75 22760.15 2,637,133.60
生产设备 2,384.65 2,384.65
运输工具 3,444,776.70 545,032.22 209,636.00 3,780,172.92
电子设备及办公类 2,255,521.30 856,293.28 3,111,814.58
合 计 5,700,298.00 4,063,603.90 232,396.15 9,531,505.75
固定资产净值 6,478,808.76 354,803,664.33
9、 无形资产
期初数 期末数
0.00 264,954.68
系购置的电脑软件。
10、长期待摊费用
期初数 期末数
0.00 683,046.15
11、短期借款
期初数 期末数
253,550,000.00 378,000,000.00
贷款银行 期初数 期末数 借款期限
1)建行闵支 19,690,000.00 10,000,000.00
建行闵支 0.00 5,000,000.00 02.3.29-03.3.28
建行闵支 0.00 5,000,000.00 02.6.25-03.3.28
2)华夏银行 45,000,000.00 42,000,000.00
华夏银行 0.00 20,000,000.00 02.6.21-03.6.21
华夏银行 0.00 12,000,000.00 02.5.13-03.5.13
华夏银行 0.00 10,000,000.00 02.6.11-03.6.10
3)工商银行外滩支行 0.00 65,000,000.00
工商银行外滩支行 35,000,000.00 02.6.28-03.6.28
工商银行外滩支行 30,000,000.00 02.6.28-03.6.20
4)招行川北支行 43,860,000.00 60,000,000.00
招行川北支行 20,000,000.00 02.9.27-03.3.25
招行川北支行 40,000,000.00 02.8.30-03.6.30
5)浦发银行闸
北支行 60,000,000.00 40,000,000.00
浦发银行闸北支行 20,000,000.00 02.11.22-03.6.22
浦发银行闸北支行 20,000,000.00 02.6.25-03.6.24
6)农信社闽联社 0.00 16,000,000.00 02.7.31-03.1.25
7)福建兴业银行 0.00 19,000,000.00 02.8.29-03.3.28
8)民生银行 0.00 26,000,000.00 02.9.29-03.9.28
9)工行外滩支行 0.00 50,000,000.00
工行外滩支行 0.00 20,000,000.00 02.9.30-03.9.30
工行外滩支行 0.00 30,000,000.00 02.11.20-03.11.20
10)华夏上海分行 0.00 50,000,000.00 02.11.14-03.11.13
合 计 378,000,000.00
贷款银行 年利率 备注
1)建行闵支
建行闵支 6.75% 保证
建行闵支 6.66% 保证
2)华夏银行
华夏银行 5.841% 抵押
华夏银行 5.841% 抵押
华夏银行 5.841% 保证
3)工商银行外滩支行
工商银行外滩支行 5.31% 抵押
工商银行外滩支行 5.31% 抵押
4)招行川北支行
招行川北支行 3% 抵押
招行川北支行 5.481% 保证
5)浦发银行闸
北支行
浦发银行闸北支行 5.841% 抵押
浦发银行闸北支行 5.841% 抵押
6)农信社闽联社 6.30% 担保
7)福建兴业银行 4.8675% 担保
8)民生银行 5.841% 担保
9)工行外滩支行
工行外滩支行 5.31% 担保
工行外滩支行 5.31% 担保
10)华夏上海分行 5.31% 担保
合 计
12、 应付票据
单位 期初数 期末数
上海新梅建筑装璜工程公司 0.00 30,000,000.00
上海铁路分局房地产开发公司 0.00 10,000,000.00
浙江国泰建设集团有限公司 0.00 30,000,000.00
合 计 0.00 70,000,000.00
13、 应付账款
期初数 期末数
8,959,341.70 195,593,414.05
应付账款中金额较大的：
单位 期初数 期末数
浙江五建公司 0.00 100,000.00
金厦公司 332,051.00 332,051.00
城建公司 536,000.00 1,056,984.00
按进度预估工程款 0.00 193,966,551.98
14、 预收账款
期初数 期末数
123,657,892.00 131,397,574.99
预收账款明细如下：
项 目 金 额
报春路1200弄新梅综合楼预收售房款 720,100.00
广中西路99弄新梅共和城一期预收售房款 128,576,252.99
复兴中路205弄兴盛公寓预收售房款 2,101,222.00
合 计 131,397,574.99
15、应付福利费
期初数 期末数
100,897.91 380,160.28
16、 应交税金
期初数 期末数
营业税 7,503,112.70 6,294,305.16
城建税 -81,014.46 422,343.89
所得税 9,479,472.86 -12,433,257.51
土地增值税 -780,197.96 0.00
个人所得税 0.00 284.15
合 计 16,121,373.14 -5,716,324.31
17、 其他应交款
期初数 期末数
教育费附加 225,075.38 188,814.24
堤防费 75,025.13 2,977.76
义务兵 22,507.47 893.67
河道修建管理费 0.00 70,124.85
合 计 322,607.98 262,810.52
18、其他应付款
期初数 期末数
70,567,590.89 67,979,209.21
其他应付款中金额较大的：
单位名称 期初数 期末数
装潢公司 1,900,000.00 1,978,493.55
广告公司 400,000.00 400,000.00
19、预提费用
期初数 期末数
4,550.80 26,150.80
20、长期借款
期初数 期末数
0.00 160,000,000.00
贷款银行 期初数 期末数 借款期限
上海银行外滩支行 0.00 30,000,000.00 02.9.26-04.5.8
华夏银行上海分行 0.00 30,000,000.00 02.12.30-05.12.30
华夏银行上海分行 0.00 30,000,000.00 02.12.27-05.12.27
农行闽支 0.00 40,000,000.00 02.10.17-04.9.25
农行闽支 0.00 30,000,000.00 02.12.10-04.9.25
合 计 160,000,000.00
贷款银行 年利率 备注
上海银行外滩支行 4.941% 保证
华夏银行上海分行 4.941% 保证
华夏银行上海分行 4.941% 保证
农行闽支 6.048% 抵押
农行闽支 6.048% 抵押
合 计
21、长期应付款
期初数 期末数
0.00 395,526.36
22、其他长期负债
期初数 期末数
0.00 9,444,347.79
23、少数股东权益
期初数 期末数
18,844,423.28 47,459,587.71
24、实收资本
出 资 方 期初数 期末数
张兴标 45,000,000.00 165,000,000.00
张静静 5,000,000.00 45,000,000.00
全美苹 0.00 10,000,000.00
合计 50,000,000.00 220,000,000.00
上述投入资本业经上海金茂会计师事务所有限公司出具沪金审验(2002)第489号验资报告验证确认
25、资本公积
项目 期初数 期末数
资本或股本溢价 6,699,140.14 256,828,941.14
注：本期增加额系本公司在增资扩股时形成的资本溢价。
26、盈余公积
项目 期初数 期末数
法定盈余公积 5,037,460.51 8,315,383.22
公益金 2,518,730.24 4,157,691.60
合计 7,556,190.75 12,473,074.82
27、未分配利润
金 额
期初未分配利润 18,978,878.48
加：本年利润 11,475,895.01
其他转入 -125,095.74
可供分配的利润 30,329,677.75
减：提取盈余公积 3,277,922.71
提取公益金 1,638,961.36
期末未分配利润 25,412,793.68
28、主营业务收入
项目 金额
报春路488弄房产收入 1,553,089.00
报春路399弄房产收入 1,391,079.00
报春路1200弄房产收入 21,107,717.00
报春路485弄房产收入 400,000.00
沪闵路6666弄房产收入 48,188,481.00
广中西路99弄房产收入 594,562,163.79
其他房产收入 421,826.60
房租收入 3,330,138.42
车位租金收入 98,500.00
物业管理费收入 2,254,368.77
其他 1,011,391.94
合计 674,318,755.52
29、主营业务成本
项目 金额
房产销售成本 522,025,662.73
空置房成本 523,094.74
其他 3,840.00
合计 522,552,597.47
30、主营业务税金及附加
项目 金额
营业税 33,650,411.24
城建税 2,135,542.35
教育费附加 1,009,516.04
其他附加 37,700.82
空置房退税 -1,631,541.14
合计 35,201,629.31
31、财务费用
项 目 金 额
利息支出 13,227,063.02
减：利息收入 612,993.74
手续费 137,973.52
合计 12,752,042.80
32、营业外支出
项目 金 额
危房补偿费 8,321,380.00
处理固定资产净损失 77,855.20
合 计 8,399,235.20
四、重要事项揭示
本公司向工行上海外滩支行贷款6500万元,以固定资产新梅大厦办公楼作为抵押物,抵押建筑面积为13675.54平方米；向华夏银行上海分行贷款3200万元,以固定资产新梅公寓底层商铺建筑面积为1803.64平方米、新梅广场底层商铺建筑面积为721.17平方米、新梅广场会所4层建筑面积为1386.53平方米、新梅广场裙房3层建筑面积为7918.24平方米作为抵押物；本公司向招商银行上海市分行川北支行贷款2000万元,以土地面积16038平方米作为抵押；本公司向上海浦东发展银行闸北支行贷款4000万元,以土地面积43276平方米作为抵押；本公司向农业银行闵行支行贷款7000万元,以上海莘城土地作为抵押。
