每日必读深同财字〖2001〗第E113号
新疆屯河投资股份有限公司全体股东：
我们接受委托, 审计了北京汇源果汁饮料集团总公司宜昌有限责任公司（以下 简称＂该公司＂）2001年2月28日的资产负债表和2000年度、2001年1至2 月的利润 及利润分配表。这些会计报表由该公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程 中,我们结合该公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为 必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了该公司2001年2月28日的财务状况及 2000 年度、 2001年1至2月的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳同人会计师事务所 中国注册会计师 胡三忠
中国注册会计师 周荣铭
2001年 3月 20日
北京汇源果汁饮料集团总公司宜昌有限责任公司
资产负债表
二零零一年二月二十八日 单位：人民币元
附注 2001-2-28
资产
流动资产：
货币资金 四.1 6,032,418.00
应收票据 四.2 150,000.00
应收帐款 四.3 10,682,380.37
其他应收款 四.5 5,512,514.81
预付帐款 四.4 11,963,486.03
存货 二.6、四.6 12,195,155.85
待摊费用 55,375.88
流动资产合计 46,591,330.94
固定资产：
固定资产原价 二.9、四.7 62,323,632.05
减： 累计折旧 二.9、四.7 5,780,562.04
固定资产净值 56,543,070.01
减：固定资产减值准备 二.9、四.8 7,771,787.32
固定资产净额 48,771,282.69
在建工程 二.10 319,255.60
固定资产合计 49,090,538.29
无形资产及他资产
无形资产 二.11
长期待摊费用 二.12、四.9 248,142.05
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 248,142.05
资产总计 95,930,011.28
北京汇源果汁饮料集团总公司宜昌有限责任公司
资产负债表（续）
二零零一年二月二十八日 单位：人民币元
附注 2001-2-28
负债和所有者权益
流动负债：
短期借款 四.10 5,000,000.00
应付票据 四.11 5,524,868.36
应付帐款 四.12 6,626,738.72
预收帐款 四.13 1,425,513.70
应付工资 65,098.05
应付福利费 91,518.61
应交税金 三、四.15 2,328,830.25
其他应交款 20,929.29
其他应付款 四.14 5,914,323.09
预提费用 四.16 3,507,063.41
流动负债合计 30,504,883.48
负债合计 30,504,883.48
所有者权益：
实收资本 四.17 14,250,000.00
资本公积 四.18 43,125,843.01
未分配利润 8,049,284.79
所有者权益合计 65,425,127.80
负债和所有者权益总计 95,930,011.28
（所附注释系会计报表的组成部分）
北京汇源果汁饮料集团总公司宜昌有限责任公司
利润及利润分配表
二零零一年一至二月 单位：人民币元
附注 2001年1-2月 2000年度
一. 主营业务收入 二.13、四.19 12,363,986.25 72,830,858.37
减：销售折扣与折让
主营业务收入净额 12,363,986.25 72,830,858.37
减：主营业务成本 7,392,850.66 32,985,189.84
主营业务税金及附加 64,952.21 595,555.96
二. 主营业务利润 4,906,183.38 39,250,112.57
加：其他业务利润 四.21 （608.77） 77,119.10
减：营业费用 3,866,839.23 23,204,074.78
管理费用 402,328.43 1,486,490.07
财务费用 四.20 54,442.56 487,513.71
三. 营业利润 581,964.39 14,149,153.11
加：补贴收入 465,903.46
营业外收入
减：营业外支出 四.22 7,772,747.32
四. 利润总额 （7,190,782.93） 14,615,056.57
减：所得税 二.14 （282,100.00） 618,118.67
五. 净利润 （6,908,682.93） 13,996,937.90
加：年初未分配利润 14,957,967.72 961,029.82
六. 可分配利润 8,049,284.79 14,957,967.72
减：提取法定公积金
提取法定公益金
七. 可供所有者分配的利润 8,049,284.79 14,957,967.72
八. 未分配利润 8,049,284.79 14,957,967.72
（所附注释系会计报表的组成部分）
北京汇源果汁饮料集团总公司宜昌有限责任公司
资产减值准备明细表
二零零一年二月二十八日 单位：人民币元
附注 2001-2-28
一、坏帐准备合计 二.5 70,366.31
其中：应收帐款 53,680.31
其他应收款 16,686.00
二、 短期投资跌价准备合计 二.7
其中：股票投资
债券投资
三、 存货跌价准备合计 二.6
其中：库存商品
原材料
四、 长期投资减值准备合计 二.8
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 二.9 7,771,787.32
其中：房屋、建筑物
机器设备 7,771,787.32
六、无形资产减值准备 二.11
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 二.10
八、委托贷款减值准备
（所附注释系会计报表的组成部分）
北京汇源果汁饮料集团总公司宜昌有限责任公司
会计报表附注
二零零一年二月二十八日 单位：人民币元
一、公司简介
本公司系由北京汇源果汁饮料集团总公司与湖北威陵饮品有限公司根据1998年 5月11日签订的合资经营合同书,于1998年6月10日领取了注册号为18263105-6 的企 业法人营业执照副本；2000年12月21日,本公司领取了注册号为1205211001178的企 业法人营业执照正本。本公司注册资本为人民币14,250,000.00元,北京汇源果汁饮 料集团总公司与湖北威陵饮品有限公司的出资比例分别为55%和45%。
本公司的经营范围为：制造、加工果汁、饮料、食品、纯净水、果奶。
二、主要会计政策
2001年1月1日前, 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《工业企业 会计制度》。自2001年1月1日起, 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和 《企业会计制度》。并根据财政部财会〖2001〗17号文《关于印发＜贯彻实施＜企 业会计制度＞有关政策衔接问题的规定＞的通知》的有关规定,对会计政策的变更 ,采用了追溯调整法,调整了2001年会计报表相关项目的年初数或上年实际数。
以下具体会计政策系按上述会计制度厘定的。
1.会计年度
会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
2.记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
3.记帐基础和计价原则
本公司的记帐基础为权责发生制,各项资产除按规定应以评估价值计价外,均按 取得时的实际成本计价。
4.外币核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务, 按业务发生当月一日中国人民银行公 布的市场汇价的中间价（＂市场汇价＂）折合为人民币记帐。月份终了, 货币性项 目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整, 由此产生的折合人民币差额除筹建期 间及固定资产购建期间可予资本化部分外其余计入当期损益。
5.坏帐核算方法
①本公司确认坏帐损失的标准：凡因债务人破产, 依照法律清偿程序清偿后仍 无法收回,或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回；或 因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,以及其他足以证明应收款项 可能发生损失的证据和应收款项逾期5年以上,该等应收款项列为坏帐损失。
②坏帐损失的核算方法：本公司坏帐损失核算采用备抵法, 坏帐准备按帐龄分 析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按决算日应收款项（包括应 收帐款和其他应收款）的余额,确定提取比例为：逾期1年（含1年,以下类推）以内 的计提0.5%；逾期1-2年的计提5%；逾期2-3年的计提10%；逾期3-4年计提20%； 逾 期4-5年的计提50%；逾期5年以上的计提100%,并计入当期损益。
6.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在制品、产成品五大类, 各 类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。
低值易耗品采用五.五摊销法进行摊销。
包装物于领用时采用加权平均法计算发出成本。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。 对可变现净值低于存货成本计 算的差额提取存货跌价准备,存货跌价损失计入当年度（期）损益。
存货可变现净值根据决算日同类商品的市场价格来确定。
本公司本期未发生存货可变现净值低于成本的情况,故未计提存货跌价准备。
存货的细节在附注 四.7中表述。
7.短期投资核算方法
短期投资按实际支付的全部价款扣除已宣告尚未领取的现金股利或已到期尚未 领取的利息计价。短期投资持有期间实际收取的现金股利或利息, 除取得时实际支 付的已宣告尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息于实际收到时冲减已计入 应收项目的现金股利或利息外,直接冲减短期投资的帐面价值。处置短期投资时,按 所受到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当年度投资收益。
决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价,按投资类别计算其市价低于成本 的差额作为短期投资跌价准备,并计入当年度（期）损益。
本公司本期无短期投资,故无短期投资跌价准备。
8.长期投资核算方法
（1 ）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价 入帐,债权投资实际成本与债券票面价值的溢价（或折价）,采用直线法于债券存续 期内摊销。
（2 ）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现 金股利后计价入帐,其他长期投资按投出现金及固定资产、 无形资产的帐面净值计 价入帐。
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时, 长期股权投资成本与应享 有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。股权投资差额的摊销期限, 合同规定 了投资期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,自形成月份起分10年平 均摊销 。
本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、 无共同控制且无重大影响的以成本法核算, 投资收益于被投资公司宣派现金股利时 确认,而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额部分冲减投资成本； 对 被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算, 投资收益以取得股权 后被投资公司的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益 变动,相应调整投资成本。
决算日, 若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可 收回金额低于帐面价值,且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,其差 额作为长期投资减值准备,在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分,计入 当年度（期）损益。
本公司本期无长期投资,故无长期投资减值准备。
9.固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、 运输工 具及其它与经营有关的工器具等, 以及不属于生产经营的主要设备但单位价值在人 民币2,000元以上,且使用期限超过二年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 惟本公司股东出资投入的固 定资产以业经中国评估机构评估并经股东各方确认的价值计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产 类别的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率。各类折旧 率如下：
类 别 预计使用年限（年） 年折旧率%
房屋建筑物 20-40 4.75-2.38
机器设备 10-20 9.50-4.75
运输设备 5 19
其他设备 3-8 31.67-11.88
固定资产的细节在附注四.8中表述。
决算日,固定资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于帐面 价值的差额,计提固定资产减值准备,并计入当年度（期）损益。
10.在建工程核算方法
在建工程实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时, 确 认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
11.无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价。有规定受益年限的, 按规定的 受益年限分期平均摊销；没有规定受益年限的, 按法律规定的有效年限进行摊销； 如均未有规定者,按10年平均摊销。
决算日,无形资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于帐面 价值的差额计提无形资产减值准备,并计入当年度损益。
本公司本期无无形资产,故无无形资产减值准备。
12.开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费系筹建期间发生的费用, 于开始生产经营当月起一次性计入开始生产经 营当期的损益；长期待摊费用,在费用项目的受益期限内平均摊销。
13.收入确认原则
产品销售：公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方, 对该产品不 再保留继续管理权和实际控制权, 与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的 证据,与收入相关的产品成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入、确 认收入的实现。
14.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
三、税项
1.本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税产品销售和劳务收入 17%
城市维护建设税 应交增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 33%
2.个人所得税
职工个人所得税由本公司待扣代缴。
3.税收优惠及批文
根据宜昌县人民政府签发的《关于对北京汇源果汁饮料集团总公司宜昌公司有 关优惠政策、投资环境的承诺书》,本公司享有以下优惠政策：
A . 对北京汇源果汁饮料集团总公司按投资比例从本公司分得红利的所得税实 行按率计征,全额返还。但在实际操作过程中,对本公司的所得税全部予以返还。
B.对本公司征收的增值税,属于宜昌地方财政收入的25%部分的50% 返还给本公 司用于扩大再生产。
税项的细节在附注四.11中表述。
四、会计报表主要项目注释
1.货币资金
货币资金的明细项目列示如下：
2001-2-28
现金 1,292.12
银行存款 6,031,125.88
6,032,418.00
2.应收票据
应收票据的明细项目列示如下：
出票单位 出票日期 到期日
黄冈市黄州果品食杂总公司 2001/01/11 2001/07/11
出票单位 2001-2-28 备 注
黄冈市黄州果品食杂总公司 150,000.00 银行承兑汇票
3.应收帐款
应收帐款之帐龄分析列示如下：
帐 龄 2001-2-28
金 额 占该帐项金额的% 坏帐准备
1年以内 10,736,060.68 100 53,680.31
其中关联公司的欠款在附注五.3中表述。
截至2001年2月28日止,本帐项前五名欠款单位明细列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
武汉康恒商贸有限公司 2,090,167.36 2000年 货款
重庆新华汇源食品有限公司 1,449,623.48 2000年 货款
南京汇源食品饮料有限公司 1,114,609.50 2000年 货款
北京汇源果汁郑州营销公司 1,007,942.00 2000年 货款
宜昌汇源果汁饮料销售有限公司 931,862.78 2000年 货款
4.预付帐款
预付帐款之帐龄分析列示如下：
帐 龄 2001-2-28
金 额 占该帐项金额的%
1年以内 11,641,186.03 97.31
1-2年 322,300.00 2.69
11,963,486.03 100
其中关联公司的欠款在附注五.3中表述。
截至2001年2月28日止,本帐项前五名欠款单位明细列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
北京汇源果汁饮料集团总公司 10,500,000.00 2000年 往来款
宜昌华宇建设公司 781,066.63 2000年 预付工程款
十堰市恒信工贸公司 225,000.00 2000年 货款
凌霞 162,300.00 2000年 货款
随州宏鑫公司 142,000.00 2000年 货款
5.其他应收款
其他应收款之帐龄分析列示如下：
帐 龄 2001-2-28
金 额 占该帐项金额的% 坏帐准备
1年以内 217,200.81 3.93 1,086.00
1-2年 5,312,000.00 96.07 15,600.00
5,529,200.81 100 16,686.00
其中关联公司的欠款在附注五.3中表述。
截至2001年2月28日止,本帐项前五名欠款单位明细列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
北京汇源果汁饮料集团总公司 5,326,600.00 1999年 代垫款
郭长中 74,079.92 2001年 暂借款
鄢家河村委会 50,000.00 2000年 暂借款
郭宏满 39,400.00 2000年 暂借款
湖北威陵集团公司 18,504.40 2000年 往来款
6.存货
存货的明细项目列示如下：
2001-2-28
原材料 10,662,179.05
低值易耗品 83,283.62
包装物 475,410.00
产成品 974,283.18
12,195,155.85
7.固定资产及其折旧
固定资产及累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
2001-1-1 本期增加 本期减少 2001-2-28
固定资产原价：
机器设备 60,747,747.51 60,747,747.51
运输工具 1,229,048.03 130,200.00 1,359,248.03
其他设备 216,636.51 216,636.51
62,193,432.05 130,200.00 62,323,632.05
累计折旧：
机器设备 5,107,028.76 591,435.04 5,698,463.80
运输工具 35,892.17 13,406.56 49,298.73
其他设备 56,027.94 23,228.43 32,799.51
5,198,948.87 628,070.03 5,780,562.04
固定资产净值 56,994,483.18 56,543,070.01
8.固定资产减值准备
固定资产减值准备的明细项目列示如下：
帐面净值 可变现净值 固定资产减值准备
果果星生产线 8,368,600.63 4,896,000.00 3,472,600.63
750ML TBA生产线 8,711,111.11 5,560,000.00 3,151,111.11
水果果浆生产线 14,103,753.69 12,955,678.11 1,148,075.58
31,183,465.43 23,411,678.11 7,771,787.32
9.长期待摊费用
长期待摊费用的明细项目列示如下：
项 目 原始金额 期初余额 本期增加
绿化费 209,745.05 164,799.65
楼顶维修费 67,000.00 58,066.64
财务软件费 35,000.00 35,000.00
311,745.05 222,866.29 35,000.00
项 目 本期摊销 期末余额
绿化费 7,490.90 157,308.75
楼顶维修费 2,233.34 55,833.30
财务软件费 35,000.00
9,724.24 248,142.05
10.短期借款
短期借款的明细项目列示如下
借款单位 2001-2-28 借款期限 月利率（‰） 借款条件
银行借款 5,000,000.00 2000.8.14-2001.8.14 5.3625 担保
11.应付票据
应付票据的明细项目列示如下：
收款单位 出票日期 到期日
北京汇源食品饮料有限公司 2001.2.27 2001.5.27
利乐包装昆山有限公司 2000.9.22 2001.3.22
收款单位 2001-2-28 备 注
北京汇源食品饮料有限公司 2,000,000.00 银行承兑汇票
利乐包装昆山有限公司 3,524,868.36 银行承兑汇票
5,524,868.36
12.应付帐款
截至2001年2月28日止,应付帐款的余额为人民币6,626,738.72元, 其中应付关 联公司的款项在附注五.3中披露。
13.预收帐款
截至2001年2月28日止,预收帐款的余额为人民币1,425,513.70元, 其中预收关 联公司的款项在附注五.3中披露。
14其他应付款
截至2001年2月28日止,其他应付款的余额为人民币5,914,323.09元, 其中应付 关联公司的款项在附注五.3中披露。
15.应交税金
应交税金的明细项目列示如下：
2001-2-28
增值税 1,967,454.33
城建税 25,403.01
企业所得税 335,972.91
2,328,830.25
16.预提费用
预提费用的明细项目列示如下：
2001-2-28
运输费 262,624.47
750毫升兑盒费 2,413,202.40
经销商返利 813,418.81
宣传费 15,000.00
保险费 2,817.73
3,507,063.41
17.实收资本
实收资本的明细项目列示如下：
投资者名称 约定出资
出资额（RMB） 比例（%） 出资原币
（RMB）
北京汇源果汁饮料集团总公司 7,837,500.00 55 7,837,500.00
湖北威陵饮品有限公司 6,412,500.00 45 6,412,500.00
14,250,000.00 100 14,250,000.00
投资者名称 2001-2-28 实际出资
折合本位币 折注册资本 占认缴
金 额（RMB） 币种金额（RMB） 比例（%）
北京汇源果汁饮料集团总公司 7,837,500.00 7,837,500.00 100
湖北威陵饮品有限公司 6,412,500.00 6,412,500.00 100
14,250,000.00 14,250,000.00 100
本公司原合营合同拟定注册资本为人民币60,000,000.00元,2000年12月 20日, 本公司股东双方修改合营合同,注册资本变更为人民币14,250,000.00元, 股东双方 出资比例未变。本公司上述实收资本业经宜昌三峡会计师事务所有限公司宜峡会验 字〖2001〗第06号验资报告验证在案。
18.资本公积
资本公积的明细项目列示如下：
2001-1-1 本期增加 本期减少 2001-2-28
资本溢价 7,439,731.90 7,439,731.90
其他资本公积* 35,686,111.11 35,686,111.11
43,125,843.01 43,125,843.01
*2000年12月31日,北京汇源果汁饮料集团总公司与湖北威陵饮品有限公司签订 《增资协议书》,拟对本公司追加投资,并已按原出资比例共同投入生产设备, 双方 协商作价计人民币35,686,111.11元。由于追加投资的资本总额尚未确定,本公司将 其计入＂资本公积-其他资本公积＂帐项反映。
19.商品销售收入
商品销售收入的明细项目列示如下：
品种 2000年度 2001年1-2月
330毫升果汁 3,378,267.93 15,589.73
750毫升果汁 54,952,750.25 6,937,803.60
果果星 3,482,539.29 （26,752.14）
真朋友 4,484,213.35 1,414,296.55
其他 6,533,087.55 4,023,048.51
72,830,858.37 12,363,986.25
20.财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
2000年度 2001年1-2月
利息支出 525,939.35 55,412.50
减：利息收入 46,329.67 1,009.94
手续费支出 7,904.03 40.00
487,513.71 54,442.56
21.其他业务利润
其他业务利润的明细项目列示如下：
2000年度 2001年1-2月
销售原材料 77,119.10
销售包装物 （608.77）
77,119.10 （608.77）
22.营业外支出
营业外支出的明细项目列示如下：
2000年度 2001年1-2月
固定资产减值准备 7,771,787.32
其他 960.00
7,772,747.32
五、关联方关系及其交易
1关联方关系
（1）存在控制关系的关联方情况
A. 存 在控制关系的关联方
企业名 称 注册地址 主营业务
北京汇 源果汁饮料集团总公司 北京怀柔 制造、加工果汁,饮料,食品,
纯净水,果奶,苹果酒。制造纸
制、木制、塑料包
企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
北京汇源果汁饮料集团总公司 本公司之控股公司 集体所有制 朱新礼
B. 存 在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京汇 源果汁饮料集团总公司 50,000,000.00 50,000,000.00
C. 存 在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名 称 2000-12-31 2001-2-28
金额 % 金额 %
北京汇源果汁饮料集团总公司 7,837,500.00 55 7,837,500.00 55
（2）不存 在控制关系的关联方关系
关联公司名 称 注册地
湖北威陵饮 品有限公司 湖北威陵
北京汇源食 品饮料有限公司 北京顺义
汇源果汁（赣南果业）有限责任公司 江西赣州
北京汇源果汁饮料集团总公司巩义有限责任公司 河南巩义
北京汇源果汁饮料集团总公司右玉有限责任公司 山西右玉
北京汇源果汁饮料集团总公司应县有限责任公司 山西应县
山东淄博汇源食品饮料有限公司 山东淄博
北京汇源友谊商贸中心 北京怀柔
北京汇源果汁饮料集团总公司郑州营销公司 河南郑州
云南宏伟汇源食品有限公司 云南昆明
武汉康恒商贸有限公司 湖北武汉
西安汇源果汁饮料有限责任 陕西西安
南京汇源食品饮料有限公司 江苏南京
赣州汇源利丰饮料有限公司 江西赣州
宜昌汇源果汁饮料销售有限公司 湖北宜昌
沈阳市汇源利丰商贸有限公司 辽宁沈阳
大连汇源果汁营销有限公司 辽宁大连
长沙汇源食品饮料有限公司 湖南长沙
成都汇源果汁商贸中心 四川成都
重庆新华汇源食品有限公司 四川重庆
广州市汇源千禧食品饮料有限公司 广东广州
北京汇源果汁饮料集团总公司杭州分公司 浙江杭州
北京汇源果汁饮料集团总公司合肥分公司 安徽合肥
北京汇源食品饮料有限公司淄博分公司 山东淄博
北京汇源果汁饮料集团总公司济南分公司 山东济南
北京汇源食品饮料有限公司黑龙江分公司 黑龙江哈尔滨
太原汇源果汁商贸有限公司 山西太原
天津市河东区汇源果汁营销服务部 天津市
北京汇源果汁饮料集团总公司上海分公司 上海市
乌鲁木齐市汇源兴发食品饮料有限公司 新疆乌鲁木齐
石家庄市汇源果汁营销服务部 河北石家庄
关联公司名称 与本公司的关系
湖北威陵饮品有限公司 本公司之母公司
北京汇源食品饮料有限公司 本公司之控股公司之子公司
汇源果汁（赣南果业）有限责任公司 本公司之控股公司之子公司
北京汇源果汁饮料集团总公司巩义
有限责任公司 本公司之控股公司之子公司
北京汇源果汁饮料集团总公司右玉
有限责任公司 本公司之控股公司之子公司
北京汇源果汁饮料集团总公司应县
有限责任公司 本公司之控股公司之子公司
山东淄博汇源食品饮料有限公司 本公司之控股公司之子公司
北京汇源友谊商贸中心 本公司之控股公司实质控制
之子公司
北京汇源果汁饮料集团总公司
郑州营销公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
云南宏伟汇源食品有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
武汉康恒商贸有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
西安汇源果汁饮料有限责任 本公司之控股公司实质控制之子公司
南京汇源食品饮料有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
赣州汇源利丰饮料有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
宜昌汇源果汁饮料销售有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
沈阳市汇源利丰商贸有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
大连汇源果汁营销有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
长沙汇源食品饮料有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
成都汇源果汁商贸中心 本公司之控股公司实质控制之子公司
重庆新华汇源食品有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
广州市汇源千禧食品饮料有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
北京汇源果汁饮料集团总公司杭州分公司 本公司之控股公司之分公司
北京汇源果汁饮料集团总公司合肥分公司 本公司之控股公司之分公司
北京汇源食品饮料有限公司淄博分公司 本公司之控股公司之子公司之分公司
北京汇源果汁饮料集团总公司济南分公司 本公司之控股公司之分公司
北京汇源食品饮料有限公司黑龙江分公司 本公司之控股公司之子公司之分公司
太原汇源果汁商贸有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
天津市河东区汇源果汁营销服务部 本公司之控股公司实质控制之子公司
北京汇源果汁饮料集团总公司上海分公司 本公司之控股公司之分公司
乌鲁木齐市汇源兴发食品饮料有限公司 本公司之控股公司实质控制之子公司
石家庄市汇源果汁营销服务部 本公司之控股公司实质控制之子公司
2.关联公司交易事项
（1）购货
关联公司名称 2001年1-2月 占购货总额%
购入产成品 汇源果汁（赣南果业）有限责任公司 151,285.86 3.03
北京汇源果汁饮料集团总公司巩义有 196,160.00 13.18
限责任公司
北京汇源食品饮料有限公司 4,156,930.40 83.24
4,966,192.36 99.45
（2）销货 关联公司名称 2001年1-2月 占购货总额%
销售产成品 汇源果汁（赣南果业）有限责任公司 233,496.00 1.89
北京汇源果汁饮料集团总公司巩义有 325,336.00 2.63
限责任公司
北京汇源果汁饮料集团总公司右玉有 255,960.00 2.07
限责任公司
北京汇源友谊商贸中心 511,920.00 4.14
北京汇源果汁饮料集团总公司郑州营 941,016.00 7.61
销公司
武汉康恒商贸有限公司 774,823.00 6.27
西安汇源果汁饮料有限责任公司 660,523.00 5.34
南京汇源食品饮料有限公司 1,436,220.00 11.62
宜昌汇源果汁饮料销售有限公司 887,582.40 7.18
沈阳市汇源利丰商贸有限公司 170,640.00 1.38
大连汇源果汁营销有限公司 85,560.00 0.69
长沙汇源食品饮料有限公司 135,618.40 1.10
成都汇源果汁商贸中心 170,640.00 1.38
重庆新华汇源食品有限公司 504,644.00 4.08
北京汇源果汁饮料集团总公司合肥 472,736.00 3.82
分公司
北京汇源食品饮料有限公司淄博分公司 120,896.00 0.98
北京汇源果汁饮料集团总公司济南分 121,320.00 0.98
公司
北京汇源食品饮料有限公司黑龙江分 80,820.00 0.65
公司
天津市河东区汇源果汁营销服务部 91,008.00 0.74
北京汇源果汁饮料集团总公司上海分 47,400.00 0.38
公司
石家庄市汇源果汁营销服务部 100,014.00 0.81
8,128,172.80 65.74
关联公司名称 定价方法
购入产成品 汇源果汁（赣南果业）有限责任公司 市场可比价
北京汇源果汁饮料集团总公司巩义有 市场可比价
限责任公司
北京汇源食品饮料有限公司 市场可比价
（2）销货 关联公司名称 定价方法
销售产成品 汇源果汁（赣南果业）有限责任公司 市场可比价
北京汇源果汁饮料集团总公司巩义有 市场可比价
限责任公司
北京汇源果汁饮料集团总公司右玉有 市场可比价
限责任公司
北京汇源友谊商贸中心 市场可比价
北京汇源果汁饮料集团总公司郑州营 市场可比价
销公司
武汉康恒商贸有限公司 市场可比价
西安汇源果汁饮料有限责任公司 市场可比价
南京汇源食品饮料有限公司 市场可比价
宜昌汇源果汁饮料销售有限公司 市场可比价
沈阳市汇源利丰商贸有限公司 市场可比价
大连汇源果汁营销有限公司 市场可比价
长沙汇源食品饮料有限公司 市场可比价
成都汇源果汁商贸中心 市场可比价
重庆新华汇源食品有限公司 市场可比价
北京汇源果汁饮料集团总公司合肥 市场可比价
分公司
北京汇源食品饮料有限公司淄博分公司 市场可比价
北京汇源果汁饮料集团总公司济南分 市场可比价
公司
北京汇源食品饮料有限公司黑龙江分 市场可比价
公司
天津市河东区汇源果汁营销服务部 市场可比价
北京汇源果汁饮料集团总公司上海分 市场可比价
公司
石家庄市汇源果汁营销服务部 市场可比价
3.关联公司往来明细列示如下：
2001-2-28
所属帐户 关联公司名称 金额 占该帐项
余额的%
应收帐款
汇源果汁（赣南果业）有限责任公司 90,511.74 0.84
北京汇源果汁饮料集团总公司巩义有限责任公司 653,904.41 6.09
北京汇源友谊商贸中心 179,172.00 1.67
北京汇源果汁饮料集团总公司郑州营销公司 1,007,942.00 9.39
云南宏伟汇源食品有限公司 305,345.00 2.84
武汉康恒商贸有限公司 2,090,167.36 19.47
西安汇源果汁饮料有限责任公司 868,361.68 8.09
南京汇源食品饮料有限公司 1,114,608.50 10.38
宜昌汇源果汁饮料销售有限公司 931,862.78 8.68
沈阳市汇源利丰商贸有限公司 163,140.80 1.52
大连汇源果汁营销有限公司 60,763.00 0.57
长沙汇源食品饮料有限公司 83,765.23 0.78
成都汇源果汁商贸中心 307,584.43 2.86
重庆新华汇源食品有限公司 1,499,623.48 13.97
北京汇源果汁饮料集团总公司杭州分公司 75,138.50 0.70
北京汇源果汁饮料集团总公司合肥分公司 302,898.70 2.82
北京汇源食品饮料有限公司淄博分公司 108,989.12 1.02
北京汇源果汁饮料集团总公司济南分公司 101,585.90 0.95
天津市河东区汇源果汁营销服务部 209,971.20 1.96
太原汇源果汁商贸有限公司 168,582.00 1.57
10,323,917.83 96.17
预付帐款
北京汇源果汁饮料集团总公司 10,500,000.00 87.56
10,500,000.00 87.56
其它应收款
北京汇源果汁饮料集团总公司 5,326,600.00 96.34
5,326,600.00 96.34
应付票据
北京汇源食品饮料有限公司 2,000,000.00 36.20
2,000,000.00 36.20
应付帐款
北京汇源食品饮料有限公司 3,222.385.89 48.63
北京汇源果汁饮料集团总公司 75,415.61 1.14
北京汇源果汁饮料集团总公司应县有限责任公司 42,204.00 0.64
3,340,005.50 50.41
预收帐款
北京汇源果汁饮料集团总公司上海分公司 1,480.00 0.10
1,480.00 0.10
其它应付款
北京汇源果汁饮料集团总公司 487,460.91 8.24
宜昌汇源果汁饮料销售有限公司 145,841.86 2.47
633,302.77 10.71
六、或有事项
1.本公司进口的自用设备系由股东出资投入,根据国务院国发〖1997〗37号 《 国务院关于调整进口设备税收政策的通知》的有关规定, 符合国家重点鼓励发展的 产业所需设备,可予以免征进口关税和进口环节的增值税。 惟本公司未将有关可行 性研究报告上报主管部门批准及海关确认。
2.本公司的机器设备中两条果果星生产线业已抵押给中国建设银行宜昌支行, 抵押期限自2000年7月15日起至2003年7月14日止；一条 330ml 利乐生产线、 一条 750ml利乐生产线以及4吨锅炉和叉车已抵押给中国工商银行宜昌支行, 抵押期限自 2000年9月30日起至2005年9月30日止。
七、资产负债表日后事项
2001年4月,本公司股东会决议, 通过了关于本公司股东北京汇源果汁饮料集团 总公司拟将所持有的本公司55% 股权作为出资与新疆屯河投资股份有限公司共同设 立有限责任公司的议案。该等事项尚须经新疆屯河投资股份有限公司股东大会及有 关主管部门的批准。
八、结算日后帐项
自2001年2月28日后任何期间,本公司概无编制任何业经审计之帐项。
