五洲会字〖2001〗8-386号

    新疆凯泽番茄制品有限责任公司董事会：

    我们接受委托,审计了贵公司2001年6月30日资产负债表、2001年1-6 月利润及 利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对其发表审 计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为,贵公司上述会计报表,符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年6月30日的财务状况、2001 年1-6月经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    附送一、新疆凯泽番茄制品有限责任公司2001年6月30日资产负债表、2001 年 1-6月利润及利润分配表和2001年1-6月的现金流量表

    附送二、新疆凯泽番茄制品有限责任公司2001年1-6月会计报表注释

    

五洲联合会计师事务所

    中国注册会计师 陈 军

    中国注册会计师 查 勇

    中国 .新疆.乌鲁木齐 2001年7月17日

    附送二：

    会计报表注释

    2001年1-6月

    一、 一般情况

    新疆凯泽番茄制品有限责任公司是1998年8 月根据博湖县人民政府《关于对县 番茄制品厂实施股份制改组请示的批复》〖博政通〈1998〉67号 〗）批准,在原博 湖县番茄制品厂的基础上进行整体改制而设立的有限责任公司。

    根据公司与新疆国际实业股份有限公司签订的《对新疆凯泽番茄制品有限责任 公司增资扩股协议书》,新疆国际实业股份有限公司1999年10月出资50,000,000.00 元对本公司进行控股式投资,控股比例为65.76%。

    根据新疆屯河集团有限责任公司与新疆国际实业股份有限公司2000年12月30日 签定的《股权转让协议》,新疆国际实业股份有限公司将持有本公司的65.76% 股权 全部转让给新疆屯河集团有限责任公司。上述股权转让工商变更登记手续正在办理 中。

    公司经营范围：罐头食品加工、水产品加工、销售、种植业、脱水蔬菜, 干鲜 瓜子。

    二、 公司采用的主要会计政策

    1、会计制度

    执行《企业会计准则》与《工业企业会计制度》。

    2、会计年度

    采用公历年制,自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

    3、记帐原则和计价基础

    记帐原则采用权责发生制,计价基础采用历史成本法。

    4、记帐本位币

    以人民币为记帐本位币。

    5、坏帐处理

    采用＂备抵法＂核算坏帐损失；坏帐准备的计提方法为帐龄分析法,计提比例：

    帐   龄   计提比例（%）

    1年以内      1

    1至2年       2

    2至3年       3

    3年以上      5

    6、存货计价方法

    按实际成本核算。原材料、产成品的发出按加权平均法计价, 低值易耗品的领 用采用一次摊销法。

    7、固定资产及其折旧

    固定资产按取得时的实际成本计价,其折旧采用平均年限法计算。2001年 1月1 日本公司对残值率及折旧年限重新进行了估计 , 按新的残值率及折旧年限计提的 2001年1-6月折旧为10,820,896.49元,相比按旧的残值率及折旧年限计提的2001 年 1-6月折旧多计提1,879,105.97元。各类固定资产折旧年限和折旧率对比表如下：

    项    目         折旧年限（年）     残值率            年折旧率（%）

                变动前   变动后   变动前   变动后    变动前     变动后

    房屋建筑物  20-30     8-38       3%     0.00    4.85-3.23   12.5-2.63

    通用设备     8-20     5-8        3%     0.00   12.00-4.85     20-12.5

    专用设备    10-35     9-16       3%     0.00    9.70-2.77  11.11-6.25

    8、在建工程核算方法

    在建工程按实际成本核算。在工程完工并交付使用时转入固定资产；与购建固 定资产有关的借款利息,在固定资产尚未交付使用前,计入在建工程,交付使用后,计 入当期损益。

    9、无形资产及其摊销

    按实际支出计价,在受益期间内平均摊销。

    10、开办费、长期待摊费用摊销方法

    按实际支出计价,在受益期内平均摊销。

    三、税 项

    1、 营业税

    执行《中华人民共和国营业税暂行条例》,适用税率5%；

    2、 增值税

    执行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率17%, 出口退税实行＂先征 后退＂；

    3、 所得税

    执行《中华人民共和国企业所得税暂行条例》,适用税率33%。

    四、主要会计报表项目注释

    注释 1   货币资金

    项    目       金额

    现    金       10,671.93

    银行存款    9,030,656.86

    合    计    9,041,328.79

    注释 2   应收帐款

    2001年6月30日余额为2,432,816.39元。

    （1）帐龄分析：

    帐   龄       金   额      比 重（%）

    一年以内    1,256,653.31      51.65

    一年至二年      1,500.00       0.06

    二年至三年        455.00       0.02

    三年以上    1,174,208.08      48.27

    合   计     2,432,816.39     100.00

    （2）主要客户：

    单 位 名 称                        金    额

    天津天山国贸有限责任公司          1,232,917.72

    新疆轻工供销总公司阿拉山口分公司    247,628.80

    兵团上海营业部                      142,200.00

    镇江食品罐头厂                      138,746.40

    自治区粮油土特产进出口公司          116,333.53

    注释 3   其他应收款

    2001年6月30日余额为 19,581,873.02元。

    （1） 帐龄分析：

    帐   龄           金   额      比 重（%）

    一年以内        17,632,501.55    90.05

    一年至二年         340,911.56     1.74

    二年至三年       1,117,378.43     5.71

    三年以上           491,081.48     2.50

    合   计         19,581,873.02   100.00

    （2）主要客户：

    单 位 名 称                  金    额

    刘龙                        3,396,713.15

    天津办事处                  1,526,436.04

    乌鲁木齐铁路运输中级法院      920,437.55

    农户种子款                    660,286.93

    注释 4   预付账款

    2001年6月30日余额为8,316,482.27元。

    （1） 帐龄分析：

    帐   龄             金   额      比 重（%）

    一年以内          4,239,614.00      50.98

    一年至二年        1,192,390.07      14.34

    二年至三年        1,564,281.54      18.81

    三年以上          1,320,196.66      15.87

    合   计           8,316,482.27     100.00

    （2）主要客户：

    单 位 名 称                               金    额

    上海四方锅炉集团有限公司新疆销售服务中心    500,000.00

    中国出口商品基地建设新疆公司              2,342,280.87

    博湖县供电局                                527,144.84

    新疆华宇科技实业有限公司                    500,155.00

    乌鲁木齐工业锅炉厂                          405,151.00

    新疆库尔勒福星建筑建材集团公司              480,000.00

    意大利萨西布机械公司                        569,752.02

    注释 5    存    货

    2001年6月30日余额为    87,439,571.88元。

    项        目      金    额

    原材料            3,171,385.77

    低值易耗品          225,404.91

    产成品           69,425,219.22

    包装物            3,166,288.72

    委托加工材料        598,922.01

    在产品           10,852,351.25

    合    计         87,439,571.88

    注释6 待摊费用

    2001年6月30日余额为2,651,145.65元,为2000年产运抵天津港未销售的番茄酱 运输费用。

    注释7 其他流动资产

    2001年6月30日余额为9,002,880.21元,系应收出口退税。

    注释 8    固定资产

    项    目      期初数         本期增加      本期减少         期末数

    房屋建筑物  30,978,901.82    981,156.16       -          31,960,057.98

    机器设备   207,302,340.42  5,816,410.30   6,000,094.67  207,118,656.05

    运输设备     1,301,832.17     53,712.75     281,222.00    1,074,322.92

    其他设备       946,064.72     81,947.20       2,750.00    1,025,261.92

    合   计    240,529,139.13  6,933,226.41   6,284,066.67  241,178,298.87

    注释 9    累计折旧

    项     目     期初数          本期增加      本期减少        期末数

    房屋建筑物   2,563,274.52     675,250.46       -          3,238,524.98

    机器设备    32,268,301.82   9,994,141.95     323,461.23  41,938,982.54

    运输设备       352,815.78     118,771.59     209,294.02     262,293.35

    其他设备       181,603.33      32,732.49       -            214,335.82

    合   计     35,365,995.45  10,820,896.49     532,755.25  45,654,136.69

    注释 10    在建工程

    项     目          金     额

    料池改造工程       65,261.05

    质检站             11,760.00

    待安装设备         10,000.00

    合    计           87,021.05

    注释 11   无形资产

    项   目      原始金额       期初数    本期增加 本期摊销      期末数

    土地使用权  1,290,000.00  1,161,000.00         32,250.00   1,128,750.00

    合  计      1,290,000.00  1,161,000.00         32,250.00   1,128,750.00

    注释 12     递延资产

    项   目     原始金额     期初数     本期增加   本期摊销      期末数

    开办费      40,971.45   30,728.58              4,097.16      26,631.42

    装修费      79,522.28   60,406.87              7,952.00      32,128.37

    维修费      42,637.82   36,392.15              4,263.78      52,454.87

    合  计     163,131.55  127,527.60     0.00    16,312.94     111,214.66

    注释 13   短期借款

    借款类别               起止日期          利率（‰）

    自治区农行        2000.10.25-2001.10.24   5.3625   

    博湖县工行        2000.08.09-2001.03.10   5.85     

    中行巴州分行      2000.10.24-2001.04.24   5.58     

    自治区工行营业部  1998.09.30-1999.08.30   6.3525   

    自治区工行营业部  1998.07.23-1999.05.22   6.3525   

    自治区工行营业部  1998.10.14-1999.10.14   6.3525   

    自治区工行营业部  1998.04.24-1999.02.24   7.26     

    自治区工行营业部  1998.09.09-1999.07.09   6.3525   

    自治区工行营业部  1998.12.25-1999.12.24   5.8575   

    自治区工行营业部  1998.12.25-1999.12.24   5.8575   

    自治区工行营业部  1998.10.09-1999.08.25   6.3525   

    合   计 


    借款类别               金 额      借款方式  备注

    自治区农行           10,000,000.00     担保 

    博湖县工行            4,000,000.00     抵押 

    中行巴州分行          4,000,000.00     担保 

    自治区工行营业部      2,000,000.00     担保  以逾期

    自治区工行营业部     13,000,000.00     担保  以逾期

    自治区工行营业部      3,000,000.00     担保  以逾期

    自治区工行营业部      2,000,000.00     担保  以逾期

    自治区工行营业部      3,000,000.00     担保  以逾期

    自治区工行营业部     10,000,000.00     担保  以逾期

    自治区工行营业部      9,200,000.00     担保  以逾期

    自治区工行营业部      1,000,000.00     担保  以逾期

    合   计              61,200,000.00

    注释 14   应付帐款

    2001年6月30日应付帐款余额为 66,676,606.50元。

    主要客户：

    收购番茄原料款                     17,018,492.40

    深圳真善美食品机械有限公司          4,476,304.52

    中国农村土特产开发公司              2,000,000.00

    中收农机股份有限公司新疆分公司      1,022,524.50

    中国机械进出口总公司新疆分公司      1,621,819.18

    新疆联合收割机厂                      990,755.50

    注释 15    其他应付款

    2001年6月30日其他应付款余额为 155,672,379.22元。

    主要客户：

    新疆屯 河有限公司            148,429,140.88

    喀什果业发展分公司筹建处      2,171,309.83

    自治区财政厅                  1,900,000.00

    巴州财政局                      570,000.00

    博湖县财政局                    330,000.00

    注释 16   未交税金

    税  种         金   额

    增值税       10,538,923.18

    所得税         -139,394.62

    营业税            9,921.06

    城建税          990,833.78

    房产税          101,322.62

    土地使用税       14,777.40

    合  计       11,516,383.42

    注释17    预提费用

    项    目       金   额

    借款利息     1,110,649.66

    运费           829,478.08

    仓储费          27,057.27

    其他           175,160.19

    合  计       2,142,345.20

    注释 18   长期借款

    借款类别        起止日期        利率（%）  金 额       借款方式  备注

    博湖县工行  1999.12.22-2002.10.25   7.13  10,000,000.00   抵押

    博湖县工行  1999.12.22-2002.09.28   7.13  14,000,000.00   抵押

    博湖县工行  1999.12.22-2002.09.28   7.13   1,000,000.00   抵押

                                              25,000,000.00

    注释 19   长期应付款

    2001年6月30日长期应付款余额为 4,602,628.70元。

    主要明细如下：

    第三条进口生产线96年补偿款    2,253.682.70

    和硕县经贸委收购破产财产款    3,849,000.00

    注释20   实收资本

    投资者名称                   投入资本    股权比例（%）

    新疆屯河集团有限责任公司   75,030,000.00     98.68

    丁生林                      1,000,000.00      1.32

    合      计                 76,030,000.00     100.00

    注：根据新疆屯河集团有限责任公司与新疆国际实业股份有限公司2000年12月 30日签定的《股权转让协议》,新疆国际实业股份有限公司将持有本公司的65. 76% 股权全部转让给新疆屯河集团有限责任公司。上述股权转让工商变更登记手续正在 办理中。

    注释21   产品销售收入及成本

    项   目               产品销售收入      产品销售成本

    大桶包装番茄酱        46,686,544.56     43,779,706.25

    4.5KG包装番茄酱          915,535.56        585,157.87

    合   计               47,602,080.12     44,364,864.12

    注释 22   营业费用

    公司2001年1-6月累计发生额为9,946,268.24 元,主要支出如下：

    主要支出项目          本年数

    运杂费             8,384,594.28

    差旅费                25,340.60

    包装费                25,549.64

    代销手续费         1,147,935.10

    装卸费               162,470.72

    仓储费               195,153.82

    商检费               185,566.46

    注释 23   管理费用

    公司2001年1-6月累计发生额为1,897,558.41元,主要支出如下：

    主要支出项目           本年数

    工资及福利费         308,056.49

    差旅费               147,348.10

    低值易耗品摊销         5,785.40

    折旧及修理费         233,968.60

    业务招待费            72,694.37

    税金                 108,334.23

    坏帐损失              18,537.69

    咨询费               554,200.00

    交通运输费            87,842.68

    绿化费                32,670.00

    其他资产摊销          48,562.94

    办公费                81,773.74

    水电费                19,921.13

    注释 24   财务费用

    项   目                本年数

    利息支出           7,394,581.79

    减：利息收入          20,647.40

    手续费               178,507.84

    减： 汇兑收益        -137,444.04

    合    计           7,689,886.27

    释 25  营业外收入

    项   目                  本年数

    罚款收入                 221.97

    长款                      54.29

    合    计                 276.26

    五、或有事项

    公司2001年1-6月为新疆国际实业股份有限公司提供贷款担保,明细如下：

    贷款单位        金  额         借款期限            利率%

    农行新疆分行    2000万元   2000.7.19-2001.7.19     6.435

    农行新疆分行     700万元   2000.9.29-2001.9.28     6.435

    六、其他重大事项

    2001年公司存在下述股权转让事项：

    根据新疆屯河集团有限责任公司与新疆博湖县国有资产管理局、新疆凯泽番茄 制品有限责任公司工会委员会2001年1月10日签订的《股权转让合同》,新疆屯河集 团有限责任公司分别受让新疆博湖县国有资产管理局持有本公司32.92%的股权。

    根据丁生林（个人）与新疆凯泽番茄制品有限责任公司工会委员会2001年1 月 10日签订的《股权转让合同》, 丁生林受让新疆凯泽番茄制品有限责任公司工会委 员会持有本公司1.32%的股权。

    上述股权转让工商变更登记手续正在办理中。